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Macmic Science&Technology Co., Ltd. Audit Report / Information 2022
58605_rns_2022-04-29_4d3caf45-7460-442e-bfb6-96b9d456f44c.PDF
Audit Report / Information
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江苏宏微科技股份有限公司
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2021年度募集资金存放与实际使用情况审核报告
天衡专字 (2022) 00554 号
0000202204003983
报告文号: 天衡专字[2022]00554号
天衡会计师事务所(特殊普通合伙)
江苏宏微科技股份有限公司
2021年度募集资金存放与实际使用情况审核报告
天衡专字 (2022) 00554 号
江苏宏微科技股份有限公司全体股东:
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我们接受委托, 对后附的江苏宏微科技股份有限公司(以下简称"宏微科技")管理层编制的 《2021年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》(以下简称"专项报告")进行了审核。
一、管理层的责任
按照《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关规定编制 专项报告,提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为 必要的其他审核资料,涉及、执行和维护与专项报告编制相关的内控制度,并保证其内容真实、准 确、完整,不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏,是宏微科技管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对宏微科技管理层编制的《2021 年度募集资金存放与 实际使用情况的专项报告》发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作,以对专项报告是否不存在 重大错报获取合理保证。
审核工作涉及实施有关程序,以获取与专项报告是否在所有重大方面按照《上海证券交易所 科创板上市公司自律监管指引第1号 -- 规范运作》等相关规定的要求编制, 以及是否在所有重大 方面如实反映了宏微科技 2021 年度募集资金存放与实际使用情况相关的审核证据。选择的程序取 决于我们的判断,包括对由于舞弊或错报导致的专项报告重大错报风险的评估。在执行鉴证工作过 程中, 我们实施了包括检查有关材料与文件、核查会计记录等我们认为必要的审核程序。
我们相信,我们获取的证据是充分、适当的,为发表审核意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为, 宏微科技管理层编制的《2021 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》在
所有重大方面已经按照相关编制基础编制,并在所有重大方面如实反映了宏微科技 2021 年度募集 资金存放与实际使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
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本鉴证报告仅供宏微科技 2021 年度报告披露之目的使用,不得用作任何其他目的。因使用不 当造成的后果, 与执行本审核业务的注册会计师及会计师事务所无关。
2022年4月28日
江苏宏微科技股份有限公司
2021年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告
根据《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关规定的 要求,本公司现将以自筹资金预先投入募集资金投资项目及以自筹资金预先支付发行费用的具 体情况说明如下:
一、募集资金基本情况
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(一) 实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2317 号《关于同意江苏宏微科技股份有限公司首 次公开发行股票注册的批复》核准, 2021年8月27日本公司向社会公开发行人民币普通股(A股) 24,623,334 股, 每股面值 1.00 元, 发行价为每股人民币 27.51 元。募集资金总额为人民币 677, 387, 918. 34 元, 扣除发行费用不含税金额人民币 80, 583, 629. 01 元, 实际募集资金净额为人民 币 596, 804, 289, 33 元。2021 年 8 月 27 日, 民生证券股份有限公司已将本次发行全部所得资金扣除 承销费用(不含税)及保荐费(不含税)后的余款人民币 616,423,005.69元汇入本公司账户。
上述募集资金到位情况经天衡会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具了天衡验字(2021) 00102号《验资报告》。
(二) 募集资金使用情况及结余情况
截至 2021年12月31日, 期末尚未使用的募集资金余额38,327.33万元, 包括存放于募集资 金专户资金 20,977.33 万元以及未赎回理财产品余额 17,350.00 万元。具体情况如下:
单位: 人民币元
| 收支项目 | 金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 募集资金总额 | 677, 387, 918, 34 | ||||||
| 减: 支付承销及保荐费 | 60, 964, 912, 65 | ||||||
| 2021年8月27日募集资金专户余额 | 616, 423, 005. 69 | ||||||
| 减: 从募集资金专户实际支付项目金额 | 126, 552, 358. 45 | ||||||
| 其中: 新型电力半导体器件产业基地项目 | 26, 107, 560. 38 | ||||||
| 置换预先投入募投项目的自筹资金 | 100, 444, 798, 07 | ||||||
| 偿还银行贷款及补充流动资金项目 减: |
80,000,000.00 | ||||||
| 募集资金各项发行费用 减: |
16, 412, 169. 81 | ||||||
| 置换预先支付发行费用的自筹资金 减: |
2, 912, 968. 53 | ||||||
| 暂时闲置募集资金用于进行现金管理 减: |
173, 500, 000. 00 | ||||||
| 其中: 现金管理投资支付 | 431, 500, 000, 00 | ||||||
| 现金管理投资收回 | 258,000,000.00 | ||||||
| 超额募集资金永久补充流动资金 减: |
8,658,661.00 |
| 收支项目 | 金额 |
|---|---|
| 减: 手续费支出 |
1,983.69 |
| 加: 募集资金理财收益 | 699, 731, 61 |
| 利息收入 加: |
688, 691. 61 |
| 2021年12月31日募集资金专户余额 | 209, 773, 287. 43 |
二、募集资金管理情况
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(一) 募集资金的管理情况
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所科创板上 市公司自律监管指引第 1 号 -- 规范运作》、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的其他有 关规定要求,结合公司实际情况,制定了《募集资金专项存储及使用管理制度》,对募集资金的存 储、使用、变更、监督和责任追究等内容进行了明确规定,公司依照该制度对募集资金实行专户存 储,专款专用。
2021年8月27日,根据该制度及上海证券交易所有关规定,公司连同民生证券股份有限公司 及上海银行股份有限公司常州分行、招商银行股份有限公司常州分行、中国农业银行股份有限公司 常州新北支行、中国银行股份有限公司江苏省常州分行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》, 对募集资金进行专户存储管理。协议中明确了各方的权力与义务,所有的协议与上海证券交易所三 方监管协议范本均不存在重大差异。报告期内协议得到了切实履行。
(二) 募集资金专户存储情况
截至 2021年12月31日, 募集资金存放专项账户的存款情况如下:
单位: 人民币元
| 募集资金开户银行 | 账户类型 | 账号 | 存入方式 | 金额 |
|---|---|---|---|---|
| 招商银行常州分行营业部 | 募集资金专户 | 519902361910206 | 活期 | 80, 142, 190, 37 |
| 中国银行常州分行营业部 | 募集资金专户 | 474176508891 | 活期 | 31, 095, 437, 48 |
| 上海银行股份有限公司常州分行 | 募集资金专户 | 03004653377 | 活期 | 27, 736, 339, 57 |
| 中国农业银行常州新北支行营业部 | 募集资金专户 | 10615101040243670 | 活期 | 70, 799, 320, 01 |
| 合计 | 209, 773, 287, 43 |
三、本年度募集资金的实际使用情况
本公司 2021 年募集资金实际使用情况表详见本报告附件 1.2021 年度募集资金使用情况对照 表。
(一) 募投项目前期投入及置换情况
2021年9月27日,公司召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议,审议通 过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》,同意公司 使用募集资金 10,044.48 万元置换预先投入募投项目的自筹资金, 使用募集资金 291.30 万元置换 已支付发行费用的自筹资金, 合计使用募集资金 10, 335. 78 万元置换上述预先投入募投项目及已支 付发行费用的自筹资金。天衡会计师事务所(特殊普通合伙)对以自筹资金预先投入募投项目及已 支付发行费用的情况进行了审核,并出具天衡专字(2021) 01771 号《关于江苏宏微科技股份有限 公司以募集资金置换已投入资金项目及已支付发行费用的自筹资金的审核报告》。
上述预先投入募投项目资金及支付发行费用的自筹资金已于2021年9月置换完毕。
(二) 对闲置募集资金进行现金管理的情况
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2021 年 9 月 27 日, 公司召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议, 审议 通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意公司在保证不影响募集资金 投项目实施、确保募集资金安全的前提下, 使用最高不超过人民币 3.85 亿元的暂时闲置募集资金 讲行现金管理, 用于购买投资安全性高、流动性好、有保本约定的投资产品。使用期限自公司董事 会审议通过之日起 12 个月内有效。在前述额度及期限范围内, 资金可以循环滚动使用。
公司将按照相关规定严格控制风险, 使用部分暂时闲置募集资金购买安全性高、流动性好的 投资产品,包括但不限于协定存款、通知存款、定期存款、大额存单、收益凭证、国债、结构性存 款等, 且该等现金管理产品不得用于质押, 不得用于以证券投资为目的的投资行为。
公司现金管理所得收益归公司所有, 优先用于补足募投项目投资金额不足部分, 以及公司日 常经营所需的流动资金,并严格按照中国证监会及上海证券交易所关于募集资金监管措施的要求管 理和使用资金, 现金管理到期后将归还至募集资金专户。
截至 2021年 12 月 31 日, 公司本年度累计使用 431, 500, 000. 00 元闲置募集资金购买理财产 品, 累计赎回金额 258,000,000.00 元, 取得现金管理收益 699,731.61 元, 未赎回理财产品余额 173,500,000.00元。理财情况具体如下:
| 江苏宏微科技股份有限公司 2021 年度募集资金购买理财产品情况对照 |
|---|
单位:元
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| 发行银行 | 汗品名称 | 产品类型 | 金額 | 期限 | 预期收益率 | 己赎回金额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 招陌很行转主化作抑引部 | 结构性存款 | 保本浮动收益 | 79,000,000.00 | 2021.11.12-2021.11.30 | 2.91% | 79,000,000.00 | |
| 招商银行常州分行营业部 | 结构性存款 | 收益 保本浮动 |
79,000,000.00 | 2021.12.02-2021.12.30 | 2.91% | 79,000,000.00 | |
| 上海银行常州分行 | 结构性存款 | 收益 保本浮动 |
93,500,000.00 | 2021.10.26-2022.1.27 | 2.80% | 93,500,000.00 | |
| 上海银行常州分行 | 结构性存款 | 收益 保本浮动 |
30,000,000.00 | 2021.12.3-2022.1.10 | 2.90% | 30,000,000.00 | |
| 上海银行常州分行 | 收益凭证 | 收益 保本浮动 |
30,000,000.00 | 2021.10.26-2021.12.2 | 3.30% | 30,000,000.00 | |
| 上海银行笫州分行 | 收益凭证 | 收益 保本浮动 |
20,000,000.00 | 2021.10.26-2021.12.9 | 2.80% | 20,000,000.00 | |
| 中國农当銀行钙室后辦岩以行抑当節 | 结构性存款 | 收益 保本浮动 |
50,000,000.00 | 2021.11.3-2022.1.2 | 3.50% | 50,000,000.00 | |
| 中国农业银行笫产后新岀攻行营当部 | 收益凭证 | 收益 保本浮动 |
50, 000, 000, 00 1, 2021, 4:1, 11-2021. 12. 23 | 1.99% | 50,000,000.00 | ||
| 合计 | 431, 500, 000. 00 - | Ŕ | 258,000,000.00 | 173,500,000.00 | |||
| yy | 法意要 | ||||||
(三) 用部分超额募集资金永久补充流动资金的情况
2021 年 9 月 27 日, 公司召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议, 审议 通过了《关于使用部分超额募集资金永久补充流动资金的议案》,同意公司使用部分超额募集资金 总计人民币 1,100.00 万元用于永久补充流动资金。
2021 年 10 月 14 日, 公司 2021 年第四次临时股东大会会审议通过了《关于使用部分超额 募集资金永久性补充流动资金的议案》,同意公司使用部分超募资金 1,100.00 万元永久补充流动资 金。
截至 2021年12月31日, 公司本年度累计使用超额募集资金永久补充流动资金 8, 658, 661.00 元。
(四) 募集资金使用的其他情况
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2021年9月27日, 公司召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议, 分别审议 通过了《关于使用银行承兑汇票、信用证及自有外汇等方式支付募投项目所需资金并以募集资金等 额置换的议案》,为提高运营管理效率,在不影响募投项目正常进行的前提下,同意公司在募集资 金投资项目(以下简称"募投项目")实施期间,根据实际情况使用银行承兑汇票、信用证及自有 外汇支付募投项目所需款项, 并从募集资金专户划转等额资金至自有资金账户进行置换, 报告期内 未发生该类置换事项。
截至 2021年12月31日, 除上述情况外, 公司不存在募集资金其他使用情况。
四、变更募投项目的资金使用情况
本公司 2021 年度募集资金投资项目未发生变更。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
2021 年公司已按照《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》(证 监会公告【2012】44号)及上海证券交易所发布的《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关 规定管理幕集资金专项账户, 募集资金投资项目按计划实施。公司募集资金使用与管理合法、有效, 且严格履行了信息披露义务,不存在未及时、不真实、不正确、不完整披露情况,不存在募集资金 管理违规情况。
附件 1: 2021 年度募集资金使用情况对照表
江苏宏微科技股份有限公司
2022年4月28日
| 预计效益 是否达到 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | 不活用 | |||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本年度实 现的效益 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | 不活用 | |||||||||||||||||||
| 截止日期: 2021年12月31日 编制单位 江苏宏微科技股份有限公司 |
己累计投入募集资金总额 | 入进 度 (%) 项目达到预定可使用状态 累口 |
2023年12月31日 | 2023年12月31日 | 不适用 | 不活用 | (一) 募投项目前期投入及置换情况 | 对闲置券集资金进行现金管理的情况" | |||||||||||||||
| 本年度投入募集资金总额 | 似羊期木技 (9) / (1) $(4) =$ |
28.00% | 20.57% | 100.00% | 不活用 | 4 | $\widehat{(-)}$ | ||||||||||||||||
| 入金额与承诺投 似主期末累订伐 入金额的差额 $(2) - (2) - (1)$ |
$-27, 129.97$ | $-7,965.15$ | $\frac{1}{2}$ $-35,095$ . |
$-234.13$ | $-234.13$ | $-35, 329.25$ | 详见专项报告"三、 | 详见专项报告"三、 | |||||||||||||||
| 截至期末累计 投入金额(2) |
10, 593, 02 | 2, 062, 22 | 8,000.00 | 20, 655, 24 | 865.87 | 865.87 | 21,521 | ||||||||||||||||
| 59,680.43 | 本年度投入金 额 |
10, 593, 02 | 2, 062.22 | 8,000.00 | 20, 655, 24 | 865.87 | 865, 87 | 21,521 | |||||||||||||||
| 截至期末永诺 投入金额(1) |
37, 722. 99 | 10,027.37 | 8,000.00 | 55,750.36 | 100,00 | .100.00 | 56, 850, 36 | ||||||||||||||||
| 变更用途的募集资金总额比例 | 整后投资 功變 扇 |
7,722.99 57 |
,027.37 | 8,000.00 | 55,750.36 | 100.00 | 100.00 | 850.36 5ĥ. |
青况 | ||||||||||||||
| 募集资金承 诺投资总额 |
37, 722. 99 | 10.027.37 | 8,000.00 | .36 55, 750, |
S 100. |
,100.00 | 56, 850, 36 | (分具体项目 | |||||||||||||||
| 球科学会活泼 | 今号西滨空塔群伞戏湾 | 是否已变更项 厼 (含語) 变更) Щ |
КΞ | 주 | Кα | 不活用 | 未达到计划进度原因 | 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 基集资金投资项目先期投入及置换情况 | 用语 証券条件 如臣 等化指控资金标准 | 对闲置募集金进行现金管理,投资相关产品制 | ||||||||||||
| 永诺投资项目 | 新型电力半导体器件产业基地项 皿 |
岸が甘心等歩起 皿 | 尝还银行贷款及补充流动资金项 Ш |
承诺投资项目小计 | 胡绿泽金齿回 | 长久芝佐清也经金 | 茜球存苏恒之计 | 右 |
项目可行性
是否发生重
大变 化
$K\Box$
$K\Box$ Кq
情况
スネトラ
二) 对闲置奏集
用部分超额募集
-
专项报
单位:万元
21, 521.11 21, 521.
"本年度投入募集资金总额"包括募集资金到账后"本年度投入金额"及实际已置换先期投入金额。
"截至期末承诺投入金额"以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。
流动资金或归还银行贷款情 金管理,投资相关产品 先期投入及置换情 植命治
用超载资金永久补充
其他使用情况
注1:
注2:
分
江苏宏微科技股份有限公司
2021年度募集资金使用情况对照表
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附件1:
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| E E ē P n C Ō E Ë Ō |
证书序号: NO.010731 | 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 野 说 $\mathbf{L}$ |
部门依法审批, 准予执行注册会计师法定业务的 | 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 凭证。 $\mathbf{z}$ |
王 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 应当向财政部门申请换发。 $\mathfrak{g}^{\prime}$ |
应当向财政部门交回《会计 会计师事务所终止, 转让。 出信、 租. 4. |
$\circ$ 师事务所执业证书》 |
江苏省财政 发证机关: |
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务所 事 会 计师 |
执业证 | 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 称: 名 |
余瑞玉 主任会计师: |
南京市建邺区江东中路106号万达广场商务 楼B座19-20楼 所: 场 公 办 |
特殊普通合伙 织形式: 纽 |
32000010 会计师事务所编号: |
$10025\overline{7}$ 注册资本(出资额): |
苏财会[2013]39号 批准设立文号: |
$2013 - 09 - 28$ 批准设立日期: |
a a a a a a a a a a a a a a a a a a a |
$\bigcap$ 国家市场监督管理总局监制 archierte articulat discute archierte manie enim 扫描二维码登录"国
家企业信用信息公示
系统"了解更多登记、
各案、许可、监督信息。 $\blacksquare$ $\bigcirc$ 月22 320100000202202220077 南京市建邺区江东中路106号1907室 $\mathbf{m}$ 2013年11月04日至2033年10月31 $\bigcap$ 2022 nlu 2013年11月04日 雏 眉 米 市场主体应当于每年1月1日至6月30日
通过国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。 凤 卫 $\bigcirc$ 斯 洳 限 主要经营场所 期 皿 卜 议 成 如 $\bigcirc$ 再 '资本,出具验资
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【《公文、清算事
【周则有决英审计 天衡会计师事务所 (特殊普通合伙) $\bigcirc$ 文库南财产决策
《询儿参广急 国家企业信用信息公示系统网址:http://www.gsxt.gov.cn $\ddot{\ddot{\ }}$ 审查企业会计报表,报告,以利用的人工的关税告,基本有设好的关税告,基本保安所以关税合同,基本保安所有。 特殊普通合伙企业 $(1/1)$ $\bigcirc$ 码 代 余瑞王 $\mathbb{F}$ 913200000831585821 信 弥 副 囲 执行事务合伙人 会 拟 $\bigcirc$ 社 $\frac{1}{2}$ $\overline{1}$ 经 米 统 以 allinn
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