Meter Instruments Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

May 18, 2021

迈拓仪表股份有限公司

内部控制鉴证报告

中天运 [2021] 核字第 90041 号

中天运会计师事务所 (特殊普通合伙)

JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

目录

1、内部控制鉴证报告 ………………………………………1-3
2、内部控制自我评价报告
3、事务所营业执照复印件
4、签字注册会计师资质证明复印件

中天运「2021]核字第 90041 号

中天运会计师事务所(特殊普通合伙)

迈拓仪表股份有限公司全体股东:

我们接受委托, 鉴证了后附迈拓仪表股份有限公司(以下简称"迈拓股份")管理层按照 《企业内部控制基本规范》及相关规定对 2020年12月31日与财务报表相关的内部控制有效 性作出的认定。

一、管理层的责任

迈拓股份管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,同时按照《企业内部控制基 本规范》及相关规定对 2020年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定,并对 上述认定负责。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我们按照《中 国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规 定执行了鉴证工作。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作, 以对鉴证对象信息是否不存在 重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的 合理性和执行的有效性, 以及我们认为必要的其他程序。

我们相信, 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

三、重大固有限制的说明

内部控制具有固有限制, 存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此 外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或降低对控制政策、程序遵循的程度, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

四、鉴证意见

我们认为, 迈拓股份按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2020年12月31日在 所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。

五、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供迈拓股份首次公开发行股票并上市申报之用, 不得用于其他目的。由于

$-1-$

中天运会计师事务所(特殊普通合伙) JONTEN CPAS	懷運
_______
证报告作为迈拓股份首次公开发行股票的必备的文件,随其他申报材料一起报送。

XXX ... 28

平成中

(本页无正文,系迈拓仪表股份有限公司内部控制鉴证报告(中天运[2021]核字第90041 号)之签署页)

中国注册会计师 (项目合伙人聂 文 华
320100110013 中天运会让师 特殊普通合伙) 中国注册会计师 事务印 中国注册会计师 102020 发了 中国注册会计师: 李丹
000204022 中国· 北京

二〇二一年三月五日

迈拓仪表股份有限公司 内部控制自我评价报告

迈拓仪表股份有限公司全体股东:

迈拓仪表股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")根据财政部等五部委联合颁 发的《企业内部控制基本规范》(财会「2008]7号)及其配套指引和其他内部控制监管要求(以 下简称"企业内部控制规范体系"),结合本公司内部控制制度和评价办法,在内部控制日 常监督和专项监督的基础上,对公司截至2020年12月31日止(内部控制评价报告基准日)内 部控制的设计与运行的有效性进行了自我评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监 督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高 级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。并对报告内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性, 故仅 能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在 财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的 要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性 评价结论的因素。

三、内部控制评价工作

(一) 内部控制的目标

$-4-$

ś

合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整, 提高经营 效率和效果, 促讲公司实现发展目标。

(二) 内部控制原则

1、全面性原则。内部控制贯穿了决策、执行和监督全过程,覆盖公司及子公司的各种业 务、事项和人员, 任何个人都无超越内控制度的权力;

2、重要性原则。内部控制在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域;

3、制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互 制约、相互监督, 同时兼顾运营效率;

4、适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应, 并随着情况的变化及时调整;

5、成本效益原则。内部控制在权衡实施成本与预期效益时,以适当的成本实现有效控制。

(三) 内部控制评价的依据

公司依据《企业内部控制基本规范》(以下简称"基本规范")、《企业内部控制评价指引》 (以下简称"评价指引")、及内部控制监管要求等文件,结合企业内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 对公司截至 2020年 12 月 31 日与财务报表相关的 内部控制有效性进行了评价。

(四) 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项及高风险领域。纳入 评价范围的主要单位包括: 公司内部各部门以及子公司南京麦斯特软件有限公司。纳入评价 范围单位资产总额占公司合并报表资产总额的100.00%, 营业收入占公司合并报表营业收入总 额的 100.00%。

(五) 内部控制评价工作情况

1、内部环境

(1) 治理结构

本公司作为一家拟上市公司,已经根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、 《上市公司治理准则》和财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》等相 关法律、法规和规范性的要求,建立了以股东大会、董事会、监事会和经理层为基础的法人 治理结构。

截至2020年12月31日,公司董事会由7名董事组成,设董事长1人,其中独立董事3人。下 设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会;专门委员会

$-5-$

均由公司董事、独立董事担任。公司制定了《董事会议事规则》、《对外担保管理制度》、 《关联交易管理制度》、《重大投资决策管理制度》、《董事会审计委员会工作细则》、《董 事会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬考核委员会工作细则》、《董事会战略委员会工 作细则》和《董事会秘书工作细则》等。同时规定了公司各项业务的流程及各个环节的控制 制度和考核制度, 为公司的规范运作、长期健康发展打下了坚实的基础。

公司监事会由3名监事组成,其中1名为职工代表。公司制定了《监事会议事规则》,对 监事职责、监事会职权、监事会的召集及通知、决议等作了明确规定。该规则的制定并有效 执行, 有利于充分发挥监事会的监督作用, 保障股东利益、公司利益及员工合法利益不受侵 犯。

公司制定了《总经理工作细则》,规定了总经理职责、总经理报告制度、监督制度等内容。 这些制度的制定并有效执行, 确保了董事会的各项决策得以有效实施, 提高了公司的经营管 理水平和风险防范能力。

(2) 组织机构

(3) 人力资源政策

公司制定了《招聘管理办法》、《培训管理办法》等一系列人力资源相关管理制度,用以 规范公司人力资源的管理,明确并保障员工权益。这些制度从招聘、培训、绩效、薪酬、员 工关系等方面,全方位的明确了公司从招人到用人到离职的规范流程,按照国家法律法规保 障员工利益。

$-6-$

(4) 企业文化

企业文化是企业发展的凝聚力和向心力。公司注重企业文化建设,"创新、坚持,努力成 为全球卓越的智能测控系统提供商"的企业愿景是公司的奋斗方向,是全体员工的远大理想 和目标追求。公司肩负"创造测控产品,立足智慧计量,助力社会公用事业能效管理"的企 业使命, 始终遵循"专业、高效、敬业、远见"的核心价值观, 始终坚持"有意义有价值, 致力于企业长期健康发展"的企业理念。公司对新、老员工定期开展企业文化的培训, 加强 员工对企业文化的理解,提升企业文化宣传的效果,将企业文化的内容渗透到各项工作细节 和规章制度中去, 逐步引导员工的价值和企业的价值融合, 形成团队的向心力, 促进公司的 可持续发展。

2、 风险评估

公司建立了有效的风险评估机制,并组建了审计部等部门,以识别和应对与实现控制目 标相关的内部风险和外部风险,确定相应的风险承受度。随着公司内、外部经营环境和经营 情况的变化, 公司面临的主要风险也会随之改变, 新的风险出现的同时, 公司将进一步完善 风险评估机制, 持续关注风险的变化和应对。

3、重点业务控制活动

在内控体系建立健全过程中,公司坚持风险导向原则,在风险评估的基础上梳理重大业 务流程及确定重点业务单位,并对其执行情况进行持续评价及跟踪。公司目前所建立的制度 已涵盖企业运营的各个方面,包括但不限于:采购与付款活动控制、销售与收款活动控制、 资产管理控制、生产与仓储管理控制、资金和投融资管理、关联交易的控制等。

(1) 采购与付款活动控制

公司制定了《采购管理办法》、《供应商管理办法》,已较合理地规划和设立了采购与付款 业务的机构和岗位。明确了存货的请购、审批、采购和验收程序。应付账款和预付账款的支 付必须在相关手续齐备后才能办理。公司的所有采购业务必须按照公司采购管理办法规定的 程序进行。公司在采购与付款活动的控制方面没有重大缺陷。

(2) 销售与收款活动控制

公司制定了《市场管理办法》、《投标管理办法》、《合同管理办法》、《销售订单管理办法》、 《客户服务管理办法》、《应收账款管理办法》,已对定价原则、信用标准和条件、收款方式以 及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。公司在销售与收款活动 的控制方面没有重大缺陷。

(3) 资产运行和管理

公司制定了《固定资产管理办法》、《无形资产管理办法》,明确了资产授权批准的方式、 程序和相关的控制措施,规定审批人的权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。公司 在资产运行和管理的控制方面没有重大缺陷。

(4) 生产流程和成本控制

公司制定了《生产管理办法》、《仓库管理办法》、《安全环保管理办法》、《质量管理办法》 等相关制度, 设立质量部门严格对生产各环节作业质量进行把关。公司在生产和质量管理的 控制方面没有重大缺陷。

公司制定了明确仓库保管及出入库相关措施,规定审批人的权限、责任以及经办人的职 责范围和工作要求。根据《仓库管理办法》,公司月度对公司库存进行抽盘,每年度对公司库 存进行全面盘点,并对盘点差异进行核对及调整。公司在仓储管理控制方面没有重大缺陷。

(5) 资金管理

公司制定了《货币资金管理办法》,对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批 准程序,办理货币资金业务的不相容岗位已作分离,相关机构和人员存在相互制约关系。公 司明确了资金支付的分类及审批权限、资金支付审签人的责任、资金支付的程序、现金管理 的基本原则、现金支付范围、现金限额、现金保管、资金盘点与管理的规定。对于银行存款 管理、账户管理、银行存款业务办理、票据管理、票据结算等,公司都制定了相关的内部控 制制度。公司财务部门设立专职人员管理货币资产,严禁未经授权人员接触与办理货币资金 业务。公司在资金管理方面没有重大缺陷。

(6) 关联交易的控制

为规范关联方之间的经济行为, 确保公司权益不受侵害, 公司在《公司章程》中规定了 关联交易的相关决策、回避程序,并制定《关联交易管理制度》,明确了关联方的界定,关联 交易的定价、审批、执行和信息披露等内容, 能较严格的控制关联交易的发生, 与关联方之 间的交易均签订了合同, 保证了关联交易公允。

4、信息与沟通

为了及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在公司内部、公司外部 之间有效沟通,公司使用 ERP 系统、0A 系统,及时反映用户信息、产品信息、产品研发状况、 物流信息,使各部门及时了解生产经营动态。制造部门晨会制度,使各种生产、质量、设备 情况按照能够按照"三现"原则进行处理,公司总经理每周组织各职能部门会议,将公司内 部控制执行情况、生产经营进展情况及时传递公司经理层。公司对信息系统开发与维护、访 问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面进行控制,保证信息系统安

$-8-$

全稳定运行。

5、内部监督

公司以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求, 以及各项应用指引中有关内部 监督的规定为依据, 开展本公司的日常监督和专项监督活动。

公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职情况及公司依法运作情况进行监督: 审计委员会是董事会的专业工作机构, 协助董事会审查公司全面风险管理和内部控制体系的 建立健全, 监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况, 协调内部控制检查和审计, 并对公司年度《内部控制自我评价报告》进行审议。

同时公司以防控风险、规范管理为重点,开展监督检查、效能监察和专项治理工作。按 照效能监察工作要求, 积极做好效能监察的调查研究、立项、实施及跟踪管理各项工作。

(六)不断完善内部控制的有关措施

公司在内部控制制度建设方面虽然建立了相对完善的制度体系,但由于公司业务和规模不 断扩大, 现有的内部控制制度需进一步细化和完善, 制度执行力度需进一步加强, 对于目前 公司在内部控制方面存在的不足,本公司拟采取以下措施加以改进提高:

1、不断完善内控体系建设。随着公司的发展和业务规模的持续增大, 公司在实际经营过 程中可能会出现新的问题、新的需求。为此,公司将在今后的运作管理中,根据实际情况变 化不断修订、完善内控体系,提高内部控制质量,促进公司内部管理和业务开展的规范运作。

2、强化内部控制制度的执行力, 充分发挥审计委员会和内部审计部门的监督职能, 定期 和不定期地对公司各项内控制度进行检查, 确保各项制度得到有效执行。

3、通过培训、交流等方式强化相关人员在专业知识、内部规章制度和法律法规等方面的 学习, 提高公司全员依法合规经营管理的意识, 努力防范公司经营管理和业务发展中存在的 风险。

4、进一步完善公司治理结构, 提高公司规范治理的水平, 加强董事会各专门委员会的建 设和运作,更好地发挥各委员会在专业领域的作用,进一步提高上市公司科学决策能力和风 险防范能力。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他需披露的内部控制相关重大事项。

$-9-$

$\ddot{\phantom{a}}$

$3 - 2 - 4 - 12$

$\frac{1}{2}$

en en en en handel en leg en la som en en en en en en en en en en en en en	所 执业证书 事事 公计师	我天运会计师事务所(特殊普通合伙) 各	$\overline{1}$ 所: 北京市西城区车公庄大街9号院1号楼1j 704 席合伙权卫 师: 经营场 任会计 ŠШ	医红细胞的 网络国家国家国家国家 批准执业日期: 批准执业日期: 组织形 特殊普通合伙 执业证书编号;000204 批准执业文号:
			$\frac{1}{2}$

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.