Marvipol Development S.A. — Interim / Quarterly Report 2022

Aug 26, 2022

Skonsolidowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe

Na dzień 30 czerwca i za okres pierwszych sześciu miesięcy 2022 roku

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (TYS. PLN)

	Nota	01.01.2022 - 30.06.2022	01.04.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2021 - 30.06.2021
Przychody ze sprzedaży	4	326 704	205 104	75 288	24 600
Koszt własny sprzedaży	5	(255 543)	(163 445)	(55 199)	(17 171)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		71 161	41 659	20 089	7 429
Koszty sprzedaży	6	(3 040)	(1 931)	(2 945)	(1 524)
Koszty ogólnego zarządu	6	(17 884)	(9 854)	(14 142)	(7 468)
Udział w zyskach wspólnych przedsięwzięć	7	15 888	3 760	30 677	28 179
Pozostałe przychody operacyjne	8	4 410	2 382	5 753	2 412
Pozostałe koszty operacyjne	9	(3 241)	(1 579)	(4 712)	(2 124)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		67 294	34 437	34 720	26 904
Przychody finansowe	10	4 691	1 835	2 369	(12)
Koszty finansowe	11	(9 604)	(8 433)	(5 235)	(3 518)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		62 381	27 839	31 854	23 374
Podatek dochodowy	12	(8 380)	(2 939)	(2 709)	(2 357)
Zysk (strata) netto		54 001	24 900	29 145	21 017
Zysk na jedną akcję (zł):
Podstawowy		1,30	0,60	0,70	0,50
Rozwodniony		1,30	0,60	0,70	0,50

Mariusz Książek Prezes Zarządu

Grzegorz Kawecki

Wiceprezes Zarządu

Beata Cukrowska

osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (TYS. PLN)

	01.01.2022 - 30.06.2022	01.04.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2021 - 30.06.2021
Zysk netto	54 001	24 900	29 145	21 017
Inne całkowite dochody	-	-	-	-
Całkowite dochody netto	54 001	24 900	29 145	21 017
Całkowite dochody netto przypadające na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej	54 001	24 900	29 145	21 017
Udziały niekontrolujące	-	-	-	-

Mariusz Książek Prezes Zarządu

Grzegorz Kawecki Wiceprezes Zarządu

Beata Cukrowska

osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (TYS. PLN)

		Okres zakończony
	Nota	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	13	50	89	138
Rzeczowe aktywa trwałe	14	62 690	50 690	30 565
Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych z tytułu leasingu	27	68 834	17 181	15 161
Nieruchomości inwestycyjne	15	37 457	72 755	-
Długoterminowe aktywa finansowe	16	176 472	81 087	137 121
Udziały w jednostkach ujmowanych metodą praw własności Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	17	29 219	21 497	29 847
	18	24 943	21 121	22 262
Aktywa trwałe razem		399 665	264 420	235 094
Aktywa obrotowe
Zapasy	19	831 991	1 008 332	970 245
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	20	84 910	48 357	85 230
Należności z tytułu podatku dochodowego	20	832	1 024	594
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym:	21	191 216	218 181	266 178
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	21	46 993	35 207	71 976
Aktywa obrotowe razem		1 108 949	1 275 894	1 322 247
Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	22	-	9 477	19 812
Aktywa razem		1 508 614	1 549 791	1 577 153

Mariusz Książek

Prezes Zarządu

Grzegorz Kawecki

Wiceprezes Zarządu

Beata Cukrowska

osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (TYS. PLN)

		Okres zakończony
	Nota	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
KAPITAŁ WŁASNY i ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny	23
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał zakładowy		41 653	41 653	41 653
Kapitał wydzielony		317 922	317 922	317 922
Kapitał zapasowy		205 633	157 111	157 111
Fundusz dywidendowy		-	333	333
Zyski zatrzymane		54 001	95 673	29 145
Kapitały razem		619 209	612 692	546 164
Zobowiązania długoterminowe oraz rezerwy
Rezerwy	24	-	-	-
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	18	20 313	17 936	14 772
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek	25	58 733	34 788	14 401
Zobowiązania z tytułu obligacji	26	257 464	220 066	229 528
Zobowiązania z tytułu leasingu	27	77 977	16 712	14 473
Zobowiązania z tytułu opłat za użytkowanie wieczyste	27	546	566	546
Pozostałe zobowiązania	29	7 122	6 002	8 732
Zobowiązania długoterminowe oraz rezerwy razem		422 155	296 070	282 452
Zobowiązania krótkoterminowe
Rezerwy	24	3 817	3 448	3 631
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek	25	21 376	20 954	24 340
Zobowiązania z tytułu obligacji	26	51 579	52 330	48 682
Zobowiązania z tytułu leasingu	27	5 054	1 892	1 930
Zobowiązania leasingowe z tytułu opłat za użytkowanie wieczyste	27	15 305	19 930	24 032
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych	28	-	135	-
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	29	1 166	6 709	264
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	29	53 842	58 336	52 516
Przychody przyszłych okresów	30	315 111	477 295	593 142
Zobowiązania krótkoterminowe razem		467 250	641 029	748 537
Zobowiązania razem		889 405	937 099	1 030 989
Kapitał własny, zobowiązania i rezerwy razem		1 508 614	1 549 791	1 577 153

Mariusz Książek

Prezes Zarządu

Grzegorz Kawecki Wiceprezes Zarządu

Beata Cukrowska

osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (TYS. PLN)

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy z wydzielenia	Kapitał zapasowy	Fundusz dywidendowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
Stan na początek okresu	41 653	317 922	157 111	333	95 673	612 692
Podział wyniku z lat ubiegłych	-	-	59 021	-	(59 021)	-
Wypłata dywidendy	-	-	(10 499)	(333)	(36 652)	(47 484)
Zysk (strata) netto danego okresu	-	-	-	-	54 001	54 001
Stan na koniec okresu	41 653	317 922	205 633	-	54 001	619 209
	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy z wydzielenia	Kapitał zapasowy	Fundusz dywidendowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Stan na początek okresu	41 653	317 922	109 650	6 919	80 445	556 589
Podział wyniku z lat ubiegłych	-	-	47 461	-	(47 461)	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	(6 586)	(32 984)	(39 570)
Zysk (strata) netto danego okresu	-	-	-	-	95 673	95 673
Stan na koniec okresu	41 653	317 922	157 111	333	95 673	612 692
	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy z wydzielenia	Kapitał zapasowy	Fundusz dywidendowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 r.
Stan na początek okresu	41 653	317 922	109 650	6 919	80 445	556 589
Podział wyniku z lat ubiegłych	-	-	47 461	-	(47 461)	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	(6 586)	(32 984)	(39 570)
Zysk (strata) netto danego okresu	-	-	-	-	29 145	29 145
Stan na koniec okresu	41 653	317 922	157 111	333	29 145	546 164

Mariusz Książek Prezes Zarządu

Grzegorz Kawecki Wiceprezes Zarządu

Beata Cukrowska osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (TYS. PLN)

	Nota	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) brutto		62 381	31 854
Amortyzacja		2 890	1 558
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych		(1 994)	2 218
Przychody odsetkowe	10	(279)	(52)
Koszty odsetkowe	11	144	219
Koszty emisji obligacji		7 944	925
Koszty pozyskania finansowania w formie kredytów		677	967
Koszty z tytułu leasingu	27	2 794	493
(Zysk) ze sprzedaży środków trwałych i WN		(22)	(6)
(Zysk) ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych		-	(431)
Udział w (zyskach) stratach jednostek ujmowanych metodą praw własności	7	(15 888)	(30 677)
Odsetki od jednostek ujmowanych metodą praw własności	10	(2 322)	(1 934)
Zmiana prezentacji w związku ze zmianą metody konsolidacji po sprzedaży udziałów		(8 780)	(2 325)
Efekt wyceny instrumentów pochodnych	28	(135)	-
Pozostałe		1	58
Korekty razem		(14 970)	(28 987)
Zmiana stanu zapasów		137 891	(107 809)
Zmiana stanu należności		(37 606)	(32 888)
Zmiana stanu rezerw		-	-
Zmiana stanu kaucji		1 161	1 867
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i pożyczek		(9 113)	(3 776)
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów		(98 413)	297 510
Zmiana kapitału obrotowego		(6 080)	154 904
Podatek dochodowy zwrócony		677	119
Podatek dochodowy zapłacony		(15 852)	(15 989)
Środki wygenerowane z tytułu zobowiązań podatkowych		(15 175)	(15 870)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		26 156	141 901

Mariusz Książek Prezes Zarządu

Grzegorz Kawecki

Wiceprezes Zarządu

Beata Cukrowska

osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (TYS. PLN)

	Nota	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Odsetki otrzymane		1 136	50
Dywidendy otrzymane		-	-
Wpływy z tytułu sprzedaży ST i WN		22	6
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych		15 908	70
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych		-	1 517
Spłata udzielonych pożyczek		16 543	2 816
Wpływy		33 609	4 459
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych środków trwałych		(14 163)	(321)
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych		(37 414)	-
Udzielenie pożyczek jednostkom ujmowanym metodą praw własności	34	(28 578)	(3 505)
Wydatki		(80 155)	(3 826)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(46 546)	633
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Zaciągnięcie kredytów i pożyczek		109 700	63 744
Wpływy netto z emisji obligacji	26	67 148	110 223
Wpływy		176 848	173 967
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Jednostki Dominującej		(47 484)	(39 570)
Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek		(80 073)	(131 689)
Wykup obligacji	26	(42 292)	(56 820)
Odsetki zapłacone		(9 044)	(6 397)
Prowizje od kredytów		(1 592)	(3 176)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	27	(2 938)	(3 416)
Wydatki		(183 423)	(241 068)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		(6 575)	(67 101)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO		(26 965)	75 433
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH		(26 965)	75 433
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU		218 181	190 745
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU		191 216	266 178

Mariusz Książek Prezes Zarządu

Grzegorz Kawecki

Wiceprezes Zarządu

Beata Cukrowska

osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

SPRAWOZDAWCZOŚĆ SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI (TYS. PLN)

Sprawozdawczość segmentów działalności prezentowana jest w odniesieniu do segmentów branżowych: deweloperskiego, magazynowego i pozostałych aktywów nieruchomościowych. Podział na segmenty branżowe wynika ze struktury zarządzania oraz raportowania wewnętrznego Grupy. Ceny stosowane w rozliczeniach pomiędzy poszczególnymi segmentami oparte są o ceny rynkowe.

Wynik segmentu, jego aktywa oraz zobowiązania zawierają pozycje, które go dotyczą w sposób bezpośredni, jak również odpowiednie pozycje użytkowane wspólnie, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do poszczególnych segmentów.

Grupa wyróżnia następujące operacyjne segmenty działalności:

• działalność deweloperska,
• działalność magazynowa,
• segment pozostałe aktywa nieruchomościowe.

	Segment deweloperski		Segment magazynowy		Segment pozostałe aktywa nieruchomościowe
	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Przychody ze sprzedaży	241 202	75 288	-	-	85 502	-
Koszt własny sprzedaży	(180 760)	(55 199)	-	-	(74 783)	-
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	60 442	20 089	-	-	10 719	-
Koszty sprzedaży	(2 819)	(2 945)	(3)	-	(218)	-
Koszty ogólnego zarządu	(13 872)	(11 091)	(2 490)	(2 088)	(1 522)	(963)
Udział w zyskach wspólnych przedsięwzięć	-	-	15 888	30 677	-	-
Pozostałe przychody operacyjne	4 360	5 667	27	71	23	15
Pozostałe koszty operacyjne	(3 235)	(4 672)	(2)	(24)	(4)	(16)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	44 876	7 048	13 420	28 636	8 998	(964)
Przychody finansowe	310	435	4 381	1 934	-	-
Koszty finansowe	(9 551)	(2 364)	(53)	(2 871)	-	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	35 635	5 119	17 748	27 699	8 998	(964)
Podatek dochodowy	(3 899)	893	(1 806)	(3 830)	(2 675)	228
Zysk (strata) netto	31 736	6 012	15 942	23 869	6 323	(736)

	Segment deweloperski Okres zakończony		Segment magazynowy Okres zakończony			Segment pozostałe aktywa nieruchomościowe Okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Aktywa trwałe	69 306	67 280	66 908	241 249	173 636	165 323	89 110	23 504	2 863
w tym rzeczowe aktywa trwałe	29 495	29 866	30 565	-	-	-	33 195	20 824	-
w tym prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych z tytułu leasingu	17 007	17 181	15 161	-	-	-	51 827	-	-
w tym nieruchomości inwestycyjne	-	-	-	37 457	72 755	-	-	-	-
w tym udziały we wspólnych przedsięwzięciach	-	-	-	29 219	21 497	29 847	-	-	-
w tym pożyczki udzielone	2 051	2 159	2 159	174 222	78 689	134 719	-	-	-
Aktywa obrotowe	1 015 045	1 041 184	1 063 760	12 240	33 648	53 356	81 664	201 062	205 131
w tym zapasy	763 715	827 936	773 050	-	-	-	68 276	180 396	197 195
w tym środki pieniężne i ich ekwiwalenty	170 350	170 065	256 648	9 676	31 426	5 232	11 190	16 690	4 298
Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	9 477	19 812	-	-	-
Aktywa razem	1 084 351	1 108 464	1 130 668	253 489	216 761	238 491	170 774	224 566	207 994
Zobowiązania długoterminowe	345 232	284 180	272 551	13 227	7 945	4 866	63 696	3 945	5 035
w tym długoterminowe zobowiązania finansowe	320 859	266 033	257 948	12 081	5 533	-	61 234	-	454
Zobowiązania krótkoterminowe	429 380	524 971	577 933	23 213	22 523	14 814	14 657	93 535	155 790
w tym krótkoterminowe zobowiązania finansowe	68 931	74 152	78 689	21 376	21 089	14 664	3 007	-	5 631
Zobowiązania razem	774 612	809 151	850 484	36 440	30 468	19 680	78 353	97 480	160 825

Grupa nie wyodrębnia segmentów geograficznych. Miejscem działalności Grupy jest terytorium Polski. Informacja na temat innych, potencjalnych i/lub przyszłych obszarów działalności zawarta jest w sprawozdaniu Zarządu z działalności.

INFORMACJE DODATKOWE ORAZ NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Podstawowe informacje o Jednostce Dominującej

Dane Jednostki Dominującej

Marvipol Development S.A. (Spółka, Emitent) jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie 00-838, ul. Prosta 32.

Spółka została utworzona na podstawie aktu zawiązania z dnia 25 listopada 2014 r. na czas nieoznaczony. Rejestracja spółki została dokonana 16 grudnia 2014 r. przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000534585.

Marvipol Development S.A. (Marvipol, Emitent, Spółka) – w następstwie podziału Marvipol S.A. – z dniem 1.12.2017 r. przejęła działalność deweloperską prowadzoną przez Marvipol S.A. od 1996 r.

Emitent jest dominującą spółką Grupy Kapitałowej Marvipol Development S.A. (Grupa Kapitałowa, Grupa). Grupa Kapitałowa – poprzez spółki zależne i współkontrolowane – działa w segmencie deweloperskim i segmencie magazynowym.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres sprawozdawczy kończący się 30 czerwca 2022 roku. Dane porównawcze obejmują okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku.

2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej "MSSF UE".

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w skróconej formie, zgodnie z MSR 34. Przy sporządzeniu niniejszego skonsolidowanego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego pewne informacje oraz ujawnienia, które zgodnie z MSSF przyjętymi przez Unię Europejską są zazwyczaj umieszczone w pełnym sprawozdaniu finansowym, zostały podane w formie skróconej lub pominięte, zgodnie z treścią MSR 34. Z uwagi na to, niniejsze skonsolidowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe należy rozpatrywać łącznie z ostatnim pełnym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy sporządzonym za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Grupy w ciągu 12 miesięcy od dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania. W okresie sprawozdawczym oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie odnotowano istotnych przesłanek wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności.

3. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE i oczekujące na zatwierdzenie

3.1. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2022 roku

Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2021 r., za wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2022 r.:

• Roczny program poprawek 2018-2020 poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy", MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 41 "Rolnictwo" oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 "Leasing" (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" ujęcie księgowe przychodów i kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" wyjaśnienia dotyczące analizy kosztów oraz czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później),

Nowe standardy, zmiany standardów oraz interpretacje nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie.

3.2.Nowe standardy i interpretacje oczekujące na wejście w życie lub oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej

Następujące standardy, interpretacje i zmiany zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej i oczekują na wejście w życie:

• MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji właściwego pełnego standardu MSSF 14,

• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" - sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),

• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później),

• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" prezentacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone);
• Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" - definicja wartości szacunkowych (zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później);
• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" zmiany wprowadzają obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie jednakowych różnic przejściowych (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później),
• Zmiany do MSR 1 i stanowisko praktyczne do MSSF Ujawnienia w zakresie Polityki rachunkowości - zmiany dotyczące zakresu ujawnień znaczących zasad rachunkowości w sprawozdaniu finansowym (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później).

Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.

4. Przychody ze sprzedaży

	01.01.2022 - 30.06.2022	01.04.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2021 - 30.06.2021
Wyroby gotowe	320 829	200 890	71 211	22 863
Usługi	5 875	4 214	4 077	1 737
Przychody ze sprzedaży	326 704	205 104	75 288	24 600

Sprzedaż usług dotyczy głównie usług najmu krótkoterminowego w ramach obiektu pod marką Royal Tulip Warsaw Apartments, pakietów wykończeniowych, zmian aranżacyjnych, usług zarządzania wspólnotami oraz pośrednictwa kredytowego.

5. Koszt własny sprzedaży

	01.01.2022 - 30.06.2022	01.04.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2021 - 30.06.2021
Wyroby gotowe	(247 310)	(156 712)	(52 332)	(15 833)
Usługi	(8 233)	(6 733)	(2 867)	(1 338)
Koszt własny sprzedaży	(255 543)	(163 445)	(55 199)	(17 171)

6. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu

Koszty sprzedaży	01.01.2022	01.04.2022	01.01.2021	01.04.2021
	- 30.06.2022	- 30.06.2022	- 30.06.2021	- 30.06.2021
Koszty sprzedaży oraz pośrednictwa	(1 330)	(1 006)	(1 446)	(793)
Koszty marketingu	(1 710)	(925)	(1 499)	(731)
Koszty sprzedaży	(3 040)	(1 931)	(2 945)	(1 524)

Koszty ogólnego zarządu	01.01.2022 - 30.06.2022	01.04.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2021 - 30.06.2021
Koszty planowanych inwestycji	(1 118)	(1 084)	(151)	(134)
Koszty zakończonych inwestycji	(1 590)	(711)	(1 766)	(347)
Koszty utrzymania biura i nieruchomości	(3 246)	(1 794)	(2 996)	(1 570)
Wynagrodzenia	(6 208)	(3 339)	(4 491)	(2 518)
Usługi doradcze	(4 464)	(2 292)	(3 966)	(2 495)
Inne	(1 258)	(634)	(772)	(404)
Koszty ogólnego zarządu	(17 884)	(9 854)	(14 142)	(7 468)

Koszty według rodzaju	01.01.2022 - 30.06.2022	01.04.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2021 - 30.06.2021
Amortyzacja	(1 453)	(611)	(1 558)	(843)
Zużycie materiałów i energii	(939)	(522)	(641)	(366)
Usługi obce	(10 261)	(6 152)	(7 899)	(4 511)
Podatki i opłaty	(1 281)	(771)	(1 927)	(518)
Wynagrodzenia	(5 845)	(3 074)	(4 225)	(2 387)
Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia	(587)	(301)	(524)	(263)
Pozostałe koszty rodzajowe	(558)	(354)	(313)	(104)
Koszty według rodzaju	(20 924)	(11 785)	(17 087)	(8 992)

7. Udział w zyskach wspólnych przedsięwzięć

	Nota	01.01.2022 - 30.06.2022	01.04.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2021 - 30.06.2021
Wartość na początek okresu		21 497	26 256	17 409	19 499
Zmiana wyceny aktywów netto wspólnych przedsięwzięć	17	7 722	2 963	32 250	30 160
Reklasyfikacja do aktywów dostępnych do sprzedaży		-	-	(19 812)	(19 812)
Wartość na koniec okresu		29 219	29 219	29 847	29 847
Zmiana stanu wspólnych przedsięwzięć mająca wpływ na skonsolidowany wynik Grupy: udział w zyskach wspólnych
przedsięwzięć	17	7 722	2 963	32 250	30 160
udział w zyskach wspólnych przedsięwzięć zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży		3 697	-	-	-
rezerwy na rozliczenie ceny		(370)	-	(1 981)	(1 981)
sprzedaż udziałów		4 839	797	408	-
Wynik przypadający Grupie Marvipol Development		15 888	3 760	30 677	28 179

8. Pozostałe przychody operacyjne

	01.01.2022 - 30.06.2022	01.04.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2021 - 30.06.2021
Przychody z najmu	445	232	409	166
Przychody z refaktur	2 354	1 091	4 072	1 656
Sprzedaż usług	326	163	315	176
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	22	22	6	6
Przychody z tytułu kar umownych oraz odszkodowań	436	392	209	110
Sprzedaż infrastruktury w gruntach	332	-	225	118

	01.01.2022 - 30.06.2022	01.04.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2021 - 30.06.2021
Przychody z opłat eksploatacyjnych	-	-	184	-
Inne	495	482	333	180
Pozostałe przychody operacyjne	4 410	2 382	5 753	2 412

9. Pozostałe koszty operacyjne

	01.01.2022 - 30.06.2022	01.04.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2021 - 30.06.2021
Koszty najmu	(87)	(63)	-	-
Koszty refaktur	(2 381)	(1 049)	(4 047)	(1 638)
Utworzone odpisy z tytułu utraty wartości należności	(292)	(265)	(258)	(258)
Koszty z tytułu kar umownych oraz odszkodowań	(257)	(129)	(253)	(75)
Koszty darowizn	(130)	(15)	-	-
Pozostałe koszty	(94)	(58)	(154)	(153)
Pozostałe koszty operacyjne	(3 241)	(1 579)	(4 712)	(2 124)

10. Przychody finansowe

	01.01.2022 - 30.06.2022	01.04.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2021 - 30.06.2021
Odsetki z lokat bankowych oraz krótkoterminowych inwestycji finansowych	228	152	1	1
Odsetki od pożyczek	51	26	51	26
Odsetki od pożyczek udzielnych jednostkom ujmowanym metodą praw własności	2 322	1 163	1 934	964
Różnice kursowe	1 676	196	291	(1 051)
Zysk z tytułu walutowych instrumentów pochodnych	250	250	-	-
Pozostałe	164	48	92	48
Przychody finansowe	4 691	1 835	2 369	(12)

11. Koszty finansowe

	01.01.2022 - 30.06.2022	01.04.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	01.04.2021 - 30.06.2021
Odsetki od kredytów i obligacji	(91)	(90)	(187)	(82)
Odsetki od pożyczek	(53)	(27)	(32)	(16)
Różnice kursowe	-	-	(2 859)	(2 722)
Strata z tytułu walutowych instrumentów pochodnych	-	134	-	-
Koszty z tytułu leasingu	(821)	(240)	(493)	(201)
Pozostałe*	(8 639)	(8 210)	(1 664)	(497)
Koszty finansowe	(9 604)	(8 433)	(5 235)	(3 518)

*Kwota pozostałych kosztów finansowych zawiera efekt wyceny obligacji w skorygowanej cenie nabycia.

12. Zmiana odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Nieruchomości inwestycyjne	-	(18)
Różnice kursowe z wyceny	(119)	-
Świadczenie pracownicze	(388)	(404)
Rezerwy na koszty okresu	634	362

Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Odsetki od obligacji i kredytów	1 875	321
Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach	(1 998)	3 103
Odpisy na należności	62	57
Wycena aktywów i zobowiązań z tytułu leasingu	2 410	(204)
Różnice wynikające z rezerw na zapasach	297	(980)
Pozostałe	1 049	1 544
Zmiana aktywa z tytułu podatku odroczonego	3 822	3 781
Rzeczowe aktywa trwałe	14	30
Odsetki skapitalizowane w wartości zapasów	953	865
Koszty sprzedaży skapitalizowane w wartości zapasów	(226)	706
Różnice wynikające z odmiennego momentu ujęcia przychodów i kosztów ze sprzedaży mieszkań dla celów księgowych i podatkowych	2 817	(10 255)
Odsetki od pożyczki	535	369
Udziały we wspólnych przedsięwzięciach	(1 801)	3 764
Pozostałe	85	(46)
Zmiana rezerwy z tytułu podatku odroczonego	2 377	(4 567)
Zmiana podatku odroczonego	(1 445)	(8 348)
Podatek bieżący	9 825	11 057
Zmiana stanu podatku dochodowego	8 380	2 709

Efektywna stopa podatkowa	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Zysk brutto	62 381	31 854
Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową	11 852	6 052
Różnice:	(3 472)	(3 343)
efekt podatkowy różnic trwałych	227	150
efekt podatkowy kosztów powyżej limitu wynikającego z zasad dotyczących cienkiej kapitalizacji i usług niematerialnych	(2 232)	(1 039)
efekt podatkowy dochodów niepodlegających opodatkowaniu	(1 467)	(2 454)
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego	8 380	2 709

13. Wartości niematerialne i prawne

	Oprogramowanie	Razem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2022 r.	802	802
Nabycie	-	-
Wartość brutto na dzień 30 czerwca 2022 r.	802	802
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2022 r.	(713)	(713)
Amortyzacja za okres	(39)	(39)
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 30 czerwca 2022 r.	(752)	(752)
Wartość netto na dzień 30 czerwca 2022 r.	50	50
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 r.	1 090	1 090
Nabycie	66	66
Likwidacja	(354)	(354)
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 r.	802	802

	Oprogramowanie	Razem
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2021 r.	(953)	(953)
Amortyzacja za okres	(102)	(102)
Likwidacja	342	342
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2021 r.	(713)	(713)
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 r.	89	89
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 r.	1 090	1 090
Nabycie	66	66
Wartość brutto na dzień 30 czerwca 2021 r.	1 156	1 156
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2021 r.	(953)	(953)
Amortyzacja za okres	(65)	(65)
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 30 czerwca 2021 r.	(1 018)	(1 018)
Wartość netto na dzień 30 czerwca 2021 r.	138	138

Amortyzacja wartości niematerialnych

Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych są ujmowane w kosztach amortyzacji.

Utrata wartości

Na dzień 30 czerwca 2022 r. wartości niematerialne i prawne zostały przeanalizowane pod kątem ewentualnej utraty wartości. Według analiz nie wystąpiły przesłanki trwałej utraty wartości.

Oceniając możliwość zaistnienia utraty wartości Grupa analizuje wszelkie przesłanki o charakterze zewnętrznym oraz wewnętrznym. Do najważniejszych symptomów pochodzących spoza Grupy Kapitałowej zalicza się:

• wystąpienie większej utraty wartości rynkowej składnika aktywów, aniżeli można by się tego spodziewać w wyniku upływu czasu i zwykłego użytkowania tego składnika,
• wystąpienie w ciągu danego okresu bądź możliwość wystąpienia w niedalekiej przyszłości znaczących i niekorzystnych dla podmiotu zmian o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność lub na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony,
• wystąpienie wzrostu rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji i prawdopodobieństwo, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży jego wartość odzyskiwalną.

14. Rzeczowe aktywa trwałe

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2022 r.	3 780	23 935	317	1 603	3 827	21 368	54 830
Nabycie	-	-	-	-		14 163	14 163
Zbycie	-	-	-	(52)	-	-	(52)
Przeniesienie na zapasy	-	-	-	-	-	(1 665)	(1 665)
Przeniesienie	-	30 347	-	-	2 967	(33 314)	-
Wartość brutto na dzień 30 czerwca 2022 r.	3 780	54 282	317	1 551	6 794	552	67 276
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2022 r.	-	(897)	(147)	(1 373)	(1 723)	-	(4 140)
Amortyzacja za okres	-	(243)	(35)	(78)	(142)	-	(498)
Zbycie	-	-	-	52	-	-	52
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 30 czerwca 2022 r.	-	(1 140)	(182)	(1 399)	(1 865)	-	(4 586)
Wartość netto na dzień 30 czerwca 2022 r.	3 780	53 142	135	152	4 929	552	62 690
	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 r.	3 780	23 935	462	977	6 917	431	36 502
Nabycie	-	-	173	-	-	418	591
Wykup z leasingu	-	-	-	816	-	-	816
Zbycie	-	-	(4)	-	(758)	-	(762)
Likwidacja	-	-	(314)	(190)	(2 367)	-	(2 871)
Przeniesienia	-	-	-	-	35	(35)	-
Reklasyfikacja z zapasów	-	-	-	-	-	20 554	20 554
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 r.	3 780	23 935	317	1 603	3 827	21 368	54 830
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2021 r.	-	(538)	(401)	(860)	(4 079)	-	(5 878)
Amortyzacja za okres	-	(359)	(64)	(92)	(254)	-	(769)
Wykup z leasingu	-	-	-	(611)	-	-	(611)
Zbycie	-	-	4	-	354	-	358
Likwidacja	-	-	314	190	2 256	-	2 760
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2021 r.	-	(897)	(147)	(1 373)	(1 723)	-	(4 140)

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 r.	3 780	23 038	170	230	2 104	21 368	50 690
	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 r.	3 780	23 935	462	977	6 917	431	36 502
Nabycie	-	-	173	-	-	82	255
Wykup z leasingu	-	-	-	251	-	-	251
Zbycie	-	-	(4)	-	(5)	-	(9)
Wartość brutto na dzień 30 czerwca 2021 r.	3 780	23 935	631	1 228	6 912	513	36 999
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2021 r.	-	(538)	(401)	(860)	(4 079)	-	(5 878)
Amortyzacja za okres	-	(180)	(24)	(34)	(113)	-	(351)
Wykup z leasingu	-	-	-	(214)	-	-	(214)
Zbycie	-	-	4	-	5	-	9
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 30 czerwca 2021 r.	-	(718)	(421)	(1 108)	(4 187)	-	(6 434)
Wartość netto na dzień 30 czerwca 2021 r.	3 780	23 217	210	120	2 725	513	30 565

Środki trwałe w leasingu

Grupa użytkuje środki trwałe w ramach leasingu. Wartość środków trwałych w leasingu została zaprezentowana w linii prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych z tytułu leasingu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy. Informacja na temat praw do użytkowania aktywów z tytułu leasingu została przedstawiona w nocie dotyczącej praw do użytkowania oraz zobowiązań leasingowych w dalszej części sprawozdania finansowego.

Zabezpieczenia

Nieruchomość w Sopocie – kredyt odnawialny Marvipol Development S.A. w mBank S.A.; hipoteka łączna do kwoty 82.500 tys. zł.

Na dzień 30 czerwca 2022 r. żadne inne środki trwałe nie stanowiły zabezpieczenia kredytów bankowych lub obligacji.

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych

Na dzień 30 czerwca 2022 r. została przeanalizowana ewentualna utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych w odniesieniu do ośrodków generujących przepływy pieniężne. Według analiz na dzień sporządzenia raportu nie wystąpiły przesłanki trwałej utraty wartości.

15. Nieruchomości inwestycyjne

	Okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Wartość netto na początek okresu	72 755	14 296	14 296
Poniesione nakłady	37 457	74 309	-
Zmiana prezentacji w związku ze sprzedażą udziałów we wspólnym przedsięwzięciu	(72 755)	(14 765)	(13 211)
Sprzedaż	-	(1 085)	(1 085)
Wartość netto na koniec okresu	37 457	72 755	-

Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa nie posiada nieruchomości inwestycyjnych, które stanowiłyby zabezpieczenie kredytów bankowych.

16. Długoterminowe aktywa finansowe

	Okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Należności długoterminowe - kaucje zapłacone	199	239	243
Pożyczki udzielone	176 273	80 848	136 878
Długoterminowe aktywa finansowe razem	176 472	81 087	137 121
Pożyczki do jednostek współkontrolowanych*	174 222	78 689	134 719
Pożyczki do pozostałych podmiotów	2 051	2 159	2 159
Pożyczki udzielone (część kapitałowa i odsetkowa łącznie)	176 273	80 848	136 878

*Szczegółowy wykaz pożyczek udzielonych do jednostek współkontrolowanych znajduje się w Nocie 34 niniejszego raportu.

17. Udziały we wspólnych przedsięwzięciach

Grupa prowadzi działalność na rynku nieruchomości w ramach segmentu magazynowego. Grupa realizuje projekty poprzez inwestycje w spółki celowe, stanowiących wspólne przedsięwzięcie ("Joint Venture") wraz z partnerem strategicznym. Struktura udziałów posiadanych przez każdego ze współwłaścicieli jest różna w poszczególnych realizowanych projektach. Na zasadach określonych w zawartej pomiędzy stronami umowie, prawa głosów partnerów są dzielone równo pomiędzy strony realizujące dane przedsięwzięcie.

Grupa zakończyła poprzez sprzedaż nieruchomości lub udziałów wspólne przedsięwzięcia:

• Industrial Center 37: Projekt Konotopa sprzedaż nieruchomości 31.08.2017 r.

• PDC Industrial Center 60: Projekt w okolicy Warszawy sprzedaż udziałów 07.06.2018 r.

• PDC Industrial Center 72: Projekt w okolicy Krakowa sprzedaż udziałów 28.02.2019 r.

• PDC Industrial Center 80: Projekt OBI w Łodzi sprzedaż udziałów 08.03.2019 r.
• PDC Industrial Center 81: Projekt Warszawa-Konotopa II sprzedaż udziałów 25.04.2019 r.
• PDC Industrial Center 92: Projekt Pruszków sprzedaż udziałów 25.10.2019 r.
• PDC Industrial Center 63: Projekt na Górnym Śląsku sprzedaż udziałów 16.01.2020 r.
• PDC Industrial Center 84: Projekt w okolicy Szczecina sprzedaż udziałów 16.01.2020 r.
• PDC Industrial Center 94: Projekt Warsaw South sprzedaż udziałów 16.01.2020 r.
• PDC Industrial Center 82: Projekt Warszawa I sprzedaż nieruchomości 28.07.2020 r.
• PDC Industrial Center 59: Projekt Warszawa II sprzedaż nieruchomości 28.07.2020 r.
• PDC Industrial Center 108: Projekt Warszawa-Konotopa III sprzedaż udziałów 06.08.2021 r.
• PDC Industrial Center 141: Projekt Wrocław sprzedaż nieruchomości 30.09.2021 r.
• PDC Industrial Center 130: Projekt Warszawa-Konotopa IV sprzedaż nieruchomości 23.12.2021 r.
• PDC Industrial Center 112: Projekt Warszawa IV sprzedaż udziałów 28.04.2022 r.

28 kwietnia 2022 roku Grupa dokonała sprzedaży udziałów w spółce PDC Industrial Center 112 Sp. z o.o., która zrealizowała projekt Warszawa IV. Inwestycja o łącznej powierzchni wynajmu ok. 9 tys. m2 została zbudowana na gruntach o łącznej powierzchni ok. 1,9 ha. Partnerami realizującymi przedsięwzięcie byli Marvipol Logistics S.A. (posiadający 68% udziałów spółki celowej) oraz PG Dutch Holding I B.V. (posiadający 32% udziałów spółki celowej).

Grupa kontynuuje komercjalizację oraz jest w trakcie realizacji następujących przedsięwzięć:

• PDC Industrial Center 135: Projekt Warszawa III
• PDC Industrial Center 149: Projekt Wrocław II
• Zynwalin Investments: Projekt Katowice
• PDC Industrial Center 195: Projekt w okolicach Poznania
• PDC Industrial Center 187: Projekt Łódź II
• PDC Industrial Center 229: Projekt Łódź III

Projekt Warszawa III jest realizowany przez spółkę PDC Industrial Center 135 sp. z o.o. na gruntach o łącznej powierzchni ok. 8,2 ha. Projekt jest realizowany w Warszawie w ramach nieruchomości o łącznej powierzchni wynajmu ok. 41 tys. m2. Partnerami realizującymi przedsięwzięcie są Marvipol Logistics S.A. (posiadający 50% udziałów spółki celowej), PG Dutch Holding I B.V. (posiadający 32% udziałów spółki celowej) oraz Hermes Platinum sp. z o.o. (posiadający 18% udziałów spółki celowej).

Projekt Wrocław II jest realizowany przez spółkę PDC Industrial Center 149 sp. z o.o. na gruntach o łącznej powierzchni ok. 5,4 ha. Projekt jest realizowany we Wrocławiu w ramach nieruchomości o łącznej powierzchni wynajmu ok. 19 tys. m2. Partnerami realizującymi przedsięwzięcie są Marvipol Logistics S.A. (posiadający 68% udziałów spółki celowej) oraz PG Dutch Holding I B.V. (posiadający 32% udziałów spółki celowej).

Projekt Katowice jest realizowany przez spółkę Zynwalin Investments sp. z o.o., docelowo na gruntach o łącznej powierzchni ok. 9,4 ha. Projekt jest realizowany w Katowicach w ramach nieruchomości o łącznej powierzchni wynajmu ok. 39 tys. m2. Partnerami realizującymi przedsięwzięcie są Marvipol Logistics S.A. (posiadający 68% udziałów spółki celowej) oraz PG Dutch Holding I B.V. (posiadający 32% udziałów spółki celowej).

Projekt Okolice Poznania jest realizowany przez spółkę PDC Industrial Center 195 sp. z o.o. na gruntach o łącznej powierzchni ok. 13,8 ha. Projekt jest realizowany w okolicach Poznania w ramach nieruchomości o łącznej powierzchni wynajmu ok. 61 tys. m2. Partnerami realizującymi przedsięwzięcie są: Marvipol Logistics S.A. (posiadający 45% udziałów spółki celowej), PG Dutch Holding I B.V. (posiadający 29% udziałów spółki celowej) oraz podmiot trzeci (posiadający 26% udziałów spółki celowej).

Projekt Łódź II jest realizowany przez spółkę PDC Industrial Center 187 sp. z o.o. na gruntach o łącznej powierzchni ok. 4,9 ha. Projekt jest realizowany w Łodzi w ramach nieruchomości o łącznej powierzchni wynajmu ok. 20 tys. m2. Partnerami realizującymi przedsięwzięcie są Marvipol Logistics S.A. (posiadający 68% udziałów spółki celowej) oraz PG Dutch Holding I B.V. (posiadający 32% udziałów spółki celowej).

Projekt Łódź III jest realizowany przez spółkę PDC Industrial Center 229 sp. z o.o. na gruntach o łącznej powierzchni ok. 16,9 ha. Projekt jest realizowany w Łodzi w ramach nieruchomości o łącznej powierzchni wynajmu ok. 82 tys. m2. Według stanu na dzień bilansowy 100% udziałów spółki celowej należało do Marvipol Logistics S.A., a według stanu na dzień sporządzenia raportu partnerami realizującymi przedsięwzięcie są Marvipol Logistics S.A. (posiadający 52% udziałów spółki celowej), PG Dutch Holding I B.V. (posiadający 31% udziałów spółki celowej) oraz podmiot trzeci (posiadający 17% udziałów spółki celowej).

	Okres zakończony
Udziały we wspólnych przedsięwzięciach	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Aktywa trwałe	290 400	191 385	444 466
w tym nieruchomości inwestycyjne	289 853	176 709	440 171
Aktywa obrotowe	118 982	157 921	49 493
w tym środki pieniężne i ich ekwiwalenty	53 794	121 620	17 572
Aktywa razem	409 382	349 306	493 959
Zobowiązania długoterminowe	299 114	205 411	336 694
w tym długoterminowe zobowiązania finansowe	287 309	184 507	334 942
Zobowiązania krótkoterminowe	51 595	85 035	74 587
w tym krótkoterminowe zobowiązania finansowe	-	-	-
Zobowiązania razem	350 709	290 446	411 281
Aktywa netto przypadające grupie Marvipol Development	29 219	30 974	49 659
w tym przeznaczone do sprzedaży	-	9 477	19 812
		01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Przychody ze sprzedaży		2 162	8 841
Koszty operacyjne		(2 761)	(7 950)
Wycena nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej		30 285	54 485
Przychody finansowe		1 308	6 858
Koszty finansowe		(7 126)	(4 589)
Zysk (strata) brutto		23 868	57 645
Podatek dochodowy		(3)	(252)
Zysk (strata) netto		23 865	57 393
kontrolowane przez Grupę Marvipol Development, w tym:
udział w zyskach wspólnych przedsięwzięć - wycena MPW		7 722	32 250

Poniżej prezentujemy wybrane zakumulowane dane finansowe Jednostek Współkontrolowanych na 30.06.2022 r.

	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
udział w zyskach wspólnych przedsięwzięć zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży	3 697	-
rezerwy na rozliczenie ceny	(370)	(1 981)
sprzedaż udziałów	4 839	408
Wynik przypadający Grupie Marvipol Development	15 888	30 677

18. Odroczony podatek dochodowy

	Okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Nieruchomości inwestycyjne	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny bilansowej	287	406	-
Świadczenia pracownicze	156	544	68
Rezerwy na koszty okresu	1 318	684	700
Odsetki od obligacji i kredytów	2 773	898	496
Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach	11 082	13 080	15 233
Odpisy na zapasy	1 193	1 193	1 193
Odpisy na należności	87	25	57
Wycena aktywów i zobowiązań z tytułu leasingu	2 886	476	332
Różnice wynikające z rozliczenia sprzedaży projektów magazynowych	86	86	322
Różnice wynikające z rezerw na zapasach	1 264	967	396
Pozostałe różnice przejściowe na zapasach	3 811	2 762	3 465
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	24 943	21 121	22 262
Rzeczowe aktywa trwałe	123	109	65
Odsetki skapitalizowane w wartości zapasów	7 077	6 124	7 358
Koszty sprzedaży skapitalizowane w wartości zapasów	973	1 199	1 425
Różnice wynikające z odmiennego momentu ujęcia przychodów i kosztów ze sprzedaży mieszkań dla celów księgowych i podatkowych	10 907	8 090	937
Odsetki od pożyczek	1 148	613	1 143
Udziały we wspólnych przedsięwzięciach	-	1 801	3 764
Pozostałe	85	-	80
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	20 313	17 936	14 772

Aktywa z tytułu podatku odroczonego odnoszące się do nierozliczonych strat podatkowych są rozpoznawane, gdy realizacja wynikających z nich korzyści podatkowych poprzez odliczenie od dochodu podatkowego w przyszłych okresach, jest prawdopodobna. Oceniając prawdopodobieństwo wykorzystania strat podatkowych Grupa bazuje na prognozach wyniku podatkowego poszczególnych spółek w horyzoncie 5 lat od daty bilansowej. Zgodnie z przepisami podatkowymi 5 lat to maksymalny okres, w którym możliwe jest rozliczenie strat podatkowych.

Po przeprowadzonych analizach Zarząd stoi na stanowisku, że spółki z Grupy wygenerują wystarczające dochody podatkowe, aby zapewnić odzyskiwalność rozpoznanego aktywa.

19. Zapasy

	Okres zakończony
Zapasy	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Produkcja niezakończona	702 486	731 997	945 456
Wyroby gotowe	129 401	276 335	24 778

	Okres zakończony
Zapasy	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Towary	104	-	11
Zapasy, razem	831 991	1 008 332	970 245

Podział zapasów na dzień 30 czerwca 2022 r., 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień 30 czerwca 2021 r.

	30.06.2022		31.12.2021		30.06.2021
	Produkcja niezakończona	Wyroby gotowe	Produkcja niezakończona	Wyroby gotowe	Produkcja niezakończona	Wyroby gotowe
Inwestycja Hill Park	19 660	-	18 946	-	18 861	-
Inwestycja Mikołajki	-	-	-	-	10 093	-
Inwestycja Studio Okęcie	19 570	-	13 552	-	4 920	-
Inwestycja Zielona Italia	-	947	-	947	-	947
Inwestycja Central Park Ursynów	-	3 196	-	3 238	-	5 673
Inwestycja Riviera Park	-	513	-	1 523	-	4 624
Inwestycja Cascade Residence	-	-	-	79	-	2 182
Inwestycja Topiel No 18	-	2 589	-	3 673	-	7 909
Inwestycja Unique Tower	-	99 996	8 113	252 644	286 840	-
Inwestycja Dom Przy Okrzei	-	1 734	-	2 789	-	3 443
Inwestycja Gdańsk Dwie Motławy	-	879	-	2 390	39 777	-
Inwestycja Gdańsk Chmielna	20 581	-	19 685	-	18 858	-
Inwestycja W Apartments	-	6 246	-	9 052	132 588	-
Inwestycja Rotunda Dynasy	47 960	-	39 656	-	32 720	-
Inwestycja Kołobrzeg	30 212	-	29 534	-	29 155	-
Inwestycja Kłopotowskiego No 11	-	11 187	40 269	-	32 830	-
Inwestycja Moko Botanika	101 475	2 114	148 904	-	109 482	-
Inwestycja Sopot	5 142	-	5 141	-	5 141	-
Inwestycja Apartamenty Zielony Natolin	13 000	-	8 434	-	5 599	-
Inwestycja Bielany II	8 765	-	8 047	-	7 375	-
Inwestycja Bielany III	10 498	-	10 202	-	-	-
Inwestycja In Place	100 137	-	92 922	-	88 443	-
Inwestycja Gdańsk Grunwaldzka*	17 014	-	16 843	-	16 825	-
Inwestycja Lazurova Concept	69 942	-	47 002	-	33 104	-
Inwestycja Trio Park I	10 086	-	10 218	-	9 707
Inwestycja Białołęka I	14 827	-	14 091	-	13 541	-
Inwestycja Gardenia Lagom	24 313	-	21 828	-	20 833	-
Inwestycja Motława Garden	17 920	-	16 001	-	15 586	-
Inwestycja Ursynów II	14 632	-	13 799	-	13 178	-
Inwestycja Aleje Jerozolimskie	98 308	-	94 450	-	-	-
Inwestycja Wrocław II	33 550	-	32 126	-	-	-
Inwestycja Białołęka III	11 915	-	11 235	-	-	-
Inwestycja Praga Północ	11 335	-	10 999	-	-	-
Inwestycja Trio Park II	1 644	-	-	-	-	-
Zaliczki na zakup nowych nieruchomości	-	-	-	-	-	-
Zapasy, razem	702 486	129 401	731 997	276 335	945 456	24 778

*Nieruchomość w Gdańsku przy al. Grunwaldzkiej została sprzedana w dniu 29 lipca 2022 roku na rzecz podmiotu trzeciego.

Odpisy aktualizujące zapasy

Wartość na dzień 1 stycznia 2022 r.	6 278
Zmniejszenie / Rozwiązanie odpisu	-
Wartość na dzień 30 czerwca 2022 r.	6 278

Wartość na dzień 1 stycznia 2021 r. Zmniejszenie / Rozwiązanie odpisu			6 278 -
Wartość na dzień 31 grudnia 2021 r.			6 278
Wartość na dzień 1 stycznia 2021 r.			6 278
Zmniejszenie / Rozwiązanie odpisu			-
Wartość na dzień 30 czerwca 2021 r.			6 278
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021

Stan odpisów aktualizujących	Produkcja niezakończona	Wyroby gotowe	Produkcja niezakończona	Wyroby gotowe	Produkcja niezakończona	Wyroby gotowe
Odpis aktualizujący Inwestycję Hill Park	6 278	-	6 278	-	6 278	-
	6 278	-	6 278	-	6 278	-

W przypadku pozostałych inwestycji stanowiących produkcję niezakończoną oraz wyroby gotowe, weryfikacja nie ujawniła przesłanek wskazujących na utratę wartości.

Zabezpieczenia na zapasach na dzień bilansowy:

• Inwestycja Hill Park kredyt w rachunku bieżącym Marvipol Development S.A. w Banku Millennium S.A. z limitem 10.000 tys. zł; hipoteka do kwoty 16.000 tys. zł;
• Inwestycje Kłopotowskiego, Rotunda Dynasy, Białołęka I i Kołobrzeg kredyt odnawialny Marvipol Development S.A. z limitem 55.000 tys. zł w mBank S.A.; hipoteka do kwoty 82.500 tys. zł;
• Inwestycja In Place kredyty Marvipol Instalatorów Sp. z o.o. w Alior Bank S.A. kredyt nieodnawialny (gruntowy) w kwocie 30.000 tys. zł, kredyt nieodnawialny (inwestycyjny) w kwocie 133.489 tys. zł oraz kredyt odnawialny (VAT) do kwoty 4.000 tys. zł; hipoteka do kwoty 251.234 tys. zł;
• Inwestycja Ursynów II kredyt w rachunku bieżącym Marvipol Development S.A. w Banku Millennium S.A. z limitem 35.000 tys. zł; hipoteka do kwoty 19.200 tys. zł;
• Inwestycja Lazurova Concept kredyty Marvipol Narwik Sp. z o.o. kredyt nieodnawialny w kwocie 74.000 tys. zł oraz kredyt odnawialny (VAT) do kwoty 3.000 tys. zł; hipoteka do kwoty 115.500 tys. zł;
• Inwestycja Apartamenty Zielony Natolin kredyty Marvipol Raabego Sp. z o.o. kredyt nieodnawialny w kwocie 23.200 tys. zł oraz kredyt odnawialny (VAT) do kwoty 1.000 tys. zł; hipoteka do kwoty 36.300 tys. zł;
• Inwestycja Aleje Jerozolimskie kredyt nieodnawialny (gruntowy) Marvipol Aleje Jerozolimskie Sp. z o.o. w Bank Ochrony Środowiska S.A. w kwocie 18.000 tys. zł; hipoteka do kwoty 27.000 tys. zł.

20. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

	Okres zakończony
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Należności z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty:
do 12 miesięcy*	44 377	1 713	1 818
Należności z tytułu dostaw i usług razem	44 377	1 713	1 818
Pozostałe należności	573	2 088	49 675
Zaliczki z tytułu zakupu nieruchomości	15 000	15 000	-

	Okres zakończony
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Rozliczenia międzyokresowe	7 397	8 347	10 338
Pozostałe należności razem	22 970	25 435	60 013
Należności z tytułu podatku VAT	17 563	21 209	23 399
Należności z tytułu podatku dochodowego	832	1 024	594
Należności podatkowe	18 395	22 233	23 993
Należności krótkoterminowe netto	85 742	49 381	85 824
odpisy aktualizujące wartość należności	456	174	302
Należności krótkoterminowe brutto	86 198	49 555	86 126

*Na dzień 30.06.2022 saldo należności z tytułu dostaw i usług zawiera kwotę 42 505 tys. zł odnoszącą się do pakietu lokali w wieży D kompleksu Unique Tower, które zostały przekazane kupującemu (spółce Tower D Property Sp. z o.o.) i rozpoznane w przychodach, ale nie zostały jeszcze w pełni opłacone. Zgodnie z raportem bieżącym nr 19/2022 finalizacja transakcji nastąpi nie później niż do 31 stycznia 2023 roku.

21. Środki pieniężne

	Okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Środki pieniężne w kasie	143	14	5
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	191 073	218 167	265 554
Inne środki pieniężne	-	-	619
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem	191 216	218 181	266 178
W tym:
Środki pieniężne stanowiące wpływy od klientów mieszkaniowych na rachunki powiernicze Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	46 993	35 207	71 977
	46 993	35 207	71 977

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania dotyczą wpłat od nabywców mieszkań na rachunki powiernicze, zwalniane przez bank wraz z postępem inwestycji.

22. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

W tys. zł	Okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Udziały PDC Industrial Center 108 Sp. z o.o.	-	-	10 335
Udziały PDC Industrial Center 112 Sp. z o.o.	-	9 477	9 477
	-	9 477	19 812

Metoda wyceny

Aktywa klasyfikowane jako dostępne do sprzedaży prezentowane są w wartości bilansowej, zgodnie z MSSF 5 pkt. 15.

23. Kapitał własny

Kapitał zakładowy

	Okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Liczba akcji na początek okresu (w pełni opłacone)	41 652 852	41 652 852	41 652 852
Liczba akcji na koniec okresu (w pełni opłacone)	41 652 852	41 652 852	41 652 852
Wartość nominalna 1 akcji (w złotych)	1,00	1,00	1,00

Struktura kapitału zakładowego

Seria	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Liczba akcji (szt.)	Wartość nominalna 1 akcji (zł)	Wartość nominalna serii (zł)	Sposób opłacenia
A	brak	100 000	1,00	100 000	wkład pieniężny
B	brak	1 000	1,00	1 000	wkład pieniężny
C	brak	41 551 852	1,00	41 551 852	wniesienie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa (Oddział Marvipol)
		41 652 852		41 652 852

Akcjonariat na 30 czerwca 2022 r.

	Liczba posiadanych akcji	Liczba głosów na WZ	Wartość nominalna akcji	Udział akcji w kapitale zakładowym	Udział głosów na WZ
Książek Holding Sp. z o.o.*	27 513 831	27 513 831	27 513 831	66,05%	66,05%
Mariusz Książek	2 077 692	2 077 692	2 077 692	4,99%	4,99%
Inne podmioty	12 061 329	12 061 329	12 061 329	28,96%	28,96%
	41 652 852	41 652 852	41 652 852	100,00%	100,00%

* podmiot zależny od Mariusza Książek

Podstawowy zysk na jedną akcję

	Okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Liczba akcji na początek okresu	41 652 852	41 652 852	41 652 852
Liczba akcji na koniec okresu	41 652 852	41 652 852	41 652 852
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie	41 652 852	41 652 852	41 652 852
Podstawowy zysk	54 001	95 673	29 145
Podstawowy zysk na jedną akcję	1,30	2,30	0,70

Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję

Na dzień 30 czerwca 2022 roku, 31 grudnia 2021 roku i na 30 czerwca 2021 roku nie występowały czynniki rozwadniające akcje.

Wartość księgowa na jedną akcję

	Okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	619 209	612 692	546 164
Liczba akcji	41 652 852	41 652 852	41 652 852
Wartość księgowa na jedną akcję	14,87	14,71	13,11

24. Rezerwy

	Okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Rezerwy z tytułu kar umownych i porozumień	2 500	2 500	1 650
Rezerwy na zobowiązania związane z projektami inwestycyjnymi	1 317	948	1 981
Rezerwy razem	3 817	3 448	3 631
w tym: część krótkoterminowa część długoterminowa	3 817 -	3 448 -	3 631 -

Kwota rezerw na zobowiązania związane z projektami inwestycyjnymi obejmuje rezerwę na ostateczne rozliczenie transakcji sprzedaży udziałów w spółce PDC Industrial Center 112 Sp. z o.o., realizującej projekt magazynowy Warszawa IV.

Rezerwa na koszty kar umownych i porozumień obejmuje szacowaną kwotę, jaką Grupa może przekazać na rzecz Wspólnoty Mieszkaniowej Bielany Residence i Strabag Sp. z o.o. w związku z zawartymi porozumieniami.

17 grudnia 2021 r. Marvipol Development S.A. zawarła ze Wspólnotą Mieszkaniową Bielany Residence oraz Strabag Sp. z o. o. porozumienie trójstronne, na mocy którego STRABAG zapewnia, że wykona prace naprawcze w garażu budynku Wspólnoty Mieszkaniowej Bielany Residence, określone w porozumieniu (w zakresie wentylacji garażu, w zakresie obniżenia ciśnienia wody gruntowej pod płytą fundamentową poprzez wykonanie studni odciążających, w obszarze stropu pośredniego pomiędzy poziomami garażu -1 i -2 oraz w obszarze poziomu -2 garażu), których celem jest doprowadzenie budynku do parametrów użytkowych w zakresie określonym w porozumieniu. Marvipol Development S.A. zobowiązał się zapłacić Wspólnocie Mieszkaniowej "Bielany Residence" odszkodowanie w wysokości 1.240 tys. zł tytułem odszkodowania za wszelkie ujawnione do dnia zawarcia porozumienia wady i usterki budynków. W zamian za powyższe naprawy i odszkodowanie Wspólnota Mieszkaniowa Bielany Residence zrzeka się wszelkich roszczeń i nie będzie zgłaszać w przyszłości żadnych roszczeń dotyczących wad i usterek wskazanych w porozumieniu względem Marvipol Development S.A. i STRABAG Sp. z o.o. Nie później niż w terminie 14 dni od dnia otrzymania przez Wspólnotę Mieszkaniową Bielany Residence postanowienia Sądu w przedmiocie zatwierdzenia porozumienia, Wspólnota Mieszkaniowa Bielany Residence zobowiązana jest podjąć wszelkie właściwe czynności, prowadzące do umorzenia wszystkich postępowań sądowych, prowadzonych z powództwa lub na wniosek Wspólnoty Mieszkaniowej Bielany Residence (w tym pozwu o zapłatę odszkodowania za straty energetyczne w wysokości 591 tys. zł, wniosku o zabezpieczenie dowodu z opinii biegłego w zakresie odpadających okładzin kamiennych i wadliwych obróbek blacharskich budynku zrealizowanego w ramach inwestycji "Bielany Residence", wniosku o zabezpieczenie dowodu z opinii biegłego w zakresie przecieków w hali garażowej budynku mieszkalnego przy ul. Sokratesa 9 w Warszawie i występowania zarysowań elementów konstrukcyjnych, a także w zakresie nieprawidłowego wykonania izolacji wokół budynku przy ulicy Sokratesa 9). W zakresie prac dotyczących obniżenia ciśnienia porozumienie weszło w życie w dniu podpisania, w pozostałym zakresie wejdzie w życie po spełnieniu się dwóch warunków: (i) podpisaniu protokołu odbioru końcowego potwierdzającego wykonanie prac z zakresu obniżenia ciśnienia bez wad istotnych, i (ii) podjęciu przez Wspólnotę mieszkaniową Bielany Residence uchwały zezwalającej na zawarcie porozumienia. Warunek wejścia w życie porozumienia polegający na podjęciu uchwały przez Wspólnotę mieszkaniową Bielany Residence został spełniony, natomiast podpisanie protokołu odbioru końcowego nastąpi według oceny Zarządu w drugiej połowie 2022 roku.

W dniu 17 grudnia 2021 r. Marvipol Development S.A. i Strabag Sp. z o.o. zawarły porozumienie dwustronne. Na jego mocy Strabag Sp. z o.o. zobowiązał się do wykonania określonych w porozumieniu trójstronnym prac naprawczych i udzielić w tym zakresie rękojmi na rzecz Wspólnoty Mieszkaniowej Bielany Residence, w zamian za co tytułem partycypacji w kosztach wykonania prac naprawczych przez STRABAG sp. z o.o., Marvipol Development S.A. zobowiązał się zapłacić na rzecz STRABAG Sp. z o.o. kwotę 1.006 tys. zł oraz Marvipol Development S.A. zobowiązuje się do zapłaty na rzecz STRABAG Sp. z o.o. kwoty 4.301 tys. zł tytułem zwrotu kwoty uzyskanej z gwarancji koncernowej nr 131112104 z dnia 4 listopada 2013 r. wystawionej przez STRABAG SE jako zabezpieczenie zobowiązań gwarancyjnych w terminie 14 dni od daty uzyskania prawomocnego postanowienia Sądu o zatwierdzenia niniejszego Porozumienia i umorzeniu postępowania sądowego z powództwa Strabag Sp. z o.o. przeciwko Marvipol Development S.A. o zapłatę kwoty gwarancji koncernowej nr 131112104 z dnia 4 listopada 2013r. (kwoty 4.301 tys. zł), jednak nie wcześniej, niż po prawomocnym zatwierdzeniu przez właściwy sąd porozumienia trójstronnego, opisanego w akapicie powyżej.

25. Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek

	Okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Kredyty	46 651	29 255	24 077
Pożyczki	33 458	26 487	14 664
w tym:
część krótkoterminowa	21 376	20 954	24 340
część długoterminowa	58 733	34 788	14 401

Kredyty i pożyczki według rodzaju

Kredyty i pożyczki długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

	Okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
do 12 miesięcy	21 376	20 954	24 340
powyżej 1 roku do 3 lat	46 651	29 255	12 630
powyżej 3 do 5 lat	12 082	5 533	1 771
powyżej 5 lat	-	-	-
Kredyty i pożyczki razem	80 109	55 742	38 741

Kredyty i pożyczki (struktura walutowa)

		Okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
w walucie polskiej	46 651	29 255	24 077
w walutach obcych	33 458	26 487	14 664
Kredyty i pożyczki razem	80 109	55 742	38 741

Zakres oprocentowania zaciągniętych kredytów i pożyczek w podziale na waluty:

	Okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
dla kredytów w PLN	4,03% - 9,95%	1,98% - 5,44%	2,21% - 3,21%
dla kredytów i pożyczek denominowanych w EUR	0,50% - 3,00%	0,50% - 4,65%	0,50% - 4,65%

Zestawienie kredytów bankowych wraz z podaniem limitów kredytowych

Kredytodawca	Data zawarcia	Przyznana kwota kredytu	Kwota zadłużenia kredytu	Termin spłaty	Zabezpieczenia
mBank S.A.	03.01.2022	7 500	-		29.12.2022 hipoteka na nieruchomości 11 250 tys. zł
Bank Millennium S.A.	08.11.2010	10 000			- 30.06.2023 hipoteka na nieruchomości 16 000 tys. zł
mBank S.A.	05.11.2018	55 000	-	31.12.2024	hipoteka umowna na nieruchomościach 82 500 tys. zł, weksel in blanco, pełnomocnictwa do rachunków, poręczenie spółki z Grupy Kapitałowej, cesja z pożyczek do spółek z Grupy Kapitałowej, polisy ubezpieczeniowe dot. inwestycji na nieruchomościach będących zabezpieczeniem kredytu
Alior Bank S.A.	31.05.2021	133 489	-	31.05.2024	hipoteka umowna na nieruchomości do kwoty 251.234 tys. zł, pełnomocnictwa do rachunków, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, zastaw rejestrowy z zastawem finansowym na udziałach, przelew wierzytelności z umowy zawartej z GW wraz z jej
Alior Bank S.A.	31.05.2021	30 000	28 711	31.05.2024	zabezpieczeniami, zastaw finansowy i rejestrowy z blokadą i pełnomocnictwem do wszystkich rachunków kredytobiorcy, poręczenie Marvipol Development S.A., weksel własny in blanco,
Alior Bank S.A.	31.05.2021	4 000	-	31.05.2024	oświadczenie kredytobiorcy o dobrowolnym poddaniu się egzekucji, oświadczenie poręczyciela o dobrowolnym poddaniu się egzekucji
Bank Millennium S.A.	07.07.2021	35 000		12 06.07.2023	hipoteka na nieruchomości 19 200 tys. zł, gwarancja BGK, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
PKO BP S.A.	19.07.2021	74 000	71	31.03.2024	hipoteka na nieruchomości do kwoty 115 500 tys. zł, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, zastaw finansowy na środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunkach w banku, zastaw rejestrowy na wierzytelnościach z umów rachunków, zastaw rejestrowy z zastawem finansowym na udziałach, przelew wierzytelności z umowy zawartej z GW wraz z jej zabezpieczeniami, przelew
PKO BP S.A.	19.07.2021	3 000	-	31.03.2024	wierzytelności pieniężnych z zawartych i nowo zawieranych umów przedwstępnych/sprzedaży (z wyłączeniem umów deweloperskich), zawarcie umowy podporządkowania spłacie kredytu pożyczki, gwarancja pokrycia przekroczonych kosztów inwestycji wraz z warunkowym poręczeniem udzielonym przez Marvipol Development S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji
PKO BP S.A.	23.11.2021	23 200		16 30.06.2024	hipoteka na nieruchomości do kwoty 36 300 tys. zł, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, zastaw rejestrowy z zastawem finansowym na udziałach, zastaw finansowy na środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunkach w banku, zastaw rejestrowy na wierzytelnościach z umów rachunków, przelew wierzytelności pieniężnych
PKO BP S.A.	23.11.2021	1 000		- 30.06.2024	z zawartych i nowo zawieranych umów przedwstępnych/sprzedaży (z wyłączeniem umów deweloperskich), przelew wierzytelności z umowy zawartej z GW wraz z jej zabezpieczeniami, zawarcie umowy podporządkowania spłacie kredytu pożyczki, gwarancja pokrycia przekroczonych kosztów inwestycji wraz z warunkowym poręczeniem udzielonym przez Marvipol Development S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji

Kredytodawca	Data zawarcia	Przyznana kwota kredytu	Kwota zadłużenia kredytu	Termin spłaty	Zabezpieczenia
Bank Ochrony Środowiska S.A.	28.04.2022	18 000	17 841	30.09.2023	hipoteka na nieruchomości do 27 000 tys. zł, przystąpienie do długu przez Marvipol Development S.A., pełnomocnictwo udzielone bankowi do pobrania środków pieniężnych na rachunkach, zastaw finansowy na środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunkach w banku, weksle in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji

46 651

26. Zobowiązania z tytułu obligacji

Zmiana stanu obligacji

	Okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Zobowiązania z tytułu obligacji na początek okresu	272 396	221 882	221 882
Wpływy z emisji obligacji zwykłych	70 000	116 000	116 000
Koszty emisji	(2 852)	(5 777)	(5 777)
Wpływy z emisji obligacji netto	67 148	110 223	110 223
Koszt emisji obligacji rozliczany w czasie	7 944	5 660	2161
Naliczone odsetki ujęte w kosztach finansowych i na zapasach	3 847	1 011	764
Wykup obligacji	(42 292)	(66 380)	(56 820)
Zobowiązania z tytułu obligacji na koniec okresu	309 043	272 396	278 210
w tym:
część krótkoterminowa	51 579	52 330	48 682
część długoterminowa	257 464	220 066	229 528

Zobowiązania z tytułu obligacji o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

	Okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
do 12 miesięcy	51 579	52 330	48 682
powyżej 1 roku do 3 lat	185 292	220 066	112 895
powyżej 3 do 5 lat	72 172	-	116 633
powyżej 5 lat	-	-	-
Obligacje razem	309 043	272 396	278 210

Zestawienie informacji o obligacjach

Seria	Wartość nominalna	Warunki oprocentowania	Gwarancje/ zabezpieczenia	Data zapadalności
Obligacje zwykłe serii Y*	12 000	WIBOR 6M + marża	niezabezpieczone	12.12.2022
Obligacje zwykłe serii Z**	25 906	WIBOR 6M + marża	niezabezpieczone	11.02.2023
Obligacje zwykłe serii AC***	11 700	WIBOR 6M + marża	niezabezpieczone	10.05.2023
Obligacje zwykłe serii AC***	9 984	WIBOR 6M + marża	niezabezpieczone	10.11.2023
Obligacje zwykłe serii AC***	56 316	WIBOR 6M + marża	niezabezpieczone	10.05.2024
Obligacje zwykłe serii AD	116 000	WIBOR 6M + marża	niezabezpieczone	21.10.2024
Obligacje zwykłe serii P2021A	50 000	WIBOR 6M + marża	niezabezpieczone	03.08.2025
Obligacje zwykłe serii P2021B	20 000	WIBOR 6M + marża	niezabezpieczone	03.08.2025

* Łączna wartość nominalna obligacji serii Y to 60 000 tys. zł. Obligacje o wartości 48 000 tys. zł. zostały wykupione przez Spółkę. Szczegółowe warunki częściowych wykupów określają WEO.

** Łączna wartość nominalna obligacji serii Z, po asymilacji z obligacjami serii AA i AB to 37 008 tys. zł. Obligacje o wartości 11 102 tys. zł zostały wykupione przez Spółkę przed dniem bilansowym. Obligacje o wartości 25.906 tys. zł zostały wykupione przez spółkę przed terminem wymagalności, w dniu 11.08.2022 r. (Spółka skorzystała z opcji wcześniejszego wykupu). Szczegółowe warunki częściowych wykupów oraz przedterminowego wykupu określają WEO.

*** Łączna wartość nominalna obligacji serii AC to 78.000 tys. zł. Szczegółowe warunki częściowych wykupów określają WEO.

27. Prawa do użytkowania wynikające z leasingu, zobowiązania z tytułu leasingu oraz opłaty z tytułu wieczystego użytkowania gruntu

Aktywa i zobowiązania leasingowe segmentu deweloperskiego dotyczą głównie umów najmu biura wykorzystywanego jako siedziba Spółek z Grupy Kapitałowej oraz umów leasingu samochodów. Aktywa i zobowiązania segmentu pozostałych aktywów nieruchomościowych dotyczą umów najmu lub dzierżawy lokali z kompleksu Unique Apartments. Aktywa prezentowane jako zapasy dotyczą użytkowania wieczystego gruntów, na których Grupa realizuje inwestycje deweloperskie.

	Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych z tytułu leasingu - segment deweloperski	Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych z tytułu leasingu - segment pozostałe aktywa nieruchomościowe	Zapasy
Wartość prawa do użytkowania na dzień 1 stycznia 2022 r.	17 181	-	19 153
Nabycie	223	53 143	-
Amortyzacja	(975)	(1 317)	(135)
Modyfikacja umów leasingu	579	-	945
Zbycie	-	-	(4 798)
Wartość prawa do użytkowania na dzień 30 czerwca 2022 r.	17 008	51 826	15 165
	Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych z tytułu leasingu - segment deweloperski	Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych z tytułu leasingu - segment pozostałe aktywa nieruchomościowe	Zapasy
Wartość prawa do użytkowania na dzień 1 stycznia 2021 r.	15 420	-	27 795
Nabycie	1 098	-	467
Amortyzacja	(2 103)	-	(352)
Modyfikacja umów leasingu	2 971	-	(283)
Wykup z leasingu	(205)	-	-
Zbycie	-	-	(8 474)
Wartość prawa do użytkowania na dzień 31 grudnia 2021 r.	17 181	-	19 153

Zmiana stanu prawa do użytkowania aktywów z tytułu leasingu

	Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych z tytułu leasingu - segment deweloperski	Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych z tytułu leasingu - segment pozostałe aktywa nieruchomościowe	Zapasy
Wartość prawa do użytkowania na dzień 1 stycznia 2021 r.	15 420	-	27 795
Nabycie	904	-	467
Amortyzacja	(1 126)	-	(182)
Wykup z leasingu	(37)	-	-
Zbycie	-	-	(3 899)
Wartość prawa do użytkowania na dzień 30 czerwca 2021 r.	15 161	-	24 181

Zmiana stanu zobowiązania z tytułu leasingu oraz z tytułu opłat za użytkowanie wieczyste

	Zobowiązania z tytułu leasingu - segment deweloperski	Zobowiązania z tytułu leasingu - segment pozostałe aktywa nieruchomościowe	Zobowiązania leasingowe z tytułu opłat za użytkowanie wieczyste
Wartość zobowiązań na dzień 1 stycznia 2022 r.	18 604	-	20 496
Nabycie	223	63 771	-
Koszty finansowe	507	1 973	688
Modyfikacje umów leasingu	579	-	945
Płatności	(1 435)	(1 503)	(1 395)
Różnice kursowe	312	-	-
Zbycie	-	-	(4 883)
Wartość zobowiązań na dzień 30 czerwca 2022 r.	18 790	64 241	15 851

	Zobowiązania z tytułu leasingu - segment deweloperski	Zobowiązania z tytułu leasingu - segment pozostałe aktywa nieruchomościowe	Zobowiązania leasingowe z tytułu opłat za użytkowanie wieczyste
Wartość zobowiązań na dzień 1 stycznia 2021 r.	17 497	-	28 403
Nabycie	559	-	1 006
Koszty finansowe	834	-	1 831
Płatności	(3 148)	-	(1 815)
Modyfikacje umów leasingu	2 971	-	(283)
Różnice kursowe	(109)	-	-
Zbycie	-	-	(8 646)
Wartość zobowiązań na dzień 31 grudnia 2021 r.	18 604	-	20 496

	Zobowiązania z tytułu leasingu - segment deweloperski	Zobowiązania z tytułu leasingu - segment pozostałe aktywa nieruchomościowe	Zobowiązania leasingowe z tytułu opłat za użytkowanie wieczyste
Wartość zobowiązań na dzień 1 stycznia 2021 r.	17 497	-	28 403
Nabycie	365	-	1 006
Koszty finansowe	316	-	984
Płatności	(1 484)	-	(1 932)
Różnice kursowe	(291)	-	-

	Zobowiązania z tytułu leasingu - segment deweloperski	Zobowiązania z tytułu leasingu - segment pozostałe aktywa nieruchomościowe	Zobowiązania leasingowe z tytułu opłat za użytkowanie wieczyste
Zbycie	-	-	(3 883)
Wartość zobowiązań na dzień 30 czerwca 2021 r.	16 403	-	24 578

Zobowiązania z tytułu leasingu o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

	Okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
do 12 miesięcy	5 054	1 892	1 930
powyżej 1 roku do 3 lat	11 328	3 034	2 666
powyżej 3 do 5 lat	13 671	3 034	2 358
powyżej 5 lat	52 978	10 644	9 449
Zobowiązania z tytułu leasingu	83 031	18 604	16 403

Zobowiązania leasingowe z tytułu opłat za użytkowanie wieczyste o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Okres zakończony
30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
9	12	15
21	26	33
24	30	38
15 797	20 428	24 492
15 851	20 496	24 578

Wartości rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2021 - 30.06.2021
Amortyzacja praw z tytułu użytkowania rzeczowych aktywów trwałych	(2 353)	(2 142)	(1 142)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu	(2 794)	(1 054)	(493)
Koszty finansowe oraz amortyzacja rozpoznane w koszcie wytworzenia	(1 762)	(1 737)	(159)
Efekt modyfikacji umów leasingu	-	-	-
Różnice kursowe	(312)	109	291
Wydatki z tytułu leasingu krótkoterminowego oraz o niskiej wartości	-	-	-
Wartości rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(7 221)	(4 824)	(1 503)

Na 30 czerwca 2022 r. Grupa jest stroną umów najmu oraz dzierżawy mieszkań zawieranych przez jedną ze spółek zależnych (na dzień 30 czerwca 2022 r. podpisano 282 umowy najmu oraz dzierżawy). Umowy dotyczą wynajmu oraz dzierżawy sprzedanych mieszkań, w większości przypadków na okres 10 lat, w trakcie których wynajmujący ma prawo do otrzymywania stałego czynszu. W IV kw. 2021 r. zakończyła się realizacja inwestycji w stanie deweloperskim. Część mieszkań w stanie deweloperskim została odebrana przez klientów. W I półroczu 2022 r. miały miejsce dalsze przekazania mieszkań w stanie deweloperskim oraz mieszkań wykończonych i wyposażonych. W momencie przekazania nabywcom wykończonych i wyposażonych lokali, rozpoczyna się okres najmu lub dzierżawy mieszkań przez Grupę. Transakcja ujmowana jest jako sprzedaż i leasing zwrotny. Zgodnie z polityką rachunkowości Grupy, z uwzględnieniem standardów MSSF 15 i MSSF 16, część wyniku jest rozpoznawana po przekazaniu lokalu w stanie deweloperskim, część po przekazaniu wykończonego i wyposażonego lokalu, a część ujmowana jest w bilansie i będzie wpływać na wynik Grupy przez cały okres najmu lub dzierżawy. W odniesieniu do zatrzymanego prawa do użytkowania mieszkań występuje obowiązek ujęcia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy aktywów oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Na dzień 30 czerwca 2022 r. przedmiotem leasingu było 280 przekazanych lokali, z których na moment pierwszego ujęcia Grupa rozpoznała prawo do użytkowania aktywów z tytułu leasingu w kwocie 53 143 tys. zł oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w kwocie 63 771 tys. zł. W odniesieniu do pozostałych 2 lokali, dla których do dnia 30 czerwca 2022 r. zostały zawarte umowy najmu lub dzierżawy, ale nie rozpoczął się okres leasingu, Grupa oszacowała wartość zobowiązań do rozpoznania w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, na moment pierwszego ujęcia w wysokości 610 tys. zł, przy założeniu aktualnie przyjętej stopy dyskontowej.

28. Pochodne instrumenty finansowe

	Okres zakończony
tys. zł	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Walutowe transakcje terminowe "forward"	-	135	-
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych, w tym:	-	135	-
do 12 miesięcy	-	135	-
powyżej 1 roku do 3 lat	-	-	-
powyżej 3 do 5 lat	-	-	-
powyżej 5 lat	-	-	-

Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych

Wartości rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2021 - 30.06.2021
Przychody (koszty) z tytułu aktualizacji wyceny instrumentów forward	135	(135)	-
Przychody (koszty) z tytułu rozliczenia instrumentów forward	115	(557)	-
Zysk (strata) z tytułu pochodnych instrumentów finansowych	250	(692)	-

29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, podatku

dochodowego oraz pozostałe zobowiązania

	Okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	41 557	46 987	45 294
Kaucje zatrzymane - część długoterminowa	7 122	6 002	8 732
Kaucje zatrzymane - część krótkoterminowa	6 325	8 780	4 997
Zobowiązania z tytułu VAT i pozostałych podatków	5 432	2 243	1 255
Pozostałe zobowiązania oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów	528	326	970
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	60 964	64 338	61 248

	Okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Ujęte jako pozostałe zobowiązania długoterminowe	7 122	6 002	8 732
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe, krótkoterminowe	53 842	58 336	52 516
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	1 166	6 709	264

Pozostałe zobowiązania obejmują między innymi zobowiązania Grupy z tytułu kaucji zatrzymanych, w przeważającej mierze od generalnych wykonawców poszczególnych projektów deweloperskich. Kaucje tego rodzaju zatrzymywane są przez Grupę, poprzez dokonanie odpowiednio mniejszej płatności dla generalnego wykonawcy, na okres od trzech do pięciu lat od momentu oddania inwestycji na poczet ewentualnych kosztów związanych z naprawą oddanych budynków. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i są zwykle regulowane w ciągu od 14 do 30 dni.

30. Przychody przyszłych okresów

	Okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Inwestycja Unique Tower	33 755	168 752	202 402
Inwestycja Dom Przy Okrzei	-	1 802	1 447
Inwestycja W Apartments	2 104	1 489	157 999
Inwestycja Dwie Motławy	52	1 539	49 030
Inwestycja Moko Botanika	139 231	209 724	141 911
Inwestycja Kłopotowskiego	4 244	39 941	17 560
Inwestycja Studio Okęcie	23 994	13 458	13 458
Inwestycja Lazurova Concept	64 631	24 993	3 649
Apartamenty Zielony Natolin	11 147	3 397	-
Inwestycja Rotunda Dynasy	30 647	11 821	2 167
Inwestycja In Place	5 180	-	-
Pozostałe	126	379	3 519
Przychody przyszłych okresów razem	315 111	477 295	593 142

Przychody przyszłych okresów składają się z zaliczek od klientów z tytułu zakupu mieszkań i lokali usługowych.

31. Instrumenty finansowe

a) Klasyfikacja aktywów do grup instrumentów finansowych

tys. zł	Okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Pożyczki	174 222	78 689	134 719
Należności z tytułu dostaw i usług	118	106	-
Instrumenty dłużne wyceniane według zamortyzowanego kosztu - podmioty powiązane	174 340	78 795	134 719
Pożyczki	2 051	2 159	2 159
Należności z tytułu dostaw i usług	44 377	1 607	1 818
Instrumenty dłużne wyceniane według zamortyzowanego kosztu - podmioty pozostałe	46 428	3 766	3 977

	Okres zakończony
tys. zł	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Środki pieniężne	191 216	218 181	266 178
Razem	411 984	300 742	404 874

b) Klasyfikacja zobowiązań do grup instrumentów finansowych

	Okres zakończony
tys. zł	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Kredyty bankowe i pożyczki	80 109	55 742	38 741
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	41 557	46 987	45 294
Zobowiązania z tytułu obligacji	309 043	272 396	278 210
Kaucje	13 447	14 782	13 729
Zobowiązania z tytułu leasingu	83 031	18 604	16 403
Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu	527 187	408 511	392 377
Pochodne instrumenty finansowe	-	135	-
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej	-	135	-

Wartości godziwe instrumentów finansowych odpowiadają ich wartościom bilansowym na dzień 30 czerwca 2022 roku, 31 grudnia 2021 roku i 30 czerwca 2021 roku.

32. Zobowiązania inwestycyjne i kontraktowe

Zobowiązania dotyczą przede wszystkim zobowiązań wobec generalnych wykonawców z tytułu podpisanych kontraktów.

Całkowita kwota przyszłych zobowiązań, które nie są jeszcze zafakturowane z tytułu umów o generalne wykonawstwo na dzień 30 czerwca 2022 r. wynosi: 209.135 tys. zł, na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosiła: 145.630 tys. zł, na dzień 30 czerwca 2021 r. wynosiła: 203.633 tys. zł.

33. Zobowiązania warunkowe

27 września 2018 roku Marvipol Development S.A. zawarł z IHG Hotels Limited, spółką prawa brytyjskiego, dwie umowy franczyzy obejmujące licencję marek hotelowych Holiday Inn Express oraz Staybridge Suites w odniesieniu do planowanego projektu condohotelowego w Gdańsku przy al. Grunwaldzkiej. Zgodnie z postanowieniami umowy Spółka zobowiązała się do zrealizowana budowy i otwarcia działalności hotelowej pod w/w markami do 1 maja 2021 roku. Umowy przewidują możliwość rozwiązania umowy przez IHG Hotels Limited wraz z naliczeniem opłaty za wcześniejsze rozwiązanie umowy. Wysokość opłaty za wcześniejsze rozwiązanie umów wynosi 432 tys. euro. Pandemia Covid-19 i jej wpływ na zamrożenie akcji kredytowych tego typu inwestycji, ograniczenia w funkcjonowaniu obiektów hotelowych były podstawą decyzji o nierozpoczynaniu realizacji projektu. 29 lipca 2022 roku nieruchomość przy al. Grunwaldzkiej została sprzedana na rzecz podmiotu trzeciego. Zarząd prowadził rozmowy z IHG Hotels Limited w przedmiocie opóźnienia budowy obiektu oraz wpływu stanu epidemii na realizację umów, następnie rozpoczął trwające na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania negocjacje w przedmiocie rozwiązania lub zmiany w/w umów.

Na dzień bilansowy oraz do dnia sporządzenia niniejszego raportu Spółki z Grupy Kapitałowej Marvipol Development S.A. udzieliły następujących poręczeń:

• spółki Marvipol Warszawa Kłopotowskiego Sp. z o.o., Marvipol Rotunda Dynasy Sp. z o.o., Marvipol Sopot I Sp. z o.o. i Marvipol Kołobrzeg Sp. z o.o. udzieliły poręczeń na rzecz mBank S.A. z siedzibą w Warszawie za zobowiązania spółki Marvipol Development S.A. w związku z zawartą 5 listopada 2018 umową kredytu odnawialnego, którego aktualny limit wynosi 55.000 tys. zł. Poręczenia udzielone do kwoty 82.500 tys. zł;
• spółka Marvipol Development S.A. udzieliła poręczenia na rzecz Moko Botanika Property Sp. z o.o. (dawniej: Natenby Investments Sp. z o.o.) z siedzibą w Warszawie za zobowiązania spółki Marvipol Moko Botanika Sp. z o.o. w związku z zawartą 27 stycznia 2021 przedwstępną umową sprzedaży lokali w projekcie MOKO Botanika. Poręczenie udzielone do kwoty 283.761 tys. zł;
• spółka Marvipol Development S.A. udzieliła poręczenia na rzecz Studio Okęcie Property Sp. z o.o. (dawniej: Cambleani Investments Sp. z o.o.) z siedzibą w Warszawie za zobowiązania spółki Marvipol Studio Okęcie Sp. z o.o. w związku z zawartą 27 stycznia 2021 przedwstępną umową sprzedaży lokali w projekcie Studio Okęcie. Poręczenie udzielone do kwoty 42.990 tys. zł;
• spółka Marvipol Development S.A. udzieliła poręczenia na rzecz Evontamill Investments Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie za zobowiązania spółki Marvipol Unique Tower sp. z o.o. w związku z zawartą 27 stycznia 2021 przedwstępną umową sprzedaży lokali w projekcie Unique Tower. Poręczenie udzielone do kwoty 46.452 tys. zł;
• spółka Marvipol Development S.A. udzieliła poręczenia na rzecz Alior Bank S.A. z siedzibą w Warszawie za zobowiązania spółki Marvipol Instalatorów Sp. z o.o. w związku z zawartą 31 maja 2021 umową kredytu nieodnawialnego w kwocie 30.000 tys. zł. Poręczenie udzielone do kwoty 60.000 tys. zł;
• spółka Marvipol Development S.A. udzieliła poręczenia na rzecz Alior Bank S.A. z siedzibą w Warszawie za zobowiązania spółki Marvipol Instalatorów Sp. z o.o. w związku z zawartą 31 maja 2021 umową kredytu inwestycyjnego w kwocie 133.489 tys. zł. Poręczenie udzielone do kwoty 266.979 tys. zł;
• spółka Marvipol Development S.A. udzieliła poręczenia na rzecz Alior Bank S.A. z siedzibą w Warszawie za zobowiązania spółki Marvipol Instalatorów Sp. z o.o. w związku z zawartą 31 maja 2021 umową kredytu odnawialnego do kwoty 4.000 tys. zł. Poręczenie udzielone do kwoty 8.000 tys. zł;
• spółka Marvipol Development S.A. udzieliła poręczenia na rzecz mBank S.A. z siedzibą w Warszawie za zobowiązania spółki Marvipol Logistics S.A. w związku z zawartą 23 lipca 2021 umową ramową dla transakcji rynku finansowego. Poręczenie udzielone do kwoty 18.750 tys. zł;
• spółka Marvipol Development S.A. udzieliła poręczenia na rzecz PKO BP S.A. z siedzibą w Warszawie za zobowiązania spółki Marvipol Narwik Sp. z o.o. w związku z zawartą 19 lipca 2021 umową kredytu inwestycyjnego do kwoty 74.000 tys. zł. oraz kredytu odnawialnego do kwoty 3.000 tys. zł. Poręczenie udzielone do kwoty 7.893 tys. zł.
• spółka Marvipol Development S.A. udzieliła poręczenia na rzecz PKO BP S.A. z siedzibą w Warszawie za zobowiązania spółki Marvipol Raabego Sp. z o.o. w związku z zawartą 23 listopada 2021 kredytu inwestycyjnego do kwoty 23.200 tys. zł. oraz kredytu odnawialnego do kwoty 1.000 tys. zł. Poręczenie do kwoty 2.630 tys. zł.

spółka Marvipol Development S.A. zawarła umowę przystąpienia do długu spółki zależnej Marvipol Aleje Jerozolimskie Sp. z o.o. wraz z oświadczeniem o poddaniu się egzekucji w trybie artykułu 777 par. 1 pkt 5 k.p.c. w związku z zawartą 28 kwietnia 2022 roku umową kredytu nieodnawialnego w wysokości 18.000 tys. zł w Banku Ochrony Środowiska S.A. Jednym z wymaganych zabezpieczeń kredytu jest weksel in blanco wystawiony przez Marvipol Development S.A.

34. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Wypłacone i należne wynagrodzenia Zarządu Jednostki Dominującej i osób zarządzających wyższego szczebla.

Grupa na rzecz członków Zarządu Jednostki Dominującej i osób zarządzających wyższego szczebla wypłaca wynagrodzenie na podstawie: pełnienia funkcji członka Zarządu (mianowanie) oraz na podstawie umowy o świadczenie usług lub umowy o pracę.

Wynagrodzenie Zarządu Jednostki Dominującej (w tys. zł)

	01.01.2022 30.06.2022	01.01.2021 30.06.2021
Wynagrodzenie Zarządu Jednostki Dominującej	2 607	1 483

Wynagrodzenia Zarządu Jednostki Dominującej w jednostkach podporządkowanych Marvipol Development S.A. (w tys. zł)

	01.01.2022 30.06.2022	01.01.2021 30.06.2021
Wynagrodzenia Zarządu Jednostki Dominującej w jednostkach podporządkowanych Marvipol Development S.A.	542	476
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej (w tys. zł)
	01.01.2022 30.06.2022	01.01.2021 30.06.2021
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej	279	244

Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi w Grupie Kapitałowej Marvipol Development S.A.

Podmioty powiązane obejmują podmioty kontrolowane przez Kierownictwo Jednostki Dominującej oraz członków Rady Nadzorczej Marvipol Development S.A.

Sprzedaż produktów i usług (w tys. zł)

	Wartość transakcji w okresie		Nierozliczone saldo na dzień Okres zakończony
	01.01.2022 30.06.2022	01.01.2021	30.06.2021 30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Jednostki powiązane z Marvipol Development S.A.	22	18	2	2	2
Jednostki pozostałe powiązane z członkami Zarządu Jednostki Dominującej i Radą Nadzorczą Marvipol Development S.A.	386	2 680	116	104	94
Sprzedaż produktów i usług	408	2 698	118	106	96

Zakup produktów i usług (w tys. zł)

	Wartość transakcji w okresie		Nierozliczone saldo na dzień Okres zakończony
	01.01.2022 30.06.2022	01.01.2021	30.06.2021 30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Jednostki pozostałe powiązane z członkami Zarządu Jednostki Dominującej i Radą Nadzorczą Marvipol Development S.A.	1 213	434	61	37	102
Zakup produktów i usług	1 213	434	61	37	102

Wypłacone dywidendy (w tys. zł)

	Wartość transakcji w okresie		Nierozliczone saldo na dzień Okres zakończony
	01.01.2022 30.06.2022	01.01.2021	30.06.2021 30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Książek Holding Sp. z o.o.*	31 366	26 136	-	-	-
Mariusz Książek	2 369	1 975	-	-	-
Wypłacone dywidendy (tys. zł)	33 735	28 111	-	-	-

Udzielone pożyczki (kapitał i		odsetki) –	tys. zł

	Nierozliczone saldo na dzień 01.01.2022	Sprzedaż udziałów (zmiana metody konsolidacji)	Udzielenie	Spłaty kapitału	Naliczenia odsetek	Spłaty odsetek	Wycena pożyczek w EUR/różni ce kursowe	Nierozliczone saldo na dzień 30.06.2022
PDC Industrial Center 112 Sp. z o.o.	16 730	-	-	16 436	159	848	395	-
PDC Industrial Center 130 Sp. z o.o.	9	-	-	-	-	9	-	-
PDC Industrial Center 135 Sp. z o.o.	27 647	-	11 201	-	485	-	231	39 564
PDC Industrial Center 149 Sp. z o.o.	19 425	-	-	-	282	-	346	20 053
PDC Industrial Center 187 Sp. z o.o.	14 877	-	-	-	221	-	265	15 363
PDC Industrial Center 195 Sp. z o.o.	-	30 635	17 377	-	457	-	487	48 956
Zynwalin Investments Sp. z o.o.	-	48 701	-	-	718	-	867	50 286
	78 688	79 336	28 578	16 436	2 322	857	2 591	174 222

Otrzymane pożyczki (kapitał i odsetki) – tys. zł

	Nierozliczone saldo na dzień 01.01.2022	Sprzedaż / nabycie udziałów (zmiana metody konsolidacji)	Udzielenie	Spłaty kapitału	Naliczenia odsetek	Spłaty odsetek	Różnice kursowe	Nierozliczone saldo na dzień 30.06.2022
PDC Industrial Center 130 Sp. z o.o.	13 575	-	-	-	34	-	240	13 849
PDC Industrial Center 141 Sp. z o.o.	7 379	-	-	-	19	-	130	7 528
	20 954	-	-	-	53	-	370	21 377

Wartość udzielonych pożyczek według terminów spłaty:

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Do 1 roku	-	-	-
Od 1 roku do 3 lat	59 617	63 802	-
Od 3 do 5 lat	114 605	14 886	134 719
Powyżej 5 lat	-	-	-
	174 222	78 688	134 719

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Do 1 roku	21 377	20 954	12 893
Od 1 roku do 3 lat	-	-	-
Od 3 do 5 lat	-	-	-
Powyżej 5 lat	-	-	-
	21 377	20 954	12 893

Wartość udzielonych pożyczek według terminów spłaty:

35. Podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Marvipol Development S.A.

Jednostki zależne

	Okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Marvipol Gdańsk Chmielna Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Prosta Tower Sp. z o.o. 1)	100%	100%	100%
Prosta 32 Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol TM Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Development 1 Sp. z o.o. Sp. k. 2)	100%	100%	100%
Marvipol Estate Sp. z o.o. w likwidacji	-	100%	100%
Marvipol Development Riviera Park Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Development 1 Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Raabego Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Wrocław Dożynkowa Sp. z o.o. (daw. Marvipol Development Bemowo Residence Sp. z o.o.)	100%	100%	100%
Marvipol W Apartments Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Construction Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Głębocka Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Development Cascade Residence Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Dom Przy Okrzei Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Development Topiel No 18 Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Development Unique Tower Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Dwie Motławy Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Kołobrzeg Resort Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Logistics S.A.	100%	100%	100%
Marvipol Rotunda Dynasy Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Conrada Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Unique Apartments Warszawa Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Narwik Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Warszawa Kłopotowskiego Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Kołobrzeg Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Ertan Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Moko Botanika Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Gdańsk Grunwaldzka Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Unique Hospitality Warszawa Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Sopot II Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Property-ad Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Sopot I Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Studio Okęcie Sp. z o.o.	100%	100%	100%

	Okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Marvipol Projekt 30 Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Aleje Jerozolimskie Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Instalatorów Sp. z o.o.	100%	100%	100%
Marvipol Nad Potokiem Sp. z o.o.	100%	100%	100%
PDC Industrial Center 229 Sp. z o.o. 3)	100%	-	-

1)Prosta Tower Sp. z o.o. - jednostka zależna pośrednio w 100% (100% posiada Prosta 32 Sp. z o.o. - jednostka zależna w 100% od Marvipol Development S.A.)

2)Marvipol Development 1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. - jednostka zależna pośrednio w 100% (Marvipol TM Sp. z o.o. posiada w jednostce 99% udziału w zysku, 1% udziału w zysku przypada Marvipol Development 1 Sp. z o.o.)

3)PDC Industrial Center 229 Sp. z o.o. - jednostka zależna pośrednio w 100% (100% posiada Marvipol Logistics S.A. - jednostka zależna w 100% od Marvipol Development S.A.)

Udziały we wspólnych przedsięwzięciach

	Okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
PDC Industrial Center 37 Sp. z o.o. w likwidacji	-	-	68%
PDC Industrial Center 82 Sp. z o.o. w likwidacji 1)	68%	68%	68%
PDC Industrial Center 59 Sp. z o.o. w likwidacji 2)	68%	68%	68%
PDC Industrial Center 108 Sp. z o.o.	-	-	68%
PDC Industrial Center 130 Sp. z o.o. 3)	41%	41%	41%
PDC Industrial Center 135 Sp. z o.o. 4)	50%	50%	50%
PDC Industrial Center 141 Sp. z o.o. 5)	68%	68%	68%
PDC Industrial Center 112 Sp. z o.o.	-	68%	68%
PDC Industrial Center 149 Sp. z o.o. 6)	68%	68%	68%
PDC Industrial Center 187 Sp. z o.o. 7)	68%	68%	-
PDC Industrial Center 195 Sp. z o.o. 8)	45%	100%	-
Zynwalin Investments Sp. z o.o. 9)	68%	100%	100%

1) PDC Industrial Center 82 Sp. z o.o. w likwidacji - 68% udziałów uprawniających do 50% głosów na zgromadzeniu wspólników posiada Marvipol Logistics S.A. Zgodnie z umową wspólników spółka stanowi wspólne przedsięwzięcie

2) PDC Industrial Center 59 Sp. z o.o. w likwidacji - 68% udziałów uprawniających do 50% głosów na zgromadzeniu wspólników posiada Marvipol Logistics S.A. Zgodnie z umową wspólników spółka stanowi wspólne przedsięwzięcie

3) PDC Industrial Center 130 Sp. z o.o. - 40,8% udziałów uprawniających do 30% głosów na zgromadzeniu wspólników posiada Marvipol Logistics S.A. Zgodnie z umową wspólników spółka stanowi wspólne przedsięwzięcie

4) PDC Industrial Center 135 Sp. z o.o. - 50% udziałów uprawniających do 36,8% głosów na zgromadzeniu wspólników posiada Marvipol Logistics S.A. Zgodnie z umową wspólników spółka stanowi wspólne przedsięwzięcie

5) PDC Industrial Center 141 Sp. z o.o. - 68% udziałów uprawniających do 50% głosów na zgromadzeniu wspólników posiada Marvipol Logistics S.A. Zgodnie z umową wspólników spółka stanowi wspólne przedsięwzięcie

6) PDC Industrial Center 149 Sp. z o.o. - 68% udziałów uprawniających do 50% głosów na zgromadzeniu wspólników posiada Marvipol Logistics S.A. Zgodnie z umową wspólników spółka stanowi wspólne przedsięwzięcie

7) PDC Industrial Center 187 Sp. z o.o. - 68% udziałów uprawniających do 50% głosów na zgromadzeniu wspólników posiada Marvipol Logistics S.A. Zgodnie z umową wspólników spółka stanowi wspólne przedsięwzięcie

8) PDC Industrial Center 195 Sp. z o.o. - 45% udziałów uprawniających do 45% głosów na zgromadzeniu wspólników posiada Marvipol Logistics S.A. Zgodnie z umową wspólników spółka stanowi wspólne przedsięwzięcie

9) Zynwalin Investments Sp. z o.o. - 68% udziałów uprawniających do 50% głosów na zgromadzeniu wspólników posiada Marvipol Logistics S.A. Zgodnie z umową wspólników spółka stanowi wspólne przedsięwzięcie

Jednostki zależne na dzień sporządzenia raportu

Lista jednostek zależnych znajduje się w pkt 5 Sprawozdania Zarządu z działalności Marvipol Development S.A. oraz Grupy Kapitałowej Marvipol Development S.A.

36. Średnioroczne zatrudnienie w Grupie Marvipol Development S.A.

Średnie zatrudnienie w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. w Grupie Kapitałowej wynosiło 68 osób

37. Inne istotne zdarzenia w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. oraz znaczące zdarzenia po dniu 30 czerwca 2022 r.

Informacje na temat istotnych zdarzeń wpływających na działalność Grupy zostały zawarte w pkt 7 Sprawozdania Zarządu z działalności Marvipol Development S.A. oraz Grupy Kapitałowej.

Mariusz Książek Prezes Zarządu

Grzegorz Kawecki Wiceprezes Zarządu

Beata Cukrowska osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych