MESNAC CO.,LTD - Capital/Financing Update 2007

中信万通证券有限责任公司关于

青岛高校软控股份有限公司（以下简称“青岛软控”或“公司”）拟同意全资子公司青岛高校软控机电工程有限公司（以下简称“机电公司”）和青岛软控信息化装备制造有限公司（以下简称“装备公司”）使用公司申请的银行授信额度并提供连带责任担保，具体情况如下：

1、公司以信用担保方式向招商银行青岛香港中路支行申请了4000万元综合授信额度，拟同意全资子公司机电公司使用该授信额度中的2500万元，并为其使用该部分授信额度提供2500万元的连带责任保证担保。

2、公司拟以信用担保方式向民生银行青岛分行申请8000万元综合授信额度，拟同意机电公司和装备公司使用该授信额度，并为其使用该授信额度提供不超过 8000万元的连带责任保证担保。

3、公司拟向建设银行青岛经济技术开发区支行申请 20000 万元贷款额度，拟同意机电公司使用该贷款额度中不超过2000 万元的部分，并为其使用该部分贷款额度提供最高额不超过2000 万元的连带责任保证担保。

作为保荐人，中信万通证券有限责任公司就上述情况发表意见如下：

1、青岛高校软控机电工程有限公司和青岛软控信息化装备制造有限公司为青岛软控全资子公司。在本次担保前，青岛软控除了为机电公司提供了3344万元银行贷款担保外，无其它对外担保事项。青岛软控的上述两个全资子公司截至目前均无对外担保事项。

2、上述担保已经青岛软控第三届董事会第七次会议审议通过，尚须公司股东大会审议批准，截止目前，审批程序符合相关法律法规及青岛软控《公司章程》的规定。

3、青岛软控同意为上述全资子公司提供担保，有利于全资子公司的资金筹措和良性发展，符合公司整体利益。我们对青岛软控拟进行的此次担保行为无异议。

（此页无正文，为《中信万通证券有限责任公司关于青岛高校软控股份有限公司为全资子公司使用公司申请的银行授信额度提供连带责任担保的意见》之签署页）

保荐人：中信万通证券有限责任公司

保荐代表人：庞东丛龙辉

2007 年7 月19 日