Medicalgorithmics S.A. — Interim / Quarterly Report 2023

Sep 28, 2023

Raport ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY MEDICALGORITHMICS ZA I PÓŁROCZE 2023 ROKU Spis treści 2 I Skonsolidowane wybrane dane finansowe ................................................................................................................................... 3 II Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej .................................................................................. 4 III Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ............................................................................ 5 IV Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ..................................................................... 7 V Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ......................................................................... 8 VI Informacje objaśniające................................................................................................................................................................ 9 1. Informacje ogólne ........................................................................................................................................................................... 9 2. Informacje o Grupie Kapitałowej ..................................................................................................................................................... 9 3. Informacje o Jednostce Dominującej ............................................................................................................................................. 10 4. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego ......................................................................................... 11 5. Struktura przychodów ze sprzedaży ............................................................................................................................................... 18 6. Świadczenia pracownicze .............................................................................................................................................................. 18 7. Amortyzacja……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….18 8. Usługi obce……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..………...19 9. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ....................................................................................................................................... 19 10. Przychody i koszty finansowe ...................................................................................................................................................... 19 11. Efektywna stopa podatkowa ....................................................................................................................................................... 20 12. Wartości niematerialne ............................................................................................................................................................... 20 13. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................................. 25 14. Aktywa finansowe ....................................................................................................................................................................... 27 15. Zapasy………………………………………………………………………………………………………………………………………..…………………………………………...27 16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ........................................................................................................................ 27 17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .............................................................................................................................................. 28 18. Struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej ............................................................................................................................. 29 19. Podstawowy i rozwodniony zysk na akcję .................................................................................................................................... 29 20. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe i rozliczenia międzyokresowe ...................................................................... 29 21. Kredyty i pożyczki ........................................................................................................................................................................ 30 22. Inne zobowiązania finansowe ...................................................................................................................................................... 30 23. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej .................................................................... 31 24. Emisja papierów wartościowych .................................................................................................................................................. 32 25. Informacje dotyczące podziale zysku ........................................................................................................................................... 32 26. Zobowiązania warunkowe ........................................................................................................................................................... 32 27. Transakcje z kadrą kierowniczą .................................................................................................................................................... 32 28. Informacje o istotnych sprawach sądowych ................................................................................................................................. 32 29. Zdarzenia po dniu bilansowym .................................................................................................................................................... 33 VII Jednostkowe wybrane dane finansowe ...................................................................................................................................... 34 VIII Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ..................................................................................... 35 IX Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów ............................................................................... 36 X Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ........................................................................ 37 XI Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ............................................................................. 38 XII Wybrane noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego .......................................................... 39 30. Struktura przychodów ze sprzedaży ............................................................................................................................................. 39 31. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ..................................................................................................................................... 39 32. Przychody i koszty finansowe ...................................................................................................................................................... 40 33. Aktywa finansowe ....................................................................................................................................................................... 40 34. Udziały w jednostkach zależnych ................................................................................................................................................. 41 35. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ........................................................................................................................ 42 36. Podstawowy i rozwodniony zysk na akcję .................................................................................................................................... 43 37. Kredyty i pożyczki ........................................................................................................................................................................ 43 38. Inne zobowiązania finansowe ...................................................................................................................................................... 44 39. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe i rozliczenia międzyokresowe ...................................................................... 45 40. Zobowiązania warunkowe ........................................................................................................................................................... 45 41. Transakcje z jednostkami powiązanymi ....................................................................................................................................... 46 42. Transakcje z kadrą kierowniczą .................................................................................................................................................... 47 43. Informacje o istotnych sprawach sądowych ................................................................................................................................. 47 44. Zdarzenia po dniu bilansowym .................................................................................................................................................... 47 3 I Skonsolidowane wybrane dane finansowe Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej w tys. PLN w tys. EUR 30.06.2023 31.12.2022 (przekształcone) 30.06.2023 31.12.2022 (przekształcone) Aktywa trwałe 69 505 65 943 15 618 14 061 Wartości niematerialne 67 471 63 920 15 161 13 629 Aktywa finansowe długoterminowe 20 20 4 4 Aktywa obrotowe 49 340 56 075 11 087 11 956 Należności krótkoterminowe 5 885 21 139 1 322 4 507 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 33 276 26 165 7 477 5 579 Zobowiązania długoterminowe 15 525 17 053 3 489 3 636 Zobowiązania krótkoterminowe 9 437 11 599 2 121 2 473 Kapitał własny przypadający na Akcjonariuszy Jednostki Dominującej 93 874 93 352 21 094 19 905 Kapitał zakładowy 995 995 224 212 Udziały niedające kontroli 9 9 2 2 Liczba akcji (w szt.) 9 952 769 9 952 769 9 952 769 9 952 769 Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (PLN/EUR) 9,43 8,05 2,12 1,72 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 Przychody ze sprzedaży 20 995 26 728 4 551 5 757 Zysk/(strata) na sprzedaży 1 479 9 141 321 1 969 Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 1 346 8 921 292 1 921 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 844 9 576 183 2 063 Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej - 12 525 - 2 698 Zysk/(Strata) netto z działalności zaniechanej - (61 025) - (13 144) Zysk/(strata) netto 276 (48 500) 60 (10 447) - przypadająca na Akcjonariuszy Jednostki Dominującej 276 (48 500) 60 (10 447) - przypadająca na udziały niedające kontroli - (0) - - Zysk/(strata) netto przypadająca na Akcjonariuszy Jednostki Dominującej na jedną akcję (w złotych) - podstawowy 0,03 (9,75) 0,01 (2,10) Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 458 (4 728) 99 (1 018) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 8 542 (6 338) 1 852 (1 365) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 889) 8 133 (409) 1 752 Przepływy pieniężne netto razem 7 111 (2 933) 1 542 (632) Sposób przeliczenia wybranych danych na walutę EUR:  Zaprezentowane wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone z wykorzystaniem kursu średniego ogłoszonego przez NBP na dzień 30 czerwca 2023 roku, wynoszącego 4,4503 EUR/PLN oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku, wynoszącego 4,6899 EUR/PLN;  Zaprezentowane wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku, wynoszącego 4,6130 EUR/PLN oraz od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku, wynoszącego 4,6427 EUR/PLN 4 I I Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 30.06.2023 (niebadane) 31.12.2022 (przekształcone) 30.06.2022 (niebadane) Wartości niematerialne 12 67 471 63 920 4 311 Rzeczowe aktywa trwałe 13 2 014 2 003 22 997 Aktywa finansowe długoterminowe 14 20 20 59 Aktywa trwałe 69 505 65 943 27 367 Zapasy 15 10 179 8 771 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 16 5 885 21 139 22 662 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 17 33 276 26 165 8 734 Aktywa obrotowe 49 340 56 075 31 396 AKTYWA RAZEM 118 845 122 018 58 763 30.06.2023 (niebadane) 31.12.2022 (przekształcone) 30.06.2022 (niebadane) Kapitał zakładowy 995 995 498 Kapitał zapasowy 210 982 210 982 148 123 Zyski zatrzymane (116 523) (116 799) (153 258) Różnice kursowe (1 580) (504) (2 485) Kapitał własny przypadający na Akcjonariuszy Jednostki Dominującej 93 874 94 674 (7 122) Udziały niedające kontroli 9 9 9 Rezerwy 182 191 157 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 071 8 293 1 086 Kredyty i pożyczki 21 - - 8 517 Inne zobowiązania finansowe 22 2 407 4 244 7 352 Pozostałe zobowiązania 147 147 144 Rozliczenia międzyokresowe 20 4 719 4 178 3 798 Zobowiązania długoterminowe 15 525 17 053 21 054 Kredyty i pożyczki 20 1 9 4 329 Rezerwy krótkoterminowe 1 999 641 3 421 Inne zobowiązania finansowe 22 4 505 5 006 9 979 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 20 2 739 4 466 23 611 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 158 125 96 Rozliczenia międzyokresowe 20 35 35 3 386 Zobowiązania krótkoterminowe 9 437 10 282 44 822 Zobowiązania razem 24 962 27 335 65 876 PASYWA RAZEM 118 845 122 018 58 763 5 III Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 01.04.2023- 30.06.2023 (niebadane) 01.04.2022- 30.06.2022 (niebadane) 01.01.2023- 30.06.2023 (niebadane) 01.01.2022- 30.06.2022 (niebadane) Przychody ze sprzedaży 5 9 705 13 811 20 995 26 728 Zużycie surowców i materiałów (2 009) 815 (2 759) (2 291) Świadczenia pracownicze 6 (4 153) (3 645) (9 045) (8 463) Amortyzacja 7 (425) (877) (1 341) (2 013) Usługi obce 8 (3 147) (2 589) (5 922) (4 589) Pozostałe (274) (118) (449) (231) Koszt własny razem (10 008) (6 414) (19 516) (17 587) Zysk/(strata) na sprzedaży (303) 7 397 1 479 9 141 Pozostałe przychody operacyjne 9 (68) 269 63 297 Pozostałe koszty operacyjne 9 (181) (362) (196) (517) Zysk/(strata) na działalności operacyjnej (552) 7 304 1 346 8 921 Przychody finansowe 10 343 (984) 343 831 Koszty finansowe 10 (1 018) (27) (845) (176) Przychody/(Koszty) finansowe netto (675) (1 011) (502) 655 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem (1 227) 6 293 844 9 576 Podatek dochodowy 11 (15) 4 696 (568) 2 949 Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej (1 242) 10 989 276 12 525 Zysk/(strata) netto z działalności zaniechanej 4.2. - (4 055) - (61 025) Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy (1 242) 6 934 276 (48 500) Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy przypadający na Akcjonariuszy Jednostki Dominującej (1 242) 6 934 276 (48 500) Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy przypadająca na udziały niedające kontroli - - - (0) (1 243) 6 934 276 (48 500) Inne całkowite dochody Różnice kursowe z przeliczenia (4 711) (5 658) (1 076) (6 007) Inne całkowite dochody netto podlegające przeklasyfikowaniu do zysku lub straty w kolejnych okresach sprawozdawczych (4 711) (5 658) (1 076) (6 007) Inne całkowite dochody (4 711) (5 658) (1 076) (6 007) Inne całkowite dochody przypadające na Akcjonariuszy Jednostki Dominującej (4 711) (5 658) (1 076) (6 007) Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy Całkowite dochody za okres sprawozdawczy przypadające na Akcjonariuszy Jednostki Dominującej (5 953) 1 276 (800) (54 507) (5 953) 1 276 (800) (54 507) Zysk/(strata) netto przypadająca na Akcjonariuszy Jednostki Dominującej na jedną akcję (w złotych) - podstawowy (0,12) 1,39 0,03 (9,75) - rozwodniony (0,12) 1,39 0,03 (9,75) 6 IV Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własny m Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Różnice kursowe Kapitał własny przypadający na Akcjonariuszy Jednostki Dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny ogółem Kapitał własny na 01.01.2023 (przekształcone) 995 210 982 (116 799) (504) 94 674 9 94 683 Całkowite dochody za okres sprawozdawczy Zysk/(strata) netto za bieżący okres sprawozdawczy - - 276 - 276 - 276 Inne dochody całkowite - - - (1 076) (1 076) - (1 076) - - 276 (1 076) (800) - (800) Transakcje ujęte bezpośrednio w kapitale własnym Emisja akcji - - - - - - - Całkowite dopłaty od i wypłaty do właścicieli - - - - - - - Kapitał własny na 30.06.2023 (niebadane) 995 210 982 (116 523) (1 580) 93 874 9 93 883 Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Różnice kursowe Kapitał własny przypadający na Akcjonariuszy Jednostki Dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny ogółem Kapitał własny na 01.01.2022 498 148 123 (104 758) 3 522 47 385 9 47 394 Całkowite dochody za okres sprawozdawczy Zysk/(strata) netto za bieżący okres sprawozdawczy - - (11 863) - (11 863) - (11 863) Inne całkowite dochody - - - (4 026) (4 026) - (4 026) - - (11 863) (4 026) (15 889) - (15 889) Transakcje ujęte bezpośrednio w kapitale własnym Emisja akcji 498 62 859 - - 63 357 - 63 357 Transakcja nabycia udziałów - - (178) - (178) - (178) Zwiększenia (zmniejszenia) wartości kapitału własnego 498 62 859 (12 064) (5 328) 47 289 - 47 289 Kapitał własny na 31.12.2022 (przekształcone) 995 210 982 (116 799) (504) 94 674 9 94 683 7 IV Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własny m Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Różnice kursowe Kapitał własny przypadający na Akcjonariusz y Jednostki Dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny ogółem Kapitał własny na 01.01.2022 (badane) 498 148 123 (104 758) 3 522 47 385 9 47 394 Całkowite dochody za okres sprawozdawczy Strata netto za bieżący okres sprawozdawczy - - (48 500) - (48 500) - (48 500) Inne dochody całkowite - - - (6 007) (6 007) - (6 007) - - (48 500) (6 007) (54 507) - (54 507) Transakcje ujęte bezpośrednio w kapitale własnym Emisja akcji - - - - - - - Całkowite dopłaty od i wypłaty do właścicieli - - - - - - - Kapitał własny na 30.06.2022 (niebadane) 498 148 123 (153 258) (2 485) (7 122) 9 (7 113) 8 V Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 01.01.2023- 30.06.2023 (niebadane) 01.01.2022- 30.06.2022 (niebadane) Zysk/(Strata) netto za okres sprawozdawczy 276 (48 500) Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 612 2 765 Amortyzacja wartości niematerialnych 729 3 678 Podatek dochodowy (99) (2 949) Zmiana stanu zapasów (1 408) - Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 1 972 1 122 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (638) (5 614) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych (3 048) 5 195 Zmiana stanu rezerw 1 989 273 Aktualizacja wartości środków trwałych - 5 295 Aktualizacja wartości niematerialnych - 50 174 (Zysk)/ Strata ze sprzedaży inwestycji 59 479 (Przychody)/Koszty finansowe netto - (215) Podatek zapłacony 0 1 098 Różnice kursowe 124 (8 970) Odsetki 17 406 Rozpoznane przychody z tytułu rozliczenia dotacji - (8 965) Pozostałe (127) - 458 (4 728) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (Nabycie)/sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych (207) (4 328) (Nabycie)/sprzedaż wartości niematerialnych (4 533) (2 263) (Nabycie)/sprzedaż pozostałych inwestycji - 253 Wpływy z tytułu sprzedaży Medi-Lynx 13 282 - 8 542 (6 338) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnietych kredytów - 2 848 Spłata zadłużenia na kartach kredytowych (9) (44) Spłata zobowiązań finansowych z tytułu leasingu finansowego (525) (2 857) Spłata zobowiązań finansowych (1 910) (507) Inne wpływy finansowe 572 572 Inne wypływy finansowe (17) Wpływ z tyt. pożyczki od nabywającego Medi-Lynx - 8 121 (1 889) 8 133 Przepływy pieniężne netto ogółem 7 111 (2 933) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 26 165 11 667 Środki pieniężne na koniec okresu 33 276 8 734 9 VI Informacje objaśniające 1. Informacje ogólne O ile z kontekstu nie wynika inaczej, określenia zawarte w treści, takie jak „Spółka”, „Medicalgorithmics”, „Jednostka Dominująca” lub inne sformułowania o podobnym znaczeniu oraz ich odmiany, odnoszą się do spółki Medicalgorithmics S.A., natomiast „Grupa”, „Grupa Kapitałowa”, „Grupa Kapitałowa Medicalgorithmics” lub inne sformułowania o podobnym znaczeniu oraz ich odmiany odnoszą się do Grupy Kapitałowej, w skład której wchodzi Medicalgorithmics S.A. oraz podmioty podlegające konsolidacji. Określenie „Raport” odnosi się do niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego raportu za I półrocze 2023 roku. „Skonsolidowane sprawozdanie” oznacza śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Medicalgorithmics sporządzone na dzień 30 czerwca 2023 roku i obejmujące okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku oraz zawierające odpowiednie dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2022 roku, jak również za analogiczny okres porównawczy 2022 roku. 2. Informacje o Grupie Kapitałowej Grupa Kapitałowa Medicalgorithmics składa się ze Spółki Medicalgorithmics S.A., a także jej spółek zależnych. Jednostka Dominująca jest właścicielem:  100% udziałów w kapitale zakładowym w spółce Kardiolytics Inc. („Kardiolytics”) z siedzibą w Oklahoma, USA;  100% udziałów w kapitale zakładowym w spółce Medicalgorithmics US Holding Corporation („MDG HoldCo”);  100% udziałów w kapitale zakładowym w spółce Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. („Medicalgorithmics Polska”, „MDG Polska”);  97% udziałów w spółce Medicalgorithmics India Private Limited („MDG India”) z siedzibą w Bengaluru, Indie. Dnia 8 listopada 2022 roku zawarto umowę wniesienia przez Biofund Capital Management LLC („Biofund”) do Spółki Medicalgorithmics S.A. łącznie 1.500 akcji w kapitale zakładowym Kardiolytics, stanowiących 100% kapitału zakładowego Kardiolytics. Dnia 28 lipca 2022 roku dokonano zbycia 100% udziałów w spółce Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC („Medi-Lynx”) z siedzibą w Plano, Texas, USA, której Jednostka Dominująca była właścicielem poprzez MDG HoldCo. Skład Grupy Kapitałowej Medicalgorithmics i jej powiązań organizacyjno-kapitałowych na dzień 30 czerwca 2023 roku przedstawiał się następująco: Profil działalności Grupa Kapitałowa Medicalgorithmics działa w branży zaawansowanych technologii telemedycznych. Grupa jest dostawcą rozwiązań w diagnostyce kardiologicznej, w szczególności w zakresie analizy sygnału EKG. Podstawowymi obszarami działalności Grupy Kapitałowej są:  świadczenie usług monitoringu EKG poprzez platformę softwarową z algorytmami sztucznej inteligencji i urządzeń;  rozwój technologii VCAST diagnostyki serca poprzez obrazowanie algorytmami sztucznej inteligencji tomografii komputerowej;  badania naukowe i prace rozwojowe;  produkcja sprzętu elektromedycznego;  świadczenie usług w zakresie technologii informatycznych. Grupa świadczy usługi w kilkunastu krajach na świecie na kilku kontynentach, w tym w Ameryce Północnej, Azji, Europie i Australii. Obecnie największym rynkiem zbytu są Stany Zjednoczone. Rozwój sprzedaży na rynku amerykańskim nastąpił dzięki 10 VI Informacje objaśniające otwartości tego rynku na innowacje medyczne oraz wysokiemu poziomowi refundacji usług diagnostyki kardiologicznej przez ubezpieczycieli prywatnych i państwowych. Główne przewagi konkurencyjne Grupy Kapitałowej to:  zaawansowana technologia w zakresie mobilnej telemetrii kardiologicznej oparta o algorytmy sztucznej inteligencji posiadająca certyfikaty uprawniające do stosowania na głównych rynkach świata, w tym przez FDA w USA;  elastyczny model biznesowy dopasowany do specyfiki danego rynku;  zespół wysokiej klasy profesjonalistów w zakresie systemów IT, programowania, sztucznej inteligencji (AI), urządzeń medycznych, przetwarzania sygnału cyfrowego oraz zarządzania projektami. Głównym źródłem przychodów Grupy jest sprzedaż usług i rozwiązań technologicznych w dziedzinie diagnostyki arytmii serca na terenie Ameryki Północnej, przy wykorzystaniu autorskiego rozwiązania, systemu PocketECG służącego do zdalnego monitorowania zaburzeń pracy serca. System PocketECG jest kompletną technologią diagnostyczną do wykrywania arytmii serca, która daje lekarzowi bieżący dostęp do sygnału EKG i najlepszy na rynku raport diagnostyczny wraz z analizą statystyczną danych. Wśród konkurencyjnych urządzeń PocketECG wyróżnia się m.in. transmisją pełnego sygnału EKG. System został dopuszczony do obrotu na terenie Stanów Zjednoczonych przez amerykańską rządową Agencje Żywności i Leków (Food and Drug Administration; FDA) oraz posiada znak CE oznaczający, że urządzenie spełnia wymagania dyrektyw Unii Europejskiej. Kardiolytics od 2018 roku rozwija technologię VCAST bezinwazyjnej diagnostyki schorzeń i obrazowania układu krwionośnego opartej na sztucznej inteligencji. Spółka pracuje nad algorytmami sztucznej inteligencji, które autonomicznie analizują i dostarczają lekarzowi informacje kwantyfikujące ryzyko wystąpienia zawału serca, typują szereg biomarkerów korelujących z wystąpieniem chorób kardiologicznych, jak i przedstawiają kompleksowy obraz struktur serca pacjenta w postaci modeli 3D. Modele wzbogacane są o najważniejsze parametry będące wynikiem analizy numerycznej mechaniki płynów, które są niezbędne do postawienia diagnozy oraz zaplanowania dalszej ścieżki leczenia pacjenta. Poza telemetrią kardiologiczną, produkty i rozwiązania Grupy wykorzystywane są w branży cardiac safety, czyli w badaniach klinicznych leków pod kątem bezpieczeństwa kardiologicznego. Ponadto Grupa blisko współpracuje z ośrodkami diagnostyki i nadzoru kardiologicznego. 3. Informacje o Jednostce Dominującej Medicalgorithmics S.A. jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Jednostka Dominująca została utworzona aktem notarialnym Repertorium A nr 1327/2005 z dnia 23 czerwca 2005 roku. W 2011 roku akcje Spółki zadebiutowały na rynku NewConnect, prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie alternatywnym systemie obrotu poza rynkiem regulowanym. Od 3 lutego 2014 roku akcje Medicalgorithmics S.A. są notowane na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Jednostka Dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000372848. Jednostce Dominującej nadano numer statystyczny REGON 140186973 oraz NIP 5213361457. Siedziba Jednostki Dominującej mieści się przy Al. Jerozolimskich 81, 02-001 Warszawa. Na dzień bilansowy oraz na dzień sporządzenia i publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej wchodziły następujące osoby: Zarząd Maciej Gamrot – Członek Zarządu ds. Finansowych Jarosław Jerzakowski – Członek Zarządu Przemysław Tadla – Członek Zarządu Rada Nadzorcza Andrzej Gładysz – Przewodniczący Rady Nadzorczej (od 28 października 2022 roku), Członek Rady Nadzorczej, Przewodniczący Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń, Członek Komitetu Audytu, Michał Wnorowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Przewodniczący Komitetu Audytu Anna Sobocka – Członek Rady Nadzorczej, Członek Komitetu Audytu Sławomir Kościak – Członek Rady Nadzorczej, Członek Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń Paweł Lewicki – Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Siemionow - Członek Rady Nadzorczej 11 VI Informacje objaśniające David Cash - Członek Rady Nadzorczej, Członek Komitetu Audytu, Członek Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń Iwona Zatorska-Pańtak – Członek Rady Nadzorczej, Członek Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń (od 1 lipca 2022 roku do 31 stycznia 2023 roku) W dniu 31 stycznia 2023 roku Pani Iwona Zatorska – Pańtak złożyła rezygnację z pełnionej funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki, ze skutkiem na dzień jej złożenia. 4. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 4.1. Oświadczenie zgodności Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej oraz śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Medicalgorithmics S.A. zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 „Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa” („MSR 34") oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską („MSSF UE”), opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania tych sprawozdań. Śródroczne skrócone sprawozdania finansowe nie obejmują wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym. Należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej oraz jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku oraz sprawozdaniem Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej oraz sprawozdaniem Zarządu z działalności Spółki za 2022 rok. Założenie kontynuacji działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Zarząd sporządził niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe przy założeniu kontynuacji działania Spółki i Grupy Kapitałowej MDG S.A. 4.2 Prowizoryczne rozliczenie nabycia Kardiolytics Inc. zgodnie z MSSF 3 Jak opisano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Medicalgorithmics za rok 2022 w dniu 8 listopada 2022 r. doszło do zawarcia pomiędzy Spółką a Biofund Capital Management LLC z siedzibą w Miami, USA, zgodnie z informacjami w raporcie bieżącym nr: 64/2022, następujących umów, dalej zwanych Transakcją: 1. umowy objęcia przez Biofund 995.276 akcji na okaziciela serii I, 1.194.331 akcji imiennych serii J, 1.433.197 akcji imiennych serii K oraz 1.353.580 akcji imiennych serii L emitowanych przez Spółkę na podstawie uchwały nr 4/10/2022 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 października 2022 r. za cenę emisyjną w wysokości 44,27 PLN za każdą akcję, w zamian za wkład pieniężny w łącznej kwocie 13.807.810,30 PLN oraz wkład niepieniężny w postaci 1.500 akcji w kapitale zakładowym Kardiolytics Inc. z siedzibą w Oklahoma, USA "Kardiolytics", tj. 100% akcji Kardiolytics. 2. umowy wniesienia przez Biofund do Spółki łącznie 1.500 akcji w kapitale zakładowym Kardiolytics, stanowiących 100% kapitału zakładowego Kardiolytics, na pokrycie łącznej ceny emisyjnej Akcji w części. W wyniku Transakcji Spółka stała się pośrednim wyłącznym właścicielem jako właściciel 100% akcji w Kardiolytics, praw własności intelektualnej do rozwijanej przez Kardiolytics technologii bezinwazyjnej diagnostyki schorzeń i obrazowania układu krwionośnego opartej na sztucznej inteligencji. Prowizoryczne rozliczenie Transakcji Transakcja przejęcia Kardiolytics podlega rozliczeniu metodą nabycia zgodnie z MSSF 3 Połączenia jednostek. Transakcja dokonała się poprzez wydanie udziałów kapitałowych, gdzie Medicalgorithmics S.A. przeprowadził podwyższenie kapitału zakładowego w drodze emisji akcji, które zostały następnie przyznane akcjonariuszom Kardiolytics, dlatego też Spółka dokonała oceny faktów i okoliczności związanych z Transakcją w celu ustalenia, który podmiot jest jednostką przejmującą. Na bazie dokonanego profesjonalnego osądu, Spółka oceniła, że jest jednostką przejmującą, która poprzez Transakcję uzyskała kontrolę nad Kardiolytics. Przesłankami potwierdzającymi powyższe stanowisko jest: zachowanie przez właścicieli jako grupy największej części praw głosu jak również utrzymanie większości w radzie nadzorczej i zarządzie spółki. Należy zauważyć również, iż Medicalgorithmics jako jednostka przejmująca jest jednostką znaczącą większą od Kardiolytics, a spółka Kardiolytics na etapie przejmowania nie prowadziła i nadal nie prowadzi działalności operacyjnej. W konsekwencji nie ma żadnych wskazań, że poprzedni właściciele Kardiolytics przejęli kontrolę nad połączonymi jednostkami, ale że tylko wywierają znaczący wpływ na Spółkę. Oznacza to także, że nie wystąpiło odwrotne przejęcie, a kontrola nad połączonymi jednostkami pozostaje w rękach akcjonariuszy Medicalgorithmics. W rezultacie Medicalgorithmics jest uważana za kontrolującą i dominującą jednostkę Kardiolytics. Transakcja jest rozliczana zgodnie z metodą nabycia przedstawioną w MSSF 12 VI Informacje objaśniające 3, zgodnie z którą nabywca (MDG) rozpoznaje zidentyfikowane aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe nabywcy według ich wartości godziwej na dzień nabycia, a także wartość firmy lub uznaje zysk z nabycia w niższej cenie. Zgodnie z pkt. 8-9 MSSF 3 Spółka identyfikuje dzień 8 listopada 2022 roku jako moment przejęcia kontroli nad Kardiolytics i na ten dzień określa wartość godziwą nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Aby kwalifikować się do ujęcia zgodnie z metodą nabycia, możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przejęte zobowiązania muszą na dzień przejęcia spełniać definicje aktywów i zobowiązań zawarte w Założeniach koncepcyjnych MSSF. Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego rozliczenie księgowe przejęcia nie zostało zakończone. Zgodnie z pkt. 45 MSSF 3 Spółka stosuje prowizoryczne rozliczenie Transakcji, które nie uległo zmianie od opisanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok i planuje dokonać jej ostatecznego rozliczenia w okresie 12 miesięcy od dnia Transakcji. Jak opisano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Medicalgorithmics za rok 2022 Spółka zdecydowała o zaangażowaniu doradców w celu przeprowadzenia wyceny do wartości godziwej nabytych aktywów i przejętych zobowiązań, w szczególności wartości niematerialnych i prawnych w postaci technologii VCAST rozwijanej przez Kardiolytics. Wycena ta opierała się o spójne założenia względem wyceny sporządzonej na potrzeby wyznaczenia wartości Kardiolytics w ramach Transakcji. W toku analiz podejmowanych przez Zarząd dodatkowo brane pod uwagę są różne scenariusze możliwego rozwoju technologii, jak również parametrów przyjmowanych do wyceny. Technologia podlega wycenie do wartości godziwej z zastosowaniem metody zwolnienia z opłat licencyjnych (ang. relief from royalty method). W ramach prowadzonej analizy scenariuszy rozważane są różne podejścia do poniższych kluczowych założeń: Okres użytkowania technologii Od 20 lat do nieoznaczonego Współczynnik starzenia się technologii (obsolescence factor) Od 0 do 4% Stawka opłaty licencyjnej Od 10% do 20,1% Stopa dyskontowa (w wartościach realnych w USD) 19,1% Na potrzeby sporządzenia prowizorycznego rozliczenia Transakcji zastosowano najbardziej konserwatywne podejście w odniesieniu do powyższych parametrów. W efekcie tak oszacowana i przyjęta wstępnie wartość technologii wyniosła 41,2 mln zł, co było dyskutowane z audytorem Spółki. Wartość ta podlegać będzie weryfikacji i końcowemu rozliczeniu w przyszłych okresach po uzgodnieniu ostatecznego podejścia do wyceny aktywa. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, w ramach prowizorycznego rozliczenia Transakcji, przyjęte wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań Kardiolytics przedstawiają się następująco: PLN A. Nabyte aktywa 41 607 357 Aktywa trwałe 41 548 540 Technologia VCAST 41 161 274 Pozostałe środki trwałe 7 265 Aktywa z tyt. podatku odroczonego 380 000 Aktywa obrotowe 58 817 Środki pieniężne 58 817 B. Przejęte zobowiązania 9 822 987 Zobowiązania handlowe 2 345 Zobowiązania warunkowe 2 000 000 Rezerwa z tyt. podatku odroczonego 7 820 642 13 VI Informacje objaśniające C. Prowizoryczna wartość aktywów netto (A-B) 31 784 370 D. Wartość godziwa przekazanej zapłaty 49 989 433 E. Prowizoryczna wartość firmy (D-C, goodwill) 18 205 063 Poza technologią VCAST zidentyfikowane aktywa obejmowały środki trwałe w postaci wyposażenia biurowego oraz środki pieniężne. Zobowiązanie warunkowe uwzględnione w rozliczeniu dotyczą potencjalnego zobowiązania wobec Fundacji Rozwoju Kardiochirurgii im. Z. Religi. Natomiast aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego wynikają z różnic między wartością podatkową a wartością bilansową poszczególnych składników aktywów i pasywów. Powstała prowizoryczna wartość firmy (goodwill) została wyznaczona zgodnie z pkt. 32 MSSF 3 jako różnica między wartością przekazanej zapłaty wycenionej do wartości godziwej na dzień przejęcia oraz tymczasową wartością możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań na dzień przejęcia. Transakcja skutkowała wydaniem sprzedającemu 4.976.384 akcji Medicalgorithmics, reprezentujących całość przekazanego wynagrodzenia. Zgodnie z pkt. 69 MSSF 13 Ustalanie wartości godziwej cena notowana na aktywnym rynku dostarcza najbardziej wiarygodnego dowodu wartości godziwej instrumentów finansowych. W związku z tym do wyznaczenia wartości godziwej wydanych instrumentów zastosowany został kurs zamknięcia akcji Medicalgorithmics z dnia 8 listopada 2022 roku na poziomie 12,82 zł W efekcie wartość przekazanego wynagrodzenia została przyjęta jako 49.989.433 zł. Wpływ przejęcia Kardiolytics na wypracowane przez Grupę przychody i wyniki netto za okres 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2023 roku wyniósł odpowiednio 0 tys. zł oraz strata 373 tys. zł, skapitalizowano 1,6 mln zł jako nakłady na technologię VCAST. 4.3. Działalność zaniechana Medi-Lynx Cardiac Monitoring LLC Z uwagi na zbycie udziałów w Medi-Lynx Cardiac Monitoring LLC na mocy umowy zawartej w dniu 28 lipca 2022 r., aby zapewnić porównywalność raportu bieżącego z raportem za ostatnie prezentowane okresy, dane Grupy Kapitałowej za pierwsze półrocze 2022 roku zostały przekształcone zgodnie z wymogami MSSF 5. Zgodnie z MSSF 5 Dane Grupy Kapitałowej za 2022 rok zostały zaprezentowane w następujący sposób:  zgodnie z punktem 12, zmiany dotyczące działalności kontynuowanej i zaniechanej zostały ujawnione w sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz w odpowiadających im notach objaśniających;  zgodnie z punktem 40, bilans otwarcia 2022 roku pozostał niezmieniony. W dniu 28 lipca 2022 r. Medicalgorithmics US Holding Corporation jako sprzedający zawarł warunkową umowę sprzedaży 100% udziałów w spółce Medi-Lynx Cardiac Monitoring LLC na rzecz Medi-Lynx Holdings LLC. Łączna cena za Udziały, uiszczona w gotówce, wyniosła 1.750 tys. USD, z czego 1.375 tys. USD dotyczy nabycia udziałów, a 375 tys. USD ekwiwalentu gotówki posiadanej przez Medi-Lynx w dniu dokonania zbycia. Cena ta mogła zostać powiększona o składniki zmienne ceny sprzedaży Udziałów, które zostały szczegółowo opisane w raporcie bieżącym Spółki nr 47/2022 o zawarciu umowy przedwstępnej sprzedaży 100% udziałów w spółce zależnej Emitenta (Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC). W efekcie zgodnie z informacjami w raporcie bieżącym nr 2/2023 z 16 stycznia 2023 roku. Sprzedający otrzymał 3,0 mln USD jako 65% wartości ewentualnych zwrotów podatków otrzymanych przez Medi-Lynx (tj. zwrot części zapłaconych podatków osobistych w ramach programu Employee Retention Credit, ERC ze środków federalnych IRS w USA), pomniejszonych o koszty uzyskania zwrotu wskazane w Umowie oraz 65% łącznej kwoty będącej różnicą (oszczędnością) miedzy przyjętą na potrzeby rozliczenia podatku łączną kwotą spornych potencjalnych zobowiązań podatkowych Medi-Lynx z tytułu podatków od sprzedaży i podatku akcyzowego za okres od 1 lipca 2014 roku do 31 grudnia 2020 (na dzień podpisania Umowy oszacowaną na ok. 3.479 tys. USD), a kwotami faktycznie zapłaconymi w ramach uregulowania tych zaległości, pomniejszone o wszelkie koszty prowadzenia postępowań podatkowych. Zgodnie z definicjami MSSF 1 uwzględniając dane Grupy po sprzedaży Medi-Lynx w 2022 roku, Grupa odnotowała istotne zmniejszenie zakresu działalności i przychodów w rozumieniu niniejszego standardu. Jednocześnie należy podkreślić, iż Grupa wraca do świadczenia usług i dostaw technologii w modelu działania poprzez Partnera Biznesowego w USA, czyli analogicznie jak na innych rynkach. Powrót do jednolitej strategii biznesowej, z która Grupa odnosiła sukcesy, pozwoliło Grupie uzyskać finansowanie a docelowo daje podstawy umocnienia i wzrostu sprzedaży, umożliwi optymalizację kosztową oraz zapewni elastyczność działania w najbliższych latach. 4.4. Waluta prezentacyjna i funkcjonalna Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich („PLN”), po zaokrągleniu do pełnych tysięcy bez miejsc po przecinku. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Medicalgorithmics S.A. oraz Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. Walutą funkcjonalną spółek zależnych Kardiolytics oraz MDG HoldCo jest dolar amerykański („USD”), a spółki Medicalgorithmics India Pvt. Ltd rupia Indyjska („INR”). 14 VI Informacje objaśniające a. Przeliczanie sprawozdań jednostek zależnych o innej walucie funkcjonalnej niż PLN Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania jednostek zależnych o innej walucie funkcjonalnej niż PLN są przeliczane na walutę prezentacji Grupy (PLN) po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po kursie, który jest średnią arytmetyczną średnich kursów ustalanych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego. Kapitały własne są przeliczone według ich stanu na dzień objęcia kontroli przez Jednostkę Dominującą według kursu średniego ogłoszonego przez NBP na ten dzień. W przypadku nowej emisji dodatkowych udziałów do ich przeliczenia stosuje się średni kurs ogłoszony dla danej waluty przez NBP na dzień wpisu podwyższenia kapitału do rejestru. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu, odroczone różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu, są ujmowane w wyniku finansowym. b. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walutach innych niż waluta funkcjonalna Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna danej spółki są przeliczane na jej walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna danej spółki są przeliczane na jej walutę funkcjonalną przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Bank Centralny kraju, w którym jest siedziba spółki. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażone w walucie innej niż funkcjonalna są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie innej niż funkcjonalna są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej). 4.5. Dokonane osądy i oszacowania Sprawozdania finansowe Jednostki Dominującej oraz wszystkich jej jednostek zależnych zostały objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym metodą pełną. Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, wpływających na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów, których rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy niepewności szacunków na dzień bilansowy, mające znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym. Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa w zakresie:  ujęcie połączenia Kardiolytics (nota 4.2);  możliwości realizacji planów biznesowych (nota 4.1);  określenia momentu spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia i rozpoznania przychodu (nota 4.10);  określenia momentu oddania prac rozwojowych do użytkowania oraz określenia ekonomicznej użyteczności wprowadzanych produktów (nota 12);  metody przeprowadzenia testów na utratę wartości i oszacowania wartości odzyskiwanej testowanych ośrodków generujących przepływy pieniężne (nota 12). Szacunki i założenia: Poniżej przedstawiono spis stosowanych w Spółce szacunków wraz ze wskazaniem noty, w której opis stosowanych zasad został zamieszczony. Istotne szacunki dotyczą: 15 VI Informacje objaśniające  właściwego przedstawienia zgodnie z zasadami MSSF 5 aktywów i zobowiązań przeznaczonych do sprzedaży jak również rachunku wyników i przepływów pieniężnych związanych z zaniechaną działalnością powiązaną z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży – nota 4.3  wartości niematerialnych (szacunki co do zastosowanych stawek amortyzacyjnych w przypadku wartości niematerialnych) – nota 12;  rzeczowych aktywów trwałych (szacunki co do zastosowanych stawek amortyzacyjnych) – nota 13;  praw do użytkowania oraz zobowiązań z tyt. leasingu finansowego rozpoznanych w wyniku zastosowania MSSF 16 (szacunki co do okresu leasingu, użytkowania oraz zastosowanej stopy dyskontowej) – nota 22;  utraty wartości firmy (szacunek planowanych przepływów pieniężnych w celu wyceny wartości użytkowej, szacunek stopy dyskontowej) – nota 12;  należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych aktywów finansowych, w tym udzielonych pożyczek (na dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika należności lub grupy należności; jeżeli wartość odzyskiwalna składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej, Spółka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości planowanych przepływów pieniężnych); w wyniku zastosowania MSSF 9 stosowane podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych opiera się na wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody;  ceny transakcyjnej - szacowana cena transakcyjna odzwierciedla wiarygodny szacunek oczekiwanego wynagrodzenia z umowy w oparciu o dotychczasowe doświadczenia i możliwości jednostki przy realizacji tego rodzaju świadczeń (nota 5);  bieżącego podatku dochodowego, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy, innych podatków (nota 11). Grupa podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym w kilku jurysdykcjach, a przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. W toku zwykłej działalności gospodarczej występują transakcje i obliczenia, dla których ostateczne ustalenie podatku jest niepewne. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Grupa rozpoznaje zobowiązania podatkowe w oparciu o szacunki dotyczące konieczności zapłaty dodatkowego podatku i odsetek. W przypadku podatku odroczonego, prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżecie Spółki zatwierdzonego przez Zarząd Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągnie wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Wpływ COVID-19 na ważne osądy i oszacowania księgowe. W związku z pandemią COVID-19 Zarząd Spółki dokonał przeglądu kluczowych obszarów wymagających zastosowania osądów i szacunków księgowych. Uznano, że w okresie I półrocza 2023 roku nie zaobserwowano wpływu pandemii COVID-19 na działalność operacyjną Grupy. 4.6. Korekta błędu Sporządzone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich, zawiera korektę błędu podstawowego. W związku z czym, w przedstawionym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane porównawcze do sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku zostały przekształcone w stosunku do danych pierwotnie zatwierdzonych i opublikowanych. Jak opisano raporcie bieżącym nr 26/2023 z dnia 26 września 2023 roku, w ramach prac nad niniejszym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy oraz przeglądu bilansów otwarcia przez nowego audytora Grupy, zostały zidentyfikowane korekty. Korekty te mają charakter niegotówkowy, dotyczą zapisów księgowych i kalkulacji niegotówkowego wyniku księgowego dotyczących zbycia i dekonsolidacji Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC („Medi-Lynx”) oraz transakcji i 16 VI Informacje objaśniające korekt związanych z tą transakcją. Korekty te nie wpływają na przepływy gotówkowe Grupy, ani w bieżącym okresie ani w przyszłości. W szczególności w ramach korekt zwiększył się bilans otwarcia (BO) skonsolidowanych kapitałów własnych na 1 stycznia 2023 roku o 14,6 mln PLN, na co składa się zmniejszenie straty netto za 2022 r. z minus 30,4 do minus 11,9 mln PLN (o 18,5 mln PLN). Dane sprawozdania jednostkowego za rok 2022 nie wymagają żadnych korekt, w tym w zakresie dot. zbycia Medi-Lynx. Grupa przekształciła niektóre pozycje aktywów i kapitałów na 31 grudnia 2022 roku. Wpływ powyższych zmian na dane porównywalne zaprezentowano poniżej. Przekształcenie sprawozdania z sytuacji finansowej 31.12.2022 (badane) Korekta 31.12.2022 (przekształcony) Wartości niematerialne 63 920 - 63 920 Rzeczowe aktywa trwałe 2 003 - 2 003 Aktywa finansowe długoterminowe 20 - 20 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - - Aktywa trwałe 65 943 - 65 943 Zapasy 8 771 - 8 771 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 7 857 13 282 21 139 Aktywa finansowe - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 26 165 - 26 165 Aktywa obrotowe 42 793 13 282 56 075 AKTYWA RAZEM 108 736 13 282 122 018 31.12.2022 (badane) Korekta 31.12.2022 (przekształcony) Kapitał zakładowy 995 - 995 Kapitał zapasowy 210 982 - 210 982 Zyski zatrzymane (135 340) 18 541 (116 799) Różnice kursowe 3 433 (3 937) (504) Kapitał własny przypadający na Akcjonariuszy Jednostki Dominującej 80 070 14 604 94 674 Udziały niedające kontroli 9 - 9 Rezerwy 191 - 191 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 293 - 8 293 Kredyty i pożyczki - - - Inne zobowiązania finansowe 4 244 - 4 244 Pozostałe zobowiązania 147 - 147 Rozliczenia międzyokresowe 4 178 - 4 178 Zobowiązania długoterminowe 17 053 - 17 053 Kredyty i pożyczki 9 - 9 Rezerwy krótkoterminowe 641 - 641 Inne zobowiązania finansowe 5 006 - 5 006 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 5 788 (1 322) 4 466 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 125 - 125 Rozliczenia międzyokresowe 35 - 35 Zobowiązania krótkoterminowe 11 604 - 10 282 Zobowiązania razem 28 657 - 27 335 PASYWA RAZEM 108 736 13 282 122 018 17 VI Informacje objaśniające 4.7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów, interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku:  Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”, MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych o korygowanie błędów”, „MSR 12 „Podatek dochodowy”, MSSF 16 „Leasing” mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Wprowadzone zmiany zostały przeanalizowane przez Zarząd Jednostki Dominującej. Zarząd Spółki uważa, że zmiany nie mają istotnego wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy ani też na zakres informacji prezentowanych w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Zarząd Spółki jest w trakcie weryfikowania wpływu tych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i nie spodziewa się istotnych zmian. Opis stosowanych zasad rachunkowości znajduje się w opublikowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Medicalgorithmics za 2022 rok. 4.8. Podpisanie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe (skonsolidowane sprawozdanie finansowe) nie podlega zatwierdzeniu przez organ zatwierdzający zgodnie z art. 53 o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdania finansowe podpisuje kierownik jednostki, tj. Zarząd Medicalgorithmics S.A. oraz w przypadku wyznaczenia, osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało podpisane w dniu 28 września 2023 roku. 4.9. Zasady konsolidacji Zasady konsolidacji przyjęte do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie uległy zmianie w stosunku do zasad stosowanych i szczegółowo opisanych w informacjach objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok. 4.10. Sprawozdawczość segmentów działalności Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest:  świadczenie usług monitoringu EKG poprzez platformę softwarową z algorytmami sztucznej inteligencji i urządzeń;  rozwój technologii VCAST diagnostyki serca poprzez obrazowanie algorytmami sztucznej inteligencji tomografii komputerowej;  badania naukowe i prace rozwojowe;  produkcja sprzętu elektromedycznego;  świadczenie usług w zakresie technologii informatycznych. Działalność Grupy Kapitałowej prowadzona jest głównie poza granicami Polski, w szczególności na terenie USA. Działalność klasyfikuje się w obrębie jednego segmentu, który obejmuje zarówno sprzedaż usług diagnostycznych i rozwiązań technologicznych, jak i zintegrowanych urządzeń będących produktami pokrewnymi wobec oferowanych usług. Grupa nie zaniechała żadnego rodzaju działalności w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem ani nie przewiduje zaniechać żadnego rodzaju działalności w następnym okresie. Zarząd zwraca uwagę na transakcję zbycia Medi-Lynx opisaną w Nocie 4.3, dokonanej w dniu 28 lipca 2022 roku, która nie oznacza zaniechania działalności biznesowej na rynku USA, lecz zmianę modelu biznesowego, w ramach którego podpisywane są długoterminowe kontrakty z Partnerami. Zgodnie z nową strategią rozwoju na rynku Ameryki Północnej Grupa planuje współpracować z partnerami w modelu bez wyłączności, oferując dotychczasowy kompletny pakiet usług tzn. analizę EKG na urządzeniach produkcji Grupy lub jedynie usługi analizy przetwarzania sygnału EKG w oparciu o algorytmy spółki i system oparty o sztuczną inteligencję PocketECG. Grupa Kapitałowa dla celów identyfikacji segmentów operacyjnych stosuje MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Grupy Kapitałowej, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o alokacji zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Na tej podstawie Grupa Kapitałowa identyfikuje tylko jeden segment operacyjny 18 VI Informacje objaśniające obejmujący dostawę rozwiązań systemowych i algorytmicznych w diagnostyce kardiologicznej, w szczególności w zakresie analizy sygnału EKG. Segment ten obejmuje sprzedaż usług oraz dostawę urządzeń w zakresie diagnostyki kardiologicznej, które umożliwiają realizację opisanych zadań. Z racji istnienia tylko jednego segmentu operacyjnego Grupa Kapitałowa nie prezentuje oddzielnie danych finansowych dla tego segmentu. Wszystkie jej aktywa i zobowiązania oraz przychody i koszty są przyporządkowane do tego segmentu. Na poziomie Grupy Kapitałowej Zarząd nie przegląda wyników działalności w podziale na żadne inne typy działalności oraz nie posiada osobnych danych finansowych. 5. Struktura przychodów ze sprzedaży Struktura rzeczowa 01.04.2023- 30.06.2023 01.04.2022- 30.06.2022 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 Przychody ze sprzedaży usług 9 113 11 323 19 948 21 933 Przychody ze sprzedaży urządzeń 592 2 488 1 047 4 795 Przychody ogółem 9 705 13 811 20 995 26 728 Komentarz i dodatkowe informacje dotyczące przychodów znajduje się w Sprawozdaniu Zarządu z działalności. Struktura rzeczowa i terytorialna kwartalnie 01.04.2023- 30.06.2023 01.04.2022- 30.06.2022 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 Przychody ze sprzedaży usług 9 113 11 323 19 948 21 933 Stany Zjednoczone 4 625 7 100 10 884 13 777 Globalny poza USA 4 488 4 223 9 064 8 156 Przychody ze sprzedaży urządzeń 592 2 488 1 047 4 795 Stany Zjednoczone - 2 145 - 4 205 Globalny poza USA 592 343 1 047 590 Przychody ogółem 9 705 13 811 20 995 26 728 6. Świadczenia pracownicze 01.04.2023- 30.06.2023 01.04.2022- 30.06.2022 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 Wynagrodzenia (3 536) (3 049) (7 593) (7 278) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na rzecz pracowników (617) (596) (1 452) (1 185) (4 153) (3 645) (9 045) (8 463) 7. Amortyzacja Koszty amortyzacji w pierwszym półroczu 2023 roku wyniosły 1,3 mln zł. W wyniku zastosowania standardu MSSF 16 Grupa rozpoznała składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Prawo do użytkowania amortyzowane jest przez okres trwania umowy najmu, a koszt amortyzacji w I półroczu 2023 roku wyniósł 0,5 mln zł (w okresie porównawczym wartość po wyodrębnieniu działalności zaniechanej wynosi 0,5 mln zł). Struktura terytorialna 01.04.2023- 30.06.2023 01.04.2022- 30.06.2022 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 Polska 918 564 1 630 1 140 Stany Zjednoczone 4 625 9 245 10 884 17 982 Pozostałe 4 162 4 002 8 481 7 606 9 705 13 811 20 995 26 728 19 VI Informacje objaśniające 8. Usługi obce 01.04.2023- 30.06.2023 01.04.2022- 30.06.2022 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 Najem, dzierżawa (635) (252) (913) (406) Usługi telekomunikacyjne i internetowe (77) (61) (142) (113) Usługi informatyczne (1 032) (786) (2 044) (1 668) Usługi rachunkowe i audytu finansowego (304) (342) (813) (625) Usługi doradcze (304) (410) (406) (612) Usługi transportowe i kurierskie (91) (124) (201) (261) Usługi monitorowania (110) (68) (222) (118) Usługi marketingowe (5) (9) (11) (18) Pozostałe usługi obce (589) (537) (1 170) (768) (3 147) (2 589) (5 922) (4 589) Komentarz do głównych zmian w poszczególnych kategoriach usług obcych znajduje się w Sprawozdaniu Zarządu z działalności. W I półroczu 2023 roku, jak i w okresie porównawczym, znaczącą część kosztów usług obcych stanowią usługi informatyczne, rachunkowe i audytu finansowego oraz usługi najmu i dzierżawy. Grupa ponosi wysokie koszty z tytułu usług informatycznych obejmujące m.in. konsultacje w zakresie programowania oraz utrzymania środowiska IT, które stanowią istotny element rozwoju nowych technologii Spółki. 9. Pozostałe przychody i koszty operacyjne 01.04.2023- 30.06.2023 01.04.2022- 30.06.2022 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności - 43 - 43 Pozostałe (68) 226 63 254 Pozostałe przychody operacyjne (68) 269 63 297 Odpis aktualizujący wartość należności - 43 - 43 Pozostałe (181) (405) (196) (560) Pozostałe koszty operacyjne (181) (362) (196) (517) 10. Przychody i koszty finansowe 01.04.2023- 30.06.2023 01.04.2022- 30.06.2022 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 Przychody z tytułu odsetek 318 - 318 - Różnice kursowe - (1 199) - 616 Inne 25 215 25 215 Przychody finansowe 343 (984) 343 831 Odsetki z tyt. zaciągniętego finansowania - (6) (55) (140) Odsetki z tyt. leasingu finansowego (10) (15) (17) (30) Różnice kursowe (1 007) - (771) - Inne (1) (6) (2) (6) Koszty finansowe (1 018) (27) (845) (176) Przychody/(Koszty) finansowe netto (675) (1 011) (502) 655 20 VI Informacje objaśniające 11. Efektywna stopa podatkowa 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 Zysk przed opodatkowaniem 845 (51 450) Podatek wg stawki podatkowej obowiązującej w Polsce (160) 9 776 Korekta podatku 2022 roku (790) - Różnica stawek podatkowych pomiędzy Polską i USA - 1 514 Podatkowa amortyzacja wartości firmy - 933 Odpis z tytułu utraty wartości firmy - (9 755) Rozliczenie straty podatkowej 445 - Pozostałe (63) 481 Podatek wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (568) 2 949 12. Wartości niematerialne Wartość brutto wartości niematerialnych Wartość firmy MDG PL Wartość firmy KL Koszty zakończonych prac rozwojowych Prace rozwojowe w realizacji Pozostałe Ogółem Wartość brutto na dzień 01.01.2023 766 18 205 16 301 64 500 2 209 101 981 Zwiększenia - - - 4 533 - 4 533 Zmniejszenia - - - - - - Różnice kursowe - - - (254) - (254) Wartość brutto na dzień 30.06.2023 766 18 205 16 301 68 779 2 209 106 260 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 01.01.2023 - - 15 580 20 572 1 909 38 061 Amortyzacja - - 659 - 69 728 Zmniejszenia - odpisy aktualizujące - - - - - - Różnice kursowe - - - - - - Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 30.06.2023 - - 16 239 20 572 1 978 38 789 Wartość netto Na dzień 01.01.2023 766 18 205 721 43 928 300 63 920 Na dzień 30.06.2023 766 18 205 62 48 207 231 67 471 21 VI Informacje objaśniające Wartość brutto wartości niematerialnych Wartość firmy Wartość firmy KL Bazy klientów Koszty zakończonych prac rozwojowych Prace rozwojowe w realizacji Pozostałe Ogółem Wartość brutto na dzień 01.01.2022 91 022 - 128 406 16 301 19 468 2 879 258 076 Zwiększenia - 18 205 - - 45 070 64 63 339 Zmniejszenia - - - - - - Zmniejszenia - działalność zaniechana (90 256) - (128 406) - (39) (734) (219 434) Różnice kursowe - - - - - - - Wartość brutto na dzień 31.12.2022 766 18 205 - 16 301 64 500 2 209 101 981 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 01.01.2022 90 256 - 82 391 12 950 19 468 2 440 207 505 Amortyzacja - - - 2 591 - 150 2 741 Zmniejszenia - odpisy aktualizujące - - - - 1 142 8 1 150 Zmniejszenia - działalność zaniechana (90 256) - (82 391) 39 (38) (689) (173 335) Różnice kursowe - - - - - Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31.12.2022 - - - 15 580 20 572 1 909 38 061 Wartość netto Na dzień 01.01.2022 766 - 46 015 3 351 - 440 50 571 Na dzień 31.12.2022 766 18 205 - 721 43 928 300 63 920 Wartość brutto wartości niematerialnych Wartość firmy Bazy klientów Koszty zakończonych prac rozwojowych Prace rozwojowe w realizacji Pozostałe Ogółem Wartość brutto na dzień 01.01.2022 91 022 128 406 16 301 19 468 2 879 258 076 Zwiększenia - - - 2 275 60 2 335 Zmniejszenia - - - (72) - (72) Różnice kursowe 9 326 13 363 - - 76 22 765 Wartość brutto na dzień 30.06.2022 100 348 141 769 16 301 21 671 3 015 283 104 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 01.01.2022 90 256 82 391 12 950 19 468 2 440 207 505 Amortyzacja - 1 772 1 295 - 78 3 145 Zmniejszenia - odpisy aktualizujące - 49 032 - 1 142 - 50 174 Różnice kursowe 9 326 8 574 - - 69 17 969 Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 30.06.2022 99 582 141 769 14 245 20 610 2 587 278 793 Wartość netto Na dzień 01.01.2022 766 46 015 3 351 - 439 50 571 Na dzień 30.06.2022 766 - 2 056 1 061 428 4 311 22 VI Informacje objaśniające Wartość firmy a. Kardiolytics Inc. Spółka Data nabycia Nabywany udział w aktywach netto Cena nabycia (tys. PLN) Prowizoryczna wartość godziwa nabytych aktywów netto (tys. PLN) Prowizoryczna wartość firmy (Goodwill) (tys. PLN) Kardiolytics Inc 08.11.2022 100% 49 989 31 784 18 205 W dniu 8 listopada 2022 roku w związku z realizacją warunków zawieszających zastrzeżonych w umowie inwestycyjnej zawartej w dniu 1 października 2022 roku pomiędzy Spółką a Biofund Capital Management LLC w dniu 8 listopada 2022 roku doszło do zawarcia pomiędzy Spółką a Biofund umowy wniesienia przez Biofund do Spółki łącznie 1.500 akcji w kapitale zakładowym Kardiolytics, stanowiących 100% kapitału zakładowego Kardiolytics o wartości godziwej 44.890.589 USD, wg wyceny niezależnego biegłego rewidenta Baker Tilly TPA sporządzonej zgodnie z wymogami KSH i opublikowanej w raporcie bieżącym nr 66/2022 z dnia 16 listopada 2022 roku. W wyniku transakcji Spółka stała się właścicielem 100% akcji w Kardiolytics, rozwijającego technologię opartą o algorytmy AI do automatycznej analizy zdjęć tomografii komputerowej serca, przeznaczonej do nieinwazyjnej diagnostyki m.in. choroby wieńcowej. Spółka przeprowadziła test na utratę wartości firmy na dzień 31 grudnia 2022 roku powstałej w wyniku przejęcia kontroli nad Kardiolytics Inc., opisany w dalszej części noty. Na dzień 30 czerwca 2023 roku Zarząd nie zidentyfikował przesłanek utraty wartości w odniesieniu do rozpoznanej prowizorycznej wartości firmy. Prowizoryczne rozliczenie nabycia Kardiolytics opisano szerzej w nocie 4.2 niniejszego sprawozdania finansowego. b. Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. Spółka Data nabycia Nabywany udział w aktywach netto Cena nabycia (tys. PLN) Wartość godziwa nabytych aktywów netto (tys. PLN) Wartość firmy (tys. PLN) Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. 02.07.2018 100% 167 (599) 766 Dnia 2 lipca 2018 roku Spółka nabyła wszystkie udziały w Kardiosystem Monitoring Sp. z o.o. (obecnie Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o.). Cena za nabycie udziałów wyniosła 167 tys. zł, przy czym umowa zakłada dodatkowe wynagrodzenie do maksymalnej wartości 350 tys. zł płatne w latach 2019-2023, uzależnione od osiągnięcia założonych rocznych celów sprzedażowych. W wyniku nabycia jednostki zależnej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Medicalgorithmics powstała dodatnia wartość firmy z nabycia spółki Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. Wysokość wartości firmy stanowi nadwyżka przekazanej zapłaty, wartości udziałów w jednostce zależnej i wartości godziwej na dzień nabycia udziału w kapitale jednostki zależnej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania nabywanych aktywów netto jednostki zależnej. Rozliczenie skutków finansowych nabycia udziałów w Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. nastąpiło w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2018 roku w oparciu o szacunki wartości godziwych. Na dzień 31 grudnia 2018 roku Grupa Kapitałowa skorygowała tymczasowe wartości ujęte w związku z przejęciem spółki Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. Wysokość wartości firmy ustalona na dzień 31 grudnia 2018 roku wynosi 766 tys. zł. Wartość firmy podlega testowaniu co roku pod kątem utraty wartości (lub częściej, jeśli wystąpią przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości). Odpisy z tytułu utraty wartości firmy są ujmowane jako koszt okresu i nie są odwracane w kolejnym okresie. Przeprowadzony na 31 grudnia 2022 roku test nie wykazał konieczności dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. Na dzień 30 czerwca 2023 roku Zarząd nie zidentyfikował przesłanek utraty wartości w odniesieniu do rozpoznanej wartości firmy. Głównym celem zakupu Medicalgorithmics Polska było połączenie sił sprzedażowych obu firm oraz stworzenie wspólnej oferty systemów do diagnostyki arytmii i telerehabilitacji kardiologicznej skierowanej do szpitali i przychodni w Polsce. Umożliwi to wzrost sprzedaży produktów i usług Grupy na polskim rynku. Przewagą konkurencyjną Medicalgorithmics Polska jest wykwalifikowana i doświadczona kadra lekarzy i techników elektrokardiologii odpowiedzialnych za analizę zapisu EKG i przygotowywanie raportów diagnostycznych z badań. Ponadto, 23 VI Informacje objaśniające Medicalgorithmics Polska posiada trwałe relacje z przedstawicielami wielu placówek zdrowia na terenie Polski. Medicalgorithmics Polska świadczy usługi analizy i monitoringu z zakresu telemetrii kardiologicznej w centrum monitorowania serca, natomiast dział sprzedaży Spółki zajmie się pozyskiwaniem nowych klientów i obsługą posprzedażową. c. Medicalgorithmics India Private Limited Spółka Data nabycia Nabywany udział w aktywach netto Cena nabycia (tys. PLN) Wartość godziwa nabytych aktywów netto (tys. PLN) Zysk na okazyjnym nabyciu (tys. PLN) Medicalgorithmics India Private Limited 22.01.2019 97% 183 331 139 Dnia 22 stycznia 2019 roku Spółka objęła 97% udziałów nowej emisji w spółce Algotel Solutions Private Limited, mającej siedzibę w Indiach. Spółka pokryła nowo utworzone udziały wkładem pieniężnym w wysokości 48.550 USD. Pozostałe udziały (3%) pozostały w posiadaniu założycieli spółki Algotel Solutions Private Limited, tj. Pana Ravi Chandran i Pana Kailas Kumar Sringeri. Dnia 25 czerwca 2019 roku spółka zmieniła nazwę na Medicalgorithmics India Private Limited. W wyniku rozliczenia w I kwartale 2019 roku rozpoznano zysk na okazyjnym nabyciu w wysokości 139 tys. zł, który ujęty został w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałe przychody operacyjne. Przyczyną rozpoznania zysku na okazyjnym nabyciu jest fakt, iż Spółka MDG India znajduje się w bardzo wczesnej fazie rozwoju i wymaga operacyjnego wsparcia Jednostki Dominującej w celu osiągania wzrostu biznesu. Działalność nabytej spółki obejmuje dystrybucję systemu PocketECG w Indiach. Za pośrednictwem MDG India Medicalgorithmics S.A. rozpoczął ekspansję na perspektywiczny rynek indyjski, który cechuje się dużym potencjałem sprzedażowym (duża liczba ludności, dynamiczny wzrost gospodarczy). Bazy klientów Baza klientów Medi-Lynx (objęte całkowitym odpisem na 31 marca 2022 r.) oraz baza klientów AMI (objęte całkowitym odpisem na 31 marca 2022 roku) dotyczą działalności zaniechanej Medi-Lynx, szczegóły opisano w nocie 4.3 Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok. Koszty zakończonych prac rozwojowych Na dzień bilansowy Grupa aktywowała jako wartości niematerialne nakłady poniesione na prace rozwojowe, których przedmiotem jest system PocketECG. Jest to obecnie najbardziej zaawansowane technologicznie rozwiązanie oferowane przez Grupę. Podstawowa przewaga technologiczna rozwiązania polega na integracji urządzenia, które wcześniej składało się z dwóch odrębnych elementów, w jeden specjalnie opracowany rejestrator typu smartfon działający w oparciu o system operacyjny Android. Spółka stale opracowuje oraz wprowadza nowe funkcjonalności systemu PocketECG pozwalające na utrzymanie przewagi technologicznej nad konkurencyjnymi rozwiązaniami. W ostatnich latach Grupa wprowadzała m.in. zmiany w oprogramowaniu mające na celu umożliwienie wykorzystywania systemu PocketECG do świadczenia usługi typu Extended Holter, która począwszy od 2020 roku stała się oficjalną procedurą medyczną i jest refundowana zarówno przez publicznych, jak i prywatnych ubezpieczycieli. Dodatkowo wprowadzono istotne ulepszenia w obszarze security oraz rozwinięta została wersja oprogramowania wspomagająca badania kliniczne pacjentów z COVID-19 oraz leków wspomagających zwalczanie COVID-19 mogących powodować arytmię. Rozwijano kolejne generacje Pocket ECG - w IV kwartale 2020 roku zostały zakończone prace nad PocketECG IV- czwartą generacją systemu PocketECG. Czwarta generacja umożliwia przede wszystkim łączenie urządzenia PocketECG po paśmie LTE umożliwiając bardziej wydajne przesyłanie ciągłego sygnału EKG. Ukończono również prace nad PocketECG Connect, czyli oprogramowaniem umożliwiającym kompleksową integrację serwerów z infrastrukturą sieciową szpitala. PocketECG Connect pozwala eliminować błędy w wypełnianiu danych pacjenta oraz znacząco ułatwia lekarzom dostęp do raportów poprzez umieszczenie ich w systemie szpitalnym. Cześć z powyższych prac rozwojowych prowadzona była przy współfinansowaniu z funduszy Unii Europejskiej, które w 2019 roku zostały w pełni zamortyzowane. Zgodnie z przyjętymi w Grupie zasadami wartość otrzymanych dotacji ewidencjonowana jest jako rozliczenia międzyokresowe bierne i rozliczana w czasie zgodnie z okresem amortyzacji poniesionych nakładów na prace rozwojowe. 24 VI Informacje objaśniające Prace rozwojowe w realizacji Grupa prowadzi szereg prac rozwojowych w zakresie udoskonalania obecnych produktów i usług oraz prowadzi prace nad nowymi rozwiązaniami. Głównymi kosztami aktywowanymi w ramach niezakończonych prac rozwojowych są koszty wynagrodzeń pracowników działu badań i rozwoju. Obecnie kluczowe nowe projekty rozwojowe to:  ECG TechBot - oprogramowanie wykorzystujące zestaw algorytmów do automatycznej analizy i interpretacji sygnału EKG w oparciu o metody deep learning. Projekt ECG TechBot znajduje się w ostatniej fazie prac, a jego zakończenie zaplanowane jest na koniec września 2023 roku. Cele założone w projekcie zostały zrealizowane, a technologie opracowane w ramach projektu znajdą zastosowanie w nowych produktach spółki - DeepRhythm AI oraz NextGen (DeepRhythm Platform). Zestaw opracowanych algorytmów pozwala na weryfikację analizy rytmu serca i klasyfikację morfologii. Zmniejsza to ryzyko błędów ludzkich przy weryfikacji analizy sygnału EKG oraz zoptymalizuje prace centrum monitoringu. ECG TechBot jest współfinansowany przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju („NCBiR”) ze środków publicznych. Szacowany, całkowity koszt realizacji projektu, jak również całkowita kwota kosztów kwalifikowalnych wynosi 11.188 tys. zł, przy czym maksymalna wartość dofinansowania została ustalona na poziomie 6.335 tys. zł.  NextGen (DeepRhytm Platform) – nowa wersja oprogramowania dla PocketECG; W ramach prac rozwojowych prowadzone są prace nad nowym oprogramowaniem dla PocketECG (tzw. NextGen). Dostarczenie nowej generacji oprogramowania PocketECG ma zapewnić zwiększoną produktywność analizy EKG, zwiększoną produktywność dalszego rozwoju oprogramowania i stanowić będzie bazę do dodawania funkcjonalności dla innych grup użytkowników.  DRAI – chmurowy algorytm sztucznej inteligencji klasyfikujący sygnał EKG. System DeepRhythmAI (tzw. DRAI) charakteryzuje się czułością i precyzją klasyfikacji sygnału EKG, jednocześnie bez angażowania dodatkowej pracy ludzkiej rozpoznaje szeroką gamę arytmii, dzięki czemu pozwala na szybszą i dokładniejszą diagnozę pacjentów. Opracowana przez Spółkę technologia stanie się fundamentem kolejnej generacji ekosystemu oprogramowania i urządzeń służących do najdokładniejszej diagnostyki arytmii u pacjentów. W dniu 27 lipca 2022 roku amerykańska Agencja Żywności i Leków (FDA) zarejestrowała system DRAI zgodnie z procedurą Traditional 510(k). Technologia DRAI będzie wspierać zarówno bieżące jak i przyszłe produkty Spółki. DRAI został zaprojektowany z myślą o urządzeniach tworzonych przez Spółkę, jak i integracji z urządzeniami innych firm. Uzyskana rejestracja pozwala na używanie DRAI z urządzeniami podobnymi do urządzenia PocketECG, jednak Spółka planuje występować o rozszerzenie dopuszczenia na kolejne klasy urządzeń. Spółka zamierza udostępniać DRAI partnerom operującym na jej urządzeniach wraz z nową generacją systemu PocketECG nie wcześniej niż w drugiej połowie 2023 roku.  VCAST – automatyczna analiza obrazów tomografii CT z wykorzystaniem algorytmów AI, rozwijana przez Kardiolytics. Kardiolytics opracowała nieinwazyjną technologię wykorzystującą sztuczną inteligencję do uzyskiwania kluczowych informacji diagnostycznych na temat zwężenia naczyń krwionośnych serca (miażdżycy) z niedrogiego i szeroko dostępnego obrazowania tomografii komputerowej (CT) serca. VCAST to oprogramowanie oparte na chmurze, a jego przewagą technologiczną jest zestaw algorytmów sztucznej inteligencji do segmentacji i rekonstrukcji zwężonych naczyń. Kardiolytics posiada szereg patentów i zgłoszeń patentowych w toku, chroniących technologię wykorzystywaną przez system VCAST. Dnia 3 kwietnia 2023 roku przyznano patent USA dotyczący autonomicznej metody modelowania naczyń krwionośnych przy użyciu danych obrazowych z badań medycznych. Dnia 23 sierpnia 2023 roku Kardiolytics otrzymał dwa europejskie patenty dot. komputerowego segmentowania naczyń wieńcowych wypełnionych kontrastem przy wykorzystaniu obrazowania metodą tomografii komputerowej oraz systemu i metody obrazowania medycznego, wspieranego technologicznie w zakresie segmentacji naczyń wieńcowych. Rozpoczęcie certyfikacji CE planowane jest na przełom III i IV kwartału.  PatchECG – urządzenie umożliwiające jedno-kanałowy monitoring offline. W odpowiedzi na potrzeby amerykańskiego rynku Spółka zdecydowała uzupełnić ofertę o urządzenie PatchECG. Urządzenie jest ograniczone do 1 kanału EKG i funkcjonalnie nakierowane będzie głównie na łatwość użycia i jednocześnie dostarczenie dobrych danych ilościowych na przestrzeni 7-14 dni. Najpowszechniejsze zastosowanie urządzenia przewidywane jest w diagnostyce migotania przedsionków i arytmii, dla których monitoring na bieżąco nie jest wymagany i interwencja podczas monitoringu nie jest istotna, oraz dla badań, które nie wymagają kilku kanałów EKG. Urządzenie PatchECG będzie dostarczać rozwiązania, na które istnieje refundacja na rynku amerykańskim. 25 VI Informacje objaśniające Poza produktami opisanymi powyżej prowadzone są ciągłe prace nad kolejnym nowymi funkcjonalnościami obecnego systemu PocketECG, które pozwolą na utrzymanie przewagi technologicznej nad konkurencyjnymi rozwiązaniami. Test na utratę wartości Test na utratę wartości firmy powstałej w wyniku przejęcia kontroli nad Kardiolytics Inc. Zgodnie z wymogami MSR 36 Spółka przeprowadziła test na utratę wartości firmy na dzień 31 grudnia 2022 roku. Test na utratę wartości firmy powstałej w wyniku przejęcia kontroli nad Kardiolytics Inc. przeprowadzono szacując wartość użytkową ośrodka wypracowującego środki pieniężne przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych („DCF”). Ośrodek generujący przepływy pieniężne został ustalony na poziomie spółki Kardiolytics Inc. Test na utratę wartości firmy w postaci wyceny spółki metodą DCF sporządzono na podstawie prognozowanych wyników w latach 2023–2027 oraz wartości rezydualnej po tym okresie. Projekcje przepływów pieniężnych zostały sporządzone na podstawie budżetu kosztowego do czasu rozpoczęcia komercjalizacji technologii opracowywanej przez Kardiolytics Inc. oraz przewidywań Zarządu co do oczekiwanych wyników finansowych spółki po rozpoczęciu komercjalizacji. Kluczowe założenia testu przeprowadzonego na dzień 31 grudnia 2022 roku to:  stopa dyskontowa na poziomie 17,1% (realna w walucie USD),  stopa wzrostu po 2027 r. równa 1,38%. Test na trwałą utratę wartości przeprowadzony na dzień 31 grudnia 2022 roku przy powyższych założeniach wraz z analizą wrażliwości uwzględniającą możliwe zmiany tych założeń, nie wykazał konieczności dokonania odpisów wartości testowanych aktywów. Na dzień 30 czerwca 2023 roku Zarząd nie zidentyfikował przesłanek utraty wartości w odniesieniu do rozpoznanej wartości firmy. Test na utratę wartości CGU MDG Na dzień 30 czerwca 2023 roku nie wystąpiły przesłanki do dokonania testu. W wyniku przeprowadzonego na 31 grudnia 2021 roku testu, Zarząd Jednostki Dominującej stwierdził utratę wartości projektów (CGU MDG) i dokonał odpisu wartości projektów w wysokości 21,7 mln zł. W pierwszym kwartale 2022 roku odpis dotyczący prac rozwojowych został zwiększony o dodatkowe 1,1 mln zł. Na 31 grudnia 2022 roku dokonano całkowitego umorzenia wartości niematerialnych w kwocie 8,0 mln zł w wyniku zaniechania prac nad projektem, na który został zawiązany całkowity odpis na 31 grudnia 2021 roku. Dokonane w 2021 i 2022 roku odpisy dotyczące projektu TechBot zostaną odwrócone w momencie zakończenia projektu zweryfikowanego i zaakceptowanego przez NCBiR. Planowane zakończenie prognozowane jest na wrzesień 2023 roku. Z uwagi na stopień złożoności projektu i możliwość uzyskania kolejnego dofinansowania ten termin może ulec zmianie, tak jak to miało miejsce poprzednio, gdzie termin zakończenia projektu został przesunięty z grudnia 2022 na czerwiec 2023 roku. 13. Rzeczowe aktywa trwałe Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych Budynki i budowle Maszyny i urządzenia, w tym sprzęt komputerowy Pozostałe środki trwałe Inwestycje w obcych środkach trwałych Prawa do użytkowania (MSSF 16) Ogółem Wartość brutto na dzień 01.01.2023 - 3 975 716 648 5 150 10 488 Zwiększenia - 147 1 - 586 734 Zmniejszenia - - - - - - Zmiana stanu zapasów - - - - - - Różnice kursowe - - Wartość brutto na dzień 30.06.2023 - 4 122 717 648 5 736 11 222 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 01.01.2023 - 3 339 681 456 4 009 8 486 Amortyzacja - 181 17 27 497 722 Zmniejszenia - - - - - - Różnice kursowe - - - 26 VI Informacje objaśniające Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych Budynki i budowle Maszyny i urządzenia, w tym sprzęt komputerowy Pozostałe środki trwałe Inwestycje w obcych środkach trwałych Prawa do użytkowania (MSSF 16) Ogółem Wartość brutto na dzień 01.01.2022 2 232 38 988 2 916 653 26 180 70 970 Zwiększenia 473 12 - - 485 Zmniejszenia (107) - (107) Zmniejszenia - działalność zaniechana (2 232) (35 379) (2 212) (6) (21 030) (60 860) Różnice kursowe - - - - - Wartość brutto na dzień 31.12.2022 - 3 975 716 647 5 150 10 488 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 01.01.2022 1 374 23 133 2 370 396 16 701 43 974 Amortyzacja - 390 41 63 988 1 482 Zmniejszenia - - (0) - - - Zmniejszenia - działalność zaniechana (1 374) (20 183) (1 730) (3) (13 680) (36 970) Różnice kursowe - - - Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31.12.2022 - 3 339 681 456 4 009 8 485 Wartość netto Na dzień 01.01.2022 859 15 855 546 257 9 479 26 996 Na dzień 31.12.2022 - 636 35 191 1 141 2 003 Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych Budynki i budowle Maszyny i urządzenia, w tym sprzęt komputerowy Pozostałe środki trwałe Inwestycje w obcych środkach trwałych Prawa do użytkowania (MSSF 16) Ogółem Wartość brutto na dzień 01.01.2022 2 232 38 988 2 917 653 26 180 70 971 Zwiększenia - 3 659 - - - 3 659 Zmniejszenia - (479) - - - (479) Zmiana stanu zapasów - 669 - - - 669 Różnice kursowe 232 2 952 218 - 2 267 5 668 Wartość brutto na dzień 30.06.2022 2 464 45 789 3 135 653 28 447 80 488 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 01.01.2022 1 373 23 133 2 371 396 16 701 43 975 Amortyzacja 120 1 367 68 32 2 707 4 293 Zmniejszenia - 5 295 (0) - - 5 295 Różnice kursowe 142 1 907 169 - 1 710 3 928 Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 30.06.2022 1 635 31 702 2 608 428 21 118 57 491 Wartość netto Na dzień 01.01.2022 859 15 855 546 257 9 479 26 996 Na dzień 30.06.2022 829 14 087 527 225 7 329 22 997 Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 30.06.2023 - 3 520 698 484 4 506 9 208 Wartość netto Na dzień 01.01.2023 - 636 35 191 1 141 2 003 Na dzień 30.06.2023 - 602 18 164 1 230 2 014 27 VI Informacje objaśniające Ujmowanie urządzeń PocketECG na poziomie skonsolidowanym W związku z transakcją zbycia Medi-Lynx opisaną w Nocie 4.3, dokonaną w dniu 28 lipca 2022 r., która znajduje pełne odzwierciedlenie w sprawozdaniach począwszy od trzeciego kwartału 2022 roku, z punktu widzenia Grupy wpływ tej transakcji polega na rozpoznawaniu urządzenia PocketECG służącego do świadczenia usług diagnostycznych przez spółkę jako produktu w zapasach, dlatego w bilansie na dzień 31 grudnia 2022 roku dokonano reklasyfikacji tych urządzeń na zapasy. Koszt wyprodukowania urządzeń jest odnoszony jednorazowo w koszty zużycia surowców i materiałów w momencie ich zbycia. Wartość zapasów wyniosła 10.179 tys. zł na 30 czerwca 2023 roku. Prawo do użytkowania (MSSF 16) Spółka wdrożyła MSSF 16 „Leasing” od 1 stycznia 2019 roku. W wyniku zastosowania tego standardu na dzień 1 stycznia 2019 roku rozpoznano w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywo w postaci prawa do użytkowania (wynajmowane biura). Umowy leasingowe Grupy nie podlegały modyfikacji w następstwie skutków pandemii COVID-19. 14. Aktywa finansowe 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Udziały 20 20 59 Aktywa finansowe 20 20 59 w tym część długterminowa 20 20 59 w tym część krótkoterminowa - - - 15. Zapasy 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Materiały 9 163 8 572 - Produkty gotowe 1 100 229 - Odpis aktualizujący wartość zapasów (84) (30) - 10 179 8 771 - W związku z transakcją zbycia Medi-Lynx opisaną w Nocie 4.3, zmienia się sposób rozpoznawania urządzeń PocketECG, służących do świadczenia usług diagnostycznych. Począwszy od trzeciego kwartału 2022 roku koszt wyprodukowania tych urządzeń jest odnoszony jednorazowo w koszty zużycia surowców i materiałów w momencie sprzedaży urządzeń. Składniki zapasów wycenia się w koszcie zakupu lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Spółka do wyceny zapasów oraz ich rozchodu wykorzystuje metodę FIFO. 16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Należności z tytułu dostaw i usług 3 749 5 476 17 502 Należności budżetowe 1 453 2 102 2 597 Należności pozostałe 435 140 119 Zwrot podatku IRS - 13 282 - Rozliczenia międzyokresowe 248 139 2 444 5 885 21 139 22 662 Długoterminowe - - - Krótkoterminowe 5 885 21 139 22 662 Na dzień 31 grudnia 2022 roku w wyniku korekty błędu opisanej szerzej w punkcie 4.6 niniejszego sprawozdania, na saldzie należności rozpoznano 13,3 mln zł wynikające ze zwrotu podatku IRS opisanego poniżej. 28 VI Informacje objaśniające W dniu 6 stycznia 2023 roku Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC otrzymał zwrot podatku IRS (o czym mowa w raporcie bieżącym nr 47/2022. W związku z tym w dniu 16 stycznia 2023 roku Medicalgorithmics US Holding Corporation otrzymało z Medi-Lynx Cardiac Monitoring LLC 3,0 mln USD jako korekta ceny zbycia Medi-Lynx z tytułu części zwrotu podatku IRS. Zgodnie z notą 4.3 powyżej Grupa mogła otrzymać 65% wartości ewentualnych zwrotów podatków otrzymanych przez Medi- Lynx (tj. zwrot części zapłaconych podatków osobistych w ramach programu Employee Retention Credit, ERC ze środków federalnych IRS w USA) pomniejszonych o wszelkie koszty uzyskania tej kwoty jako Składniki zmienne ceny sprzedaży Medi- Lynx. Blisko 100% należności to należności wyrażone w walutach obcych, głównie w USD. Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia się następująco: 30.06.2023 Wartość brutto Odpis akt. Wartość netto niewymagalne 3 241 - 3 241 przeterminowane od 1 do 30 dni 343 - 343 przeterminowane od 31 do 60 dni 8 - 8 przeterminowane od 61 do 360 dni 124 - 124 przeterminowane powyżej 361 dni 33 - 33 3 749 - 3 749 31.12.2022 Wartość brutto Odpis akt Wartość netto niewymagalne 2 315 - 2 315 przeterminowane od 1 do 30 dni 2 615 - 2 615 przeterminowane od 31 do 60 dni 145 - 145 przeterminowane powyżej 61 dni 397 - 397 przeterminowane powyżej 361 dni 81 77 4 5 553 77 5 476 30.06.2022 Wartość brutto Odpis akt Wartość netto niewymagalne 13 602 - 13 602 przeterminowane od 1 do 30 dni 740 - 740 przeterminowane od 31 do 60 dni 1 020 - 1 020 przeterminowane powyżej 61 dni 2 141 1 2 140 przeterminowane powyżej 361 dni 76 76 - 17 579 77 17 502 Wartość godziwa należności jest zbliżona do ich wartości księgowej. Łączna wartość należności z tytułu dostaw i usług po terminie płatności, która nie została objęta odpisem aktualizującym wynosi na dzień 30 czerwca 2023 roku 0,8 tys. zł. Grupa oczekuje, że należności te zostaną zapłacone, a część nie zapłacona zostanie objęta odpisem zgodnie z dotychczasową praktyką Grupy i przyjętymi zasadami rachunkowości. 17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Kasa 7 8 8 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 13 584 25 734 8 303 Lokaty krótkoterminowe 19 685 423 423 33 276 26 165 8 734 Jednostka Dominująca lokuje nadwyżki środków finansowych na lokatach. W pierwszym półroczu 2023 roku ulokowano 19,7 mln zł na lokaty o terminie zapadalności do roku i stałym oprocentowaniu. 29 VI Informacje objaśniające 18. Struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej Informacje zawarte w tabeli odzwierciedlają informacje otrzymane od akcjonariuszy zgodnie z artykułem 69 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. Akcjonariusz Liczba akcji (szt.) na dzień 28.09.2023 % kapitału zakładowego Liczba głosów % w ogólnej liczbie głosów Zmiana w okresie 30.05.2023- 28.09.2023 Biofund Capital Management LLC 4 976 384 49,99% 4 976 384 49,99% bez zmian PZU OFE 721 689 7,25% 721 689 7,25% bez zmian Pozostali Akcjonariusze 4 254 696 42,76% 4 254 696 42,76% bez zmian LICZBA AKCJI OGÓŁEM 9 952 769 100% 9 952 769 100,00% 19. Podstawowy i rozwodniony zysk na akcję 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 Zysk/(strata) za okres sprawozdawczy przypadający na Akcjonariuszy Jednostki Dominującej (w tys. zł) 276 (48 500) Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. akcji) 9 953 4 976 Podstawowy zysk/(strata) na jedną akcję w złotych (strata netto/średnioważona liczba akcji) 0,03 (9,75) Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję w złotych (strata netto/średnioważona liczba akcji rozwodnionych) 0,03 (9,75) 20. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe i rozliczenia międzyokresowe 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 659 2 252 8 921 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 398 738 12 926 Zobowiązania budżetowe 383 355 1 585 Pozostałe zobowiązania 299 1 121 179 2 739 4 466 23 611 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Dotacje 4 719 4 178 4 012 Pozostałe 35 35 3 172 4 754 4 213 7 184 w tym długoterminowe 4 719 4 178 3 798 w tym krótkoterminowe 35 35 3 386 30 VI Informacje objaśniające 21. Kredyty i pożyczki 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Zadłużenie z tytułu kart kredytowych - - 10 Pożyczka React Health Holding 1,9m USD - - 8 517 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 1 9 4 319 1 9 12 846 w tym długoterminowe - - 8 517 w tym krótkoterminowe 1 9 4 329 Dnia 29 listopada 2022 roku Spółka dokonała całkowitej spłaty kredytu w rachunku bieżącym w Banku Millennium S.A. zgodnie z terminem określonym w umowie. Tym samym na skutek zamknięcia umowy kredytowej, zostały zniesione wszystkie zabezpieczenia przewidziane w umowie kredytowej. Spółka uruchomiła kredyt w rachunku bieżącym w Banku Millennium S.A. w dniu 4 grudnia 2020 roku w kwocie 16 mln zł. Zgodnie z zawartą umową kredytową, limit dostępnego kredytu był stopniowo obniżany, w terminie 24 miesięcy. Oprocentowanie stanowiło sumę stawki referencyjnej WIBOR 1M oraz marży Banku. Zgodnie z zawartą umową kredytową, limit dostępnego kredytu był stopniowo obniżany - po 860 tys. zł miesięcznie do końca listopada 2022 roku. W związku z podpisaniem umowy kredytowej ustanowione zostało zabezpieczenie w formie notarialnego oświadczenia Spółki o poddaniu się na rzecz Banku rygorowi egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt 5 k.p.c. z całego mienia co do obowiązku zapłaty na rzecz Banku wszelkich sum pieniężnych z tytułu zobowiązań wynikających z Umowy do maksymalnej kwoty 25,6 mln zł. Zabezpieczenie częściowe spłaty kredytu stanowiła gwarancja w kwocie 12,8 mln zł z terminem do dnia 28 lutego 2023 udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych PLG-FGP. Gwarancja zabezpieczała 80% kwoty kredytu. 22. Inne zobowiązania finansowe 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów Medi-Lynx 3 626 5 867 8 915 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 286 1 269 8 416 Zobowiązania z tytułu przeniesienia przez FRK na KL istniejących praw do technologii 2 000 2 000 - Pozostałe - 114 - 6 912 9 250 17 331 w tym długoterminowe 2 407 4 244 7 352 w tym krótkoterminowe 4 505 5 006 9 979 FRK - Fundacja Rozwoju Kardiochirurgii im. prof. Zbigniewa Religi. Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów Medi-Lynx Inne zobowiązania finansowe obejmują zobowiązanie z tytułu weksla wobec sprzedającego udziały Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC, tj. Medi-Lynx Monitoring. Wartość pozostała do spłaty na dzień 30 czerwca 2023 roku wynosi 0,9 mln USD (3,6 mln zł). W dniu 31 grudnia 2020 roku spółka Medicalgorithmics US Holding Corporation, za pośrednictwem której Spółka była właścicielem 75% udziałów w Medi-Lynx, zawarła umowę dotyczącą nabycia pozostałych 25% udziałów w Medi-Lynx będących dotychczas poza kontrolą Spółki. Sprzedającym udziały był Medi-Lynx Monitoring Inc., w której całość udziałów posiada Pan Andrew Bogdan. Strony w drodze negocjacji ustaliły cenę nabycia 25% udziałów w Medi-Lynx na 0,5 mln USD (1,9 mln zł). Częścią zawartej Umowy jest porozumienie dotyczące warunków spłaty istniejącego zobowiązania Medicalgorithmics US Holding Corporation z tytułu weksla wobec Sprzedającego z tytułu nabycia 75% udziałów w Medi-Lynx w dniu 30 marca 2016 roku, którego wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła ok. 2,0 mln USD (7,9 mln zł) plus należne odsetki. W toku negocjacji strony ustaliły, że wcześniejsze zobowiązanie wekslowe wraz z ceną nabycia pozostałych udziałów zostaną zapłacone przez Spółkę w 48 miesięcznych ratach. Zobowiązania są oprocentowane stałą stopą procentową. Treść weksla i poręczenia została zmieniona w dniu 15 lipca 2022 r., jak zostało to szczegółowo opisane w raporcie bieżącym Emitenta nr 47/2022. Na chwilę obecną, spłaty zadłużenia ustalone są w równych, comiesięcznych ratach po 75 tys. USD miesięcznie od dnia 1 września 31 VI Informacje objaśniające 2022 roku do dnia 1 maja 2024 roku, a następnie w równych ratach po 59 tys. USD miesięcznie, do czasu spłaty całości zadłużenia do maja 2025 roku. Jednostka dominująca rozpoznała i wykazała w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok zobowiązanie z tytułu tej gwarancji w kwocie 1,6 mln USD (7,2 mln zł). Umowa o przeniesienie praw własności Dnia 1 marca 2019 roku została zawarta umowa o przeniesienie praw własności pomiędzy Kardiolytics a Fundacją Rozwoju Kardiochirurgii im. prof. Zbigniewa Religi (FRK). Przedmiotem umowy jest przeniesienie ogółu istniejących praw do Technologii przez FRK na Kardiolytics. Wspólną intencją stron jest nawiązanie współpracy poprzez powierzenie FRK przez Kardiolytics szeregu dalszych prac badawczo-rozwojowych nad Technologią i sfinansowanie tych prac. Technologia zawarta w umowie opiera się na zgłoszeniu patentowym dotyczącym sposobu modelowania naczyń krwionośnych i przepływu krwi w tych modelach naczyń krwionośnych. Wynagrodzenie stanowi 1 mln zł płatny po uzyskaniu certyfikacji FDA oraz 1 mln zł płatny po przebadaniu z wykorzystaniem Technologii 100 pacjentów. Zgodnie z prowizoryczną wyceną aktywów i pasywów Kardiolytics Grupa rozpoznała to zobowiązanie. Zobowiązania z tytułu leasingu rozpoznanych praw do użytkowania (MSSF 16) W wyniku zastosowania standardu MSSF 16 Grupa jako leasingobiorca ujęła zobowiązania z tytułu leasingu wycenione w wartości bieżącej pozostałych opłat leasingowych oraz ujęła składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania w kwocie równej zobowiązaniom z tytułu leasingu. W tabelach poniżej zaprezentowano ujawnienie wymagalności zobowiązań finansowych. 30.06.2023 Do miesiąca Od miesiąca do 12 miesięcy Powyżej 12 miesięcy Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 1 - - Zadłużenie z tytułu kart kredytowych - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 2 154 585 Pozostałe zobowiązania finansowe 415 4 090 2 407 2 570 4 675 2 407 31.12.2022 Do miesiąca Od miesiąca do 12 miesięcy Powyżej 12 miesięcy Zadłużenie z tytułu kart kredytowych - - - Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 7 2 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 2 560 1 906 - Pozostałe zobowiązania finansowe 441 4 565 4 244 3 008 6 473 4 244 30.06.2022 Do miesiąca Od miesiąca do 12 miesięcy Powyżej 12 miesięcy Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 860 3 469 8 517 Zadłużenie z tytułu kart kredytowych 10 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 5 311 18 300 0 Pozostałe zobowiązania finansowe 847 9 132 7 352 7 028 30 902 15 868 23. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej Zarówno działalność Jednostki Dominującej, jak i spółek zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Medicalgorithmics nie podlega sezonowości ani też cykliczności. Jednocześnie należy mieć na uwadze, że liczba badań medycznych zlecanych przez lekarzy w Stanach Zjednoczonych (mająca wpływ na liczbę wykonywanych badań i tym samym na przychody partnera Spółki w USA) w trakcie roku może podlegać wahaniom. Niższy wolumen zlecanych badań przypada w okresach urlopowych oraz w 32 VI Informacje objaśniające okolicach popularnych świąt (Święta Bożego Narodzenia, Dzień Niepodległości, Święto Dziękczynienia). Przeanalizowane dane pokazują, że liczba badań wykonywanych w czerwcu, lipcu, listopadzie oraz grudniu odchyla się od kilku do kilkunastu procent in minus w stosunku do średnich miesięcznych, z kolei w najlepszych miesiącach wiosennych oraz jesiennych zauważyć można analogiczne odchylenia in plus. 24. Emisja papierów wartościowych W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała emisji papierów wartościowych. 25. Informacje dotyczące podziale zysku Dnia 30 czerwca 2023 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, po rozpatrzeniu wniosku Zarządu w sprawie pokrycia straty za 2022 rok, postanowiło, że strata netto Medicalgorithmics S.A. w wysokości 29 513 tys. PLN za rok 2022 zostanie pokryta z zysków z lat przyszłych Dnia 27 lipca 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, po rozpatrzeniu wniosku Zarządu w sprawie pokrycia straty za 2021 rok, postanowiło, że strata netto zostanie pokryta w następujący sposób: część straty w kwocie 166 tys. zł zostanie pokryta z kapitału zapasowego, pozostała kwota w wysokości 172 203 tys. zł zostanie pokryta z zysków lat przyszłych. 26. Zobowiązania warunkowe Jednostka Dominująca jest stroną umów o dofinansowanie z funduszy unijnych projektów inwestycyjnych ukierunkowanych na prace rozwojowe oferowanych produktów i usług. W przypadku niedopełnienia warunków realizacji prac rozwojowych może wystąpić ryzyko zwrotu otrzymanych dotacji. Otrzymane dotacje są zabezpieczone wekslami. Na dzień bilansowy opisane powyżej ryzyko zostało ocenione jako wątpliwe. Jednostka Dominująca realizuje prace zgodnie z harmonogramem. Dnia 16 lipca 2018 roku Medicalgorithmics S.A. zabezpieczyło bankowym depozytem gotówkowym nieodwołalną i bezwarunkową gwarancją bankową, na łączną kwotę 404 tys. zł, zobowiązania Spółki wynikające z umowy najmu powierzchni użytkowych w budynku przy Al. Jerozolimskich 81 w Warszawie. Beneficjentem gwarancji jest Central Tower 81 Sp. z o.o. (wynajmujący). Gwarancja jest ważna w okresie od dnia jej wystawienia do 30 sierpnia 2024 roku. Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. Grupa Kapitałowa podlegała kontroli ze strony organów podatkowych. Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli ksiąg i ewidencji rachunkowej. W ciągu pięciu lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe obciążenia podatkowe wraz z odsetkami i innymi karami. 27. Transakcje z kadrą kierowniczą Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej należne za okres sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 Wynagrodzenie Członków Zarządu 643 517 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej 569 283 28. Informacje o istotnych sprawach sądowych W okresie, którego dotyczy ten raport, nie wystąpiły istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Grupy. 33 VI Informacje objaśniające 29. Zdarzenia po dniu bilansowym Dnia 17 sierpnia 2023 roku Spółka Medicalgorithmics S.A. zawarła umowę z Górnośląskim Centrum Medycznym im. prof. Leszka Gieca Śląskiego Uniwersytetu Medycznego w Katowicach („Zamawiający”) w związku z wyborem oferty Spółki jako najkorzystniejszej w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego o numerze: DZ.3321.147.2023, o czym Spółka informowała raportem bieżącym nr 19/2023 z dnia 7 sierpnia 2023 r. Przedmiotem Umowy jest dostawa urządzeń do wykonywania telemetrii ciągłej w ramach projektu Śląska Cyfrowa Platforma Medyczna eCareMed – telemedycyna w zakresie telekardiologii i teleneurologii w GCM: Śląska Cyfrowa Platforma Medyczna eCareMed – Telemedycyna i eksploracja danych medycznych (wraz z zadaniem pn. włączenie usług teleonkologii Uniwersyteckiego Centrum Klinicznego do Śląskiej Platformy Medycznej eCareMed oraz zadaniem pn. włączenie telekardiologii i teleneurologii Górnośląskiego Centrum Medyczne im. prof. Leszka Gieca do Śląskiej Cyfrowej Platformy Medycznej) Zad. 1 – Telemetria ciągła. Wartość wynagrodzenia określonego w Umowie za zrealizowanie całej Umowy wynosi: 1 589 925,00 zł netto, 1 789 857,75 zł brutto. Dnia 23 sierpnia 2023 roku Zarząd Medicalgorithmics S.A. poinformował o zamiarze zawarcia umowy dostawy urządzeń w ramach projektu pt. Dostawa sprzętu, aparatury medycznej oraz wyposażenia dla Oddziału Kardiologii z przynależnymi pracowniami oraz OINK, w części I zamówienia – System diagnostyki zaburzeń arytmicznych z wykorzystaniem 50 szt. rejestratorów holterowskich z dostępem online do wyników i ciągłego zapisu EKG – 50 szt. realizowanego przez Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji w Białymstoku im. Mariana Zyndrama – Kościałkowskiego. Dnia 22 sierpnia 2023 r. została opublikowana informacja o wybraniu oferty Spółki w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego w przetargu nieograniczonym, o czym Zamawiający – Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji w Białymstoku im. Mariana Zyndrama – Kościałkowskiego („Zamawiający”) poinformował na stronie internetowej w Informacji o wyborze najkorzystniejszej oferty oraz Wykonawcach, którzy złożyli oferty. Oferta złożona przez Spółkę (Wykonawcę) uzyskała najwyższą liczbę punktów według kryteriów (cena, termin wykonania zamówienia) wskazanych w SWZ. Kwota, jaką Zamawiający zamierza przeznaczyć na sfinansowanie zamówienia: 800 115,00 zł brutto. Termin związania ofertą: 17 października 2023 r. Dnia 23 sierpnia 2023 roku Spółka zależna Kardiolytics Inc. otrzymała dwa europejskie patenty dot. komputerowego segmentowania naczyń wieńcowych wypełnionych kontrastem przy wykorzystaniu obrazowania metodą tomografii komputerowej oraz systemu i metody obrazowania medycznego, wspieranego technologicznie w zakresie segmentacji naczyń wieńcowych. Spółka otrzymała dnia 24 sierpnia 2023 roku powiadomienie o publikacji patentów. Ochrona patentowa przysługuje po spełnieniu dodatkowych formalności, polegających w szczególności na walidacji patentów. Dnia 11 września 2023 roku Zarząd Spółki poinformował w raporcie bieżącym nr 24/2023 o istotnych zmianach w strukturze międzynarodowego zespołu liderów sprzedaży. Nowym liderem sprzedaży odpowiedzialnym za obszar sprzedaży w Spółce z dniem 1 października 2023 r. zostanie Pan James Landis jako Executive Vice President of Global Sales and Marketing (Dyrektor Zarządzający ds. Globalnej Sprzedaży i Marketingu), dotychczas pełniący funkcję VP Sales and Business Development North America. Dodatkowo, w związku z rozwojem sprzedaży Spółki, Rada Nadzorcza Spółki delegowała Pana Davida Casha – Członka Rady Nadzorczej Spółki do samodzielnego pełnienia czynności nadzorczych nad obszarem sprzedaży Spółki. Z powyższą zmianą wiąże się również planowana zmiana roli Pana Jarosława Jerzakowskiego, Członka Zarządu Spółki, dotychczasowego Chief Commercial Officer, który od 1 października 2023 r. będzie pełnił nowe obowiązki na stanowisku Chief Operating Officer (COO), na którym będzie wspierał rozwoju biznesu Spółki, co zostało objęte uchwałą Rady Nadzorczej wyrażającą zgodę na powyższe zmiany. Zmianie nie ulegnie funkcja Pana Jarosława Jerzakowskiego w Zarządzie Spółki, w którym pełni funkcję Członka Zarządu. Nie wystąpiły inne niż ujawnione w niniejszym sprawozdaniu finansowym zdarzenia po dacie bilansowej, które powinny być ujawnione bądź ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym. 34 VII Jednostkowe wybrane dane finansowe w tys. PLN w tys. EUR Sprawozdanie z sytuacji finansowej 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2023 31.12.2022 Aktywa trwałe 62 374 68 201 14 016 14 542 Aktywa obrotowe 47 420 41 238 10 656 8 793 Wartości niematerialne 6 472 4 277 1 454 912 Aktywa finansowe długoterminowe 2 524 10 609 567 2 262 Należności krótkoterminowe 5 471 7 311 1 229 1 559 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31 770 25 156 7 139 5 364 Kapitał własny 90 576 89 992 20 353 19 188 Kapitał zakładowy 995 995 224 212 Zobowiązania krótkoterminowe 9 869 9 565 2 218 2 039 Zobowiązania długoterminowe 9 349 9 883 2 101 2 107 Liczba akcji (szt.) 9 952 769 9 952 769 9 952 769 9 952 769 Wartość księgowa na 1 akcję zwykłą (PLN/EUR) 9,10 9,04 2,04 1,93 Sprawozdanie z całkowitych dochodów 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 Przychody ze sprzedaży 19 684 25 455 4 267 5 483 Zysk/(strata) na sprzedaży 2 701 6 022 586 1 297 Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 2 568 (54 577) 557 (11 755) Zysk/(strata) brutto 2 147 (55 928) 465 (12 046) Zysk/(strata) netto 585 (58 002) 127 (12 493) Zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą (PLN/EUR) 0,06 (11,66) 0,01 (2,51) Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 426 3 050 743 657 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 5 099 (1 938) 1 105 (417) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 911) 2 769 (414) 596 Przepływy pieniężne netto ogółem 6 614 3 881 1 434 836 Sposób przeliczenia wybranych danych na walutę EUR:  Zaprezentowane wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone z wykorzystaniem kursu średniego ogłoszonego przez NBP na dzień 30 czerwca 2023 roku, wynoszącego 4,4503 EUR/PLN oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku, wynoszącego 4,6899 EUR/PLN;  Zaprezentowane wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku, wynoszącego 4,6130 EUR/PLN oraz od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku, wynoszącego 4,6427 EUR/PLN. 35 VII I Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 30.06.2023 (niebadane) 31.12.2022 (badane) 30.06.2022 (niebadane) Wartości niematerialne 6 4 72 4 277 3 458 Rzeczowe aktywa trwałe 1 939 1 876 2 371 Aktywa finansowe 3 3 2 524 10 609 59 Udziały w jednostkach zależnych 3 4 51 439 51 439 1 450 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - - Aktywa trwałe 62 3 74 68 201 7 338 Zapasy 10 179 8 771 7 807 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 3 5 5 471 7 311 5 042 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31 770 25 156 4 587 Aktywa obrotowe 47 420 41 238 17 436 AKTYWA OGÓŁEM 109 794 109 439 24 774 30.06.2023 (niebadane) 31.12.2022 (badane) 30.06.2022 (niebadane) Kapitał zakładowy 995 995 498 Kapitał zapasowy 290 712 290 712 228 019 Zyski zatrzymane (201 131 ) (201 716) (230 371) Kapitał własny 90 576 89 992 (1 854) Pozostałe zobowiązania 144 144 144 Rezerwy 182 191 156 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 897 3 125 3 199 Inne zobowiązania finansowe 407 2 245 4 046 Rozliczenia międzyokresowe 3 9 4 719 4 187 4 012 Zobowiązania długoterminowe 9 349 9 883 11 557 Rezerwy krótkoterminowe 1 999 641 1 030 Kredyty i pożyczki 3 7 - - 4 282 Inne zobowiązania finansowe 4 505 4 892 5 107 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 3 9 3 308 3 974 4 606 Rozliczenia międzyokresowe 3 9 57 57 46 Zobowiązania krótkoterminowe 9 869 9 564 15 071 Zobowiązania ogółem 19 218 19 447 26 628 PASYWA RAZEM 109 794 109 439 24 774 36 I X Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 01.04.2023- 30.06.2023 (niebadane) 01.04.2022- 30.06.2022 (niebadane) 01.01.2023- 30.06.2023 (niebadane) 01.01.2022- 30.06.2022 (niebadane) Przychody ze sprzedaży 30 9 068 13 162 19 684 25 455 Zużycie surowców i materiałów (2 024) (2 564) (2 783) (5 635) Świadczenia pracownicze (3 360) (3 245) (7 709) (7 623) Amortyzacja (371) (927) (1 229) (1 943) Usługi obce (2 621) (2 211) (4 898) (4 024) Pozostałe (195) (110) (364) (208) Koszt własny razem (8 571) (9 057) (16 983) (19 434) Zysk na sprzedaży 497 4 105 2 701 6 022 Pozostałe przychody operacyjne 31 (68) 3 787 63 3 815 Pozostałe koszty operacyjne 31 (181) (8 263) (196) (64 414) Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 248 (371) 2 568 (54 577) Przychody finansowe 363 4 552 369 6 092 Koszty finansowe (1 017) (7 377) (790) (7 443) Przychody finansowe netto (654) (2 825) (421) (1 351) Zysk przed opodatkowaniem (406) (3 196) 2 147 (55 928) Podatek dochodowy (674) (305) (1 562) (2 074) Zysk netto z działalności kontynuowanej (1 080) (3 501) 585 (58 002) Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy (1 080) (3 501) 585 (58 002) Podstawowy zysk/(strata) na jedną akcję w złotych (0,11) (0,70) 0,06 (11,66) Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję w złotych (0,11) (0,70) 0,06 (11,66) 37 X Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Kapitał własny ogółem Kapitał własny na 01.01.2023 (badane) 995 290 712 (201 716) 89 992 Całkowite dochody za okres sprawozdawczy Zysk/(strata) netto za bieżący okres sprawozdawczy - - 585 585 - - - 585 Całkowite dopłaty od i wypłaty do właścicieli - - - - Kapitał własny na 30.06.2023 (niebadane) 995 290 712 (201 131) 90 576 Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Kapitał własny ogółem Kapitał własny na 01.01.2022 (badane) 498 228 019 (172 369) 56 148 Całkowite dochody za okres sprawozdawczy Zysk/ ( strata ) netto za bieżący okres sprawozdawczy - - (29 513) (29 513) 498 228 019 (201 882) 26 635 Transakcje ujęte bezpośrednio w kapitale własnym Podział zysku/straty za rok poprzedni - (166) 166 - Emisja akcji 498 62 859 - 63 357 Całkowite dopłaty od i wypłaty do właścicieli 498 62 693 166 63 357 Kapitał własny na 31.12.2022 (badane) 995 290 712 (201 716) 89 992 Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Kapitał własny ogółem Kapitał własny na 01.01.2022 (badane) 498 228 019 (172 369) 56 148 Całkowite dochody za okres sprawozdawczy Zysk/(s trata ) netto za bieżący okres sprawozdawczy - - (58 002) (58 002) - - (58 002) (58 002) Całkowite dopłaty od i wypłaty do właścicieli - - - - Kapitał własny na 30.06.2022 (niebadane) 498 228 019 (230 371) (1 854) 38 X I Ś ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 01.01.2023- 30.06.2023 (niebadane) 01.01.2022- 30.06.2022 (niebadane) Zysk/(Strata) netto za okres sprawozdawczy 585 (58 002) Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 500 573 Amortyzacja wartości niematerialnych 729 1 370 Podatek dochodowy 772 2 074 Zmiana stanu zapasów (1 408) (669) Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 1 838 (8 299) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych - - Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych (665) 266 Zmiana stanu rezerw 1 347 301 Zmiana stanu zobowiązań finansowych - 7 320 (Przychody)/Koszty finansowe netto - (215) Odpis aktualizujący wartość wartości niematerialnych i prawnych - 1 142 Odpis aktualizujący wartość należności - 55 919 Podatek zapłacony - 1 098 Różnice kursowe (239) - Odsetki (33) 172 Pozostałe - - 3 426 3 050 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Spłata udzielonych pożyczek 9 917 - Udzielone pożyczki (1 917) - Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (2 901) (2 191) Inne wpływy - 253 5 099 (1 938) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Zadłużenie na kartach kredytowych - (30) Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów - 2 878 Spłata zaciągniętych kredytów wraz z odsetkami - (138) Inne wydatki finansowe (1 910) - Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (525) (480) Odsetki z tytułu leasingu finansowego (17) (33) Inne wpływy finansowe 541 572 (1 911) 2 769 Przepływy pieniężne netto ogółem 6 614 3 881 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 25 156 706 Środki pieniężne na koniec okresu 31 770 4 587 39 XII Wybrane noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 30. Struktura przychodów ze sprzedaży Struktura rzeczowa 01.04.2023- 30.06.2023 01.04.2022- 30.06.2022 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 Przychody ze sprzedaży usług 8 443 10 561 18 563 20 462 Przychody ze sprzedaży urządzeń 625 2 601 1 121 4 993 9 068 13 162 19 684 25 455 Struktura terytorialna 01.04.2023- 30.06.2023 01.04.2022- 30.06.2022 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 Polska 412 264 637 507 Stany Zjednoczone 4 625 9 245 10 884 17 982 Pozostałe 4 031 3 653 8 163 6 966 9 068 13 162 19 684 25 455 31. Pozostałe przychody i koszty operacyjne 01.04.2023- 30.06.2023 01.04.2022- 30.06.2022 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności - 3 561 - 3 561 Pozostałe (68) 226 63 254 Pozostałe przychody operacyjne (68) 3 787 63 3 815 Odpis aktualizujący wartość należności - (7 961) - (63 854) Pozostałe (181) (302) (196) (560) Pozostałe koszty operacyjne (181) (8 263) (196) (64 414) W ramach wykonania warunków transakcji sprzedaży spółki Medi-Lynx z dnia 28 lipca 2022 roku, Spółka zawarła z Medicalgorithmics US Holding Corporation umowę sprzedaży wierzytelności przysługujących jej wobec Medi-Lynx w łącznej kwocie ok. 14 mln USD (65,9 mln zł) za cenę sprzedaży wynoszącą 1,3 mln USD (6,1 mln zł). Następnie MDG HoldCo zawarł z Medi-Lynx umowę zwolnienia z długu, na mocy której doszło do umorzenia wierzytelności w całości (z czego wszystkie należności istniejące na 31 marca 2022 r. zostały objęte odpisami w pierwszym kwartale 2022 roku). W I półroczu 2022 roku dokonano odpisu należności od spółki Medi-Lynx na łączną wartość 63,9 mln zł, tym samym odpisując całkowitą wartość należności spółki Medi-Lynx na 30 czerwca 2022 roku. 40 XII Wybrane noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 32. Przychody i koszty finansowe 01.04.2023- 30.06.2023 01.04.2022- 30.06.2022 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 Odsetki 363 974 369 1 885 Różnice kursowe z wyceny - 3 363 - 3 992 Inne - 215 - 215 Przychody finansowe 363 4 552 369 6 092 Odsetki od leasingu (10) (13) (17) (27) Odsetki od kredytu - (87) - (138) Rozpoznanie zobowiązania warunkowego Andy Bogdan - (7 272) - (7 272) Różnice kursowe z wyceny (1 006 ) - (771) - Inne (1) (5) (2) (6) Koszty finansowe (1 017) (7 377) (790) (7 443) Przychody/(Koszty) finansowe netto (654) (2 825) (421) (1 351) Na dzień 30 czerwca 2022 roku Spółka rozpoznała wcześniej ujawniane w sprawozdaniach finansowych Spółki zobowiązanie warunkowe za nabycie Medi-Lynx wobec Medi-Lynx Monitoring Inc., w kwocie 1,6 mln USD (7,3 mln zł) odpowiadającej wartości, szczegóły opisano w nocie 40. Inne zobowiązania finansowe dodatkowych not do sprawozdania jednostkowego. Więcej szczegółów dotyczących transakcji znajduje się w raporcie bieżącym nr 53/2022 opublikowanym w dniu 23 września 2022 r. 33. Aktywa finansowe 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Udzielone pożyczki Kardiolytics 2 504 672 - Udzielone pożyczki MDG Holdco 72 873 85 007 85 753 Odpis udzielonych pożyczek MDG Holdco (72 873) (75 090) (85 753) Udziały 20 20 59 2 524 10 609 59 w tym część długoterminowa 2 524 10 609 59 w tym część krótkoterminowa - - - Udzielone pożyczki Pożyczkobiorca Kwota pożyczki (w tys. USD) Data spłaty Oprocentowanie Pożyczka z dnia 30.03.2016 MDG HoldCo 11 300 29.03.2026 Stałe (6%) Pożyczka z dnia 16.01.2017 MDG HoldCo 1 000 30.12.2026 Stałe (4%) Pożyczka z dnia 02.03.2017 MDG HoldCo 862 30.12.2026 Stałe (4%) Pożyczka z dnia 28.01.2021 MDG HoldCo 300 30.12.2026 Stałe (4%) Pożyczka z dnia 07.12.2022 Kardiolytics 150 31.12.2026 SOFR 3M i marża 2,0 pp rocznie Pożyczka z dnia 15.02.2023 Kardiolytics 150 31.12.2026 SOFR 3M i marża 2,0 pp rocznie Pożyczka z dnia 03.04.2023 Kardiolytics 20 31.12.2026 SOFR 3M i marża 2,0 pp rocznie Pożyczka z dnia 04.04.2023 Kardiolytics 58 31.12.2026 SOFR 3M i marża 2,0 pp rocznie Pożyczka z dnia 04.05.2023 Kardiolytics 120 31.12.2026 SOFR 3M i marża 2,0 pp rocznie Pożyczka z dnia 12.05.2023 Kardiolytics 100 31.12.2026 SOFR 3M i marża 2,0 pp rocznie Suma udzielonych pożyczek 14 059 Odpis udzielonych pożyczek (13 462) 41 XII Wybrane noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Dnia 3 listopada 2022 roku została zawarta umowa pożyczki do Spółki Kardiolytics. Do dnia bilansowego wypłacono 597 tys. USD (2,5 mln PLN). Pożyczka zostanie spłacona do dnia 31 grudnia 2026 roku i oprocentowana jest w wysokości SOFR 3M i marży 2,0 pp rocznie. Pozostałe pożyczki zostały udzielone do jednostki zależnej MDG HoldCo. Przeznaczeniem pożyczek było finansowanie nabycia przez podmiot zależny udziałów w spółce Medi-Lynx, dokapitalizowanie działalności operacyjnej jednostki zależnej oraz uregulowanie zobowiązania wobec AMI/Spectocor za nabytą od tego podmiotu bazę klientów. Wartość godziwa aktywów finansowych jest zbliżona do ich wartości księgowej netto wynoszącej zero. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd rozpoznał utratę wartości na aktywach finansowych w wysokości 75,9 mln zł i dokonał całkowitego odpisu całości wartości udzielonych pożyczek do jednostki zależnej MDG HoldCo. Na dzień 31 grudnia 2022 roku została rozwiązana część odpisu wartości udzielonych pożyczek do MDG HoldCo w kwocie 9,9 mln zł w wyniku spłaty 2,45 mln USD z MDG HoldCo na pokrycie zobowiązań wobec Spółki. Pożyczki są wyceniane w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Pożyczki zakładają jednorazową spłatę kapitału oraz naliczonych odsetek w dacie wymagalności pożyczek. 34. Udziały w jednostkach zależnych 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Medicalgorithmics US Holding Corporation 94 771 94 771 94 771 Medicalgorithmics US Holding Corporation - odpis udziałów (94 771) (94 771) (94 771) Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. 1 267 1 267 1 267 Medicalgorithmics India Pvt. Ltd 183 183 183 Kardiolytics Inc 49 989 49 989 - 51 439 51 439 1 450 W dniu 8 listopada 2022 roku w związku z realizacją warunków zawieszających zastrzeżonych w umowie inwestycyjnej zawartej w dniu 1 października 2022 roku pomiędzy Spółką a Biofund Capital Management LLC w dniu 8 listopada 2022 roku doszło do zawarcia pomiędzy Spółką a Biofund umowy wniesienia przez Biofund do Spółki łącznie 1.500 akcji w kapitale zakładowym Kardiolytics, stanowiących 100% kapitału zakładowego Kardiolytics o wartości 44.890.589 USD wartości według wyceny sporządzonej zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych przez niezależnego biegłego rewidenta BakerTilly TPA sp. z o.o. W wyniku transakcji Spółka stała się właścicielem 100% akcji w Kardiolytics, rozwijającego technologię opartą o algorytmy AI do automatycznej analizy zdjęć tomografii komputerowej serca, przeznaczonej do nieinwazyjnej diagnostyki m.in. choroby wieńcowej. Transakcja została ujęta w księgach zgodnie z decyzją Sądu na podstawie wyceny sporządzonej przez Baker Tilly TPA. Zgodnie z pkt. 8-9 MSSF 3 Spółka identyfikuje dzień 8 listopada 2022 r. jako moment przejęcia kontroli nad Kardiolytics i na ten dzień określa wartość godziwą nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Aby kwalifikować się do ujęcia zgodnie z metodą nabycia, możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przejęte zobowiązania muszą na dzień przejęcia spełniać definicje aktywów i zobowiązań zawarte w założeniach koncepcyjnych MSSF. Powstała wartość udziałów została wyznaczona zgodnie z pkt. 32 MSSF 3 jako różnica między wartością przekazanej zapłaty wycenionej do wartości godziwej na dzień przejęcia oraz tymczasową wartością możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań na dzień przejęcia. Transakcja skutkowała wydaniem sprzedającemu 4.976.384 akcji Medicalgorithmics, reprezentujących całość przekazanego wynagrodzenia. Zgodnie z pkt. 69 MSSF 13 Ustalanie wartości godziwej cena notowana na aktywnym rynku dostarcza najbardziej wiarygodnego dowodu wartości godziwej instrumentów finansowych. W związku z tym do wyznaczenia wartości udziałów w jednostce zależnej został kurs zamknięcia akcji Medicalgorithmics z dn. 8 listopada 2022 r. na poziomie 12,82 zł. W efekcie kwota 63 797 242,88 zł. stanowiąca wartość godziwą wyemitowanych akcji została pomniejszona o wkład pieniężny Biofund w kwocie 13 807 810,30 zł. W związku z tym wartość przekazanego wynagrodzenia została przyjęta jako 49.989.433 zł i stanowi wartość udziałów w jednostce zależnej. Wartość udziałów w spółce MDG HoldCo została w całości odpisana w związku z testami na utratę wartości przeprowadzonymi w 2021 roku. Szczegóły testów na utratę wartości przedstawiono w nocie 2.8 jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 rok. 42 XII Wybrane noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 35. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Należności z tytułu dostaw i usług 3 762 5 510 2 688 Należności budżetowe 963 1 645 2 102 Należności pozostałe 537 71 119 Rozliczenia międzyokresowe 209 84 132 5 471 7 310 5 042 Długoterminowe - - - Krótkoterminowe 5 471 7 310 5 042 Należności z tytułu dostaw i usług 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych 509 64 319 64 288 Odpis aktualizujący od należności od jednostek powiązanych - (63 881) (63 879) Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych 3 253 5 149 2 356 Odpis aktualizujący od należności od jednostek pozostałych - (77) (77) Należności z tytułu dostaw i usług ogółem netto 3 762 5 510 2 688 W ramach wykonania warunków transakcji sprzedaży spółki Medi-Lynx z dnia 28 lipca 2022 roku, Spółka zawarła z Medicalgorithmics US Holding Corporation umowę sprzedaży wierzytelności przysługujących jej wobec Medi-Lynx w łącznej kwocie ok. 14 mln USD (65,9 mln zł) za cenę sprzedaży wynoszącą 1,3 mln USD (6,1 mln zł). Następnie MDG HoldCo zawarł z Medi-Lynx umowę zwolnienia z długu, na mocy której doszło do umorzenia wierzytelności w całości (z czego wszystkie należności istniejące na 31 marca 2022 r. zostały objęte odpisami w pierwszym kwartale 2022 r.). Na dzień 30 czerwca 2022 roku zaktualizowano odpis na należności od spółki Medi-Lynx do kwoty 63,9 mln zł, zwiększono także odpis aktualizujący należności od jednostek pozostałych do 77 tys. zł. Począwszy od 28 lipca 2022 roku należności od spółki Medi-Lynx ujmowane są jako należności od jednostek pozostałych (nie powiązanych). Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia się następująco: 30.06.2023 Wartość brutto Odpis akt. Wartość netto niewymagalne 3 191 - 3 191 przeterminowane od 1 do 30 dni 151 - 151 przeterminowane od 31 do 60 dni 5 - 5 przeterminowane od 61 do 360 358 - 358 przeterminowane powyżej 361 dni 57 - 57 3 762 - 3 762 31.12.2022 Wartość brutto Odpis akt. Wartość netto niewymagalne 2 071 - 2 071 przeterminowane od 1 do 30 dni 2 642 - 2 642 przeterminowane od 31 do 60 dni 158 - 158 przeterminowane od 61 do 360 dni 22 998 22 385 613 przeterminowane powyżej 361 dni 41 599 41 572 26 69 467 63 957 5 510 43 XII Wybrane noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 30.06.2022 Wartość brutto Odpis akt. Wartość netto niewymagalne 13 296 11 251 2 045 przeterminowane od 1 do 30 dni 170 - 170 przeterminowane od 31 do 60 dni 222 1 221 przeterminowane od 61 do 360 30 311 30 127 184 przeterminowane powyżej 361 dni 22 569 22 501 68 66 568 63 880 2 688 Rozliczenia międzyokresowe 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Polisy ubezpieczeniowe i zabezpieczenia 63 51 10 Subskrypcje 83 3 14 Opłata za notowania akcji GPW 12 - 9 Usługi doradcze 27 - 19 Prowizje - - 56 Pozostałe 24 30 24 Rozliczenia międzyokresowe ogółem 209 84 132 Część długoterminowa - - - Część krótkoterminowa 209 84 132 36. Podstawowy i rozwodniony zysk na akcję 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2022- 30.06.2022 Zysk/(strata) za okres (tys. zł) 585 (29 513) (58 002) Średnia ważona liczba akcji zwykłych (tys. akcji) 9 952 5 701 4 976 Efekt rozwodnienia potencjalnej liczby akcji zwykłych (tys. akcji) - - - Podstawowy zysk na jedną akcję w złotych (zysk/(strata) netto/średnioważona liczba akcji) 0,06 (5,18) (11,66) Rozwodniony zysk na jedną akcję w złotych (zysk/(strata) netto/średnioważona liczba akcji rozwodnionych) 0,06 (5,18) (11,66) 37. Kredyty i pożyczki 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Zadłużenie na kartach kredytowych - - 10 Kredyty bankowe - - 4 272 - - 4 282 Część długoterminowa - - - Część krótkoterminowa - - 4 282 Dnia 29 listopada 2022 roku Spółka dokonała całkowitej spłaty kredytu zgodnie z terminem określonym w umowie. Tym samym na skutek zamknięcia umowy kredytowej, zostały zniesione wszystkie zabezpieczenia przewidziane w umowie kredytowej, zawartej w dniu 4 grudnia 2020 roku. W dniu 4 grudnia 2020 roku Spółka uruchomiła kredyt w rachunku bieżącym w Banku Millennium S.A. w kwocie 16,0 mln zł. Zgodnie z zawartą umową kredytową, limit dostępnego kredytu jest stopniowo obniżany - po 860 tys. zł miesięcznie do końca listopada 2022 roku. Oprocentowanie stanowi sumę stawki referencyjnej WIBOR 1M oraz marży Banku. W związku z podpisaniem umowy kredytowej ustanowione zostało zabezpieczenie w formie notarialnego oświadczenia Spółki o poddaniu się na rzecz Banku rygorowi egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt 5 k.p.c. z całego mienia co do obowiązku zapłaty na rzecz Banku wszelkich sum pieniężnych z tytułu zobowiązań wynikających z Umowy do maksymalnej kwoty 25,6 mln zł. Zabezpieczenie 44 XII Wybrane noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego częściowe spłaty kredytu stanowi gwarancja w kwocie 12,8 mln zł z terminem do dnia 28 lutego 2023 roku udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych PLG-FGP. Gwarancja zabezpieczała 80% kwoty kredytu. 38. Inne zobowiązania finansowe 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Rozpoznanie wcześniej ujawnianego zobowiązania warunkowego 3 626 5 867 7 320 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 1 286 1 269 1 833 Zobowiązania finansowe 4 912 7 137 9 153 w tym długoterminowe 407 2 245 4 046 w tym krótkoterminowe 4 505 4 892 5 107 Zobowiązania finansowe obejmują zobowiązania z tytułu leasingu finansowego wynikające z umowy najmu powierzchni biurowej oraz zobowiązania z tytułu rozpoznanego zobowiązania warunkowego. Na dzień 30 czerwca 2022 roku Spółka rozpoznała wcześniej ujawniane w sprawozdaniach finansowych Spółki zobowiązanie warunkowe w kwocie 7,3 mln zł. z tytułu udzielonego w 2016 roku poręczenia oprocentowanego weksla własnego spółki zależnej Medicalgorithmics US Holding Corporation z siedzibą w Stanach Zjednoczonych zabezpieczającego zobowiązania z tytułu nabycia przez Holding spółki Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC od spółki Medi-Lynx Monitoring Inc. (w której całość udziałów posiada pan Andrew Bogdan), która zbyła na rzecz Grupy udziały w Medi-Lynx. Rozpoznanie tego zobowiązania w bilansie jednostkowym Spółki wynika z faktu, że Holding może nie mieć własnych środków na spłatę zobowiązania z tytułu nabycia Medi-Lynx i efektywnie będzie musiało być ono finansowane przez Spółkę na mocy udzielonego poręczenia. Treść weksla i poręczenia została zmieniona w dniu 15 lipca 2022 r., jak zostało to szczegółowo opisane w raporcie bieżącym Spółki nr 47/2022. Na chwilę obecną, spłaty zadłużenia ustalone są w równych, comiesięcznych ratach po 75 tys. USD miesięcznie od dnia 1 września 2022 roku do dnia 1 maja 2024 roku, a następnie w równych ratach po 59 tys. USD miesięcznie, do czasu spłaty całości zadłużenia do maja 2025 roku. Jednostka dominująca rozpoznała i wykazała w jednostkowym sprawozdaniu zobowiązanie z tytułu tej gwarancji w kwocie 1,6 mln USD (7,3 mln zł) co odpowiada wartości poręczonego zobowiązania na dzień publikacji sprawozdania półrocznego 29 września 2022 roku. Więcej szczegółów dotyczących transakcji znajduje się w raporcie bieżącym nr 53/2022 opublikowanym w dniu 23 września 2022 roku. W tabelach poniżej zaprezentowano ujawnienie wymagalności zobowiązań finansowych. 30.06.2023 Do miesiąca Od miesiąca do 12 miesięcy Powyżej 12 miesięcy Kredyty bankowe - - - Zadłużenie z tytułu kart kredytowych - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 1 886 1 422 - Zobowiązania warunkowe 308 3 191 127 Zobowiązania z tyt. leasingu 108 899 280 2 302 5 512 407 31.12.2022 Do miesiąca Od miesiąca do 12 miesięcy Powyżej 12 miesięcy Kredyty bankowe - - - Zadłużenie z tytułu kart kredytowych - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 2 692 1 282 - Zobowiązania z tyt. leasingu 110 820 338 Zobowiązania warunkowe 330 3 631 1 906 3 133 5 734 2 244 45 XII Wybrane noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 30.06.2022 Do miesiąca Od miesiąca do 12 miesięcy Powyżej 12 miesięcy Kredyty bankowe 860 3 412 - Zadłużenie z tytułu kart kredytowych 10 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 3 557 1 048 Zobowiązania warunkowe 336 3 698 3 285 Zobowiązania z tyt. leasingu 109 964 760 4 872 9 122 4 046 39. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe i rozliczenia międzyokresowe 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych 1 571 2 327 3 642 Zobowiązania budżetowe 388 329 381 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 225 562 405 Pozostałe zobowiązania wobec jednostek powiązanych 974 - - Pozostałe zobowiązania 150 756 178 3 308 3 974 4 606 Rozliczenie międzyokresowe krótkoterminowe 57 57 46 Rozliczenie międzyokresowe długoterminowe 4 719 4 178 4 012 4 776 8 209 4 058 Na saldo zobowiązań z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych składają się w głównie zobowiązania związane z zakupem komponentów używanych do produkcji urządzeń, zobowiązania z tytułu świadczenia usług informatycznych oraz zobowiązania z tytułu najmu i dzierżawy. Pozostałe zobowiązania wobec jednostek powiązanych dotyczą zobowiązania wobec spółki MDG HoldCo z tytułu należnych im środków. Rozliczenia międzyokresowe obejmują wartość otrzymanych przez Spółkę dotacji z funduszy Unii Europejskiej z przeznaczeniem na prace rozwojowe. 40. Zobowiązania warunkowe Spółka jest stroną umów o dofinansowanie z funduszy unijnych projektów inwestycyjnych ukierunkowanych na prace rozwojowe oferowanych produktów i usług. W przypadku niedopełnienia warunków realizacji prac rozwojowych może wystąpić ryzyko zwrotu otrzymanych dotacji. Otrzymane dotacje są zabezpieczone wekslami. Na dzień bilansowy opisane powyżej ryzyko zostało ocenione jako wątpliwe. Jednostka Dominująca realizuje prace zgodnie z harmonogramem. Dnia 16 lipca 2018 roku Medicalgorithmics S.A. zabezpieczyło poprzez depozyt gotówki w tej samej kwocie nieodwołalną i bezwarunkową gwarancją bankową, na łączną kwotę 404 tys. zł, zobowiązania Spółki wynikające z umowy najmu powierzchni użytkowych w budynku przy Al. Jerozolimskich 81 w Warszawie. Beneficjentem gwarancji jest Central Tower 81 Sp. z o.o. (wynajmujący). Gwarancja jest ważna w okresie od dnia jej wystawienia do 30 sierpnia 2024 roku. Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. Grupa Kapitałowa podlegała kontroli ze strony 46 XII Wybrane noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego organów podatkowych. Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli ksiąg i ewidencji rachunkowej. W ciągu pięciu lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe obciążenia podatkowe wraz z odsetkami i innymi karami. W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań z tego tytułu poza kwestią zobowiązań wynikających ze sporu podatkowego w stanie Teksas opisanej w niniejszym sprawozdaniu. 41. Transakcje z jednostkami powiązanymi W badanym okresie nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi zawarte na warunkach innych niż rynkowe. Medicalgorithmics US Holding Corporation Sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tys. zł) - stan na dzień 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Udzielone pożyczki 72 873 85 007 85 753 Odpis udzielonych pożyczek (72 873) (75 090) (85 753) Zasilenie kapitału zapasowego 94 771 94 771 94 771 Odpis kapitału zapasowego (94 771) (94 771) (94 771) Pozostałe zobowiązania (974) - - Sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tys. zł) 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2022- 30.06.2022 Odsetki od pożyczek 1 623 3 943 1 885 Odpis odsetek od pożyczek (1 623) (3 943) (1 885) Kardiolytics INC Sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tys. zł) - stan na dzień 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Udzielone pożyczki 2 454 672 - Zasilenie kapitału zapasowego 49 989 49 989 - Pozostałe należności 169 - - Sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tys. zł) 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2022- 30.06.2022 Odsetki od pożyczek 51 - - Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. Sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tys. zł) - stan na dzień 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Należności z tytułu dostaw i usług 298 264 130 Zasilenie kapitału własnego 1 267 1 267 1 267 Sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tys. zł) 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2022- 30.06.2022 Przychody z tytułu sprzedaży towarów i usług 159 376 229 Medicalgorithmics India Pvt. Ltd Sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tys. zł) - stan na dzień 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Należności z tytułu dostaw i usług 210 174 279 Zasilenie kapitału własnego 183 183 183 Sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tys. zł) 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2022- 30.06.2022 Przychody z tytułu sprzedaży towarów i usług 135 362 167 47 XII Wybrane noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 42. Transakcje z kadrą kierowniczą Transakcje z kadrą kierowniczą zostały ujawnione w nocie 26. 43. Informacje o istotnych sprawach sądowych W okresie, którego dotyczy ten raport, nie wystąpiły istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Spółki. 44. Zdarzenia po dniu bilansowym Dnia 17 sierpnia 2023 roku Spółka zawarła umowę z Górnośląskim Centrum Medycznym im. prof. Leszka Gieca Śląskiego Uniwersytetu Medycznego w Katowicach („Zamawiający”) w związku z wyborem oferty Spółki jako najkorzystniejszej w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego o numerze: DZ.3321.147.2023, o czym Spółka informowała raportem bieżącym nr 19/2023 z dnia 7 sierpnia 2023 r. Przedmiotem Umowy jest dostawa urządzeń do wykonywania telemetrii ciągłej w ramach projektu Śląska Cyfrowa Platforma Medyczna eCareMed – telemedycyna w zakresie telekardiologii i teleneurologii w GCM: Śląska Cyfrowa Platforma Medyczna eCareMed – Telemedycyna i eksploracja danych medycznych (wraz z zadaniem pn. włączenie usług teleonkologii Uniwersyteckiego Centrum Klinicznego do Śląskiej Platformy Medycznej eCareMed oraz zadaniem pn. włączenie telekardiologii i teleneurologii Górnośląskiego Centrum Medyczne im. prof. Leszka Gieca do Śląskiej Cyfrowej Platformy Medycznej) Zad. 1 – Telemetria ciągła. Wartość wynagrodzenia określonego w Umowie za zrealizowanie całej Umowy wynosi: 1 589 925,00 zł netto, 1 789 857,75 zł brutto. Dnia 23 sierpnia 2023 roku Zarząd Medicalgorithmics S.A. poinformował o zamiarze zawarcia umowy dostawy urządzeń w ramach projektu pt. Dostawa sprzętu, aparatury medycznej oraz wyposażenia dla Oddziału Kardiologii z przynależnymi pracowniami oraz OINK, w części I zamówienia – System diagnostyki zaburzeń arytmicznych z wykorzystaniem 50 szt. rejestratorów holterowskich z dostępem online do wyników i ciągłego zapisu EKG – 50 szt. realizowanego przez Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji w Białymstoku im. Mariana Zyndrama – Kościałkowskiego. Dnia 22 sierpnia 2023 r. została opublikowana informacja o wybraniu oferty Spółki w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego w przetargu nieograniczonym, o czym Zamawiający – Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji w Białymstoku im. Mariana Zyndrama – Kościałkowskiego („Zamawiający”) poinformował na stronie internetowej w Informacji o wyborze najkorzystniejszej oferty oraz Wykonawcach, którzy złożyli oferty. Oferta złożona przez Spółkę (Wykonawcę) uzyskała najwyższą liczbę punktów według kryteriów (cena, termin wykonania zamówienia) wskazanych w SWZ. Kwota, jaką Zamawiający zamierza przeznaczyć na sfinansowanie zamówienia: 800 115,00 zł brutto. Termin związania ofertą: 17 października 2023 r. Dnia 11 września 2023 roku Zarząd Spółki poinformował w raporcie bieżącym nr 24/2023 o istotnych zmianach w strukturze międzynarodowego zespołu liderów sprzedaży. Nowym liderem sprzedaży odpowiedzialnym za obszar sprzedaży w Spółce z dniem 1 października 2023 r. zostanie Pan James Landis jako Executive Vice President of Global Sales and Marketing (Dyrektor Zarządzający ds. Globalnej Sprzedaży i Marketingu), dotychczas pełniący funkcję VP Sales and Business Development North America. Dodatkowo, w związku z rozwojem sprzedaży Spółki, Rada Nadzorcza Spółki delegowała Pana Davida Casha – Członka Rady Nadzorczej Spółki do samodzielnego pełnienia czynności nadzorczych nad obszarem sprzedaży Spółki. Z powyższą zmianą wiąże się również planowana zmiana roli Pana Jarosława Jerzakowskiego, Członka Zarządu Spółki, dotychczasowego Chief Commercial Officer, który od 1 października 2023 r. będzie pełnił nowe obowiązki na stanowisku Chief Operating Officer (COO), na którym będzie wspierał rozwoju biznesu Spółki, co zostało objęte uchwałą Rady Nadzorczej wyrażającą zgodę na powyższe zmiany. Zmianie nie ulegnie funkcja Pana Jarosława Jerzakowskiego w Zarządzie Spółki, w którym pełni funkcję Członka Zarządu. Nie wystąpiły inne niż ujawnione w niniejszym sprawozdaniu finansowym zdarzenia po dacie bilansowej, które powinny być ujawnione bądź ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym. 48 XII Wybrane noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Niniejszy Raport został zatwierdzony do publikacji w dniu 28 września 2023 roku. Maciej Gamrot Członek Zarządu ds. Finansowych Jarosław Jerzakowski Członek Zarządu Przemysław Tadla Członek Zarządu Warszawa, 28 września 2023 roku