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LOOP Audit Report / Information 2017
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Audit Report / Information
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個體財務報告暨會計師查核報告 民國 106 及 105 年度
$\sim$ $\sim$
地址:新竹科學工業園區新安路8號8樓 電話: (03)5787696
§目 錄§
| 財 務 報 告 |
||
|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 註 編 次 附 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師查核報告 | $3\sim$ 7 | |
| 四、個體資產負債表 | 8 | |
| 五、個體綜合損益表 | $9 - 10$ | |
| 六、個體權益變動表 | 11 | |
| 七、個體現金流量表 | $12 - 13$ | |
| 八、個體財務報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 14 | |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 14 | $\equiv$ |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 用 |
$14 - 22$ | $\equiv$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $22 - 33$ | 四 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | $33 - 34$ | 五 |
| 定性之主要來源 | ||
| (六) 重要會計科目之說明 | $34 - 56$ | 六〜ニセ |
| (七)關係人交易 | $56 - 58$ | 二八 |
| (八) 質抵押之資產 | 58 | 二九 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | ||
| 承諾 | ||
| (十) 重大之災害損失 | ||
| (十一)重大之期後事項 | ||
| (十二)具重大影響之外幣資產及負債 | 59 | 三十 |
| 資訊 | ||
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $60 - 61$ | $\Xi$ - |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $60 \cdot 62$ | $\equiv -$ |
| 3. 大陸投資資訊 | $60 \cdot 63 \sim 64$ | $\equiv$ $-$ |
| (十四)部門資訊 | ||
| 九、重要會計項目明細表 | $65 - 76$ | |
Deloitte.
勒業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
星通資訊股份有限公司 公鑒:
查核意見
星通 資訊股份有限公司民國 106年及 105年 12月 31日之個體資產負債 表, 暨民國106年及105年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體 權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙 總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製,足以允當表達星通資訊股份有限公司民國 106年 及105年12月31日之個體財務狀況,暨民國106年及105年1月1日至12 月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業 道 德 規 範 , 與 星 通 資 訊 股 份 有 限 公 司 保 持 超 然 獨 立 , 並 履 行 該 規 範 之 其 他 責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之 基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對星通資訊股份有限公司民 國 106 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財
務 報 表 整 體 及 形 成 查 核 意 見 之 過 程 中 予 以 因 應 , 本 會 計 師 並 不 對 該 等 事 項 單 獨表示意見。
茲對星通資訊股份有限公司民國 106 年度個體財務報表之關鍵杳核事項 敘明如下:
收入認列
-
- 星通資訊股份有限公司主要營業收入係生產及銷售用戶迴路遙測介面 器、高速率網路存取設備及智慧型網路資源管理多工器等相關產品。星 通資訊股份有限公司主要客戶銷貨收入淨額為新台幣379,013仟元,佔銷 貨收入淨額 72%,對本財務報表係屬重大,且收入認列具有先天上較高 之風險。有關收入認列會計政策請參閱個體財務報告附註四、(十一)。
-
- 星通資訊股份有限公司主要客戶銷貨收入佔營業收入係屬重大,其收入 認列流程係業務單位接獲客戶訂單時,系統先審核客戶之可使用授信額 度,再由權責主管簽核後,若訂單金額確認無誤後知會財會單位,確認 可出貨後,庫房進入系統執行出貨作業,會計人員依據銷貨單、出貨單 及出口報單認列銷貨收入。
-
- 由於前述收入認列包含人工控制作業,故本會計師認為主要客戶銷貨收 入可能有銷售對象及其交易真實性與收入認列正確性之風險,故將其視 為關鍵查核事項。
-
- 本會計師因應上述風險,執行查核程序如下:
- (1)檢視主要客戶基本資料及授信額度流程是否經權責主管核准。
- (2)檢視銷貨單及出貨單是否經權責主管核准。
- (3) 抽核出口報關單內容與銷貨單及訂單內容是否一致。
- (4) 針對主要客戶銷貨收入認列抽核是否取得驗收單或出口報單,其金 額是否與發票及入帳金額相符。
- (5) 核對收款對象與收入認列對象是否一致。
- (6)執行主要客戶前後年度銷貨金額及應收帳款餘額分析及比較程序, 並取得客戶基本資料確認其存在性。
存貨跌價及呆滯損失
-
- 星通資訊股份有限公司民國106年12月31日存貨餘額為191,219仟元, 佔個體資產負債表總資產 20%係屬重大,其會計處理政策請參閱個體財 務報表附註四(五)。
-
- 由於存貨金額係屬重大且評估淨變現價值涉及管理階層重大判斷,特別 是 關 於 存 貨 呆 滯 及 跌 價 損 失 之 估 計 , 故 將 其 視 為 關 鍵 查 核 事 項 。
-
- 本會計師已評估星通資訊股份有限公司用以計算年底存貨跌價及呆滯損 失方法之適當性,並執行以下程序:
- (1) 依照查核團隊對星通資訊股份有限公司產業及產品性質之瞭解,確 認存貨庫齡管理方式之適當性,並抽核及測試庫齡分類是否允當。
- (2)核算公司存貨成本與淨變現價值評估是否合理,透過抽核最近期原 料報價或銷貨資料以驗證其是否以成本與淨變現價值孰低衡量,並 評估備抵存貨跌價損失變動之合理性。
- (3) 取得及驗證期末存貨跌價及呆滯損失明細及庫齡資料,分析比較前 後年度提列存貨跌價及呆滯損失之差異原因,以評估提列存貨跌價 及呆滞損失之適當性。
- (4) 取得年底存貨帳列數與年度盤點資料比較,以驗證存貨之存在性, 藉由參與及觀察年度存貨盤點時,同時檢視存貨狀況,以評估過時 及損壞存貨之備抵跌價損失之適當性。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個 體財務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體 財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於 編 製 個 體 財 務 報 表 時 , 管 理 階 層 之 責 任 亦 包 括 評 估 星 通 資 訊 股 份 有 限 公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除 非 管 理 階 層 意 圖 清 算 星 通 資 訊 股 份 有 限 公 司 或 停 止 營 業 , 或 除 清 算 或 停 業 外 別無實際可行之其他方案。
星通資訊股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程 之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係 高 度 確 信 , 惟 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 執 行 之 杳 核 工 作 無 法 保 證 必 能 偵 出 個 體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟 決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對星通資訊股份有限公司內部控制之有效性表示意 見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使星通資訊股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件 或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或 情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注 意 個 體 財 務 報 表 之 相 關 揭 露 , 或 於 該 等 揭 露 係 屬 不 適 當 時 修 正 查 核 意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致星通資訊股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。
-
- 評估個體財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於星通資訊股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查 核證據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、 監督及執行,並負責形成星通資訊股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之杳核範圍及時間,以及 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對星通資訊股份有限公司民 國 106 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明 該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計 師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影 響大於所增進之公眾利益。
金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0930160267號
民
國
中
金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0940161384號
年
3
月
$22$
$\overline{a}$
107
| œ |
|---|
| b |
| ī |
| ì 國 щ |
$\overline{\mathcal{A}}$
代码
$\begin{array}{c} 100 \ 110 \end{array}$
$1125$
$1147$ $1170\,$
單位:新台幣仟元
| π | Ж | LŊ, | m | $\Xi$ | m | H | 8 | |||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1054283 | 鬻 44 |
43,263 ₩ |
2,461 | 44,868 | 3,119 | 4,181 | 4,339 | 102,231 | 27,247 | 737 | 32,969 | 60,953 | 163,184 | 709,206 | 49,419 | 22,634 | 22.634 | 1,181 | 780,078 | |||||||||||
| Ξ | Ж | N | $\mathbf{r}$ | ч | $\mathbf{a}$ | $\mathbb{Z}$ | 의 | |||||||||||||||||||||||
| 106年12月31 | 崇 41 |
69,265 ÷ |
3,720 41,191 |
5.77 | 4,181 | 6,670 | 128,798 | 22,324 | S | 34,410 | 57,403 | 186,201 | 709,206 | 49,419 | 2,263 | 1,179 | 11,813 | 15,255 | 2,669 | 771,211 | ||||||||||
| 챼 奨 ¤ 率 Ø. |
流動負債 | 應付帳款(附註四及二七) | 應付帳款一關係人 (附註四、二七 | 及ニハ) | 其他應付款(附註十七) | 本期所得税负债(附註四及二二) | 一年內到期長期借款(附註四、十 | 六及二九) | 其他流動負債(附註十七) | 流動負債合計 | 非流動負債 | 長期借款(附註四、十六及二九) | 存入保證金(附註二五) | 净確定福利負債(附註四、五及十 | 2 | 非流动负债合计 | 負債總計 | 權益 (附註四及十九) | 普通股股本 | 保留盈餘 資本公積 |
法定盈餘公積 | 特別區餘公務 | 未分配盈餘 | 保留盈餘合計 | 其他棋益 | 模益總計 | ||||
| 庵 ₹ |
2170 | 2180 | 2219 | 230 | 2320 | 2399 | 21XX | 2540 | 2645 | 2640 | 25XX | 2XXX | 3110 | 3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3300 | 3400 | 3XXX | ||||||||||
| W | х | 4 | s | 20 | $\mathfrak{a}$ | ≌ | R | ო | షి | $\frac{8}{3}$ | ||||||||||||||||||||
| 55 щ, $105 * 12$ |
嵩 $\blacktriangleleft$ |
129,912 v |
2,629 | 74,339 | 191,049 | 89,193 | 381 | 631 | 3,462 | 170,209 | 15,159 | 676,964 | 33 | 24,867 | 216,048 | 5,375 | 1,484 8,691 |
9,800 | 266,298 | |||||||||||
| X | 13 | 4 | H | $\frac{8}{1}$ | ສ | $\frac{4}{73}$ | Ν | ង | $\mathbf{r}$ | $\overline{a}$ | ||||||||||||||||||||
| 106年12月31日 | 徽 潮 |
120,535 t. |
2,894 | 35,533 | 167,097 | 154,882 | 599 | 10,627 | 191,219 | 20,109 | 703,495 | 16,705 | 205,349 | 4,362 | 4,237 12,053 |
11,211 | 253,917 | |||||||||||||
| 懶 撫 |
流動資產 | 现金及约當现金(附註四及六) | 选通损益按公允價值街量之金融資 | 產-流動 (附註四及七) | 備供出售金融資產一流動(附註四 | 及入) | 無活絡市場之債券投資一流動(附 | 柱四及九) | 應收票據及帳款一非關係人 (附註 | 應收帳款一關係人(附註四、五及 四、五及十) |
$\tilde{\gamma}$ | 其他感收救一非關係人(附註四及 | $\widehat{+}$ | 其他應收款一關係人(附註四及二 | $\mathbf{z}$ | 存货(附柱四、五及十一) | 其他流動資產(附註十五) | 流動資産合計 | 非流動資產 | 储供出售金融资產一非流動〔附註 四及八 |
採用權益法之投資(附註四及十 | î | 不動產、廠房及設備(附註四、十 | 三及 二九) | 無形寶產 (附註四及十四) | 逃延所得税资産(附註四及二二) 存出保證金(附註二五及二九) |
其他非流動資產(附註十五及二 | ্র | 非流動資產合計 |
$\begin{array}{l} 130\times\ 1470\times\ 11\times\times \end{array}$
1523 1550 1600
1210
1180 1200 圖譜圖
$\frac{100}{100}$
\$943,262
$\frac{100}{100}$
\$ 957.412
丝 總 计
负债及權
$\frac{100}{100}$
\$ 943.262
$\frac{100}{100}$
\$ 957,412
$\ddot{ }$ W
憫
.
Hat
$1000$
$15XX$
1890
1840
1990
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
會計主管:何華琦
經理人:紫茂林
ঽᡌঢ়
अञ्चल
董事長:蒹茂林
$-8-$
| 足 诵 |
公司 | ||
|---|---|---|---|
| 民國 | 106年及10 | 明显师 至 12 月 31 日 لا≕5 |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 106年度 | 105年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | % 額 |
金 | 額 | % | |
| 4100 | 營業收入(附註四、二十及 二八) |
\$ 527,230 |
100 | \$507,361 | 100 | |
| 5110 | 營業成本(附註十一、二一 及二八) |
289,018 | 55 | 271,394 | 53 | |
| 5900 | 營業毛利 | 238,212 | 45 | 235,967 | 47 | |
| 5910 | 與子公司之已實現利益 | 189 | 2,368 | |||
| 5950 | 已實現營業毛利 | 238,401 | 45 | 238,335 | 47 | |
| 6100 6200 6300 6000 |
營業費用(附註二一及二五) 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 |
39,907 44,096 127,616 211,619 |
8 8 24 40 |
37,722 39,218 129,140 206,080 |
7 8 26 41 |
|
| 6900 | 營業淨利 營業外收入及支出 |
26,782 | 5 | 32,255 | 6 | |
| 7010 | 其他收入 (附註四、二 一及二四) |
3,555 | $\mathbf{1}$ | 3,199 | $\mathbf{1}$ | |
| 7020 | 其他利益及損失(附註 四及二一) |
5,280) | 1) $\left($ |
1,815 | ||
| 7050 7070 |
財務成本 (附註二一) 採用權益法之子公司損 失份額(附註四及十 |
470) | $\left($ | 574) | ||
| 7000 | $=$ ) 營業外收入及支出 |
$7,055$ ) | $\left( \frac{2}{2} \right)$ ( |
$5,000$ ) | 1) | |
| 合計 | 9,250) | $\overline{2})$ | 560) |
(接次頁)
(承前頁)
| 106年度 | 105年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7900 | 税前淨利 | \$ | 17,532 | 3 | \$ | 31,695 | 6 |
| 7950 | 所得稅費用(附註四、五及 ニニ) |
2,161) | 3,639) | 1) | |||
| 8200 | 本年度淨利 | 15,371 | $\overline{3}$ | 28,056 | 5 | ||
| 其他綜合損益(附註四、十 八及十九) |
|||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項 目: |
||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 衡量數 |
3,601) | 1) $\sqrt{ }$ |
939 | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 之項目: |
||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 報表換算之兌換 |
||||||
| 差額 | 1,295) | 1,438) | |||||
| 8362 | 備供出售金融資產 | ||||||
| 8300 | 未實現(損)益 其他綜合損益 |
193) $5,089$ ) |
1) | 36 463) |
|||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$ | 10,282 | $\overline{2}$ | $\overline{P}$ | 27,593 | 5 |
| 每股盈餘 (附註二三) | |||||||
| 9710 | 基 本 |
\$ | 0.22 | \$ | 0.40 | ||
| 9810 | 稀 釋 |
\$ | 0.22 | \$ | 0.39 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
| ¶ ∑ |
12.51 | 單位:新台幣仟元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 架 | 懶 ξŒ, |
徐 | 其 他 椹 國外營運機構 |
Ē 壣 傒 我 쎠 能 |
||||||
| 代碼 | 105年1月1日餘額 | $($ # $R$ $)$ 70,921 股數 咫 |
本额 \$709,206 쎾 |
横 49,419 ∜ $\star$ ↔ $\frac{1}{2}$ |
簗 7,957 $\rightsquigarrow$ 似 ₩ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
特別盈餘公積 ₩ |
臨線 (待彌補虧損) 14,318) 未分配 E |
之兄换差额 財務報表換算 159 ↔ |
$\sigma^{\rm B}_{\rm B}$ (損)益 8 出商 未買現 議 Đ 쉒 |
$\frac{1}{4}$ 752,485 截 썌 ക 榫 |
| E | 法定盈餘公積彌補虧損 104年度盈餘分配 |
ł | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | 7,957) | 7,957 | 1 | ||||
| Z | 105年度净利 | ı | 28,056 | 28,056 | ||||||
| B 3 | 105年度税後其他綜合損益 | υ | 939 | 1,438 | 86 | 463 | ||||
| D5 | 105年度綜合損益總額 | 28,995 | 1,438) | क्ष | 27,593 | |||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 105年12月31日餘額 | 70,921 | 709,206 | 49,419 | 22,634 | 1,279) | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 780,078 | ||
| $\mathbf{B}3$ B5 $\Xi$ |
法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 股東現金股利 105年度盈餘分配 |
$\pmb{\cdot}$ | 2,263 | 1,179 | 2,263) 1,179) 19,149) |
19,149) ι |
||||
| Z | 106年度净利 | t | 15,371 | 0 | 1 | 15,371 | ||||
| B 3 | 106年度稅後其他綜合損益 | ı | 3,601 | 1,295) | $\frac{193}{2}$ | 5,089) | ||||
| BS. | 106年度綜合損益總額 | ŧ | 11,770 | 1,295) | $\frac{9}{2}$ | 10,282 | ||||
| $\overline{N}$ | 106年12月31日餘額 | 70.921 | \$709,206 | 49,419 e۶ |
2,263 ക്വി |
1,179 କା |
11,813 ക്വ |
2,574) କ୍ |
95) ÷, |
\$771,211 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
經理人:葉茂林
PANGE
董事長:葉茂林
$-11$
會計主管:何華琦
圖譜圖
로 17 日 21 日 $\overline{\mathfrak{m}}$ d. .
44 B Г 一起的第三人称单数 $R \boxtimes 106 \pm \sqrt{\frac{1}{\text{max}}}$
$\frac{1}{2}$
| 星: | 通 | 公司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民 國 |
106年及 | 日至 12 月 31 日 |
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本年度稅前淨利 | \$ 17,532 |
\$ 31,695 |
| A20000 | 收益費損項目: | ||
| A20100 | 折舊費用 | 14,862 | 15,832 |
| A20200 | 攤銷費用 | 3,103 | 3,510 |
| A20300 | 呆帳 (迴轉) 利益 | $5,000$ ) | |
| A20900 | 財務成本 | 470 | 574 |
| A21200 | 利息收入 | 2,355) | 1,826) |
| A21300 | 股利收入 | 95) | |
| A22400 | 採用權益法之子公司損失份額 | 7,055 | 5,000 |
| A22900 | 處分指定透過損益按公允價值 | ||
| 衡量之金融資產(利益)損 | |||
| 失 | 395) | 363 | |
| A23100 | 處分備供出售金融商品淨利益 | 190) | $5,055$ ) |
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 1,018 | |
| A23900 | 與子公司之已實現利益 | 189) | 2,368) |
| A24100 A30000 |
外幣兌換淨損失 (利益) 營業資產及負債之淨變動數 |
9,053 | 5,105) |
| A31110 | 持有供交易之金融商品 | ||
| A31150 | 應收票據及帳款(含關係 | 723) | 666) |
| 人) | 60,928) | 26,421 | |
| A31180 | 其他應收款 (含關係人) | 6,570) | 1,865 |
| A31200 | 存 貨 |
21,010) | 49,416 |
| A31240 | 其他流動資產 | 6,050) | 4,261) |
| A32150 | 應付帳款 | 27,485 | 1,653) |
| A32180 | 其他應付款項 | 2,481) | 1,526 |
| A32990 | 應付員工及董監酬勞 | 1,191) | 3,582 |
| A32230 | 其他流動負債 | 2,331 | 2,222 |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 2,160) | 2,063 ) |
| A33000 | 營運產生之現金 | 27,446) | 120,027 |
| A33300 | 支付之利息 | 475) | 583) |
| A33500 | (支付)退還之所得稅 | 3,162) | 721 |
| AAAA | 營業活動之淨現金流(出)入 | 31,083) | 120,165 |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B00100 | 取得原始認列時透過損益按公允價 | ||||
| 值衡量之金融資產 | $($ \$ | 2,478) | $($ \$ | 915) | |
| B00200 | 出售原始認列時透過損益按公允價 | ||||
| 值衡量之金融資產 | 3,331 | 905 | |||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | ( | $50,000$ ) | $\overline{\mathcal{L}}$ | 94,500) |
| B00400 | 出售備供出售金融資產價款 | 88,836 | 34,714 | ||
| B00600 | 處分(取得)無活絡市場之債務投 | ||||
| 資 | 23,952 | 16,435) | |||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 4,163) | 5,822) | ||
| B03800 | 存出保證金 (增加)減少 | 3,362) | 5,753 | ||
| B04500 | 購置無形資產 | 2,090) | ( | 2,267) | |
| B06600 | 其他非流動資產 | 1,411) | |||
| B07500 | 收取之利息 | 1,792 | 1,905 | ||
| B07600 | 收取之股利 | 95 | |||
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 (出) | 54,502 | 76,662) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C01700 | 償還長期借款 | 4,923) | $5,359$ ) | ||
| C03000 | 存入保證金減少 | 68) | 732) | ||
| C04500 | 支付現金股利 | 19,149) | |||
| CCCC | 籌資活動之現金流出 | 24,140) | 6,091) | ||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 8,656) | 2,077 | ||
| EEEE | 本年度現金及約當現金淨 (減少)增加 數 |
9,377) | 39,489 | ||
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 129,912 | 90,423 | ||
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$ | 120,535 | \$ | 129,912 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
個體財務報告附註
民國106年及105年1月1日至12月31日
(除另予註明者外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
星通資訊股份有限公司(以下稱本公司)係於80年12月設立於 新竹科學工業園區,並於同年12月開始營業,所營業務主要為從事於 用戶迴路遙測介面器、保安器及其組件、專線反應器及其組件、字幕 電話及其組件、智慧型網路資源管理多工器等產品之研究、開發、生 產、製造及銷售。
本公司股票自90年2月起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 上櫃買賣,並於91年8月起轉至台灣證券交易所掛牌上市。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於107年3月22日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司會計政策之重大 變動:
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IAS 36 之修正係釐清本公司僅須於認列或迴轉資產或現金 產生單位減損損失當期揭露其可回收金額。此外,已認列或迴 轉減損之不動產、廠房及設備之可回收金額若以公允價值減處 分成本衡量,本公司將揭露公允價值層級,對屬第2或3等級 公允價值衡量,並將額外揭露衡量公允價值之評價技術及每一
關鍵假設。若以現值法衡量公允價值減處分成本,須增加揭露 所採用之折現率。前述修正於 106年追溯適用。針對 106年度 本個體財務報告並無重大影響。
- IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」
企業應採用適當之折舊及攤銷方法以反映其消耗該不動 產、廠房及設備與無形資產未來經濟效益之預期型態。
IAS 16「不動產、廠房及設備」之修正規定,收入並非衡 量 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 折 舊 費 用 之 適 當 基 礎 , 且 該 修 正 並 未 提 供得以收入為基礎提列折舊費用之例外規定。
IAS 38「無形資產」之修正則規定,除下列有限情況外, 收入並非衡量無形資產攤銷費用之適當基礎:
- (1)無形資產係以收入之衡量表示(例如,合約預先設定當收 入達特定門檻後無權再使用該無形資產),或
- (2) 能證明收入與無形資產經濟效益之耗用高度相關。
-
- 證券發行人財務報告編製準則之修正
該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會 計項目及非金融資產減損揭露規定外,另配合國內實施 IFRSs 情形, 強調若干認列與衡量規定,並新增關係人交易及商譽等 揭露。
該修正規定,其他公司或機構與本公司之董事長或總經理 為同一人,或具有配偶或二親等以內關係者,除能證明不具控 制或重大影響者外,係屬實質關係人。此外,該修正規定應揭 露與本公司進行交易之關係人名稱及關係,若單一關係人交易 金額或餘額達本公司各該項交易總額或餘額 10%以上者,應按 關係人名稱單獨列示。
106年追溯適用前述修正時,係增加關係人交易之揭露。請 參閱附註二八。
(二)107年適用之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會 (以下稱「金管會」)認可之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計 準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) (以下稱「IFRSs」)
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2014-2016 週期之年度改善」 | 註2 |
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 4 之修正「於 IFRS 4 『保險合約』下 IFRS 9 | 2018年1月1日 |
| 『金融工具』之適用」 | |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS9之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 認列」 |
2017年1月1日 |
| IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
| IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 | 2018年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年1月1日以後開 始之年度期間。
-
- IFRS 9「金融工具」及相關修正
- 金融資產之分類、衡量與減損
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
本公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本 金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
(1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
(2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 捐益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
本公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量,公允價值變動認列於損益。惟本公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價 值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相關利 益 及 捐 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 捐 益 , 後 續 無 須 評 估 減 損 , 累 積 於 其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
本公司以106年12月31日持有之金融資產與當日所存在 之事實及情況,評估下列金融資產之分類與衡量將因適用 IFRS 9而改變:
- (1)分類為備供出售金融資產之基金受益憑證,因其現金流量 並非完全為支付本金及流通在外本金金額之利息,且非屬 權 益 工 具 , 依 IFRS 9 將 分 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 。
- (2)分類為無活絡市場之債務工具投資,其原始認列時之合約 現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息,且 其經營模式係收取合約現金流量,依IFRS9將分類為按攤 銷後成本衡量。
IFRS 9採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值 衡量之債務工具投資、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,應認列備抵損 失。若金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加,則備 抵 損 失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 。若 金 融 資 產 之 信 用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險,則備抵損失
$-17-$
係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組 成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵捐 失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,本公司考量 原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後 續備抵損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
本公司評估對於應收帳款、合約資產及應收租賃款將適用 簡化作法,以存續期間預期信用損失衡量備抵損失。本公司評 估債務工具投資與財務保證合約之信用風險自原始認列後是否 顯著增加,以決定將採12個月或存續期間預期信用損失衡量備 抵損失。本公司預期適用IFRS9預期信用損失模式將使金融資 產之信用損失更早認列。
本公司選擇於適用 IFRS 9 金融資產之分類、衡量與減損規 定時不重編 106年度比較資訊,首次適用之累積影響數將認列 於首次適用日,並將揭露適用IFRS9之分類變動及調節資訊。
追溯適用 IFRS 9金融資產分類、衡量與減損規定,對107 年1月1日資產、負債及權益之影響預計如下:
| 106年12月31日 首 | 次 | 適 | 用 | 107年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 全 面 |
額之 | 調 | 整 | 調整後帳面金額 | |||
| 資 產、負債 及 |
||||||||
| 權 響 益之影 |
||||||||
| 備供出售金融資產 | ||||||||
| 一流動 | \$ | 35,533 | $($ \$ | 35,533) | \$ | |||
| 透過損益按公允價 | ||||||||
| 值衡量之金融資 | ||||||||
| 產一流動 | 2,894 | 35.533 | 38,427 | |||||
| 無活絡市場之債務 | ||||||||
| 工具投資 | 167,097 | 167,097) | ||||||
| 按攤銷後成本衡量 | ||||||||
| 之金融資產一流 | ||||||||
| 動 | 167,097 | 167,097 | ||||||
(接次頁)
(承前頁)
| 106年12月31日 | 首 | 次 | 適 | 用 | 107年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 面 | 全 | 額 | 之 | 調 | 整 | 調整後帳面金額 | |||
| 質押定期存款 (帳列 其他資產一非流 |
||||||||||
| 動) 按攤銷後成本衡量 之金融資產一非 |
\$ | 11,211 | $($ \$ | 11,211) | \$ | |||||
| 流動 | 11,211 | 11,211 | ||||||||
| 資產影響 | 216,735 | \$ | \$ | 216,735 | ||||||
| 未分配盈餘 | \$ | 11,813 | ΄ Ֆ | 95) | \$ | 11,718 | ||||
| 其他權益項目 | \$ | 2,669) | \$ | 95 | $\mathfrak{P}$ | 2,574) | ||||
| 權益影響 | \$ | 771,211 | \$ | \$ | 771.21 |
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。
本公司於適用 IFRS 15 時,係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
於辨認履約義務時, IFRS 15 及相關修正規定,若商品或 勞務能被區分,且移轉商品或勞務之承諾依合約之內涵係可區 分,則該商品或勞務係可區分。
收入認列金額、已收及應收金額之淨結果係認列為合約資 產(負債)。適用 IFRS 15 前,依 IAS 18 處理之合約係於認列 收入時認列應收款或預收收入之減少及相關遞延收入。
追溯適用 IFRS 15 之影響預計如下:
| 106年12月31日 | 首 | 適 次 |
用 107年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳 面 |
額 金 |
之 | 整 調 |
調整後帳面金額 | |
| 資 債 負 產 及 ۰ |
|||||
| 權 響 益 影 ッ |
|||||
| 合約負債 | 5,929 | 5,929 | |||
| 預收貨款 | 5,929 | $5,929$ ) | |||
| 負債影響 |
- IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」
IAS 12之修正主要係釐清,不論本公司預期透過出售或透 過收取合約現金流量回收以公允價值衡量之債務工具投資,且 不論該資產是否發生未實現損失,暫時性差異應按該資產公允 價值及課稅基礎之差額決定。
此外,除非稅法限制可減除暫時性差異所能減除之收益類 型而應就同類型可減除暫時性差異評估是否認列遞延所得稅資 產,否則應就所有可減除暫時性差異一併評估。於評估是否認 列遞延所得稅資產時,若有足夠證據顯示本公司很有可能以高 於帳面金額回收資產,則估計未來課稅所得所考慮之資產回收 金額不限於其帳面金額,且未來課稅所得之估計應排除因可減 除暫時性差異迴轉所產生之影響。
於 評 估 遞 延 所 得 稅 資 產 時 , 本 公 司 原 係 以 帳 面 金 額 作 為 資 產回收金額以估計未來課稅所得,107年追溯適用前述修正。 4. IFRIC 22 「外幣交易與預收付對價」
IAS 21 規定外幣交易之原始認列,應以外幣金額依交易日 功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄。IFRIC 22 進一步說明若企業於原始認列非貨幣性資產或負債前已預付 或預收對價,應以原始認列預收付對價之日作為交易日。若企 業分次預收付對價,應分別決定每次預收付對價之交易日。
本公司將自107年1月1日推延適用 IFRIC 22。
除上述影響外,截至本個體財務報告通過發布日止,本公司評 估其他準則、解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大影 響。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2015-2017 週期之年度改善」 | 2019年1月1日 |
| IFRS9之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 (註2) |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未 定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS $16 \rceil$ 租賃」 | 2019年1月1日 (註3) |
| IFRS17「保險合約」 | 2021年1月1日 |
| IAS19之修正「計畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 (註4) |
| IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」 | 2019年1月1日 |
- 註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 金管會允許本公司得選擇提前於 107 年 1 月 1 日適用此項修 正。
- 註 3: 金管會於 106年12月19日宣布我國企業應自108年1月1 日適用 IFRS 16。
-
註4:2019年1月1日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項 修正。
-
IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃 , 及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若本公司為承租人,除低價值標的資 產租賃及短期租賃得選擇採用類似IAS17之營業租賃處理外, 其他租賃皆應於資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。綜 合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效 利息法所產生之利息費用。在現金流量表中,償付租賃負債之 本金金額表達為籌資活動,支付利息部分則列為營業活動。
對於本公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時,本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首 次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRIC 23 「所得稅之不確定性之處理」
IFRIC 23 釐清當所得稅處理存在不確定性時,本公司須假 設稅務主管機關將可取具所有相關資料進行審查,若判斷其申 報之所得稅處理很有可能被稅務主管機關接受,本公司對於課 稅所得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵減及稅率 之決定必須與申報所得稅時所採用之所得稅處理一致。若稅務 主管機關並非很有可能接受申報之所得稅處理,本公司須採最 可能金額或預期值(應採兩者中較能預測不確定性最終結果之 方法)評估。若事實及情況改變,本公司須重評估其判斷與估 計。
本公司得在不使用後見之明之前提下追溯適用 IFRIC 23 並 重編比較期間資訊,或將首次適用之累積影響數認列於首次適 用日。
- IAS 19 之修正「計畫修正、縮減或清償」
該修正規定,發生計畫修正、縮減或清償時,應以發生時 用以再衡量淨確定福利負債(資產)之精算假設來決定該年度 剩餘期間之當期服務成本及淨利息。此外,該修正釐清計畫修 正、縮減或清償對資產上限相關規定之影響。前述修正將推延 適用。
除上述影響外,截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 (二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本個體財務報告係依歷史成 本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 (亦即僧格)或間接 (亦即由僧格推導而得)之可觀察輸入值。
-
- 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
本公司於編製個體財務報告時,對投資子公司係採權益法處 理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權益與本 公司財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合損益及 權益相同,個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採用 權益法之投資」、「採用權益法之子公司損益份額」、「採用權益法之 子公司及其他綜合損益份額」暨相關權益項目。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金(但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 换或清償負債而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債,以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而 導致其清償者,並不影響分類。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
(四)外 幣
本公司編製財務報告時,以本公司功能性貨幣以外之貨幣(外 幣) 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當年度認列 於捐益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算,所產生之兌換差額列為當年度損益,惟屬公允價值變動 認列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製個體財務報告時,本公司及其國外營運機構(包含營運 所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司)之資產及負債以每 一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均 匯率換算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
(五)存 貨
存貨包括原料、物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變 現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完 工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨 成本之計算係採加權平均法。
(六) 投資子公司
本公司採用權益法處理對子公司之投資。
子公司係指本公司具有控制之個體。
權 益 法 下 , 投 資 原 始 依 成 本 認 列 , 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 本 公 司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外,針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係作 為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間 之差額,係直接認列為權益。
當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益 ( 包括 權 益 法 下 子 公 司 之 帳 面 金 額 及 實 質 上 屬 於 本 公 司 對 該 子 公 司 淨投資組成部分之其他長期權益)時,係繼續按持股比例認列損失。
本公司評估減捐時,係以財務報告整體考量現金產生單位並比 較 其 可 回 收 金 額 與 帳 面 金 額 。 嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時 , 將 減 捐 捐 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益 , 惟 資 産 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 金 額 , 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 捐 捐 失 之 情 況 下 , 減 除 應 提 列 攤 銷 後 之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷 除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益,僅在與本公 司對子公司權益無關之範圍內,認列於個體財務報告。
(七)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎,對每一重大部 分單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、 殘值及折舊方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於損益。
(八) 無形資產
- 單獨取得
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續 係 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 。 無 形 資 產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷,並且至少於每一年度結 束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視,並推延適用 會計估計變動之影響。非確定耐用年限無形資產係以成本減除 累計減損損失列報。
- 除 列
無形資產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於當期損益。
(九)有形及無形資產之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無 形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估計該資產之可回 收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,本公司估計該資產所 屬現金產生單位之可回收金額。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 列於損益。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值 衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。
A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交 易及指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失(包含該金融資產所 產生之任何股利或利息)係認列於損益。公允價值之決 定方式請參閱附註二七。
透過損益按公允價值衡量之金融資產若屬無活絡市 場公開報價且其公允價值無法可靠衡量之權益工具投 資,及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等權益 工具交割之衍生工具,後續係以成本減除減損損失後之 金額衡量,並單獨列為「以成本衡量之金融資產」。該等 金融資產於後續能可靠衡量公允價值時,係按公允價值 再衡量,其帳面金額與公允價值間之差額認列於損益。 B. 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售貨 幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有 效利息法計算之利息收入,以及備供出售權益投資之股 利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之 變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或確定減損時 重分類為損益。
備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立 時認列。
備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允 價值無法可靠衡量之權益工具投資,及與此種無報價權 益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具, 後續係以成本減除減損損失後之金額衡量,並單獨列為 「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠 衡量公允價值時,係按公允價值再衡量,其帳面金額與
公允價值間之差額認列於其他綜合損益,若有減損時, 則認列於損益。
C. 放款及應收款
放款及應收款(包括應收帳款、現金及約當現金、 無活絡市場之債務工具投資與其他應收款)係採用有效 利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量,惟短 期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款,係用於滿足短期現金承諾。
(2) 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,本公司係 於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證 據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單 一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失 者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該資產 若經個別評估未有客觀減損證據,另再集體評估減損。應 收帳集體存在之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經 驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況,以及與 應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅 或持久性下跌時,係為客觀減損證據。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得 透過捐益迴轉。任何認列減捐損失後之公允價值回升金額 係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若 於 後 續 期 間 增 加 , 而 該 增 加 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損 失 認 列 於損益後發生之事項,則減損損失予以迴轉並認列於損益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面 金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬 率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴 轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。 當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖 銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法 收回而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶帳面金額之變動認列於 損益。
(3) 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。
- 權益工具
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金 融自倩及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本 後之金額認列。
再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。 購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於捐益。 3. 金融負債
(1) 後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為捐 益。
(十一)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持 有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4)與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司;及
-
(5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
-
股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司,且收入 金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流 通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
$(+ =)$ 租 賃
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。 1. 本公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。
- 本公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十三)借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本, 係作為該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或出售狀態 之幾乎所有必要活動已完成為止。
特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取 之投資收入,係自符合資本化條件之借款成本中減除。
除上述外,所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。 (十四)政府補助
政府補助僅於可合理確信本公司將遵循政府補助所附加之條 件,且將可收到該項補助時,始予以認列。
政府補助係於其意圖補償之相關成本於本公司認列為費用之期 間內,按有系統之基礎認列於損益。
若政府補助係用於補償已發生之費用或損失,或係以給與本公 司立即財務支援為目的且無未來相關成本,則於其可收取之期間認 列於損益。
(十五)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計書之確定福利成本(会服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本及淨確定福 利負債(資產)淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量 數(含精算損益及扣除利息後之計書資產報酬)於發生時認列 於其他綜合損益並列入其他權益,後續期間不重分類至損益。
净確定福利負債(資產)係確定福利退休計書之提撥短紬 (剩餘)。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減 少未來提撥金之現值。
(十六)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異或研究發展等支出所產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負 債 ,惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該暫時性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 除 外 。 與 此 類 投 資 有 關之可減除暫時性差異,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以 實現暫時性差異,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予 以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產
者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本 公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之 方式所產生之租稅後果。
- 本年度之當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時 , 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 年度,則於修正當年度認列;若會計估計之修正同時影響當年度及未 來期 間,則於修正當年度及未來期間認列。
(一)應收帳款之估計減損
當有客觀證據顯示減損跡象時,本公司會考量未來現金流量之 估計。減捐捐失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 (排除尚未發生之未來信用損失)按該金融資產之原始有效利率折 現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會產 生重大減損損失。
(二)存貨之減損
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
(三)確定福利計畫之認列
確定福利退休計畫應認列之確定福利成本及淨確定福利負債 (資產)係使用預計單位福利法進行精算評價,其採用之精算假設 包括折現率、員工離職率及薪資預期增加率等估計,若該等估計因 市場與經濟情況之改變而有所變動,可能會重大影響應認列之費用 與負債金額。
六、現金及約當現金
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 343 | 394 | |
| 銀行支票及活期存款 | 46,876 | 103,818 | |
| 約當現金 (原始到期日在3個月 | |||
| 以内之投資) | |||
| 銀行定期存款 | 73,316 | 25,700 | |
| \$120,535 | \$129.912 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行存款 | $0.001\% \sim 1.41\%$ | $0.001\% \sim 0.92\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產一流動 持有供交易 |
||
| 非衍生金融資產 一國內上市 (櫃)股票 |
2.894 | 2,629 |
| 八、備供出售金融資產 |
106年12月31日 105年12月31日 流 動 國內投資 基金受益憑證 \$ 35,533 \$74,339 非流動 國內投資 上市 (櫃)股票 $\frac{1}{2}$ 33 $\frac{S}{S}$
九、無活絡市場之債務工具投資
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 原始到期日超過3個月之定期存 款 |
\$167,097 | \$191,049 |
| 原始到期日超過3個月之定期存款利率區間如下: | ||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| 原始到期日超過3個月之定期存 款 |
$0.001\% \sim 1.065\%$ | $0.001\% \sim 1.19\%$ |
十、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | ||
| 因營業而發生 應收帳款 |
\$ | 38 |
| 應收帳款 | 179,271 | 111,482 |
| 減:備抵呆帳 | 24,389) | 22,327) |
| 154,882 \$154,882 |
89,155 \$89,193 |
|
| 其他應收款 | ||
| 其 他 |
\$ 599 |
631 |
本公司對商品銷售之平均授信期間為月結或開立發票後 30 天至 60天,應收帳款不予計息。於決定應收票據及應收帳款可回收性時, 本公司考量應收票據及應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品 質之任何改變。其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目 前財務狀況,以估計無法回收之金額。
於資產負債表日已逾期但本公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款, 因其信用品質並未重大改變,本公司管理階層認為仍可回收其金額, 本公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未逾期帳款 | \$137,557 | \$71,348 |
| $60$ 天以下 | 15,298 | 10,545 |
| 60天至120天 | 1.761 | 4,871 |
| 121 天至 365 天 | 1,856 | |
| 365 天以上 | 24,655 | 22,862 |
| 合 計 |
\$179,271 | \$111,482 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| $60$ 天以下 | \$15,298 | \$10,543 |
| 60天至120天 | 1,761 | 4.792 |
| 121 天至 365 天 | 1,707 | |
| 365 天以上 | 835 | 459 |
| 計 今 |
17.894 | 17.501 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 別 個 評 $\overline{z}$ 估 |
群组評估之 | ||
|---|---|---|---|
| 減 損 損 失 |
損 減 損 |
合 計 |
|
| 105年1月1日餘額 | 6,009 \$ |
\$ 17,862 |
$\mathbb S$ 23,871 |
| 加:本年度提列呆帳費用 | |||
| 減:本年度重分類 | 1,544) | 1,544 ) | |
| 105年12月31日餘額 | 6,009 | \$16,318 | 22,327 Ъ. |
| 106年1月1日餘額 | 6,009 \$ |
\$16,318 | 22,327 \$ |
| 減:本年度迴轉呆帳費用 | $5,000$ ) | $5,000$ ) | |
| 加:本年度重分類 | 23,355 | 16,293) | 7,062 |
| 106年12月31日餘額 | 24,364 | 25 | 24,389 |
截至106年及105年12月31日止,已進行清算或處於重大財務 困難之個別已減損應收帳款金額分別為 6,009 仟元及 24,364 仟元,所 認列之減損損失為應收帳款帳面金額與預期清算回收金額現值之差 額。本公司對該等應收帳款餘額並未持有任何擔保品。
十一、存货
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 製成品 | \$36,783 | \$ 34,467 |
| 在製品 | 74.132 | 72,742 |
| 料 原 |
80,304 | 63,000 |
| \$191,219 | 17 0,20 9ء |
106 及 105 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 289,018 仟元及 271,394 仟元。銷貨成本包括存貨跌價損失0仟元及1,018 仟元。 十二、採用權益法之投資
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 投資子公司 | ||
| 非上市 (櫃) 公司 | ||
| Tech-Plan (BVI) Ltd. | \$16,705 | \$24,867 |
本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比如 $F$ :
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| Tech-Plan (BVI) Ltd. | 100% | 100% |
本公司間接持有之投資子公司明細,請參閱附註三一。
106 及 105 年度採用權益法之子公司之損益及其他綜合損益份 額,係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。
十三、不動產、廠房及設備
| 房屋及建築 | 機 뚦 設備 |
備 發 設 研 |
運 輪 設備 |
公 設 備 辨 |
其 他設備 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 106年1月1日馀額 添 增 處 分 106年12月31日餘額 |
\$281,629 \$281.629 |
\$ 4.602 740 2,304 3.038 |
\$22.550 2,550 2,145 \$22,955 |
3,009 S. 2,424 585 S. |
5,121 \$ 779 888 \$5.012 |
\$ 2,353 94 1,069 1.378 |
\$319,264 4,163 8,830) \$314,597 |
| 累計折舊 106年1月1日餘額 折舊費用 分 屡 106年12月31日餘額 |
\$76,887 8,734 \$85.621 |
\$ 4,095 509 2,304 \$2,300 |
\$14,941 4,144 2,145 \$16,940 |
S. 2,757 98 2,424 431 |
\$2,562 1.065 888 \$ 2,739 |
\$ 1,974 312 1,069 \$1,217 |
\$103,216 14,862 8,830) \$109,248 |
| 106年12月31日淨額 | \$196,008 | 738 S |
\$ 6,015 | 154 | \$2,273 | 161 | \$205,349 |
(接次頁)
(承前頁)
| 房屋及建築 | 機 器設備 |
發 備 研 設 |
運輸 設備 |
辨 公設備 |
其 他設 備 |
計 合 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||||
| 105年1月1日餘額 | \$281,629 | 4,423 \$ |
\$18,722 | \$ 3,009 |
\$ 3,354 |
2,305 \$ |
\$313.442 | |
| 增 添 |
179 | 3,828 | 1,767 | 48 | 5,822 | |||
| 105年12月31日餘額 | \$281,629 | \$4,602 | \$22,550 | \$3.009 | \$5,121 | \$2.353 | \$319,264 | |
| 累計折舊 | ||||||||
| 105年1月1日餘額 | \$68,153 | \$3,518 | \$10,273 | \$ 2,257 |
\$ 1,563 |
1,620 S. |
\$87,384 | |
| 折舊費用 | 8,734 | 577 | 4,668 | 500 | 999 | 354 | 15,832 | |
| 105年12月31日餘額 | \$76,887 | \$4.095 | \$14,941 | \$2,757 | \$2,562 | \$1,974 | \$103,216 | |
| 105年12月31日淨額 | \$204,742 | 507 | 7,609 | 252 | 2.559 | 379 | \$216,048 |
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 建築物 | |
|---|---|
| 主建築物 | 35至50年 |
| 內部裝潢 | 11年 |
| 機器設備 | 3至10年 |
| 研發設備 | 3至4年 |
| 辦公設備 | 3至5年 |
| 運輸設備 | 5年 |
| 其他設備 | 3至10年 |
本公司設定抵押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請參 閱附註二九。
十四、無形資產
| 軟 | 體 | 其 | 他 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||||
| 106年1月1日餘額 | \$ | 15,226 | \$ | 4,545 | \$ | 19,771 | |
| 單獨取得 | 1,241 | 849 | 2,090 | ||||
| 106年12月31日餘額 | 16,467 | \$ | 5,394 | 21,861 | |||
| 累計攤銷 | |||||||
| 106年1月1日餘額 | \$ | 12,065 | \$ | 2,331 | \$ | 14,396 | |
| 攤銷費用 | 2,051 | 1,052 | 3,103 | ||||
| 106年12月31日餘額 | 14,116 | S | 3,383 | 17,499 | |||
| 106年12月31日淨額 | 2,351 | c | 2,011 | 4,362 | |||
(接次頁)
(承前頁)
| 軟 | 體 | 其 | 他 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 105年1月1日餘額 單獨取得 105年12月31日餘額 |
\$ \$ |
13,417 1,809 15,226 |
\$ \$ |
4,087 458 4,545 |
\$ \$ |
17,504 2,267 19,771 |
| 累計攤銷 105年1月1日餘額 攤銷費用 105年12月31日餘額 |
\$ \$ |
9,380 2,685 12,065 |
\$ S |
1,506 825 2,331 |
\$ S |
10,886 3,510 14,396 |
| 105年12月31日淨額 | \$ | 3,161 | $\mathfrak{L}$ | 2,214 | S | 5,375 |
本公司無形資產係以直線基礎按3年計提攤銷費用。
十五、其他資產
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 暫付款 | \$10,338 | \$ 3,445 |
| 預付保險費 | 6,610 | 8,666 |
| 預付貨款 | 1,712 | |
| 留抵稅額 | 748 | 48 |
| 其他預付費用 | 701 | 690 |
| 預付所得稅 | 2,310 | |
| \$20,109 | \$15,159 | |
| 非流動 | ||
| 質押定期存款 | \$ 11,211 |
\$ 9,800 |
十六、借____款
(一)長期借款
$\mathcal{L}_{\mathbf{z}}$
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 擔保借款 (附註二九) | ||
| 銀行借款(一) | \$13,508 | \$16,337 |
| 銀行借款(二) | 12,997 | 15,091 |
| 26,505 | 31,428 | |
| 減:列為一年內到期部分 | 4,181) | 4,181) |
| 長期借款 | \$22,324 | 27,247 |
- (一)該銀行借款係以本公司建築物抵押擔保,自96年7月起,每個月為 一期償還,至111年7月償清,截至106年及105年12月31日止, 有效年利率皆為1.46%。
- (二) 該銀行借款係以本公司建築物抵押擔保,自102年10月起,每1個 月為一期償還,至112年10月償清,截至106年及105年12月31 日止,有效年利率皆為1.8%。
十七、其他負債
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 其他應付款 | ||
| 應付獎金 | 16,383 S. |
\$17,277 |
| 應付薪資 | 8,293 | 8,673 |
| 應付勞務費 | 3,799 | 2,733 |
| 應付員工及董監事酬勞 | 2,390 | 3,582 |
| 其 他 |
10,326 | 12,603 |
| \$41,191 | \$44,868 | |
| 其他流動負債 | ||
| 預收貨款 | \$ 5,929 |
\$ 3,894 |
| 代收款 | 741 | 445 |
| \$ 6,670 |
4,339 |
十八、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管 理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
(二)確定福利計畫
本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理 之確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准 退休日前6個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額2%提撥 退休金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣 銀行之專戶,年度終了前,若估算專戶餘額不足給付次一年度內預 估達到退休條件之勞工,次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專
戶係委託勞動部勞動基金運用局管理,本公司並無影響投資管理策 略之權利。
列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$65,482 | \$66,321 |
| 計畫資產公允價值 | (31,072) | (33,352) |
| 淨確定福利負債 | \$ 34,410 | \$ 32,969 |
淨確定福利負債 (資產) 變動如下:
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計 | 畫 | 資 | 產 | 淨確定福利 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 負債 | (資產) | ||
| 105年1月1日 | \$ | 75,255 | $\overline{6}$ | 39,284) | \$ | 35,971 | |||||
| 服務成本 | |||||||||||
| 當期服務成本 | 428 | 428 | |||||||||
| 利息費用 (收入) | 1,279 | 698) | 581 | ||||||||
| 認列於損益 | 1,707 | 698) | 1,009 | ||||||||
| 再衡量數 | |||||||||||
| 計畫資產報酬(除包 | |||||||||||
| 含於淨利息之金 | |||||||||||
| 額外) | 460 | 460 | |||||||||
| 精算(利益)損失一 | |||||||||||
| 經驗調整 | 1,399) | 1,399) | |||||||||
| 認列於其他綜合損益 | $1,399$ ) | 460 | 939) | ||||||||
| 雇主提撥 | 3,072) | 3,072) | |||||||||
| 福利支付 105年12月31日 |
9,242) 66,321 |
9,242 33,352) |
32,969 | ||||||||
| 服務成本 | |||||||||||
| 當期服務成本 | 241 | 241 | |||||||||
| 利息費用 (收入) | 1,127 | 593) | 534 | ||||||||
| 認列於損益 | 1,368 | 593) | 775 | ||||||||
| 再衡量數 | |||||||||||
| 計畫資產報酬(除包 | |||||||||||
| 含於淨利息之金 | |||||||||||
| 額外) | 280 | 280 | |||||||||
| 精算(利益)損失一 | |||||||||||
| 經驗調整 | 3,321 | 3,321 | |||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 3,321 | 280 | 3,601 | ||||||||
| 雇主提撥 | 2,935) | 2,935) | |||||||||
| 福利支付 | 5,528) | 5,528 | |||||||||
| 106年12月31日 | \$ | 65,482 | (£ | 31,072) | \$ | 34,410 |
本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
-
- 投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內(外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟本公司之計書資產得分配金額係以不 低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險:政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加, 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨確定福利 負債之影響具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險:確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算,衡量日 之重大假設如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.45% | 1.70% |
| 薪資預期增加率 | 3.00% | 3.00% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加 (減少)之金額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 現率 折 |
||
| 增加 0.25% | 2,047 | $-2,136)$ |
| 減少 0.25% | 2,138 | |
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 1.00% | 8,893 | 9,318 |
| 減少 1.00% | 7,656 | ,995 |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | \$2,935 | \$3,072 |
| 確定福利義務平均到期期間 | 15年 | 15 年 |
十九、權益
(一)普通股股本
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 128,000 | 128,000 |
| 額定股本 | \$1,280,000 | \$1,280,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 70,921 | 70,921 |
| 已發行股本 | 709.206 | 709,206 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或 | ||
| 撥充股本(註) | ||
| 股票發行溢價 | \$8,331 | 8,331 |
| 可轉換公司債轉換 | 31,731 | 31,731 |
| 庫藏股票交易 | 9,357 | 9,357 |
| \$49,419 | \$49,419 |
註 : 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
(三) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月23日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工及董監事 酬勞之分派政策。
修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈餘, 依法缴納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積,其餘 再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未 分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東 股息紅利。修正前後章程之員工及董監事酬勞分派政策,參閱附註 二一、(五)及(六)員工福利費用。
另依據本公司章程規定,本公司係配合目前及未來之發展計 書、考量投資環境、資金需求及國內外競爭狀況,並兼顧股東利益 等因素,由董事會擬具盈餘分派議案由股東會決議;分配股東股息 紅利時,得以股票或現金為之,其中現金股利配發總額以不低於股 利分配總額10%為原則。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函、金管證發字第1030006415號及「採用國際財務報 導準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提 列及迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司105年6月23日舉行股東會,決議通過104年度虧損撥 補案如下:
| 虧 | 損 | 撥 | 補 | |
|---|---|---|---|---|
| 年初待彌補虧損 | ( \$ 14,318) | |||
| 以法定盈餘公積彌補虧損 | 7,957 | |||
| 年底待彌補虧損 | $(\underline{\$ \ 6,361})$ |
本公司106年6月19日舉行股東會,決議通過105年度盈餘分 配案如下:
| 餘分配案 盈 |
每股股利 (元) | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$2,263 | |
| 特別盈餘公積 | 1.179 | |
| 現金股利 | 19,149 | 0.27 ፍ |
本公司107年3月22日董事會擬議106年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘分配案 | 每股股利 (元) | ||
|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$1,181 | |||
| 特別盈餘公積 | 1,490 | |||
| 現金股利 | 9,078 | \$0.128 |
$\sim 400$ $\mu$
有關106年度之盈餘分配案尚待預計於107年6月29日召開之 股東常會決議。
(四) 特别盈餘公積
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 提列特別盈餘公積 | 1.179 | $\tilde{\phantom{a}}$ |
| 年底餘額 | 1,179 | $\overline{ }$ |
(五) 其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 | 1,279) ′\$ |
159 | ||
| 换算國外營運機構財務 | ||||
| 報表所產生之兌換差 | ||||
| 額 | 1,295) | 1,438) | ||
| 年底餘額 | 2,574 S |
2. 備供出售金融資產未實現損益
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | 98 S |
62 S |
| 備供出售金融資產未實 | ||
| 現(損)益 | 3) | 5,142 |
| 處分備供出售金融資產 | ||
| 累計損益重分類至損 | ||
| 益 | 190) | 5,106) |
| 年底餘額 |
二十、營業收入
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 商品銷售收入 | \$527,230 | \$507 361 |
二一、繼續營業單位淨利及其他綜合損益
繼續營業單位淨利係包含以下項目:
(一) 其他收入
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息收入一銀行存款 | 2,355 | 1,826 | ||
| 租金收入 | 445 | |||
| 補助款收入 (附註二四) | 967 | |||
| 其 他 |
755 | 406 | ||
| 3,555 | 3,199 |
(二) 其他利益及損失
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 淨外幣兌換淨損失 | 11,549) `\$ |
\$ 3,644) |
| 呆帳回升利益 | 5,000 | |
| 處分備供出售金融資產淨利 | ||
| 益 | 190 | 5,055 |
| 處分指定透過損益按公允價 | ||
| 值衡量之金融資產利益(損 | ||
| 失) | 395 | 363) |
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||
| 金融工具利益 | 723 | 666 |
| 其 他 |
39 ° | 101 |
| S 5.28 |
1,815 |
(三) 財務成本
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 銀行借款利息 | \$ 470 |
S 574 |
| (四) 折舊及攤銷 | ||
| 106年度 | 105年度 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$14,862 | \$15,832 |
| 無形資產 | 3,103 | 3,510 |
| 計 合 |
\$17,965 | \$19,342 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 2,720 |
\$ 4,079 |
| 營業費用 | 12,142 | 11,753 |
| 14,862 | 15,832 |
(接次頁)
(承前頁)
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 662 |
\$ 582 |
| 營業費用 | 2,441 | 2,928 |
| 3,103 \$ |
3,510 | |
| (五)員工福利費用 | ||
| 106年度 | 105年度 | |
| 退職後福利 (附註十八) | ||
| 確定提撥計畫 | $\mathbb{S}$ 5,889 |
6,282 \$ |
| 確定福利計畫 | 775 | 1,009 |
| 6,664 | 7,291 | |
| 其他員工福利 | 155,509 | 160,892 |
| 員工福利費用合計 | \$162,173 | \$168,183 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 32,120 | \$32,779 |
| 營業費用 | 130,053 | 135,404 |
| 合 計 |
\$162,173 | \$168,183 |
(六)員工酬勞及董監事酬勞
本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益,於 保留彌補累積虧損數額後如尚有餘額,分別以不低於 10%及不高於 5%提撥員工酬勞及董監事酬勞。106及105年度員工酬勞及董監事 酬勞分別於107年3月22日及106年3月21日經董事會決議如下: 估列比例
| 106年度 | |||
|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | 10% | 10% | |
| 董監事酬勞 | 2% | 2% |
$\triangle$ 額
| 106年度 | 105年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 全 | 股 | 票 | 現 | 全 | 股 | 票 | |
| 員工酬勞 | 1,992 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,985 | J | - | |||
| 董監事酬勞 | 398 | $\,$ | 597 | $\blacksquare$ |
年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
董事會決議配發 106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞之金額 與106及105年度個體財務報告之認列金額並無差異。
有關本公司 107 及 106 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(七)外幣兌換損益
| 106年度 | $105$ 年度 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換利益總額 | \$3,347 | \$5,362 |
| 外幣兌換損失總額 | 14,896) | 9,006) |
| 淨 損 |
(\$11,549) | 15 3,644 |
二二、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本年度產生者 | \$ 4,843 |
3,939 \$ |
| 未分配盈餘加徵 | 4 | |
| 以前年度之調整 | 67 | 722) |
| 4,914 | 3,217 | |
| 遞延所得稅 | ||
| 本年度產生者 | 3,102) | 107 |
| 虧損扣抵 | 349 | 315 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 2.161 | 3,639 |
會計所得與所得稅費用之調節如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 税前淨利 | \$17,532 | \$ 31,695 |
| 税前淨利按法定稅率計算之 | ||
| 所得稅費用 | 2,980 \$ |
5,388 |
| 免税所得 | 32) | |
| 未認列之可減除暫時性差異 | 858) | 1,027) |
| 未分配盈餘加徵 | 4 | |
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||
| 於本年度之調整 | 67 | 722) |
| 認列於損益之所得稅費用 | 2.161 | 3,639 |
本公司適用之稅率為17%。
我國於107年2月經總統公布修正中華民國所得稅法,將營利 事業所得稅稅率由17%調整為20%,並自107年度施行。此外,107 年度未分配盈餘所適用之稅率將由10%調降為5%。106年12月31 日已認列之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債,預計因稅率變動而 於107年分別調整增加753仟元及6仟元。
(二) 遞延所得稅資產
遞延所得稅資產之變動如下:
106年度
遞 延 所 得 税 資 產 年 初 餘 額 本 年 度 變 動 年 底 餘 額 暫時性差異 未實現存貨跌價損 $\mathfrak{S}$ 1,425 $\mathfrak{S}$ 45 $\mathbb{S}$ 1,470 失 1,539 未實現兌換損失 $161)$ 1,700 $\overline{(\ }$ 1,260 1,260 未休假奬金估列 其 他 $129)$ 97 $32)$ 4,237 1,135 3,102 虧損扣抵 349 349) 4.237 1,484 $\mathbf{S}$ 2,753 \$ \$
105年度
| 資 產 得 稅 遞 所 延 |
年 初 |
餘 | 額 | 本年度變動 | 年 | 底 | 餘 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 暫時性差異 | ||||||||||
| 未實現存貨跌價損 | ||||||||||
| 失 | \$ | 1,436 | (\$ | 11 ) | \$ | 1,425 | ||||
| 未實現兌換損失 | 725) | 564 | 161) | |||||||
| 其 他 |
531 | 660) | 129 | |||||||
| 1,242 | 107) | 1,135 | ||||||||
| 虧損扣抵 | 664 | 315) | 349 | |||||||
| $-906$ | .484 |
(三)未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | \$ 33,068 | \$ 26,013 |
(四) 兩稅合一相關資訊
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未分配盈餘 87年度以後 |
(註) | \$22,634 |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | (註) | S 171 |
| 盈餘分配適用之稅額扣抵比 | 106年度 (預計) | 105年度 |
| 率 | (註) | 10.59% |
註:107年2月公布生效之中華民國所得稅法修正內容已廢除兩稅 合一制度,106年度相關資訊已不適用。
(五) 所得税核定情形
本公司截至 104 年度止之營利事業所得稅申報案件,業經稅捐 稽徵機關核定。
二三、每股盈餘
| 106年度 | 105年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | |||||
| 稀釋每股盈餘 |
用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下:
本年度淨利
| 用以計算基本及稀釋每股盈餘 之淨利 |
106年度 | 105年度 |
|---|---|---|
| \$15,371 | \$28,056 | |
| 數 股 |
||
| 106年度 | 105年度 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數 |
70,921 | 70,921 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: 員工酬勞 |
154 | 307 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 股加權平均股數 |
71,075 | 71,228 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在 普通股之稀釋作用。
二四、政府補助
本公司 102年度取得經濟部科技研究發展專案新產品開發補助, 105年度為967仟元,該等金額已包含於其他收入項下。
二五、營業租賃協議
(一) 本公司為承租人
營業租賃主係承租土地及廠房,租賃期間為 3~21年。依租約 規定,期滿時合併公司得續約,惟科學工業園區管理局得依規定調 整租金,目前每年土地租金約為 2,284 仟元。
截至106年及105年12月31日止,本公司因營業租賃合約所 支付之存出保證金分別為377 仟元及449 仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 不超過1年 | \$4,633 | 2,103 |
| $1 - 5 +$ | 12,068 | 5,777 |
| 超過5年 | 3,630 | 4,395 |
| \$20,331 | 12,275 |
(二) 本公司為出租人
營業租賃係本公司自106年第1季起將部分不動產出租,租賃 期間為 3年。所有營業租賃合約均包含承租人於行使續租權時,依 市場租金行情調整租金之條款。承租人於租賃期間結束時,對該不 動產不具優惠承購權。
截至106年12月31日止,本公司因營業租賃合約所收取之保 證金為114仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃收取總額如下:
106年12月31日
| 不超過1年 | -S | 742 | |
|---|---|---|---|
| $1 - 5 +$ | 1,236 | ||
| S. | 1,978 |
二六、資本風險管理
本公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠繼續經營之前提 下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。本公司之 整體策略並無重大變化。
本公司之資本結構係由本公司之權益(即股本、資本公積、保留 盈餘及其他權益項目)組成。
本公司不須遵守其他外部資本規定。
二七、金融工具
(一)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
106年12月31日
| 第 | 1 | 等級第 | 2 等级第 | 3 7 | 等級合 | 計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 持有供交易之非衍 |
|||||||||||
| 生金融資產 | S | 2,894 | \$ | \$ | 2,894 | ||||||
| 備供出售金融資產 基金受益憑證 |
\$ | 35,533 | \$ | \$ | \$ | 35,533 | |||||
| 105年12月31日 | |||||||||||
| 第 | $\mathbf{1}$ | 等級第 | $\overline{2}$ | 等級第 | $\frac{3}{2}$ | 等級合 | 計 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融資產 | |||||||||||
| 持有供交易之非衍 生金融資產 |
\$ | 2,629 | \$ | \$ | S | ||||||
| 備供出售金融資產 | 2,629 | ||||||||||
| 基金受益憑證 | \$ | 74,339 | \$ | \$ | \$ | 74,339 | |||||
| 國內上市 (櫃) 有價 證券 合 計 |
74,372 | 33 | \$ | \$ | \$ | 33 74,372 |
106及105年度無第1等級與第2等級公允價值衡量間移轉 之情形。
(二) 金融工具之種類
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||
| 持有供交易 | 2,894 Ж, |
2,629 S |
| 放款及應收款 (註1) | 464,951 | 424,428 |
| 備供出售金融資產 (註2) | 35,533 | 74,372 |
| 金融負債 | ||
| 以攤銷後成本衡量 (註3) | 99,490 | 77,979 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資、 應收票據及帳款 (含關係人)、其他應收款 (含關係人) 及質 押定期存款等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
- 註 3: 餘額係包含應付帳款 (含關係人)及長短期借款 (含一年內 到期之部分)等以攤銷後成本衡量之金融負債。
- (三)財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括權益及債務工具投資、現金及約當現 金、應收票據及帳款、銀行借款、應付票據及應付帳款。本公司之 財 務 管 理 部 門 係 為 各 業 務 單 位 提 供 服 務 , 統 籌 協 調 進 入 國 內 與 國 際 金融市 場 操 作 , 藉 由 依 照 風 險 程 度 與 廣 度 分 析 暴 險 之 內 部 風 險 報 告 監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險(包 会匯率風險及利率風險)、信用風險及流動性風險。
本公司透過衍生金融工具規避暴險,以減輕該等風險之影響。 衍生金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範,其為匯率 風險、利率風險、信用風險、衍生性金融工具與非衍生性金融工具 之 運 用 以 及 剩 餘 流 動 資 金 之 投 資 書 面 原 則 。 內 部 稽 核 人 員 持 續 地 針 對政策之遵循與暴險額度進行複核。本公司並未以投機目的而進行 金融工具 (包括衍生性金融工具) 之交易。
財務管理部門每季對本公司之董事會提出報告,該委員會係為 專責監督風險與落實政策以減輕暴險之獨立組織。
- 市場風險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述(2))。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
本公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易,因而使本公 司產生匯率變動暴險。本公司匯率暴險之管理係於政策許 可之範圍內,利用遠期外匯合約管理風險。
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳面金額以及具匯率風險暴險之衍生工具 帳面金額,參閱附註三十。
敏感度分析
本公司主要受到美金匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣 之匯率增加及減少 1%時,本公司之敏感度分析。1%係為 集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度 比率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之 評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目及指 定為現金流量避險之遠期外匯合約,並將其年底之換算以 匯率變動1%予以調整。下表之正數係表示當新台幣相對於 各相關貨幣貶值1%時,將使稅前淨利增加之金額;當新台 幣相對於各相關貨幣升值1%時,其對稅前淨利之影響將為 同金額之負數。
| 響 影 |
|||
|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | ||
| 損 | w | 1,343(i) | 1,701(i) |
(i) 主要源自於本公司於資產負債表日尚流通在外且未進 行現金流量避險之美金計價現金及約當現金、應收、 應付款項。
(2) 利率風險
因本公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金, 因而產生利率暴險。本公司藉由維持一適當之固定及浮動 利率組合來管理利率風險。
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 一金融資產 具現金流量利率風險 |
\$167,713 | \$139,251 |
| 一金融資產 | 130,292 | 191,494 |
| 一金融負債 | 26,505 | 31,428 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率曝險而決定。對於浮動利率資產,其分析方式係假設資 產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。 本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為 利率增加或減少 0.1%,此亦代表管理階層對利率之合理可 能變動範圍之評估。
若利率增加/減少0.1%,在所有其他變數維持不變之 情況下,本公司106及105年度之稅前淨利將分別增加/ 減少 104 仟元及 160 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司損失之 風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行義務 及本公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要 係來自於個體資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
- 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應營運並減 輕現金流量波動之影響。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依本公司最早可 能被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量(包含 本金及估計利息)編製。因此,本公司可被要求立即還款 之銀行借款,係列於下表最早之期間內,不考慮銀行立即 執行該權利之機率;其他非衍生金融負債到期分析係依照 約定之還款日編製。
| 106年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 求即付或 要 短於 個 1 |
3 個月 月 至 1 |
3 個月至 1年 |
年 以 1 上 |
合 計 |
|
| 非衍生金融負債 應付帳款 其他應付款 長期借款(含一 年内到期之部 |
S 41,279 37,289 |
\$ 31,706 3,902 |
\$ | \$ | \$ 72,985 41,191 |
| 分) | 348 78,916 |
697 36,305 \$ |
3,136 3,136 |
22,324 22,324 |
26,505 140,681 |
| 105年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | 求即付 要 個月 短於 1 |
或 $\mathbf{3}$ 個月 至 1 |
3 個月至 1 年 | 年 以上 1 |
솜 計 |
| 應付帳款 其他應付款 長期借款(含一 年内到期之部 |
\$ 30,156 36,105 |
\$ 15,322 2,356 |
\$ 246 5,051 |
\$ | \$ 45,724 43.512 |
| 分) | 348 66,609 \$ |
697 18.375 \$ |
3,136 8,433 \$ |
27,247 27,247 S |
31,428 120.664 |
二八、關係人交易
除已於其他附註揭露外,本公司與關係人間之交易如下。
(一)關係人名稱及其關係
| 關 | 係 | 稱 | 與 | 公 | ᆰ | Ż. | 關 | 係 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 天津互通科技有限公司(天津互通 | 子公司 | |||||||||
| 公司) | ||||||||||
| 天津祿普電子科技有限公司(天津 | 子公司 | |||||||||
| 祿普公司) | ||||||||||
| 重慶燦通科技有限公司(重慶燦通 | 子公司 | |||||||||
| 公司 |
(二) 營業收入
| 帳 | Бr | 項 | 目 | 關 | 係 | ᄾ | 類 | 別 | 16 Æ 居 |
年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | ᅴ | ) ረባ |
(三) 進 貨
| 關 | w | - | ハバ | ,,, | $\sim$ - 12 |
_______ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - - |
- $\sim$ ᄒ ⊷ |
本公司向關係人之進銷貨,均未向其他供應商購買及客戶銷 售,因是無市價可供比較,其成交價格係參考市場行情並由雙方決 定之。
(四)應收關係人款項
| 帳 | 關 | 類 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款一關係人 |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。106及105年度應收關 係人款項並未提列呆帳費用。
(五) 應付關係人款項
帳 列 項 目 關 係 人 類 別 106年12月31日 105年12月31日
應付帳款一關係人 子 公 司
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(六)其他應收款
| 帳 | 項 | 目 | 關 | 係 | 類 | 別 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他應收款 | 天津祿普公司 | 6.913 | 10,523 | |||||||
| 重慶燦通公司 | 3,447 | |||||||||
| 子公司 | 267 | |||||||||
| 減:備抵呆帳 | 子公 | - 티 | 7,061) | |||||||
| 627 | 3.462 |
本公司對關係人之銷售價格,與一般客戶相當,但一般客戶之 收款期限為30至60天,而關係人則為180天,惟目前暫依子公司 資金狀況收取。截至106年及105年底止應收關係人帳款超過上述 收款期間部分已自應收關係人款項轉列為其他應收款一關係人,其 帳齡分佈情形如下:
106年12月31日
| 關 係 人 類 別 逾期30至60天 逾期30至60天 逾期61至120天 逾期121天以上 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ヱ 八 |
105年12月31日
| 關 | 光百 大只 |
別 | 逾期30至60天 逾期30至60天 。 | - 逾 期 6 1 至 120 | 合 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | $\overline{\phantom{a}}$ |
(七) 主要管理階層薪酬
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$16,173 | \$18,226 |
| 退職後福利 | 684 | 581 |
| 其他員工福利 | 2,803 | 3,397 |
| \$19.660 | \$22.204 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二九、質抵押之資產
下列資產業經提供為向銀行借款、覆約保證金及租賃押金之擔保 $\frac{\Omega}{\Omega\Omega}$ :
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 質押定期存款(帳列其他資產一 | ||
| 非流動) | \$11,211 | \$9,800 |
| 建築物一淨額 | 77,608 | 78.329 |
| 存出保證金 | 12,053 | 8,691 |
| \$100,872 | \$96.820 |
三十、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達,所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產 及負債如下:
106年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 5,157 | 29.76 | \$ | 153,472 | ||||||
| 歐 | 元 | 364 | 35.57 | 12,947 | ||||||||
| 民 人 |
幣 | 1,221 | 4.565 | 5,574 | ||||||||
| \$171,993 | ||||||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | 645 | 29.76 | \$ | 19,195 | |||||||
| 民 人 |
幣 | 819 | 4.565 | 3,739 | ||||||||
| $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | 22,934 |
105年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 5,762 | 32.250 | \$ | 185,825 | |||||
| 歐 | 元 | 340 | 33.900 | 11,526 | |||||||
| 人 | 幣 民 |
1,249 | 4.617 | 5,767 | |||||||
| \$203,118 | |||||||||||
| 全 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | 489 | 32.250 | \$ | 15,770 | ||||||
| 人 | 幣 民 |
533 | 4.617 | 2,461 | |||||||
| \$ | 18,231 |
具重大影響之外幣兌換損益 (未實現) 如下:
| 106年度 | 105年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 季 | 淨兒換損益 匯 | 率。 | 淨兌換損益 | ||
| 29.76 | -5 | 32.250 |
三一、附註揭露事項
$\alpha$
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:無
-
- 為他人背書保證:無
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 權益部分)。(附表一)
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上;無
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 被投資公司名稱、所在地區 ..... 等相關資訊 (不包含大陸被投資 公司)。(附表二)
- (三)大陸投資資訊
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期 末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額;請 參閱附表三。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:附表四。
單位:除另予註明者外
| 쎫 能 |
1 씳 |
描 | 1 欗 |
$\mathbf{I}$ 눫 |
١ 씷 |
١ 쳢 |
닖 | 説 | I | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\overline{\ast}$ | 鎭 Ń. 赀 債 |
1,812 €Ą |
644 | 51 | \$ | 9 | 74 | 12,000 | 23,533 | ||||||||
| # 写 跟 式 X ŧ |
ï | ï | |||||||||||||||
| 颍 셲 怛 |
1,812 G) |
544 | 251 | 2 | 9 | 74 | 12,000 | 23,533 | |||||||||
| 股數、單位數(仟)帳 | $\overline{19}$ | N | ∞ | ო | Ν | 31 23 25 25 |
|||||||||||
| 雲 | m | 流動 | 流動 | 쁚 一楼 |
|||||||||||||
| 科 贰 |
透過損益按公允價值衡量之 | 資產一流動 | 過損益按公允價值衡量之 | 資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量之 | 金融資產一流動 | 透過損益按公允償值衡量之 | 資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量之 | 金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量之 | 全融資產一流動 | Ï 備供出售金融資產 |
$\vert$ 備供出售金融資產 |
微 量之金融 成本衡 |
||
| 海仙 | 金融金 | 金融 | 流動 | ||||||||||||||
| 举 償 |
帳 儀 尾々 ≺ 有行 |
J | 뚹 I |
l | l | l | I | I | ł | ⋨ I |
|||||||
| 與發 稱 |
厛 | ||||||||||||||||
| 乡 莽 |
厛 | 厛 | 쉒 | ||||||||||||||
| 辯 | 際光電股份有限公 | 策略全球債券基 歃 |
|||||||||||||||
| 宾 | 上銀科技股份有限公司 | 宸鸿光電科技股份有限公司 | 台灣東洋藥品工業股份有限公 | 橋椿金屬股份有限公司 | 邦優: 善 |
承光電股份有限公司 赞 |
|||||||||||
| 传 频 券種 價證 有 |
鸿海精密工業股份有限公 戝 喞 # |
股 剽 # |
股 剽 S. |
工造圆 咫 渹 ₩ |
毁 阌 神 |
攺 剽 쐒 |
聯邦貨幣市場基金 | 金金股 基基特 |
灵 | ||||||||
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| ∢ | |||||||||||||||||
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同 ∢ |
丽 ∢ |
帘 ∢ |
丽 $\lesssim$ |
ί'n $\hat{\mathbf{z}}$ |
١ņ, $\leftrightarrow$ |
同同同 公公公 |
註一:係按106年12月31日基金淨資產價值及股票收盤價計算。
註二:上列有價證券於106年12月31日並無提供擔保、質押或其他依約定而受限制使用者。
$-61 -$
附表一
星通資訊股份有限公司 期末持有有價證券情形 民國 106年 12月 31日
被投資公司資訊、所在地區...等相關資訊 星通資訊股份有限公司
民國 106年1月1日至12月31日
附表二
單位:除另予註明者外
| 씼 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (\$7.07) (\$7.055) 本公司之子公司 | 3,923) 本公司之孫公司 | 3,184) 本公司之孫公司 | |||||
| 有被投资公司本期認列之備 | 末 脫數(仟股) 比率 (%) 帳面金額(註1) 本期損失 (註1) 投資損失(註1) | ||||||
| 3,923) | 3,184) | ||||||
| \$17,272 | (32) 14,937 |
2,335 | |||||
| ₩, | |||||||
| 100 | $\overline{100}$ | 100 | |||||
| 3,896 | 1,792 | 2,400 | |||||
| 領期 | |||||||
| 俐 | |||||||
| 微 | |||||||
| 期末上期期 | 4 仟元 USD 3,644 仟元 | USD 1,244 仟元 USD 1,244 仟元 | USD 2,400 仟元 USD 2,400 仟元 | ||||
| 崁 | |||||||
| 杂 | JSD 3,64 | ||||||
| ۱Ф. | |||||||
| E | |||||||
| 業項 | ſΰ | ||||||
| 投資公司 | 投資公司 | 投資公 | |||||
| 糁 | 邮 | ||||||
| BVI | ₩ш | 뚩 | |||||
| Telecommunication | |||||||
| Tech-Plan (BVI) Ltd | international Ltd. | ||||||
| 香港景緻公司 | |||||||
| goo | |||||||
| 投資公司名稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區 主要營 | |||||||
| Tech-Plan | (BVI) Ltd | Tech-Plan | (BVI) Ltd | ||||
| 本公司 | |||||||
註1:係依據同期間經會計師查核之財務報表計算。
註2:其中包含對天津祿普公司之遞延貸項金額 567仟元。
$\frac{1}{2}$
單位:除另予註明者外
,為新台幣仟元
| म् 回 쎠 覃 戎 本匯 |
||||
|---|---|---|---|---|
| ķщ. ŃЧ 截已投 |
₩ | |||
| 橅 信 投價 |
134 | 3,485 | 2,326 | |
| 未面 期候 |
69 | |||
| $\overline{\overline{\overline{x}}}$ 頌 $\mathbf{d}$ 認損 |
$3,184$ ) $\pm$ | |||
| 期資註 | $($ \$ 2,502) | 1,446 | ||
| 本投 接資 |
||||
| 本公 | 月末自台灣 或間接投寶 《積投資金額 之持股比例 ·公司直: 間接投 X |
75 | g | ຮ |
| 8,928 | 71,424 | |||
| ۱۱) 썳 |
300 仟元 | 美金2,400 仟元 | ||
| 【本期期 才 回匯出界 |
美金、 ŧĄ |
|||
| 颍 예 Ķg. |
||||
| 收回投 | €Ĥ | |||
| 出现 | 出去 | |||
| 本期匯 | 圈 | ⊌9 | ||
| 契 鎭 41 40 19ac |
8,928 300仟元 |
71,424 | ||
| w. 累積投 |
비 썲 |
美金2,400 仟元 | ||
| 本期期初 Ŧ 麠 |
美金 ΘĐ |
ŧΑ | ||
| $\overline{A}$ ₹ |
||||
| $\star$ Ķ. |
1 热 |
結 | ! 热 |
|
| 쳓 | ||||
| 目實收資本額 | 850 仟元 | |||
| 冥 | 数據通訊設備及軟件開發、美金 | 數據通訊設備及軟件開發、 美金 300 仟元 | 数據通信設備之研發、設美金 2,400 仟元 | |
| 燕 | 計、生產、加工及買賣 | |||
| 擲 | ||||
| 啾 | 呶 ) Poz |
巘 眅 |
||
| $\frac{1}{2}$ | ||||
| lip" | Пp | 110 | ||
| 大陸被投資公司名稱 | 天津祿普公 | 天津互通公 | 重慶燦通公 | |
| 痶 额 贮 |
$\ddot{+}$ | |
|---|---|---|
| ĶК 投 |
$\ddot{\text{c}}$ | |
| لظا 치 . تاريخ |
$\forall$ | |
| $\star$ ₩ łų |
p462,727 | |
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| 按辞 Ħ 粳 |
||
| 依經 | 쁴 | |
| $\frac{1}{2}$ | 颕 | |
| 钟 | ∢લ | 无 |
| 投 | Ķщ. | £ 823) ş |
| 耑 | 럯 | 15, د. م Ģ 一体类 |
| 慡 | 進 | |
| 텞 | 額核 | |
| Ħ | ||
| 뻼 | 4 | |
| 焚 | 犔 | |
| 40 | ١K | |
| an. | ₩ | 4 |
| $\frac{1}{4}$ | 똅 | \$110,975) 729 |
| ₩Ę | 슆 | 金 3,7 |
| 长 雲 |
쌝 | жÝ |
| 雲 | к | |
| $\star$ | 赴 |
註一:係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註二:係依據同期間經會計師查核之財務報表計算。
註三:係香港景緻集團有限公司以天津星通分配之盈餘轉投資成立。
註四:涉外幣部分、係按 106 年 12 月 31 日匯率 US\$1=\$29.76 换算為新台幣。
$-63 -$
附表三
民國 106年1月1日至12月31日
星通資訊股份有限公司 大陸投資資訊
附表四
星通資訊股份有限公司
與大陸被投資公司直接或問接經由第三地區所發生下列之重大交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊
民國 106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 뉇 | I | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | |
|---|---|---|---|---|
| 益備 損 |
S | |||
| 曳 . fex |
||||
| ·索救未 分 出 |
||||
| 收(付)票據、 | 367 591,29 5,129 |
|||
| A | ||||
| 、註、 漆件 щí |
ł | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| $\frac{1}{2}$ 第 |
額百分比(% | 0.2 1 2 3.0 |
||
| 363 ವೈಸ್ಪ ಹಿ |
||||
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| ₩ | 석 ₩ 瀚 |
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| 쒼 | 焨 네 幔 |
烛 蜑 獣 |
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| К | ₩ | 恤 |
註一:與關係人間之交易,其成交價格係多考市場行情並由雙方決定之,惟亦需視關係人之資金狀況向其收付貨款。
註二:106年12月31日應收天津祿普及互通公司帳款分別為 6,913 仟元及 267 仟元,因逾期轉列其他應收關係人款。
§重要會計項目明細表目錄§
| 項 | 目 | 編 | 號 | 索 | 引 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | ||||||||||||||||
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 | |||||||||||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 附註七 | |||||||||||||||
| 備供出售金融資產明細表 | 明細表二 | |||||||||||||||
| 應收帳款明細表 | 明細表三 | |||||||||||||||
| 存貨明細表 | 明細表四 | |||||||||||||||
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表五 | |||||||||||||||
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 附註十三 | |||||||||||||||
| 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 | 附註十三 | |||||||||||||||
| 無形資產變動明細表 | 附註十四 | |||||||||||||||
| 遞延所得稅資產明細表 | 附註二二 $(1)$ | |||||||||||||||
| 應付帳款明細表 | 明細表六 | |||||||||||||||
| 其他負債明細表 | 附註十七 | |||||||||||||||
| 長期借款明細表 | 明細表七 | |||||||||||||||
| 損益項目明細表 | ||||||||||||||||
| 營業收入明細表 | 明細表八 | |||||||||||||||
| 營業成本明細表 | 明細表九 | |||||||||||||||
| 營業費用明細表 | 明細表十 | |||||||||||||||
| 其他收入明細表 | 附註二一 $(-)$ | |||||||||||||||
| 財務成本明細表 | 附註二一(三) | |||||||||||||||
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費 | 明細表十一 | |||||||||||||||
| 用功能别彙總表 |
$\mathcal{L}_{\text{max}}$
$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{$
星通資訊股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 106年12月31日
明細表一
單位:除另予註明者外 , 係新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行存款 | |||||
| 定期存款 (註一) | \$251,624 | ||||
| 外幣存款 (註二) | 32,451 | ||||
| 活期存款 | 13,930 | ||||
| 支票存款 | 495 | ||||
| 298,500 | |||||
| 庫存現金及零用金 | 343 | ||||
| 小 計 |
298,843 | ||||
| 轉列無活絡市場之債券投資一 流動 (註三) |
(167,097) | ||||
| 轉列質押定期存款 (註四) | $\left( \frac{11,211}{2} \right)$ | ||||
| 合 計 |
\$120,535 |
- 註一:於113年4月前陸續到期,年利率為0.001%~1.41%。
- 註二:係美金約 885 仟元 (兌換率為 US\$1=NT\$29.76)、歐元 169 仟元 (兌 換率為 EUR\$1 = NT\$35.57)、人民幣 20 仟元 (兌換率為 RMB\$1 = NT\$4.565)及其他零星外幣包含澳幣等。
註三:係原始到期日超過3個月之定期存款。
註四:係質押於銀行,作為本公司履約保證金之擔保品。
備供出售金融資產明細表
民國 106年12月31日
明細表二
單位:除另予註明者外 , 係新台幣仟元
$\sim$ $\sim$
| 價 | 註 值 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 稱 品 商 金 |
單位數 仟 |
得 成本 取 |
單價 元 |
額 總 |
| 開放型基金受益憑證 | ||||
| 聯邦貨幣市場基金 | 914 | \$12,000 | \$13.1288 | \$12,000 |
| 聯邦優勢策略全球 | 1,438 | 23,628 | 16.3692 | 23,533 |
| 債券基金 | ||||
| \$35,628 | \$ 35,533 |
註:公平價值係按12月底基金淨資產價值或股票收盤價計算。
$\sim 10^{-10}$
應收帳款明細表
民國 106年12月31日
明細表三
單位:新台幣仟元
| 客 | Þ | $\mathcal{Z}$ | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 台灣電力股份有限公司 | \$62,154 | ||||
| 中山科學研究院 | 25,345 | ||||
| ALSTON COGELEX | 20,347 | ||||
| Scorpion Holding Co., Ltd. | 17,839 | ||||
| 中華電信股份有限公司台灣北區電信分公司 | 14,056 | ||||
| 其 | 他 | 39,530 | |||
| 備抵呆帳 | 24,389) | ||||
| 淨 | 額 | \$154,882 |
註一:應收帳款超過1年以上之金額為24,860仟元,業已提列適當之備抵呆 帳。
$\sim 10^6$
註二:各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
存貨明細表
民國 106年12月31日
明細表四
$\overline{\phantom{a}}$
單位:新台幣仟元
| 金 | 額 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 成 | 本 | 淨 | 變 | 現 | 價 | 值 | ||||
| 製成品 | \$36,783 | $\mathfrak{S}$ | 42,751 | |||||||||
| 在製品 | 74,132 | 78,597 | ||||||||||
| 原 | 料 | 80,304 | 83,902 | |||||||||
| 淨 | 額 | \$191,219 | \$205,250 |
註:存貨及不動產、廠房及設備合併投保金額為422,220仟元。
採用權益法之投資變動明細表 星通資訊股份有限公司
民國 106年1月1日至12月31日
明细表五
單位:除另予註明者外
| 值 | ||
|---|---|---|
| 捷樂 | ||
| 썺 | ||
| 股 。 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 簿 | 金額 (註二) | |
| 缢 | ||
| š 持股 |
||
| Ł | ||
| (午器) | ||
| 써 | ų g |
|
| 换算調整數 | ||
| $\frac{4}{3}$ ঈ 益法認 |
||
| 之投資損 採權 |
쎪 | |
| 黏 莞 |
||
| 医 # |
||
| 4∣ | ||
| 恁 | H | |
| 陑 | ||
| ١ | ||
| Ķ | ||
註一:係按經會計師查核之財務報表計算。
註二:包含遞延貸項金額 567 仟元。
應付帳款明細表
民國 106年12月31日
明細表六
單位:新台幣仟元
| 供 | 應 | 商 | 名 | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 係人 |
\$ | 3,720 | ||||
| 非關係人: | ||||||
| 新加玻商安富利股份有限公司台灣分 | ||||||
| 公司 | 15,815 | |||||
| 慶生電子股份有限公司 | 3,976 | |||||
| 其他 (註) | 49,474 | |||||
| 69,265 | ||||||
| 合 | 칽 | 72,985 |
註:各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
星通資訊股份有限公司 長期銀行借款明細表 民國 106年12月31日
明細表七
單位:新台幣仟元
| 債 權 人 |
摘 要 |
借 款 頱 全 |
間 契 約 期 |
率 區 利 間 % |
或 擔 抵 押 保 |
|---|---|---|---|---|---|
| 陽信商業銀行 | 抵押借款 | 13,508 \$ |
96.07~111.07 | 1.46 | 建築物帳面價值 77,608 仟元 |
| 元大商業銀行 | 抵押借款 | 12,997 | 102.10~112.10 | 1.80 | 建築物帳面價值 77,608 仟元 |
| 26,505 | |||||
| 一年內到期部分 | 4,181) | ||||
| S 22,324 |
$\sim 10^6$
營業收入明細表
民國 106年1月1日至12月31日
明細表入
單位:除另予註明者外 , 係新台幣仟元
| 項 | 目 | 數量 (仟台) |
金 | 額 |
|---|---|---|---|---|
| U介面多工機 | 40 | \$246,979 | ||
| 光纖網路存取設備 | 50 | 159,670 | ||
| 網際網路接取設備 | 20 | 43,383 | ||
| 網管系統 | 20 | 33,121 | ||
| 時槽交換機 | $\overline{2}$ | 11,499 | ||
| 其 他 |
31 | 32,578 | ||
| 合 計 |
\$527,230 |
營業成本明細表
民國 106年1月1日至12月31日
明細表九
單位:新台幣仟元
| 項 | $\boxminus$ | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 原 料 |
|||
| 年初原料 | \$63,000 | ||
| 本年度進料 | 259,354 | ||
| 轉至其他 | 5,666) | ||
| 年底原料 | 80,304) | ||
| 耗用原料 | 236,384 | ||
| 直接人工 | 6,226 | ||
| 製造費用 | 52,093 | ||
| 製造成本 | 294,703 | ||
| 年初在製品 | 72,742 | ||
| 轉至其他 | 226) $\overline{(}$ |
||
| 年底在製品 | 74,132) | ||
| 製成品成本 | 293,087 | ||
| 年初製成品 | 34,467 | ||
| 轉至其他 | 1,753) $\left($ |
||
| 年底製成品 | $-36,783)$ | ||
| 銷貨成本 | \$289,018 |
營業費用明細表
民國 106年1月1日至12月31日
明細表十
$\hat{\mathcal{L}}$
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 銷 推 |
費 | 管 用 |
理 | 費 | 用 | 研究發展費用 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ | 12,212 | \$ | 23,085 | $\mathfrak{S}$ | 79,171 | |||
| 費 勞 務 |
11,459 | 4,312 | 6,671 | ||||||
| 保險費 | 2,492 | 8,188 | 5,688 | ||||||
| 折舊費用 | 726 | 810 | 10,606 | ||||||
| 其他 (註) | 13,018 | 7,701 | 25,480 | ||||||
| 合 計 |
\$ | 39,907 | \$ | 44,096 | \$127,616 |
註:各項目金額皆未超過各該科目金額百分之五。
本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表
民國 106年及 105年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
明細表十一
$\sim 10^{-11}$
| 106年度 | 105年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 業 營 於 |
屬 營 業 於 |
屬 屬 業 營 業 營 於 於 |
||||||||
| 者 成 本 |
費 者 用 |
合 計 |
者 成 本 |
費 者 用 |
計 合 |
|||||
| 員工福利費用 | ||||||||||
| 薪資費用 | \$ 26,080 |
\$114,468 | \$140,548 | \$ 26.452 |
\$119,519 | \$145,971 | ||||
| 勞健保費用 | 3,397 | 7,666 | 11,063 | 3,490 | 7,442 | 10,932 | ||||
| 退休金費用 | 1,434 | 5,230 | 6,664 | 1,565 | 5,726 | 7,291 | ||||
| 其他員工福利費用 | 1,209 | 2,689 | 3,898 | 1,272 | 2,717 | 3,989 | ||||
| 計 合 |
32,120 \$. |
\$130,053 | \$162,173 | 32,779 \$ |
\$135,404 | \$168,183 | ||||
| 折舊費用 | 2,720 | 12,142 SS. |
14,862 \$ |
\$ 4,079 |
11,753 \$ |
$\mathbf{S}$ 15,832 |
||||
| 攤銷費用 | 662 | 2,441 | \$ 3,103 |
582 | 2,928 | 3,510 |
註:截至106年及105年12月31日止,本公司員工人數分別為139人及153人。
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
| 台灣省會計師公會會員印鑑證明書 | 台省財證字第 1070122 | 號 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 會員姓名 | (1) 林政治 (2) 方蘇立 |
|||||||||||
| 事 務 所 名 稱:勤業眾信聯合會計師事務所 | ||||||||||||
| 事務所地址:台北市民生東路三段156號12樓 | ||||||||||||
| 事務所電話: 25459988 | 事務所統一編號: 94998251 | |||||||||||
| 會員證書字號: | (1) 台省會證字第 3103 (2) 台省會證字第 3226 |
號 號 |
委託人統一編號: 22099863 | $\left{\right.$ | ||||||||
| 印鑑證明書用途: 辦理星通資訊股份有限公司106年度 (自民國106年1月1日至 | 106年12月31日)財務報表之查核簽證。 | $\frac{1}{t}$ | ||||||||||
| 簽 名式 ( ) |
77222 | 存會印鑑( $\overline{\phantom{0}}$ |
||||||||||
| 簽 $\ddot{\mathcal{Z}}$ 式 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
跃 | 存會印 鑑 ニニ |
画印圖類 法相而而 奥情的 |
THE | Ã | |||||||
| 理事長: | 震 | 塗てる | ||||||||||
| 華 | 民 | 國 | $\mathbf{1}$ | $\label{eq:3} \mathcal{L} = \mathcal{L} \times \mathcal{L} \times \mathcal{L} \times \mathcal{L} \times \mathcal{L}$ | 月 | O H |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$