Marssenger Kitchenware Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 20, 2021

中信建投证券股份有限公司

关于火星人厨具股份有限公司

2020 年度内部控制自我评价报告的核查意见

中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投”或“保荐机构”）作为 火星人厨具股份有限公司（以下简称“火星人”或“上市公司”或“公司”）首 次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据中国证券监督管理委员会《证 券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第 6 -- 号 保荐业务》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板上市公司规 范运作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，现对《火星人厨具股份有限 公司 2020 年度内部控制自我评价报告》进行了审慎核查，并发表核查意见如下：

一、 内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

二、 内部控制评价工作情况

（一） 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：火星人厨具股份有限公司、火星人厨具 股份有限公司杭州科技分公司、上海普陀分公司、上海闵行分公司、上海宝山分 公司、济南天桥分公司、济南天桥直营分公司、济南东亚家居分公司、海洲分公

司、硖石分公司、北京分公司、北京朝阳分公司、北京顺义分公司、贵阳第一分 公司。纳入评价范围单位资产总额占公司财务报表资产总额的 100%，营业收入 合计占公司财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:法人治理结构和组织结构、发展战略、 社会责任、人力资源、采购业务、销售业务、财务管理、资金活动、成本与费用、 财产物资管理、信息系统与沟通、担保业务、关联交易、对外投资、内部审计机 制等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不 存在重大遗漏。

（二） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及配套指引等相关法律规范的要求组织开 展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的1%但小于3%，则为重要缺陷；如果 超过营业收入的3%，则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与 资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导 致的财务报告错报金额小于资产总额的1%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总 额的1%但小于3%认定为重要缺陷；如果超过资产总额3%，则认定为重大缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目 标。出现下列特征的，认定为重大缺陷：①公司董事、监事和高级管理人员的舞 弊行为；②公司更正已公布的财务报告；③注册会计师发现的却未被公司内部控 制识别的当期财务报告中的重大错报；④审计委员会和审计部门对公司的内部控 制监督无效。重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后 果低于重大缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。一般缺陷：是指除重大缺陷 和重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价 的定量标准执行。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷，其他情形视其影 响程度分别确定重要缺陷或一般缺陷：

• ① 公司决策程序不科学；

• ② 违犯国家法律、法规；

• ③ 公司关键管理人员和技术人员流失严重；

• ④ 媒体负面新闻频现；

• ⑤ 内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

• ⑥ 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

（三） 内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

三、保荐机构核查意见

经核查，保荐机构认为：公司法人治理结构较为完善，现有的内部控制制度 符合有关法规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与企业经营管理相 关的有效的内部控制，公司董事会出具的《火星人厨具股份有限公司 2020 年度 内部控制自我评价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。

（以下无正文）

（此页无正文，为《中信建投证券股份有限公司关于火星人厨具股份有限公司 2020 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签字盖章页）

保荐代表人签名：

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