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LOOP Interim / Quarterly Report 2018
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Interim / Quarterly Report
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星通資訊股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 107 及 106 年第 1 季
地址:新竹科學工業園區新安路8號8樓 電話: (03)5787696
$\S$ $\Box$ 錄§
| 財 | 務 報 |
告 | ||
|---|---|---|---|---|
| 目 項 |
頁 | 次 附 | 註編 | 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |||
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | |||
| 四、合併資產負債表 | 5 | |||
| 五、合併綜合損益表 | $6 \sim 7$ | |||
| 六、合併權益變動表 | 8 | |||
| 七、合併現金流量表 | $9 - 10$ | |||
| 八、合併財務報表附註 | ||||
| (一)公司沿革 | 11 | |||
| (二) 通過財務報表之日期及程序 | 11 | $\equiv$ | ||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $11 - 16$ | $\equiv$ | ||
| 用 | ||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $16!\sim!24$ 24 |
四 | ||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | 五 | |||
| 定性之主要來源 (六) 重要會計科目之說明 |
$25 - 46$ | 六〜ニセ | ||
| (七)關係人交易 | 46 | ニハ | ||
| (八) 質抵押資產 | 47 | 二九 | ||
| (九)重大或有負債及未認列之合約 | ||||
| 承諾 | ||||
| (十) 重大之災害損失 | ||||
| (十一)重大之期後事項 | ||||
| (十二)外幣金融資產及負債之匯率資 | $47 - 48$ | 三十 | ||
| 訊 | ||||
| (十三)附註揭露事項 | ||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $48\sim50$ | $\Xi$ - | ||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $48 - 49 \cdot 51$ | $\Xi$ - | ||
| 3. 大陸投資資訊 | $49 \cdot 52 \sim 53$ | $\equiv$ $-$ | ||
| 4. 母子公司間業務關係及重要 | $49 \cdot 54$ | $\Xi$ - | ||
| 交易往來情形 | ||||
| (十四)部門資訊 | 49 | $E =$ |
Deloitte
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel:+886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
星通資訊股份有限公司 公鑒:
前 言
星通資訊股份有限公司及其子公司民國107年及106年3月31日之合併 資產負債表,暨民國107年及106年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、 合併權益變動表與合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計 政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 並 發 布 生 效 之 國 際 會 計 準 則 第 34 號 「 期 中 財 務 報 導 」 編 製 允 當 表 達 之 合 併 財 務 報 表 係 管 理 階 層 之 責 任 , 本 會 計 師 之 責 任 係 依 據 核 閱結果對合併財務報表作成結論。
範 圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包 括查詢 (主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程 序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺 所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
保留结論之基礎
如合併財務報表附註十三所述,列入合併財務報表之非重要子公司之財 務報表未經會計師核閱,其民國107年及106年3月31日之資產總額分別為 新台幣 24,793 仟元及 35,094 仟元,分別佔合併資產總額之3%及4%;負債總 額分別為新台幣 2,939 仟元及 5,046 仟元,分別佔合併負債總額之 2%及 4%; 民國 107年及 106年1月1日至3月31日之綜合 (損)益分別為(1,353)仟元
$\cdot$
及(2,139)仟元,分別佔合併綜合損益總額之15%及10%。另合併財務報表附 註三一附註揭露事項所述轉投資事業之相關資訊,其與前述子公司有關資訊 亦未經會計師核閱。
結 論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述非重要子公司之財務報 表倘經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現上開 合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金 融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」 編製,致無法允當表達星通資訊股份有限公司及其子公司民國 107 年及 106 年3月31日之合併財務狀況,暨民國107年及106年1月1日至3月31日 之合併財務績效及合併現金流量之情事。
金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0930160267號 金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0940161384號
| 单位:新台幣仟元 m 106年3月31 |
X (规核则) Ę |
٠ | s 44,783 |
s 23,904 |
$\blacksquare$ 3,115 |
٠ ٠ 4.729 4,181 |
이 80,712 |
ო 26,022 |
\$ | ᆊ r 32,429 58,947 |
$\frac{16}{2}$ 139,659 |
ମ୍ବ 709,206 49,419 |
ימי | 3.716 | 3,716 | z 3,223 759,118 |
738 | 웨 759,856 |
ঞ্ \$ 899.515 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w | 41 Ж |
٩Ĥ | ₹ | ۳ | $\frac{13}{2}$ | N | ₩ Φ |
$\mathbf{r}$ | m $\mathbb{Z}$ |
에 | N | 중 | 띄 | $\frac{100}{20}$ | ||||||||||||||
| 106年12月31 | (經查核) 駖 $ \spadesuit\spadesuit\spadesuit\spadesuit\spadesuit\spadesuit\spadesuit\spadesuit\spadesuit\spadesuit\$ |
÷ | 69,422 | 41,308 | 3.77 | 7,128 4,181 |
125,810 | 22,324 | 669 | 34,410 57,403 |
183,213 | 709,206 49,419 |
2,263 | 1,179 | 11,813 | 15,255 | 2,669) 77,211 |
45 | 77.256 | \$ 954.469 | ||||||||
| 10743338 | æ (经核型) 辱 |
ы 5,929 15,000 |
$\infty$ 76,654 |
S 28,329 |
٠ 3,784 |
1,944 803 |
$\frac{14}{1}$ 132,443 |
10,523 | 189 | 41 n. 44,586 33,874 |
$\frac{1}{2}$ 177,029 |
ጘ $\overline{\phantom{a}}$ 49,419 709,206 |
2,263 | 1,179 | ٣ 2,725 |
6,167 | 5 2.732) 762,060 |
예 | 띄 762,062 |
ᅨ \$ 939.091 |
||||||||
| ∢ 糊 |
V) | |||||||||||||||||||||||||||
| π 31 œ m 对 甯 œ |
攃 蜮 家 |
流動負債 | 合约负债 (附註三及二一) (生物十七) 短期借款 |
應付帳款 | 其他應付款(附註十八) | 木期所得税负债(附註四及二三) | 一年内到期之長期负债 (附註十七及二九) 其他流動負債(附註三及十八) |
流動負債總計 | 非流動負債 | 長期借款 (附註十七及二九) | 存入保险会 | 净硫定福利负债—非流动(附註四及十九) 非流動負債總計 |
负债稳计 | 练属松本公司案主之模益(附註二十) | 普通股股本 資本公積 |
保留盈餘 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 保留盈餘燃計 其他權益一其他 |
本公司案主之报益合计 | 非控制權益 (附註二十) | 模型地计 | ŧ 耍 渊 ₩ 喊 \$ |
||||
| e, E) ť |
2100 2130 |
2170 | 200 | 230 | 2399 2320 |
21X | 2540 | 2645 | 25XX 2640 |
DXXX | 3110 3200 |
5310 | 3320 | 3350 | 5300 5490 |
3128 | 36XX | 3XXX | œ, | |||||||||
| 国家系 Ī π |
Ж | $\boldsymbol{\mathsf{a}}$ | ٠ | $\overline{1}$ | r. | 21 | 에 | $\mathcal{F}_3$ | $\mathbf{z}$ | $\mathbf{r}$ | $\ddot{\phantom{1}}$ | ↽ | T | q | 톜 | |||||||||||||
| 106年3月31 뼺 呎 ø 叫 4 Ņ 氏圈 10 |
(短核関) 檃 $\left \right. \left. \right. \left. \right $ |
177,466 ₩ |
3,319 | 32,910 | 172,975 | $\pmb{\scriptstyle{1}}$ | $\cdot$ | 57,886 | 1,055 186,950 |
20,162 | 652.723 $\mathbf{I}$ |
r, | 220,467 | 5,689 | 1,275 | 9,401 | 9,903 | 246,792 $\vert \vert$ |
89,515 ان |
|||||||||
| œ | æ | 14 | 4 | $\mathbf{a}$ | ı | - | 2é | ສ | 에 | $\overline{a}$ | ŧ | ٠ | $21 - 1$ | ㄱ | $\frac{26}{5}$ | 의 | ||||||||||||
| 106年12月31 | (經查核) 岸 44 |
129,964 Ø |
2,894 | 35,533 | 173,808 | ١ | 154,954 | 1,045 191,458 |
20,223 | 709,879 | 212,637 | 4,376 | 4,237 | 12,053 | 11,287 | 244,590 | \$ 954.462 | |||||||||||
| æ | $\frac{16}{16}$ | N | ٠ | پ ‡ | ٠ | Z4 | $\sqrt[3]{\pi}$ | Ë | 2 | $\mathbf{H}$ | $\mathbf{H}$ | । $\frac{1}{2}$ | 胷 | |||||||||||||||
| 107438318 | (经核网) 雛 41 |
\$148,650 | 25,169 | 135,740 | 84,791 | 54,481 | 1,559 223,169 |
26,099 | 699,658 | 11,211 | 209,677 | 3,785 | 4,237 | 10,456 | 의 | 239,433 | 39,091 | |||||||||||
| 進 忰 ψ |
流動資產 芝 |
透過損益按公允價值衛量之金融資產一流動 現金及約當現金 (附註三、四及六) 1110 $\frac{8}{1100}$ |
(附註三、四及七) | 储供出售金融資産一流動(附註三、四及 1125 |
$\hat{\bm{x}}$ | 無活络市場之債務工具投資一流動(附註三 1147 |
按梅销後成本街量之金融資產一流動(附註 、四及十) 1136 |
三、四及八 | 合约资產--浓勤 (附註三及二-) 1140 |
應收票據及報款淨額(附註三、四、五及十 1170 |
$\widehat{\mathbf{I}}$ | 其他應收款(附註三、四、五及十一) 存货(附柱十二) 1200 |
其他流動資產(附註十六) 130X 1470 |
流動資產總計 EX |
非流動資產 | 偿供出售金融資産一非流動(附註三、四及 1523 |
按拇销使成本衔量之金融资產一非流動(附 $\boldsymbol{t}$ 1535 |
註三、四及八 | 不動產、麻房及設備(附註十四) 500 |
無形資產(附註十五) 1780 |
透延所得税资産 (附註四及二三) 1840 |
其他非流動資產(附註三、四、十六及二 存出保證金(附註二九) 1920 8 |
ત્રે | 非流動資產總計 isxx |
₽ 耍 恻 ₩ IXXX |
圖譜 會計主管:何藝時
經理人:蒹茂林
$-5-$
(销参阅勤案求信聘合会计师事務所民國107年5月8日核阅报告) 後附之附註依本合併財務報告之一部分。
董事長:葉茂林
單位:新台幣仟元,惟 每股虧損為元
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 4100 | 營業收入(附註三、四及二 — ) |
\$ 95,800 |
100 | S 81,412 |
100 |
| 5110 | 營業成本(附註十二及二二) | 49,622 | 52 | 43,068 | 53 |
| 5950 | 營業毛利 | 46,178 | 48 | 38,344 | 47 |
| 6100 | 營業費用 (附註二二及二五) 推銷費用 |
9,497 | 10 | 8,882 | 11 |
| 6200 | 管理費用 | 11,641 | 12 | 12,666 | 16 |
| 6300 | 研究發展費用 | 31,909 | 33 | 32,109 | 39 |
| 6000 | 營業費用合計 | 53,047 | 55 | 53,657 | 66 |
| 6900 | 營業淨損 | 6,869) | $\sqrt{7}$ | 15,313) | 19 ) |
| 營業外收入及支出(附註二 $=$ ) |
|||||
| 7010 | 其他收入 | 884 | $\mathbf{1}$ | 564 | $\mathbf 1$ |
| 7020 | 其他利益及損失 | 2,927) | 3) | 3,955) | 5) |
| 7050 | 財務成本 | 123) | 1) | 126) | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||
| 合計 | 2,166) | $\left( \underline{\hspace{0.1cm}}3\right)$ | 3,517) | $\left( \underline{\qquad 4} \right)$ | |
| 7900 | 税前淨損 | 9,035) | 10) ( |
18,830) | 23) |
| 7950 | 所得稅費用 (附註四及二三) | 209) | |||
| 8200 | 本期淨損 | 9,035) | 10) | 19,039) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 23 \right)$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 其他綜合(損)益 | |||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||||
| 之項目: | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||
| 報表換算之兌換 | |||||||
| 差額 | $($ \$ | 159) | $($ \$ | 1,446) | 2) | ||
| 8362 | 備供出售金融資產 | ||||||
| 未實現評價損益 | 642) | 1) | |||||
| 8300 | 其他綜合(損)益 | ||||||
| 合計 | 159) | $2,088$ ) | $\frac{3}{2}$ | ||||
| 8500 | 本期綜合 (損) 益總額 | $$^{\circ}$ | 9,194) | $\left( \underline{\underline{10}} \right)$ | $(\frac{6}{21,127})$ | $(\underline{-26})$ | |
| 淨損歸屬於: | |||||||
| 8610 | 本公司業主 | $($ \$ | 8,993) | 9) | $($ \$18,918) | 23) | |
| 8620 | 非控制權益 | 42) | 121 ) | ||||
| 8600 | $\overline{2}$ | 9,035) | $\overline{9}$ | $(\underline{$} 19,039)$ | $\sqrt{23}$ ) | ||
| 綜合(損)益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 本公司業主 | $($ \$ | 9,151) | 10) ( |
$($ \$ | 20,960) | 26) |
| 8720 | 非控制權益 | $\overline{43}$ ) | 167) | ||||
| 8700 | (⊈ | 9,194) | 10) | (\$ | 21,127) | 26 ) | |
| 每股虧損 (附註二四) | |||||||
| 9710 | 基 本 |
(\$ | 0.13) | ′\$ | 0.27) | ||
| 9810 | 釋 稀 |
(\$ | 0.13) | (\$ | 0.27) |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國107年5月8日核閱報告)
| 古 霖 40 耯 41 |
\$780,983 | 19,039) | 2,088 | 21,127 | \$759.856 | \$77,256 | 771,256 | 9,035) $\overline{42}$ |
159 | 9,194 | \$762.062 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 準 Ŧ 非拉 |
86 ÷ |
121) | $\overline{46}$ | 167 | 28 녝 |
45 œ |
45 | ् | Νij ₩ |
||||||
| 糊 | $\frac{1}{45}$ 4∘∣ |
\$780,078 | 18,918) | 2,042) | 20,960) | \$759.118 | \$77,211 | 77,211 | 8,993) | 158) | 9,151 | \$762,060 | |||
| 搓 $\boldsymbol{\lambda}$ |
暂服 m 柩 Ŧ 慄 秉 秧 챼 继 侗 |
4여 J. 未實現 |
98 ω |
ŧ | 642) | क्षा ) | EMS କ୍ |
95) 변 |
95 | ٠ | e۹ | ||||
| 눼 | 其 他 權 國外營運機構 财務報表換算 |
篇 жŲ ₩ $z$ $\beta$ |
1,279 $\bullet$ |
1,400) | 1,400) | 2.672) او |
2,574) $\mathbf{e}$ |
۱. | 2,574) | 158 | 158 | 2.732 ₩ |
|||
| 無 | ● 毎 예 r) ♦ ₩ |
22,634 s, |
18,918) | н | 18,918 | 3.716 €A |
\$11,813 | $\overline{\mathfrak{B}}$ | 11,718 | 8,993) | 8,993 | 2,725 еÅ |
|||
| 俪 | গা œ |
棕公桥 渊 特別 |
€Ĥ | €A | 1,179 Đ. |
1,179 | 1,179 ఱ |
||||||||
| ∢ | 帶 ∢ 偰 破 兴 |
₩ | Ί €Al |
2,263 €Ĥ |
2,263 | 2263 ⇔ |
|||||||||
| * | 寶本公務 | \$49,419 | ı | t j | $\blacksquare$ | $6 - 49.419$ | \$ 49,419 | 49,419 | $\left \cdot \right $ | ٠ | 49,419 ام |
||||
| \$. 暖 |
本願 41 |
\$709,206 | \$709.206 | \$709,206 | 709,206 | $\blacksquare$ | \$709.206 | ||||||||
| 塩 | 岗 | 股数 (仟股) | 70,921 | $-70.921$ | 70,921 | 70,921 | 70,921 | ||||||||
| 106年1月1日徐額 | 106年1月1日至3月31日净损 | 106年1月1日至3月31日其他 综合损益 |
106年1月1日至3月31日綜合 損益總額 |
106年3月31日餘額 | 107年1月1日徐額 | 追溯適用之影響數 | 107年1月1日重编後餘額 | 107年1月1日至3月31日净損 | 107年1月1日至3月31日其他 综合损益 |
107年1月1日至3月31日綜合 損益總額 |
107年3月31日徐额 | ||||
| $\frac{4}{\sqrt{4}}$ | Z | B. | B5 | ឆ | $\mathbf{z}$ | 2 | $\mathbf{A}^5$ | E | B | BS. | $\overline{\mathbf{z}}$ |
3 A 31 a 準則查核)
≢
(僅經核関)
高麗
| 1月18年 $\overline{R}$
民國 107年
公司
有原始性 经理
星通資
$\Box$
$\overline{\Gamma}$
(諸李阅勤業眾信聯合會計師事務所民國107年5月8日核閱報告)
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長:蒹茂林
會計主管:何華琦
圖譜
$-8-$
經理人:葉茂林
| 星通資訊 医硷团刚坚制及子公司 |
|---|
| 酱酒量表 |
| 民國 107年及10001111111111111111111111111111111 |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
單位:新台幣仟元
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | |||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 本期税前淨損 | $($ \$ | 9,035) | $($ \$ | 18,830) |
| A20000 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 3,638 | 4,260 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 625 | 902 | ||
| A20300 | 呆帳迴轉利益 | $5,000$ ) | |||
| A20900 | 財務成本 | 123 | 126 | ||
| A21200 | 利息收入 | 692) | 453) | ||
| A23100 | 處分金融資產淨利益 | 80) | 206) | ||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 100 | |||
| A24100 | 外幣兌換淨損失 | 3,347 | 6,466 | ||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||||
| A31110 | 持有供交易之金融資產 | 342) | |||
| A31115 | 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | 636 | ||||
| A31150 | 應收票據及帳款 | 14,444 | 38,426 | ||
| A31180 | 其他應收款 | 529) | 44 | ||
| A31200 | 存 貨 |
31,811) | 15,567) | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 5,836) | 4,814) | ||
| A32150 | 應付帳款 | 6,666 | 439 | ||
| A32180 | 其他應付款項 | 10,904) | 29,304) | ||
| A32230 A32240 |
其他流動負債 | 396) | 704) | ||
| A33000 | 淨確定福利負債 營運支付之現金 |
$\frac{536}{ }$ | 540) | ||
| A33300 | 支付之利息 | 30,240) | 25,097) | ||
| A33500 | (支付)退還之所得稅 | 118) | 128) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流出 | 40) | 1,168 | ||
| 30,398) | 24,057) |
(接次頁)
(承前頁)
$\mathcal{L}$
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 投資活動之淨現金流量 | ||||
| B00040 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | \$ 38,068 |
\$ | |
| B00100 | 取得原始認列時透過損益按公允價 | |||
| 值衡量之金融資產 | ( | 1,856) | ||
| B00200 | 出售透過損益按公允價值衡量之金 | |||
| 融資產 | 12,702 | 1,696 | ||
| B00400 | 出售備供出售金融資產價款 | 40,781 | ||
| B00700 | 出售無活絡市場之債券投資 | 25,320 | ||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 2,629) | ( | 901) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 3 | 362 | |
| B03700 | 存出保證金減少 (增加) | 1,597 | 710) | |
| B04500 | 購置無形資產 | 34) | 1,153) | |
| B06600 | 其他非流動資產減少 | 9 | 17 | |
| B07500 | 收取之利息 | 707 | 787 | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 | 50,423 | 64,343 | |
| 籌資活動之現金流量 | ||||
| C00100 | 短期借款增加 | 15,000 | ||
| C01700 | 償還長期借款 | 14,038) | 1,225) | |
| C03000 | 存入保證金減少 | 480) | 241) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 (出) | 482 | 1,466) | |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 1,821) | 6,811) | |
| EEEE | 本期現金及約當現金淨增加數 | 18,686 | 32,009 | |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 129,964 | 145,457 | |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$ 148,650 |
\$ | 177,466 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國107年5月8日核閱報告)
星通資訊股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 107年及 106年1月1日至3月31日
(僅經核閱,未經一般公認審計準則查核)
(除另予註明者外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
星通資訊股份有限公司(以下簡稱本公司)係於80年12月設立 於新竹科學工業園區,並於同年12月開始營業,所營業務主要為從事 於用戶迴路遙測介面器、保安器及其組件、專線反應器及其組件、字 幕電話及其組件、智慧型網路資源管理多工器等產品之研究、開發、 生產、製造及銷售。
本公司股票自90年2月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 上櫃買賣,並於91年8月起轉至台灣證券交易所掛牌買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於107年5月8日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委 員會 (以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) (以下稱「IFRSs」)
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重 大變動:
- IFRS 9「金融工具」及相關修正
IFRS 9「金融工具」取代 IAS 39「金融工具:認列與衡量」, 並配套修正 IFRS 7「金融工具:揭露」等其他準則。IFRS 9 之 新規定涵蓋金融資產之分類、衡量與減損及一般避險會計,相 關會計政策請參閱附註四。
金融資產之分類、衡量與減損
合併公司依據107年1月1日所存在之事實及情況,於該 日評估已存在金融資產之分類予以追溯調整,並選擇不予重編 比較期間。於107年1月1日,各類別金融資產依IAS39及IFRS 9 所決定之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下:
| 衡 | 들 | 種 | 類 | 帳 | 面 | 金 | 頱 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 融 |
資 | 產 | 類 | 別 | IAS 39 | IFRS 9 | IAS 39 | IFRS 9 | 說明 | ||||||||||
| 現金及約當現金 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | \$129,964 | \$129,964 | |||||||||||||||
| 基金受益憑證 | 備供出售金融資產 | 強制透過損益按公允價 | 35,533 | 35,533 | (1) | ||||||||||||||
| 值衡量 | |||||||||||||||||||
| 原始到期日超过3 個月之定 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 173,808 | 173,808 | (2) | |||||||||||||||
| 期存款 | |||||||||||||||||||
| 應收款 | 應收票據、應收帳款及其他 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 155,999 | 155,999 | (3) | ||||||||||||||
| 質抵押之金融資產 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 11,211 | 11,211 | |||||||||||||||
| 107年1月1日 | 107年1月1日 | 107年1月1日 | 107年1月1日 | ||||||||||||||||
| 帳面金額 | 帳面金額 | 保 | 留盈餘 | 其他權益 | |||||||||||||||
| (IAS 39) | 童 | 分 | 再 類 |
街 | ₩ | (IFRS 9) | 影 | 篫 | 數 | 影 | 颦 | 數 | 說明 | ||||||
| 透過損益按公允價值 | S | 2,894 | $\overline{\mathbf{s}}$ | 2,894 | ड | T | |||||||||||||
| 衡量之金融資產 | |||||||||||||||||||
| 加:自備供出售(IAS | |||||||||||||||||||
| 39) 重分類 $-107$ 年 1 月 1 日 |
S | 35,533 | \$. | 35,533 | 95) | 95 | (1) | ||||||||||||
| 強制透過損益 | |||||||||||||||||||
| 按公允價值街 | |||||||||||||||||||
| 量 | |||||||||||||||||||
| 2,894 | 35,533 | 38,427 | 95) | 95 | |||||||||||||||
| 按摸销後成本衡量之 | |||||||||||||||||||
| 金融資產 | |||||||||||||||||||
| 加:自放款及應收款 | 470,982 | ||||||||||||||||||
| (IAS 39) 重分類 | 470,982 | 470,982 | |||||||||||||||||
| 合 | 計 | \$ | 2,894 | \$_ | 506,515 | \$ | S. | 509,409 | (\$ | 95) | \$ | 95 | (2) |
- (1) 基金受益憑證原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產。因其 現金流量並非完全為支付本金及流通在外本金金額之利 息,且非屬權益工具,故依IFRS9強制分類為透過損益按 公允價值衡量。因追溯適用,107年1月1日之其他權益一 備供出售金融資產未實現損益調整增加95仟元,保留盈餘 調整減少 95 仟元。
-
(2)現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、無 活络市場之債務工具投資並按攤銷後成本衡量之債券投資 及質押定期存款原依 IAS 39 分類為放款及應收款,依 IFRS 9則分類為以攤銷後成本衡量之金融資產,並評估預期信用 損失。
-
IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代 IAS 18「收入」、IAS 11「建造合約」及相關解釋。相關會 計政策請參閱附註四。
於辨認履約義務時, IFRS 15 及相關修正規定,若商品或勞 務能被區分(例如,經常單獨銷售某一商品或勞務),且移轉 商品或勞務之承諾依合約之內涵係可區分 (亦即,合約承諾之 性質係為個別移轉每一商品或勞務,而非移轉組合產出),則 該商品或勞務係可區分。
收入認列金額、已收及應收金額之淨結果係認列為合約資 產 (負債)。適用 IFRS 15 前,依 IAS 18 處理之合約係於認列 收入時認列應收款或預收收入之減少。
合併公司選擇僅對107年1月1日尚未完成之合約追溯適 用 IFRS 15, 於該日將已存在合約之分類予以追溯調整。
資產、負債及權益項目之本期影響
| 107年1月1日 | 首 適 次 |
用 107年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 前 重 金 編 顡 |
整 調 之 |
後金額 重 編 |
|
| 合約資產一流動 | \$ | 84,791 \$ |
84,791 \$ |
| 應收帳款 | 84,791 | 84,791) | |
| 資產影響 | 84.791 | ||
| 合約負債一流動 | \$ | \$ 5,933 |
5,933 \$ |
| 預收貨款 | 5,933 | 5,933) | |
| 負債影響 | 5,933 | 5.933 |
- IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」
IAS 12 之修正主要係釐清,不論合併公司預期透過出售或 透過收取合約現金流量回收以公允價值衡量之債務工具投資, 且不論該資產是否發生未實現損失,暫時性差異應按該資產公 允價值及課稅基礎之差額決定。
此外,除非稅法限制可減除暫時性差異所能減除之收益類 型而應就同類型可減除暫時性差異評估是否認列遞延所得稅資 產,否則應就所有可減除暫時性差異一併評估。於評估是否認
列 遞 延 所 得 稅 資 產 時 , 若 有 足 夠 證 據 顯 示 合 併 公 司 很 有 可 能 以 高於帳面金額回收資產,則估計未來課稅所得所考慮之資產回 收金額不限於其帳面金額,且未來課稅所得之估計應排除因可 減除暫時性差異迴轉所產生之影響。
於評估遞延所得稅資產時,合併公司原係以帳面金額作為 資產回收金額以估計未來課稅所得,107年係追溯適用上述修 正。
- IFRIC 22 「外幣交易與預收付對價」
IAS 21 規定外幣交易之原始認列,應以外幣金額依交易日 功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄。IFRIC 22 進一步說明若企業於原始認列非貨幣性資產或負債前已預付 或預收對價,應以原始認列預收付對價之日作為交易日。若企 業分次預收付對價,應分別決定每次預收付對價之交易日。
合併公司自107年1月1日推延適用 IFRIC 22。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2015-2017 週期之年度改善」 | 2019年1月1日 |
| IFRS9之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 (註2) |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS $16$ $\sqrt{41}$ $\sqrt{5}$ $\sqrt{11}$ | 2019年1月1日 (註3) |
| IFRS $17 \nightharpoonup$ 保險合約 | 2021年1月1日 |
| IAS19之修正「計畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 (註4) |
| IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」 | 2019年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 金管會允許合併公司得選擇提前於107年1月1日適用此項 修正。
- 註 3: 金管會於 106年12月19日宣布我國企業應自108年1月1 日適用 IFRS 16。
註4:2019年1月1日以後發生之計書修正、縮減或清償適用此項 修正。
- IFRS $16 \rceil$ 租賃
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃」及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若合併公司為承租人,除低價值標的 資產租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理 外,其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃 負債。合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租 賃負債按有效利息法所產生之利息費用。在合併現金流量表 中,償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動,支付利息部分 則列為營業活動。
對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」
IFRIC 23 釐清當所得稅處理存在不確定性時,合併公司須 假設稅務主管機關將可取具所有相關資料進行審查,若判斷其 申 報 之 所 得 稅 處 理 很 有 可 能 被 稅 務 主 管 機 關 接 受 , 合 併 公 司 對 於課稅所得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵減及 税率之決定必須與申報所得稅時所採用之所得稅處理一致。若 稅務主管機關並非很有可能接受申報之所得稅處理,合併公司 須採最可能金額或預期值(應採兩者中較能預測不確定性最終 結果之方法)評估。若事實及情況改變,合併公司須重評估其 判斷與估計。
合併公司得在不使用後見之明之前提下追溯適用 IFRIC 23 並重編比較期間資訊,或將首次適用之累積影響數認列於首次 適用日。
- IAS 19 之修正「計畫修正、縮減或清償」
該修正規定,發生計畫修正、縮減或清償時,應以發生時 用以再衡量淨確定福利負債(資產)之精算假設來決定該年度 剩餘期間之當期服務成本及淨利息。此外,該修正釐清計畫修 正、縮減或清償對資產上限相關規定之影響。前述修正將推延 適用。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二) 編制基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。 (三)合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 (子公司) 之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期 自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調 整,以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務 報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十三、附表二及 附表三。
(四)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱 106年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
- 金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一 方時認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債 非屬透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸 屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可 歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融 負債之交易成本,則立即認列為損益。
(1) 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 A.衡量種類
107 年
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允 價值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產。 a. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括指定為 透過損益按公允價值衡量之金融資產。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價 值衡量,其再衡量產生之利益或損失(不包含該金融 資產所產生之任何股利或利息)係認列於損益。公允 價值之決定方式請參閱附註二七。
b. 按攤銷後成本衡量之金融資產
合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件, 則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產:
- a) 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金融 資產以收取合約現金流量;及
- b)合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流量 完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當 現金、按攤銷後成本衡量之應收帳款與其他應收款) 於原始認列後,係以有效利息法決定之總帳面金額減 除任何減損損失之攤銷後成本衡量,任何外幣兌換損 益則認列於損益。
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款,係用於滿足短期現金承諾。
106年
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允 價值衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收 款。
a. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供 交易及指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價 值衡量,其再衡量產生之利益或損失(包含該金融資 產所產生之任何股利或利息)係認列於損益,公允價 值之決定方式請參閱附註二七。
透過損益按公允價值衡量之金融資產若屬無活絡 市場公開報價且其公允價值無法可靠衡量之權益工具 投資,及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等 權益工具交割之衍生工具,後續係以成本減除減損損
$-18-$
失後之金額衡量,並單獨列為「以成本衡量之金融資 產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時,係 按公允價值再衡量,其帳面金額與公允價值間之差額 認列於損益。
b. 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備 供出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日 投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售 貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與 以有效利息法計算之利息收入,以及備供出售權益投 資之股利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳 面金額之變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或 確定減損時重分類為損益。
備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利 確立時認列。
備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公 允價值無法可靠衡量之權益工具投資,及與此種無報 價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生 工具,後續係以成本減除減損損失後之金額衡量,並 單獨列為「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於 後續能可靠衡量公允價值時,係按公允價值再衡量, 其帳面金額與公允價值間之差額認列於其他綜合損 益,若有減損時,則認列於損益。
c. 放款及應收款
放款及應收款 (包括應收帳款、現金及約當現金、 無活絡市場之債務工具投資與其他應收款)係採用有 效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量, 惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
$-19-$
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款,係用於滿足短期現金承諾。
B. 金融資產之減損
107 年
合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估 按攤銷後成本衡量之金融資產 (含應收帳款)、透過損益 按公允價值衡量之權益工具投資及合約資產之減損損 失。
應收帳款及應收租賃款均按存續期間預期信用損失 認列備抵捐失。其他金融資產係先評估自原始認列後信 用風險是否顯著增加,若未顯著增加,則按12個月預期 信用損失認列備抵損失,若已顯著增加,則按存續期間 預期信用損失認列備抵損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權 平均信用捐失。12個月預期信用損失係代表金融工具於 報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損 失,存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續 期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳 面金額。
106年
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公 司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損 客觀證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後 發生之單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金 流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 , 如 應 收 帳 款 , 該 資 產 若 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減 損 證 據 , 另 再 集 體 評 估 減 損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司
$-20-$
過去收款經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加 情況,以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性 經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該 資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有 效利率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失 金額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事 項有關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳 戶予以迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面 金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成 本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大 幅或持久性下跌時,係為客觀減損證據。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其 他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不 得透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升 金額係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允 價值若於後續期間增加,而該增加能客觀地連結至減損 捐失認列於捐益後發生之事項,則減損損失予以迴轉並 認列於損益。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面 金額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金 額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原 先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收 帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶帳面金額之 變動認列於損益。
C. 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利 失效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風 險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於 106年 (含)以前,於一金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之 任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。自 107 年起,於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列 時,其帳面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。 於一透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資 整體除列時,其帳面金額與所收取對價加計已認列於其 他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認 列於損益。於一透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 益工具投資整體除列時,累積損益直接移轉至保留盈 餘,並不重分類為損益。
(2) 權益工具
合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實 質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發 行成本後之金額認列。
(3) 金融負債
A.後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。 B. 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含 任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列 為損益。
- 收入認列
107 年
合併公司於客戶合約辨認履約義務後,將交易價格分攤至 各履約義務,並於滿足各履約義務時認列收入。
(1) 商品銷貨收入
商品銷貨收入來自用戶迴路遙測介面器、保安器及其 組件、專線反應器及其組件、字幕電話及其組件、智慧型 網路資源管理多工器之銷售,商品銷售於起運時,客戶對 商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之主要責 任,並承擔商品陳舊過時風險,合併公司係於該時點認列 收入及合約資產並於履行剩餘義務後轉列應收帳款。
(2) 勞務收入
勞務收入來自教育訓練服務及軟硬體安裝服務。
隨合併公司提供之教育訓練服務及軟硬體安裝服務, 客戶同時取得並耗用履約效益,相關收入係於勞務提供時 認列。教育訓練服務及軟硬體之安裝仰賴技術人員之投 入,合併公司係按已發生人工時數佔預計總人工時數比例 衡量完成進度。合約約定客戶係於安裝完成後付款,故合 併公司於提供服務時係認列合約資產,待安裝完成時轉列 應收帳款。
106年
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之 客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗 及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。
(1) 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- A.合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買 方;
- B. 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未 維持有效控制;
C.收入金額能可靠衡量;
D. 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司 ; 及
- E. 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
- (2) 勞務之提供
勞務收入係於勞務提供時予以認列。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之 税 率 , 就 期 中 税 前 利 益 予 以 計 算 。 期 中 期 間 因 税 法 修 正 發 生 之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一 致,於發生當期一次認列於損益、其他綜合損益或直接計入權 益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
除下列說明外,本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及 假設不確定性主要來源與106年度合併財務報告相同。
(一)金融資產之估計減損(適用於107年)
應收帳款之估計減損係基於合併公司對於違約率及預期損失率 之假設。合併公司考量歷史經驗、現時市場情況及前瞻性資訊,以 作成假設並選擇減損評估之輸入值。所採用重要假設及輸入值請參 閱附註十一「應收票據、應收帳款及其他應收款」。若未來實際現金 流量少於預期,可能會產生重大減損損失。
六、現金及約當現金
| 庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 |
107年3月31日 \$ 488 89,107 |
106年12月31日 \$ 463 56,185 |
106年3月31日 $\mathbb{S}$ 437 130,708 |
|---|---|---|---|
| 約當現金 原始到期日在3個月以 |
|||
| 內之銀行定期存款 $\sim$ $\prime$ |
59,055 \$ 148,650 |
73,316 \$ 129,964 |
46,321 177,466 |
| 銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下: | |||
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
| 銀行存款 | $0.001\% \sim 1.60\%$ | $0.001\% \sim 1.41\%$ | $0.05\% \sim 0.66\%$ |
| 七、透過損益按公允價值衡量之金融工具 | |||
| 金融資產一流動 | 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 |
| 指定透過損益按公允價值衡 를 |
|||
| 一國內上市 (櫃)股票 強制透過損益按公允價值衡 量 |
\$ 2,078 |
\$ 2,894 |
\$ 3,319 |
| 一基金受益憑證 | 23,091 \$ 25,169 |
$\mathfrak{S}$ 2.894 |
\$ 3,319 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-107年 | 107年3月31日 | ||
| 流 _動 |
|||
| 原始到期日超過3個月之定期存款 | \$135,740 | ||
| 非流動 質抵押定期存款 |
\$11,211 | ||
| 原始到期日超過3個月之定期存款之利率區間如下: | |||
| 原始到期日超過3個月之定期存款 | 107年3月31日 $0.001\% \sim 1.065\%$ |
||
| 此類存款原依 IAS 39 分類為無活絡市場之債務工具投資,其重分 |
按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊,參閱附註二九。
類及106年資訊,請參閱附註三及附註十。
九、備供出售金融資產一106年
| 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 國內投資 |
||
| 基金受益憑證 | \$ 35,533 | \$ 32,910 |
| 非流動 國內投資 |
||
| 上市 (櫃) 股票 | \$ | \$ 57 |
| 十、無活絡市場之債務工具投資-106年 | ||
| 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
| 流 動 原始到期日超過3個月之定期存 |
||
| 款 | \$173,808 | \$172,975 |
| 原始到期日超過3個月之定期存款之利率區間如下: | ||
| 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
| 原始到期日超過3個月之定期存 款 |
$0.001\% \sim 1.065\%$ | $0.001\% \sim 1.19\%$ |
十一、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 因營業而發生 應收帳款 |
\$ | \$ | \$ 19 |
| 按攤銷後成本衡量 總帳面金額 減:備抵損失 |
86,142 31,661) 54,481 \$ 54,481 |
186,498 31,544) 154,954 154,954 |
87,571 29,704) 57,867 57,886 |
| 其他應收款 其 他 |
$\mathbf{f}$ 1,559 |
1.045 | \$ 1,055 |
107年1月1日至3月31日
合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結或開立發票後30天至 60天,應收帳款不予計息。合併公司採行之政策係與評等相當對象進 行交易。信用評等資訊係由公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主 要客户予以評等並將總交易金額分散至信用評等合格之不同客戶,另 定期複核及核准之交易對方信用額度以管理信用暴險。
合併公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應 收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算,其 考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢,並同時考量 GDP 預測及產業展望。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示,不同客 戶群之損失型熊並無顯著差異,因此準備矩陣未進一步區分客戶群, 僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。
合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下: 107年3月31日 $\mathbf{a}$ and $\mathbf{a}$
| 逾 | 期 | 询 | 期 | 逾 | 期 $1 \sim 60$ $\text{R}$ 61~120 $\text{R}$ |
逾 | 期 121~364 天 |
逾 | 期 超過 365 天 |
今 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 總帳面金額 備抵損失(存續期間 |
48.693 | \$ | 5.128 | \$ | 320 | £. | 385 | \$31,616 | SS. | 86.142 | |||
| 預期信用損失) 攤銷後成本 |
48.693 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 5.128 | - | $\overline{\phantom{0}}$ 320 |
$45^{\circ}$ 340 |
31.616 | 31,661) 54.481 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下:
| 107年1月1日 | |
|---|---|
| 至3月31日 | |
| 期初餘額 (IAS39) | \$ 31,544 |
| 追溯適用 IFRS9調整數 | |
| 期初餘額 (IFRS9) | 31,544 |
| 外幣換算差額 | 117 |
| 期末餘額 | \$31,661 |
106年1月1日至3月31日
合併公司於 106年之授信政策與前述 107年授信政策相同,應收 帳款不予計息。於決定應收帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款 自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。其備抵呆帳係參 考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之 金額。
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收其 金額,合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|
| 未逾期 | \$137,627 | \$48,311 |
| $60$ 天以下 | 15,298 | 13,176 |
| 60天至120天 | 1,761 | 289 |
| 121 天至 365 天 | 3,265 | |
| 365 天以上 | 31,812 | 22,530 |
| 計 승 |
\$186,498 | 87,571 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|
| $60$ 天以下 | \$15,298 | \$16,080 |
| 60天至120天 | 1,761 | 289 |
| 121 天至 365 天 | 2,914 | |
| 365 天以上 | 835 | 186 |
| 計 合 |
17.894 | \$19.469 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個別評估之 | 群组評估之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 損 |
損 失 |
損 減 |
損 失 |
合 | 計 | |
| 106年1月1日餘額 | \$ | 6.009 | \$ | 21,938 | 27,947 | |
| 減:本期迴轉呆帳費用 | 5,000) | $5,000$ ) | ||||
| 加:本期重分類 | 7,062 | 7,062 | ||||
| 外幣換算差額 | 305) | 305) | ||||
| 106年3月31日餘額 | 6.በበ9 | 23.695 | $-9.704$ |
截至106年12月31日及3月31日止,已進行清算或處於重大財 務困難之個別已減損應收帳款金額分別為 24,364 仟元及 6,009 仟元。 合併公司對該等應收帳款餘額並未持有任何擔保品。
十二、存货
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 製成品 | 41,267 | S. | 37,022 | 34,656 | |||
| 在製品 | 82.044 | 74.132 | 84,459 | ||||
| 原 | 料 | 99,858 | 80,304 | 67,835 | |||
| \$ | 223,169 | 191,458 | 186,950 |
107年及106年1月1日至3月31日與存貨相關之銷貨成本分別 為 49,622 仟元及 43,068 仟元,107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日銷 貨成本包括存貨呆滯損失100仟元及0仟元。
十三、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 持 ŕπ 107年 |
摧 百 股 106年 |
分 比 106年 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 投 公 司 稱 Z |
子 司 稱 公 名 |
業 質 務 性 |
3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | 説 明 |
| 星通公司 | Tech-Plan (BVI) Ltd. | 一般投資業務 | 100% | 100% | 100% | |
| Tech-Plan (BVI) Ltd. | 香港景緻公司 | 一般投資業務 | 100% | 100% | 100% | |
| Tech-Plan (BVI) Ltd. | Loop Telecommunication International Ltd. |
一般投資業務 | 100% | 100% | 100% | |
| Loop Telecommunication International Ltd. |
重慶燦通公司 | 数據通信設備之研 發、設計、生產、 加工及製造 |
100% | 100% | 100% | |
| 香港景緻公司 | 天津祿普公司 | 数據通訊設備及軟 件開發、買賣 |
75% | 75% | 75% | |
| 香港景緻公司 | 天津互通公司 | 數據通訊設備及軟 件開發、買賣 |
100% | 100% | 100% |
上述子公司因不符合會計師查核簽證財務報表規則第二條之一重 要子公司之定義,財務報告皆未經會計師核閱。惟合併公司管理階層 認為上述子公司之財務報告倘經會計師核閱,尚不致產生重大之調整。
十四、不動產、廠房及設備
| 屋及建築 房 |
機 꿇 備 設 |
發 備 研 設 |
運 輪 備 設 |
公 備 辨 設 |
其 他 设 備 |
승 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 107年1月1日餘額 添 增 分 虞 淨兒換差額 107年3月31日餘額 |
295,604 \$ 228 \$295,832 |
\$ 4,752 28 4,780 |
22,955 \$ 357 \$ 23,312 |
\$ 676 11 689 |
\$ 7,613 194 44) 42 7,805 |
\$ 1,378 $\bullet$ L378 \$ |
\$332,978 562 44) 300 \$ 333,796 |
| 累計折舊 107年1月1日 徐額 折舊費用 分 慮 淨兒換差額 107年3月31日餘額 |
\$ 93,177 2.363 125 95,665 |
\$ 3,653 79 22 3,754 |
\$. 16,940 819 17,759 s. |
\$ 448 30 ٠ 478 |
\$ 4,906 324 41) 34 5,223 |
\$ 1,217 23 1.240 ς. |
\$120,341 3,638 41) 181 \$124.119 |
| 107年3月31日淨額 | 200.167 | .026 | 5,553 | 211 | 2,582 | 138 | \$209,677 |
(接次頁)
(承前頁)
| 房屋及建築 | 器 倩 撓 投 |
發 備 設 研 |
運 輪 投 備 |
備 辦 设 公 |
其 他 備 设 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 106年1月1日餘額 添 增 分 處 淨兒換差額 106年3月31日餘額 |
\$295,895 777 \$295.118 |
\$ 6,349 550 2,304) 94) 4.501 |
\$ 22,550 155 2,145) 20.560 S. |
\$ 4,500 90 3,872) 45 673 |
Ŝ 7,693 51 888) 140) 6.716 |
\$ 2,353 55 1,069) 1,339 |
\$ 339,340 901 10,278) 1,056) 328,907 S. |
| 累計折舊 106年1月1日餘額 折舊費用 分 底 淨兒換差額 106年3月31日餘額 |
83,877 \$ 2,359 383) 85.853 |
\$ 5,442 185 2,304) 73) 3,250 |
S 14,941 1,275 2,145) \$ 14,071 |
\$ 3,841 58 3,510) 31 358 |
\$ 4,623 302 888) 115) 3,922 |
\$ 1.974 81 1,069) 986 |
S. 114,698 4,260 9,916) 602 108,440 \$. |
| 106年3月31日淨額 | \$209,265 | 1.251 | 6,489 Ś. |
315 | 2,794 | 353 | \$220.467 |
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 建築物 | |
|---|---|
| 主建築物 | 35至50年 |
| 內部裝潢 | 11年 |
| 機器設備 | 3至10年 |
| 研發設備 | 4年 |
| 辦公設備 | 3至5年 |
| 運輸設備 | 4至6年 |
| 其他設備 | 4年 |
合併公司設定作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請參閱 附註二九。
十五、無形資產
| 軟 | 體 | 其 | 他 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||
| 107年1月1日餘額 | \$ | 24,184 | \$ | 8,965 | \$ | 33,149 |
| 單獨取得 | 34 | 34 | ||||
| 處 分 |
7,190) | 77) | 7,267) | |||
| 淨兌換差額 | 5 | 5 | ||||
| 107年3月31日餘額 | 17,033 | 8,888 | 25,921 | |||
| 累計攤銷 | ||||||
| 107年1月1日餘額 | \$ | 21,308 | \$ | 7,465 | \$ | 28,773 |
| 攤銷費用 | 362 | 263 | 625 | |||
| 處 分 |
7,190) | 77) | 7,267) | |||
| 淨兌換差額 | 5 | 5 | ||||
| 107年3月31日餘額 | 14,485 | 7,651 | 22,136 | |||
| 107年3月31日淨額 | 2,548 | 1,237 | 3,785 |
(接次頁)
(承前頁)
| 軟 | 體 | 其 | 他 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||
| 106年1月1日餘額 | \$ | 22,949 | \$ | 8,116 | \$ | 31,065 |
| 單獨取得 | 331 | 822 | 1,153 | |||
| 處 分 |
7,190) | 77) | 7,267) | |||
| 淨兌換差額 | 17) | 17) | ||||
| 106年3月31日餘額 | \$ | 16,073 | \$ | 8,861 | \$ | 24,934 |
| 累計攤銷 | ||||||
| 106年1月1日餘額 | \$ | 19,264 | \$ | 6,412 | \$ | 25,676 |
| 攤銷費用 | 648 | 254 | 902 | |||
| 處 分 |
7,190) | 77) | 7,267) | |||
| 淨兌換差額 | 66) | 66) | ||||
| 106年3月31日餘額 | \$ | 12,656 | \$ | 6,589 | \$ | 19,245 |
| 106年3月31日淨額 | 3,417 | 2,272 | 5,689 |
合併公司無形資產攤銷費用係以直線基礎按3年計提。
十六、其他資產
$\mathbb{R}^2$
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
||||
| 暫 付款 |
\$ 15,514 |
\$ | 10,338 | \$ 7,042 |
| 預付保險費 | 5,099 | 6,610 | 5,946 | |
| 留抵稅額 | 3,794 | 748 | 1,263 | |
| 其他預付費用 | 1,652 | 701 | 2,252 | |
| 預付所得稅 | 40 | 1,142 | ||
| 預付貨款 | 1,712 | |||
| 其 他 |
114 | 2,517 | ||
| \$ 26,099 |
\$ | 20,223 | \$ 20,162 |
|
| 非流動 | ||||
| 質押定期存款 | \$ | \$ | 11,211 | \$ 9,800 |
| 其 他 |
67 | 76 | 103 | |
| \$ 67 |
\$ | 11,287 | \$ 9,903 |
十七、借款
(一)短期借款
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 無擔保借款 | |||||
| 信用額度借款 | 15.000 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\tilde{\phantom{a}}$ |
銀行週轉性借款之利率於107年3月31日為1.31%。 (二) 長期借款
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款(附註二九) | |||||
| 銀行借款(1) | \$ | \$ 13,508 |
\$ | 15,633 | |
| 銀行借款(2) | 12,467 | 12,997 | 14,570 | ||
| 12.467 | 26,505 | 30,203 | |||
| 減:列為一年內到期部分 | 1,944) | 4,181 | 4,181 ) | ||
| 長期借款 | 10,523 | 22,324 | 26,022 |
-
該銀行借款係以本公司建築物抵押擔保自96年7月起,每個月 為一期償還,截至107年3月31日,已提前償清。
-
該銀行借款係以本公司建築物抵押擔保,自102年10月起,每 1個月為一期償還,至112年10月償清,截至107年3月31 日暨 106年12月31日及3月31日止,有效年利率皆為1.8%。
十八、其他負債
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
||||
| 其他應付款 | ||||
| 應付薪資 | \$ | 9,065 | \$ 9,059 |
\$ 776 |
| 應付獎金 | 5,714 | 16,383 | 7,173 | |
| 應付勞務費 | 3,826 | 3,799 | 2,566 | |
| 應付員工及董監事酬勞 | 2,390 | 2,390 | 3,582 | |
| 應付設備款 | 411 | 2,478 | 225 | |
| 其 他 |
6,923 | 7,199 | 9,582 | |
| \$ | 28,329 | \$ 41,308 |
\$ 23,904 |
|
| 其他流動負債 | ||||
| 預收貨款 | \$ | \$ 5,933 |
\$ 4,240 |
|
| 代收款 | 432 | 830 | 489 | |
| 其 他 |
371 | 365 | ||
| $\mathfrak{L}$ | 803 | \$ 7.128 |
\$ 4.729 |
十九、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
星通公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府 管理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保 險局之個人專戶。
(二)確定福利計畫
107年及106年1月1日至3月31日認列之確定福利計畫相關 退休金費用係以106年及105年12月31日精算決定之退休金成本 率計算,金額分別為177仟元及201仟元。
二十、權益
(一)普通股股本
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 128,000 | 128,000 | 128,000 |
| 額定股本 | \$1,280,000 | \$1,280,000 | \$1,280,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | 70,921 | 70,921 | 70,921 |
| 已發行股本 | 709.206 | 709,206 | 709,206 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
Contract
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | |||||
| 金或撥充股本 (註) | |||||
| 股票發行溢價 | 8.331 | \$ 8.331 |
S | 8,331 | |
| 公司債轉換溢價 | 31,731 | 31,731 | 31,731 | ||
| 庫藏股票交易 | 9,357 | 9,357 | 9,357 | ||
| 49.419 | 49.419 | 49.419 |
註:此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
(三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定,年度總決算如有盈餘,依 法缴納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積,其餘再 依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未分 配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股 息紅利。本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策,參閱附註 二二之(六)員工酬勞及董監事酬勞。
另依據本公司章程規定,本公司係配合目前及未來之發展計 書、考量投資環境、資金需求及國內外競爭狀況,並兼顧股東利益 等因素,由董事會擬具盈餘分派議案由股東會決議;分配股東股息 紅利時,得以股票或現金為之,其中現金股利配發總額以不低於股 利分配總額10%為原則。
法定盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 。 法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函、金管證發字第1030006415號及「採用國際財務報 導準則 (IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答,等規定提 列及迴轉特別盈餘公積。
本公司於107年3月22日舉行董事會及106年6月19日舉行 股東常會,分別擬議及決議通過106及105年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 兀 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | 106年度 | 105年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 1,181 | 2.263 | $\bullet$ | |||||||
| 特別盈餘公積 | 1,490 | 1.179 | $\sim$ | ||||||||
| 現金股利 | 9,078 | 19,149 | 0.128 | 0.27 |
有關106年之盈餘分配案尚待預計於107年6月29日召開之股 東常會決議。
(四) 特別盈餘公積
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初及期末餘額 | $\overline{\phantom{a}}$ |
(五) 其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 换算國外營運機構淨資 |
$($ \$ 2,574) | $($ \$ 1,279) |
| 產所產生之兌換差額 期末餘額 |
158 ) 2,732 |
1,400) 2.679) |
(六) 非控制權益
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | 45 | 905 S |
| 歸屬於非控制權益之份額 | ||
| 本期淨損 | 42) | 121) |
| 國外營運機構財務報表 | ||
| 换算之兌換差額 | 46 | |
| 期末餘額 | 738 |
二一、收入
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 客户合约收入 | ||
| 商品銷售收入 | \$95,800 | \$81,412 |
(一) 客户合约之說明
$\sim$
- 商品銷貨收入
係銷售光通訊設備、IP化的傳輸設備、綜合網路管理系統、 Hybrid IP/TDM 系列產品,接連 SDH 光網及 IP 網、4G LTE base station 傳輸用設備。
- 勞務收入
所簽訂之部分客戶合約包含教育訓練服務及軟硬體安裝服 務。
(二)合約餘額
| 107年3月31日 | |
|---|---|
| 應收帳款 (附註十一) | \$54,481 |
| 合約資產 | |
| 商品銷貨 | \$84,791 |
| 減:備抵損失 | |
| 合約資產一流動 | \$84,791 |
| 合約負債一流動 | |
| 商品銷貨 | 5,929 \$ |
合約資產及合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與 客戶付款時點之差異。
二二、繼續營業單位淨(損)利及其他綜合損益
(一)其他收入
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 利息收入一銀行存款 | 692 | 453 | |
| 租金收入 | 185 | $\sim$ | |
| 其 他 |
111 | ||
| 884 | 564 |
(二) 其他利益及損失
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 淨外幣兌換損失 | $2,209$ ) (\$ |
9,229) ΄\$ |
| 呆帳回升利益 | 5,000 | |
| 處分金融資產利益 | 80 | 206 |
| 指定透過損益按公允價值衡量 | ||
| 之金融資產 | 636) | 342 |
| 其 他 |
162) | 274) |
(三) 財務成本
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 銀行借款利息 | $\mathfrak{L}$ 123 |
$\mathbb S$ 126 |
| (四)折舊及攤銷 | ||
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 不動產、廠房及設備 | $\mathbb{S}$ 3,638 |
\$ 4,260 |
| 無形資產 | 625 | 902 |
| 合 計 |
\$4,263 | \$ 5,162 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 629 |
\$ 736 |
| 營業費用 | 3,009 | 3,524 |
| \$ 3,638 |
$\mathfrak{S}$ 4,260 |
|
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | $\mathfrak{s}$ 163 |
\$ 162 |
| 營業費用 | 462 | 740 |
| \$ 625 |
\$ 902 |
|
| (五)員工福利費用 | ||
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 退職後福利 (附註十九) | ||
| 確定提撥計畫 | \$ 1,478 |
\$ 1,509 |
| 確定福利計畫 | 177 | 201 |
| 1,655 | 1,710 | |
| 其他員工福利 | 41,254 | 45,840 |
| 員工福利費用合計 | \$42,909 | \$47,550 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 7,995 |
\$10,781 |
| 營業費用 | 34,914 | 36,769 |
| 合 計 |
\$42,909 | \$47,550 |
$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{$
(六)員工酬勞及董監事酬勞
本公司依章程規定係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅 前利益,於保留彌補累積虧損數額後如尚有餘額,分別以不低於10% 及不高於5%提撥員工酬勞及董監事酬勞。本公司107年及106年1 月1日至3月31日為營運虧損,故無估列員工酬勞及董監事酬勞。
106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞分別於 107 年 3 月 22 日 及106年3月21日經董事會決議如下:
| 106年度 | 105年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 股 | 票 | 現 | 股 | 票 | ||
| 員工酬勞 | .992 | J | $\overline{\phantom{a}}$ | ,985 | $\bullet$ | |||
| 董監事酬勞 | 398 | $\sim$ | 597 |
董事會決議配發 106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞之配發 金額與106及105年度合併財務報告認列之金額並無差異。
有關本公司107及106年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(七)外幣兌換損益
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 外幣兌換利益總額 | \$1,434 | 959 |
| 外幣兌換損失總額 | 3,643) | 10,188) |
| 淨損失 | 2,209 | 9,229) |
二三、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得税費用之主要組成項目如下:
| 107年1月1日 至3月31日 |
106年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本期產生者 | ጜ | \$ 114 |
| 遞延所得稅 | ||
| 本期產生者 | 1,680 | |
| 虧損扣抵 | 1,585 | |
| 認列於損益之所得稅費用 | 209 |
我國於 107 年修正中華民國所得稅法,將營利事業所得稅稅率 由 17%調整為 20%。此外,107年度未分配盈餘所適用之稅率將由 10%調降為5%。
(二)所得稅核定情形
本公司之營利事業所得稅申報,截至104年度以前之申報案件 業經稅捐稽徵機關核定。
二四、每股虧損
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 基本每股虧損 | 0.13) 5 |
0.27) |
| 稀釋每股虧損 | 0.13 | 0.27 |
用以計算每股盈餘之盈餘(損失)及普通股加權平均股數如下: 本期淨損
| 107年1月1日 至3月31日 |
106年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 用以計算基本及稀釋每股虧損 之虧損 |
(\$8,993) | $(\underline{\$ \ 18,918})$ |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數 |
70,921 | 70,921 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通 |
100 | 224 |
| 股加權平均股數 | 71,021 | 71,145 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在 普通股之稀釋作用。
二五、營業租賃協議
(一)合併公司為承租人
營業租賃主係承租土地及廠房,租賃期間為 3~21年。依租約 規定,期滿時合併公司得續約,惟科學工業園區管理局得依規定調 整租金,目前每年土地租金約為 2,284 仟元。
截 至 107 年 3 月 31 日及 106 年 3 月 31 日止, 合併公司因營業 租賃合約所支付之存出保證金分別為418仟元及364仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 4.896 | \$ | 5.120 | 2,590 | |
| $1 - 5 +$ | 10,271 | 12.393 | 5,782 | ||
| 超過5年 | 3,403 | 3.630 | 4,175 | ||
| 18,570 | 21,143 | 12,547 |
(二)合併公司為出租人
營業租賃係合併公司自106年第1季起將部分不動產出租,租 賃期間為 3年。所有營業租賃合約均包含承租人於行使續租權時, 依市場租金行情調整租金之條款。承租人於租賃期間結束時,對該 不動產不具優惠承購權。
截至107年3月31日及106年12月31日止,合併公司因營業 租賃合約所收取之保證金皆為114仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃收取總額如下:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 742 | 742 | ||
| $1 - 5 + $ | 1,051 | 1,236 | ||
| 1,793 | 1,978 |
二六、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠繼續經營之前提 下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。合併公司 之整體策略並無重大變化。
合併公司之資本結構係由合併公司之權益(即股本、資本公積、 保留盈餘及其他權益項目)組成。
合併公司不須遵守其他外部資本規定。
二七、金融工具
- (一)公允價值衡量之資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
-
- 公允價值層級
107年3月31日
| 透過損益按公允價值衡 | 第 | $\mathbf{1}$ | 等級 | 第 | $\overline{2}$ | 竽 级 | 第 | 3 | 等级 | 合 | 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 量之金融資產 國內上市 (櫃)股票 基金受益憑證 合 計 |
\$ \$ |
2,078 23,091 25,169 |
\$ $\overline{\mathbb{Z}}$ |
\$ $\overline{P}$ |
\$ \$ |
2,078 23,091 25,169 |
|||||
| 106年12月31日 | 第 | $\mathbf{1}$ | 等級 | 第 | $\overline{2}$ | 等級 | 第 | 3 | 等級 | 合 | 計 |
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 持有供交易之非衍生金 融資產 |
\$ | 2,894 | $\mathbf{\underline{f}}$ | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | \$ | 2,894 | |||||
| 備供出售金融資產 基金受益憑證 |
\$ | 35,533 | \$ | $\mathfrak{L}$ | \$ | 35,533 | |||||
| 106年3月31日 | 第 | $\mathbf{1}$ | 等級第 | $2^{\circ}$ | 等級第 | $3 -$ | 等級合 | 計 | |||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 持有供交易之非衍生金 融資產 |
\$ | 3,319 | \$ | $\mathfrak{P}$ | \$ | 3,319 | |||||
| 備供出售金融資產 基金受益憑證 國內上市 (櫃) 有價證券 合 計 |
\$ \$ |
32,910 57 32,967 |
\$ \$ |
\$ \$ |
\$ \$ |
32,910 57 32,967 |
107年及106年1月1日至3月31日無第1等級與第2等 級公允價值衡量間移轉之情形。
(二)金融工具之種類
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量 | ||||
| 指定為透過損益按 | ||||
| 公允價值衡量 | \$ 2,708 |
\$ 2,894 |
\$ 3,319 |
|
| 強制透過損益按公 | ||||
| 允價值衡量 | 23,091 | |||
| 放款及應收款 (註1) | 470,982 | 426,286 | ||
| 備供出售金融資產 | 35,533 | 32,967 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金 | ||||
| 融資產 (註2) | 351,641 | |||
| 金融負債 | ||||
| 按攤銷後成本衡量(註3) | 132,450 | 137,235 | 98,890 |
註1:餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資一 流動、應收帳款、其他應收款及質押定期存款等按攤銷後成 本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含現金及約當現金、攤銷後成本衡量之金融資產(流 動及非流動)、應收帳款及其他應收款等按攤銷後成本衡量之 金融資產。
- 註3: 餘額係包含短期借款、應付帳款、其他應付款及長期借款(含 一年內到期之部分)等按攤銷後成本衡量之金融負債。
- (三) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益及債務工具投資、現金及約當 現金、應收票據及帳款、銀行借款及應付帳款。合併公司之財務管 理部門係為各業務單位提供服務,統籌協調進入國內與國際金融市 場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及 管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險(包含 匯率風險及利率風險)、信用風險及流動性風險。
合併公司透過衍生金融工具規避暴險,以減輕該等風險之影 響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範,其 為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工 具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地 針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而 進行金融工具(包括衍生金融工具)之交易。
財務管理部門每季對合併公司之風險管理委員會提出報告,該 委員會係為專責監督風險與落實政策以減輕暴險之獨立組織。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 $(2)$ ).
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易,因而使合 併公司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於 政策許可之範圍內,利用遠期外匯合約管理風險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額以及具匯率風險暴險之衍生工 具帳面金額,參閱附註三十。
敏感度分析
合併公司主要受到美金匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣 之匯率增加及減少 1%時,合併公司之敏感度分析。1%係 為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感 度比率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍 之評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目及 指定為現金流量避險之遠期外匯合約,並將其期末之換算 以匯率變動1%予以調整。下表之正數係表示當新台幣相對 於各相關貨幣貶值1%時,將使稅前淨利增加之金額;當新 台幣相對於各相關貨幣升值1%時,其對稅前淨利之影響將 為同金額之負數。
| 金 | $\mathcal{Z}$ | 影 | 響 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |||||
| 至3月31日 | 至3月31日 | |||||
| 損 | 益 | 1.328 |
(2) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金,因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定 及浮動利率組合來管理利率風險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||||||
| 一金融資產 | Ъ | 136.095 | S | 174.424 | S. | 138,810 |
| 具現金流量利率風險 | ||||||
| 一金融資産 | 158.456 | 139.601 | 214.486 | |||
| 一金融負債 | 27,467 | 26,505 | 30,203 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係假設資 產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。 集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利 率增加或減少0.1%,此亦代表管理階層對利率之合理可能 變動範圍之評估。
若利率增加或減少0.1%,在所有其他變數維持不變之 情況下,合併公司107年及106年1月1日至3月31日之 稅前淨利將分別增加/減少 33 仟元及 46 仟元,主因為合 併公司之變動利率淨資產利率曝險。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未屬行 義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴 險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
為減輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授 信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項 之回收已採取適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐 一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提 列適當減損損失。據此,本公司管理階層認為合併公司之信用 風險已顯著減少。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 107年3月31日暨106年12月31日及3月31日止,合併公司 未動用之融資額度,參閱下列(2)融資額度之說明。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可能被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量 (包 含本金及估計利息)編製。因此,合併公司可被要求立即 還款之銀行借款,係列於下表最早之期間內,不考慮銀行 立即執行該權利之機率;其他非衍生金融負債到期分析係 依照約定之還款日編製。
| 107年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 要求即付或 短於 個月 |
$\sim$ 3 | 個 月 3 個月~1 年 | 年 以 |
計 合 |
|
| 無附息負債 | 91.017 S |
10.575 \$ |
3,391 S |
۰ | 104,983 |
| 浮動利率工具 | 162 170 |
324 10.899 |
16,458 19.849 |
10,523 0,523 |
27,467 450 / |
| 106年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 無附息負債 浮動利率工具 |
求 要 Ŗр 或 付 月 短於 個 \$ 75,629 348 75,977 |
月 $\sim$ 3 個 35,101 \$ 697 35,798 S |
年 3 個 月 ~1 S 3,136 3.136 |
年 以 上 \$ 22,324 22,324 |
計 合 \$ 110,730 26,505 137,235 |
| 106年3月31日 | |||||
| 無附息負債 浮動利率工具 |
求 要 Eр 或 付 月 短於 個 1 36,855 \$ 348 37,203 |
月 $\sim$ 3 個 9,624 \$ 697 10.321 |
月~1年 個 3 22,208 \$ 3,136 25.344 |
年 以 上 1 \$ 26,022 26,022 |
合 計 S 68,687 30,203 98,890 |
(2) 融資額度
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 有擔保銀行借款額度 (雙方同意下得展 期) |
||||
| 一已動用金額 | S | 27,467 | \$ 26,505 |
\$ 30,203 |
| 一未動用金額 | 217,059 | 75,395 | 81,697 | |
| 244,526 | 101,900 | 111,900 |
二八、關係人交易
星通公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、 收益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他 附註揭露外,本公司與其他關係人間之交易如下:
(一) 主要管理階層薪酬
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | 4,665 | 4,823 |
| 退職後福利 | 267 | 183 |
| 其他員工福利 | 264 | 827 |
| 5,196 | 5,833 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二九、質抵押之資產
下列資產業經提供為向銀行借款、履約保證金及租賃押金之擔保 $\frac{a}{b^2}$ :
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 質押定期存款(帳列按攤銷 | ||||
| 後成本衡量之金融資產- | ||||
| 非流動) | \$ 11,211 |
S | \$ | |
| 質押定期存款(帳列其他資 | ||||
| 產一非流動) | 11,211 | 9,800 | ||
| 建築物一淨額 | 77,075 | 77,608 | 79,205 | |
| 存出保證金 | 10,456 | 12,053 | 9,401 | |
| \$ 98,742 |
100,872 | 98,406 |
三十、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
107年3月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 6,093 | 29.105 | \$ | 177,337 | |||||
| 歐 | 元 | 382 | 35.870 | 13,702 | |||||||
| 人 | 幣 民 |
1,206 | 4.647 | 5,604 | |||||||
| \$ | 196,643 | ||||||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | 1,529 | 29.105 | \$ | 44,502 | ||||||
| 民 人 |
幣 | 158 | 4.647 | 734 | |||||||
| \$ | 45,236 |
106年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 5,161 | 29.76 | \$ | 153,591 | |||||
| 歐 | 元 | 364 | 35.57 | 12,947 | |||||||
| 民 人 |
幣 | 1,221 | 4.565 | 5,574 | |||||||
| 172,112 | |||||||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | 645 | 29.76 | \$ | 19,195 | ||||||
| 民 人 |
幣 | 819 | 4.565 | 3,739 | |||||||
| \$ | 22,934 |
106年3月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | $\, \, \$$ | 6,854 | 30.330 | \$ | 207,882 | |||||
| 歐 | 元 | 310 | 32.430 | 10,053 | |||||||
| 人 | 幣 民 |
1,169 | 4.396 | 5,139 | |||||||
| 日 | 圓 | 192 | 0.271 | 52 | |||||||
| \$ | 223,126 | ||||||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | 642 | 30.330 | \$ | 19,472 | ||||||
| 人 | 幣 民 |
364 | 4.396 | 1,600 | |||||||
| 21,072 |
合併公司於107年及106年1月1日至3月31日已實現及未實現 外幣兌換損失分別為 2,209 仟元及 9,229 仟元,由於外幣交易及集團個 體之功能性貨幣種類繁多,故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損 益。
- 三一、附註揭露事項
-
(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
資金貸與他人:無
-
為他人背書保證:無
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司權益部分)。(附表 $- )$
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無
-
- 從事衍生工具交易:無
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額。(附表五)
-
- 被投資公司名稱、所在地區 ..... 等相關資訊 (不包含大陸被投資 公司)。(附表二)
- (三) 大陸投資資訊
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。(附表三)
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:(附表四)
- 三二、部門資訊
合併公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著重於產 品之財務資訊,而每一產品皆具有相類似之經濟特性,每一產品使用 類似之製程,且透過統一集中之銷售方式銷售,故合併公司彙總為單 一 營 運 部 門 報 導 。 另 合 併 公 司 提 供 給 營 運 決 策 者 複 核 之 部 門 資 訊 , 其 衡量基礎與財務報表相同,故107年及106年1月1日至3月31日應 報導之部門收入及營運結果可參照107年及106年1月1日至3月31 日之合併綜合損益表;107年及106年3月31日應報導之部門資產可 參照107年及106年3月31日之合併資產負債表。
單位:除另予註明者外
星通資訊股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 107年3月31日
| 쳞 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 儁 | I 씶 |
拙 | $\frac{1}{12}$ | 一封 | 一封 | 拙 | $\mathbf{I}$ | ||
| 术 | 额 潦城 E |
\$1,685 | 218 | ಹಿ | 48 | 71 | 23,091 | ı | |
| 額片股比例市 $\frac{8}{3}$ |
|||||||||
| 쉒 怛 |
1,685 ÷, |
218 | ಹಿ | 48 | $\overline{\pi}$ | 23,091 | 1 | ||
| 股数、單位數(仟)帳 | $\overline{5}$ | ෆ | ო | ี | 1,438 | 125 | |||
| 写 | E | ||||||||
| # 买 學 |
透過損益按公允價值衡量之 | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 |
透過損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 |
透過損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 |
透過損益按公允價值衡量之 全融資產一流動 |
透過損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 |
透過其他綜合損益按公允價 金融資產一流動 |
值衡量之金融資產一非 流動 |
|
| 價證券 | 之關係 ≺ 有行 與發 |
Ł | |||||||
| 莲 4 莽 鯯 |
鸿海精密工業股份有限公司 | 宸鸿光電科技股份有限公司 | 正達國際光電股份有限公司 | 帀 東洋藥品工業股份有限公 |
聯邦優勢策略全球債券基金 | ||||
| 壞 | 独型 | 橋椿金屬股份有限公司 | 傳承光電股份有限公司 | ||||||
| 類有 價證券種 |
攺 剽 र्भण |
股 渹 柳 |
戝 剽 柳 |
股 焨 卿 |
股 豐 채 |
俐 壿 |
股 页 非 |
||
| 同 亽 $\boldsymbol{\lambda}$ 有 |
厛 ∢ |
冚 $\hat{\mathbf{z}}$ $\overline{\mathbf{r}}$ |
$\overline{u}$ $\approx$ $\overline{\mathbf{r}}$ |
$\sqrt{10}$ $\approx$ |
$\overline{10}$ 公 $\overline{\mathbf{r}}$ |
冊 $\hat{\mathbf{z}}$ |
俪 公 |
註一:係按107年3月底基金淨資產價值及股票收盤價計算。
註二:上列有價證券於107年3月31日並無提供擔保、質押或其他依約定而受限制使用者。
$-50-$
附表一
單位:除另予註明者外
| 有被投资公司本期認列之 | 씼 末 殷數(仟股) 比率 (%) 帳面金額(註1) 本期損失(註1) 投資損失(註1) |
(5 1,353) 本公司之子公司 (3, 1, 353) \$15,759 |
厛 840) 本公司之孫公 840) 13,902 |
115 513) 本公司之孫公 513 1,857 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 桦 | ≊ | $\Xi$ | ||||||
| 3,896 | 1,792 | 2,400 | ||||||
| 領期 | ||||||||
| 铂 | 1,244 仟元 USD 1,244 仟元 | |||||||
| 按 | $\frac{1}{\ast}$ $#$ |
USD 3,644 仟元 USD 3,644 仟元 | GSL | USD 2,400 仟元 USD 2,400 仟元 | ||||
| ١D, w |
||||||||
| 投資公司 | 投資公司 | 投資公司 | ||||||
| BVI | 港 香 |
瞅 噩 |
||||||
| 投資公司名稱 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項 | 星通資訊股份有 Tech-Plan (BVI) Ltd. | 限公司 | [Tech-Plan (BVI) 香港景級公司 | ដ | Iech-Plan (BVI) Loop | Telecommunicat ਸ਼ੂ ਸ |
International Ltd. |
註:係依據同期間未經會計師核閱之財務報表計算。
$-51 -$
附表二
被投資公司資訊、所在地區…等相關資訊 民國 107年1月1日至3月31日
星通資訊股份有限公司及子公司
單位:除另予註明者外
| 긕 $\overline{a}$ 썌 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 邦 戋 本匯 |
||||
| Ķ. NН |
||||
| 截已投 | ₩, | |||
| 体 쏔 |
||||
| 投 債 |
2,806 | 1,849 | ||
| 未面 | ||||
| ↔ | ||||
| 期候 煳 冢 |
||||
| 128 | 732 | 513) | ||
| $\mathcal{L}$ 颍 摸 |
||||
| 期資 쳢 |
||||
| 本投 | ||||
| 接賣 闽 投比 |
||||
| $\left\vert \varpi\right\vert$ | 司接股 X |
52 | $\mathbb{S}$ | ខ្ន |
| 本公 | 持 臣 |
|||
| 怵 | ||||
| 投資金額之 契 |
||||
| 40 EP- |
8,732) 300 仟元 |
美金 2,400 仟元 69,852 |
||
| ₩ | ١ıļ | |||
| 横 91ć |
씮 | |||
| 期期 Ŧ |
美金 | |||
| ₩, 回圆 |
69 | ΘĐ | ||
| 颍 | ||||
| 섺 微 |
||||
| 本期匯出或收回投 | ||||
| 出卖 | ||||
| θĤ | ||||
| 圏 颍 繁 |
||||
| 섺 $\sqrt{n}$ |
8,732) 美金 300仟元 |
金 2,400 仟元 69,852 |
||
| $\log$ W. 殶 |
||||
| 期初 横 |
비 씷 |
|||
| 颐 | ||||
| 粟 丑 뻴 |
Đ, | 冰 e |
||
| ヤ | ||||
| $\ddot{\tau}$ Hac |
١ 拙 |
١ 热 |
想 | |
| 目賞收資本額投 | ||||
| 數據通訊設備及軟件開發、美金 850仟元 | 数據通訊設備及軟件開發、美金 300仟元 | 敦據通信設備之研發、設美金 2,400 仟元 | ||
| 幏 | ||||
| 慄 | 計、生產、加工及買 | |||
| 無 | ||||
| 洳 | ||||
| 啉 | 榔 | 榔 | ||
| 歐 | ᇓ | |||
| 씬 | ||||
| 大陸被投資公司名稱 | ||||
| 天津祿普公司 | 天津互通公司 | 重慶燦通公司 | ||
| 痶 簿 |
$+$ | |
|---|---|---|
| 堅 Ķщ 投 |
巜 | |
| 뼵 Ł |
||
| 大陸」 ₩ ધ્યે |
\$457,236 | |
| 漿 ∲≖ |
١ш | |
| 部投審 | $\boldsymbol{\kappa}$ | |
| 検 劉 會依 |
恒 | |
| 屬 | ||
| ł. | 44 | ١٢ |
| 殶 | 権 | Æ 152,394) ě |
| 耑 | × | 52. . 美金 ęĄ |
| 慡 | щ | |
| 出图 | 核 | |
| 屬 | ||
| 圏 | 싂 | |
| 聚 | t/m | ž, |
| 中 10 |
琰 | #. |
| $\frac{1}{4}$ | كا | 108,533) .729 |
| BÆ | 뇣 | $\hat{\mathfrak{Z}}$ 숶 G |
| 期末 | 쌢 | zak, |
| $\star$ | ||
| 髨 | ||
| ≰ | 走 |
註一:係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註二:係依據同期間未經會計師核閱之財務報表計算。
註三:係香港景緻集團有限公司以天津星通分配之盈餘轉投資成立。
註四:涉外幣部分,係按 107年3月31日匯率 US\$1=\$29.105 換算為新台幣。
附表三
民國 107年1月1日至3月31日
大陸投資資訊
星通資訊股份有限公司及子公司
單位:新台幣仟元
| 簿 乡 俪 성 ¦{oc 袋 棱 쌜 К |
₩ | 易 | 骤 | Úщ. | 4 | 感兴 | . 邮 (村) |
₩, | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| я | 一会 阿隆 |
$\frac{11}{10}$ 倏 易 고 신권 |
숶 | 福岡 | 、帳款 分 出 |
現 ₩ |
益備 损 |
쎫 | ||||||
| lίβ, ∢ 焨 梁 ಕನ 柵 |
湗 | ⊕. | ||||||||||||
| 俪 ∢ 뼍 비 殸 Ж |
醤 | 货货货 | ន និ ឆ្ក វិ |
1.21% 0.26% 0.92% |
$1 - 1 - 1$ | 137) 134 597) |
$0.18\%$ $0.47\%$ $0.78\%$ |
L | ||||||
| $\mathbf{I}$ | ||||||||||||||
| 씐 | I |
與大陸被投資公司直接或問接經由第三地區所發生下列之重大交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊
星通資訊股份有限公司及子公司
民國 107年1月1日至3月31日
附表四
註:與關係人間之交易,其成交價格係參考市場行情並由雙方決定之,惟亦需視關係人之資金狀況向其收付貨款。
$-53-$
l,
$\bar{\beta}$
單位:新台幣仟元
母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國 107年1月1日至3月31日
星通資訊股份有限公司及子公司
| ₩ 寥 |
;合併總營收或 1 資產之比率 估總 |
$\begin{array}{l} 0.73\% \ 0.01\% \ 0.01\% \ 1.02\% \ 0.01\% \ 0.02\% \ 0.03\% \ 0.03\% \ 0.03\% \ 0.00\% \end{array}$ | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ₩ | 铜交易條件 (註二 | I | I | I | I | $\Box$ | $\mathsf{l}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | I | |
| 44 | ⋘ | ÷, | $832$ $95$ $84$ $35$ $35$ $36$ $84$ $35$ $35$ $35$ |
|||||||
| ৶ | m | |||||||||
| ₩ | # | 其他應收款 | 暂 在 海南天文学 计数据存取文件 计数据存取 计数据存取 计数据 计数据 计数据 计数据 计数据 计数据 计数据 计数据 计数据 计数据 | 應收帳款 | 應付帳款 | |||||
| 易人之關係(註一 ₩ 碟 鎟 |
||||||||||
| 荪 | ||||||||||
| ₩ | ||||||||||
| 往 啺 |
᠍ᢛ ∢ Ħo 津祿 |
冊 煤通公 犜 |
lip, ◁ 互通 |
|||||||
| 稀以 | ۰К | ÷ | 天津 | |||||||
| SA | ||||||||||
| $\overline{\mathbf{X}}$ | ||||||||||
| 易 | 厛 ∢ 淵 뻬 |
|||||||||
| 號交 | ||||||||||
| 壤 | 0 |
註一:1係代表母公司對子公司之交易。
註二:本公司售予關係人之銷售價格,均與其他客戶相當,但一般客戶之收款期限為30至60天,而關係人則為180天,惟目前暫依子公司資金狀況收取。
$-54 -$
附表五