MESNAC CO.,LTD — Audit Report / Information 2011

Mar 22, 2012

软控股份有限公司 2011 年度审计报告

中磊会计师事务所 有限责任公司

ZHONGLEI CERTIFIED

PUBLIC

ACCOUNTANTS CO.,LTD.

报告书

软控股份有限公司 2011 年度 审计报告

中国·北京 BEIJING CHINA

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软控股份有限公司 2011 年度审计报告

目 录

····················································································· 一、审计报告 3 二、已审财务报表 ············································································· 1. 合并资产负债表 5 ···················································································· 2. 合并利润表 7 ············································································· 3. 合并现金流量表 8 ································································ 4. 合并所有者权益变动表 10 ··················································································· 5. 资产负债表 12 ··························································································· 6. 利润表 13 ··················································································· 7．现金流量表 14 ········································································ 8．所有者权益变动表 15 ················································································ 9. 财务报表附注 17

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软控股份有限公司 2011 年度审计报告

审 计 报 告

（2012）中磊（审A）字第0069 号

软控股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的软控股份有限公司（以下简称软控公司）合并财务报表， 包括 2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务 报表附注。

（一）管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是软控公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。

（二）注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了

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软控股份有限公司 2011 年度审计报告

基础。

（三）审计意见

我们认为，软控股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了软控公司2011 年12 月31 日的合并及母公司财务状况 以及2011 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

中磊会计师事务所 中国注册会计师： 王春艳

有限责任公司 中国注册会计师： 郭莉莉

中国·北京 二○一二年三月二十一

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软控股份有限公司 2011 年度审计报告

合并资产负债表

编制单位：软控股份有限公司 2011 年12 月31 日 单位：元

项目 行 次 流动资产： 1 货币资金 2 结算备付金 3 拆出资金 4 交易性金融资产 5 应收票据 6 应收账款 7 预付款项 8 应收保费 9 应收分保账款 10 应收分保合同准 备金 11 应收利息 12 应收股利 13 其他应收款 14 买入返售金融资 产 15 存货 16 一年内到期的非 流动资产 17 其他流动资产 18 流动资产合计 19 非流动资产： 20 发放贷款及垫款 21 可供出售金融资 产 22 持有至到期投资 23 长期应收款 24 长期股权投资 25 投资性房地产 26 固定资产 27 在建工程 28 工程物资 29 固定资产清理 30 生产性生物资产 31 油气资产 32 无形资产 33 开发支出 34 商誉 35 长期待摊费用 36 递延所得税资产 37 其他非流动资产 38 非流动资产合计 39 40 41 42			项目 行 次 流动负债： 47 短期借款 48 向中央银行借款 49 吸收存款及同业 存放 50 拆入资金 51 交易性金融负债 52 应付票据 53 应付账款 54 预收款项 55 卖出回购金融资 产款 56 应付手续费及佣 金 57 应付职工薪酬 58 应交税费 59 应付利息 60 应付股利 61 其他应付款 62 应付分保账款 63 保险合同准备金 64 代理买卖证券款 65 代理承销证券款 66 一年内到期的非 流动负债 67 其他流动负债 68 流动负债合计 69 非流动负债： 70 长期借款 71 应付债券 72 长期应付款 73 专项应付款 74 预计负债 75 递延所得税负债 76 其他非流动负债 77 非流动负债合计 78 负债合计 79 所有者权益（或 股东权益）： 80 实收资本（或股 本） 81 资本公积 82 减：库存股 83 专项储备 84 盈余公积 85 一般风险准备 86 未分配利润 87 外币报表折算差 额 88
	期末余额	年初余额		期末余额	年初余额
	690,723,708.27 329,999,453.04 1,840,367,062.15 492,141,627.10 30,047,105.28 776,812,390.32 316,837.34 4,160,408,183.50 166,695,131.88 23,139,332.02 20,358,937.39 742,897,925.50 66,769,754.57 136,755,597.88 18,085,239.22 20,661,909.63 20,835,770.91 1,216,199,599.00	830,542,047.82 231,795,683.72 1,237,659,310.52 214,813,926.25 25,191,362.02 637,072,735.30 3,177,075,065.63 4,063,912.03 18,023,461.68 551,787,721.17 130,094,304.45 137,153,039.06 10,704,617.00 12,009,683.44 23,972,192.76 887,808,931.59		103,000,000.00 203,197,486.31 553,332,219.02 464,897,327.71 8,253,527.06 56,902,449.18 30,239,156.44 40,612,864.69 88,094.05 1,460,523,124.46 937,332,282.42 1,150,000.00 2,417,386.42 27,951,338.02 15,627,862.47 984,478,869.33 2,445,001,993.79 742,365,000.00 530,203,087.65 184,338,184.30 1,461,803,491.04 -1,939,667.87	248,000,000.00 435,887,754.02 465,028,124.62 455,322,102.63 7,385,006.50 -748,291.22 33,377,770.82 1,644,252,467.37 20,000,000.00 350,000.00 2,986,843.49 11,082,268.96 4,640,335.84 39,059,448.29 1,683,311,915.66 742,365,000.00 382,934,989.78 153,012,590.90 1,097,090,107.19 -315,214.68

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软控股份有限公司 2011 年度审计报告

				归属于母公司的
	43			所有者权益（或	89	2,916,770,095.12	2,375,087,473.19
				股东权益）合计
	44			少数股东权益	90	14,835,693.59	6,484,608.37
				所有者权益
	45			（或股东权益）	91	2,931,605,788.71	2,381,572,081.56
				合计
				负债和所有者
资产总计	46	5,376,607,782.50	4,064,883,997.22	权益（或股东权	92	5,376,607,782.50	4,064,883,997.22
				益）合计

法定代表人： 袁仲雪 主管会计机构负责人: 毛延峰 会计机构负责人：向坤宏

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软控股份有限公司 2011 年度审计报告

合并利润表

编制单位：软控股份有限公司 2011 年12 月31 日 单位：元

项目	行次	本期金额	上期金额
一、营业总收入	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39	2,214,784,024.71 2,214,784,024.71 1,692,152,824.04 1,343,407,878.33 17,656,034.58 52,688,227.12 235,802,033.38 44,674,895.05 -2,076,244.42 -860,667.98 -860,667.98 521,770,532.69 49,743,195.62 9,080,515.91 3,590,642.46 562,433,212.40 102,696,449.93 459,736,762.47 455,428,177.25 4,308,585.22 0.61 0.61 145,643,644.68 605,380,407.15 601,071,821.93 4,308,585.22	1,499,963,981.22 1,499,963,981.22 1,139,581,350.02 876,781,296.11 11,810,372.16 32,738,613.66 195,053,063.69 4,830,735.93 18,367,268.47 360,382,631.20 81,068,323.17 3,510,986.20 303,954.70 437,939,968.17 63,732,120.18 374,207,847.99 372,959,774.63 1,248,073.36 0.50 0.50 -272,591.38 373,935,256.61 372,687,183.25 1,248,073.36
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
其中：营业成本
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人： 袁仲雪 主管会计机构负责人: 毛延峰 会计机构负责人：向坤宏

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软控股份有限公司 2011 年度审计报告

合并现金流量表

编制单位：软控股份有限公司 2011 年1-12 月 单位：元

项目	行次	本期金额	上期金额
	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34	1,403,341,400.77 39,484,485.97 230,237,649.58 1,673,063,536.32 1,577,471,446.60 228,662,032.81 204,029,286.03 312,408,968.76 2,322,571,734.20 -649,508,197.88 398,376.31 398,376.31 128,335,284.25	1,088,645,270.67 67,543,402.37 73,844,182.77 1,230,032,855.81 701,189,326.20 157,300,570.84 164,480,066.26 121,472,777.09 1,144,442,740.39 85,590,115.42 96,095.00 96,095.00 230,077,828.11
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

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软控股份有限公司 2011 年度审计报告

投资支付的现金	35	23,000,000.00
质押贷款净增加额	36
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	37	35,084,330.32	6,861,005.65
支付其他与投资活动有关的现金	38
投资活动现金流出小计	39	186,419,614.57	236,938,833.76
投资活动产生的现金流量净额	40	-186,021,238.26	-236,842,738.76
三、筹资活动产生的现金流量：	41
吸收投资收到的现金	42	4,480,000.00	1,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	43
取得借款收到的现金	44	291,000,000.00	268,000,000.00
发行债券收到的现金	45	936,131,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	46
筹资活动现金流入小计	47	1,231,611,000.00	269,900,000.00
偿还债务支付的现金	48	456,000,000.00	80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	49	77,804,103.05	55,643,237.52
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	50
支付其他与筹资活动有关的现金	51
筹资活动现金流出小计	52	533,804,103.05	135,643,237.52
筹资活动产生的现金流量净额	53	697,806,896.95	134,256,762.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	54	-2,095,800.36	-1,274,255.55
五、现金及现金等价物净增加额	55	-139,818,339.55	-18,270,116.41
加：期初现金及现金等价物余额	56	830,542,047.82	848,812,164.23
六、期末现金及现金等价物余额	57	690,723,708.27	830,542,047.82

法定代表人： 袁仲雪 主管会计机构负责人: 毛延峰 会计机构负责人：向坤宏

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软控股份有限公司 2011 年年度报告全文

合并所有者权益变动表

编制单位：软控股份有限公司 2011 年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额			上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益						归属于母公司所有者权益
	减： 专		盈余公积 一 般 风 险 准 备				实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备
项目					少数股东权	所有者权益合					少数股东权 所有者权益合
	实收资本（或 资本公积 库 项			未分配利润 其他	益	计	实收资本（或 资本公积 库			未分配利润 其他	益 计
	股本）	存 股 储 备					股本）	存 股
一、上年年末余额742,365,000.00 382,934,989.78 加：会计政策变 更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额742,365,000.00 382,934,989.78 三、本年增减变动 金额（减少以“-” 号填列） 147,268,097.87 （一）净利润 （二）其他综合 收益 147,268,097.87 上述（一）和 （二）小计 147,268,097.87 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备			153,012,590.90 153,012,590.90 31,325,593.40 31,325,593.40 31,325,593.40	1,097,090,107.19 -315,214.68 6,484,608.37 2,381,572,081.56 494,910,000.00 630,389,989.78 1,097,090,107.19 -315,214.68 6,484,608.37 2,381,572,081.56 494,910,000.00 630,389,989.78 364,713,383.85 -1,624,453.19 8,351,085.22 550,033,707.15 247,455,000.00 -247,455,000.00 455,428,177.25 4,308,585.22 459,736,762.47 -1,624,453.19 145,643,644.68 455,428,177.25 -1,624,453.19 4,308,585.22 605,380,407.15 4,480,000.00 4,480,000.00 4,480,000.00 4,480,000.00 -90,714,793.40 -437,500.00 -59,826,700.00 -31,325,593.40					120,752,501.53 120,752,501.53 32,260,089.37 32,260,089.37 32,260,089.37	805,881,421.93 -42,623.30 1,591,992.86 2,053,483,282.80 805,881,421.93 -42,623.30 1,591,992.86 2,053,483,282.80 291,208,685.26 -272,591.38 4,892,615.51 328,088,798.76 372,959,774.63 1,248,073.36 374,207,847.99 -272,591.38 -272,591.38 372,959,774.63 -272,591.38 1,248,073.36 373,935,256.61 3,644,542.15 3,644,542.15 3,500,000.00 3,500,000.00 144,542.15 144,542.15 -81,751,089.37 -49,491,000.00 -32,260,089.37

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软控股份有限公司 2011 年年度报告全文

3．对所有者 （或股东）的分配	3．对所有者 （或股东）的分配				-59,389,200.00		-437,500.00	-59,826,700.00				-49,491,000.00			-49,491,000.00
4．其他
（五）所有者权 益内部结转									247,455,000.00	-247,455,000.00
1．资本公积
转增资本（或股									247,455,000.00	-247,455,000.00
本）
2．盈余公积
转增资本（或股
本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额742,365,000.00			530,203,087.65	184,338,184.30	1,461,803,491.04	-1,939,667.87	14,835,693.59	2,931,605,788.71	742,365,000.00	382,934,989.78	153,012,590.90	1,097,090,107.19	-315,214.68	6,484,608.37	2,381,572,081.56

法定代表人： 袁仲雪 主管会计机构负责人: 毛延峰 会计机构负责人：向坤宏

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软控股份有限公司 2011 年年度报告全文

资产负债表

编制单位：软控股份有限公司 2011 年12 月31 日 单位：元

	行 次			项目 行 次
项目		期末余额	年初余额		期末余额	年初余额
流动资产：	1			流动负债： 35
货币资金	2	261,095,547.90	344,664,091.48	短期借款 36	95,000,000.00	190,000,000.00
交易性金融资产	3			交易性金融负债 37
应收票据	4	76,233,800.00	90,917,454.60	应付票据 38	57,798,600.00	49,903,251.60
应收账款	5	1,536,390,672.00	1,100,581,700.40	应付账款 39	125,083,811.61	114,489,471.92
预付款项	6	129,251,254.68	91,270,764.03	预收款项 40	97,544,062.95	295,342,479.99
应收利息	7			应付职工薪酬 41	1,169,234.31	2,056,825.80
应收股利	8	812,500.00		应交税费 42	44,111,753.28	27,270,874.57
其他应收款	9	522,736,876.31	541,651,479.43	应付利息 43	30,223,722.22	0.00
存货	10	120,341,467.12	125,158,930.85	应付股利 44
一年内到期的非 流动资产				其他应付款
	11			45	7,656,231.14	7,266,370.22
				一年内到期的非流
其他流动资产	12	440,000,000.00		46
				动负债
流动资产合计	13	3,086,862,118.01	2,294,244,420.79	其他流动负债 47
非流动资产：	14			流动负债合计 48	458,587,415.51	686,329,274.10
可供出售金融资 产				非流动负债
	15	166,695,131.88		： 49
持有至到期投资	16			长期借款 50
长期应收款	17			应付债券 51	937,332,282.42
长期股权投资	18	745,960,968.19	571,522,261.71	长期应付款 52
投资性房地产	19	17,580,807.24	18,023,461.68	专项应付款 53
固定资产	20	78,471,779.34	82,928,292.28	预计负债 54	2,417,386.42	2,986,843.49
在建工程	21	11,960,756.91	4,211,701.34	递延所得税负债 55	27,714,178.45	10,809,401.42
工程物资	22			其他非流动负债 56	13,855,674.23	4,640,335.84
固定资产清理	23			非流动负债合计 57	981,319,521.52	18,436,580.75
生产性生物资产	24			负债合计 58	1,439,906,937.03	704,765,854.85
				所有者权益（或股
油气资产	25			59
				东权益）：
无形资产	26	15,581,647.47	15,679,991.75	实收资本（或股本） 60	742,365,000.00	742,365,000.00
开发支出	27			资本公积 61	512,665,051.21	365,396,953.34
商誉	28			减：库存股 62
长期待摊费用	29	4,079,486.11	3,439,758.07	专项储备 63
递延所得税资产	30	6,400,630.78	7,267,524.29	盈余公积 64	184,338,184.30	153,012,590.90
其他非流动资产	31			一般风险准备 65
非流动资产合计	32	1,046,731,207.92	703,072,991.12	未分配利润 66	1,254,318,153.39	1,031,777,012.82
				所有者权益（或股
	33			67	2,693,686,388.90	2,292,551,557.06
				东权益）合计
				负债和所有者权益
资产总计	34	4,133,593,325.93	2,997,317,411.91	（或股东权益）总 68	4,133,593,325.93	2,997,317,411.91
				计

法定代表人： 袁仲雪 主管会计机构负责人: 毛延峰 会计机构负责人：向坤宏

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软控股份有限公司 2011 年年度报告全文

利润表

编制单位：软控股份有限公司 2011 年12 月31 日 单位：元

项目	行次	本期金额	上期金额
一、营业总收入	1	792,758,666.81	719,039,365.80
其中：营业收入	2	792,758,666.81	719,039,365.80
利息收入	3
已赚保费	4
手续费及佣金收入	5
二、营业总成本	6	468,547,387.86	432,735,562.84
其中：营业成本	7	291,893,777.18	312,945,504.05
利息支出	8
手续费及佣金支出	9
退保金	10
赔付支出净额	11
提取保险合同准备金净额	12
保单红利支出	13
分保费用	14
营业税金及附加	15	10,401,704.57	8,102,382.61
销售费用	16	15,111,705.65	9,419,166.45
管理费用	17	100,172,917.66	85,670,204.27
财务费用	18	41,607,368.83	7,665,587.94
资产减值损失	19	9,359,913.97	8,932,717.52
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	20
投资收益（损失以“－”号填列）	21	-48,167.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	22	-860,667.98
汇兑收益（损失以“-”号填列）	23
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	24	324,163,110.97	286,303,802.96
加：营业外收入	25	46,120,708.98	80,736,065.08
减：营业外支出	26	2,574,634.51	2,194,803.68
其中：非流动资产处置损失	27	480,811.88	286,025.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	28	367,709,185.44	364,845,064.36
减：所得税费用	29	54,453,251.47	42,244,170.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	30	313,255,933.97	322,600,893.65
六、每股收益：	31
（一）基本每股收益	32	0.42	0.43
（二）稀释每股收益	33	0.42	0.43
七、其他综合收益	34	147,268,097.87	-
八、综合收益总额	35	460,524,031.84	322,600,893.65
归属于母公司所有者的综合收益总额	36	460,524,031.84	322,600,893.65
归属于少数股东的综合收益总额	37

法定代表人： 袁仲雪 主管会计机构负责人: 毛延峰 会计机构负责人：向坤宏

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软控股份有限公司 2011 年年度报告全文

合并现金流量表

编制单位：软控股份有限公司 2011 年1-12 月 单位：元

项目	行次	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39	447,918,928.70 36,835,753.95 48,942,139.80 533,696,822.45 285,553,723.35 67,384,325.89 126,789,050.26 298,165,505.75 777,892,605.25 -244,195,782.80 12,871,631.12 138,576.31 13,010,207.43 1,731,880.94 618,363,286.49 620,095,167.43 -607,084,960.00 245,000,000.00 936,131,000.00 1,181,131,000.00 340,000,000.00 72,378,678.76 412,378,678.76 768,752,321.24 -1,040,122.02 -83,568,543.58 344,664,091.48 261,095,547.90	615,193,601.05 67,543,402.37 174,989,118.51 857,726,121.93 252,924,719.19 44,243,630.64 107,896,518.12 258,758,601.03 663,823,468.98 193,902,652.95 71,095.00 71,095.00 12,212,674.16 70,954,841.29 7,203,601.80 90,371,117.25 -90,300,022.25 190,000,000.00 190,000,000.00 80,000,000.00 55,164,749.75 135,164,749.75 54,835,250.25 -1,143,597.52 157,294,283.43 187,369,808.05 344,664,091.48
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额

法定代表人： 袁仲雪 主管会计机构负责人: 毛延峰 会计机构负责人：向坤宏

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软控股份有限公司 2011 年年度报告全文

所有者权益变动表

编制单位：软控股份有限公司 2011 年度 单位：元

	本期金额	上年金额
	实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 742,365,000.00 365,396,953.34 153,012,590.90 1,031,777,012.82 2,292,551,557.06 742,365,000.00 365,396,953.34 153,012,590.90 1,031,777,012.82 2,292,551,557.06 147,268,097.87 31,325,593.40 222,541,140.57 401,134,831.84 313,255,933.97 313,255,933.97 147,268,097.87 147,268,097.87 147,268,097.87 313,255,933.97 460,524,031.84 31,325,593.40 -90,714,793.40 -59,389,200.00 31,325,593.40 -31,325,593.40 -59,389,200.00 -59,389,200.00	实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 494,910,000.00 612,851,953.34 120,752,501.53 790,927,208.54 2,019,441,663.41 494,910,000.00 612,851,953.34 120,752,501.53 790,927,208.54 2,019,441,663.41 247,455,000.00 -247,455,000.00 32,260,089.37 240,849,804.28 273,109,893.65 322,600,893.65 322,600,893.65 322,600,893.65 322,600,893.65 32,260,089.37 -81,751,089.37 -49,491,000.00 32,260,089.37 -32,260,089.37 -49,491,000.00 -49,491,000.00 247,455,000.00 -247,455,000.00 247,455,000.00 -247,455,000.00
项目
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列）
（一）净利润
（二）其他综合收益
上述（一）和（二） 小计
（三）所有者投入和 减少资本
1．所有者投入资 本
2．股份支付计入 所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险 准备
3．对所有者（或 股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内 部结转
1．资本公积转增 资本（或股本）
2．盈余公积转增

15

软控股份有限公司 2011 年年度报告全文

资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	742,365,000.00	512,665,051.21	184,338,184.30	1,254,318,153.39	2,693,686,388.90	742,365,000.00	365,396,953.34	153,012,590.90	1,031,777,012.8 2	2,292,551,557.06

法定代表人： 袁仲雪 主管会计机构负责人: 毛延峰 会计机构负责人：向坤宏

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中 磊 会 计 师 事 务 所 ZHONG LEI CERTIFIED 地址 (Add)：北京丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层 PUBLIC ACCOUNTANTS 电话 (Tel)：（086—010）51120372 51120373 51120375 传真 (Fax)：（086—010）51120377 邮编 (Post )： 100070 Add: Changning Building Xinghuo Road 网址： www.zlcpa.com.cn 邮箱 (E-mail)：zl-cpa@263.net Fengtai District Beijing CHINA

软控股份有限公司

2011 年度会计报表附注

（除另有说明外，金额单位均为人民币元。）

一、公司的基本情况

软控股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为2000 年4 月4 日 成立的青岛时代网络工程有限公司，2000 年10 月更名为青岛高校软控有限公司，2010 年3 月公司更名为软控股份有限公司。2000 年12 月22 日公司经青岛市人民政府批 准（青股改字[2000]12 号批准证书），根据青岛市经济体制改革委员会《关于青岛 高校软控股份有限公司获准设立的通知》（青体改发[2000]186 号），在原青岛高校 软控有限公司基础上整体变更设立为股份有限公司。2006 年10 月13 日，公司经中 国证券监督管理委员会证监发行字[2006]75 号文核准，向社会公众发行人民币普通 股1,800 万股，并于2006 年10 月18 日在深圳证券交易所中小板上市交易，目前注 册资本为74,236.50 万元。

公司在青岛市工商行政管理局登记注册，取得注册号370200018065259 企业法人 营业执照，公司注册地为青岛市保税区纽约路2 号，法定代表人：袁仲雪。 行业性质：本公司属计算机应用服务业。

经营范围：机械设备、模具、计算机软硬件、大规模集成电路、自动化系统、网 络及监控工程设计、开发、生产、销售、安装、调试、维护；信息化系统的集成、销 售、安装、调试、维护；以上业务的技术服务、咨询及培训；自营和代理各类商品和 技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（以上范围需 经许可经营的，须凭许可证经营）

公司主要产品或提供的劳务：密炼机上辅机系统、小料配料称量系统、轮胎企业 管控网络、密炼机系统、裁断机系统、成型机系统、动平衡试验机系统、均匀性试验 机系统等软件产品和相关硬件的配套生产和销售。

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中磊会计师事务所 18

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公司的基本组织架构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执 行机构，监事会是公司的内部监督机构，总裁负责公司的日常经营管理工作。截止报 告期末公司内设总裁办、人力资源部、经营管理部、内务审计部、财务管理部、资本 与规划发展部、党群工作部、国际贸易部、市场营销部、研究发展中心、计量理化检 测中心、生产保障部、技术服务中心、配料系统事业部、成型系统事业部、橡机系统 事业部、成型鼓事业部、信息工程事业部等部门。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

（一）财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

（二）遵循企业会计准则的声明

本公司执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》及其应用指南的规定，本 财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。

（三）会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

（四）记账本位币

公司采用人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

1、同一控制下企业合并的会计处理

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2、非同一控制下企业合并的会计处理

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及 合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

（六）合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母

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• 18 -

中磊会计师事务所 19

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公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的 —— 长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号 合并财务报表》编制。

（七）现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等 价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。

（八）外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币业务，初始确认采用业务发生当月1 日中国人民银行授权中 国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的 专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币 性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 2、外币财务报表折算

本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币 的境内子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编 报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇 交易中心公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采 用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和 费用项目，采用交易日的即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差 额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生交 易日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列 示。

外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项 目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

（九）金融工具

1、金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益

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的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债）、其他金融负债。

2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融 资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产 或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后 续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣 除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财 务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利 率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣 除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按 照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的 利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允 价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出 售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时， 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后

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的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分 解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的 金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产 控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融 资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允 价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价 值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额之和。

4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存 在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融 资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特

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征的金融资产组合中进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面 价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确 认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于 非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并 转出计入减值损失。

（十）应收款项

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

应收账款账面余额500 万元以上（含）的款项；其他应 单项金额重大的判断依据或金额标准 收款账面余额100 万元以上（含）的款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准 备；合并报表范围内公司间应收款项不计提坏账准备

2.按组合计提坏账准备应收款项：

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用 风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

	确定组合的依据
合并报表范围内公司	合并报表范围内公司间应收款项（个别报表）
采用账龄的组合	合并报表范围外的境内各公司账面的应收款项
	管理手段可以用个别现金流量来判断，包括境外公司的单位或个人，以及对有确凿
采用个别认定的组合
	证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试。
	按组合计提坏账准备的计提方法
合并报表范围内公司	不计提坏账准备

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采用账龄的组合	账龄分析法
采用个别认定的组合	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

3.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	2 5 10 50 80 100	2 5 10 50 80 100
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上

（十一）存货

1、存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2、发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可 变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要 经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产 负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转 回的金额。

4、存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

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(1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

（十二）长期股权投资

1、长期股权投资的投资成本确定、后续计量及损益确认方法

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担 债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账 面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值 和各项直接相关费用作为其初始投资成本。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为 其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其 初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本 （合同或协议约定价值不公允的除外）。

2、对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财 务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制 或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投 资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同 控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

4、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益 率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投 资减值准备；其他投资的减值，按本财务报表附注二(三十四)所述方法计提长期股权

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投资减值准备。

（十三）投资性房地产

• 1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用

• 权、已出租的建筑物。

2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用 与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明 投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注二(三十四)所述方法计提投资性房地产 减值准备。

（十四）固定资产

1、固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很 可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出， 符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期 损益。固定资产按照成本进行初始计量。

2、各类固定资产的折旧方法

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-40 10-20 6 6 6 6	5 5 5 5 5 5	4.75--2.375 9.50--4.75 15.83 15.83 15.83 15.83
生产设备
电子设备
办公设备
运输设备
其他设备

3、减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注二之资产减值所述方 法计提固定资产减值准备。

（十五）在建工程

• 1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在

• 建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

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2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预 定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算 后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二(三十 四)所述方法计提在建工程减值准备。

（十六）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损 益。

2、借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借 款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活 动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断 时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。

3、借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确 定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款 的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1、无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用 该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、

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工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供 劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带 来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产 控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其 他资产使用寿命的关联性等。

3、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利 益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命 进行复核。

4、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财 务报表附注二(三十四)所述方法计提无形资产减值准备。

5、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：为获取新的 技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探 索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶 段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果 长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全 部转入当期损益。

(十九)预计负债

1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义 务成为公司承担的现实义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的

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金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2、公司按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量， 并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十）收入

营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入 确认原则如下：

（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 制；与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确 认实现收入。

（2）提供劳务收入确认原则：①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳 务时确认实际收入。②劳务开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本 能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地 确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入确认原则：让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、 软件、版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或 协议规定的收费时间和方法计算确定。

上述收入的确定应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入企业；②收入的 金额能够可靠地计量。

本公司收入确认的具体形式为:

（1）自行开发研制的软件产品销售收入确认原则：自行开发研制的软件产品是 指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让所有权的软件产品。本公司自行 开发的软件产品主要通过嵌入硬件设备销售。

软件产品于安装完成后，且软件产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方， 公司不再对该软件产品实施继续管理和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收 款的证据，并且与销售该软件产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实 现。对合同约定完工比例的，按合同约定的完工确认条件确认收入比例。

（2）系统集成收入的确认原则：系统集成收入是指与客户订立软件产品销售的 同时，为其提供软件嵌入所需的设备配件和安装服务。

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对于系统集成业务，如果软件收入与设备配件及安装服务收入能分开核算，则软 件收入按上述软件产品销售的原则进行确认。如果软件收入与设备配件及安装服务收 入不能分开核算，则将其一并核算。系统集成于安装完成后确认收入，或根据合同约 定的完工确认条件确认收入比例。

（3）系统维护收入的确认原则：系统维护收入，主要是指按合同要求向客户提 供售后服务的业务。售后服务业务是指超过合同规定的免费服务期限后的版本升级、 系统维护、培训等有偿服务。在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时， 确认劳务收入。

（二十一）政府补助

1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2、政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量；政府补助为非 货币性资产的，应当按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。

3、与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益；如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在 确认相关费用的期间，计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十二)递延所得税资产和递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确 认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延 所得税负债。

2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税

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资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包 括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事 项。

(二十三)租赁

租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议， 包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。

1、经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确 认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计 入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生 的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2、融资性租赁

（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择 权；

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含） 以上）；

④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相 当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

不满足上述条件的，认定经营租赁。

（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额 的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

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(二十四)持有待售资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：1.已经就处置该非 流动资产作出决议；2.与受让方签订了不可撤销的转让协议；3.该项转让很可能在一 年内完成。

对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值 减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值）， 原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。

(二十五)主要会计政策和会计估计变更说明

公司无主要会计政策和会计估计变更的情况。

(二十六)前期会计差错更正

公司无重要前期会计差错更正的情况。

(二十七)资产减值

1、在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地 产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未 担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹 象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础 确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是 否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后 的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

3、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回 金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的 账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损 失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组 组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的 账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计

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提各单项资产的减值准备。

• 4、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

三、税项

（一）主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 软件产品税负超过3%部分，即征即退。 应纳税营业额 应缴流转税税额 应缴流转税税额 应缴流转税税额 应纳税所得额 从价计征的，计税依据为房产原值一次减除30%后的余值 从租计征的，计税依据为租金收入 土地面积	17% 3% 5%、3% 7% 3% 1%，2% 母公司15%， 1.2% 12% 6-10 元/平方米
增值税
营业税
城市维护建设税
教育费附加
地方教育附加
企业所得税
房产税
土地使用税

（二）税收优惠及批文

（1）出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率分别为13%。

（2）根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25 号文，自2000 年6 月24 日起至2010 年底以前，公司按软件企业享受软件产品收入增值税超过3%部分 实行即征即退的优惠政策。返还的增值税计入营业外收入，上述营业外收入用于企业 研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入。

根据国务院《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政 策的通知》（国发2011（4）号）文件规定，继续实施软件增值税优惠政策。

（3）根据国家发展和改革委员会、工业与信息化部、商务部、国家税务总局 2011 年2 月21 日联合颁布的发改高技[2010]342 号文《关于发布2010 年度国家规划 布局内重点软件企业名单的通知》，认定本公司2010 年度为国家规划布局内的重点 软件企业，2010 年度企业所得税减按10%的税率征收。

因尚未发布 2011 年度国家规划布局内重点软件企业名单.根据中华人民共和国 企业所得税法第二十八条及实施条例第九十三条的规定，对国家需要扶持的重点高新

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中磊会计师事务所 33

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技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。公司 2011 年通过高企复审，被认定为 高新技术企业，所以按 15%的税率计算应交所得税。

（4）子公司青岛科捷自动化设备有限公司于 2011 年被认定为高新技术企业， 2011 年度企业所得税按 15%的税率计算。

（三）其他

根据国务院颁布的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干的政策》（国 发（2000）18 号）第七条规定：“对国家规划布局内的重点软件企业，当年未享 受免税优惠政策的减按 10%的税率征收企业所得税。”软控股份有限公司自 2003 年以来连续八年被认定为国家规划布局内的重点软件企业，应交所得税及递延 所得税均采用 10%的所得税率。2011 年由于中国软件行业协会尚未对国家规划布 局内的重点软件企业进行年审，所以未公布年审通过的名单。公司管理层认为公司符 合国家规划布局内的重点软件企业的条件，以后年度企业所得税税率应为 10%，所以 递延所得税采用 10%的税率。

四、企业合并及合并财务报表

（一）子公司情况

1、通过设立或投资等方式取得的子公司

	子公司		业务
子公司全称		注册地		注册资本	经营范围	期末实际投资额
	类型		性质
	有限责任 有限责任	青岛市 崂山区 青岛胶 州市	制造 业 制造 业	20,000,000.00 100,000,000.00	机械电子设备产品、精密工具及配件、模具 产品的开发、生产、销售、安装调试及技术 服务；货物进出口、技术进出口。 20,000,000.00 橡胶加工专用设备、化工生产专用设备、食 品工业专用设备、制药专用设备的开发、生 产、销售、安装、调试以及技术服务、咨询， 经营本企业自产品及技术的出口业务和本 企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及 技术的进口业务。 377,766,900.00
青岛软控精工有
限公司
青岛软控机电工
程有限公司

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• 33 -

中磊会计师事务所 34

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					自然和技术科学领域的研究与开发；电子设
					备的项目和设计工程；单种类金属产品的生
软控欧洲研发和		斯洛伐			产；使用简易方法进行金属加工；用于经济
			制造
技术中心有限责	有限责任	克杜布		14,300 美元	领域的设备生产；仓储；电脑服务；电脑数	2,186,527 欧元
			业
任公司		尼萨市			据处理相关的业务；信息试验、测定、分析
					和检查；管理服务；商务、管理和经济咨询
					业务等。
	民办非企				高等非学历教育，专业范围：轮胎制造工艺、
青岛橡胶轮胎工		青岛市	服务
	业法人单			1,000,000.00	橡胶机械设备、生产过程自动化、计算机应	1,000,000.00
程专修学院		四方区	业
	位				用、企业管理等专业。
					合同能源管理；节能成果转化和技术推广服
					务；节能工程项目技术推广服务；节能技术
					咨询；节能技术检测；从事节能技术专业技
青岛华控能源科		青岛市	制造
	有限责任			10,000,000.00	术领域内的技术推广、技术咨询、技术转让、	6,500,000.00
技有限公司		四方区	业
					技术服务；新能源技术推广服务；新材料技
					术推广服务；节能环保技术推广服务；空调、
					空压机、电机、照明设备的节能改造及销售。
青岛软控检测系		青岛市	制造
	有限责任			50,000,000.00	橡胶、轮胎检测设备的研发、生产、销售	50,000,000.00
统有限公司		四方区	业
青岛软控循环利					有机物循环利用设备的研发、制造、销售、
		青岛市	制造
用工程技术有限	有限责任			50,000,000.00	安装、调试、技术转让、技术服务；自有资	50,000,000.00
		四方区	业3
公司					金对外投资及项目管理
常州天晟紫金自					石油化工成套设备、橡胶机械、输送设备的
		常州市	制造
动化设备有限公	有限责任			1,000,000.00	设计、制造、安装；计算机软件技术开发及	510,000.00
		新北区	业
司					系统集成；机电产品的销售
		湖南省			机械设备（需专项审批的除外）的制造、
株洲天晟橡塑机			制造
	有限公司	株洲市		5,000,000.00	销售；小计零部件加工、销售；工矿产品（需	510,000.00
械有限公司			业
		石峰区			专项审批的除外）橡塑。

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• 34 -

中磊会计师事务所 35

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						橡胶制品、机械设备、模具、计算机软
						硬件、集成电路、自动化与信息化系统、网
						络及监控工程、化工产品（不含危险品）的
						研发、生产、销售、安装及相关服务；轮胎
富凯轮胎科技有		美国特	制造
	有限责任			10	美元	循环利用相关装备、材料、产品、技术的研	6,500,000.00	美元
限公司		拉华州	业
						发、生产和销售；以上业务的技术服务、咨
						询和培训、项目的投资管理；自营和代理各
						类商品和技术的进出口(国家限定公司经营
						或进出口的商品和技术除外)。
		英国西
WYKOTireTechn			制造
	有限责任	米德兰		10	英镑	一切合法业务
ology(UK)Ltd.			业
		兹郡

（续上表）

	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	是否 合并 报表	少数股东权 益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
子公司全称
青岛软控精工 有限公司 青岛软控机电 工程有限公司 软控欧洲研发 和技术中心有 限责任公司 青岛橡胶轮胎 工程专修学院		100.00 100.00 100.00 100.00 65.00	100.00 100.00 100.00 100.00 65.00	是 是 是 否 是	3,765,011.30
青岛华控能源

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• 35 -

中磊会计师事务所 36

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科技有限公司	科技有限公司
青岛软控检测
		100.00	100.00	是
系统有限公司
青岛软控循环
利用工程技术		100.00	100.00	是
有限公司
常州天晟紫金
自动化设备有		51.00	51.00	是	633,466.43
限公司
株洲天晟橡塑
		51.00	51.00	是	337,434.07
机械有限公司
富凯轮胎科技
		100.00	100.00	是
有限公司
WYKOTireTechn
		100.00	100.00	是
ology(UK)Ltd.

青岛橡胶轮胎工程专修学院是本公司独资设立的民办学校，注册资本为100 万 元，取得青岛市民政局颁发的民办非企业单位登记证（鲁民证字第B02058 号）。由 于该学院属于从事非盈利性社会服务活动的民办非企业法人单位，学院章程规定办学 — 的积累不得用于校外投资或担保，不得转让或分红，根据《企业会计准则第33 号 合并财务报表》的规定，未将其纳入合并报表范围。

2、无同一控制下企业合并取得的子公司。

3、非同一控制下企业合并取得的子公司

	子公 司类 型		业 务 性 质
		注册 地				期末实际投资 额
子公司全称				注册资本	经营范围

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					机械设备的设计、开发、生产、
		青岛	制
青岛软控信息化装备制	有限				销售、安装、调试；自动化系统
		市四	造	20,000,000.00		16,276,879.59
造有限公司	责任				的设计、开发、生产、销售、安
		方区	业
					装、调试；技术服务、咨询。
		青岛	制		主要经营压力容器等产品；起重
	有限
青岛软控重工有限公司		胶州	造	110,000,000.00	机、提升机、皮带运输机、螺旋	130,000,000.00
	责任
		市	业		输送机等产品。
					GB 类（GB1 级、GB2 级）、GC 类
		青岛	安		(GC1 级)压力管道安装(特种设
青岛软控安装工程有限	有限
		胶州	装	31,000,000.00	备安装改造维修许可证(压力管	27,500,000.00
公司	责任
		市	业		道)；化工石油设备、机电设备
					（不含特种设备）安装。
		大连	制		通用机械的设计、制造、销售；
大连天晟通用机械有限	有限
		市中	造	5,000,000.00	机械设备的销售；通用机械的调	3,500,000.00
公司	责任
		山区	业		试剂现场维修。
					制售机器人、机械手及其配件及
		青岛	制
青岛科捷自动化设备有	有限				售后服务；经营货物及技术的进
		市四	造	10,000,000.00		7,303,601.80
限公司	责任				出口业务（国家限制经营的除
		方区	业
					外）。
		美国	制
	合伙
DavianEnterprisesLLC		田纳	造	10美元	一切合法业务。	5,650,000美元
	制
		西州	业

（续上表）

	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额					少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额	从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所
				是否 合并 报表
		持股比 例(%)	表决权 比例(%)		少数股东权 益
子公司全称

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中磊会计师事务所 38

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							享有份额后的余额
青岛软控信息化装 备制造有限公司 青岛软控重工有限 公司		100.00 100.00 100.00 70.00 65.00 100.00	100.00 100.00 100.00 70.00 65.00 100.00	是 是 是 是 是 是	3,241,260.25 6,570,599.97
青岛软控安装工程 有限公司
大连天晟通用机械 有限公司 青岛科捷自动化设 备有限公司 DavianEnterprise sLLC

（二）本期合并范围发生变更的说明

2011 年 3 月 27 日，子公司大连天晟通用机械有限公司与江苏南大紫金科技集团 有限公司、黄娟平、丁伟合资成立常州天晟紫金自动化设备有限公司，注册资本 100 万元，大连天晟通用机械有限公司出资 51 万元，占 51%的股权，常州天晟紫金自动 化设备有限公司自 2011 年 4 月 1 日起纳入合并报表范围。

2011 年 8 月 10 日，子公司大连天晟通用机械有限公司与周石松合资成立株洲天 晟橡塑机械有限公司，注册资本 500 万元，大连天晟通用机械有限公司出资 255 万元， 占 51%的股权，株洲天晟橡塑机械有限公司自 2011 年 8 月 10 日起纳入合并报表范围。

2011 年6 月14 日，公司根据第四届董事会第六次会议决议，联合青岛市科技风 险投资有限公司、青岛开源集团有限公司投资成立青岛华控能源科技有限公司，注册 资本1,000 万元，本公司实际出资450 万元，占45%的股权。根据青岛华控能源科技 有限公司第一次临时股东会决议，2011 年9 月13 日，本公司出资额变更为650 万元， 占65%的股权，青岛华控能源科技有限公司于2011 年9 月起纳入合并报表范围。

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• 38 -

中磊会计师事务所 39

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2011 年8 月8 日，公司根据第四届董事会第十次会议决议，投资设立全资子公 司青岛软控检测系统有限公司，注册资本5000 万元，青岛软控检测系统有限公司于 2011 年8 月起纳入合并报表范围。

2011 年11 月1 日，公司根据第四届董事会第十二次会议决议，投资设立全资子 公司青岛软控循环利用工程技术有限公司，注册资本5000 万元，青岛软控循环利用 工程技术有限公司于2011 年11 月1 日起纳入合并报表范围。

2011 年11 月17 日，公司根据第四届董事会第十三次会议决议投资设立全资子 公司富凯轮胎科技有限公司，注册资本10 美元，实际出资650 万美元，富凯轮胎科 技有限公司于2011 年11 月17 日起纳入合并报表范围。

2011 年12 月1 日，子公司富凯轮胎科技有限公司投资设立全资子公司WYKO Tire Technology(UK)Ltd.公司，注册资本10 英镑。WYKO Tire Technology (UK) Ltd.公 司于2011 年12 月1 日起纳入合并报表范围。

2011 年12 月2 日，子公司富凯轮胎科技有限公司根据公司第四届董事会第十四 次会议决议收购Davian Enterprises LLC 公司100%股权，成交价格6,637,211 美元， 注册资本10美元，截止2011年12月31日已实际出资565万美元，Davian Enterprises LLC 公司于2011 年12 月2 日起纳入合并报表范围。

（三）本期新纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司：

名称	期末净资产	本期净利润
常州天晟紫金自动化设备有限公司	1,292,788.63 688,640.95 10,757,175.13 48,802,230.88 49,981,273.60 40,728,173.28 39,467,993.28 0	292,788.63 -311,359.05 757,175.13 -1,197,769.12 -18,726.40 -228,533.10 -228,533.10 0
株洲天晟橡塑机械有限公司
青岛华控能源科技有限公司
青岛软控检测系统有限公司
青岛软控循环利用工程技术有限公司
富凯轮胎科技有限公司
DavianEnterprisesLLC
WYKOTireTechnology(UK)Ltd.

（四）境外经营实体主要报表项目的折算汇率

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• 39 -

中磊会计师事务所 40

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被投资单位名称 软控欧洲研发和技术中 心有限责任公司 富凯轮胎科技有限公司	记账本位币	主要财务报表项目	折算汇率
	欧元 美元	资产、负债项目 损益项目 资产、负债项目 损益项目	8.1625 8.5449 6.3009 6.3246

外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示，本年产生的 外币报表折算损益在利润表的其他综合收益项目下列示。

五、合并会计报表项目注释

• 1、货币资金

（1）明细情况

	期末数	期初数
项目
	外币金额 折算率 人民币金额	外币金额 折算率 人民币金额
	455,391.97 - - 304,146.44 12,534.00 6.3009 78,975.48 8,853.91 8.1625 72,270.05 - 541,723,981.83 - - 503,053,260.20 4,074,259.65 6.3009 25,671,502.61 1,592,551.67 8.1625 12,999,203.00 1.65 9.7091 16.02 - 148,544,334.47 - - 148,541,058.87 427.95 6.3009 2,696.47 70.95 8.1625 579.13 690,723,708.27	-- 472,842.76 247,909.11 12,146.00 6.6227 80,439.32 16,407.69 8.8065 144,494.33 - 563,181,725.47 537,543,448.43 3,317,634.49 6.6227 21,971,697.93 416,302.74 8.8065 3,666,170.08 40.03 10.2182 409.03 - 266,887,479.59 266,159,369.88 109,338.15 6.6227 724,113.76 453.75 8.8065 3,995.95 - 830,542,047.82
现金：
人民币
美元
欧元
银行存款：
人民币
美元
欧元
英镑
其他货币 资金：
人民币
美元
欧元
合计

2、应收票据

（1）明细情况

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• 40 -

中磊会计师事务所 41

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项目	期末数	期初数
	329,999,453.04 329,999,453.04	169,956,683.72 61,839,000.00 231,795,683.72
银行承兑汇票
商业承兑汇票
合计

• （2）报告期内无应收商业票据贴现及用于抵押的应收票据。

• （3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

（4）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
	2011.9.20 2011.7.28 2011.9.13 2011.12.20 2011.8.30 --	2012.3.19 2012.1.27 2012.3.12 2012.6.19 2012.2.29 --	81,930,000.00 14,000,000.00 10,000,000.00 8,998,200.00 7,600,000.00 122,528,200.00
赛轮股份有限公司-
山西解放商用汽车销售服务有限公司
青岛美易达精密机械有限公司
厦门星原融资租赁有限公司
山东沃森橡胶有限公司
合计

3、应收账款

（1）应收账款

	期末数	期初数
	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
种类
	金额 比例(%) 金额 比例 (%)	金额 比例(%) 金额 比例 (%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的应收账款
	按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄的 组合 采用个别认 定的组合	1,891,632,942.84 99.13 67,878,436.34 3.59 1,306,048,400.63 99.89 69,822,347.99 5.35 16,612,555.65 0.87 1,433,257.88 0.11 - 1,908,245,498.49 100.00 67,878,436.34 3.56 1,307,481,658.51 100.00 69,822,347.99 5.34
合计

（2）本公司期末对单项金额重大(500万元以上)的应收账款单独进行减值测试，

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中磊会计师事务所 42

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未发现需单独计提减值的情况。

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	期末数	期初数
		账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 981,487,721.17 75.15 19,629,754.42 172,900,519.97 13.24 8,645,025.99 104,982,173.06 8.04 10,498,217.31 23,701,591.93 1.81 11,850,795.97 18,889,201.00 1.45 15,111,360.80 4,087,193.50 0.31 4,087,193.50 1,306,048,400.63 100.00 69,822,347.99
账龄	账面余额
	坏账准备 金额 比例(%) 1,368,218,578.38 72.33 27,364,371.56 435,088,739.68 23.00 21,754,436.99 70,692,025.17 3.74 7,069,202.52 10,664,003.08 0.56 5,332,001.54 3,055,864.00 0.16 2,444,691.20 3,913,732.53 0.21 3,913,732.53 1,891,632,942.84 100.00 67,878,436.34
1 年以内
1 至2 年
2 至3 年
3 至4 年
4 至5 年
5 年以上
合计

• （4）本公司本期无通过债务重组收回的应收账款。

• （5）本报告期无实际核销的应收账款。

• （6）无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

（7）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例 ( ) 25.14 11.95 11.42 9.53 3.06 61.10
单位1	客户 客户 客户 客户 客户	479,849,200.81 227,988,705.72 217,900,074.02 181,799,402.04 58,491,886.30 1,166,029,268.89	0-2 年 1 年以内 0-3 年 0-3 年 0-3 年
单位2
单位3
单位4
单位5
合计

• （8）公司期末无应收关联方账款。

• （9）期末应收账款未用于担保。

4、预付账项

（1）账龄分析

账龄 期末数 期初数

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• 42 -

中磊会计师事务所 43

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	金额	比例	金额	比例
1 年以内	452,825,933.98	92.01	197,564,841.82	91.97
1－2 年	32,055,015.58	6.51	16,892,688.05	7.86
2－3 年	2,195,907.57	0.45	356,396.38	0.17
3 年以上	5,064,769.97	1.03
合计	492,141,627.10	100.00	214,813,926.25	100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
单位1	材料供应商 材料供应商 工程承包商 材料供应商 材料供应商 --	217,000,000.00 24,271,066.80 23,175,000.00 16,140,000.00 10,048,000.00 290,634,066.80	1 年以内 1-2 年 1 年以内 1 年以内 1 年以内 --	正在执行 正在执行 正在执行 正在执行 正在执行 --
单位2
单位3
单位4
单位5
合计

• （3）无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

• （4）账龄超过一年的预付账款原因主要是系未结算的货款。

5、其他应收款

（1） 其他应收款

	期末数	期初数
	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
种类
	金额 比例 (%) 金额 比例 (%)	金额 比例(%) 金额 比例 (%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的其他应收 款
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄的 组合 32,253,703.20 93.90 4,300,850.79 13.33		28,546,552.30 97.06 4,220,941.56 14.79

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• 43 -

中磊会计师事务所 44

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采用个别认
定的组合	2,094,252.87	6.10		-	865,751.28	2.94		-
合计	34,347,956.07	100.00	4,300,850.79	12.52	29,412,303.58	100.00	4,220,941.56	14.35

（2）本公司期末对单项金额重大(100万元以上)的其他应收款单独进行减值测 试，未发现需单独计提减值的情况。

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	期末数	期初数
		账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 22,814,152.36 79.92 456,283.04 974,168.90 3.41 48,708.44 805,945.25 2.82 80,594.53 454,098.23 1.59 227,049.12 449,405.69 1.57 359,524.56 3,048,781.87 10.68 3,048,781.87 28,546,552.30 100.00 4,220,941.56
账龄	账面余额
	坏账准备 金额 比例(%) 24,475,891.05 75.89 489,517.81 3,429,415.03 10.63 171,470.76 433,650.55 1.34 43,365.06 478,297.05 1.48 239,148.53 395,504.43 1.23 316,403.54 3,040,945.09 9.43 3,040,945.09 32,253,703.20 100.00 4,300,850.79
1 年以内
1 至2 年
2 至3 年
3 至4 年
4 至5 年
5 年以上
合计

（4）本期转回的其他应收款

	转回或收 回原因 收回垫付款	确定原坏账 准备的依据 账龄10 年	转回或收回前累计 已计提坏账准备金额 300,000.00 300,000.00	转回或收 回金额 300,000.00 --
应收账款内容
青岛市二轻总公司
合计

（5）本公司本期不存在通过重组等其他方式收回的其他应收款。

（6）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
	材料款 服务费 服务费 加工费	81,000.00 143.00 2,825.00 1,840.00	无法收回 无法收回 无法收回 无法收回	否 否 否 否
北京海燕实华包装有限公司
大连海创投资集团有限公司
北京网通工控有限公司
大连华南

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中磊会计师事务所 45

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闫永春		个人借款	1,800.00	无法收回	否
于英琦		个人借款	150.00	无法收回	否
	合计	--	87,758.00		--

（7）无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

（8）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
单位1	供应商 供应商 客户 员工 员工 --	3,116,681.94 3,000,000.00 2,506,780.00 1,982,818.42 1,400,000.00 12,006,280.36	1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内	9.07 8.73 7.30 5.77 4.08 34.95
单位2
单位3
单位4
单位5
合计

（9）无应收关联方款项。

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
	175,301,647.17 6,958,703.23 168,342,943.94 441,794,674.26 441,794,674.26 166,707,466.12 32,694.00 166,674,772.12 783,803,787.55 6,991,397.23 776,812,390.32			175,779,865.43 6,958,703.23 168,821,162.20 328,795,055.60 328,795,055.60 139,489,211.50 32,694.00 139,456,517.50 644,064,132.53 6,991,397.23 637,072,735.30
原材料
在产品
产成品
合计

6、存货

（1）明细情况

（2）存货跌价准备

			本期减少	期末账面余额 6,958,703.23
存货种类	期初账面余额	本期计提额
			转回 转销
原材料	6,958,703.23

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• 45 -

中磊会计师事务所 46

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在产品		-		-
产成品		32,694.00		32,694.00
合	计	6,991,397.23	-	6,991,397.23

（3）存货跌价准备情况

			本期转回金额占该项存货期末余额
项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准备的原因
			的比例
原材料	存货成本与可变现净值的差额 存货成本与可变现净值的差额 存货成本与可变现净值的差额
在产品
产成品

7、其他流动资产

明细情况

项目	期末数	期初数
	316,837.34 316,837.34
待摊费用
合计

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

项目	期末公允价值	期初公允价值
	166,695,131.88 166,695,131.88
可供出售权益工具
合计

参股公司赛轮股份有限公司于2011 年6 月30 日在上海证券交易所上市交易，

2011 年12 月31 日收盘价7.32 元/股。本公司持有该公司2,277.26 万股股份，市值 为166,695,131.88 元。

在2011 年6 月30 日起三十六个月内，本公司持有的该部分股票不能进行转让 或者委托他人管理，也不能由发行人回购。

9、对合营企业投资和联营企业投资

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• 46 -

中磊会计师事务所 47

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		本企业					本期 净利润 -4,277,805.84 -15,475.19
	本企业持	在被投
						本期营业收入
被投资单位名称	股比例	资单位	期末资产总额	期末负债总额	期末净资产总额
						总额
	(%)	表决权
		比例(%)
			一、合营企业
无
			二、联营企业
	20.00 33.00	20.00 33.00	99,255,226.15 3,533,031.99 6,984,524.81		95,722,194.16 6,984,524.81	960,053.25
橡胶谷有限公司
青岛青大产学研
中心有限公司

10、长期股权投资

（1）明细情况

单位: 万元

								在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减 值 准 备
							在被投 资单位 表决权 比例 (%)
						在被投 资单位 持股比 例(%)			减 值 准 备	本期 计提 减值 准备
											本期 现金 红利
	核算 方法	投资成 本	期初 余额	增减变 动
被投资单位					期末余额
赛轮股份有限公 司 青岛橡胶轮胎工 程专修学院	成本法 成本法	306.39 100.00	306.39 100.00	-306.39	100.00	100.00	100.00
	权益法 权益法 －	2,000.00 300.00 2,706.39	406.39	1,914.44 299.49 1,907.54	1,914.44 299.49 2,313.93	20.00 33.00 --	20.00 33.00 --	--
橡胶谷有限公司
青岛青大产学研 中心有限公司
合 计

（2）2011 年6 月30 日赛轮股份有限公司股票在上海证券交易所上市交易，本 公司持有的该公司股份转为可供出售金融资产。

（3）2011 年2 月22 日，公司根据公司第四届董事会第六次会议决议，联合青 岛市四方区城市发展有限公司、青岛科技大学科技公司、青岛雁山集团有限公司、青 岛品烁工程管理有限公司投资成立橡胶谷有限公司，注册资本10,000 万元。本公司 出资2,000 万元，占20%的股权，截止2011 年12 月31 日止本公司已实际出资2,000

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• 47 -

中磊会计师事务所 48

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万元。

（4）2011 年11 月17 日，根据公司第四届董事会第十一次会议决议，公司联合 青岛青大海源集团有限公司、青特集团有限公司、青岛汉缆股份有限公司、青岛纺联 控股集团有限公司、青岛众地集团有限公司、青岛海利尔药业有限公司共同投资设立 青岛青大产学研中心有限公司。注册资本3,000 万元，本公司认缴出资990 万元，占 33%的股权。截止2011 年12 月31 日止本公司已实际出资300 万元

11、投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
	24,217,859.37 24,217,859.37 6,194,397.69 6,194,397.69 18,023,461.68 18,023,461.68 18,023,461.68 18,023,461.68	4,168,494.00 4,168,494.00 1,833,018.29 1,833,018.29 2,335,475.71 2,335,475.71 - -	- -	28,386,353.37 28,386,353.37 8,027,415.98 8,027,415.98 20,358,937.39 20,358,937.39 20,358,937.39 20,358,937.39
一、账面原值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合 计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累 计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合 计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权

本期折旧和摊销额653,027.34 元，从固定资产转入折旧额1,179,990.95

元。

（2）期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

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12、固定资产

• 48 -

中磊会计师事务所 49

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项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计： 654,562,335.11 其中：房屋及建筑物 309,020,671.89 机器设备 255,256,453.80 电子设备 18,632,495.88 办公设备 7,017,313.68 运输设备 42,132,523.71 其他 22,502,876.15 二、累计折旧合计： 102,774,613.94 其中：房屋及建筑物 25,659,112.55 机器设备 44,337,566.24 电子设备 7,924,940.56 办公设备 627,736.07 运输设备 16,275,432.56 其他 7,949,825.96 三、固定资产账面净值合计 551,787,721.17 其中：房屋及建筑物 283,361,559.34 机器设备 210,918,887.56 电子设备 10,707,555.32 办公设备 6,389,577.61 运输设备 25,857,091.15 其他 14,553,050.19 四、减值准备合计 - 其中：房屋及建筑物 - 机器设备 - 电子设备 - 办公设备 - 运输设备 -		275,763,161.65 155,412,521.45 99,608,249.75 6,410,691.88 6,140,351.76 5,175,849.53 3,015,497.28 本期增加 本期计提 -49,799,965.1 6 -14,787,341.8 2 -21,637,460.8 3 - 2,807,249.52 - 1,565,842.19 - 6,365,787.20 - 2,636,283.60 --- --- --- --- --- --- --- - - - - - -	45,609,726.39 3,700,104.27 37,787,389.45 504,691.08 10,574.40 3,026,200.99 580,766.20 10,756,734.23 523,901.32 8,048,541.20 221,589.22 4,464.88 1,747,498.36 210,739.25 --- --- --- --- --- --- --- - - - - - -	884,715,770.37 460,733,089.07 317,077,314.10 24,538,496.68 13,147,091.04 44,282,172.25 24,937,607.23 141,817,844.87 39,922,553.05 57,926,485.87 10,510,600.86 2,189,113.38 20,893,721.40 10,375,370.31 742,897,925.50 420,810,536.02 259,150,828.23 14,027,895.82 10,957,977.66 23,388,450.85 14,562,236.92 - - - - - -

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• 49 -

中磊会计师事务所 50

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	其他	-	-	-	-
	五、固定资产账面价值合计	551,787,721.17	---	---	742,897,925.50
	其中：房屋及建筑物	283,361,559.34	---	---	420,810,536.02
	机器设备	210,918,887.56	---	---	259,150,828.23
	电子设备	10,707,555.32	---	---	14,027,895.82
	办公设备	6,389,577.61	---	---	10,957,977.66
	运输设备	25,857,091.15	---	---	23,388,450.85
	其他	14,553,050.19	---	---	14,562,236.92

（1）固定资产情况

本期计提的折旧额49,799,965.16 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为143,567,074.30 元。

（2）期末，未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

（3）期末无暂时闲置固定资产。

（4）期末无融资租入固定资产。

（5）期末无通过经营租赁租出的固定资产

（6）全资子公司青岛软控机电工程有限公司胶州科研制造基地一期厂房、青岛 软控精工有限公司厂房、青岛软控信息化装备制造有限公司研发中心房产证尚在办理 中。

（7）期末无持有待售固定资产。

13、在建工程

（1）明细情况

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
	7,306,898.67 7,306,898.67 3,199,881.18 3,199,881.18 1,147,719.08 1,147,719.08 306,257.98 306,257.98			3,360,202.75 3,360,202.75 584,468.44 584,468.44 249,150.03 249,150.03 17,880.12 17,880.12
本部配料试验基地
本部高精度小料配料称量系统
本部立体仓储系统的研发
本部配料部工装资产

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中磊会计师事务所 51

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精工厂房			14,829,071.35	14,829,071.35
重工在安装设备	886,513.41	886,513.41	8,893,891.99	8,893,891.99
重工新建厂房			2,162,315.43	2,162,315.43
装备橡中研发大楼			3,921,145.21	3,921,145.21
装备职工食堂改造工程			48,489.28	48,489.28
机电（胶州）科研制造基地工程			95,789,788.14	95,789,788.14
机电（胶州）科研制造基地工程二期	50,766,986.78	50,766,986.78		0
机电在安装设备	3,121,497.47	3,121,497.47		0
机电物流条码扫描系统			237,901.71	237,901.71
天晟在安装设备	34,000.00	34,000.00		0
合计	66,769,754.57	66,769,754.57	130,094,304.45	130,094,304.45

（2）重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少
	-	3,360,202.75 14,829,071.35 2,162,315.43 3,921,145.21 95,789,788.14 120,062,522.88	3,946,695.92 762,585.67 12,656,450.60 50,766,986.78 68,132,718.97	15,591,657.02 14,818,766.03 3,773,996.21 95,789,788.14 129,974,207.40	147,149.00 147,149.00
本部配料试验基地
精工厂房
重工新建厂房
装备橡中研发大楼
机电（胶州）科研制造基地工程
合计

（续上表）

	工程投入	工程进度	利息资本化	其中：本期利	本期利息资
项目名称						资金来源	期末数
	占预算比	(%)	累计金额	息资本化金额	本化率(%)
本部配料试验基地		90.00 100.00 100.00 100.00 51.00				自筹 7,306,898.67 自筹 自筹 - 自筹 - 自筹 50,766,986.78 58,073,885.45
精工厂房
重工新建厂房
装备橡中研发大楼
机电（胶州）科研制
造基地工程
合计

（3）期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

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• 51 -

中磊会计师事务所 52

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14、无形资产

（1）无形资产情况

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
	147,961,711.64 - 2,885,992.50 3,712,755.00 69,077,435.00 28,166,108.93 12,894,337.06 17,255,400.00 2,223,333.32 11,746,349.83 10,808,672.58 - 461,592.55 593,789.75 2,763,097.46 2,628,825.81 1,059,816.38 1,945,154.01 389,083.35 967,313.27 137,153,039.06 - 2,424,399.95 3,118,965.25 66,314,337.54 25,537,283.12	3,867,803.25 1,604,625.00 - - - - - - - 2,263,178.25 4,265,244.43 15,953.88 52,704.35 67,803.59 1,381,548.74 563,322.43 257,886.74 376,481.40 222,333.33 1,327,209.97 - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	151,829,514.89 1,604,625.00 2,885,992.50 3,712,755.00 69,077,435.00 28,166,108.93 12,894,337.06 17,255,400.00 2,223,333.32 14,009,528.08 15,073,917.01 15,953.88 514,296.90 661,593.34 4,144,646.20 3,192,148.24 1,317,703.12 2,321,635.41 611,416.68 2,294,523.24 136,755,597.88 1,588,671.12 2,371,695.60 3,051,161.66 64,932,788.80 24,973,960.69
一、账面原值合计
专利权
保税区一期土地使用权
保税区二期土地使用权
胶州胶东镇营旧路土地使用权
郑州路43 号土地使用权
崂山区7#线东、4#线南土地使用权
胶州市兰州东路369 号土地使用权
半钢铸造技术
应用软件及其他
二、累计摊销合计
专利权
保税区一期土地使用权
保税区二期土地使用权
胶州胶东镇营旧路土地使用权
郑州路43 号土地使用权
崂山区7#线东、4#线南土地使用权
胶州市兰州东路369 号土地使用权
半钢铸造技术
应用软件及其他
三、无形资产账面净值合计
专利权
保税区一期土地使用权
保税区二期土地使用权
胶州胶东镇营旧路土地使用权
郑州路43 号土地使用权

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中磊会计师事务所 53

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崂山区7#线东、4#线南土地使用权	11,834,520.68	-	-	11,576,633.94
胶州市兰州东路369 号土地使用权	15,310,245.99	-	-	14,933,764.59
半钢铸造技术	1,834,249.97	-	-	1,611,916.64
应用软件及其他	10,779,036.56	-	-	11,715,004.84
四、减值准备合计	-	-	-	-
专利权	-	-	-	-
保税区一期土地使用权	-
保税区二期土地使用权	-	-	-	-
胶州胶东镇营旧路土地使用权	-
郑州路43 号土地使用权	-	-	-	-
崂山区7#线东、4#线南土地使用权	-
半钢铸造技术	-	-	-	-
胶州市兰州东路369 号土地使用权	-
应用软件及其他	-	-	-	-
无形资产账面价值合计	137,153,039.06	-	-	136,755,597.88
专利权	-	-	-	1,588,671.12
保税区一期土地使用权	2,424,399.95	-	-	2,371,695.60
保税区二期土地使用权	3,118,965.25	-	-	3,051,161.66
胶州胶东镇营旧路土地使用权	66,314,337.54	-	-	64,932,788.80
郑州路43 号土地使用权	25,537,283.12	-	-	24,973,960.69
崂山区7#线东、4#线南土地使用权	11,834,520.68	-	-	11,576,633.94
胶州市兰州东路369 号土地使用权	15,310,245.99	-	-	14,933,764.59
半钢铸造技术	1,834,249.97	-	-	1,611,916.64
应用软件及其他	10,779,036.56	-	-	11,715,004.84

无形资产本期摊销增加4,265,244.43 元。

（2）期末无形资产不存在抵押情况。

• （3）期末无资本化的研究开发支出。

• （4）期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

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15、商誉

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中磊会计师事务所 54

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被投资单位名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
	9,526,074.42 1,178,542.58 10,704,617.00	7,380,622.22 7,380,622.22		9,526,074.42 1,178,542.58 7,380,622.22 18,085,239.22
青岛软控重工有限公司
青岛科捷自动化设备有限公司
DavianEnterprisesLLC
合计

期末对商誉进行测试，未发现商誉存在减值现象。

16、长期待摊费用

明细情况

				其他减		其他减少的
项目	期初额	本期增加额	本期摊销额		期末额
				少额		原因
保税区试验中心装修	840,512.33 1,400,000.00 1,199,245.74 735,490.38 3,744,903.80 2,448,173.25 1,641,357.94 12,009,683.44	1,415,835.00 378,000.00 1,275,000.00 1,042,022.13 3,185,000.00 50,000.00 4,095,585.00 11,441,442.13	214,598.88 300,000.00 261,508.08 91,936.31 401,239.69 259,983.00 171,272.16 25,200.00 74,375.00 34,734.08 884,722.20 1,388.89 68,257.65 2,789,215.94	-	625,913.45 1,100,000.00 2,353,572.66 643,554.07 3,343,664.11 2,188,190.25 1,470,085.78 352,800.00 1,200,625.00 1,007,288.05 2,300,277.80 48,611.11 4,027,327.35 20,661,909.63
研发大楼展厅
保税区一期楼板地面加固
重工园区墙面粉刷
胶东房屋维修工程
重工宿舍楼装修
重工园区车间加固工程
四车间改造工程
重工4#宿舍楼装修
重工4#宿舍楼装修
天晟办公楼装修改造
天晟经营租入固定资产修理费
Davian 递延雇佣费用
合 计

17、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末数	期初数
	12,541,068.60	14,436,748.45
坏账准备

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中磊会计师事务所 55

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存货跌价准备	1,445,696.98	1,445,696.98
长期股权投资		376,942.13
预提费用	48,979.95	586,470.56
预计负债	241,738.64	298,684.35
递延收益	1,828,614.48	464,033.58
发出商品利润	547,537.10	3,797,035.25
可弥补的亏损	1,755,077.09
存货中包含的未实现利润	2,229,267.91	2,502,857.52
土地投资评估增值	151,263.91	63,723.94
固定资产折旧	46,526.25
小 计	20,835,770.91	23,972,192.76
递延所得税负债：
固定资产评估增值	215,235.09	268,039.98
未支出的不征税收入	14,076,314.80	10,809,401.42
土地投资评估增值摊销		4,827.56
计入资本公积的可供出售金融资
产公允价值变动	13,637,863.65
固定资产折旧	21,924.48
小计	27,951,338.02	11,082,268.96

（2）未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
	330,085.45 330,085.45	4,836,342.32 4,836,342.32
可抵扣亏损
合计

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末数	期初数	备注
		844,828.31 552,658.19 3,438,855.82
2012
2013
2014
2015

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中磊会计师事务所 56

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2016	330,085.45
合计	330,085.45	4,836,342.32

（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项目	暂时性差异金额
应纳税差异项目	860,940.36 140,763,148.00 136,378,636.50 115,392.00 278,118,116.86 72,179,152.93 6,991,397.23 217,775.75 2,417,386.42 15,627,862.47 5,475,370.97 6,825,574.25 8,917,071.62 605,055.66 244,875.00 119,501,522.30
固定资产评估增值
未支出的不征税收入
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值
变动
固定资产折旧
小计
可抵扣差异项目
坏账准备
存货跌价准备
预提费用
预计负债
递延收益
发出商品利润
可弥补的亏损
存货中包含的未实现利润
土地投资评估增值
固定资产折旧
合 计

18、资产减值准备明细

			本期减少额
项目	年初余数	本期增加		期末余数
			转回 转销
			15,464,868.71 87,758.00 -
一、坏账准备	74,043,289.55 6,991,397.23	13,688,624.29		72,179,287.13 6,991,397.23
二、存货跌价准备
三、可供出售金额资产减值准备

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中磊会计师事务所 57

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四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	81,034,686.78	13,688,624.29	15,464,868.71	87,758.00	79,170,684.36

19、短期借款

（1）明细情况

项目	期末数	期初数
担保借款	103,000,000.00 103,000,000.00	58,000,000.00 190,000,000.00 248,000,000.00
信用借款
抵押借款
合 计

（2）期末无已到期未偿还的短期借款。

20、应付票据

（1）明细情况

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	203,197,486.31 203,197,486.31	435,887,754.02 435,887,754.02
合计

（2）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

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中磊会计师事务所 58

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21、应付账款

（1）账龄明细

账龄	期末数	期初数
1 年以内	531,345,064.71 12,665,988.41 6,587,589.28 2,733,576.62 553,332,219.02	448,305,793.64 13,953,067.96 344,113.83 2,425,149.19 465,028,124.62
1 至2 年
2 至3 年
3 年以上
合计

• （2）期末余额中没有应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

• （3）账龄超过1 年的大额应付账款主要是未到结算期。

22、预收账项

（1）账龄分析

账龄	期末数	期初数
1 年以内	417,622,171.91 43,782,821.14 789,235.66 2,703,099.00 464,897,327.71	432,200,551.44 15,426,884.05 4,074,900.00 3,619,767.14 455,322,102.63
1 至2 年
2 至3 年
3 年以上
合计

• （2）账龄超过一年预收账款的主要原因是未结算的货款。

• （3）期末余额中没有预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项

23、应付职工薪酬

（1）明细情况

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
	467,515.61 - 67,762.20 -36,689.00	175,661,549.54 11,638,617.70 31,176,048.66 7,567,095.36	175,831,600.31 11,638,617.70 31,121,638.49 7,553,302.36	297,464.84 - 122,172.37 -22,896.00
一、工资、奖金、津贴和补贴
二、职工福利费
三、社会保险费
四、住房公积金

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中磊会计师事务所 59

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五、工会经费	791,686.65	1,592,479.81	2,199,642.91	184,523.55
六、教育经费	6,094,731.04	4,115,869.52	2,539,462.81	7,671,137.75
七、非货币性福利	-	-	-	-
八、因解除劳动关系给予的补偿	-	445,229.13	445,229.13	-
九、其他	-	89,204.76	88,080.21	1,124.55
合计	7,385,006.50	232,286,094.48	231,417,573.92	8,253,527.06

应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

（2）应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

应付工资、奖金、津贴和补贴于次月15日发放；应付社会保险费、住房公积金 计划将于下一会计期间内上缴；应付工会经费和职工教育经费计划将于下一会计期间 内使用。

24、应交税费

（1）明细情况

项目	期末数	期初数
增值税	-9,326,488.08 1,328,400.32 58,376,370.49 1,916,695.51 925,362.67 1,384,407.49 300,216.04 268,116.01 822,053.50 546,974.88 297,921.71 62,418.64 56,902,449.18	-20,722,473.65 34,628.69 20,618,363.19 1,486,938.93 925,362.56 475,990.33 381,330.53 170,563.05 637,259.57 422,784.20 -5,231,497.71 52,459.09 -748,291.22
营业税
企业所得税
城市维护建设税
土地使用税
房产税
个人所得税
印花税
教育费附加
地方教育费附加
河道基金/水利基金
其他
合计

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中磊会计师事务所 60

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(2)根据青岛市地方税务局、青岛市水利局青水政[2009]1 号和青水政[2010]1 号 文件规定，河道基金按当年收入（含主营业务收入和其它业务收入）的0.5‰计算缴 纳；地方水利基金在2011 年1-6 月份按照收入0.1%计算，2011 年7 月份开始按照流 转税的1%计算缴纳。

根据《辽宁省河道工程修建维护费征收使用管理办法》等有关规定，河道基金 按当年收入（含主营业务收入和其它业务收入）的1‰计算缴纳。

(3)根据财政部财综（2010）98 号文件规定，地方教育附加征收标准统一为单位 和个人（包括外商投资企业、外国企业及外籍个人）实际缴纳的增值税、营业税和消 费税税额的2%。根据鲁政字[2010]307 号文件、辽宁省人民政府下发了《关于调整地 方教育附加征收标准有关问题的通知》规定，自2011 年2 月1 日起调整。

25、应付利息

项目	期末数	期初数
企业债券利息	30,223,722.22 15,434.22 30,239,156.44
短期借款利息
合计

26、其他应付款

（1）账龄分析

账龄	期末数	期初数
1 年以内	37,565,683.55 1,703,020.65 224,249.90 1,119,910.59 40,612,864.69	30,904,877.26 1,203,962.80 59,095.00 1,209,835.76 33,377,770.82
1 至2 年
2 至3 年
3 年以上
合计

（2）期末余额中没有应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

（3）账龄超过1 年的大额其他应付款主要是子公司应付给职工的工龄折抵款。

27、其他流动负债

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中磊会计师事务所 61

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项目	期末数	期初数
	88,094.05 88,094.05
预提费用
合计

28.长期借款

（1）长期借款分类

项目	期末数	期初数
		20,000,000.00 20,000,000.00
担保借款
合计

本公司子公司青岛软控重工有限公司2010 年12 月13 日向中国建设银行股份有 限公司青岛开发区支行贷款20,000,000 元，期限为2010 年12 月13 日至2012 年6 月12 日，由本公司提供担保。该贷款已于2011 年9 月1 日归还。

（2）期末无已到期未偿还的长期借款。

29、应付债券

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
	950,000,000.00 950,000,000.00	2011 年6 月2 日	5 年	950,000,000.00 950,000,000.00
公司债券
合计

债券名称	期初应计利息	本期应计利息	本期已付利息	期末应付利息	期末余额
公司债券 合计		30,223,722.22 30,223,722.22		30,223,722.22 30,223,722.22	937,332,282.42 937,332,282.42

30、专项应付款

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	备注说明
青岛市科技局基于伺服技术的工业	350,000.00 350,000.00	800,000.00 800,000.00		350,000.00 800,000.00 1,150,000.00
机器人
青岛市科技局复杂环境下专用机器
人关键技术研究与应用
合计

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中磊会计师事务所 62

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2010 年12 月，子公司青岛科捷自动化设备有限公司收到青岛市科技局根据与科 技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、青岛市科技局签订的《科技型中小企业 技术创新基金无偿资助项目合同》（立项代码10C26213712050）拨付的中小企业技 术创新基金无偿资助项目基于伺服技术的工业机器人拨款35 万元。合同规定该资金 计入专项应付款核算管理。

2011 年9 月，子公司青岛科捷自动化设备有限公司收到青岛即墨市科技局拨付 的复杂环境下专用机器人关键技术研究与应用项目科技专项经费80 万元。根据青岛 市科技局《关于印发<青岛市科学技术专项资金拨付管理暂行办法补充说明>的通知》 （青科财字[2010]11 号）文件规定，该资金计入专项应付款核算管理。

31、预计负债

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
	2,986,843.49 2,986,843.49	14,578,635.63 14,578,635.63	15,148,092.70 15,148,092.70	2,417,386.42 2,417,386.42
产品质量保证
合计

根据公司与客户签订的销售合同有关承诺五年免费维护的条款，2003 年8 月18 日经公司一届七次董事会决议同意自2003 年1 月1 日起按主营业务收入的0.5%计提 售后服务费。

32、其他非流动负债

（1）明细情况

项目	期末数	期初数
递延收益	15,627,862.47 15,627,862.47	4,640,335.84 4,640,335.84
合计

（2） 明细如下：

项目内容 本期拨款总 额 技术中心创新能力建设 项目400 万 国家工程技术研究中心 组建项目300 万	期初余额 计入当期损 益的金额 1,000,000.00 1,000,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
		递延的金额	备注（时间）
		- -	2009 年6 月-2011 年6 月 2009 年12 月-2011 年12 月

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中磊会计师事务所 63

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高值化旧轮胎环形预硫
化翻新技术与关键设备		555,555.56	555,555.56	-	2008 年10 月-2011 年10 月
的研发及产业化200 万
骨干企业支撑技术创新 工程建设方案2 万		20,000.00	20,000.00	-	2011 年1 月-2011 年12 月
子午线轮胎X 射线检验
机的研发及产业化补贴		954,545.45	545,454.56	409,090.89	2010 年1 月-2012 年9 月
150 万
高值化旧轮胎翻新与废 轮胎处理关键装备40 万		350,000.00	256,250.00	93,750.00	2010 年10 月-2012 年9 月
轮胎半成品-成型工序
数字化生产管控网络系		112,500.00	112,500.00	-	2009 年10 月-2011 年10 月
统30 万
混炼胶门尼粘度在线测 量关键技术研究	130,000.00	65,916.66	195,916.66	-	2009 年5 月-2011 年4 月
子午线轮胎一次成型机 国家标准		81,818.17	81,818.17	-	2009 年1 月-2011 年9 月
轮胎绿色制造关键技术 与装备	3,820,000.00		1,273,333.33	2,546,666.67	2011 年1 月-2013 年12 月
制造高性能子午胎重大
装备关键技术的引进与	4,560,000.00		3,800,000.00	760,000.00	2010 年5 月-2012 年5 月
联合研发
轮胎行业数字化生产执 行系统	250,000.00		83,333.33	166,666.67	2011 年1 月-2013 年12 月
子午胎低温一次法混炼 技术与装备	2,000,000.00		666,666.67	1,333,333.33	2011 年1 月-2013 年12 月
超高频RFID 轮胎电子标 签及读写器的产业化	1,000,000.00		250,000.00	750,000.00	2011 年7 月-2013 年6 月
技术中心创新能力建设
项目	3,200,000.00			3,200,000.00
巨型全钢工程子午胎成
型重大装备及关键技术	1,700,000.00		495,833.33	1,204,166.67	2011 年6 月-2013 年5 月
的联合研发
轮胎全生命周期MES 信
息管理系统的研发和产	4,240,000.00		848,000.00	3,392,000.00	2011 年6 月-2013 年12 月
业化
可再生能源建筑补助资 金	1,581,600.00			1,581,600.00	2011 年12 月31 日
液压硫化产业升级	440,000.00		284,705.88	155,294.12	2010 年3 月-2012 年12 月
MES 研发技改投资补助	100,000.00		64,705.88	35,294.12	2010 年3 月-2012 年12 月
合计	23,021,600.00	4,640,335.84	12,034,073.37	15,627,862.47

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中磊会计师事务所 64

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33、股本

明细情况

	期初数	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	期末数
		发行		公积金
	数量		送股		其他	小计	数量
		新股		转股
一、有限售条件股份	187,315,663.00 187,315,663.00 555,049,337.00 555,049,337.00 742,365,000.00	- - - -47,911,500.00 -47,911,500.00 - - - - - 13,636,476.00 13,636,476.00 - 13,636,476.00 13,636,476.00 - - - - - - - - -61,547,976.00 -61,547,976.00 - - - 47,911,500.00 47,911,500.00 47,911,500.00 47,911,500.00 - - - - - - - -					139,404,163.00 - - 13,636,476.00 - 13,636,476.00 - - - - 125,767,687.00 602,960,837.00 602,960,837.00 - - - 742,365,000.00
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、其他
6、高管股份
二、无限售条件股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数

34、资本公积

明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本(或股本)溢	348,772,743.04 34,162,246.74 382,934,989.78	147,268,097.87 147,268,097.87	-	348,772,743.04 181,430,344.61 530,203,087.65
其他资本公积
合计

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中磊会计师事务所 65

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（2）参股公司赛轮股份有限公司的股票于2011 年6 月30 日上市交易，公司持有 其股票的公允价值变动部分扣减递延所得税后的147,268,097.87 元计入资本公积。

35、盈余公积

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	128,052,992.12 24,959,598.78 153,012,590.90	31,325,593.40 31,325,593.40		159,378,585.52 24,959,598.78 184,338,184.30
任意盈余公积
合计

36、未分配利润

项目	金额	提取或分配比例
	1,097,090,107.19 1,097,090,107.19 455,428,177.25 31,325,593.40 59,389,200.00 1,461,803,491.04	-- -- -- -- 母公司净利润10% 每10 股派0.80 元
调整前上年末未分配利润
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润
加：本期归属于母公司所有者的净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润

（二）利润表项目注释

37、营业收入、营业成本

（1）明细情况

营业收入

项目	本期数	上期同期数
	2,097,739,113.93	1,458,543,793.29
主营业务收入

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中磊会计师事务所 66

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其他业务收入	117,044,910.78	41,420,187.93
营业成本	1,343,407,878.33	876,781,296.11

（2）主营业务收入/主营业务成本 （ 分行业 ）

	本期数	本期数	上期同期数	上期同期数
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
	354,233,171.19 19,570,530.57 1,743,505,942.74 1,265,203,370.81		263,969,598.60 13,964,095.46 1,194,574,194.69 830,724,612.86
软件业
制造及安装业

（3）主营业务收入/主营业务成本 （ 分产品 ）

	本期数	本期数	上期同期数	上期同期数
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
			231,684,693.71 137,705,914.69 671,459,066.72 367,505,337.94 384,378,910.74 236,747,832.21 69,438,035.48 53,555,575.25 18,772,213.65 5,330,255.86 38,855,263.71 24,764,989.33 43,955,609.28 19,078,803.04 1,458,543,793.29 844,688,708.32
配料系统
橡胶装备（不含橡胶配料系统）

（4）主营业务收入/主营业务成本 （ 分地区 ）

	本期数	本期数	上期同期数	上期同期数
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
	1,915,823,676.64 1,186,737,086.46 181,915,437.29 98,036,814.92		1,375,040,789.29 793,672,114.98 83,503,004.00 51,016,593.34
国内
国外

（5）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
	265,731,840.11	12.00
客户1

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中磊会计师事务所 67

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客户2	257,755,302.13	11.64
客户3	82,701,950.42	3.73
客户4	71,688,452.98	3.24
客户5	62,698,982.95	2.83
合计	740,576,528.59	33.44

38、营业税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
	1,689,377.30 8,824,608.52 3,652,800.66 2,180,305.39 1,295,305.05 13,637.66 17,656,034.58	1,060,049.53 6,380,251.75 3,616,796.98 18,781.55 734,492.35 11,810,372.16
营业税
城建税
教育费附加
地方教育附加
房产税
其他
合计

计缴标准见本附注三、税项之说明。

39、销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
	11,474,055.69 14,578,635.63 8,482,344.54 5,198,998.17 4,447,824.24 3,264,692.24 1,670,766.00 1,013,695.28 473,604.75 159,994.55 137,483.86	6,660,720.81 10,022,708.14 6,690,847.45 3,420,941.24 862,911.27 1,940,931.51 1,202,829.00 686,196.47 279,918.67 0 20,326.32
工资及附加
售后服务费
装卸/运输费
交通/差旅/会议费
广告/宣传/展览费
业务招待费
投标费
办公及劳保费
折旧及摊销
劳务费
网络通讯费

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中磊会计师事务所 68

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进出口费用	124,167.43	26,475.00
租赁费	99,374.44	0
其他	1,562,590.30	923,807.78
合计	52,688,227.12	32,738,613.66

40、管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
	77,280,053.71 75,021,727.38 19,307,408.15 12,126,282.17 12,066,585.18 9,506,934.54 7,099,851.38 6,632,391.88 5,249,256.49 3,605,902.42 2,547,422.10 1,658,268.09 455,788.87 278,157.15 236,442.50 175,145.00 84,556.00 43,116.76 2,426,743.61 235,802,033.38	69,020,476.69 57,259,410.29 15,047,973.34 6,305,869.64 3,152,088.51 9,778,792.59 10,680,468.46 7,097,682.05 5,843,516.04 1,552,659.56 1,921,298.53 1,524,713.17 282,148.80 77,988.76 912,927.30 1,800.00 - 18,590.80 4,574,659.16 195,053,063.69
工资及附加
研发费用
折旧及摊销
税费
劳务/中介代理费
交通/差旅/会议费
办公及劳动保护费
业务招待费
修理及物料消耗费
水/电/蒸汽费
网络通讯费
保险费
装卸/运输费
测试/检验/鉴定费
人事费用
出版/文献/信息传播/ 知识产权费
诉讼费
董事会费
其他
合计

41、财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

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中磊会计师事务所 69

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利息支出净额	42,652,534.25	1,623,300.79
现金折扣	11,270.06	19,500.00
手续费	808,670.47	1,989,392.09
汇兑净损失	1,226,195.75	1,179,964.73
其他	-23,775.48	18,578.32
合计	44,674,895.05	4,830,735.93

42、投资收益

（1）投资收益明细情况

项目	本期发生额	上期发生额
	-860,667.98 -860,667.98
权益法核算的长期股权投资收益
合计

（2）按权益法核算的长期股权投资收益：

			本期比上期增减变动的 原因 新增参股公司 新增参股公司 －
被投资单位	本期发生额	上期发生额
橡胶谷有限公司	-855,561.17 -5,106.81 -860,667.98
青岛青大产学研中心有限公司
合计

43、资产减值损失

项目	本期数	上期同期数
一、坏账损失	-2,076,244.42 -2,076,244.42	17,109,299.60 1,257,968.87 18,367,268.47
二、存货跌价损失
三、长期股权投资减值损失
四、固定资产减值损失
五、在建工程减值损失
六、其他
合计

44、营业外收入

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• 69 -

中磊会计师事务所 70

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（1）明细情况

		上期同期数 218,698.81 218,698.81 78,615,262.62 2,234,361.74 81,068,323.17	计入当期非经常性损益的 金额 1,395,297.73 1,395,297.73 14,502,243.37 1,176,520.76 17,074,061.86
项目	本期数
非流动资产处置利得	1,395,297.73 1,395,297.73 47,171,377.13 1,176,520.76 49,743,195.62
其中：处置固定资产利得
政府补助
其他
合计

（2）政府补助明细

项目	本期发生额	上期发生额	说明
	32,669,133.76 12,034,073.37 2,468,170.00 47,171,377.13	42,498,776.52 22,425,686.10 13,690,800.00 78,615,262.62	软件企业超税负返还 按照时间分摊确认的收益
增值税返还
科研项目拨款
其他政府奖励及补助
合计

45、营业外支出

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期数	上期同期数
非流动资产处置损失	3,590,642.46 3,590,642.46 - 2,245,998.00 6,109.52 3,237,765.93 9,080,515.91	303,954.70 303,954.70 57,960.00 2,937,818.00 34,876.21 176,377.29 3,510,986.20	3,590,642.46 3,590,642.46 - 2,245,998.00 6,109.52 3,237,765.93 9,080,515.91
其中:固定资产处置损失
债务重组损失
对外捐赠
资产报废、毁损损失
其他支出
合计

46、所得税费用

项目	本期数	上期同期数
	96,329,354.02	62,477,660.59
本期所得税费用

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• 70 -

中磊会计师事务所 71

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递延所得税费用		6,367,095.91	1,254,459.59
	合计	102,696,449.93	63,732,120.18

47、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（1）基本每股收益的计算过程

项目	序号	本期数	上期同期数
归属于公司普通股股东的净 利润	1 2 3=1-2 4 5 6 7 8 9 10 11 12=4＋5＋6× 7/11-8× 9/11-10 13=1/12 14=3/12	455,428,177.25 7,053,219.25 448,374,958.00 742,365,000.00 12 742,365,000.00 0.61 0.60	372,959,774.63 31,670,947.03 341,288,827.60 494,910,000.00 247,455,000.00 12 742,365,000.00 0.50 0.46
非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属 于公司普通股股东的净利润
期初股份总数
因公积金转增股本或股票股 利分配等增加股份数 发行新股或债转股等增加股 份数 增加股份次月起至报告期期 末的累计月数
因回购等减少股份数
减少股份次月起至报告期期 末的累计月数
报告期缩股数
报告期月份数
发行在外的普通股加权平均 数
基本每股收益
扣除非经营性损益基本每股 收益

（2）稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

48、其他综合收益

项目	本期发生额	上期发生额
	163,631,219.85
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额

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中磊会计师事务所 72

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减：可供出售金融资产产生的所得税影响	16,363,121.98
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	147,268,097.87
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	-
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计	-
4.外币财务报表折算差额	-1,624,453.19	-272,591.38
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计	-1,624,453.19	-272,591.38
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计	145,643,644.68	-272,591.38

49、现金流量表项目注释

（1）收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金

项目	金额
	10,335,623.39 25,750,180.00 9,274,324.63 184,877,521.56 230,237,649.58
存款利息收入
财政补助及拨款
收招投标保证金
其他
合计

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• 72 -

中磊会计师事务所 73

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（2）支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金

项目	金额
	75,021,727.38 15,148,092.70 14,705,932.71 12,066,585.18 9,897,084.12 8,938,133.41 7,099,851.38 5,249,256.49 4,447,824.24 4,088,373.73 3,605,902.42 2,684,905.96 1,670,766.00 1,658,268.09 1,013,695.28 808,670.47 278,157.15 236,442.50 175,145.00 159,994.55 124,167.43 99,374.44 84,556.00 43,116.76 143,102,945.37 312,408,968.76
研发费用
售后服务费
交通/差旅/会议费
劳务/中介代理费
业务招待费
装卸/运输费
办公及劳动保护费
修理及物料消耗费
广告/宣传/展览费
贴现利息
水/电/蒸汽费
网络通讯费
投标费
保险费
办公及劳保费
金融手续费
测试/检验/鉴定费
人事费用
出版/文献/信息传播/知识产权费
劳务费
进出口费用
租赁费
诉讼费
董事会费
其他
合计

50、现金流量表补充资料

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• 73 -

中磊会计师事务所 74

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（1）现金流量表补充资料

项目	本期数	上年同期数
	459,736,762.47 -1,776,244.42 51,632,983.45 4,265,244.43 2,789,215.94 2,195,344.73 6,109.52 - 48,912,976.85 860,667.98 3,136,421.85 3,231,205.41 -139,739,655.02 -958,223,342.42 -126,218,151.33 -317,737.32 -649,508,197.88 - - - 690,723,708.27 830,542,047.82 -	374,207,847.99 18,367,268.47 34,241,349.04 3,900,724.60 897,048.47 101,853.24 28,278.86 6,936,606.88 -9,420,558.09 10,675,017.69 -263,888,587.37 -703,068,142.05 612,883,999.07 -272,591.38 85,590,115.42 830,542,047.82 848,812,164.23
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失
公允价值变动损失（收益以“-”号填 列）
财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号 填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号 填列）
存货的较少（增加以“-”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-” 号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-” 号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额

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• 74 -

中磊会计师事务所 75

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减：现金等价物的期初余额	-
现金及现金等价物的净增加额	-139,818,339.55	-18,270,116.41

（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

项目	本期数	上期同期数
	6,637,211美元 35,867,330.00 782,999.68 35,084,330.32 42,134,342.87 29,102,770.60 22,439,623.71 9,408,051.44	7,203,601.80 7,203,601.80 342,596.15 6,861,005.65 7,769,601.37 11,672,551.43 2,047,691.55 5,950,641.61
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债

（3）现金和现金等价物的构成

项目	本期数	上期同期数
	690,723,708.27 455,391.97	830,542,047.82 472,842.76
一、现金
其中：库存现金

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• 75 -

中磊会计师事务所 76

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可随时用于支付的银行存款	541,723,981.83	563,181,725.47
可随时用于支付的其他货币资金	148,544,334.47	266,887,479.59
可随时用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	690,723,708.27	830,542,047.82
其中：母公司或其子公司使用受限制的现金及现金等价物

六、关联方及关联交易

（一）关联方情况

1、本公司的母公司/实际控制人情况

母公司/实 际控制人	关联 关系	企业 类型	注 册 地	法人 代表	业务 性质	注册 资本	对本企业的 持股比例 (%) 19.36	对本企业的 表决权比例 (%) 19.36	本企业 最终控制方	组织机 构代码
	投资 者								袁仲雪
袁仲雪

2、本公司的子公司情况

子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表
	全资子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 全资被投资单位 全资子公司 全资子公司的子 公司	有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 民办非企业法人 单位 有限责任公司 有限责任公司	青岛市崂山区 青岛胶州市 青岛市四方区 青岛市四方区 青岛市四方区 青岛市四方区 青岛市四方区 青岛胶州市 青岛市四方区	袁仲雪 张焱 袁仲雪 姜培生 王金健 袁仲雪 袁仲雪 闫立远 闫立远
青岛软控精工有限公司
青岛软控机电工程有限公司
青岛软控信息化装备制造有限 公司
青岛华控能源科技有限公司
青岛软控检测系统有限公司
青岛软控循环利用工程技术有 限公司
青岛橡胶轮胎工程专修学院
青岛软控重工有限公司
青岛软控安装工程有限公司

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• 76 -

中磊会计师事务所 77

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软控欧洲研发和技术中心有限 责任公司	全资子公司	有限责任公司	斯洛伐克杜布尼 萨市	袁仲雪
大连天晟通用机械有限公司	控股子公司	有限责任公司	大连市中山区	高彦臣
常州天晟紫金自动化设备有限 公司	控股子公司的子 公司	有限责任公司	常州市新北区	罗天韵
株洲天晟橡塑机械有限公司	控股子公司的子 公司	有限责任公司	湖南省株洲市石 峰区	罗天韵
青岛科捷自动化设备有限公司	控股子公司	有限责任公司	青岛市四方区	王金健
富凯轮胎科技有限公司	全资子公司	有限责任公司	美国特拉华州	王金健
DavianEnterprisesLLC	全资子公司的子 公司	合伙公司	美国田纳西州	Mr.IanSmith, Mr.PDavidJones
WYKOTireTechnology(UK)Ltd.	全资子公司的子 公司	有限责任公司	英国西米德兰兹 郡	王金健

（续上表）

	业务 性质 制造业 制造业 制造业 制造业 制造业 制造业 服务业 制造业 安装业 制造业 制造业 制造业 制造业 制造业 制造业 制造业		持股 比例(%) 100 100 100 65 100 100 100 100 100 100 70 35.7 35.7 65 100 100	表决权 比例(%) 100 100 100 65 100 100 100 100 100 100 70 35.7 35.7 65 100 100
子公司全称		注册资本			组织机构代码
青岛软控精工有限公司		20,000,000.00 100,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 1,000,000.00 110,000,000.00 31,000,000.00 101,429.00 5,000,000.00 1,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 10美元 10美元			76028289-9 686777999 16356480-4 57576737-6 57976536-X 58367498-9 79754934-X 16379320-1 163789341 756077235 57143381-1 58092629-8 66788141-6
青岛软控机电工程有限公司
青岛软控信息化装备制造有限公司
青岛华控能源科技有限公司
青岛软控检测系统有限公司
青岛软控循环利用工程技术有限公司
青岛橡胶轮胎工程专修学院
青岛软控重工有限公司
青岛软控安装工程有限公司
软控欧洲研发和技术中心有限责任公司
大连天晟通用机械有限公司
常州天晟紫金自动化设备有限公司
株洲天晟橡塑机械有限公司
青岛科捷自动化设备有限公司
富凯轮胎科技有限公司
DavianEnterprisesLLC

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• 77 -

中磊会计师事务所 78

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WYKOTireTechnology(UK)Ltd. 制造业 10 英镑 100 100

3、本企业的合营和联营企业情况

币种：人民币 单位：万元

							本企业在 被投资单 位表决权 比例(%) 20 33
						本企业 持股比 例(%)
	企业 类型		法人 代表	业务 性质	注册 资本			关联 关系	组织机构 代码
公司全称		注册地
	有限责 任公司 有限责 任公司	青岛市 四方区 青岛市 四方区	马连湘 袁仲雪	服务业	10,000.00 3,000.00	20 33		参股 公司 参股 公司	57045163-9 58368933-9
橡胶谷有限公司
青岛青大产学研 中心有限公司

4.本企业的其他关联方情况

截止2011 年12 月31 日止，本公司无需披露的其他关联方

• 5、关联交易情况

• （1）本公司本期无需披露购销商品、提供和接受劳务的关联交易

• （2）关联租赁情况

单位：元

		租赁 资产 情况					租赁收 益确定 依据
出租方名 称	承租方 名称		租赁资产涉 及金额	租赁起 始日	租赁终 止日			租赁收益对 公司影响
						租赁收益
青岛软控 信息化装 备制造有 限公司	橡胶谷 有限公 司	厂房	4,168,494.00	2010.1.1	2020.12.31	1,903,547.10	市场定 价	占合并利 润总额的 0.41%

（3）本公司本期无关联担保情况

• （4）截至2011 年12 月31 日止，本公司需披露的关联往来如下：

		期末金额	期初金额
项目名称	关联方
		账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
其他应收款	橡胶谷有限公司	584,379.88 11,687.60

七、或有事项

截至2011 年12 月31 日止，本公司无需披露的重大或有事项。

八、承诺事项

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• 78 -

中磊会计师事务所 79

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截至2011 年12 月31 日止，本公司无需披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

截止报告日，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

（一）债务重组事项

报告期内无需披露的重大债务重组事项。

（二）非货币性交易事项 报告期内无需披露的重大非货币性交易事项。

（三）资产置换、转让及其出售行为的说明 报告期内无需披露的重大资产置换、转让及出售事项。

（四）对外担保事项

1、本公司2011 年4 月13 日第四届董事会第八次会议审议通过《关于2011 年 度销售业务回购担保总额管理的议案》，同意公司根据2011 年度公司业务预计情况， 拟确定新开展销售业务的回购担保总额为合计100,000 万元。

2、本公司2011 年4 月13 日第四届董事会第八次会议审议通过《关于向兴业银 行青岛分行申请不超过10,000 万元授信额度并为全资子公司使用该额度提供连带 责任担保的议案》,同意全资子公司青岛软控机电工程有限公司、青岛软控重工有限 公司、青岛软控精工有限公司可以使用公司该授信额度，并为其提供连带责任保证 担保。

3、本公司2011 年4 月13 日第四届董事会第八次会议审议通过《关于向农业银 行青岛李沧支行申请不超过50000 万元用信额度并为全资子公司提供担保的议案》, 同意全资子公司青岛软控机电工程有限公司、青岛软控重工有限公司、青岛软控精工 有限公司可单独向银行申请用信，若未能满足用信条件，在用信额度内公司为上述子 公司提供全额担保。

4、本公司2011 年4 月13 日第四届董事会第八次会议审议通过《关于向民生银 行青岛分行申请不超过20000 万元授信额度并为全资子公司使用该额度提供连带责 任担保的议案》，同意全资子公司青岛软控精工有限公司、青岛软控机电工程有限公

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• 79 -

中磊会计师事务所 80

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司、青岛软控重工有限公司使用该授信额度，并由公司为其提供连带责任保证担保。

5、本公司2011 年4 月13 日第四届董事会第八次会议审议通过《关于向中国银 行青岛四方区支行申请不超过7000 万元授信额度并为全资子公司使用该额度提供连 带责任担保的议案》，同意全资子公司青岛软控精工有限公司、青岛软控机电工程有 限公司、青岛软控重工有限公司使用该授信额度，并由公司为其提供连带责任保证担 保。

6、本公司2011 年4 月13 日第四届董事会第八次会议审议通过《关于向恒丰银 行青岛高科园支行申请不超过10000 万元授信额度并为子公司使用该额度提供连带 责任担保的议案》，同意全资子公司青岛软控精工有限公司、青岛软控机电工程有限 公司、青岛软控重工有限公司使用该授信额度并由公司为其提供连带责任保证担保； 同意控股子公司大连天晟通用机械有限公司使用该授信额度中不超过2000 万元的综 合授信额度，并由公司为其申请该额度提供不超过2000 万元的连带责任保证担保。

7、本公司2011 年4 月13 日第四届董事会第八次会议审议通过《关于向交通银 行青岛分行申请不超过15000 万元授信额度并为全资子公司使用该额度提供连带责 任担保的议案》，同意全资子公司青岛软控精工有限公司、青岛软控机电工程有限公 司、青岛软控重工有限公司使用该授信额度，并由公司为其提供连带责任保证担保。

8、本公司2011 年4 月13 日第四届董事会第八次会议审议通过《关于向光大银 行青岛正阳路支行申请不超过5000 万元授信额度的议案并为全资子公司使用该额度 提供连带责任担保的议案》，同意全资子公司青岛软控精工有限公司、青岛软控机电 工程有限公司、青岛软控重工有限公司使用该授信额度并由公司为其提供连带责任保 证担保。

9、本公司2011 年4 月13 日第四届董事会第八次会议审议通过《关于为全资子 公司软控欧洲研发和技术中心有限公司提供融资保函的议案》，同意公司在不超过400 万欧元的额度内向全资子公司软控欧洲研发和技术中心有限公司向授信银行申请开 具融资保函，为其境外融资（期限1 年）提供担保。

10、本公司2011 年4 月13 日第四届董事会第八次会议审议通过同意《关于向国 家开发银行青岛分行申请不超过45000 万元授信额度的议案》，同意公司以信用担保 方式向该行申请不超过45000 万元的综合授信额度。

11、截至2011 年12 月31 日，公司为客户担保余额为40,503.75 万元，其中为 潍坊市华东橡胶有限公司提供的回购担保余额为720.00 万元，为好友轮胎提供融资

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• 80 -

中磊会计师事务所 81

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租赁回购担保余额为4,922.79 万元，为青岛光明轮胎提供的回购担保余额302.20 万 元，为山东奥格瑞轮胎有限公司提供的回购担保余额为1,217.00 万元，为潍坊市跃 龙橡胶有限公司提供的回购担保余额663.33 万元，为山东德瑞宝轮胎有限公司提供 融资租赁回购担保余额1,886.70 万元,为洛阳骏马化工有限公司提供的回购担保余 额为：21,600.00 万元,为乐陵市威格尔橡胶有限公司提供的回购担保余额为： 8,295.73 万元，为肇庆骏鸿实业有限公司提供的回购担保余额为：896.00 万元。截 止报告日公司尚未发生回购事项。

（五）其他事项

公司根据2012 年1 月12 日公司第四届董事会第十五次会议审议通过的《关于公 司拟收购P&D TECHNOLOGIES LIMITED 公司100%股权的议案》，与WEALTHY STAR ENTERPRISES LIMITED 签订了《收购意向书》，拟收购P&D TECHNOLOGIES,LIMITED（以 下简称“P&D 公司”）100%的股权。鉴于P&D 公司持有北京敬业机械设备有限公司（以 下简称“北京敬业”）66.7%的股权，公司收购P&D 公司100%的股权后将间接持有北 京敬业66.7%的股权。

公司拟以总价款人民币16,000 万元—19,000 万元的自有资金收购P&D 公司100% 股权。最终收购价款将根据对P&D 公司2011 年度合并财务报表的审计结果，由双方 在上述区间范围内调整确定。

截止报告日，该股权收购事宜正在协商、办理中。

十一、母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款

	期末数	期初数
	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
种类
	金额 比例 (%) 金额 比例 (%)	金额 比例(%) 金额 比例 (%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的应收账款
	按组合计提坏账准备的应收账款
合并报表范	894,525,590.95 56.95 637,955,023.75 56.69 -

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• 81 -

中磊会计师事务所 82

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围内公司
采用账龄的组
合	676,107,122.62	43.05	34,242,041.57	5.06	487,321,502.73	43.31	24,694,826.08	5.07
采用个别认
				-		-		-
定的组合
合计	1,570,632,713.57	100.00	34,242,041.57	2.18	1,125,276,526.48	100.00	24,694,826.08	2.19

• （2）本公司期末对单项金额重大(500万元以上)的应收账款单独进行减值测试，未发 现需单独计提减值的情况。

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	期末数	期初数
		账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 403,629,397.59 82.83 8,072,587.95 45,455,428.26 9.33 2,272,771.41 22,213,846.78 4.56 2,221,384.68 4,405,834.93 0.90 2,202,917.47 8,459,153.00 1.73 6,767,322.40 3,157,842.17 0.65 3,157,842.17 487,321,502.73 100.00 24,694,826.08
账龄	账面余额
	坏账准备 金额 比例(%) 299,486,978.02 44.30 5,989,739.56 332,703,847.33 49.21 16,635,192.37 31,312,837.99 4.63 3,131,283.80 7,312,726.08 1.08 3,656,363.04 2,306,352.00 0.34 1,845,081.60 2,984,381.20 0.44 2,984,381.20 676,107,122.62 100.00 34,242,041.57
1 年以内
1 至2 年
2 至3 年
3 至4 年
4 至5 年
5 年以上
合计

• （4） 本公司本期无通过债务重组收回的应收账款。

• （5） 本报告期无实际核销的应收账款。

• （6） 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

（7）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例 35.83 21.09 17.09 13.26 1.32 88.59
单位1	子公司 子公司 客户 客户 客户	562,777,704.27 331,219,159.17 268,437,606.00 208,255,117.61 20,696,442.64 1,391,386,029.69	0-3 年 1 年以内 0-2 年 0-3 年 0-3 年
单位2
单位3
单位4
单位5
合计

（7） 应收关联方账款情况

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• 82 -

中磊会计师事务所 83

==> picture [16 x 16] intentionally omitted <==

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例 35.83 21.09 0.00 0.00 0.03 56.95
青岛软控精工有限公司	全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 --	562,777,704.27 331,219,159.17 1,082.32 1,863.64 525,781.55 894,525,590.95
青岛软控机电工程有限公司
青岛软控信息化装备制造有限公司
青岛软控检测系统有限公司
青岛华控能源科技有限公司
合计

• （8） 期末应收账款未用于担保。

2、其他应收款

（1）其他应收款

	期末数	期初数
	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
种类
	金额 比例 (%) 金额 比例 (%)	金额 比例(%) 金额 比例 (%)
单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
合并报表范围 内公司 512,925,807.86 97.70 - 533,766,373.98 98.10 - 采用账龄的组 合 12,089,433.83 2.30 2,278,365.38 18.85 10,350,772.35 1.90 2,465,666.90 23.82 采用个别认定 的组合 - - - - 合计 525,015,241.69 100.00 2,278,365.38 0.43 544,117,146.33 100.00 2,465,666.90 0.45

（2）本公司期末对单项金额重大(100万元以上)的其他应收款单独进行减值测试，未

发现需单独计提减值的情况。

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	期末数	期初数
		账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 6,915,768.71 66.81 138,315.37
账龄	账面余额
	坏账准备 金额 比例(%) 8,922,971.16 73.81 178,459.42
1 年以内

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• 83 -

中磊会计师事务所 84

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1	至2 年	870,031.07	7.19	43,501.55	398,303.28	3.85	19,915.16
2	至3 年	65,142.87	0.54	6,514.29	538,769.36	5.21	53,876.94
3	至4 年	249,194.00	2.06	124,597.00	342,601.83	3.31	171,300.92
4	至5 年	284,008.03	2.35	227,206.42	365,353.32	3.53	292,282.66
5	年以上	1,698,086.70	14.05	1,698,086.70	1,789,975.85	17.29	1,789,975.85
	合计	12,089,433.83	100.00	2,278,365.38	10,350,772.35	100.00	2,465,666.90

• （4） 本公司本期无通过债务重组收回的其他应收款。

• （5） 本报告期无实际核销的其他应收款。

• （6） 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

（7） 其他应收款金额前五名单位情况

				占其他应收款总额的比例 (%) 53.64 20.00 19.71 4.35 0.27 97.97
单位名称	与本公司关系	金额	年限
单位1	子公司 子公司 子公司 子公司 客户	281,639,421.52 105,015,302.78 103,450,000.00 22,821,083.56 1,406,530.00 514,332,337.86	1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内
单位2
单位3
单位4
单位5
合计

（8） 应收关联方账款情况

			占其他应收款总额的比例 (%) 53.64 20.00 19.70 4.35 97.69
单位名称	与本公司关系	金额
青岛软控机电工程有限公司	子公司 子公司 子公司 子公司 --	281,639,421.52 105,015,302.78 103,450,000.00 22,821,083.56 512,925,807.86
青岛软控信息化装备制造有限公司
青岛软控重工有限公司
青岛软控精工有限公司
合计

3、长期股权投资

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• 84 -

中磊会计师事务所 85

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						在被投 资单位 持股比 例(%)
	核算方 法
被投资单位		投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
青岛软控精工 有限公司 青岛软控信息 化装备制造有 限公司 赛轮股份有限 公司 青岛橡胶轮胎 工程专修学院 青岛软控重工 有限公司 青岛软控机电 工程有限公司 软控欧洲研发 和技术中心有 限责任公司 大连天晟通用 机械有限公司 青岛科捷自动 化设备有限公 司 青岛软控检测 系统有限公司 青岛软控循环 利用工程技术 有限公司 青岛华控能源 科技有限公司 富凯轮胎科技 有限公司 橡胶谷有限公 司 青岛青大产学 研中心有限公 司	成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 权益法 权益法 --	20,000,000.00 1,000,000.00 130,000,000.00 377,766,900.00 3,356,745.79 3,500,000.00 7,303,601.80 50,000,000.00 50,000,000.00 6,500,000.00 41,331,550.00 20,000,000.00 3,000,000.00	20,000,000.00 20,000,000.00 3,063,912.03 1,000,000.00 130,000,000.00 377,766,900.00 12,604,818.50 3,506,149.79 7,303,601.80 575,245,382.12	-3,063,912.03 7,531,736.49 50,000,000.00 50,000,000.00 6,500,000.00 41,331,550.00 19,144,438.83 2,994,893.19 174,438,706.48	20,000,000.00 20,000,000.00 1,000,000.00 130,000,000.00 377,766,900.00 20,136,554.99 3,506,149.79 7,303,601.80 50,000,000.00 50,000,000.00 6,500,000.00 41,331,550.00 19,144,438.83 2,994,893.19 749,684,088.60	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 70.00 65.00 100.00 100.00 65.00 100.00 20.00 33.00 --
合计

（续上表）

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• 85 -

中磊会计师事务所 86

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	在被投资 单位表决 权比例 (%) 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 70.00 65.00 100.00 100.00 65.00 100.00 20.00 33.00	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明
被投资单位			减值准备	本期计提减值 准备	现金红利
			3,723,120.41 3,723,120.41
青岛软控精工有限公司
青岛软控信息化装备制 造有限公司
赛轮股份有限公司
青岛橡胶轮胎工程专修 学院
青岛软控重工有限公司
青岛软控机电工程有限 公司 软控欧洲研发和技术中 心有限责任公司 大连天晟通用机械有限 公司 青岛科捷自动化设备有 限公司 青岛软控检测系统有限 公司 青岛软控循环利用工程 技术有限公司 青岛华控能源科技有限 公司
富凯轮胎科技有限公司
橡胶谷有限公司
青岛青大产学研中心有 限公司
合计

（2）2011 年6 月30 日，参股公司赛轮股份有限公司的股票在上海证券交易所 上市交易，公司持有的该公司股份从长期股权投资转为可供出售金融资产。

（3）2011 年2 月22 日，公司根据公司第四届董事会第六次会议决议，联合青 岛市四方区城市发展有限公司、青岛科技大学科技公司、青岛雁山集团有限公司、青 岛品烁工程管理有限公司投资成立橡胶谷有限公司，注册资本10,000 万元。本公司 出资2000 万元，占20%的股权。

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• 86 -

中磊会计师事务所 87

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（4）2011 年6 月14 日，公司根据第四届董事会第六次会议决议，联合青岛市 科技风险投资有限公司、青岛开源集团有限公司投资成立青岛华控能源科技有限公 司，注册资本1,000 万元，本公司实际出资450 万元，占45%的股权。2011 年9 月 13 日，本公司出资额变更为650 万元，占65%的股权。

（5）2011 年8 月8 日，公司根据第四届董事会第十次会议决议，投资设立全资 子公司青岛软控检测系统有限公司，注册资本5000 万元。

（6）2011 年11 月1 日，公司根据第四届董事会第十二次会议决议，投资设立 全资子公司青岛软控循环利用工程技术有限公司，注册资本5000 万元。

（7）2011 年11 月17 日，公司根据第四届董事会第十三次会议决议投资设立全 资子公司富凯轮胎科技有限公司，注册资本10 美元，实际出资650 万美元。

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	739,705,096.71 53,053,570.10 792,758,666.81 269,246,964.11 22,646,813.07 291,893,777.18	698,012,624.23 21,026,741.57 719,039,365.80 297,371,158.64 15,574,345.41 312,945,504.05
其他业务收入
合计
主营业务成本
其他业务成本
合计

（2）主营业务（分行业）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
	417,551,461.89 20,200,607.57 322,153,634.82 249,046,356.54 739,705,096.71 269,246,964.11		280,418,316.48 14,393,763.25 417,594,307.75 282,977,395.39 698,012,624.23 297,371,158.64
软件业
制造业
合计

（3）主营业务（分产品）

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中磊会计师事务所 88

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	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
	290,391,810.50 179,221,666.32 283,572,902.16 34,895,611.12 112,577,521.51 33,660,022.25 28,503,261.55 7,714,046.98 24,659,600.99 13,755,617.44 739,705,096.71 269,246,964.11		231,684,693.71 137,705,914.69 192,611,111.18 7,716,005.74 232,533,135.89 133,105,223.99 18,772,213.65 5,330,255.86 22,411,469.80 13,513,758.36 698,012,624.23 297,371,158.64
配料系统
橡胶装备控制系统
（不含橡胶配料系
统）
化工装备
轮胎行业MES 系统
其他
合计

（4）主营业务（分地区）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
	621,035,934.51 213,832,327.82 118,669,162.20 55,414,636.29 739,705,096.71 269,246,964.11		638,815,355.68 269,080,879.04 59,197,268.55 28,290,279.60 698,012,624.23 297,371,158.64
国内
国外
合计

（5）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
	310,864,459.69 63,960,085.51 37,332,385.00 15,482,810.50 15,431,665.81 443,071,406.51	39.21 8.07 4.71 1.95 1.95 55.89
客户1
客户2
客户3
客户4
客户5
合计

5、投资收益

（1）投资收益明细

项目 本期发生额 上期发生额

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中磊会计师事务所 89

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成本法核算的长期股权投资收益	812,500.00
权益法核算的长期股权投资收益	-860,667.98
合计	-48,167.98

（2）按成本核算的长期股权投资收益

			本期比上期增减变动的原 因 子公司派发股利0.125 元/ 股 --
被投资单位	本期发生额	上期发生额
	812,500.00 812,500.00
青岛科捷自动化设备有限公司
合计

2011 年5 月5 日，子公司青岛科捷自动化设备有限公司第一次临时股东会决议 通过了2010 年度利润分配方案，以其2010 年12 月31 日总股本1000 万股为基数， 每股派发现金股利0.12 元（含税），本公司应分配现金股利812,500 元。

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
	-855,561.17 -5,106.81 -860,667.98		新增参股公司 新增参股公司 --
橡胶谷有限公司
青岛青大产学研中心有限公司
合计

6、现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
	313,255,933.97 9,359,913.97 11,018,703.92 1,263,499.10 776,106.96 -314,573.42	322,600,893.65 8,932,717.52 10,879,509.21 976,117.63 314,598.88 209,818.42 10,000.00
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

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中磊会计师事务所 90

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公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	44,515,551.53	5,959,517.50
投资损失（收益以“－”号填列）	48,167.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	866,893.51	-3,804,706.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	3,266,913.38	10,809,401.42
存货的减少（增加以“－”号填列）	4,817,463.73	-43,459,011.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-450,363,618.50	-409,206,584.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-182,706,738.93	289,680,380.85
其他
经营活动产生的现金流量净额	-244,195,782.80	193,902,652.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	261,095,547.90	344,664,091.48
减：现金的期初余额	344,664,091.48	187,369,808.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-83,568,543.58	157,294,283.43

十二、其他补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告

第1 号—非经常性损益[2008 年]》[2008]43 号，本公司非经常性损益发生情况如下：

（金额单位：人民币元）

项目	金额	说明
	-2,195,344.73 14,502,243.37
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

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• 90 -

中磊会计师事务所 91

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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,313,352.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -893,368.09 少数股东权益影响额（税后） -46,958.61 合计 7,053,219.25

（二）净资产收益率和每股收益

	加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润	17.48 0.61 0.60 17.21 0.61 0.60
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润

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• 91 -

中磊会计师事务所 92

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（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

1、资产负债表项目

（1）应收票据项目期末数比期初数增长了42.37%，主要系公司与客户之间票据 结算量增加，期末持有的票据增加所致。

（2）应收账款项目期末数比期初数增长了48.70%，主要系公司本期销售收入增 长所致。

（3）预付款项项目期末数比期初数增长了129.10%，主要系公司订单增长导致公 司采购量增加，相应预付款项增加。

（4）可供出售金融资产为本期新增项目，系原来计入长期股权投资的参股公司 股票上市交易后转入，期末按市价计量。

（5）长期股权投资期末数比期初数增长了469.39%，主要系本期新增对橡胶谷有 限公司和青岛青大产学研中心有限公司的投资。

（6）固定资产期末数比期初数增长了34.63%，在建工程项目期末数比期初数减 少了48.68%，主要系子公司青岛软控机电工程有限公司科研制造基地工程、青岛软控 精工有限公司的厂房投入使用，从在建工程转入固定资产所致。

（7）商誉项目期末数比期初数增长了68.95%，系子公司富凯轮胎科技有限公司 收购DavianEnterprisesLLC形成。

（8）长期待摊费用期末数比期初数增加了72.04%，主要系装修改造费用增加， 以及孙公司DavianEnterprisesLLC的递延雇佣费用。

（9）短期借款项目期末数比期初数减少了58.47%，系归还银行贷款所致。

（10）应付票据项目期末数比期初数减少了53.38%，主要系公司债资金到位后， 资金充裕，现款结算增加。

（11）应交税费项目期末数比期初数增加了7,704.32%，主要系增值税留抵减少 和应退企业所得税收回。

（12）长期借款项目期末数比期初数减少了100.00%，系子公司软控重工有限公 司银行贷款归还。

（13）应付债券为本期新增项目，系公司本期发行了公司债券。

（14）专项应付款期末数比期初数增加了228.57%，系子公司青岛科捷自动化设 备有限公司本期收到科研项目拨款80万元。

（15）递延所得税负债期末数比期初数增加了152.22%，主要系可供出售金融资

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• 92 -

中磊会计师事务所 93

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产公允价值变动确认的递延所得税负债。

（16）其他非流动负债项目期末数比期初数增加了236.78%，系收到的政府补助 增加。

2、利润表项目

（1）营业税金及附加本期数比上年同期增加了49.50%，系公司营业收入增加所

致。

（2）销售费用本期数比上年同期增加了60.94%，系公司销售业务量增加而相应 增加的销售人员工资及附加、售后服务费、广告宣传费、差旅费、运输装卸费、投标 费和业务招待费等。

（3）财务费用本期数比上年同期增加了824.81%，主要是由于发行公司债而增加 的利息。

（4）资产减值损失本期数比上年同期数减少了111.30%，主要是应收帐款坏账准 备转回。

（5）投资收益本期数比上年同期数减少了86万元，系对参股公司按权益法核算 的投资损失。

（6）营业外收入本期数比上年同期数减少了38.64%，主要是政府补助减少。

（7）营业外支出本期数比上年同期数增加了158.63%，主要是固定资产处理损失 增加。

十三、财务报告的批准

本财务报告于2012 年3 月21 日经公司第四届董事会第十六次会议批准报出。

软控股份有限公司

二○一二年三月二十一日

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