Macmic Science&Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Aug 31, 2023

关于江苏宏微科技股份有限公司 以募集资金置换已投入募集资金项目及

已支付发行费用的自筹资金的

审核报告 天衡专字(2023)01645号

天衡会计师事务所(特殊普通合伙)

关于江苏宏微科技股份有限公司

以募集资金置换已投入募集资金项目及已支付发行费用的自筹资金 的审核报告

天衛专字(2023)01645号

江苏宏微科技股份有限公司:

我们接受委托,审核了后附的江苏宏微科技股份有限公司(以下简称"宏微科技")管 理层编制的《江苏宏微科技股份有限公司关于以募集资金置换已投入募集资金项目及已支付 发行费用的自筹资金的专项说明》(以下简称"专项说明")。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供宏微科技用于审议和披露以募集资金置换预先已投入募集资金投资项 目的自筹资金之目的,不得用作任何其他目的。

二、管理层的责任

宏微科技管理层的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材 料、口头证言以及我们认为必要的其他证据, 按照中国证监会《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》和上海证券交易所《上海证券 交易所科创板上市公司自律监管指引第1号-规范运作(2023年修订)》及宏微科技《募集 资金使用管理办法》的规定编制专项说明,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假 记录、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对宏微科技管理层编制的上述专项说明独立地 提出鉴证结论。

四、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—一历史财务信息审计或审阅 以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作, 以对 鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们进行了审慎调查, 实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序,并根据所取得的材料做出职业判断。我 们相信, 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为, 宏微科技管理层编制的《关于以募集资金置换已投入募集资金项目及已支 付发行费用的自筹资金的专项说明》在所有重大方面已经按照相关编制基础编制,并在所 有重大方面如实反映了宏微科技截至2023年8月18日以自筹资金预先投入募集资金项目及预 先支付发行费用的情况。

中国注册会计师: 顾春华

2023年8月24日

中国注册会计师: 吴杰

江苏宏微科技股份有限公司

关于以幕集资金置换已投入募集资金项目及已支付发行费用的

自筹资金的专项说明

一、募集资金基本情况

干2023年5月16日经中国证券监督管理委员会证监许可[2023]1092号《关于同意江苏宏 微科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》同意注册,本公司宏微 转债发行规模为43,000万元(人民币,下同),每张面值100元,共计430万张,发行价格为100 元/张,并在上海证券交易所上市交易。根据本公司可转换公司债券发行公告,宏微转债发 行采取"向登记在册的原股东优先配售, 原股东优先配售后余额(含原股东放弃优先配售部 分) 通过上交所交易系统网上向社会公众投资者发行, 余额由保荐人(主承销商) 包销"的 方式发行。

本公司发行的宏微转债募集资金总额为43,000.00万元(大写肆亿叁仟万元整), 扣除不 含税发行费用672.31万元,实际募集资金净额42,327.69万元。上述募集资金到位情况经天 衡会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具了天衡验字(2023)00096号《验资报告》。

二、募集资金投资项目情况

根据本公司第四届董事会第十六次会议、第四届董事会第二十次会议、2022年第三次临 时股东大会批准,本公司募集资金投资项目及使用计划为:

单位: 人民币万元

序号	募集资金使用项目	项目总投资额	计划使用募集资金
	车规级功率半导体分立器件生产 研发项目 (一期)	50, 732, 54	43,000.00
	合计	50, 732, 54	43,000.00

本次发行的募集资金到位前, 公司将根据经营状况和发展规划, 以自筹资金支付项目所 需款项,并在募集资金到位后按照相关法律法规规定的程序予以置换。若实际募集资金净额 少于项目投资总额之不足部分, 由公司以自有资金或通过其他融资方式解决。

三、以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况

截至2023年8月18日,本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目实际投资额为 17,395.96万元, 拟使用募集资金13,491.30万元置换部分预先投入的自筹资金, 具体情况如 $\overline{\mathrm{F}}$ :

单位: 人民币万元

序号	募集资金使用项目	项目总投资额	计划使用募集 资金	自筹资金预先 投入金额	拟置换金额
	车规级功率半导体分 立器件生产研发项目 $(-4)$	50, 732, 54	43,000.00	17, 395, 96	13, 491, 30
	合计	50, 732, 54	43,000.00	17, 395, 96	13, 491, 30

四、以自筹资金预先支付发行费用情况

本公司本次公开发行费用不含税金额总计6,723,113.20元,其中承销及保荐费用已从募 集资金总额中扣除,其余发行费用本公司使用自筹资金预先支付481,132.07元(不含税金额), 拟使用募集资金481,132.07元置换预先支付的发行费用,具体情况如下:

单位: 人民币元

序号	项目	发行费用金额(不含	自筹资金预先支付金	拟置换金额
		税)	额(不含税)
	承销费用	3,018,867.92
2	保荐费用	1,886,792.45
3	审计、验资费用	660, 377.36	94, 339, 62	94, 339, 62
4	律师费用	471, 698.11
5	资信评级费	377, 358, 49	377, 358, 49	377, 358, 49
6	信息披露费	235, 849.06
7	发行手续费等费用	72, 169.81	9, 433, 96	9, 433, 96
合计		6, 723, 113. 20	481, 132.07	481, 132.07

五、使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的实施

根据中国证监会《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求 (2022年修订)》和上海证券交易所《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号 -规范运作(2023年修订)》等有关法律、法规和制度的规定,本公司以募集资金置换截至 2023年8月18日止已投入募集资金项目及已支付发行费用的自筹资金,需经公司董事会审议 通过,注册会计师出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐人发表明确同意意见并履行信息 披露义务后方可实施。

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