AI Terminal
mBank S.A.
Earnings Release • Feb 6, 2025
5702_rns_2025-02-06_b71aa6e7-97ba-4cbe-8701-879c0a5fba11.pdf
Earnings Release
Open in ViewerOpens in native device viewer
Wybrane niezaudytowane skonsolidowane dane finansowe Grupy mBanku S.A. za IV kwartał 2024 roku
Niniejsze Wybrane niezaudytowane skonsolidowane dane finansowe Grupy mBanku S.A. za IV kwartał 2024 roku nie spełniają definicji śródrocznego sprawozdania finansowego określonej w Międzynarodowym Standardzie Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
Podstawa prawna: Art. 17 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 roku w sprawie nadużyć na rynku (MAR).
SPIS TREŚCI
| SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT3 | |
|---|---|
| SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW4 | |
| SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5 | |
| SKRÓCONY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 6 | |
| SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW7 | |
| SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ8 | |
| Podsumowanie wyników Grupy mBanku S.A. w IV kwartale 2024 roku 9 | |
| Ryzyko prawne związane z kredytami hipotecznymi i mieszkaniowymi udzielonymi klientom indywidualnym indeksowanymi do CHF i innych walut obcych9 |
|
| Wynik z tytułu odsetek 18 | |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji 19 | |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo | |
| wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 19 | |
| Ogólne koszty administracyjne 20 | |
| Koszty pracownicze 20 | |
| Komentarz do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy mBanku S.A 21 | |
| Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające 22 |
|
| Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy 22 |
|
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 23 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 24 | |
| Zobowiązania finansowe wobec banków i klientów wyceniane w zamortyzowanym koszcie 27 | |
| Sprawozdawczość według segmentów działalności 28 | |
Grupa mBanku S.A.
Wybrane niezaudytowane skonsolidowane dane finansowe za IV kwartał 2024 roku (w tys. zł)
SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| Okres od 01.10.2024 do 31.12.2024 |
Okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
Okres od 01.10.2023 do 31.12.2023 |
Okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek, w tym: | 3 771 020 | 14 523 266 | 3 694 076 | 14 826 765 |
| Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
3 684 523 | 14 257 452 | 3 607 564 | 14 522 983 |
| Przychody o charakterze zbliżonym do odsetek od aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
86 497 | 265 814 | 86 512 | 303 782 |
| Koszty odsetek | (1 258 090) | (4 934 243) | (1 339 037) | (5 953 294) |
| Wynik z tytułu odsetek | 2 512 930 | 9 589 023 | 2 355 039 | 8 873 471 |
| Przychody z tytułu opłat i prowizji | 830 908 | 3 207 707 | 769 533 | 3 015 912 |
| Koszty z tytułu opłat i prowizji | (333 622) | (1 235 823) | (325 033) | (1 100 004) |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji | 497 286 | 1 971 884 | 444 500 | 1 915 908 |
| Przychody z tytułu dywidend | 146 | 14 279 | 4 683 | 9 486 |
| Wynik na działalności handlowej | 45 396 | 176 678 | 76 553 | 73 343 |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
22 224 | 64 449 | 37 285 | 34 100 |
| Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów oraz zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(6 060) | 598 | (1 535) | (50 941) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 81 504 | 477 551 | 86 736 | 317 712 |
| Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(176 599) | (585 958) | (475 233) | (1 076 778) |
| Koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi |
(932 212) | (4 306 964) | (1 475 988) | (4 908 205) |
| Ogólne koszty administracyjne | (736 386) | (2 801 710) | (656 297) | (2 570 433) |
| Amortyzacja | (168 828) | (586 630) | (139 648) | (504 016) |
| Pozostałe koszty operacyjne | (107 347) | (287 094) | (106 993) | (399 507) |
| Wynik działalności operacyjnej | 1 032 054 | 3 726 106 | 149 102 | 1 714 140 |
| Podatki od pozycji bilansowych Grupy | (194 328) | (752 381) | (186 154) | (743 552) |
| Zysk/(strata) brutto | 837 726 | 2 973 725 | (37 052) | 970 588 |
| Podatek dochodowy | 148 281 | (730 357) | 16 815 | (946 530) |
| Zysk/(strata) netto | 986 007 | 2 243 368 | (20 237) | 24 058 |
| Zysk/(strata) netto przypadający na: | ||||
| - akcjonariuszy mBanku S.A. | 986 002 | 2 243 245 | (20 267) | 24 054 |
| - udziały niekontrolujące | 5 | 123 | 30 | 4 |
| Zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 23,20 | 52,80 | (0,47) | 0,57 |
| Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) |
23,17 | 52,73 | (0,47) | 0,57 |
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Okres od 01.10.2024 do 31.12.2024 |
Okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
Okres od 01.10.2023 do 31.12.2023 |
Okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Zysk netto | 986 007 | 2 243 368 | (20 237) | 24 058 |
| Inne dochody całkowite netto, w tym: | (49 435) | 274 242 | 63 963 | 987 085 |
| Pozycje, które mogą być przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat |
(41 059) | 282 618 | 70 500 | 993 622 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (netto) |
(1 991) | (5 820) | (36 278) | (36 667) |
| Zabezpieczenia przepływów pieniężnych (netto) | 42 235 | 192 606 | 58 640 | 482 405 |
| Koszty rachunkowości zabezpieczeń (netto) | (834) | (7 012) | (17 503) | (20 714) |
| Zmiana wyceny dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (netto) |
(80 469) | 102 844 | 65 641 | 568 598 |
| Pozycje, które nie zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat |
(8 376) | (8 376) | (6 537) | (6 537) |
| Zyski i straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia (netto) |
(8 376) | (8 376) | (6 537) | (6 537) |
| Dochody całkowite netto, razem | 936 572 | 2 517 610 | 43 726 | 1 011 143 |
| Dochody całkowite netto, razem przypadające na: | ||||
| - akcjonariuszy mBanku S.A. | 936 567 | 2 517 487 | 43 696 | 1 011 139 |
| - udziały niekontrolujące | 5 | 123 | 30 | 4 |
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | 31.12.2024 | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 36 680 926 | 25 893 176 | 36 702 427 |
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w |
1 840 714 | 1 608 192 | 1 760 033 |
| wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: | 925 786 | 896 423 | 898 798 |
| Kapitałowe papiery wartościowe | 407 732 | 356 150 | 244 941 |
| Dłużne papiery wartościowe | 31 204 | 25 324 | 50 144 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 486 850 | 514 949 | 603 713 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 34 588 843 | 31 025 034 | 36 965 077 |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 164 592 877 | 172 141 681 | 143 319 329 |
| Dłużne papiery wartościowe | 33 965 644 | 31 363 788 | 23 323 690 |
| Należności od banków | 9 738 457 | 17 503 613 | 7 119 059 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 120 888 776 | 123 274 280 | 112 876 580 |
| Zmiany wartości godziwej pozycji zabezpieczanych w zabezpieczaniu portfela przed ryzykiem stopy procentowej |
16 891 | 19 430 | 20 204 |
| Aktywa trwałe i grupy do zbycia sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 102 810 | - | - |
| Wartości niematerialne | 1 956 693 | 1 817 337 | 1 701 939 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 461 811 | 1 412 282 | 1 481 401 |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | 100 486 | 111 964 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 59 655 | 43 190 | 41 035 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 364 017 | 1 077 864 | 1 379 540 |
| Inne aktywa | 2 366 340 | 2 539 251 | 2 598 769 |
| AKTYWA RAZEM | 245 957 363 | 238 574 346 | 226 980 516 |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY | |||
| ZOBOWIĄZANIA | |||
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające |
1 094 037 | 1 568 728 | 1 495 754 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 219 411 062 | 213 078 561 | 203 458 575 |
| Zobowiązania wobec banków | 3 059 431 | 3 808 611 | 3 315 302 |
| Zobowiązania wobec klientów | 200 808 978 | 193 499 927 | 185 467 455 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 736 780 | 786 414 | 855 725 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 12 130 336 | 12 310 939 | 11 105 165 |
| Zobowiązania podporządkowane | 2 675 537 | 2 672 670 | 2 714 928 |
| Zmiany wartości godziwej pozycji zabezpieczanych w zabezpieczaniu portfela przed ryzykiem stopy procentowej |
(393 568) | (207 016) | (565 985) |
| Zobowiązania przeznaczone do sprzedaży | 30 940 | - | - |
| Rezerwy | 3 277 171 | 3 577 665 | 2 345 584 |
| Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 238 277 | 299 119 | 201 184 |
| Inne zobowiązania | 4 532 450 | 4 928 332 | 6 308 178 |
| ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 228 190 369 | 223 245 389 | 213 243 290 |
| KAPITAŁY | |||
| Kapitały własne przypadające na akcjonariuszy mBanku S.A. | 16 266 994 | 15 326 798 | 13 735 187 |
| Kapitał podstawowy: | 3 625 801 | 3 625 801 | 3 616 185 |
| Zarejestrowany kapitał akcyjny | 169 988 | 169 988 | 169 861 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 3 455 813 | 3 455 813 | 3 446 324 |
| Zyski zatrzymane, w tym: | 12 897 479 | 11 907 848 | 10 649 530 |
| - Wynik finansowy z lat ubiegłych | 10 654 234 | 10 650 605 | 10 625 476 |
| - Wynik roku bieżącego | 2 243 245 | 1 257 243 | 24 054 |
| Inne pozycje kapitału własnego | (256 286) | (206 851) | (530 528) |
| Dodatkowe pozycje kapitału | 1 500 000 | - | - |
| Udziały niekontrolujące | - | 2 159 | 2 039 |
| KAPITAŁY RAZEM | 17 766 994 | 15 328 957 | 13 737 226 |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY RAZEM | 245 957 363 | 238 574 346 | 226 980 516 |
SKRÓCONY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| Okres od 01.10.2024 do 31.12.2024 |
Okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
Okres od 01.10.2023 do 31.12.2023 |
Okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek, w tym: | 3 584 372 | 13 812 412 | 3 497 800 | 13 996 535 |
| Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
3 485 343 | 13 503 082 | 3 396 940 | 13 638 349 |
| Przychody o charakterze zbliżonym do odsetek od aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
99 029 | 309 330 | 100 860 | 358 186 |
| Koszty odsetek | (1 219 548) | (4 764 226) | (1 292 172) | (5 708 501) |
| Wynik z tytułu odsetek | 2 364 824 | 9 048 186 | 2 205 628 | 8 288 034 |
| Przychody z tytułu opłat i prowizji | 760 686 | 2 931 826 | 700 829 | 2 789 043 |
| Koszty z tytułu opłat i prowizji | (291 086) | (1 072 962) | (281 221) | (975 482) |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji | 469 600 | 1 858 864 | 419 608 | 1 813 561 |
| Przychody z tytułu dywidend | 146 | 6 652 | 127 | 4 930 |
| Wynik na działalności handlowej | 44 646 | 168 007 | 81 335 | 75 796 |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
20 066 | 62 291 | 37 285 | 33 026 |
| Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów oraz zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(8 528) | (5 755) | (1 034) | (48 428) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 26 055 | 260 535 | 10 918 | 78 068 |
| Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(172 304) | (510 912) | (432 423) | (946 281) |
| Koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi |
(932 212) | (4 306 964) | (1 475 988) | (4 908 205) |
| Ogólne koszty administracyjne | (655 696) | (2 514 475) | (588 884) | (2 310 934) |
| Amortyzacja | (148 208) | (509 746) | (121 893) | (434 273) |
| Pozostałe koszty operacyjne | (65 171) | (170 868) | (57 378) | (264 042) |
| Wynik działalności operacyjnej | 943 218 | 3 385 815 | 77 301 | 1 381 252 |
| Podatki od pozycji bilansowych Banku | (188 628) | (730 875) | (181 225) | (719 651) |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności |
60 166 | 250 442 | 51 141 | 236 041 |
| Zysk/(strata) brutto | 814 756 | 2 905 382 | (52 783) | 897 642 |
| Podatek dochodowy | 168 194 | (669 707) | 25 749 | (868 320) |
| Zysk/(strata) netto | 982 950 | 2 235 675 | (27 034) | 29 322 |
| Zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 23,13 | 52,62 | (0,64) | 0,69 |
| Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) |
23,10 | 52,55 | (0,64) | 0,69 |
SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Okres od 01.10.2024 do 31.12.2024 |
Okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
Okres od 01.10.2023 do 31.12.2023 |
Okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Zysk netto | 982 950 | 2 235 675 | (27 034) | 29 322 |
| Inne dochody całkowite netto, w tym: | (9 767) | 350 810 | (123 874) | 1 125 373 |
| Pozycje, które mogą być przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat |
(1 556) | 359 021 | (117 442) | 1 131 805 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (netto) |
(1 978) | (5 556) | (35 715) | (35 990) |
| Zabezpieczenia przepływów pieniężnych (netto) | 32 317 | 156 532 | 28 630 | 436 634 |
| Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności |
6 392 | 36 641 | 12 845 | 42 048 |
| Zmiana wyceny dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (netto) |
(38 287) | 171 404 | (123 202) | 689 113 |
| Pozycje, które nie zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat |
(8 211) | (8 211) | (6 432) | (6 432) |
| Zyski i straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia (netto) |
(8 211) | (8 211) | (6 432) | (6 432) |
| Dochody całkowite netto, razem | 973 183 | 2 586 485 | (150 908) | 1 154 695 |
SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | 31.12.2024 | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 36 601 484 | 25 802 656 | 36 641 448 |
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające |
1 850 456 | 1 614 903 | 1 767 707 |
| Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
781 069 | 781 887 | 828 268 |
| Kapitałowe papiery wartościowe | 263 015 | 241 614 | 174 411 |
| Dłużne papiery wartościowe | 31 204 | 25 324 | 50 144 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 486 850 | 514 949 | 603 713 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, w tym: |
49 313 947 | 46 632 626 | 54 464 505 |
| Dłużne papiery wartościowe | 33 405 946 | 29 879 192 | 36 225 947 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 15 908 001 | 16 753 434 | 18 238 558 |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 145 661 493 | 152 144 849 | 121 056 962 |
| Dłużne papiery wartościowe | 37 373 491 | 34 770 945 | 25 527 804 |
| Należności od banków | 13 248 554 | 20 512 080 | 10 476 203 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 95 039 448 | 96 861 824 | 85 052 955 |
| Inwestycje w jednostki zależne | 2 559 341 | 2 460 712 | 2 196 262 |
| Aktywa trwałe i grupy do zbycia sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 102 810 | - | - |
| Wartości niematerialne | 1 734 762 | 1 614 510 | 1 513 882 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 112 091 | 1 069 461 | 1 165 892 |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | 100 486 | 111 964 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 58 909 | 42 663 | 40 646 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 776 659 | 493 630 | 761 543 |
| Inne aktywa | 1 715 364 | 1 866 797 | 1 869 397 |
| AKTYWA RAZEM | 242 268 385 | 234 625 180 | 222 418 476 |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY | |||
| ZOBOWIĄZANIA | |||
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające |
1 070 747 | 1 535 761 | 1 458 852 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 216 362 457 | 209 764 547 | 199 677 996 |
| Zobowiązania wobec banków | 3 085 267 | 3 828 698 | 3 346 208 |
| Zobowiązania wobec klientów | 200 775 756 | 193 184 962 | 185 117 139 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 763 400 | 816 775 | 874 242 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 9 062 497 | 9 261 442 | 7 625 479 |
| Zobowiązania podporządkowane | 2 675 537 | 2 672 670 | 2 714 928 |
| Zmiany wartości godziwej pozycji zabezpieczanych w zabezpieczaniu portfela przed ryzykiem stopy procentowej |
(393 568) | (207 016) | (565 985) |
| Zobowiązania przeznaczone do sprzedaży | 30 940 | - | - |
| Rezerwy | 3 202 145 | 3 507 035 | 2 239 144 |
| Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 235 251 | 296 235 | 198 373 |
| Inne zobowiązania | 3 996 670 | 4 441 687 | 5 747 158 |
| ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 224 504 642 | 219 338 249 | 208 755 538 |
| KAPITAŁY | |||
| Kapitał podstawowy: | 3 625 801 | 3 625 801 | 3 616 185 |
| Zarejestrowany kapitał akcyjny | 169 988 | 169 988 | 169 861 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 3 455 813 | 3 455 813 | 3 446 324 |
| Zyski zatrzymane, w tym: | 12 823 553 | 11 836 974 | 10 583 174 |
| - Wynik finansowy z lat ubiegłych | 10 587 878 | 10 584 249 | 10 553 852 |
| - Wynik roku bieżącego | 2 235 675 | 1 252 725 | 29 322 |
| Inne pozycje kapitału własnego | (175 844) | (536 421) | |
| (185 611) | |||
| Dodatkowe pozycje kapitału | 1 500 000 | - | - |
| KAPITAŁY RAZEM | 17 763 743 | 15 286 931 | 13 662 938 |
Podsumowanie wyników Grupy mBanku S.A. w IV kwartale 2024 roku
Grupa mBanku zanotowała w czwartym kwartale 2024 roku zysk netto przypadający na akcjonariuszy w wysokości 986,0 mln zł w stosunku do 572,9 mln zł osiągniętych w trzecim kwartale 2024 roku.
Jednocześnie zysk netto głównego biznesu (rozumianego jako Grupa mBanku bez wyników segmentu Walutowe Kredyty Hipoteczne) wyniósł 1 347,5 mln zł w porównaniu do 1 532,3 mln zł w trzecim kwartale 2024 roku.
Dochody ogółem Grupy mBanku obniżyły się o 3,3% w stosunku do poprzedniego kwartału i wyniosły 3 044,5 mln zł.
Wynik z tytułu odsetek w czwartym kwartale 2024 roku wyniósł 2 512,9 mln zł i był niższy w ujęciu kwartalnym o 2,3%. Po skorygowaniu wyniku z tytułu odsetek w trzecim i czwartym kwartale o wpływ "wakacji kredytowych" (pozytywny wpływ w wysokości 110,1 mln zł w trzecim kwartale i pozytywny wpływ w wysokości 8,2 mln zł w czwartym kwartale), nastąpił wzrost o 1,8%. Po wyłączeniu wpływu "wakacji kredytowych" przychody z tytułu odsetek były stabilne w ujęciu kwartalnym (+0,7%). Jednocześnie nastąpił niewielki spadek kosztów z tytułu odsetek (-1,2%). Marża odsetkowa netto w Grupie mBanku obniżyła się nieznacznie w ujęciu kwartalnym i w czwartym kwartale 2024 roku osiągnęła poziom 4,27%.
Wynik z tytułu opłat i prowizji był stabilny w ujęciu kwartalnym (-0,4%) i wyniósł 497,3 mln zł. W czwartym kwartale nastąpił niewielki wzrost przychodów z tytułu prowizji (+1,3%), jak również wzrost kosztów z tytułu prowizji (+3,8%).
Wynik na działalności handlowej nieznacznie wzrósł w IV kwartale 2024 roku i wyniósł 45,4 mln zł.
W czwartym kwartale 2024 roku koszty działalności i amortyzacja w Grupie mBanku zwiększyły się o 11,3% w stosunku do trzeciego kwartału i wyniosły 905,2 mln zł. W czwartym kwartale nastąpił wzrost kosztów pracowniczych o 13,9%, spowodowany wzrostem kosztów wynagrodzeń. Jednocześnie koszty rzeczowe wzrosły o 2,3%, głównie za sprawą wyższych kosztów usług konsultingowych i marketingu. Amortyzacja wzrosła o 18,5% w ujęciu kwartalnym.
Efektem opisanych powyżej trendów był wskaźnik kosztów do dochodów na poziomie 29,7%.
Utrata wartości i zmiana wartości godziwej kredytów i pożyczek (liczona jako suma dwóch pozycji: utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz zyski lub straty z tytułu kredytów i pożyczek nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy) w Grupie mBanku obniżyła się o 8,4% w porównaniu do poprzedniego kwartału i wyniosła 175,0 mln zł w czwartym kwartale (koszt ryzyka na poziomie 57 punktów bazowych w porównaniu do 62 w poprzednim kwartale). Spadek nastąpił w segmencie korporacyjnym i inwestycyjnym, podczas gdy w segmencie detalicznym zanotowano niewielki wzrost.
Istotny negatywny wpływ na zysk operacyjny Grupy mBanku miały koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi, które osiągnęły wartość 932,2 mln zł. Koszty te wynikały głównie z aktualizacji prognozy w zakresie liczby spraw sądowych, uwzględnienia dodatkowych kosztów związanych z postępowaniami sądowymi, negatywnymi rozstrzygnięciami sądowymi oraz aktualizacji pozostałych parametrów modelowych. Więcej informacji na temat kalkulacji tych kosztów znajduje się w dalszej części tego raportu.
Ryzyko prawne związane z kredytami hipotecznymi i mieszkaniowymi udzielonymi klientom indywidualnym indeksowanymi do CHF i innych walut obcych
Wprowadzenie
W ostatnich latach istotna liczba klientów indywidualnych, którzy zaciągnęli kredyty hipoteczne i mieszkaniowe w CHF i innych walutach obcych, zakwestionowała na drodze sądowej część zapisów lub całość umów, na podstawie których Bank udzielił tych kredytów. W orzecznictwie występowały na tym tle rozbieżności co do oceny postanowień umownych wprowadzających mechanizm indeksacji oraz skutków ustalenia ich abuzywności (bezskuteczności), przy czym zapadające wyroki są dla Banku niemal wyłącznie niekorzystne.
Wartość bilansowa kredytów hipotecznych i mieszkaniowych udzielonych osobom fizycznym w CHF na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniosła 665,6 mln zł (tj. 146,7 mln CHF), w porównaniu do 1 852,7 mln zł (tj. 395,6 mln CHF) na dzień 31 grudnia 2023 roku.
Wartość bilansowa kredytów hipotecznych i mieszkaniowych udzielonych osobom fizycznym w innych walutach obcych przez mBank w Polsce na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniosła 1 170,0 mln zł, w porównaniu do 1 507,9 mln zł na dzień 31 grudnia 2023 roku.
Wartość portfela kredytów indeksowanych do CHF udzielonych osobom fizycznym w Polsce (czyli suma wypłaconych klientom transz), z uwzględnieniem kursu z dnia wypłaty poszczególnych transz kredytów, wyniosła 19,5 mld zł (85,5 tys. umów kredytowych). Wartość portfela kredytów indeksowanych do pozostałych walut obcych udzielonych osobom fizycznym w Polsce, z uwzględnieniem kursu z dnia wypłaty poszczególnych transz kredytów, wyniosła 4,1 mld zł (13,4 tys. umów kredytowych).
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| mld PLN | Liczba umów kredytowych (w tys.) |
mld PLN | Liczba umów kredytowych (w tys.) |
||
| Wartość portfela kredytów indeksowanych do CHF udzielonych osobom fizycznym w Polsce, które pozostają aktywne, z uwzględnieniem kursu z dnia wypłaty poszczególnych transz kredytów |
4,8 | 16,4 | 8,3 | 28,6 | |
| Wartość portfela kredytów indeksowanych do innych walut obcych udzielonych osobom fizycznym w Polsce, które pozostają aktywne, z uwzględnieniem kursu z dnia wypłaty poszczególnych transz kredytów |
2,2 | 6,7 | 2,4 | 7,4 | |
| Wartość portfela kredytów indeksowanych do CHF udzielonych osobom fizycznym w Polsce, które były nieaktywne, z uwzględnieniem kursu z dnia wypłaty poszczególnych transz kredytu, w tym: |
14,7 | 69,1 | 11,2 | 56,9 | |
| - Całkowicie spłacone kredyty | 6,6 | 37,4 | 7,1 | 39,2 | |
| - Kredyty rozliczone w wyniku ugód | 5,5 | 22,9 | 2,8 | 13,3 | |
| - Kredyty rozliczone w wyniku prawomocnego wyroku | 2,6 | 8,8 | 1,3 | 4,4 |
Ze względu na istotność kwestii ryzyka prawnego związanego z portfelem kredytów walutowych dla sytuacji finansowej Grupy mBanku na dzień 31 grudnia 2024 roku, poniżej przedstawiono szczegółowe informacje dotyczące pozwów sądowych, istotnych wyroków, które w opinii Banku mogą mieć wpływ na przyszłą linię orzeczniczą dotyczącą kredytów indeksowanych do walut obcych, propozycji potencjalnych ugód z klientami, zasad rachunkowości dotyczących ujęcia ryzyka prawnego związanego z tymi sprawami sądowymi oraz programem ugód, a także informacje dotyczące wpływu ryzyka prawnego związanego z tymi sprawami sądowymi na bilans i rachunek zysków i strat Grupy mBanku oraz metodologii zastosowanej do określenia tego wpływu.
Indywidualne sprawy sądowe przeciwko Bankowi dotyczące kredytów indeksowanych do CHF oraz innych walut obcych
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Bank odnotował aktualnie toczące się pozwy indywidualne i zbiorowe dotyczące 15 996 kredytów indeksowanych do CHF, z czego 12 547 dotyczyło kredytów aktywnych, a 3 449 kredytów spłaconych (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 21 411 kredytów, w tym 17 852 dotyczyło kredytów aktywnych, a 3 559 kredytów spłaconych). Dodatkowo na dzień 31 grudnia 2024 roku Bank odnotował pozwy indywidualne dotyczące 683 kredytów indeksowanych do innych walut obcych, z czego 578 dotyczyło kredytów aktywnych, a 105 kredytów spłaconych (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 370 kredytów, w tym 297 kredytów aktywnych i 73 kredytów spłaconych).
Na dzień 31 grudnia 2024 roku mBank otrzymał i zrealizował prawomocne wyroki w indywidualnych sprawach sądowych dotyczących 8 916 kredytów indeksowanych do CHF (31 grudnia 2023 roku: 4 487 kredytów), z czego 118 wyroków było korzystnych dla Banku, a 8 798 wyroków było niekorzystnych (31 grudnia 2023 roku: 99 wyroków korzystnych i 4 388 niekorzystnych). Dodatkowo, na dzień 31 grudnia 2024 roku mBank otrzymał prawomocne wyroki w indywidualnych sprawach sądowych dotyczących 102 kredytów indeksowanych do innych walut obcych (31 grudnia 2023 roku: 41 kredytów), z czego 5 wyroków było korzystnych dla Banku, a 97 wyroków było niekorzystnych (31 grudnia 2023 roku: 5 wyroków korzystnych i 36 niekorzystnych).
Około 95% niekorzystnych wyroków doprowadziło do unieważnienia umowy kredytowej, pozostałe do konwersji umowy na PLN + LIBOR/WIBOR oraz zastąpienia klauzuli kursowej średnim kursem NBP.
Pozew zbiorowy przeciwko mBankowi S.A. dotyczący klauzul waloryzacyjnych
W dniu 4 kwietnia 2016 roku Bank został również pozwany przez Miejskiego Rzecznika Konsumentów reprezentującego grupę 1 731 osób fizycznych - klientów bankowości detalicznej, którzy zawarli umowy kredytów hipotecznych indeksowanych do CHF.
Pozew zawiera alternatywne roszczenia dotyczące orzeczenia częściowej nieważności umów kredytowych, tj. pod względem postanowień dotyczących waloryzacji, lub orzeczenia, że umowy te są nieważne w całości, lub orzeczenia, że postanowienia umowy dotyczące waloryzacji są nieważne ze względu na fakt, że dopuszczają waloryzację kredytu powyżej 20% i poniżej 20% według kursu CHF z tabeli kursów walut mBanku S.A. obowiązującej w dniu zawarcia każdej z tych umów kredytowych.
W dniu 19 października 2018 roku Sąd Okręgowy wydał wyrok oddalający w całości roszczenia powoda. W uzasadnieniu Sąd podniósł, że Powód nie wykazał, że posiada interes prawny w wytoczeniu przedmiotowego powództwa, a także odniósł się do kwestii ważności umów kredytów waloryzowanych CHF, podkreślając, że zarówno same umowy, jak i klauzula indeksacyjna są zgodne zarówno z obowiązującymi przepisami prawa, jak i zasadami współżycia społecznego.
W dniu 9 marca 2020 roku na skutek apelacji powoda zapadł w sprawie wyrok, w którym Sąd Apelacyjny przekazał sprawę Sądowi Okręgowemu do ponownego rozpoznania. W dniu 9 czerwca 2020 roku Sąd Apelacyjny wydał na wniosek Powoda postanowienie, którym udzielił zabezpieczenia jego roszczeń poprzez zawieszenie obowiązku spłaty rat kapitałowo – odsetkowych oraz zakazanie Bankowi składania oświadczeń wzywających do zapłaty i wypowiadających umowę kredytową.
W dniu 9 lutego 2022 roku Sąd Okręgowy wydał wyrok oddalający powództwo w całości. Sąd uznał, że zwaloryzowane umowy kredytowe są ważne i nie ma podstaw do stwierdzenia ich nieważności z uwagi na wprowadzenie do nich mechanizmu waloryzacji walutowej. Zdaniem sądu, umowy mogą obowiązywać nawet po wyeliminowaniu z nich klauzul dotyczących sposobu spłaty kredytu.
W dniu 25 kwietnia 2023 roku na skutek zażalenia powoda Sąd Apelacyjny wydał postanowienie o zawieszeniu postępowania do czasu prawomocnego rozstrzygnięcia zagadnienia prawnego przedstawionego Sądowi Najwyższemu w sprawie o sygn. akt III CZP 157/22 dotyczącego składu sądu właściwego do rozpoznania sprawy w postępowaniu grupowym w czasie obowiązywania przepisów szczególnych związanych z COVID-19.
Postanowieniem z dnia 15 listopada 2023 roku Sąd Apelacyjny podjął zawieszone postępowanie z uwagi na wydanie powyższej uchwały przez Sąd Najwyższy.
W dniu 29 stycznia 2024 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, mocą którego uchylił zaskarżony wyrok sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania przez Sąd I instancji z uwagi na nieważność postępowania.
W dniu 10 września 2024 roku Sąd I instancji umorzył postępowanie w zakresie jednego z roszczeń dochodzonych przez powoda z uwagi na jego częściowe cofnięcie, tj. w zakresie uznania za nieważne niektórych enumeratywnie wskazanych postanowień zawartych w umowach kredytowych członków Grupy.
6 listopada 2024 roku Sąd I instancji wydał wyrok, w którym umorzył postępowanie w stosunku do członków grupy którzy zawarli ugody i tych którzy uzyskali wyroki w indywidualnych sprawach, a w pozostałym zakresie uznał umowy za nieważne. Wyrok Sądu I instancji w zakresie jakim Sąd uznał umowy kredytowe członków grupy za nieważne, nie jest prawomocny.
Metodologię kalkulacji wpływu ryzyka prawnego związanego z pozwem zbiorowym opisano w dalszej części noty.
Informacje o najważniejszych postępowaniach sądowych dotyczących kwestii kredytów indeksowanych do waluty obcej
Orzeczenia Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej dotyczące najważniejszych kwestii związanych z kredytami hipotecznymi indeksowanymi do waluty obcej
Zastosowanie ogólnego zwyczaju w przypadku braku przepisu w prawie krajowym, który mógłby zastąpić klauzulę abuzywną dotyczącą kursu wymiany walut
W dniu 3 października 2019 roku TSUE orzekł w sprawie C-260/18, że:
- kwestia abuzywności będzie rozstrzygana przez sądy krajowe,
- uznano za wątpliwą możliwość dalszego wykonywania umowy kredytu w PLN z odsetkami naliczanymi według stawki LIBOR,
- jeżeli klauzula kursowa zostanie uznana za abuzywną, sąd krajowy musi zdecydować, czy dana umowa może być dalej wykonywana, czy też powinna zostać uznana za nieważną, biorąc pod uwagę wolę klienta i konsekwencje nieważności dla klienta,
- możliwe jest zastosowanie normy dyspozytywnej, jeżeli nieważność umowy była niekorzystna dla klienta,
- niemożliwe jest zastosowanie przepisów ogólnych odwołujących się do zwyczaju lub zasad słuszności.
Możliwość zastosowania przepisu dyspozytywnego prawa krajowego w miejsce klauzuli abuzywnej i przedawnienia roszczeń konsumenta
W dniu 8 września 2022 roku TSUE wydał orzeczenie w sprawie C-81/21, w którym podtrzymał swoje dotychczasowe orzecznictwo:
- potwierdził, że termin przedawnienia roszczeń konsumenta o zwrot kwot nienależnie zapłaconych na podstawie nieuczciwego postanowienia umownego rozpoczyna bieg od momentu, w którym konsument dowiedział się lub powinien był się dowiedzieć o nieuczciwości postanowienia umownego,
- stwierdził, że automatyczne zastosowanie dyspozytywnego przepisu prawa krajowego (niezależnie od zgody konsumenta) może mieć zastosowanie wyłącznie do postanowienia, które zostało wprowadzone przez ustawodawcę krajowego w celu wyeliminowania abuzywności, jeżeli takie postanowienie przywracało równowagę stron,
- Trybunał Sprawiedliwości ponownie podkreślił, że celem Dyrektywy 93/13 nie jest unieważnienie wszystkich umów zawierających nieuczciwe warunki.
Obowiązek poinformowania konsumenta o skutkach unieważnienia umowy
W dniu 29 kwietnia 2021 roku TSUE wydał wyrok w sprawie C-19/20, zgodnie z którym:
jeżeli nieuczciwy (abuzywny) charakter postanowienia umownego prowadzi do unieważnienia umowy, Sąd nie powinien unieważnić umowy, dopóki nie poinformuje konsumenta w sposób obiektywny i wyczerpujący o konsekwencjach prawnych, jakie może spowodować unieważnienie takiej umowy (niezależnie od tego, czy konsument jest reprezentowany przez radcę prawnego, czy nie) oraz dopóki nie umożliwi konsumentowi wyrażenia swobodnej i świadomej zgody na kwestionowane postanowienie i na kontynuowanie umowy.
Wynagrodzenie za korzystanie z kapitału/waloryzacja
W dniu 15 czerwca 2023 roku TSUE wydał wyrok w sprawie C-520/21, zgodnie z którym:
- konsument jest uprawniony do żądania od instytucji kredytowej odszkodowania wykraczającego poza zwrot miesięcznych rat i kosztów zapłaconych w związku z wykonaniem tej umowy oraz poza zapłatę ustawowych odsetek za opóźnienie od dnia wezwania do zapłaty, pod warunkiem poszanowania celów dyrektywy 93/13 i zasady proporcjonalności,
- bank nie jest uprawniony do żądania od konsumenta odszkodowania wykraczającego poza zwrot kapitału zapłaconego z tytułu wykonania tej umowy oraz poza zapłatę ustawowych odsetek za opóźnienie od dnia wezwania do zapłaty. Zdaniem TSUE roszczenia te mogą być uwzględnione tylko wtedy, gdy nie zagrażają celowi przywrócenia sytuacji, jak gdyby umowa o kredyt nie istniała oraz odstraszającemu celowi dyrektywy 93/13.
W dniu 11 grudnia 2023 roku TSUE wydał postanowienie w sprawie C-756/22 i wskazał, że:
- udzielił już odpowiedzi na pytanie o to, jakie roszczenia przysługują bankowi w przypadku nieważności umowy w sprawie C-520/21,
- wskazał, że bankowi nie przysługuje żadna kwota wykraczająca poza zwrot kapitału wpłaconego na poczet wykonania tej umowy wraz z zapłatą odsetek za opóźnienie w wysokości ustawowej od dnia doręczenia wypowiedzenia.
W dniu 15 stycznia 2024 roku TSUE wydał postanowienie w sprawie C-488/23, zgodnie z którym:
waloryzacja jest formą rekompensaty, a zatem banki nie są uprawnione do jej dochodzenia.
Wyrok i postanowienia w wyżej wymienionych sprawach w praktyce wykluczyły możliwość dochodzenia przez banki roszczeń z tytułu wynagrodzenia za korzystanie z kapitału i waloryzacji kapitału.
Termin przedawnienia
W dniu 7 grudnia 2023 roku TSUE w sprawie C-140/22 orzekł, że:
w przypadku nieważności umowy realizacja praw konsumenta wynikających z tej nieważności nie może być uzależniona od oświadczenia złożonego przez konsumenta w toku postępowania sądowego, że konsument nie wyraża zgody na utrzymanie w mocy nieuczciwego warunku, jest świadomy skutków nieważności umowy i wyraża zgodę na nieważność umowy. Oświadczenie takie może być złożone poza sądem i nie musi być tak precyzyjne. Powinno ono wskazywać, że konsument żąda unieważnienia umowy.
W dniu 14 grudnia 2023 roku TSUE w sprawie C-28/22 orzekł, że:
niedopuszczalna jest sytuacja, w której bieg terminu przedawnienia roszczeń przedsiębiorcy rozpoczyna się dopiero od dnia, w którym umowa stała się trwale bezskuteczna, natomiast bieg terminu przedawnienia roszczeń konsumenta rozpoczyna się w chwili, w której dowiedział się on lub powinien był się dowiedzieć o nieuczciwym charakterze postanowienia umownego powodującego nieważność.
Wyroki te otworzyły debatę sądów krajowych na temat tego, jaki moment należy uznać za początek biegu terminu przedawnienia roszczenia banku. Kwestie z wiązane z zarzutem przedawnienia roszczenia są obecnie przedmiotem licznych pytań prejudycjalnych zadanych przez polski sąd do TSUE m.in. w sprawach C-699/24, C-767/24 oraz C-752/24. Bank monitoruje rozwój orzecznictwa w tym zakresie.
Uchwały Sądu Najwyższego dotyczące kredytów indeksowanych do walut obcych
Uchwała Sądu Najwyższego z dnia 16 lutego 2021 roku w sprawie III CZP 11/20:
zatwierdziła teorię dwóch kondykcji w przypadku nieważności umowy kredytu.
Uchwała 7 sędziów Sądu Najwyższego z dnia 7 maja 2021 roku w sprawie III CZP 6/21:
- niedozwolone postanowienie umowne (art. 385(1) § 1 k.c.) jest od samego początku z mocy prawa bezskuteczne na korzyść konsumenta, który może następnie wyrazić świadomą i swobodną zgodę na to postanowienie i w ten sposób przywrócić jego skuteczność z mocą wsteczną,
- jeżeli umowa kredytu nie może wiązać po usunięciu bezskutecznego postanowienia, konsumentowi i bankowi przysługują odrębne roszczenia o zwrot świadczeń pieniężnych spełnionych w wykonaniu tej umowy (art. 410 § 1 w zw. z art. 405 k.c.). Bank może żądać zwrotu świadczenia od chwili trwałej bezskuteczności umowy kredytu.
W pisemnym uzasadnieniu Sąd Najwyższy potwierdził swoje wcześniejsze stanowiska co do stosowania teorii dwóch kondykcji oraz kwestii obliczania terminu przedawnienia roszczeń banku w przypadku niemożności utrzymania umowy w mocy po wyeliminowaniu abuzywnych postanowień. Sąd Najwyższy wyjaśnił, że z uwagi na przyznaną konsumentowi możliwość podjęcia wiążącej decyzji w zakresie sankcjonowania klauzuli niedozwolonej i przyjęcia na siebie skutków całkowitej nieważności umowy, należy uznać, że co do zasady bieg terminu przedawnienia tych roszczeń może rozpocząć się dopiero po podjęciu przez konsumenta wiążącej decyzji w tym zakresie. Dopiero wówczas, zdaniem Sądu Najwyższego, można uznać, że brak podstawy prawnej świadczenia stał się definitywny (jak w przypadku condictio causa finita), a strony mogły skutecznie żądać zwrotu nienależnego świadczenia. Oznacza to w szczególności, że konsument nie może przyjąć, że roszczenie banku wygasło w terminie liczonym tak, jakby wezwanie do zwrotu kredytu było możliwe już w dniu jego udostępnienia. Uzasadniając uchwałę, Sąd Najwyższy potwierdził również, że w celu uniknięcia ryzyka związanego z niewypłacalnością kredytobiorcy bank może skorzystać z prawa zatrzymania przewidzianego w art. 497 k.c. w zw. z art. 496 k.c., chroniąc w ten sposób swoje roszczenie o zwrot wykorzystanego kapitału, gdyż obowiązek jego zwrotu jest - w stosunku do obowiązku postawienia środków do dyspozycji kredytobiorcy - czymś więcej niż obowiązkiem odpłatnym.
Uchwała Pełnego Składu Izby Cywilnej Sądu Najwyższego z dnia 25 kwietnia 2024 roku w sprawie III CZP 25/22:
- wykluczenie możliwości zastąpienia przepisów abuzywnych przepisami prawa cywilnego lub powszechnie obowiązującymi,
- wykluczenie możliwości utrzymania kredytu indeksowanego/denominowanego jako kredytu złotowego z oprocentowaniem właściwym dla kredytu indeksowanego/denominowanego,
- potwierdzona została teoria dwóch kondykcji w przypadku nieważności kredytu w CHF,
- początek biegu terminu przedawnienia w przypadku roszczenia banku o zwrot kwot wypłaconych z tytułu kredytu biegnie od dnia następującego po zakwestionowaniu przez kredytobiorcę względem banku postanowień umowy,
- wynagrodzenie za korzystanie z kapitału nie przysługuje żadnej ze stron umowy kredytu.
Uchwała ma moc zasady prawnej. W opublikowanym uzasadnieniu uchwały potwierdzono stanowisko zajęte w sentencji orzeczenia oraz rozwinięto niektóre zagadnienia prawne związane ze stosowaniem sankcji abuzywności postanowienia umownego równoznacznej z bezskutecznością zawieszoną, a także omówiono kwestię oświadczenia konsumenta, z którym należy wiązać początek biegu terminu przedawnienia roszczeń banku.
Sąd Najwyższy wskazał, że oświadczenie konsumenta nie powinno budzić wątpliwości co do jego intencji i braku zamiaru związania się postanowieniem niedozwolonym, a dla swej skuteczności nie wymaga żadnej formy szczególnej.
Dziewięciu sędziów wybranych przed 2017 rokiem odmówiło udziału w rozprawie. Sześciu sędziów złożyło zdania odrębne, przede wszystkim w zakresie tego czy umowa po wyeliminowaniu klauzul przeliczeniowych powinna być utrzymana w mocy.
Mając na uwadze skłonność sądów krajowych do podążania za linią orzeczniczą Sąd Najwyższego, mBank uwzględnił przedmiotowe orzeczenie w modelu rezerw, biorąc pod uwagę różne możliwe rozstrzygnięcia. Bank monitoruje orzeczenia sądów dotyczące kredytów waloryzowanych pod kątem kształtowania się linii orzeczniczej po uchwale Sądu Najwyższego, a także potencjalną inicjatywę ustawodawczą, która także może mieć wpływ na model rezerw, jak również dalszy przebieg dyskusji co do interpretacji uchwały Sądu Najwyższego.
W dniu 13 stycznia 2025 roku na stronie Kancelarii Prezesa Rady Ministrów w wykazie prac legislacyjnych i programowych Rady Ministrów zmieszczono informację o planowanych pracach nad projektem ustawy o szczególnych rozwiązaniach w zakresie rozpoznawania spraw dotyczących zawartych z konsumentami umów kredytu denominowanego lub indeksowanego do franka szwajcarskiego. Treść projektu obecnie nie jest znana. Prace nad projektem zaplanowano na drugi kwartał 2025 roku. Bank będzie śledził przebieg prac legislacyjnych.
Program ugód
W dniu 26 września 2022 roku Bank podjął decyzję o rozpoczęciu programu ugód dla kredytobiorców, którzy posiadają aktywny kredyt indeksowany do CHF, włączając w to kredytobiorców będących w sporze sądowym z Bankiem. Z czasem program był rozszerzany i objął wszystkie kredyty indeksowane do kursu walut obcych.
Przedstawiana oferta oparta jest na dwóch podstawowych założeniach: (i) wyeliminowanie ponoszonego przez klienta ryzyka zmiany kursu walutowego CHF/PLN oraz (ii) ograniczenie ryzyka zmiany oprocentowania. Propozycja ugody polega na konwersji kredytu z franków szwajcarskich na złote polskie, z jednoczesnym umorzeniem części zadłużenia pozostałego do spłaty. Warunki ugody są przedmiotem indywidualnych negocjacji z klientami. Bank zwraca również składki ubezpieczenia niskiego wkładu własnego przez umorzenie kapitału równego sumie pobranych od klienta składek.
Po konwersji kredytu na złote klient może zdecydować, jakie oprocentowanie wybiera: okresowo stałe czy zmienne. Bank stosuje preferencyjne oprocentowanie kredytu po konwersji dla klientów, którzy zawrą ugodę. Decydując się na zawarcie ugody z Bankiem klient zyskuje obniżenie kwoty kredytu pozostałej do spłaty, eliminuje ryzyko walutowe oraz na skutek oferowanego preferencyjnego oprocentowania i możliwości wyboru okresowo stałego oprocentowania minimalizuje ryzyko zmiany stopy oprocentowania. Ugody są zawierane w trybie pozasądowym, aczkolwiek każdemu klientowi, który wyrazi taką wolę, Bank umożliwia zawarcie ugody przy sądzie polubownym.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Bank zawarł łącznie 22 902 ugód (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 13 321 ugód).
Zasady rachunkowości dotyczące ujęcia wpływu ryzyka prawnego związanego ze sprawami sądowymi dotyczącymi kredytów hipotecznych i mieszkaniowych udzielonych klientom indywidualnym w walutach obcych oraz programu ugód
Grupa ujmuje wpływ ryzyka prawnego związanego ze sprawami sądowymi dotyczącymi klauzul indeksacyjnych w kredytach hipotecznych i mieszkaniowych w walutach obcych oraz programu ugód oferowanych kredytobiorcom w CHF zgodnie z:
- MSSF 9 "Instrumenty finansowe" w odniesieniu do kredytów aktywnych, w tym kredytów aktywnych objętych pozwem zbiorowym oraz programu ugód, i
- MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" w odniesieniu do spłaconych kredytów.
Kredyty hipoteczne i mieszkaniowe dla klientów, które są przedmiotem postępowań sądowych, objęte są zakresem MSSF 9. Zgodnie z MSSF 9 kredyty te wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Roszczenia prawne zgłaszane przez kredytobiorców, w tym roszczenia z tytułu nieważności umów, mają wpływ na oszacowanie przez Bank oczekiwanego okresu kredytowania oraz oczekiwanych przez Bank przepływów pieniężnych. W szczególności Bank bierze pod uwagę ryzyko, że pozostały okres kredytowania może być krótszy niż wynikający z umowy lub Bank może nie otrzymać części przepływów umownych, a w przypadku orzeczenia przez sąd nieważności umowy Bank będzie zobowiązany do rozliczenia wzajemnych świadczeń stron. Dodatkowo, ugody oferowane przez Bank kredytobiorcom (także tym, którzy dotychczas nie występowali z roszczeniami prawnymi) również mają wpływ na wysokość i terminy oczekiwanych przepływów pieniężnych wynikających z tych kredytów.
W związku z tym w opinii Banku właściwym sposobem ujęcia wpływu ryzyka prawnego w odniesieniu do kredytów aktywnych oraz oczekiwanego wpływu programu ugód oferowanych kredytobiorcom jest aktualizacja szacunków przepływów pieniężnych związanych z kredytami i zmniejszenie wartości bilansowej brutto tych kredytów zgodnie z MSSF 9 paragraf B5.4.6.
W odniesieniu do spłaconych kredytów oraz kredytów, dla których wyliczona korekta przepływów pieniężnych jest wyższa niż wartość bilansowa, Bank rozpoznaje rezerwy na sprawy sądowe zgodnie z MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe".
Zgodnie z MSR 37 kwota stanowiąca rezerwę powinna odzwierciedlać najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku jest kwota, jaką zgodnie z racjonalnymi oczekiwaniami Bank zapłaciłby w ramach wypełnienia obowiązku na dzień bilansowy lub w celu przeniesienia go na stronę trzecią na ten sam dzień. Kwota ta jest dyskontowana na dzień bilansowy.
W przypadku kredytów spłaconych nie istnieją aktywa, które mogłyby zostać skorygowane, dlatego też wszelkie potencjalne zobowiązania wynikające z ryzyka prawnego są ujmowane zgodnie z MSR 37. W przypadku kredytów spłaconych rezerwa odnosi się do zbioru wielu pozycji, a przy szacunkowym określaniu kwoty obowiązku Bank stosuje metodę "wartości oczekiwanej", która uwzględnia wszystkie możliwe wyniki oraz odpowiadające im prawdopodobieństwa.
Powyższe szacunki są dokonywane na drodze osądu, biorąc pod uwagę dotychczasowe doświadczenia dotyczące podobnych spraw oraz opinie niezależnych ekspertów. Bank bierze pod uwagę wszelkie dodatkowe dowody powstałe w wyniku zdarzeń następujących po dniu bilansowym.
Metodologia kalkulacji wpływu ryzyka prawnego związanego z kredytami indeksowanymi do CHF i do innych walut obcych oraz programu ugód została opisana w dalszej części noty.
Wpływ ryzyka prawnego związanego ze sprawami sądowymi dotyczącymi klauzul indeksacyjnych w kredytach hipotecznych i mieszkaniowych w walutach obcych oraz programem ugód
Metodyka zastosowana do obliczenia wpływu ryzyka prawnego związanego ze sprawami sądowymi dotyczącymi klauzul indeksacyjnych w kredytach hipotecznych i mieszkaniowych w walutach obcych oraz programem ugód oparta jest na obserwacjach historycznych oraz z uwagi na brak danych rynkowych, częściowo na założeniach eksperckich, które są wysoce subiektywne i mają szeroki zakres możliwych wartości. Możliwe jest, że w przyszłości wpływ ten będzie musiał zostać istotnie korygowany, szczególnie że ważne parametry wykorzystywane w obliczeniach są istotnie współzależne.
Łączny wpływ ryzyka prawnego związanego ze sprawami sądowymi (pozwami indywidualnymi oraz pozwem zbiorowym) dotyczącymi klauzul indeksacyjnych w kredytach hipotecznych i mieszkaniowych w walutach obcych oraz programem ugód uwzględniony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy mBanku przedstawia poniższa tabela.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wpływ ryzyka prawnego wynikającego z pozwów oraz programu ugód związanego z kredytami aktywnymi ujęty jako pomniejszenie wartości bilansowej brutto kredytów, w tym kredyty w: |
4 115 786 | 6 446 591 |
| - CHF | 3 802 760 | 6 334 478 |
| - USD | 85 603 | 47 219 |
| - EUR | 138 751 | 64 894 |
| - GBP | 196 | - |
| - PLN | 88 476 | - |
| Wpływ ryzyka prawnego wynikającego z pozwów indywidualnych oraz pozwu zbiorowego związanego z kredytami spłaconymi oraz kredytami aktywnymi o niskiej wartości ujęty jako rezerwy na sprawy sporne |
2 847 739 | 1 811 522 |
| Łączny wpływ ryzyka prawnego związanego ze sprawami sądowymi dotyczącymi klauzul indeksacyjnych w kredytach hipotecznych i mieszkaniowych w walutach obcych oraz programem ugód |
6 963 525 | 8 258 113 |
W powyższej tabeli kwota wpływu ryzyka prawnego związanego z kredytami w złotych polskich w wysokości 88,5 mln zł dotyczy kontraktów, które historycznie były indeksowane do walut obcych, a obecnie są one prowadzone w walucie polskiej.
Łączne koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi ujęte w rachunku zysków i strat w 2024 roku wyniosły 4 307,0 mln zł (w 2023 roku: 4 908,2 mln zł). Wynikają one głównie z aktualizacji spodziewanych kosztów programu ugód, aktualizacji prognozy w zakresie liczby spraw sądowych, aktualizacji kosztów odsetek ustawowych uwzględnianych w modelu oraz aktualizacji prawdopodobieństw możliwych rozstrzygnięć sądowych.
Metodyka kalkulacji wpływu ryzyka prawnego związanego z indywidualnymi sprawami sądowymi dotyczącymi kredytów indeksowanych do CHF
Metodyka kalkulacji wpływu ryzyka prawnego związanego z indywidualnymi sprawami sądowymi dotyczącymi zarówno aktywnych, jak i spłaconych kredytów, stosowana przez Bank, jest uzależniona od szeregu założeń, które uwzględniają dane historyczne skorygowane o oczekiwania Banku co do przyszłości. Najważniejszymi założeniami są: oczekiwana populacja kredytobiorców, którzy wniosą pozew przeciwko Bankowi, rozkład oczekiwanych wyroków sądowych oraz wynikająca z nich strata jaką poniesie Bank, a także oczekiwany poziom akceptacji i warunki ugód.
Oczekiwana populacja kredytobiorców, która złoży pozew
Populacja kredytobiorców, którzy złożą pozew przeciwko Bankowi została zaprognozowana przy użyciu metod statystycznych w oparciu o historię spraw sądowych Banku i założenia co do napływu nowych spraw w pełnym okresie przewidywania zjawiska. Bank zakłada, że zdecydowana większość prognozowanych spraw zostanie wniesiona do końca 2024 roku, a następnie ich liczba spadnie.
Dla celów wyliczenia wpływu ryzyka prawnego mBank zakłada, że około 5,3 tys. kredytobiorców frankowych, w tym 1,7 tys. z aktywnymi kredytami i 3,6 tys. ze spłaconymi kredytami, złoży w przyszłości pozew przeciwko Bankowi (na 31 grudnia 2023 roku: 7,9 tys., w tym 6,1 tys. aktywnych i 1,8 tys. spłaconych kredytów). Jednocześnie Bank zakłada, że część z tych kredytobiorców zawrze ugodę. Założenia te, ze względu na znaczną niepewność prawną dotyczącą spraw związanych z CHF, jak również inne czynniki zewnętrzne, które mogą wpływać na preferencje klientów co do składania pozwów, jest wysoce subiektywne i może podlegać korekcie w przyszłości. Gdyby dodatkowy 1 tys. kredytobiorców z aktywnymi kredytami indeksowanymi do CHF wystąpił z pozwem przeciwko Bankowi i kredyt zostałby unieważniony w całości, to wpływ ryzyka prawnego wzrósłby o około 318,0 mln zł (przy pozostałych istotnych założeniach niezmienionych) w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2024 roku, zmniejszając wartość bilansową brutto kredytów. Gdyby dodatkowy 1 tys. kredytobiorców ze spłaconymi kredytami indeksowanymi do CHF wystąpił z pozwem przeciwko Bankowi i kredyt zostałby unieważniony w całości, to wpływ ryzyka prawnego wzrósłby o około 89,5 mln zł (przy pozostałych istotnych założeniach niezmienionych), zwiększając rezerwy na sprawy sporne.
Bank szacuje, że 1,9 tys. kredytobiorców posiadających aktywne kredyty indeksowane do CHF nie zdecyduje się w przyszłości na wystąpienie przeciwko Bankowi na drogę sądową oraz nie zawrze z Bankiem ugody, a 30,4 tys. kredytobiorców, którzy spłacili już kredyty, nie złoży w przyszłości pozwu. W ocenie Banku wpływ na to będą miały następujące czynniki: oczekiwania klientów co do przyszłych zmian kursu CHF/PLN, oczekiwania klientów co do przyszłych kosztów kredytów w PLN, zmiany w orzecznictwie w sprawach kredytów w CHF, rozwiązania podatkowe dotyczące ugód, koszty oraz czas trwania postępowań sądowych, czynniki indywidualne (w szczególności okres spłaty kredytu i aktualna wysokość zadłużenia). Nie jest to wartość szacowana bezpośrednio, a wynik różnicy pomiędzy oszacowaniem populacji klientów będących już w sporze z Bankiem bądź mających taką intencję oraz oszacowaniem populacji klientów, którzy zdecydują się zawrzeć ugodę, a liczbą klientów posiadających aktywną umowę kredytową w CHF oraz kredytobiorców, którzy spłacili już swoje kredyty.
Rozkład oczekiwanych wyroków sądowych
Prognozowany rozkład oczekiwanych wyroków sądowych został oparty na najnowszych danych dotyczących prawomocnych wyroków, jakie zapadły w sprawach przeciwko Bankowi. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Bank przyjmuje założenie poniesienia straty w 99% toczących się lub przewidywanych sprawach sądowych, natomiast dla pozostałego 1% spraw Bank przewiduje oddalenie powództwa (założenie bez zmian w stosunku do 31 grudnia 2023 roku). W scenariuszu straty przewidywany jest jedynie scenariusz, który unieważnia umowę w całości, gdyż usunięcie klauzuli kursowej byłoby zbyt daleko idącą zmianą (przy założeniu, że klauzula ta określa główny przedmiot umowy). W porównaniu do 31 grudnia 2023 roku usunięto scenariusz, w którym umowa pozostaje ważna, ale wyeliminowany zostaje mechanizm indeksacji, który przekształca kredyt indeksowany do CHF w kredyt złotowy oprocentowany według stopy procentowej dla kredytu indeksowanego do CHF. Gdyby przyjąć bardziej negatywny rozkład wyroków, tj. że wszystkie wyroki oznaczają unieważnienie umowy w całości (100% wyroków sądowych), to łączna kwota wpływu ryzyka prawnego zwiększyłaby się o 44,7 mln zł, z czego 27,6 mln zł zmieniłoby wartość bilansową brutto kredytów, a 17,1 mln zł rezerwę na sprawy sporne.
Bank oszacował wpływ uchwały Pełnego Składu Izby Cywilnej Sądu Najwyższego z dnia 25 kwietnia 2024 roku. Zgodnie z jej treścią początek biegu terminu przedawnienia rozpoczyna się od dnia następującego po dniu wpływu do banku pierwszego pisma kredytobiorcy kwestionującego umowę kredytową, co może w niektórych przypadkach spowodować przedawnienie roszczeń Banku wobec klientów o zwrot udzielonego kapitału. Bank oszacował prawdopodobieństwa indywidualnie dla tych umów w przedziale od 5% do 50%, przyjmując, że roszczenia Banku o zwrot kapitału zostaną uznane za przedawnione pomimo tego, że pozwy wzajemne o zapłatę kapitału zostały wniesione przez Bank przed upływem 3 lat od dnia złożenia pozwu przez kredytobiorcę. Przy założeniu, że poszczególne prawdopodobieństwa zmienią się o +/- 1 punkt procentowy, a wszystkie inne istotne założenia pozostaną niezmienione, to wpływ ryzyka prawnego zmieniłby się o 4,4 mln zł, z czego 3,4 mln zł zmieniłoby wartość bilansową brutto kredytów, a 1,0 mln zł rezerwy na postępowania sądowe.
Bank szacuje, że gdyby wszystkie umowy kredytowe Banku będące obecnie przedmiotem indywidualnych i zbiorowych postępowań sądowych zostały uznane za nieważne, koszt przed opodatkowaniem, bez uwzględniania możliwych ugód, mógłby wynieść około 6,7 mld zł (wobec 7,0 mld zł łącznej kwoty oczekiwanego wpływu ryzyka prawnego związanego ze sporami sądowymi dotyczącymi klauzul indeksacyjnych kredytów hipotecznych i mieszkaniowych w walutach obcych ujętej na dzień 31 grudnia 2024 roku). Całkowite straty byłyby wyższe lub niższe w zależności od ostatecznych wyroków sądowych.
Prawdopodobieństwo akceptacji ugód
Bank przyjął prawdopodobieństwo akceptacji ugód bazując na wynikach prowadzonego aktywnie programu ugód oraz dostępnych danych rynkowych, oraz w oparciu o własne prognozy. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Bank oczekuje, że zawrze w przyszłości 6,5 tys. ugód co stanowi ok. 39% liczby kredytów aktywnych (na 31 grudnia 2023 roku odpowiednio: 6,2 tys. i około 22%), w tym z kredytobiorcami, którzy już złożyli pozew przeciwko Bankowi.
Metodyka kalkulacji wpływu ryzyka prawnego związanego z pozwem zbiorowym i innymi kredytami walutowymi
W celu kalkulacji kosztów ryzyka prawnego związanego z pozwem zbiorowym i kredytami indeksowanymi do walut obcych innych niż CHF, zastosowano opisaną powyżej metodologię kalkulacji wpływu ryzyka prawnego związanego z indywidualnymi sprawami sądowymi dotyczącymi kredytów indeksowanych do CHF. Zastosowany rozkład orzeczeń sądowych jest taki sam jak w przypadku spraw indywidualnych w CHF.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Bank ujął wpływ ryzyka prawnego związanego z pozwem zbiorowym w wysokości 278,2 mln zł oraz wpływ ryzyka prawnego związanego z kredytami indeksowanymi do innych walut obcych w wysokości 370,4 mln zł.
Grupa mBanku S.A.
Wybrane niezaudytowane skonsolidowane dane finansowe za IV kwartał 2024 roku (w tys. zł)
Wynik z tytułu odsetek
| Okres | od 01.10.2024 do 31.12.2024 |
od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
od 01.10.2023 do 31.12.2023 |
od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | ||||||
| Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
3 684 523 | 14 257 452 | 3 607 564 | 14 522 983 | ||
| Przychody odsetkowe od aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w tym: |
3 243 688 | 12 497 452 | 3 149 763 | 12 583 363 | ||
| - Kredyty i pożyczki | 2 663 962 | 10 441 072 | 2 641 269 | 10 802 020 | ||
| - Dłużne papiery wartościowe | 323 461 | 1 085 997 | 208 044 | 701 675 | ||
| - Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe | 235 976 | 1 042 633 | 258 818 | 882 910 | ||
| - Zyski lub straty z tytułu nieistotnej modyfikacji (netto) | 4 063 | (155 839) | 11 844 | 44 815 | ||
| - Pozostałe | 16 226 | 83 589 | 29 788 | 151 943 | ||
| Przychody odsetkowe od aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, w tym: |
440 835 | 1 760 000 | 457 801 | 1 939 620 | ||
| - Dłużne papiery wartościowe | 440 835 | 1 760 000 | 457 801 | 1 939 620 | ||
| Przychody o charakterze zbliżonym do odsetek od aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
86 497 | 265 814 | 86 512 | 303 782 | ||
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: | 20 035 | 64 536 | 16 113 | 75 066 | ||
| - Kredyty i pożyczki | 1 190 | 4 911 | 1 170 | 5 198 | ||
| - Dłużne papiery wartościowe | 18 845 | 59 625 | 14 943 | 69 868 | ||
| Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
17 901 | 80 379 | 22 455 | 109 231 | ||
| - Kredyty i pożyczki | 17 901 | 80 379 | 22 455 | 109 231 | ||
| Przychody odsetkowe na instrumentach pochodnych zaklasyfikowanych do księgi bankowej |
48 561 | 120 899 | 47 944 | 119 485 | ||
| Przychody z tytułu odsetek, razem | 3 771 020 | 14 523 266 | 3 694 076 | 14 826 765 |
| Okres | od 01.10.2024 do 31.12.2024 |
od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
od 01.10.2023 do 31.12.2023 |
od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Koszty odsetek | ||||
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | (4 349) | (19 617) | (6 232) | (19 428) |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: |
(980 529) | (3 787 662) | (1 006 879) | (4 461 489) |
| - Depozyty | (813 939) | (3 072 090) | (799 031) | (3 771 828) |
| - Otrzymane kredyty | (1 113) | (4 377) | (1 119) | (4 523) |
| - Wyemitowane dłużne papiery wartościowe | (117 554) | (514 905) | (152 090) | (459 330) |
| - Zobowiązania podporządkowane | (40 330) | (164 177) | (44 297) | (182 502) |
| - Inne zobowiązania finansowe | (6 371) | (27 867) | (9 755) | (40 849) |
| - Umowy leasingu | (1 222) | (4 246) | (587) | (2 457) |
| Koszty odsetkowe na instrumentach pochodnych w ramach rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej |
(203 374) | (798 612) | (221 858) | (875 719) |
| Koszty odsetkowe na instrumentach pochodnych w ramach rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
(67 872) | (326 205) | (102 683) | (595 143) |
| Pozostałe | (1 966) | (2 147) | (1 385) | (1 515) |
| Koszty odsetek, razem | (1 258 090) | (4 934 243) | (1 339 037) | (5 953 294) |
Wynik z tytułu opłat i prowizji
| Okres | od 01.10.2024 do 31.12.2024 |
od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
od 01.10.2023 do 31.12.2023 |
od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu opłat i prowizji | ||||||
| Prowizje za obsługę kart płatniczych | 198 496 | 766 190 | 170 454 | 685 528 | ||
| Opłaty i prowizje z tytułu działalności kredytowej | 161 207 | 623 393 | 151 942 | 610 250 | ||
| Prowizje z transakcji walutowych | 124 628 | 484 935 | 127 757 | 496 457 | ||
| Prowizje za prowadzenie rachunków | 79 760 | 311 163 | 68 727 | 286 523 | ||
| Prowizje za realizację przelewów | 65 517 | 251 929 | 62 293 | 239 056 | ||
| Prowizje z tytułu działalności maklerskiej i za organizację emisji |
42 536 | 165 469 | 39 859 | 162 567 | ||
| Prowizje za pośrednictwo w sprzedaży produktów ubezpieczeniowych zewnętrznych podmiotów finansowych |
37 805 | 149 576 | 34 737 | 135 495 | ||
| Prowizje za pośrednictwo w sprzedaży innych produktów zewnętrznych podmiotów finansowych |
33 413 | 119 446 | 33 046 | 84 697 | ||
| Prowizje z tytułu udzielonych gwarancji oraz operacji dokumentowych |
28 501 | 114 560 | 28 080 | 113 659 | ||
| Prowizje z tytułu obsługi gotówkowej | 15 800 | 65 688 | 13 793 | 61 916 | ||
| Opłaty związane z zarządzaniem portfelem oraz pozostałe opłaty związane z zarządzaniem |
11 837 | 36 439 | 8 338 | 27 036 | ||
| Prowizje z działalności powierniczej | 8 133 | 31 573 | 7 513 | 30 247 | ||
| Pozostałe | 23 275 | 87 346 | 22 994 | 82 481 | ||
| Przychody z tytułu opłat i prowizji, razem | 830 908 | 3 207 707 | 769 533 | 3 015 912 | ||
| Okres | od 01.10.2024 do 31.12.2024 |
od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
od 01.10.2023 do 31.12.2023 |
od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
||
| Koszty z tytułu opłat i prowizji | ||||||
| Koszty obsługi kart płatniczych | (103 525) | (375 879) | (90 543) | (332 626) | ||
| Koszty prowizji płacone na rzecz podmiotów zewnętrznych za sprzedaż produktów Grupy |
(64 527) | (242 339) | (58 988) | (206 254) | ||
| Koszty prowizji dotyczące produktów ubezpieczeniowych | (4 921) | (17 506) | (4 911) | (14 505) | ||
| Koszty prowizji za sprzedaż produktów zewnętrznych podmiotów finansowych |
(14 053) | (61 655) | (19 829) | (48 051) | ||
| Uiszczone opłaty maklerskie | (11 720) | (38 910) | (9 890) | (39 044) | ||
| Koszty z tytułu obsługi gotówkowej | (20 002) | (67 097) | (18 397) | (60 638) | ||
| Koszty opłat na rzecz NBP, KIR i GPW Benchmark | (8 908) | (26 012) | (9 816) | (24 611) | ||
| Uiszczone pozostałe opłaty | (105 966) | (406 425) | (112 659) | (374 275) | ||
| Koszty z tytułu opłat i prowizji, razem | (333 622) | (1 235 823) | (325 033) | (1 100 004) |
Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
| Okres | od 01.10.2024 do 31.12.2024 |
od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
od 01.10.2023 do 31.12.2023 |
od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Instrumenty kapitałowe | 16 681 | 58 473 | 32 607 | 52 785 |
| Dłużne papiery wartościowe | 3 961 | 5 526 | 5 906 | 10 069 |
| Kredyty i pożyczki | 1 582 | 450 | (1 228) | (28 754) |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, razem |
22 224 | 64 449 | 37 285 | 34 100 |
Ogólne koszty administracyjne
| Okres | od 01.10.2024 do 31.12.2024 |
od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
od 01.10.2023 do 31.12.2023 |
od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Koszty pracownicze | (449 175) | (1 618 966) | (391 944) | (1 447 285) |
| Koszty rzeczowe, w tym: | (265 814) | (967 360) | (249 346) | (886 765) |
| - koszty administracji i obsługi nieruchomości | (80 132) | (349 622) | (77 183) | (333 680) |
| - koszty IT | (71 124) | (276 625) | (66 699) | (250 664) |
| - koszty marketingu | (65 287) | (215 580) | (60 532) | (194 941) |
| - koszty usług konsultingowych | (42 725) | (105 045) | (38 352) | (87 091) |
| - pozostałe koszty rzeczowe | (6 546) | (20 488) | (6 580) | (20 389) |
| Podatki i opłaty | (12 696) | (48 319) | (11 207) | (41 453) |
| Składka i wpłaty na Bankowy Fundusz Gwarancyjny | - | (146 790) | - | (181 837) |
| Odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych | (8 701) | (20 275) | (3 781) | (13 018) |
| System Ochrony Instytucjonalnej | - | - | (19) | (75) |
| Ogólne koszty administracyjne, razem | (736 386) | (2 801 710) | (656 297) | (2 570 433) |
Koszty pracownicze
| Okres | od 01.10.2024 do 31.12.2024 |
od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
od 01.10.2023 do 31.12.2023 |
od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | (351 361) | (1 286 262) | (314 049) | (1 149 725) |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | (56 257) | (227 880) | (50 554) | (203 174) |
| Koszty świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia | - | - | (17) | (17) |
| Wynagrodzenie dotyczące płatności w formie akcji, w tym: | (3 815) | (14 708) | (3 843) | (11 284) |
| - płatności w formie akcji rozliczane w opcjach na akcje mBanku S.A. |
(3 629) | (14 193) | (3 749) | (10 920) |
| - płatności w formie akcji rozliczane w środkach pieniężnych |
(186) | (515) | (94) | (364) |
| Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników | (37 742) | (90 116) | (23 481) | (83 085) |
| Koszty pracownicze, razem | (449 175) | (1 618 966) | (391 944) | (1 447 285) |
Komentarz do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy mBanku S.A.
Suma bilansowa Grupy mBanku na koniec 2024 roku wyniosła 245 957,4 mln zł i zwiększyła się w porównaniu z końcem września 2024 roku o 3,1%.
Aktywa Grupy mBanku
Największą pozycję aktywów na koniec 2024 roku stanowiły kredyty i pożyczki udzielone klientom. Ich udział w sumie aktywów wynosił 49,4% wobec 51,9% na koniec września 2024 roku. Wartość kredytów i pożyczek netto na koniec 2024 roku wyniosła 121 418,6 mln zł (-2 413,2 mln zł, tj. -1,9% kwartał do kwartału).
Wolumen kredytów udzielonych klientom detalicznym zwiększył się w relacji do końca trzeciego kwartału 2024 roku o 1,3% i wyniósł 70 589,1 mln zł. Dodatnie na poziom pozycji oddziaływał wysoki wolumen sprzedaży kredytów detalicznych, a ujemnie korekta związana z kosztami ryzyka prawnego związanego z kredytami hipotecznymi w walutach obcych. Po wyeliminowaniu efektu zmian kursów walutowych, kredyty i pożyczki udzielone klientom indywidualnym w Grupie mBanku wzrosły w czwartym kwartale 2024 roku o 1,3% kwartał do kwartału. Wyłączając segment walutowych kredytów hipotecznych oraz wpływ zmian kursowych kredyty udzielone klientom indywidualnym wzrosły o 1,9% kwartał do kwartału.
Wartość kredytów brutto udzielonych klientom korporacyjnym obniżyła się kwartalnie do 54 251,1 mln zł, czyli o -5,9% (po wyłączeniu transakcji reverse repo/buy sell back oraz wpływu wahań kursów walutowych wartość kredytów i pożyczek udzielonych klientom korporacyjnym spadła o 0,8%).
Drugą pod względem wielkości pozycję aktywów na koniec 2024 roku stanowiły inwestycyjne papiery wartościowe, których wartość wyniosła 68 993,4 mln zł i zwiększyła się w ujęciu kwartalnym o 9,9%, głównie ze względu na lokowanie środków wpłacanych do mBanku przez klientów jako depozyty w obligacje skarbowe i bony pieniężne.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wzrosły kwartalnie o 10 787,8 mln zł, tj. 41,7%, do 36 680,9 mln zł. Głównym czynnikiem wzrostu był wzrost środków pieniężnych na rachunkach bieżących w bankach centralnych i wzrost lokat jednodniowych na koniec dnia (overnight).
Należności od banków spadły kwartalnie o 7 765,2 mln zł, tj. 44,4%, do 9 738,5 mln zł, głównie ze względu na spadek transakcji reverse repo / buy-sell-back.
Zobowiązania i kapitały Grupy mBanku
W czwartym kwartale 2024 roku zobowiązania wobec klientów, stanowiące dominujące źródło finansowania działalności Grupy mBanku, wzrosły w stosunku do ubiegłego kwartału o 7 309,1 mln zł, tj. 3,8%, do 200 809,0 mln zł.
Zobowiązania wobec klientów indywidualnych osiągnęły wartość 142 247,6 mln zł na koniec 2024 roku i były wyższe o 3,5% kwartał do kwartału. Wzrost pozycji wynikał przede wszystkim ze wzrostu środków na rachunkach bieżących (+4 361,1 mln zł, tj. 3,9%).
Zobowiązania wobec klientów korporacyjnych wyniosły 57 719,9 mln zł na koniec czwartego kwartału 2024 roku i były wyższe o 4,6% w ujęciu kwartalnym. Na kształtowanie się zobowiązań wobec klientów korporacyjnych największy wpływ miał wzrost środków na rachunkach bieżących (+4 139,1 mln zł, tj. 10,2%), wraz z równoczesnym spadkiem depozytów terminowych (-1 145,9 mln zł, tj. -9,2%).
Kapitały razem wzrosły kwartalnie o 2 438,0 mln zł, tj. o 15,9%, do 17 767,0 mln zł na koniec IV kwartału 2024 roku, przede wszystkim w następstwie emisji obligacji AT1 o wartości nominalnej 1 500,0 mln zł, którą Bank przeprowadził w czwartym kwartale 2024 roku. Na wzrost kapitałów razem w IV kwartale 2024 roku wpływ miało również zwiększenia zysków zatrzymanych w wyniku wzrostu pozycji wynik roku bieżącego.
Udział kapitałów w zobowiązaniach i kapitałach razem Grupy mBanku na koniec 2024 roku wyniósł 7,2%.
Współczynniki kapitałowe
Poziom współczynników kapitałowych Grupy mBanku zwiększył się w IV kwartale 2024 roku. Grupa mBanku utrzymuje wysoki poziom buforów ponad wymogi kapitałowe KNF: 5,5 pp. powyżej wymogu dla współczynnika kapitału podstawowego Tier I, 5,4 pp. powyżej wymogu dla współczynnika kapitału Tier I oraz 4,8 pp. powyżej wymogu dla łącznego współczynnika kapitałowego.
Zaraportowane jednostkowe i skonsolidowane współczynniki kapitałowe na dzień 31 grudnia 2024 roku przedstawiono w poniższej tabeli.
| Współczynniki kapitałowe na dzień 31 grudnia 2024 roku | mBank S.A. | Grupa mBanku S.A. |
|---|---|---|
| Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (w %) | 15,0 | 13,1 |
| Współczynnik kapitału Tier I (w %) | 16,7 | 14,5 |
| Łączny współczynnik kapitałowy (w %) | 18,2 | 15,9 |
Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające
| 31.12.2024 | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Instrumenty pochodne, w tym: | 609 993 | 664 665 | 1 074 153 |
| Pochodne instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu zaklasyfikowane do księgi bankowej |
304 114 | 339 020 | 550 507 |
| Pochodne instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu zaklasyfikowane do księgi handlowej |
473 880 | 521 561 | 706 098 |
| Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające wartość godziwą | 397 537 | 366 156 | 241 597 |
| Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające przepływy pieniężne | - | 959 | 3 615 |
| Efekt kompensowania | (565 538) | (563 031) | (427 664) |
| Instrumenty kapitałowe | 11 402 | 11 336 | 10 542 |
| Inne instytucje finansowe | 11 402 | 11 336 | 10 542 |
| Dłużne papiery wartościowe | 1 176 347 | 889 627 | 634 840 |
| Sektor instytucji rządowych i samorządowych | 920 469 | 676 395 | 397 333 |
| Inne instytucje finansowe | 72 463 | 26 314 | 101 660 |
| Przedsiębiorstwa niefinansowe | 183 415 | 186 918 | 135 847 |
| Kredyty i pożyczki | 42 972 | 42 564 | 40 498 |
| Klienci korporacyjni | 42 972 | 42 564 | 40 498 |
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające, razem |
1 840 714 | 1 608 192 | 1 760 033 |
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające
| 31.12.2024 | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Instrumenty pochodne, w tym: | 748 327 | 820 681 | 1 338 147 |
| Pochodne instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu zaklasyfikowane do księgi bankowej |
180 905 | 143 438 | 207 540 |
| Pochodne instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu zaklasyfikowane do księgi handlowej |
648 529 | 787 167 | 1 247 605 |
| Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające wartość godziwą | 537 716 | 563 152 | 946 888 |
| Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające przepływy pieniężne | 105 836 | 146 994 | 268 616 |
| Efekt kompensowania | (724 659) | (820 070) | (1 332 502) |
| Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży papierów wartościowych | 345 710 | 748 047 | 157 607 |
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające, razem |
1 094 037 | 1 568 728 | 1 495 754 |
Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy
| 31.12.2024 | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Kapitałowe papiery wartościowe | 407 732 | 356 150 | 244 941 |
| Inne instytucje finansowe | 267 831 | 246 885 | 191 395 |
| Przedsiębiorstwa niefinansowe | 139 901 | 109 265 | 53 546 |
| Dłużne papiery wartościowe | 31 204 | 25 324 | 50 144 |
| Inne instytucje finansowe | 31 204 | 25 324 | 50 144 |
| Kredyty i pożyczki | 486 850 | 514 949 | 603 713 |
| Klienci indywidualni | 434 565 | 460 488 | 536 920 |
| Klienci korporacyjni | 52 151 | 54 414 | 66 676 |
| Klienci budżetowi | 134 | 47 | 117 |
| Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, razem |
925 786 | 896 423 | 898 798 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
| 31.12.2024 | Wartość | Wartość bilansowa brutto z uwzględnieniem wyceny do wartości godziwej |
Skumulowana utrata wartości | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| bilansowa | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | |
| Dłużne papiery wartościowe | 34 588 843 | 34 487 450 | 110 901 | - | - | (8 326) | (1 182) | - | - |
| Banki centralne | 14 828 961 | 14 831 236 | - | - | - | (2 275) | - | - | - |
| Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
17 637 073 | 17 639 750 | - | - | - | (2 677) | - | - | - |
| Instytucje kredytowe | 344 055 | 344 696 | - | - | - | (641) | - | - | - |
| Inne instytucje finansowe | 1 061 981 | 1 031 618 | 31 428 | - | - | (580) | (485) | - | - |
| Przedsiębiorstwa niefinansowe | 716 773 | 640 150 | 79 473 | - | - | (2 153) | (697) | - | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, razem |
34 588 843 | 34 487 450 | 110 901 | - | - | (8 326) | (1 182) | - | - |
| 30.09.2024 | Wartość bilansowa |
Wartość bilansowa brutto z uwzględnieniem wyceny do wartości godziwej |
Skumulowana utrata wartości | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | ||
| Dłużne papiery wartościowe | 31 025 034 | 30 867 081 | 167 800 | - | - | (7 696) | (2 151) | - | - |
| Banki centralne | 9 380 830 | 9 382 301 | - | - | - | (1 471) | - | - | - |
| Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
19 418 368 | 19 421 248 | - | - | - | (2 880) | - | - | - |
| Instytucje kredytowe | 487 477 | 488 229 | - | - | - | (752) | - | - | - |
| Inne instytucje finansowe | 1 061 236 | 1 006 018 | 56 844 | - | - | (661) | (965) | - | - |
| Przedsiębiorstwa niefinansowe | 677 123 | 569 285 | 110 956 | - | - | (1 932) | (1 186) | - | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, razem |
31 025 034 | 30 867 081 | 167 800 | - | - | (7 696) | (2 151) | - | - |
| 31.12.2023 | Wartość bilansowa |
Wartość bilansowa brutto z uwzględnieniem wyceny do wartości godziwej |
Skumulowana utrata wartości | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | ||
| Dłużne papiery wartościowe | 36 965 077 | 36 947 018 | 28 800 | - | - | (9 879) | (862) | - | - |
| Banki centralne | 18 437 136 | 18 440 343 | - | - | - | (3 207) | - | - | - |
| Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
15 883 079 | 15 885 813 | - | - | - | (2 734) | - | - | - |
| Instytucje kredytowe | 479 769 | 480 464 | - | - | - | (695) | - | - | - |
| Inne instytucje finansowe | 1 567 142 | 1 540 594 | 28 800 | - | - | (1 390) | (862) | - | - |
| Przedsiębiorstwa niefinansowe | 597 951 | 599 804 | - | - | - | (1 853) | - | - | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, razem |
36 965 077 | 36 947 018 | 28 800 | - | - | (9 879) | (862) | - | - |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
| Wartość | Wartość bilansowa brutto | Skumulowana utrata wartości | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | bilansowa | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | |
| Dłużne papiery wartościowe | 33 965 644 | 33 970 318 | - | - | - | (4 674) | - | - | - | |
| Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
24 966 741 | 24 970 435 | - | - | - | (3 694) | - | - | - | |
| Instytucje kredytowe | 3 433 368 | 3 433 879 | - | - | - | (511) | - | - | - | |
| Inne instytucje finansowe | 5 565 535 | 5 566 004 | - | - | - | (469) | - | - | - | |
| Należności od banków | 9 738 457 | 9 738 787 | 239 | - | - | (569) | - | - | - | |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom |
120 888 776 104 409 480 | 15 041 865 | 4 617 803 | 386 046 | (436 059) | (579 957) (2 534 556) | (15 846) | |||
| Klienci indywidualni | 68 183 621 | 58 600 833 | 8 856 463 | 2 392 064 | 305 125 | (219 017) | (480 267) | (1 196 614) | (74 966) | |
| Klienci korporacyjni | 52 581 735 | 45 760 203 | 6 118 332 | 2 196 541 | 80 921 | (216 954) | (96 191) | (1 320 237) | 59 120 | |
| Klienci budżetowi | 123 420 | 48 444 | 67 070 | 29 198 | - | (88) | (3 499) | (17 705) | - | |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, razem |
164 592 877 148 118 585 | 15 042 104 | 4 617 803 | 386 046 | (441 302) | (579 957) (2 534 556) | (15 846) |
| Wartość | Wartość bilansowa brutto | Skumulowana utrata wartości | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | bilansowa | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | |
| Dłużne papiery wartościowe | 31 363 788 | 31 369 102 | - | - | - | (5 314) | - | - | - | |
| Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
22 848 435 | 22 852 584 | - | - | - | (4 149) | - | - | - | |
| Instytucje kredytowe | 3 411 597 | 3 412 117 | - | - | - | (520) | - | - | - | |
| Inne instytucje finansowe | 5 103 756 | 5 104 401 | - | - | - | (645) | - | - | - | |
| Należności od banków | 17 503 613 | 17 500 762 | 3 418 | - | - | (543) | (24) | - | - | |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom |
123 274 280 106 032 616 | 15 820 052 | 4 738 281 | 355 171 | (346 748) | (587 710) (2 741 123) | 3 741 | |||
| Klienci indywidualni | 67 228 477 | 57 727 662 | 8 845 454 | 2 407 608 | 258 999 | (170 172) | (475 945) | (1 306 589) | (58 540) | |
| Klienci korporacyjni | 55 899 761 | 48 226 643 | 6 915 056 | 2 300 843 | 96 172 | (176 434) | (108 013) | (1 416 787) | 62 281 | |
| Klienci budżetowi | 146 042 | 78 311 | 59 542 | 29 830 | - | (142) | (3 752) | (17 747) | - | |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, razem |
172 141 681 154 902 480 | 15 823 470 | 4 738 281 | 355 171 | (352 605) | (587 734) (2 741 123) | 3 741 |
| 31.12.2023 | Wartość | Wartość bilansowa brutto | Skumulowana utrata wartości | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| bilansowa | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | |
| Dłużne papiery wartościowe | 23 323 690 | 23 327 618 | - | - | - | (3 928) | - | - | - |
| Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
15 666 682 | 15 669 481 | - | - | - | (2 799) | - | - | - |
| Instytucje kredytowe | 3 386 338 | 3 386 920 | - | - | - | (582) | - | - | - |
| Inne instytucje finansowe | 4 270 670 | 4 271 217 | - | - | - | (547) | - | - | - |
| Należności od banków | 7 119 059 | 7 117 631 | 1 805 | - | - | (345) | (32) | - | - |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom |
112 876 580 | 96 398 711 | 15 350 369 | 4 609 500 | 226 199 | (396 152) | (677 083) (2 687 978) | 53 014 | |
| Klienci indywidualni | 63 642 537 | 54 168 098 | 8 986 652 | 2 410 392 | 158 019 | (193 087) | (520 983) | (1 336 639) | (29 915) |
| Klienci korporacyjni | 49 109 195 | 42 163 462 | 6 298 089 | 2 199 108 | 68 180 | (202 945) | (148 289) | (1 351 339) | 82 929 |
| Klienci budżetowi | 124 848 | 67 151 | 65 628 | - | - | (120) | (7 811) | - | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, razem |
143 319 329 126 843 960 | 15 352 174 | 4 609 500 | 226 199 | (400 425) | (677 115) (2 687 978) | 53 014 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Wartość bilansowa brutto |
w tym: | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | Klienci indywidualni Klienci korporacyjni | Klienci budżetowi | |||
| Należności bieżące | 14 615 758 | 7 596 751 | 7 010 043 | 8 964 | |
| Kredyty terminowe, w tym: | 89 986 897 | 62 459 240 | 27 391 909 | 135 748 | |
| - kredyty hipoteczne i mieszkaniowe udzielone osobom fizycznym |
45 978 264 | 45 978 264 | |||
| Transakcje reverse repo lub buy/sell back | 1 029 492 | - | 1 029 492 | - | |
| Leasing finansowy | 14 885 011 | - | 14 885 011 | - | |
| Pozostałe należności kredytowe | 3 707 809 | - | 3 707 809 | - | |
| Inne należności | 230 227 | 98 494 | 131 733 | - | |
| Wartość bilansowa brutto, razem | 124 455 194 | 70 154 485 | 54 155 997 | 144 712 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Skumulowana utrata wartości |
w tym: | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | Klienci indywidualni Klienci korporacyjni | Klienci budżetowi | |||
| Należności bieżące | (1 057 230) | (779 824) | (277 351) | (55) | |
| Kredyty terminowe, w tym: | (1 947 128) | (1 191 040) | (734 851) | (21 237) | |
| - kredyty hipoteczne i mieszkaniowe udzielone osobom fizycznym |
(395 361) | (395 361) | |||
| Leasing finansowy | (484 453) | - | (484 453) | - | |
| Pozostałe należności kredytowe | (69 168) | - | (69 168) | - | |
| Inne należności | (8 439) | - | (8 439) | - | |
| Skumulowana utrata wartości, razem | (3 566 418) | (1 970 864) | (1 574 262) | (21 292) | |
| Wartość bilansowa brutto, razem | 124 455 194 | 70 154 485 | 54 155 997 | 144 712 | |
| Skumulowana utrata wartości, razem | (3 566 418) | (1 970 864) | (1 574 262) | (21 292) | |
| Wartość bilansowa netto, razem | 120 888 776 | 68 183 621 | 52 581 735 | 123 420 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Wartość bilansowa brutto |
w tym: | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | Klienci indywidualni Klienci korporacyjni | Klienci budżetowi | |||
| Należności bieżące | 15 301 611 | 7 833 340 | 7 458 585 | 9 686 | |
| Kredyty terminowe, w tym: | 88 170 011 | 61 031 714 | 26 980 300 | 157 997 | |
| - kredyty hipoteczne i mieszkaniowe udzielone osobom fizycznym |
45 075 011 | 45 075 011 | |||
| Transakcje reverse repo lub buy/sell back | 4 006 477 | - | 4 006 477 | - | |
| Leasing finansowy | 15 134 372 | - | 15 134 372 | - | |
| Pozostałe należności kredytowe | 3 829 293 | - | 3 829 293 | - | |
| Inne należności | 504 356 | 374 669 | 129 687 | - | |
| Wartość bilansowa brutto, razem | 126 946 120 | 69 239 723 | 57 538 714 | 167 683 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Skumulowana utrata wartości |
w tym: | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | Klienci indywidualni Klienci korporacyjni | Klienci budżetowi | |||
| Należności bieżące | (1 069 312) | (807 914) | (261 330) | (68) | |
| Kredyty terminowe, w tym: | (1 903 163) | (1 203 332) | (678 258) | (21 573) | |
| - kredyty hipoteczne i mieszkaniowe udzielone osobom fizycznym |
(446 918) | (446 918) | |||
| Leasing finansowy | (627 048) | - | (627 048) | - | |
| Pozostałe należności kredytowe | (64 759) | - | (64 759) | - | |
| Inne należności | (7 558) | - | (7 558) | - | |
| Skumulowana utrata wartości, razem | (3 671 840) | (2 011 246) | (1 638 953) | (21 641) | |
| Wartość bilansowa brutto, razem | 126 946 120 | 69 239 723 | 57 538 714 | 167 683 | |
| Skumulowana utrata wartości, razem | (3 671 840) | (2 011 246) | (1 638 953) | (21 641) | |
| Wartość bilansowa netto, razem | 123 274 280 | 67 228 477 | 55 899 761 | 146 042 |
Grupa mBanku S.A.
Wybrane niezaudytowane skonsolidowane dane finansowe za IV kwartał 2024 roku (w tys. zł)
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Wartość bilansowa brutto |
w tym: | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | Klienci indywidualni Klienci korporacyjni | Klienci budżetowi | |||
| Należności bieżące | 14 255 338 | 8 015 731 | 6 231 569 | 8 038 | |
| Kredyty terminowe, w tym: | 83 353 746 | 57 541 623 | 25 687 382 | 124 741 | |
| - kredyty hipoteczne i mieszkaniowe udzielone osobom fizycznym |
43 121 382 | 43 121 382 | |||
| Transakcje reverse repo lub buy/sell back | 899 340 | - | 899 340 | - | |
| Leasing finansowy | 14 234 472 | - | 14 234 472 | - | |
| Pozostałe należności kredytowe | 3 561 752 | - | 3 561 752 | - | |
| Inne należności | 280 131 | 165 807 | 114 324 | - | |
| Wartość bilansowa brutto, razem | 116 584 779 | 65 723 161 | 50 728 839 | 132 779 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom 31.12.2023 |
Skumulowana | w tym: | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| utrata wartości | Klienci indywidualni Klienci korporacyjni | Klienci budżetowi | ||||
| Należności bieżące | (1 041 837) | (832 953) | (208 838) | (46) | ||
| Kredyty terminowe, w tym: | (2 035 613) | (1 247 671) | (780 057) | (7 885) | ||
| - kredyty hipoteczne i mieszkaniowe udzielone osobom fizycznym |
(486 982) | (486 982) | ||||
| Leasing finansowy | (569 896) | - | (569 896) | - | ||
| Pozostałe należności kredytowe | (54 595) | - | (54 595) | - | ||
| Inne należności | (6 258) | - | (6 258) | - | ||
| Skumulowana utrata wartości, razem | (3 708 199) | (2 080 624) | (1 619 644) | (7 931) | ||
| Wartość bilansowa brutto, razem | 116 584 779 | 65 723 161 | 50 728 839 | 132 779 | ||
| Skumulowana utrata wartości, razem | (3 708 199) | (2 080 624) | (1 619 644) | (7 931) | ||
| Wartość bilansowa netto, razem | 112 876 580 | 63 642 537 | 49 109 195 | 124 848 |
Zobowiązania finansowe wobec banków i klientów wyceniane w zamortyzowanym koszcie
| 31.12.2024 | Zobowiązania Zobowiązania wobec banków wobec klientów |
w tym: | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Klienci indywidualni |
Klienci korporacyjni |
Klienci budżetowi |
|||
| Depozyty | 873 547 | 199 652 589 | 141 988 882 | 56 822 843 | 840 864 |
| Rachunki bieżące | 592 100 | 162 613 821 | 117 236 227 | 44 601 511 | 776 083 |
| Depozyty terminowe | 103 164 | 36 108 465 | 24 752 655 | 11 291 029 | 64 781 |
| Transakcje repo lub sell/buy back | 178 283 | 930 303 | - | 930 303 | - |
| Kredyty i pożyczki otrzymane | 1 929 197 | - | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 256 687 | 1 156 389 | 258 715 | 897 091 | 583 |
| Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych | 125 921 | 587 753 | 37 719 | 549 451 | 583 |
| Inne | 130 766 | 568 636 | 220 996 | 347 640 | - |
| Wartość bilansowa zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, razem |
3 059 431 | 200 808 978 | 142 247 597 | 57 719 934 | 841 447 |
| 30.09.2024 | Zobowiązania Zobowiązania wobec banków wobec klientów |
w tym: | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Klienci indywidualni |
Klienci korporacyjni |
Klienci budżetowi |
|||
| Depozyty | 1 339 246 | 191 925 413 | 137 128 187 | 53 915 218 | 882 008 |
| Rachunki bieżące | 727 139 | 154 194 200 | 112 875 168 | 40 462 424 | 856 608 |
| Depozyty terminowe | 125 904 | 36 715 368 | 24 253 019 | 12 436 949 | 25 400 |
| Transakcje repo lub sell/buy back | 486 203 | 1 015 845 | - | 1 015 845 | - |
| Kredyty i pożyczki otrzymane | 1 910 626 | - | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 558 739 | 1 574 514 | 292 669 | 1 281 838 | 7 |
| Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych | 280 854 | 532 931 | 37 459 | 495 472 | - |
| Inne | 277 885 | 1 041 583 | 255 210 | 786 366 | 7 |
| Wartość bilansowa zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, razem |
3 808 611 | 193 499 927 | 137 420 856 | 55 197 056 | 882 015 |
| 31.12.2023 | Zobowiązania | Zobowiązania | w tym: | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| wobec banków | wobec klientów | Klienci indywidualni |
Klienci korporacyjni |
Klienci budżetowi |
||
| Depozyty | 672 902 | 183 923 224 | 128 162 427 | 55 144 648 | 616 149 | |
| Rachunki bieżące | 353 417 | 147 695 054 | 103 034 512 | 44 066 526 | 594 016 | |
| Depozyty terminowe | 191 337 | 36 052 744 | 25 127 915 | 10 902 696 | 22 133 | |
| Transakcje repo lub sell/buy back | 128 148 | 175 426 | - | 175 426 | - | |
| Kredyty i pożyczki otrzymane | 1 938 343 | - | - | - | - | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 704 057 | 1 544 231 | 249 923 | 1 294 305 | 3 | |
| Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych | 557 017 | 537 095 | 37 600 | 499 495 | - | |
| Inne | 147 040 | 1 007 136 | 212 323 | 794 810 | 3 | |
| Wartość bilansowa zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, razem |
3 315 302 | 185 467 455 | 128 412 350 | 56 438 953 | 616 152 |
Sprawozdawczość według segmentów działalności
| okres od 1 października do 31 grudnia 2024 roku | Bankowość Detaliczna |
Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna |
Działalność Skarbu i Pozostała |
Walutowe Kredyty Hipoteczne |
Razem Grupa |
|---|---|---|---|---|---|
| Wynik z tytułu odsetek | 1 650 715 | 740 416 | 114 556 | 7 243 | 2 512 930 |
| - sprzedaż klientom zewnętrznym | 1 016 631 | 703 571 | 746 468 | 46 260 | 2 512 930 |
| - sprzedaż innym segmentom | 634 084 | 36 845 | (631 912) | (39 017) | - |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji | 261 816 | 257 801 | (13 024) | (9 307) | 497 286 |
| Przychody z tytułu dywidend | - | - | 146 | - | 146 |
| Wynik na działalności handlowej | 35 482 | 59 095 | (44 788) | (4 393) | 45 396 |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
22 579 | 1 786 | (1 966) | (175) | 22 224 |
| Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów oraz zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(2 902) | (2 916) | (242) | - | (6 060) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 28 555 | 31 534 | 20 712 | 703 | 81 504 |
| Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(154 099) | (66 333) | (909) | 44 742 | (176 599) |
| Koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi | - | - | - | (932 212) | (932 212) |
| Ogólne koszty administracyjne | (474 401) | (244 331) | (13 863) | (3 791) | (736 386) |
| Amortyzacja | (117 114) | (48 959) | (2 404) | (351) | (168 828) |
| Pozostałe koszty operacyjne | (49 798) | (19 659) | (36 560) | (1 330) | (107 347) |
| Wynik działalności operacyjnej | 1 200 833 | 708 434 | 21 658 | (898 871) | 1 032 054 |
| Podatki od pozycji bilansowych Grupy | (125 035) | (62 823) | (3 810) | (2 660) | (194 328) |
| Wynik segmentu (brutto) | 1 075 798 | 645 611 | 17 848 | (901 531) | 837 726 |
| Podatek dochodowy | 148 281 | ||||
| Zysk netto przypadający na akcjonariuszy mBanku S.A. | 986 002 | ||||
| Zysk netto przypadający na udziały niekontrolujące | 5 |
| okres od 1 października do 31 grudnia 2023 roku | Bankowość Detaliczna |
Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna |
Działalność Skarbu i Pozostała |
Walutowe Kredyty Hipoteczne |
Razem Grupa |
|---|---|---|---|---|---|
| Wynik z tytułu odsetek | 1 490 685 | 698 040 | 163 360 | 2 954 | 2 355 039 |
| - sprzedaż klientom zewnętrznym | 926 845 | 655 913 | 689 339 | 82 942 | 2 355 039 |
| - sprzedaż innym segmentom | 563 840 | 42 127 | (525 979) | (79 988) | - |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji | 213 362 | 255 098 | (11 984) | (11 976) | 444 500 |
| Przychody z tytułu dywidend | - | - | 4 683 | - | 4 683 |
| Wynik na działalności handlowej | 29 660 | 71 870 | (11 432) | (13 545) | 76 553 |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
35 523 | 422 | 2 061 | (721) | 37 285 |
| Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów oraz zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(2 138) | (1 295) | 1 898 | - | (1 535) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 39 096 | 39 077 | 8 009 | 554 | 86 736 |
| Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(285 920) | (184 906) | (549) | (3 858) | (475 233) |
| Koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi | - | - | - | (1 475 988) | (1 475 988) |
| Ogólne koszty administracyjne | (427 267) | (215 704) | (10 409) | (2 917) | (656 297) |
| Amortyzacja | (98 918) | (38 635) | (1 840) | (255) | (139 648) |
| Pozostałe koszty operacyjne | (35 092) | (31 142) | (40 745) | (14) | (106 993) |
| Wynik działalności operacyjnej | 958 991 | 592 825 | 103 052 | (1 505 766) | 149 102 |
| Podatki od pozycji bilansowych Grupy | (114 412) | (62 413) | (4 608) | (4 721) | (186 154) |
| Wynik segmentu (brutto) | 844 579 | 530 412 | 98 444 | (1 510 487) | (37 052) |
| Podatek dochodowy | 16 815 | ||||
| Zysk netto przypadający na akcjonariuszy mBanku S.A. | (20 267) | ||||
| Zysk netto przypadający na udziały niekontrolujące | 30 |
Grupa mBanku S.A.
Wybrane niezaudytowane skonsolidowane dane finansowe za IV kwartał 2024 roku (w tys. zł)
| okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku | Bankowość Detaliczna |
Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna |
Działalność Skarbu i Pozostała |
Walutowe Kredyty Hipoteczne |
Razem Grupa |
|---|---|---|---|---|---|
| Wynik z tytułu odsetek | 6 255 683 | 2 852 328 | 454 115 | 26 897 | 9 589 023 |
| - sprzedaż klientom zewnętrznym | 3 733 413 | 2 755 342 | 2 857 444 | 242 824 | 9 589 023 |
| - sprzedaż innym segmentom | 2 522 270 | 96 986 | (2 403 329) | (215 927) | - |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji | 1 035 536 | 1 024 437 | (54 029) | (34 060) | 1 971 884 |
| Przychody z tytułu dywidend | - | - | 14 279 | - | 14 279 |
| Wynik na działalności handlowej | 120 756 | 233 366 | (145 435) | (32 009) | 176 678 |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
59 287 | 2 740 | 2 715 | (293) | 64 449 |
| Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów oraz zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(2 436) | 1 927 | 1 107 | - | 598 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 121 605 | 284 265 | 66 605 | 5 076 | 477 551 |
| Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(410 763) | (226 625) | (1 983) | 53 413 | (585 958) |
| Koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi | - | - | - | (4 306 964) | (4 306 964) |
| Ogólne koszty administracyjne | (1 773 326) | (957 695) | (46 039) | (24 650) | (2 801 710) |
| Amortyzacja | (405 202) | (171 616) | (8 514) | (1 298) | (586 630) |
| Pozostałe koszty operacyjne | (135 407) | (74 718) | (72 489) | (4 480) | (287 094) |
| Wynik działalności operacyjnej | 4 865 733 | 2 968 409 | 210 332 | (4 318 368) | 3 726 106 |
| Podatki od pozycji bilansowych Grupy | (475 952) | (247 220) | (16 649) | (12 560) | (752 381) |
| Wynik segmentu (brutto) | 4 389 781 | 2 721 189 | 193 683 | (4 330 928) | 2 973 725 |
| Podatek dochodowy | (730 357) | ||||
| Zysk netto przypadający na akcjonariuszy mBanku S.A. | 2 243 245 | ||||
| Zysk netto przypadający na udziały niekontrolujące | 123 | ||||
| okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku | Bankowość Detaliczna |
Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna |
Działalność Skarbu i Pozostała |
Walutowe Kredyty Hipoteczne |
Razem Grupa |
| Wynik z tytułu odsetek | 5 688 247 | 2 508 728 | 658 009 | 18 487 | 8 873 471 |
| - sprzedaż klientom zewnętrznym | 3 632 265 | 2 536 842 | 2 381 489 | 322 875 | 8 873 471 |
| - sprzedaż innym segmentom | 2 055 982 | (28 114) | (1 723 480) | (304 388) | - |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji | 956 854 | 1 038 658 | (44 177) | (35 427) | 1 915 908 |
| Przychody z tytułu dywidend | - | - | 9 486 | - | 9 486 |
| Wynik na działalności handlowej | 101 889 | 265 450 | (240 828) | (53 168) | 73 343 |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik |
32 656 | (4 275) | 6 277 | (558) | 34 100 |
| finansowy | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów oraz zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(4 406) | 1 015 | (47 650) | 100 | (50 941) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 153 904 | 134 839 | 25 543 | 3 426 | 317 712 |
| Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(868 398) | (224 240) | (2 608) | 18 468 | (1 076 778) |
| Koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi | - | - | - | (4 908 205) | (4 908 205) |
| Ogólne koszty administracyjne | (1 609 774) | (886 844) | (39 133) | (34 682) | (2 570 433) |
| Amortyzacja | (350 949) | (147 071) | (5 092) | (904) | (504 016) |
| Pozostałe koszty operacyjne | (143 874) | (169 790) | (85 450) | (393) | (399 507) |
| Wynik działalności operacyjnej | 3 956 149 | 2 516 470 | 234 377 | (4 992 856) | 1 714 140 |
| Podatki od pozycji bilansowych Grupy | (453 494) | (245 677) | (19 385) | (24 996) | (743 552) |
| Wynik segmentu (brutto) | 3 502 655 | 2 270 793 | 214 992 | (5 017 852) | 970 588 |
| Podatek dochodowy | (946 530) | ||||
| Zysk netto przypadający na akcjonariuszy mBanku S.A. | 24 054 | ||||
| Zysk netto przypadający na udziały niekontrolujące | 4 |
| 31.12.2024 | Bankowość Detaliczna |
Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna |
Działalność Skarbu i Pozostała |
Walutowe Kredyty Hipoteczne |
Razem Grupa |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa segmentu | 76 773 280 | 51 830 306 | 115 245 815 | 2 107 962 | 245 957 363 |
| Zobowiązania segmentu | 143 286 283 | 60 509 698 | 21 473 152 | 2 921 236 | 228 190 369 |
| 31.12.2023 | Bankowość Detaliczna |
Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna |
Działalność Skarbu i Pozostała |
Walutowe Kredyty Hipoteczne |
Razem Grupa |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa segmentu | 69 706 463 | 48 643 170 | 104 881 163 | 3 749 720 | 226 980 516 |
| Zobowiązania segmentu | 129 176 019 | 59 232 127 | 22 962 582 | 1 872 562 | 213 243 290 |