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LILYTEXTILE Interim / Quarterly Report 2017
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Interim / Quarterly Report
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股票代號:1443
立益紡織股份有限公司及其子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 106年及 105年第1季
地 址: 桃園市平鎮區雙連里雙福路一段65號
電 話: (02) 2555-7680
立益紡織股份有限公司及其子公司
目 錄
| 一、封 | 面 | ||
|---|---|---|---|
| 二、目 | 錄 | ||
| 三、會計師核閱報告 | |||
| 四丶合併資產負債表 | |||
| 五、合併綜合損益表 | |||
| 六丶合併權益變動表 | |||
| ヒ、合併現金流量表 | |||
| / 、合併財務報告附註 | |||
| (一)公司沿革 | |||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | |||
| (三)新發佈及修訂準則及解釋之應用 | |||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定之主要來源 15 | |||
| (六)重要會計項目說明 | |||
| (七)關係人交易 | |||
| (八)質押之資產 | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | |||
| (十)重大之災害損失 | |||
| (十一)重大之期後事項 | |||
| (十二)其 他 | |||
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1. 重大交易事項相關資訊(合併沖銷前) 40 |
|||
| 2. 「轉 投資事業相關資訊(合併沖銷前) 40 |
|||
| 3. 大陸投資資訊(合併沖銷前) 40 |
|||
| (十四)部門資訊 |
國富浩華聯合會計師事務所 Crowe Horwath (TW) CPAs Member Crowe Horwath International
10541台北市松山區復興北路369號10樓 10F., No.369, Fusing N. Rd., Songshan Dist., Taipei City 10541. Taiwan TEL: +886-2-8770-5181 FAX: +886-2-8770-5191 www.crowehorwath.tw
會計師核閱報告
立益紡織股份有限公司 公鑒
立益紡織股份有限公司及其子公司民國106年及105年3月31日之合併資產負債表, 暨民 國106年及105年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表, 業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報告之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任 則為根據核閱結果出具報告。
除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財 務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢、並未依照一 般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報告整體表示查核意見。
如合併財務報告附註(四)3所述,列入上開合併財務報告之非重要子公司財務報告及附 註(十三)所揭露之相關資訊,係依據各該公司同期間未經會計師核閱之財務報告所編製。該 等子公司民國106年及105年3月31日之資產總額分別為850,257仟元及1,394,541仟元,各占 合併資產總額之20%及30%,負債總額分別為485,567仟元及747,403仟元,各占合併負債總額 之14%及20%;民國106年及105年1月1日至3月31日之綜合損益總額分別為(12,310)仟元及 2,262仟元,分別占合併綜合損益總額之37%及(2%)。
如合併財務報告附註(六)12所述,立益紡織股份有限公司及其子公司民國106年及105 年3月31日採用權益法之投資分別為80,316仟元及75,087仟元,暨民國106年及105年1月1日 至3月31日關於採用權益法認列之關聯企業及合資損益份額分別為279仟元及(94)仟元,暨附 註(十三)所揭露之轉投資事業相關資訊,係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務 報告為依據。
依本會計師核閱結果,除第三段及第四段所述該等子公司及採用權益法之被投資公司 財務報告及附註(十三)所揭露之相關資訊倘經會計師核閱,對合併財務報告可能有所調整之 影響外,並未發現第一段所述合併財務報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製 準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
民國106年5月5日
國富浩華聯合會計師事務所 會計師 會計師 核准文號: 金管證審字第10200032833號
| (民國106年及105年3 | 萧 月3] 尺 民國106年3月31 |
宿溜 | 債表 | 未依一般公認審計準則查核 年12月31日及3月31日 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | 106年3月31日 | щ 105年12月31 |
單位:新臺幣仟元 105年3月31日 |
||||||||||
| Ę ₹ |
恻 撫 |
貘 41 |
Ж | 微 41 |
X | 灤 楋 |
X | 不要 | 뺶 梊 呶 ≢ 4B, |
護 41 |
41 z |
微 | æ | 微 41 |
X |
| 11xx | 流動資產 | \$1,291,317 | ສ | \$1,363,397 | జ | 673, 252 $\frac{1}{6}$ |
೫ | 21x | 流動負債 | \$2,498,103 | S. | \$2,434,520 | に | \$2,674,853 | 58 |
| 1100 | 現金及約當現金(附註(六)1) | 60,722 | 44,052 | 78,330 | 2100 | 短期借款(附註(六)15) | 1,713,273 | ₽ | 1,504,197 | 噐 | 1,561,017 | 33 | |||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註(六)2) | 7,298 | 6,656 | 44,260 | 2110 | 應付短期票券(附註(六)16) | 29,978 | 29,978 | 29,976 | ||||||
| 1125 | 備供出售金融資產-流動(附註(六)3) | 5,779 | 5,107 | 4,320 | 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動(附註(六)2) | 1,296 | ||||||||
| 1150 | 應收票據淨額(附註(六)4) | 15,088 | 16,216 | 13,773 | 2150 | 應付票據 | 219,933 | 269, 321 | 245, 452 | ||||||
| 1160 | 應收票據關係人爭額(附註(七)) | 16,515 | 18,283 | 10,410 | 2160 | 應付票據-關係人(附註(七) | 15 | 388 | |||||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註(六)5) | 104,770 | 112,539 | 148,836 | 2170 | 應付帳款 | 141,040 | 155, 434 | 171, 951 | ||||||
| 1180 | 應收帳款關係人淨額(附註(七)) | 4,547 | 663 | 15, 125 | 2180 | 應付帳款一關係人(附註(七)) | $\frac{1}{2}$ | 442 | |||||||
| 1200 | 其他應收款(附註(六)6) | 32, 298 | 42, 443 | 24, 185 | 2200 | 其他應付款 | 173, 216 | 227,610 | 273, 695 | ||||||
| 1210 | 其他應收款一關係人(附註(七)) | 23,638 | 25, 282 | 6,072 | 2220 | 其他應付款項一關係人(附註(七)) | 83,896 | 83,964 | 174,689 | ||||||
| 1220 | 本期所得税資產 | 834 | 475 | 525 | 2230 | 本期所得稅負債 | 7,702 | 4,904 | |||||||
| 1310 | 存货(附註(六)7) | 475, 395 | 493, 525 | 2 | 596,060 | 2250 | 負債準備-流動(附註(六)17) | 3,561 | 3,271 | 3,564 | |||||
| 1320 | 待售房地及營建用地(附註(六)8) | 166,537 | 166,537 | 151,098 | 2310 | 预收款项(附註(七)) | 47, 875 | 50,091 | 73,702 | ||||||
| 1410 | 预付款项 | 66, 717 | 2 | 101,730 | $\sim$ | 178,687 | 2320 | 一年內到期長期負債(附註(六)18) | 75,958 | 103,646 | 94, 400 | ||||
| 1476 | 其他金融資產-流動(附註(六)9、(八) | 310, 409 | 325, 643 | 392, 428 | 2399 | 其他流動負債-其他 | 1,549 | 1,647 | 44,723 | ||||||
| 1479 | 其他流動資產-其他 | PTO | 4,246 | 9, 143 | 5x | 非流動負債 | 968, 521 | 23 | 1,037,291 | 24 | 1,096,196 | ఇ | |||
| 15x X | 非流動資產 | 2,964,362 | π | 2,931,113 | 88 | 979,005 ۵Ĵ, |
2 | 2540 | 長期借款(附註(六)18) | 534, 407 | $\mathbf{r}$ | 598, 679 | 14 | 666, 900 | |
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註(六)10) | 15,780 | 15, 157 | 15, 459 | 2550 | 負債準備-非流動(附註(九)5) | 13,919 | 13,919 | |||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產-非流動(附註(六)11) | 43,836 | 43,836 | 41,520 | 2570 | 遮延所得稅負債 | 372, 870 | 376, 537 | 381, 791 | ||||||
| 1550 | 採用權益法之投賣(附註(六)12) | 80,316 | N | 69,849 | 75,087 | 2640 | 净確定福利負債-非流動(附註(六)19) | 36, 133 | 36, 595 | 35,483 | |||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註(六)13、(八) | 2,735,587 | 65 | 2,705,829 | ශී | 720, 882 ςî |
2670 | 其他非流動負債 | 11,192 | 11,561 | 12,022 | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 4,089 | $\mathbf{1}$ | 7,756 | 8,854 | 2XX | 負債總計 | 3,466,624 | ವ | 3,471,811 | ವ | 3,771,049 | 53 | ||
| 1900 | 其他非流動資產(附註(六)14、(八) | 84,754 | $\sim$ | 88,686 | N | 117,203 | $31\times$ | 暗压於母公司案主之權益 | 1,031,303 | 55 | 1,087,367 | 25 | 1, 111, 903 | 24 | |
| 3100 | 股本(附註(六)20) | 1,353,430 | జ | 1,353,430 | ವ | 1,353,430 | 29 | ||||||||
| 3200 | 資本公積(附註(六)21) | $\overline{101}$ | 701 | 701 | |||||||||||
| 3300 | 保留盈餘(附註(六)22) | 350, 286) | ౚ | 239, 077) | ခ | 161, 924) | |||||||||
| 3320 | 特別盈餘公務 | 580, 567 | 14 | 580, 567 | $\mathbb{Z}$ | 580, 567 | |||||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | 930, 853) | 22) | 819, 644) | $\begin{bmatrix} 1 & 0 \ 0 & 1 \end{bmatrix}$ | 742, 491) | $\mathbf{E}$ | ||||||||
| 3410 3400 |
國外營運機構財務報表換算之兒換差額 其他權益(附註(六)23) |
36,514 82,482 |
18,631) 38,731 |
71, 248) | |||||||||||
| 3425 | 備供出售金融資產未實現(損)益 | 45,968) | ≘ | 57, 362) | .17,590) 53, 658) |
||||||||||
| 3500 | 庫藏股票(附註(六)24) | 9,056) | 9,056) | ł | 9,056 | ||||||||||
| 36X | 非控制模益(附註(六)25) | 242, 248) | $\widehat{\cdot}$ | 264, 668) | ခ | 230, 695) | ίQ | ||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 789,055 | $\mathbf{a}$ | 822, 699 | ei | 881, 208 | £, | ||||||||
| 1XXI | 資產總計 | \$4,255,679 | 100 | \$4,294,510 | $\frac{100}{1}$ | 552, 257 \$4, |
$2-3$ $\Xi$ |
負債及權益總計 | \$4,255,679 | 100 | \$4,294,510 | 100 | \$4,652,257 | $\Xi$ | |
| (請參閱合併財務報告附註) | |||||||||||||||
同及其子公司
立益紡織眼偷清眼
經理人:
SERIE
SERIE
$\frac{1}{2}$
隐涵
會計主管:
董事長:
DESCRIPTION
單位:新臺幣仟元
| 代 碼 4000 5000 5900 6000 6100 6200 6900 7000 7010 7020 7050 7070 7900 7950 8200 8300 |
目 項 營業收入(附註(六)26) 營業成本 營業毛利(損) 營業費用 |
金 額 \$321,828 (298, 884) 22, 944 |
$\%$ 100 (93) |
金 額 \$266,860 282, 632) |
$\%$ 100 |
|---|---|---|---|---|---|
| (106) | |||||
| 7 | 15, 772) € |
6) $\left($ |
|||
| 34, 735) | (10) | 30, 878) $\left($ |
12) $\left($ |
||
| 推銷費用 | 13,873) | 4) ( |
$\zeta$ 12,077) |
5) $\left($ |
|
| 管理費用 | 20,862) | 6) | 18,801) | 7) | |
| 營業淨損 | 11,791) | 3) | 46,650) | 18) | |
| 營業外收入及支出 | 109,696) | 34) | 84, 427) | 31) $\left($ |
|
| 其他收入(附註(六)27) | 2,669 | $\mathbf{1}$ | $-1,812$ | $\mathbf{1}$ | |
| 其他利益及損失(附註(六)28) | 94, 988) € |
(30) | 64,479) $\left($ |
24) € |
|
| 財務成本(附註(六)30) | 17,656) | 5) € |
21,666) € |
8) € |
|
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 279 | 94) | |||
| 税前淨損 | (121, 487) | (37) | (131, 077) | 49) ( |
|
| 所得税費用(附註(六)31) | 2,798) | 1) | |||
| 本期淨損 | 124, 285) | 38) | (131, 077) | 49) | |
| 其他綜合損益淨額(附註(六)32) | 90,641 | 28 | 28,955 | 11 | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 79, 247 | 25 | 28, 485 | 11 |
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價(損)益 | 1,295 | 470 | ||
| 8372 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合(損)益 | 10,099 | 3 | ||
| 之份額-備供出售金融資產未實現評價(損)益 | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | (\$33,644) | 10) | $($ \$102, 122) | 38) |
| 淨損歸屬於: | |||||
| 8610 | 母公司業主 | $(\$111, 209)$ | $(\$106, 299)$ | ||
| 8620 | 非控制權益 | 13,076) | 24, 778) | ||
| 8600 | 本期淨損 | (\$124, 285) | $(\$131,077)$ | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 母公司業主 | $(\$56,064)$ | $(\$$ 90, 103) | ||
| 8720 | 非控制權益 | 22, 420 | 12,019) | ||
| 8700 | 綜合損益總額 | $(\$33,644)$ | $(\$102, 122)$ | ||
| 基本每股盈餘(附註(六)33) | |||||
| 9750 | 本期淨損(元) | $\underline{\textsf{C}}\$ 0.82) |
$($ \$ (0.79) |
(請參閱合併財務報告附註)
董事長:
經理人:
會計主管:
陳淑珍
單位:新臺幣仟元
CONTRACTORS
歸屬於母公司業主之權益
| 保留盈餘 | 其他權益 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ē 裒 |
段 本 | 資本公積 | 特別盈餘公積 | 待彌補 | 國外營運機構 財務報表換算 之兄换差額 |
猪供出售金融 資產未實現 1損)益 |
庫藏股票 | 總計 | 非控制權益 | 權益總額 | ||||
| 05年1月1日餘額 | 1, 353, 430 | 101 | \$580,567 | 192) (3, 636, |
అ | 33, 316) | అ | 54, 128) | $(3\ \ 9,056)$ | , 202, 006 | 218, 676) ೢ |
983, 330 | ||
| 本期淨損 | I | ı | 299) $\overline{106}$ |
I | I | (06, 299) | 24,778) | 131, 077) | ||||||
| 本期其他綜合損益 | I | 15,726 | 470 | 16,196 | 12,759 | 28, 955 | ||||||||
| 105年3月31日餘額 | 1, 353, 430 | $101$ \$ | \$580,567 | 491) $(3 \t742,$ |
$\mathbf{e}$ | 17,590) | అ | 53, 658) | $(3 \t9, 056)$ | ↔ | 1, 111, 903 | (3230, 695) | 881,208 ↔ |
|
| 106年1月1日餘額 | 1,353,430 | 580,567 | 644) (38) |
38, 731 | అ | 57, 362) | $(3\quad9,056)$ | ,087,367 | 264, 668) es, |
822,699 | ||||
| 本期淨損 | l | I | 209 | I | I | [11, 209] | 13,076) | 124, 285) | ||||||
| 本期其他綜合損益 | l | 43, 751 | 11,394 | 55, 145 | 35, 496 | 90, 641 | ||||||||
| 106年3月31日餘額 | $-1, 353, 430$ | $\frac{6}{2}$ | \$580,567 | 853) (30 |
↔ | 82, 482 | అ | 45,968) | (3, 9, 056) | ఱ | 1,031,303 | $(\$ 242, 248)$ | 789,055 ↔ |
|
(請參閱合併財務報告附註)
SERVICE
董事長:
經理人:
SHOWER SHOWERS
医测
會計主管:
立益紡織麻海滑取区通及其子公司 再服务 表 民國106年秋刊百年第54年
〔僅經核閲,太太百日第54年
〔僅經核閲,太太百日初起認審計準則查核〕
單位:新臺幣仟元
| 項 目 |
106.1.1 $\sim$ 3.31 105.1.1 $\sim$ 3.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||||
| 税前淨損 | $($ \$ | 121,487) | $$^{<}$ | 131,077) |
| 調整項目: | ||||
| 不影響現流之收益費損項目 | ||||
| 折舊費用 | 17, 228 | 15, 841 | ||
| 攤提費用 | 5,092 | 4,718 | ||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨損失(利益) | $\left($ | 642) | 1, 258 | |
| 利息費用 | 17,656 | 21,666 | ||
| 利息收入 | $\left($ | $1,410$ ( | 1,812) | |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損(益)之份額 | 279) | 94 | ||
| 處分投資利益 | $\left($ | 551) | ||
| 與營業活動相關之流動資產/負債變動數 | ||||
| 應收票據(增加)減少 | 1, 128 | € | 6,633) | |
| 應收票據一關係人減少 | 1,768 | 600 | ||
| 應收帳款(增加)減少 | 1, 242) | 17, 122 | ||
| 應收帳款一關係人增加 | 3,884) | $\left($ | 7,005) | |
| 其他應收款減少 | 10, 161 | 11, 431 | ||
| 其他應收款-關係人減少 | 1,644 | 4,648 | ||
| 存貨(增加)減少 | 18, 130 | $\left($ | 10, 739) | |
| 預付款項減少 | 35, 013 | 55, 438 | ||
| 催收款減少 | 23, 139 | 7,982 | ||
| 其他流動資產(增加)減少 | 3,476 | $\left($ | 7,019) | |
| 其他金融資產-流動減少 | 15, 234 | 20, 141 | ||
| 應付票據減少 | 59, 813) | € | 2,886) | |
| 應付票據一關係人減少 | 12) | € | 7,645) | |
| 應付帳款減少 | 14, 394) | $\left($ | 38, 296) | |
| 應付帳款一關係人減少 | 323) | $\left($ | 131) | |
| 其他應付款增加(減少) | 58, 284) | 17,018 | ||
| 其他應付款-關係人營業性質減少 | 68) | 3,033) | ||
| 負債準備-流動增加 | 290 | 359 | ||
| 預收款項增加(減少) | 2, 216) | 817 | ||
| 其他流動負債增加(減少) | 98) | 18, 440 | ||
| 淨確定福利負債減少 | 462) | 12, 747) | ||
| 營運產生之現金流出 | 114,655) | 32,001) | ||
| 收取之利息 | 1,457 | 1,955 | ||
| 支付之利息 | 17,586) | 19, 371) | ||
| 支付之所得税 | 359) | 5,401) | ||
| 營業活動之淨現金流出 | 131, 143) | 54, 818) |
投資活動之現金流量:
| 處分原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 2, 317 | |||
|---|---|---|---|---|
| 採用權益法之投資增加 | 89) | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 58,804) | $\left($ | 868) | |
| 預付設備款增加 | 1,961) | |||
| 存出保證金(增加)減少 | 97) | 301 | ||
| 其他非流動資產增加 | Ç | 7,358) | - ( | 488) |
| 投資活動之淨現金流入(出) | € | 68, 309) | 1,262 | |
| 籌資活動之現金流量 | ||||
| 短期借款增加 | 209,076 | 76, 198 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債增加 | 1,296 | |||
| 償還長期借款 | $\left($ | 91,960) | € | 28,600) |
| 存入保證金減少 | 369) | $\left($ | 117) | |
| 籌資活動之淨現金流入 | 116, 747 | 48, 777 | ||
| 匯率影響數 | 99, 375 | 30,876 | ||
| 本期現金及約當現金增加數 | 16,670 | 26,097 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 44,052 | 52, 233 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 60,722 | \$ | 78, 330 |
(請參閱合併財務報告附註)
董事長:
經理人:
會計主管:
原淑玲
立益紡織股份有限公司及其子公司
合併財務報告附註
- 民國106年及105年1月1日至3月31日
- (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除特別註明者外,均以新台幣仟元為單位)
(一)公司沿革
立益紡織股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於61年11月25日,主要營業項目為 天然棉花、人造纖維及各種化學纖維之紡製、織造、加工、買賣、投標及代理業 務。本公司及本公司之子公司(以下簡稱為「本集團」)之主要營運活動,請參閱 附註(四)3(2)之說明。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
(二)通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於106年5月5日提報董事會後發佈。
(三)新發佈及修訂準則及解釋之應用
- 已採用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會(以下簡 $1 \quad$ 稱「金管會」)認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響:
- (1) 下表彙列金管會認可之106年適用之國際財務報導準則(IFRS)、國際會計 準則(IAS)、解釋(IFRIC)及解釋公告(SIC)(以下簡稱IFRSs):
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | 2016年1月1日 |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS 14 「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IAS 1 之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」 | 2016年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS 19 之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 27 之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續適用」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC $21 \rightharpoonup \triangle$ 課 | 2014年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果並無重大影 響。
(2) 證券發行人財務報告編製準則之修正:
該修正除配合金管會認可並發布生效之IFRSs 新增若干會計項目及非金 融資產減損揭露規定外,另配合國內實施IFRSs 情形,強調若干認列與 衡量規定,並新增關係人交易及商譽等揭露。
該修正規定,其他公司或機構與本集團之董事長或總經理為同一人,或 具有配偶或二親等以內關係者,除能證明不具控制或重大影響者外,係 屬實質關係人。此外,該修正規定應揭露與本集團進行重大交易之關係 人名稱及關係,若單一關係人交易金額或餘額達本集團各該項交易總額 或餘額10%以上者,應按關係人名稱單獨列示。
此外,若被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期效益有重 大差異者,該修正規定應附註揭露。
106年追溯適用前述修正時,係增加關係人交易之揭露,請參閱附註(七)。
- 尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響:無。 $2.$
- 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響: $3l$ 本集團未適用下列業經IASB發布但未經金管會認可之IFRSs。截至本合併財務 報告通過發布日止,除IFRS 15及IFRS 9應自107年度開始適用外,金管會尚 未發布其他準則生效日。
| 新發佈/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註) |
|---|---|
| IFRS 2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 4之修正「屬 IFRS 4之保險合約適用 IFRS 9『金融工具』之方法」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產 | 未定 |
| 出售或投入」 | |
| IFRS 15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 16「租賃」 | 2019年1月1日 |
| IAS 7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」 | 2017年1月1日 |
| IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
| IFRIC 22「外幣交易及預收付對價」 | 2018年1月1日 |
| 2014-2016 週期之年度改善-IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」 | 2018年1月1日 |
| 2014-2016 週期之年度改善-IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」 | 2017年1月1日 |
| 2014-2016 週期之年度改善-IAS 28「投資關聯企業及合資」 | 2018年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日期以後開
始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則及解釋將不致造成本集團會 計政策之重大變動:
(1) IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列及衡量 $A_{-}$
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與衡量」範 圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。 IFRS 9對金融資產之分類規定如下:
本集團投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本金及流通 在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (A) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產,則 該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效 利率認列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益認列於 捐益。
- (B) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式 而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合損益按公 允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於 損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列 或重分類時,原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分 類至損益。
本集團投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡量,公 允價值變動認列於損益。惟本集團得選擇於原始認列時,將非 持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡 量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相關利益及 損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於其他 綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損 B.
IFRS 9改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。以攤銷 後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產、應收租賃款、IFRS 15「來自客戶合約之收入」產生之合 約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備抵信用損失。若前述 金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加,則其備抵信用損 失係按未來12個月之預期信用損失衡量。若前述金融資產之信用風 險自原始認列後已顯著增加,則其備抵信用損失係按剩餘存續期間 之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須 按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。
8
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,本集團考量原始認列 時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後續備抵信用損 失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
$(2)$ IFRS $15$ $R$ 车 客 户 合 約 之 收 入 」
IFRS 15係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取代IAS 18「收 入:、IAS 11「建造合約」及相關解釋。
本集團於適用IFRS 15時,係以下列步驟認列收入:
- A. 辨認客戶合約;
- B. 辨認合約中之履約義務;
- C. 決定交易價格;
- D. 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- E. 於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15及相關修正生效時,本集團得選擇追溯適用至比較期間或將首次 適用之累積影響數認列於首次適用日。
(3) IFRS 16「租賃」
IFRS 16係規範租賃之會計處理,該準則將取代IAS 17「租賃」及相關解 釋。於適用IFRS 16時,若本集團為承租人,除小額租賃及短期租賃得選 擇採用類似IAS 17之營業租賃處理外,其他租賃皆應於合併資產負債表 上認列使用權資產及租賃負債。合併綜合損益表應分別表達使用權資產 之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。在合併現金流 量表中,償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動,支付利息部分則列 為營業活動。對於本集團為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16生效時,本集團得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積 影響數認列於首次適用日。
除上述影響外,截至本合併財務報告發佈日止,本集團仍持續評估其他 準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完成 時予以揭露。
(四)重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與105年 度合併財務報告附註(四)相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地 適用。
-
- 遵循之聲明
- (1) 本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之國 際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
(2) 本合併財務報告應併同105年度合併財務報告閱讀。
- $2.$ 編製基礎
- (1) 除下列重要項目外, 本合併財務報告係按歷史成本編製:
- 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 A. (包括衍生工具)。
- 按公允價值衡量之備供出售金融資產。 B.
- 按公允價值衡量之現金交割股份基礎給付協議之負債。 $C_{\cdot}$
- 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。 D.
- (2) 編製符合金管會認可之IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計, 在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度 判斷或複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目, 請詳附註(五)說明。
-
- 合併基礎
- (1) 合併財務報告編製原則:
- A. 本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本 集團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個 體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體 之權力有能力影響該等報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本 集團取得控制之日起納入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合 併。
- 本集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會 $B_{-}$ 計政策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- 損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益; $C_{\cdot}$ 綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非 控制權益發生虧損餘額。
- 對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易), $\mathbf{D}$ 係作為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益 之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於 權益。
- 當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值 Е. 重新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關 聯企業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益 。對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會 計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先
前認列為其他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將 被重分類為損益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自 權益重分類為損益。
(2) 列入合併財務報告之子公司如下:
| 持股或出資比例 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司公司名稱 | 子公司名稱 | 主要營業項目 | 106.3.31 | 105, 12, 31 | 105.3.31 |
| 立益紡織股份有限公司 (本公司) |
強益紡織股份有限公司 (強益紡織) |
1. 天然纖維、人造纖維、化學 纖維等各種纖維之紡製及織 造業務。 |
51.10% | 51.10% | 51.10% |
| 2. 各種纖維製品之印、漂、染 及整理加工業務。 |
|||||
| 3. 一般進出口貿易(期貨除外) (許可業務除外)。 |
|||||
| 4. 委託營造廠商開發經工業主 管單位核准之工業 區。 |
|||||
| 5. 委託營造廠商興建商業大樓 及國民住宅出租、出售業 務。 |
|||||
| 6. 電腦系統硬體及其有關軟體 之設計、製造及銷售。 |
|||||
| 7. 雷腦及其有關之電子零件進 出口銷售業務。 |
|||||
| 8. 前各項有關業務之買賣代理 及轉投資。 |
|||||
| W. | 立益建設事業股份有限 公司(立益建設) |
1. 委託營造廠商興建商業大樓 及國民住宅出租出售業務。 2. 委託營造廠商開發經工業主 |
55.46% | 55.46% | 55.46% |
| 管單位核准之工業區。 3. 房屋租售之介紹業務。 |
|||||
| 4. 前各項有關業務之經營及轉 投資。 |
|||||
| 5. 廠房出租業。 6. 租賃業。 |
|||||
| n | 立益國際股份有限公司 (立益國際) |
各類食品飲料、化妝品、西 藥、電池、玩具、資訊軟體、 電器及事務性機器設備等之批 發零售。 |
98.67% | 98.67% | 98.67% |
| H. | MIGHTY BUSINESS LTD. (MIGHTY) |
依據母公司之經營政策之指示 針對台灣地區以外之各種事業 進行轉投資。 |
100.00% | 100.00% | 100.00% |
| u | 集松實業股份有限公司 (集松實業) |
紡紗業。 | 57.00% | 57.00% | 57.00% |
| ø | LILYTEX INTERNATIONAL CORP. (LILYTEX) |
依據母公司之經營政策之指示 針對台灣地區以外之各種事業 進行轉投資。 |
70.59% | 70.59% | 70.59% |
| 強益紡織股份有限公司 (強益紡織) |
STAR PACIFIC SERVICES CORP. (STAR PACIFIC) |
依據母公司之經營政策之指示 針對台灣地區以外之各種事業 進行轉投資。 |
100.00% | 100.00% | 100.00% |
| LILYTEX INTERNATIONAL CORP. (LILYTEX) |
昆山立益紡織有限公司 (昆山立益) |
1. 聚醴加工絲。 2. 其他聚醴纖維。 3.其他工業用之紡織產品。 4. 織布。 5. 染整。 |
78.21% | 78.21% | 78.21% |
上列編入合併財務報告之子公司財務報告,本期除重要子公司昆山立益 紡織有限公司及集松實業股份有限公司之財務報告業經會計師核閱外, 餘均未經會計師核閱。
(3) 未列入合併財務報表之子公司:
| 被投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 106.3.31 | 105.12.31 | 105, 3, 31 | 說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 昆山立益紡織有 | 昆山立益製衣 | 成衣製造及 | 100% | (註) | ||
| 限公司 | 有限公司 | 買賣 |
- 註:本集團持有昆山立益製衣有限公司之表決權雖過百分之五十,因無 重大營運活動且實收資本額人民幣2萬元未達本公司之1%,其對合併 財務報告並無重大影響,因是未予編入合併財務報告。
- (4) 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
- (5) 重大限制:
本集團106年3月31日、105年12月31日及105年3月31日現金及銀行存款分 别為65,283仟元、66,081仟元及72,488仟元存在中國,受當地外匯管制 。此等外匯管制限制將資金匯出中國境外(透過正常股利則除外)。
- (6) 子公司持有母公司發行證券之內容:
- A. 106年3月31日
| 子公司名稱 | 持有母公司股數 | 取得成本 | 原 | 因 |
|---|---|---|---|---|
| 強益紡織公司 | 460, 610 | 17,722 投 | 資 |
B. 105年12月31日
| 子公司名稱 | 持有母公司股數 | 取得成本 | 原 | 因 |
|---|---|---|---|---|
| 強益紡織公司 | 460,610 | 17,722 投 | 資 |
C. 105年3月31日
| 子公司名稱 | 持有母公司股數 | 取得成本 | 原 | 因 |
|---|---|---|---|---|
| 強益紡織公司 | 460, 610 | 17.722 投 | 資 |
(7) 具重大非控制權益之子公司資訊:
| 106年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 分配予非控制權益 | |||||
| 子公司名稱 | 持股比例 | 非控制權益 | 之損益 | ||
| LILYTEX 及其子公司 | 29.41 | (\$ | 361, 718) | (\$ | 12,098) |
| 立益建設 | 44.54 | 167, 107 | 1,684) | ||
| 其 他 |
47,637) | 706 | |||
| 計 合 |
242, 248) | 13,076) | |||
| 分配予非控制權益 | |||
|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 持股比例 | 非控制權益 | 之損益 |
| LILYTEX 及其子公司 | 29.41 | 385, 117 | 75, 487) |
| 立益建設 | 44.54 | 168, 791 | 3, 224 |
| 其 他 |
48, 342) | 11, 233 | |
| 計 合 |
264, 668) | 61,030) | |
105年12月31日
| 105年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 分配予非控制權益 | |||||||
| 子公司名稱 | 持股比例 | 非控制權益 | 之損益 | ||||
| LILYTEX 及其子公司 | 29.41 | (\$ | 380, 440) | $\left( \text{\$} \right)$ | 25, 116) | ||
| 立益建設 | 44.54 | 207, 941 | 1,040) | ||||
| 其 他 |
58, 196) | 1,378 | |||||
| 計 合 |
՜\$ | 230, 695) | (\$ | 24,778) | |||
上列子公司主要營業場所及公司註冊之國家資訊,請參閱附註(十三) A. 附表七及附表八。
B. 彙總性財務資訊如下:
(A) 資產負債表:
LILYTEX INTERNATIONAL CORP. 及其子公司
| 106年3月31日105年12月31日105年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 流動資產 | 343, 721 \$ |
419,637 \$ |
535,026 S |
| 非流動資產 | 508, 515 | 546,015 | 623, 623 |
| 流動負債 | 2,066,882) | 2, 218, 365) | 2,402,663) |
| 非流動負債 | 237,909 | 252, 080) | 250, 333) |
| 權益 | $(\$1, 452, 555)$ | 1, 504, 793) $\left( \text{{S}}\right)$ |
$(\$1, 494, 347)$ |
| 立益建設事業股份有限公司 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年3月31日105年12月31日105年3月31日 | |||||||||||
| 流動資產 | S | 353,097 | S | 356, 937 | \$ | 453, 345 | |||||
| 非流動資產 | 26, 135 | 26, 325 | 30,528 | ||||||||
| 流動負債 | 2,463) | 2,686) | 15, 278) | ||||||||
| 非流動負債 | 942) | 942) | 1,010) | ||||||||
| 權益 | S | 375, 827 | \$ | 379, 634 | 467, 585 |
(B) 綜合損益表:
| 106年1至3月 | 105年1至3月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 168,720 | 82,000 | ||
| 本期淨損 | (\$ | 27,009) | (\$ | 56,074) |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | 119, 165 | 28, 485 | ||
| 本期綜合損益總額 | 92, 156 | (\$ | 27,589) | |
| 淨損歸屬於非控制權益 | S | 5,885) | (\$ | 12, 218) |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | 11,383 | (\$ | 6,012) | |
| 支付予非控制權益股利 | ||||
| 收入 | |
|---|---|
| 本期淨損 | $\overline{C}$ |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | |
| 本期綜合損益總額 | $\overline{\zeta}$ ⋍ |
| 净損歸屬於非控制權益 | $\overline{\zeta}$ ÷ |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權 | $\leq$ |
| 支付予非控制權益股利 | ⋍ |
| 立益建設事業股份有限公司 | |
|---|---|
| 106年1至3月 | 105年1至3月 |
| $\cdots$ | 115 |
LILYTEX INTERNATIONAL CORP.及其子公司
| 1,166 | , 155 | ||
|---|---|---|---|
| (\$ | 3,807) | - 6 | 2, 354) |
| (\$ | 3,807) | - (\$ | 2, 354) |
| (\$ | 1,684) | (\$ | 1,040) |
| (\$ | 1,684) | $\left( \text{\$} \right)$ | 1,040) |
(C) 現金流量表:
LILYTEX INTERNATIONAL CORP. 及其子公司
$1.048$
| 106年1至3月 | 105年1至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之淨現金流入 | S | 5.561 | \$ 1,0 |
| 投資活動之淨現金流出 | 1,260) | $2^{\circ}$ | |
| 籌資活動之淨現金流出 | 1.810) | 1 | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 24) | ||
| 本期現金及約當現金增加數 | 2.467 | 5 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1, 135 | 2,3 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 3,602 | \$ 2.9 |
| Φ | U. UUI | Ψ | . |
|---|---|---|---|
| 1,260) | 271) | ||
| 1, 810) | 107) | ||
| 24) | 83) | ||
| 2,467 | 587 | ||
| 1,135 | 2,350 | ||
| \$ | 3,602 | \$ | 2,937 |
立益建設事業股份有限公司
| 106年1至3月 | 105年1至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之淨現金流入 | \$ 5, 369 |
S | 10.873 |
| 投資活動之淨現金流入 | |||
| 籌資活動之淨現金流入 | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | |||
| 本期現金及約當現金增加數 | 5, 369 | 10.873 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 6,756 | 7.677 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ 12, 125 |
\$ | 18.550 |
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本 率,以年初至當期末為基礎計算。並針對本期之重大市場波動,及重大計畫 修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度 為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率,就期中稅前利益予以計 算。
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定之主要來源
本集團編製合併財務報告時,所作會計政策採用之重大判斷、重大會計估計及假 設,與105年度合併財務報告附註(五)一致。
(六)重要會計項目說明
- 現金及約當現金
| 項 | 目 | 106年3月31日 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 現 金 |
1,038 | 1,030 | \$ 862 |
|
| 支票存款 | 34,065 | 20,396 | 31, 947 | |
| 活期存款 | 20, 543 | 9,931 | 26,688 | |
| 外幣存款 | 5,076 | 12,695 | 17, 433 | |
| 定期存款(三個月內) | 1,400 | |||
| 合 計 |
60,722 | \$ 44,052 |
\$ 78, 330 |
|
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債一流動
| 項 | 目 | 106年3月31日 105年12月31日 105年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融資產 | |||||
| 債券型基金 | \$ | \$ | \$ | 41, 270 | |
| 上市(櫃)公司股票 | 7,298 | 6,656 | 2,990 | ||
| 衍生金融資產 | |||||
| 遠期外匯合約 | |||||
| 計 合 |
7,298 | \$ 6,656 |
S | 44, 260 | |
| 衍生金融負債 | |||||
| 遠期外匯合約 | \$ | \$ | 1,296 | ||
- (1) 本集團於106年及105年1至3月認列之淨(損)益分別為642仟元及(1,258) 仟元。
- (2) 本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債提供質押 之情形。
- (3) 本集團從事衍生金融工具交易之目的,主要係為規避外幣資產及負債因 匯率(及或利率)波動產生之風險。截至106年3月31日、105年12月31日及 105年3月31日止,尚未到期之遠期外匯合約如下:
106年3月31日:無。
105年12月31日:無。
105年3月31日:
| 項目 | 幣 別 | 到期期間 | 合約金額(仟元) | |
|---|---|---|---|---|
| 預購遠期外匯 | 美元兌新台幣 | $105.5.9 - 7.29$ | S | 54, 779 |
| . |
本集團因從事預購遠期外匯合約所產生之淨利益106年及105年1至3月分 別為0仟元及297仟元。
- 備供出售金融資產一流動
| 項 E |
106年3月31日 | 105年12月31 - 日 |
105年3月31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 國內上市(櫃)公司股票 | S | $10.\,\allowbreak 697$ | 10,698 | S | 11,658 |
| 加:評價調整 | 4,918 | 5,591) | 7,338 | ||
| 計 合 |
Φ | 779 5, |
\$ 107 |
۰D | 4,320 |
本集團未有將上述之備供出售金融資產提供質押或擔保之情形。
- 應收票據淨額
| 項 Ε |
106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 15, 161 |
16, 289 | \$ 13, 846 |
| 減:備抵呆帳 | 73) | 73) | 73 |
| 應收票據淨額 | \$ 15,088 |
16, 216 | 13, 773 |
- 應收帳款淨額
| 項 Ε |
106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 118, 325 | 117,083 | 152, 127 | ||||
| 減:備抵呆帳 | 13,555) | 4, 544) | 3, 291 | ||||
| 應收帳款淨額 | 104, 770 | 112,539 | 148, 836 |
(1) 本集團未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特性、營 業規模及獲利狀況所訂定之授信標準,平均授信期間為90~120天。
(2) 應收票據及款項(含其他應收款及催收款)之帳齡分析如下:
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 間 區 帳齡 |
未減損 | 已減損 | 未減損 | 已減損 | 未減損 | 已減損 | ||||
| 未逾期 | 148, 306 | \$ | \$ | 201, 223 | \$ | \$ | 183, 427 | \$ | ||
| 逾期 0~30 天 | 286 | 13 | ||||||||
| 逾期31~90天 | 25, 583 | 2.205 | ||||||||
| 逾期 91 天以上 | 22.681 | 365, 884 | 11,985 | 380, 075 | 28.902 | 416, 390 | ||||
| 計 合 |
196, 856 | 365, 884 | \$ | 215, 426 | \$ | 380, 075 | 212, 329 | \$ | 416, 390 |
(3) 備抵呆帳變動:
| 106年1至3月 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 |
個別評估之 減損損失 |
群組評估之 減損損失 |
計 合 |
| 期初餘額 | \$ 371, 523 |
\$ 8.552 |
\$ 380, 075 |
| 減損損失提列 | 9,728 | 9,728 | |
| 減損損失迴轉 | 9,728) | 9,728) | |
| 匯率變動影響數 | 13, 411) | 780 ) | 14, 191) |
| 期末餘額 | \$ 348, 384 |
\$ 17,500 |
\$ 365, 884 |
| 105 年 1 至 3 月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 個別評估之 | 群組評估之 | 計 合 |
||
| 目 項 |
減損損失 | 減損損失 | ||
| 期初餘額 | \$ 418, 241 |
3,801 | 422, 042 | |
| 減損損失提列 | 2,377 | 2,377 | ||
| 減損損失迴轉 | 2,377) | 2,377) | ||
| 匯率變動影響數 | 5,605) | 47) | 5,652) | |
| 期末餘額 | \$ 410, 259 |
\$ 6, 131 |
S | 416, 390 |
(4) 本集團於106年及105年1至3月應收款項減損損失(回升利益)皆為0仟元。
(5) 本集團未有將應收帳款提供質押之情形。
- 其他應收款
| 項 | 目 | 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 應收退稅款 | \$ 2,813 |
762 | 907 | |
| 應收收益 | 456 | 504 | 821 | |
| 其他應收款 | 32, 901 | 45, 112 | 25, 224 | |
| 減:備抵呆帳 | 3,872) | 3,935) | 2,767) | |
| 淨 額 |
\$ 32, 298 |
42, 443 | \$ 24, 185 |
|
7. 存貨
| 項 | 目 | 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 原料 | \$ 51,803 |
\$ 40, 171 |
\$ 113,097 |
|
| 物料 | 22,664 | 25,048 | 26,460 | |
| 在製品 | 43, 336 | 34, 352 | 33,875 | |
| 製成品 | 527, 975 | 538, 651 | 529, 913 | |
| 副產品 | 777 | 2, 281 | 2,980 | |
| 商品 | 6,358 | 7,054 | 5,899 | |
| 在途存貨 | 10,875 | 45, 932 | ||
| 計 小 |
652, 913 | 658, 432 | 758, 156 | |
| 減:備抵跌價損失 | 177, 518) | 164, 907) | 162,096) | |
| 計 合 |
\$ 475, 395 |
\$ 493, 525 |
596,060 | |
(1) 當期認列為銷貨成本之存貨相關(損)益如下:
| 106年1至3月 | 105年1至3月 | |
|---|---|---|
| 出售存貨成本 | 239, 392 | 224, 200 |
| 存貨跌價損失 | 12,611 | 13,498 |
| 其他營業成本 | 46,881 | 44.934 |
| 營業成本合計 | 298, 884 | \$ 282, 632 |
- (2) 本集團於106年及105年1至3月因將存貨沖減至淨變現價值,而產生存貨 跌價損失分別為12,611仟元及13,498仟元。
-
(3) 本集團未有將存貨提供質押之情形。
-
待售房地及營建用地
| 項 | 目 | 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 待售房屋及車位 | 152, 168 | \$ | 152, 168 | \$ 121, 302 |
|
| 營建用地 | 86, 276 | 86, 276 | 86, 276 | ||
| 計 小 |
238, 444 | 238, 444 | 207, 578 | ||
| 減:備抵跌價損失 | 71,907) | 71,907) | 56,480) | ||
| 淨 | 額 | 166, 537 | S | 166, 537 | 151,098 |
(1) 106年及105年1至3月待售房地及營建用地利息資本化金額均為0仟元。
(2) 本集團未有將待售房地及營建用地提供質押之情形。
- 其他金融資產一流動
| 目 項 |
106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 受限制定期存款(一年內) | 230,043 | 243, 712 | 252, 235 |
| 備償存款 | 62,366 | 65, 631 | 70, 252 |
| 定期存款(三個月以上) | 18,000 | 16,300 | 69.941 |
| 浄 額 |
\$ 310, 409 |
325, 643 | 392, 428 |
- 備供出售金融資產一非流動
| 項 | 目 | 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 國內上市(櫃)公司股票 | ||||
| 大統精密染整(股)公司 | 11,815 | 11,601 | 11,540 | |
| 新利虹(股)公司 | 3,965 | 3,556 | 3,919 | |
| 計 今 |
15,780 | 15, 157 | 15, 459 | |
上述備供出售金融資產並未提供任何質押或擔保。
- 以成本衡量之金融資產一非流動
| 項 目 |
106年3月31日105年12月31日105年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 國內外非上市(櫃)公司股票 | |||
| 立益育樂(股)公司 | \$ 38, 170 |
\$ 38, 170 |
\$ 38, 170 |
| 友嘉實業(股)公司 | 1,090 | 1,090 | 1,090 |
| 豪倫電子(股)公司 | 20 | 20 | 20 |
| 台灣麗偉電腦機械(股)公司 | 497 | 497 | 497 |
| 冠寶科技(股)公司 | 22 | 22 | 22 |
| MAXSPEEK CROPORATION | 2,058 | 2,058 | 2,058 |
| 華隆紡織(股)公司 | 5 | 5 | 5 |
| 台鳳(股)公司 | 1,177 | 1,177 | 1,177 |
| 陽信商業銀行(股)公司 | 6,380 | 6,380 | 4,064 |
| 友邦興業(股)公司 | 585 | 585 | 585 |
| 計 小 |
50,004 | 50,004 | 47,688 |
| 減:累計減損 | 6, 168) | 6, 168) | 6, 168) |
| 計 合 |
\$ 43,836 |
\$ 43,836 |
\$ 41,520 |
(1) 本集團所持有之上述股票投資,因無活絡市場公開報價,且其公平價值 無法可靠衡量,故以成本衡量。
- (2) 陽信商業銀行(股)公司以105年11月3日及105年11月16日為基準日辦理現 金增資,本公司分別認購32仟股及200仟股,投資成本分別為316仟元及 2,000仟元。
- (3) 上述以成本衡量之金融資產並未提供任何質押或擔保。
12. 採用權益法之投資
(1) 投資關聯企業:
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司 | 帳面金額 | 持股% | 帳面金額 | 持股% | 帳面金額 | 持股% | |
| 三立物流(股)公司 | Я. | 80.274 | 49.75 | 69.849 | 49.75 | \$ 75.087 |
49.75 |
| 昆山立益製衣有限公司 | 42 | 100.00 | - | - | |||
| 計 合 |
80, 316 | 69, 849 | 75.087 |
(2) 本公司個別不具重大關聯企業之彙總性財務資訊如下:
| $106 + 1 \nsubseteq 3$ 月 | 105年1至3月 | |
|---|---|---|
| 享有之份額: 本期淨利(損) |
\$ 326 (\$ |
94. |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | 10,099 | |
| 本期綜合損益總額 | 10,425 | 94. |
A. 三立物流(股)公司
B. 昆山立益製衣有限公司
| 106年1至3月 | 105年1至3月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 享有之份額: 本期淨利(損) |
(\$ | 47) \$ | ||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | ||||
| 本期綜合損益總額 | ΄\$ | 47) |
13. 不動產、廠房及設備
| 項 目 |
106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 土地 | 1,759,715 \$ |
1,759,715 \$ |
1,750,608 \$ |
| 房屋及建築 | 1,032,226 | 1, 047, 525 | 1,066,207 |
| 機器設備 | 1,052,526 | 1,071,753 | 1,097,902 |
| 租賃設備 | 220,000 | 232,500 | 249,500 |
| 其他設備 | 709, 621 | 715, 269 | 699,608 |
| 待驗設備及未完工程 | 116,769 | 44,889 | 9,030 |
| 成本合計 | 4,890,857 | 4,871,651 | 4, 872, 855 |
| 減:累計折舊 | 2, 155, 270) | 2, 165, 822 | 2, 151, 973) |
| 合 計 |
2,735,587 | 2,705,829 \$ |
2,720,882 \$ |
| 地 土 |
房屋及建築 | 機器設備 | 租賃設備 | 其他設備 | 待驗設備及 未完工程 |
合 計 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | ||||||||||||
| 106.1.1 餘額 | \$1,759,715 | \$1,047,525 | \$1,071,753 | \$232,500 | \$715,269 | \$ | 44,889 | \$4,871,651 | ||||
| 增添 | 908 | 72, 141 | 73,049 | |||||||||
| 處分 | ||||||||||||
| 外幣兒換差額之影響 | $15, 299$ ( | 19, 227) | $\epsilon$ | 12,500) | € | 6,556) | € | 261) | $\epsilon$ | 53, 843) | ||
| 106.3.31 餘額 | \$1,759,715 | \$1,032,226 | \$1,052,526 | \$220,000 | \$709,621 | \$ | 116,769 | \$4,890,857 | ||||
| 累計折舊及減損 | ||||||||||||
| 106.1.1 餘額 | \$ | \$ 571, 742 |
\$ | 955, 229 | \$ | 16,386 | \$622,465 | \$ | \$2,165,822 | |||
| 折舊費用 | 4,094 | 2,752 | 3,421 | 6,961 | 17,228 | |||||||
| 處分 | ||||||||||||
| 外幣兌換差額之影響 | $\overline{\phantom{a}}$ | 7,901) | € | 13,077) | ( | 979) | € | 5,823) | 27,780) | |||
| 106.3.31 餘額 | \$ $\overline{\phantom{a}}$ |
\$ 567, 935 |
\$ | 944, 904 | \$ | 18,828 | \$623,603 | \$ | - | \$2, 155, 270 | ||
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 租賃設備 | 其他設備 | 待驗設備及 未完工程 |
송 計 |
||||||
| 成本 | 8,303 | \$4,893,403 | ||||||||||
| 105.1.1 餘額 | \$1,750,608 | \$1,072,327 | \$1, 105, 593 | \$254,500 | \$702,072 37 |
\$ | 831 | 868 | ||||
| 增添 | ||||||||||||
| 處分 | 6, 120) | $\epsilon$ | $7,691)$ ( | 5,000 | $\epsilon$ | 2,501) | € | 104) | 21, 416) | |||
| 外幣兌換差額之影響 105.3.31 餘額 |
\$1,750,608 | \$1,066,207 | \$1,097,902 | \$249,500 | \$699,608 | \$ | 9,030 | \$4,872,855 | ||||
| 累計折舊及減損 | ||||||||||||
| 105.1.1 餘額 | \$ | 553, 823 | \$ | 967, 975 | \$ | 2,562 | \$622,196 | \$ | \$2, 146, 556 | |||
| 折舊費用 | 7,896 | 1,230 | 3,806 | 2,909 | 15,841 | |||||||
| 處分 | ||||||||||||
| 外幣兌換差額之影響 | 2,947) | $5,068$ $\bigcirc$ | 88) | $\left($ | 2,321) | 10, 424) | ||||||
| 105.3.31 餘額 | \$ | \$ 558, 772 |
\$ | 964, 137 | \$ | 6,280 | \$622,784 | \$ | - | \$2, 151, 973 |
(1) 本期增添與現金流量表取得不動產、廠房及設備調節如下:
| 不動產、廠房及設備增加數 | 73.049 | 868 |
|---|---|---|
| 應付購買設備款(含票據) | 14, 245) | |
| 支付現金數 | 58,804 | 868 |
(2) 106年及105年1至3月不動產、廠房及設備利息資本化金額均為0。
(3) 不動產、廠房及設備認列(迴轉)減損損失之情形:無。
- (4) 截至106年及105年3月31日止,因受法令限制本公司尚無法以公司名義登 記而暫時登記於個人名下之土地分別為9,691仟元及19,312仟元,惟為確 保權益,公司已取得之保證票皆為19,506仟元。 105年為興建平鎮倉儲廠房所需,向桃園市政府申請變更上述部份土地之 地目為建地,惟須無償提供其中35%土地為停車場用地,捐贈之土地為桃 園市平鎮區中央段305-1、307、308、309地號等4筆土地,變更為建地之 土地亦同時辦理變更登記為本公司名下。
- (5) 103年因發生火災損失,部分不動產、廠房及設備-房屋及建物因毀損而 閒置,截至105年3月31日止其帳面價值為13,900仟元。本期將火災燒毀之 廠房拆除,原地重建物流之倉儲廠房,目前已取得桃園市政府核准變更地 目,正積極執行新建廠房相關事宜。
- (6) 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請參閱附註(八)。
-
- 其他非流動資產
| 項 | 目 | 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 預付設備款 | \$ | 3,848 | \$ 1,887 |
\$ 1,887 |
|
| 存出保證金 | 12,748 | 12,651 | 35, 431 | ||
| 催收款項 | 348, 384 | 371, 523 | 410, 259 | ||
| 減:備抵呆帳-催收款項 | 348, 384) | 371, 523) | 410, 259) | ||
| 長期預付租金 | 27,554 | 29, 341 | 32, 198 | ||
| 長期預付款 | 18,569 | 20,486 | 21,735 | ||
| 其他資產一其他 | 22,035 | 24, 321 | 25, 952 | ||
| 計 合 |
S | 84,754 | \$ 88,686 |
\$ 117, 203 |
|
- 短期借款
| $100 - 0$ $10 - 7$ | ||
|---|---|---|
| 借款性質 | 額 金 |
率 利 |
| 抵押借款 | 1,706,351 | $1.74\% \sim 7.80\%$ |
| 購料借款 | 6,922 | $1.80\% \sim 2.43\%$ |
| 낡 合 |
1, 713, 273 | |
106 年 3 日 31 日
| ⊥ ∪ ∪ | . . . | |
|---|---|---|
| 借款性質 | 額 金 |
率 利 |
| 抵押借 款 |
1, 484, 597 \$ |
$1.72\% \sim 7.80\%$ |
| 購料借款 | 19,600 | $2.16\% \sim 2.54\%$ |
| 計 合 |
1,504,197 \$ |
|
| 105年3月31日 | ||
| 借款性質 | 額 全 |
率 利 |
| 抵押借 款 |
1, 487, 275 \$ |
1,86% $\sim$ 7,80% |
| 購料借 款 |
73, 742 | $1.50\% \sim 1.82\%$ |
| 計 合 |
1,561,017 \$ |
105年12月31日
對於短期借款,本集團提供部分其他金融資產及不動產、廠房及設備作為借 款之擔保,請參閱附註(八)。
- 應付短期票券
| 項 | 目 | 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 合庫票券 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | |
| 減:未攤銷折價 | 22) | 22) | 24) | |
| 淨 額 |
29, 978 | 29, 978 | 29, 976 | |
| 利率區間 | 1.10% | 1.10% | $1.\,20\%$ | |
- 負債準備一流動
| 項 | 目 | 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工福利 | D | 3,561 | \$ | 3, 271 | 3,564 | |
| 106年1至3月 | 105年1至3月 | |||||
| 期初餘額 | 3, 271 | 3, 205 | ||||
| 本期認列 | 818 | 801 | ||||
| 本期轉回 | 528) | 442) | ||||
| 期末餘額 | \$ | 3,561 | 3,564 | |||
員工福利負債準備係員工既得短期服務休假權利之估列。
18. 長期借款及一年內到期長期負債
| 貸款機構 | 到期 日 |
106年3月31日 | 105年12月31日 105年3月31日 | 還款方式 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | ||||||
| 第一銀行 | 108. 6.28 | . \$ | \$ 50,000 |
\$ 65,000 |
說明(1) | |
| 第一銀行 | 107. 6.10 | 9,000 | 13,500 | 說明(2) | ||
| 陽信銀行 | 108. 9.25 | 115,000 | 122,500 | 145,000 | 說明(3) | |
| 陽信銀行 | 109. 8.29 | 49.900 | 52.000 | 58, 300 | 說明 $(4)$ | |
| 陽信銀行 | 111. 7. 7 | 200,000 | 207, 500 | 230,000 | 說明(5) | |
| 孫公司 | ||||||
| 陽信租賃公司 | 109.10.19 | 220,000 | 232, 500 | 249,500 | 說明(6) | |
| 中泰融資租賃公司 | 109. 6.15 | 25, 465 | 28,825 | 說明(7) | ||
| 計 合 |
610, 365 | 702, 325 | 761, 300 | |||
| 減:一年內到期長期負債 | 75,958) | 103, 646) | 94,400) | |||
| 長期借款 | \$ | 534, 407 | \$ 598, 679 |
\$ 666,900 |
||
| 間 區 率 利 |
$2.02\% \sim 6.90\%$ | $1.94\% \sim 6.91\%$ | $2.17\% \sim 6.50\%$ | |||
- (1) 本公司向第一銀行所借之中長期借款140,000仟元, 還款辦法係自101年6 月28日起,每一個月為一期,共分84期,本金按月平均攤還,利息按月 給付,本公司已於106年3月提前還款。
- (2) 本公司向第一銀行所借之中長期借款30,000仟元, 還款辦法係自102年7 月份起,每一個月為一期,共分60期,本金按月平均攤還,利息按月給 付,本公司已於106年3月提前還款。
- (3) 本公司向陽信銀行所借之中長期借款250,000仟元,還款辦法係自101年9 月25日起,每一個月為一期,共分84期,第1~83期每期固定償還本金 2,500仟元,餘42,500仟元於第84期一次清償。
- (4) 本公司向陽信銀行所借之中長期借款80,000仟元, 還款辦法係自102年9 月30日起,每一個月為一期,共分84期,第1~83期每期固定償還本金 700仟元,餘21,900仟元於第84期一次清償。
- (5) 本公司向陽信銀行所借之中長期借款250,000仟元, 還款辦法係自104年7 月7日起,每一個月為一期,共分84期,第1~83期每期固定償還本金 2,500仟元,餘42,500仟元於第84期一次清償。
- (6) 本公司之孫公司與陽信融資租賃公司簽訂機器設備售後租回合約帳列租 賃設備,租賃期間5年,到期後相關機器設備仍歸孫公司所有,借款金額 為RMB50,000仟元,還款辦法係自107年11月19日起每個月固定償還本金 RMB150仟元,餘RMB46,550仟元於第24期一次清償。
-
(7) 本公司之孫公司與中泰融資租賃公司簽訂機器設備售後租回合約,租賃 期間4年,到期後相關機器設備仍歸孫公司所有,借款金額為RMB6,915仟 元, 還款辦法係自105年7月15日起償還本息第1期款RMB86仟元, 以後每 個月為一期,第2期至第24期固定償還本息RMB172仟元,第25期至48期每 期固定償還本息RMB162仟元。
-
(8) 本集團提供部分其他金融資產及不動產、廠房及設備作為借款之擔保, 請參閱附註(八)。
-
- 退職後福利計畫
- (1) 確定提撥計畫
- A. 本公司及在中華民國境內之子公司所適用「勞工退休金條例」之退 休金制度,係屬政府管理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶;而在中華民國境外之子公司 已參加由當地政府辦理之確定提撥辦法,並按月提撥退休金給當地 政府。
- B. 本集團於106年及105年1至3月認列之退休金費用分別為1,177仟元及 254仟元。
- (2) 確定福利計畫
- A. 本集團於106年及105年1至3月認列之確定福利計畫相關退休金費用 分別為1,413仟元及1,174仟元,上述係採用105年及104年12月31日 精算決定之退休金成本率計算。
- 本集團於104年度終了前,估算勞工退休專戶餘額不足給付次一年度 $B_{\cdot}$ 內預估達到退休條件之勞工,而於105年3月提撥差額至專戶並沖減 淨確定福利負債計13,000仟元。
20. 股本
(1) 本公司普通股期初與期末流通在外股數及金額調節如下:
| 106年1至3月 | 105年1至3月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 股 數(仟股) | 金額 | 股 數(仟股) | 金額 | |
| 1月1日 | 135, 343 | \$1, 353, 430 | 135, 343 | \$1,353,430 |
| 3月31日 | 135, 343 | \$1, 353, 430 | 135, 343 | \$1,353,430 |
(2) 截至106年及105年3月31日止,本公司額定資本額均為3,530,000仟元, 皆分為353,000仟股,106年及105年3月31日實收股本均為1,353,430仟元 ,皆實際發行135,343 仟股。
21. 資本公積
| 項 | Ħ | 106年3月31日 105年12月31日 105年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列對子公司所有權權益變動數 | $\mathbb{S}$ | 701. | $\mathbb{S}$ and $\mathbb{S}$ | 701 \$ | 701 | |
| 依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本 公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,得按股東原有股份之比 |
例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本 時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填 補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。因採用權益法之投資所產 生之資本公積,不得作為任何用途。
-
- 保留盈餘
- (1) 待彌補虧損
| 項 | 目 | 106年1至3月 | 105年1至3月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | ′\$ | 819, 644) | ั\$ | 636, 192) | |
| 本期淨損 | 111, 209) | 106, 299) | |||
| 期末餘額 | (\$ | 930, 853) | (\$ | 742, 491) | |
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員工非屬盈餘 分派之對象。配合上述法規,本公司已於105年6月13日經股東常會決議 通過公司章程修正議案。員工及董監酬勞估列基礎及實際配發情形,請 參閱附註 $(\pi)$ 29。
依修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈餘,依法繳 納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已 達本公司實收資本額時,得不再提列,其餘再依法令規定提列或迴轉特 別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分 配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。
- (2) 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金 外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百 分之二十五之部分為限。
- (3) 特別盈餘公積
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 A. 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借 方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- 首次採用IFRSs時,依101年4月6日金管證發字第1010012865號函提 B. 列之特別盈餘公積580,562仟元,本公司於嗣後如有因使用、處分或 重分類相關資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉為可分 配保留盈餘。
- (4) 本公司董事會於106年3月提議之105年度盈餘分配案及股東會於105年6月 宣佈之104年度盈餘分配案,因兩年度均為虧損,無分配事項。
-
(5) 有關董事會提議及股東會之決議盈餘分派情形,請至台灣證券交易所之 「公開資訊觀測站」查詢。
-
其他權益
| 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|
| \$ 38, 731 |
(\$ | 18,631) | ||
| 43, 751 | 43, 751 | |||
| 10.099 | 10,099 | |||
| 1,295 | 1,295 | |||
| 82, 482 | $\left( \frac{1}{2} \right)$ | 45, 968) | S | 36.514 |
| 合 | 計 | |||
| 國外營運機構財務 報表換算之兌換差額 國外營運機構財務 報表換算之兌換差額 |
備供出售金融資產 未實現(損)益 備供出售金融資產 未實現(損)益 |
$57,362)$ (\$) |
| - 71 а |
$-10.763$ $-270$ $-270$ | |||
|---|---|---|---|---|
| 105.1.1 餘額 | (\$ | 33,316) | 54, 128) | 87, 444) |
| 换算國外營運機構財務報表所產生之兌換差額 | 15,726 | 15.726 | ||
| 採權益法認列其他綜合損益 | ||||
| 備供出售金融資產未實現(損)益 | 470 | 470 | ||
| 105.3.31 餘額 | ′\$ | 17,590) | 53, 658) | 71, 248) |
24. 庫藏股票
- (1) 本公司買回已發行在外股份情形:無。
- (2) 有關子公司持有本公司股票股數本期變動情形彙示如下:
A. 106年1至3月
| 期初數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末數 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 股 | 全 | 額 | 股 | 數 | 金 | 額 | 股 | 數 | 金 | 額 | 股 | 鄒 | ||
| 強益紡織(股)公司 | 461 | 056 | - | $\overline{\phantom{a}}$ | - | $\overline{\phantom{0}}$ | 46. | . 056 |
B. 105年1至3月
| 期初數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末數 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 股 | 數 | 金 | 額 | 股 | 數 | 金 | 額 | 股 | 數 | 金 | 額 | 股 | 44 ᇌ. |
金 | 額 |
| 強益紡織(股)公司 | 461 | 056 | - | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\sim$ | 461 | 9. | . 056 |
(3) 子公司持有本公司股票,仍享股利之分派,惟並無表決權。
25. 非控制權益
| 目 項 |
106年1至3月 | 105年1至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | $\binom{3}{5}$ | 264, 668) | $\zeta$ | 218, 676) | ||
| 歸屬予非控制權益之份額: 本年度淨損 國外營運機構換算之差額 |
13,076) 35, 496 |
24, 778) 12,759 |
||||
| 期末餘額 | ՜\$ | 242, 248) | 230, 695) | |||
- 營業收入
| 目 項 |
106年1至3月 | 105 年 1 至 3 月 | |
|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | 257, 252 | 208, 874 | |
| 租賃收入 | 37, 245 | 34, 714 | |
| 其他營業收入 | 27, 331 | 23, 272 | |
| 計 合 |
321, 828 | ۰D | 266,860 |
- 其他收入
| 項 | 106年1至3月 | 105年1至3月 |
|---|---|---|
| 利息收入 | 1,410 | 1,812 |
| 其他 | 1,259 | |
| 計 合 |
2,669 | 1,812 |
- 其他利益及損失
| 目 項 |
106年1至3月 | 105年1至3月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | \$ | 642 | $\left( \text{\$} \right)$ | 1,258) |
| 及負債淨利益(損失) | ||||
| 賠償損失 | 29, 316) | |||
| 理賠收入 | 15, 398 | |||
| 淨外幣兌換損失 | $94,784)$ ( | 39,765) | ||
| 處分投資利益 | 551 | |||
| 其他損失 | $846)$ ( | 10,089) | ||
| 計 合 |
( | $94,988)$ (\$) | 64, 479) | |
29. 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用
| 106年1至3月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | ||||
| 員工福利費用 | 10,846 | \$ | 50, 325 | |||||
| 薪資費用 | \$ 39, 479 |
\$ | 2,741 | |||||
| 勞健保費用 | 2,199 | 542 | ||||||
| 退休金費用 | 1,056 | 1,534 | 2,590 | |||||
| 其他員工福利費用 | 1,474 | 1,148 | 2,622 | |||||
| 折舊費用 | 15, 772 | 1,456 | 17,228 | |||||
| 攤銷費用 | 2,718 | 2,374 | 5,092 | |||||
| 計 合 |
\$ 62,698 |
\$ | 17,900 | \$ | 80,598 | |||
| 105 年 1 主 3 月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 |
| 員工福利費用 | ||||
| 薪資費用 | \$ 40,732 |
\$ 10,865 |
\$ | 51, 597 |
| 勞健保費用 | 2,250 | 780 | 3,030 | |
| 退休金費用 | 1,208 | 220 | 1,428 | |
| 其他員工福利費用 | 1,251 | 676 | 1,927 | |
| 折舊費用 | 15, 138 | 703 | 15,841 | |
| 攤銷費用 | 3,393 | 1,325 | 4,718 | |
| 計 合 |
\$ 63, 972 |
\$ 14,569 |
\$ | 78, 541 |
- (1) 依104年5月修正後公司法及105年6月經股東會通過章程修正議案,依修 正後章程規定,本公司年度如有獲利,應提撥不低於3%為員工酬勞,由 董事會決議以股票或現金分派發放,其發放對象包含符合一定條件之從 屬公司員工;本公司得以上開獲利數額,由董事會決議提撥不高於3%為 董監酬勞。員工酬勞及董監酬勞分派案應提股東會報告。 但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額,再依前項比例提撥員工 酬勞及董監酬勞。
- (2) 106年及105年1至3月均因虧損,尚無員工酬勞及董監酬勞發放計劃,故 估計員工酬勞及董監酬勞均為0元,惟若嗣後董事會決議實際配發金額與 估列數有差異時,則視為會計估計變動,列為次年度損益。
- (3) 106年3月及105年3月董事會決議配發105年及104年度員工酬勞及董監事 酬勞均為0元,與財務報告認列之員工酬勞及董監事酬勞並無差異。
-
(4) 有關本公司員工酬勞及董監酬勞資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊 觀測站 」查詢。
-
財務成本
| 項 目 |
106年1至3月 | 105年1至3月 |
|---|---|---|
| 銀行借款利息 | 17.627 | 21,637 |
| 設算息 | 29 | 29 |
| 減:符合要件之資產資本化金額 | ||
| 財務成本 | 17,656 | 21,666 |
- 所得稅
(1) 所得稅費用組成部分:
| 106年1至3月 105年1至3月 | ||
|---|---|---|
| 當年度應負擔所得稅費用 | -2.798 | |
| 與暫時性差異及虧損扣抵有關之遞延所得稅 | ||
| 以前年度所得稅調整 | ||
| 當年度認列於損益之所得稅費用(利益) | 2.798 |
(2) 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至103年度。
(3) 本公司兩稅合一相關資訊內容如下:
| 項 目 |
106年3月31日 105年12月31日 105年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | 19,607 | S | 19,607 | \$ 17.224 |
| 86年度以前未分配盈餘 | ||||
| 87年度以後未分配盈餘 | 930, 853) | (\$ | 819, 644) | 742.491) |
| 項 Ε |
$106$ 年度 $(\overline{\mathfrak{H}}$ 計 | 105年度(實際) | ||
| B. 从八功 > 公炻--- 九 山 宏 |
盈餘分配之稅額扣抵比举
由於105年及104年度為累積虧損,故無稅額扣抵比率。
- 其他綜合損益
| 106年1至3月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 税前 | 所得稅 | 稅後淨額 | ||||
| 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現評價(損)益 採用權益法認列之關聯企業及合資之份額 一備供出售金融資產未實現評價(損)益 |
\$ | 79, 247 1,295 10,099 |
\$ | \$ | 79, 247 1,295 10,099 |
|
| 合 計 |
\$ | 90,641 | \$ | \$ | 90, 641 | |
| 105年1至3月 | ||||||
| 税前 | 所得稅 | 稅後淨額 | ||||
| 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現評價(損)益 計 合 |
\$ \$ |
28, 485 470 28, 955 |
\$ \$ |
\$ \$ |
28, 485 470 28, 955 |
|
- 基本每股盈餘
| 106年1至3月 | 105年1至3月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 本期淨損 | 3 | 124, 285) | (\$ | 131,077) |
| 歸屬於母公司普通股權益持有人之淨損 | (\$ | 111, 209 | (\$ | 106, 299 |
| 本期流通在外加權平均股數(仟股) | 134, 882 | 134, 882 | ||
| 基本每股盈餘(稅後)(元) | (\$ | 0.82) | (\$ | 0.79 |
(七)關係人交易
- 母公司與最終控制者 本公司為本集團之母公司及最終控制者。
關係人名稱
- 關係人名稱及其關係
與合併公司之關係
| 三立物流股份有限公司(以下簡稱三立物流) | 關聯企業 |
|---|---|
| 綠色防衛生技股份有限公司(以下簡稱綠色防衛) | 其他關係人 |
| 幸松紡織有限公司(以下簡稱幸松) | 其他關係人 |
| 蘇東榮 | 主要管理階層 |
| 蘇慶源 | 主要管理階層 |
| 蘇錦淑 | 其他關係人 |
| 蘇廖秀琴 | 其他關係人 |
- 與關係人間之重大交易事項
本集團及子公司(係本公司之關係人)間之餘額及交易,於編製合併財務報表 時已予以銷除,並未揭露,本集團與其他關係人間之交易明細揭露如下:
(1) 進貨
| 關係人類別/名稱 | . 06 - | 年1至3月 | 105 | 年1至3月 |
|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | εD | ט I ט | 551 |
與上述關係人進貨之交易條件為票期30~60天,價格之計算均與一般非 關係人相同。
(2) 銷貨(銷貨退回)
| 關係人類別/名稱 | '06 | 至3月 年 |
105年1至3月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 6,015 | \$ | 26 | ||
| 其他關係人 | 4, 413 | 8,325 | |||
| 낡 ♧ |
Ф | 428 | \$ | 8, 351 |
與上述關係人銷貨之交易條件為票期60~75天,價格之計算均與一般非 關係人相同。
- (3) 財產交易:無。
- (4) 各項費用
| 關係人類別/名稱 | 106年1至3月 | 105年1至3月 | 交易性質 |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 2,850 | 2,850 | 租金費用 |
上述租賃價格係參考市場行情並經雙方議價決定,並按月或按季支付租 金,其中重要租約內容如下:
| 106年1至3月 | 105年1至3月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃標的 | 出租人 | 押金 | 期 租 |
額 金 |
期 租 |
額 金 |
| 桃園縣蘆竹鄉坑口村 | 關聯企業 \$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $102, 11, 1 \sim 107, 10, 31$ | 2,850 - \$ |
$102.11.1 \sim 107.10.31$ | 2.850 |
| 海山路一段2巷 220 號 |
(5) 各項收入
| 名稱 關係人 .類別/ |
106. 年 |
月 至3 |
105 玍 |
至3 月 |
交易性質 |
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | ٥D | 4 | ۰D | 4 | 租金收入 |
| 其他關係人 | 租金收入 | ||||
| 計 合 |
D | 20 | ۰D | 4 |
(6) 應收(付)款項期末餘額
| 關係人類別/名稱 | 106年3月31日 105年12月31日 105年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款 | |||
| 關聯企業 | \$ 138 |
\$ 137 |
\$ 318 |
| 其他關係人 | 20, 924 | 18,809 | 25, 217 |
| 計 合 |
21,062 | 18,946 | 25, 535 |
| 減:備抵呆帳 | |||
| 淨 額 |
\$ 21,062 |
\$ 18,946 |
\$ 25, 535 |
106年及105年1至3月對上述應收關係人款項認列之呆帳損失(回升利益) 均為0仟元。
| 關係人類別/名稱 | 106年3月31日 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 其他應收款 | ||||
| 主要管理階層 | $\sqrt{3}$ | 23,638 | \$ 25, 248 |
\$ 6,072 |
| 其他關係人 | 34 | |||
| 減:備抵呆帳 | ||||
| 額 淨 |
\$ | 23,638 | \$ 25, 282 |
\$ 6,072 |
| 關係人類別/名稱 | 106年3月31日 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||
| 應付票據及帳款 | ||||
| 其他關係人 | \$ | 122 | \$ 457 |
\$ 388 |
| 關係人類別/名稱 | 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
| 預收款項 | ||||
| 關聯企業 | \$ | 10,886 | \$ 16,666 |
\$ 42, 311 |
$\mathcal{A}^{\text{max}}_{\text{max}}$
- (7) 資金融通
- A. 借出:無。
- B. 借入:
| (A) | 應付關係人款項 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關係人類別/名稱 | 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |||
| 其他關係人 | \$ | 58,892 | S | 58,892 | \$ 86,779 |
|
| 主要管理階層 | 18, 206 | 18, 274 | 81, 112 | |||
| 計 ≙ |
S | 77,098 | \$ | 77, 166 | 167,891 | |
(B) 應付利息
| 關係人類別/名稱 | 106年3月31 日 |
105年12月31 | 105年3月31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | ٠D | 4.995 | S | 4,995 | ٠D | 4,995 |
| 主要管理階層 | 1,803 | 1,803 | 1,803 | |||
| 計 合 |
6,798 | S | 6,798 | 6,798 | ||
(8) 存入保證票據
| 關係人類別/名稱 106年3月31日 105年12月31日 105年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 蘇東榮 | - S | 19,506 | - SS | 19,506 | 19,506 |
- 主要管理階層薪酬資訊
| 關係人類別 | 106年1至3月 | 105年1至3月 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | ιD | 3,733 | 2,615 | ||
| 退職後福利 | |||||
| 찱 合 |
\$ | 3,733 | 2,615 | ||
(八)質押之資產
下列資產已提供為各項借款及履約保證之擔保品:
| 目 項 |
106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產一流動 | 292.409 | S. | 309, 343 | 322, 487 | |
| 不動產廠房及設備(淨額) | 2, 532, 800 | 2, 568, 136 | 2,635,028 | ||
| 長期預付租金(土地使用權) | 27, 554 | 29.341 | 32, 198 | ||
| 計 | 2, 852, 763 | \$ | 2, 906, 820 | 2, 989, 713 | |
| 合 |
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾
-
- 背書保證
-
(1) 截至106年3月31日、105年12月31日及3月31日止,本公司為昆山立益紡 織有限公司擔保銀行借款之背書保證金額皆為USD1,656仟元及RMB24,889 仟元。
-
(2) 截至106年3月31日、105年12月31日及3月31日止,立益建設事業股份有 限公司為昆山立益紡織有限公司擔保銀行借款之背書保證金額皆為 USD1,591仟元及RMB4,590仟元。
- 截至106年3月31日、105年12月31日及3月31日止,本集團因貸款額度等保證 $2.$ 而開立之保證票據皆為5,000仟元,帳列存出保證票據及應付保證票據科目。
- 截至106年3月31日、105年12月31日及3月31日止,本集團為工程履約保證、 $3.$ 確保貨款債權等而收受之保證票據皆為21,103仟元,帳列存入保證票據及應 收保證票據科目。
- 截至106年3月31日、105年12月31日及3月31日止,本集團已開立未使用信用 $4.$ 狀明細如下:
106年3月31日 105年12月31日
NTD 20,605仟元 USD 1,012仟元 105年3月31日 項 目 NTD 17,910 仟元 信用狀金額 EUR 1,044 仟元 NTD 27,084 仟元
台灣愛普力卡(股)公司及香港商瑞健(股)公司台灣分公司等公司存放於本公 5. 司之存貨及設備,因103年7月30日本公司平鎮廠發生火災,造成相關貨物損 毀,而對本公司提出賠償請求共計88,386仟元,除台灣愛普力卡(股)公司案 件於105年3月經一審判決入帳負債準備一非流動13,919仟元外,其最終賠償 金額雙方尚在協議或民事法庭訴訟中,尚無法合理估計入帳。
(十)重大之災害損失:無。
(十一)重大之期後事項:無。
(十二)其 他
-
- 期中營運之季節性或週期性解釋 本集團之營運不受季節性或週期性因素影響。
- 資本風險管理 2. 本集團資本風險管理之方式與105年度合併財務報告所述者,並無重大變動, 相關說明請參閱105年度合併財務報告附註(十二)1。
-
- 金融工具公允價值資訊
- (1) 非按公允價值衡量之金融工具:
- 本集團之非以公允價值衡量之金融工具,除下表所列者外,其他如現金 及約當現金、應收款項、其他金融資產、短期借款、應付款項、長期借
款(含一年或一營業週期內到期者)及其他金融負債之帳面金額,係公允 價值合理之近似值,或公允價值無法可靠衡量(以成本衡量之金融資產)。
- (2) 按公允價值衡量之金融工具: 請詳附註(十二)5。
- 財務風險管理政策 $4.$
本集團之財務風險管理目的與政策,與105年合併財務報告所述者無重大變動 ,相關說明請參閱105年合併財務報告附註(十二)3。
- (1) 重大財務風險之性質及程度
- A. 市場風險
- (A) 匯率風險
- 重大財務風險之性質及程度,與105年度合併財務報告所述 $a.$ 者,並無重大變動,相關說明請參閱105年度合併財務報 告附註(十二)3(1)。
106年3月31日
匯率暴險及敏感度分析 $b$
新台幣 匯率 外幣 金融資產 貨幣性項目 $$1,713,634$ 30.34 美金:新台幣 \$56,481 6.90 242,568 7,995 美金:人民幣 110,532 4.40 25, 121 人民幣:新台幣 21,934 $0.89$ 港幣:人民幣 4,985 金融負債 貨幣性項目 325,700 10,735 30.34 美金:新台幣 6.90 889,629 29, 322 美金:人民幣 21,497 709 $6.80$ 瑞士法郎:人民幣 105年12月31日 新台幣 外幣 匯率 金融資產 貨幣性項目
| 美金:新台幣 | \$56,964 | 32.28 | \$1,838,798 |
|---|---|---|---|
| 美金:人民幣 | 8,836 | 6.94 | 285, 226 |
| 人民幣:新台幣 | 29, 476 | 4.65 | 137,077 |
| 港幣:人民幣 | 4,985 | 0.89 | 20,743 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 11,822 | 32.28 | 381, 614 |
| 美金:人民幣 | 29, 475 | 6.94 | 951, 453 |
| 瑞士法郎:人民幣 | 709 | 6.80 | 22, 376 |
| 105年3月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 新台幣 匯率 外幣 |
|||||||||
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金:新台幣 | \$57,883 | 32.28 | \$1,868,463 | ||||||
| 美金:人民幣 | 8,440 | 6.41 | 272, 443 | ||||||
| 人民幣:新台幣 | 29, 479 | 4.99 | 147, 100 | ||||||
| 港幣:人民幣 | 4,985 | 0.83 | 20,753 | ||||||
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 |
| ------ | |||
|---|---|---|---|
| 美金:新台幣 | 18,078 | 32.28 | 583, 558 |
| 美金:人民幣 | 30, 824 | 6.46 | 994, 999 |
| 瑞士法郎:人民幣 | 709 | 6.70 | 23, 702 |
本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束 日之主要外幣貨幣性項目及非貨幣性項目,其相關之外幣 升值/貶值對本集團損益及權益之影響。本集團之匯率風 險主要受美金匯率波動影響,當美金貶值/升值1%幅度時 ,對本集團106年及105年1至3月之稅後淨利將分別增加/ 減少6,149仟元及4,667仟元。
- c. 本集團貨幣性項目未有因匯率波動具重大影響之未實現兌 換損益情形。
- (B) 價格風險
由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售 金融資產,或透過損益按公允價值衡量之金融資產,因此本集 團暴露於權益工具之價格風險。
本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具,此等權 益工具之價格會因該投資標的未來價值之確定性而受影響。若 該等權益工具價格上升或下跌1%,而其他所得因素維持不變之 情況下,對106及105年1至3月之稅後淨利因來自透過損益按公 允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少61仟元 及367仟元;對於股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具 之利益或損失分別增加或減少216仟元及198仟元。
(C) 利率風險
本集團於報導日有關附息金融工具之利率概述如下:
| 帳 面 金 額 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
106年3月31日 105年12月31日 105年3月31日 | |||||||||
| 固定利率工具: | ||||||||||
| 金融資產 | \$ | 248,043 | \$ | 260, 012 | \$ | 323, 576 | ||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 淨 額 |
\$ | 248,043 | \$ | 260, 012 | \$ | 323, 576 | ||||
| 變動利率工具: | ||||||||||
| 金融資產 | \$ | 87,985 | S | 88, 257 | \$ | 114, 373 | ||||
| 金融負債 | $2, 353, 616$ ( | 2, 236, 500 | 2, 352, 293) | |||||||
| 淨 額 |
(\$ | $2, 265, 631)$ (\$) | 2, 148, 243) | ( | 2, 237, 920) |
固定利率工具之敏感度分析 $az$
本集團未將任何固定利率之金融資產及負債分類為透過損 益按公允價值衡量及備供出售金融資產,亦未指定衍生工 具(利率交換)作為公允價值避險會計模式下之避險工具。 因此,報導日利率之變動將不會影響損益及權益及其他綜 合淨利。
變動利率工具之敏感度分析 $h_{\cdot}$
本集團之變動利率之金融工具係屬浮動利率之資產(債務) ,故市場利率變動將使其有效利率隨之變動,而使未來現 金流量產生波動。市場利率每增加(或減少)1%將使106年 及105年1至3月淨利將各減少4,701仟元及4,644仟元。
B. 信用風險
本集團主要的潛在信用風險係源自於現金及約當現金和應收帳款等 之余融商品。本集團之現金及約當現金係存放於不同之金融機構。 本集團控制暴露於每一金融機構之信用風險,而且認為本公司之現 金及約當現金不會有重大信用風險顯著集中之虞。本公司依授信程 序給予客戶信用額度,所有銷售僅與已核可且信用良好之第三人交 易,同時本公司持續瞭解客戶之信用狀況,且定期評估應收帳款回 收之可能性並提列適足備抵呆帳,故管理當局預期不致有重大損失。
- 流動性風險 $C_{-}$
- (A) 流動性風險管理
本集團管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及約 當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等,以確 保本集團具有充足的財務彈性。
(B) 下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本集團已約定還 款期間之金融負債分析:
| 106年3月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6個月以內 | 6-12 個月 | $1 - 2 + 1$ | $2 - 5 +$ | 超過5年 | 合約現金流量 | 帳面金額 | |||
| \$1, 273, 273 | \$440,000 | \$ | S - |
S | \$1,754,391 | \$1, 713, 273 | |||
| 29, 978 | 30,000 | 29, 978 | |||||||
| 219, 936 | 219, 936 | 219, 936 | |||||||
| 141, 159 | 141, 159 | 141, 159 | |||||||
| 257, 112 | 257, 112 | 257, 112 | |||||||
| 37, 914 | 38, 044 | 76,092 | 400.815 | 57,500 | 693, 481 | 610, 365 | |||
| \$1,959,372 | \$478,044 | \$76,092 | \$400,815 | \$57,500 | \$3,096,079 | \$2,971,823 | |||
衍生金融負債:無。
| 105年12月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
6個月以內 | 6-12個月 | $1 - 2 + 1$ | $2 - 5 +$ | 超過5年 | 合約現金流量 | 帳面金額 | |||
| 非衍生金融負債 | ||||||||||
| 短期借款 | \$1,087,841 | \$416,356 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$1,540,592 | \$1, 504, 197 | |||
| 應付短期票券 | 29, 978 | 30,000 | 29, 978 | |||||||
| 應付票據(含關係人) | 269, 336 | $\overline{\phantom{0}}$ | 269, 336 | 269, 336 | ||||||
| 應付帳款(含關係人) | 155, 876 | 155, 876 | 155, 876 | |||||||
| 其他應付款(含關係人) | 311, 574 | 311, 574 | 311, 574 | |||||||
| 長期借款(含一年內到期) | 51,059 | 52, 588 | 107,898 | 423, 280 | 67,500 | 744, 636 | 702, 325 | |||
| 計 合 |
\$1,905,664 | \$468,944 | \$107,898 | \$423, 280 | \$67,500 | \$3,052,014 | \$2,973,286 |
衍生金融負債:無。
| 105年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
6個月以內 | 6-12 個月 | $1 - 2$ 年 | $2 - 5 +$ | 超過5年 | 合約現金流量 | 帳面金額 |
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 短期借款 | \$1,531,017 | 30,000 \$ |
\$ - |
\$ - |
\$ $\qquad \qquad \blacksquare$ |
\$1,598,008 | \$1, 561, 017 |
| 應付短期票券 | 29, 976 | 30,000 | 29, 976 | ||||
| 應付票據(含關係人) | 245, 840 | ÷ | 245, 840 | 245, 840 | |||
| 應付帳款(含關係人) | 171, 951 | 171, 951 | 171, 951 | ||||
| 其他應付款(含關係人) | 448, 384 | 448.384 | 448, 384 | ||||
| 長期借款(含一年內到期) | 47, 200 | 47, 200 | 94, 400 | 493, 200 | 79, 300 | 868, 632 | 761, 300 |
| 計 슴 |
\$2,474,368 | 77,200 \$ |
\$94,400 | \$493, 200 | \$79,300 | \$3,362,815 | \$3, 218, 468 |
| 衍生金融負債 | |||||||
| 遠期外匯 | 1.296 | 1,296 | 1,296 |
本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早, 或實際金額會有顯著不同。
-
- 公允價值資訊
- (1) 本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附 (十二)3(1)說明。
(2) 公允價值之三等級定義:
第一等級:
該等級之輸入值係指工具於活絡市場中,相同工具之活絡市場公開報價 。活絡市場係指符合以下所有條件之市場:在市場交易之商品具同質性 ;隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本 集團投資之上市櫃股票投資皆屬之。
第二等級:
該等級之輸入值除活絡市場公開報價以外之可觀察價格,包括直接(如價 格)或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察輸入值。本集團 投資之衍生工具等皆屬之。
第三等級:
該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之可 觀察輸入值。
(3) 公允價值之等級資訊:
本集團之以公允價值衡量之金融工具以重複性為基礎按公允價值衡量。 本集團之公允價值等級資訊如下表所示:
| 106年3月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融商品 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 計 合 |
|||||
| 重複性公允價值 | |||||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | |||||||||
| 國內上市(櫃)證券投資 | 7.298 SS. |
S | Property | £. | $\overline{\phantom{m}}$ | \$7.298 | |||
| 備供出售金融資產 | |||||||||
| 國內上市(櫃)證券投資 | 21, 559 | 21, 559 | |||||||
非重複性公允價值
無
| 105年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融商品 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 計 合 |
|||||
| 重複性公允價值 | |||||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | |||||||||
| 國內上市(櫃)證券投資 | 6.656 S. |
S | \$ | - | S | 6.656 | |||
| 備供出售金融資產 | |||||||||
| 國內上市(櫃)證券投資 | 20, 264 | 20.264 | |||||||
| 非重複性公允價值 |
無
| 100 T 0 73 O 1 H | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融商品 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 計 合 |
|||||
| 重複性公允價值 | |||||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | |||||||||
| 債券型基金 | \$41,270 | \$ | \$ | \$41,270 | |||||
| 國內上市(櫃)證券投資 | 2.990 | 2,990 | |||||||
| 備供出售金融資產 | |||||||||
| 國內上市(櫃)證券投資 | 19,779 | 19.779 | |||||||
| 非重複性公允價值 | |||||||||
$107 \times 0.201$
(4) 以公允價值衡量之工具的公允價值評價技術:
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公 $A$ 允價值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中 心公告之市價,皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債 務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務 機構或主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經 常發生之公平市場交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如 上述條件並未達成,則該市場視為不活絡。一般而言,買賣價差甚 大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡市場之指標。 本集團持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬
性列示如下:
(A) 上市櫃公司股票:收盤價。
(B) 開放型基金:淨值。
- 除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評 $B_{-}$ 價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值 可参照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現 金流量折現法或以其他評價技術,包括以合併資產負債表日可取得 之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心參考殖利率曲線、 Reuters 商業本票利率平均報價)。
- 衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型,例 $C_{\cdot}$ 如折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期 匯率評價。
- 本集團將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計 D. 算考量,以分別反映交易對手信用風險及本集團信用品質。
- (5) 106年及105年1至3月屬於第一級與第二級公允價值衡量間移轉:無。
-
(6)106年及105年1至3月屬於第三級金融工具之變動:無
-
- 本集團重要子公司昆山立益有限公司因產業環境變化,產銷無法配合,加上 資金短缺,與織布廠間無法建立穩固的長期合作關係,致代工廠更動頻繁, 影響布疋品質之穩定,客訴增加亦影響售價及收款,缺乏競爭力,毛利亦偏 低,已面臨經營困境,再加上大陸棉價因受政府管制與國際行情有落差,導 致外購棉紗成本低於自行產製成本,該公司目前仍在規劃重新調整營運策略。
-
- 本公司因產業環境變化,部份工廠外移至東南亞地區,以廉價人力降低紗支 成本,用以削價競爭,以致棉紡部門連年虧損,該產業已無經濟效益流入, 故經董事會決議將棉紡廠停止生產,原廠房將改建物流中心來創造更多盈餘 $\bullet$
(十三)附註揭露事項
-
- 重大交易事項相關資訊(合併沖銷前)
- (1) 資金貸與他人者:附表一。
- (2) 為他人背書保證者:附表二。
- (3) 期末持有有價證券者:附表三。
- (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分 之二十以上者:無。
- (5) 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:附 表四。
- (6) 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
- (7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。
- (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:附表 五。
- (9) 從事衍生性商品交易:參閱附註(六)2之說明。
- (10)母子公司間業務關係及重要交易往來情形:附表六。
-
- 轉投資事業相關資訊(合併沖銷前):附表七。
- $3_{-}$ - 大陸投資資訊(合併沖銷前):附表八。
附表一
立益紡織股份有限公司及其子公司
資金貸與他人者
民國106年3月31日
| 育金貸與 總限額 |
十151,853 仟元為限 不超最近期經會計師 簽證或核閱之財務報 表股權净值百分之四 立益建設事業(股)公 司資金貸與總限額以 |
立益建設事業(股)公 十151,853仟元為限 不超最近期經會計師 赛證或核関之財務報 表股權淨值百分之四 司資金貸與總限額以 |
|---|---|---|
| 資金貸與限額 對個別對象 |
立益建設事業(股)公 與限額以不超過最近 関之財務報表之股權 司對個別對象資金貸 期經會計師簽證或核 75,927 仟元為限 净值百分之二十 |
80,000 1立益建設事業(股)公 與限額以不超過最近 関之財務報表之股權 司對個別對象賣金貸 期經會計師簽證或核 75.927 仟元為限 净值百分之二十 |
| 價值 맵 库 |
I 69 |
|
| 枯糖 橡 |
Ι | 保證票據 |
| 提列備抵 呆帳金額 |
₩ | |
| 有短期融通資 金必要之原因 |
尊型型琴 | 尊通型部 |
| 業務往 來金額 |
69 | |
| 資金貨與 禦 쳭 |
有短期融通 之必要 |
有短期融通 之必要 |
| 利率區間 | I | I |
| 實際動支 金額 |
Ï e٩ |
74.000 |
| 期末餘額 | 2,200 69 |
80,000 |
| 最高餘額 本期 |
$\frac{50}{1}$ e. |
80,00 |
| 是否為 關係人 |
呶 | 呶 |
| 往來科目 | 關係人企業 往来 |
關係人企業 |
| 貸與對象 | 立益國際 (股)公司 |
(股)公司 往來 強益紡織 |
| 4街寶金 之公司 ₩ |
業(股)公司 立益建設事 |
股)公司 立益建設事 辦 |
| $\frac{1}{2}$ 編號 |
$\frac{1}{4}$
$\frac{1}{2}$
附表二
立益紡織股份有限公司及其子公司
對他人背書保證者
氏國106年3月31日
| 쐐 ⊀ 率 屬地 |
書 資證 磲 뻅 |
呶 | 呶 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\frac{1}{2}$ 司背 公司 子公 屬 |
栅 辋 寀 中 |
Кл | Кг | ||||
| 對 司背 通干 |
軸 糷 争公 保心 保證 |
呶 | Кσ | ||||
| 保緻 豚 栅恒 背最 |
目 茄 |
652 515, ക |
89,817 | ||||
| 金務 證財 保期 書近 計制 累 |
₩ 戈 $\boldsymbol{\lambda}$ 值 背最净 表 籟 带 |
15, 49% | 18.04% | ||||
| 爤 茧 చ |
擔書額 背金 $\boldsymbol{\kappa}$ 保證 保 |
1,656) $\frac{1}{2}$ |
889 24, EMB |
$1,591$ 1 (030) |
$4,590^\circ$ | ||
| $+$ 触 |
動額 際金 |
$\frac{159}{755}$ | $(0.656)^{1}$ $\mathbb{C}$ |
889 24, CRMB |
185 88, |
$1,591$ 1 | $590^\circ$ |
| 秉 | 書額 背 ₩ 鹚 采 |
$8$ 159, 755 | 1,656) (USD |
24, 889) BMB |
,467 68, |
1,591)(180 Ø |
$4,590$ 1 闔 |
| 本背 | 最保額 乘 期書 |
656 Ø |
24,889 ENG |
1,591' S |
4,590 鶗 |
||
| 兼 ⇎ Í, 叫 劃 |
限額 输 'nΪ 张 썳 $\frac{1}{2}$ 쓲 |
261 206, ↔ |
927 75, |
||||
| 象 蔪 |
祿 ١ļ 闢 擜 |
က | |||||
| 盥 磲 440 뉶 被 |
絳 44 ঢ়া ∢ |
蒹 黎 *1 눠 ゠ щ |
公司 堅 ₩ |
鑶 挖 ж≸ 눠 ュ 啞 |
修修 畈 有 |
||
| 春 絳 辙 4 宋 Ι'n 榊 ∢ ゃ |
⋦ 裛 嶽 蔼 썌 눠 |
公司 畻 有 |
轢 ₩. 辍 斐 ঋ 셔 |
何 پخ 毆 有 。 全 昅 |
|||
| 號 ) 盐 穲 |
|||||||
註一:編號欄之說明如下:
發行人填0,被投資公司按公司別由1開始依序編號。
註二:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可
1.有業務關係之公司。
- 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
$\bullet$ 3. 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司
-
對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
-
基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
-
因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註三:本公司及子公司對單一企業背書保證之餘額,以不超過本公司之淨值之百分之二十為限。
註四:最高限額之計算方法以不超過本公司最近期會計師簽證或核閱之財務報表淨值百分之五十為限。
$42$
附表三
J.
立益紡織股份有限公司及其子公司
期末持有有價證券者(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國106年3月31日
單位:仟股、新台幣仟元
| 有價證券發行人與 | 鄚 | ₩ | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 本公司之關係 | 帳列科目 | 燅 褎 |
1金額 帳面 |
斜 持股比 |
公允價值 |
| 立益紡織股份 股票 | |||||||
| 有限公司 | 中華電纜(股)公司 | l | 備供出售金融資產-流動 | 224 | 779 . မ |
$\mathbf{I}$ | \$5,779 |
| 大統精密染整(股)公司 | ł | 金融資產-非流動 40 備供出 |
$\overline{5}$ | 11,815 | I | 11,815 | |
| 新利虹(股)公司 | I | 576 | 965 က် |
$\mathbf{I}$ | 965 က် |
||
| 友嘉實業(股)公司 | l | 以成本衡量之金融資產-非流動 | $\mathbb{S}^1$ | 090 | $\mathbf{I}$ | ł | |
| 豪倫電子(股)公司 | 1 | $\mathbb{S}$ | 1 | I | |||
| 110. 台灣麗偉電腦機械(股)公 |
$\mathsf{l}$ | ៊ិ | 197 | ı | I | ||
| 冠寶科技(股)公司 | I | 22 | ı | $\mathbf{I}$ | |||
| MAXSPEED CORPORATION | $\overline{\phantom{a}}$ | 174 | ١ | I | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 華隆紡織(股)公司 | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf{l}$ | $\mathsf I$ | |||
| 台鳳(股)公司 | $\mathsf{l}$ | $\frac{8}{18}$ | I | I | I | ||
| 立益育樂(股)公司 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,782 | 35, 242 | I | ı | ||
| 陽信商業銀行(股)公司 | $\mathsf{l}$ | 675 | 6,380 | $\mathsf{I}$ | I | ||
| 友邦興業(股)公司 | ł | ะ | ಸ | 585 | $\mathsf{I}$ | 1 | |
| 集松實業股份 | 受益憑證 | ||||||
| 有限公司 | 力麗企業(股)公司 | I | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 200 | 1,662 | I | 1,662 |
| 富裔實業(股)公司 | $\mathsf I$ | 50 | 396 | ı | 396 | ||
| 全新光電(股)公司 | I | 75 | 4,275 | I | 4,275 | ||
| 永彰機電(股)公司 | I | 50 | 965 | $\mathbf{I}$ | 965 |
l,
$\frac{3}{4}$
附表四
立益紡織股份有限公司及其子公司
取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國106年3月31日
| 對 易 仪 |
福 Ė 稿 ₩ |
$\frac{1}{2}$ $\blacksquare$ 뺶 ぐ |
科 轉資: 2卷4 $\star$ 宸 |
ब्र Ð |
钗 峡 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 乡 쎔 封 Ŋ ĮD, 緯. 公 |
ш 塚 ᆐ $\mathbf{m}$ 際發. 易 ₩ 橛 稱 |
鎮 কা 翁 易 ₩ |
₩ 业 运 ₩ 萩 壞 |
鎟 蔀 易 ₩ |
噩 | ⋜ 有 Ħ 棕 |
"發行人 - 關係 $\boldsymbol{\lambda}$ 歐 |
冥 E 轉 轸 |
籟 仙 |
$\overline{\mathbf{v}}$ 據 定 筷 ,决 人 寺 格 461 鰹 |
₩ 雲 E Ħ 稈 虔 劈 |
电线 事项 |
| 哌 懐 厑 ∢ |
鞊 貝 铟 進 程 н ₩ |
及 壿 泰 |
嘶 | $\overline{\phantom{a}}$ | I | 1 | $\overline{1}$ A |
发 樺 後 寳 स |
罡 使 業 擲 |
I | ||
| 褊 Ш $\overline{\phantom{a}}$ 付 ₩ 帐 畤 |
H 機 營營 寶友 $\pm$ |
|||||||||||
| 付\$111,852 戈口 |
俪 ∢ (殿) 奥 |
註1:所取得之資產依規定應鑑價者,應於「價格決定之參考依據」欄中註明鑑價結果。
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。
附表五
立益紡織股份有限公司及其子公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國106年3月31日
| 帳列應收款項 | 應收關係人 | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 交易對象 | 像 噩 |
款項餘額 | 箴 鱼 |
處理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 | |
| 立益紡織(股)公司 | MIGHTY BUSINESS LTD. | 互為母子公司 | 355,866 € |
l | 355,866 ఱ |
截至外勤結束日,尚未 | I ی |
|
| (註1) | 全數收回 | (註C) | ||||||
| 有限公司 昆山立益紡織 |
互為母孫公司 | 806,320 | I | 789, 798 | 截至外勤結束日,尚未 | Ī | ||
| 全教收回 | ||||||||
| (註C) | ||||||||
| 強益紡織(股)公司 | SERVICES CORP. 互為母子公司 STAR PACIFIC |
145,018 | I | 145,018 | I | 截至外勤結束日,尚未 | Ī | |
| $($ at $B)$ | 全數收回 | |||||||
| IGHTY BUSINESS LTD. | 有限公司 昆山立益紡織 |
母公司相同 | 321, 612 | I | 321, 612 | j | 截至外勤結束日,尚未 | I |
| $($ at $\Lambda$ ) | 全教收回 | |||||||
| STAR PACIFIC SERVICES CORP. 昆山立益紡織 | 有限公司 | 母公司相同 | 145,018 | I | 145,018 | I | 截至外勤結束日,尚未 | ł |
| (3.8) | 全數收回 |
- BUSINESS LTD. 應收昆山立益紡織有限公司款項321,612仟元中包含本公司應收MIGHTY BUSINESS LTD. 款項 因本公司係透過英屬維京群島MIGHTY BUSINESS LTD.出售機器設備予昆山立益紡織有限公司,致MIGHTY 318,055仟元。 註: A.
- , 致STAR PACIFIC SERVICES CORP. 應收昆山立益紡織有限公司款項145,018仟元中包含強益紡織(股)公司應收 強益紡織(股)公司係透過英屬維京群島STAR PACIFIC SERVICES COPR. 出售機器設備予昆山立益紡織有限公司 STAR PACIFIC SERVICES CORP. 款項145,018仟元。 역.
- 本公司業已對MIGHTY BUSINESS LTD.及昆山立益紡織有限公司發生之法定義務、推定義務及代其支付之款項範 圍內、全額認列原有權益之損失金額、帳列採用權益法之投資貸餘共計1,123,970仟元。 .
ئ
$\frac{4}{5}$
附表六
立益紡織股份有限公司及其子公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國106年3月31日
單位:新台幣仟元
| ₩ | 易 | ₩ 憒 來 往 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 | Ш 秤 |
鎭 金 |
交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率% |
| 本公司 | 立益建設 | 母公司對子公司 | 粗金支出 | 51 ക |
交易條件(價格、收款)與 一般廠商之交易條件相同 |
0.02 |
| 國際 立益 |
母公司對子公司 | 推-委外推廣費 租賃收入 |
$\mathbf{14}$ 1,800 |
交易條件(價格、收款)與 一般廠商之交易條件相同 |
0.56 | |
| Mighty | 母公司對子公司 | 長期應收款-關係人 其他應付款-關係人 |
318,055 23 |
交易條件(價格、收款)與 一般廠商之交易條件相同 |
7.47 | |
| 應收收益-關係人 其他利息收入 |
820 37, 811 |
89 0.25 d |
||||
| 昆山立益 | 厛 母公司對子公 |
鎮貨 進貨 |
18,789 834 |
交易條件(價格、收款)與 一般廠商之交易條件相同 |
5.84 0.26 |
|
| 應付帳款一關係人 應收帳款-關係人 |
16,522 219 $\frac{1}{\infty}$ |
0.19 0.39 |
||||
| 其他應收款-關係人 長期應收款-關係人 |
773, 719 16,079 |
18.18 0.38 |
||||
| 益建設 눠 |
強益紡織 | 子公司對子公司 | 其他應收款-關係人 | 87, 133 | 資金貸予關係人,本期未 子計島 |
2.05 |
| 際 圝 쎠 ਖ਼ |
子公司對子公司 | 其他應收款-關係人 | 2,312 | 資金貸予關係人,本期未 予計員 |
0.05 | |
| 業 集松實: |
子公司對子公司 | 粗金收入 | 150 | 交易條件(價格、收款)與 般廠商之交易條件相同 |
0.05 | |
| Vighty | 昆山立益 | 子公司對子公司 其他應收款-關係人 | 321, 612 | 交易條件(價格、收款)與 一般廠商之交易條件相同 |
7.56 |
l,
$46$
附表七
立益紡織股份有限公司及其子公司
轉投資事項相關資訊(不包含大陸被投資公司)
單位:新台幣仟股、仟元
| 備註 | 子公司 | 子公司 | 干公司 | 關聯企業 | 干公司 | 子公司 | 禄公司 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司認列之 投資損益 |
$(\ddot{u})$ | $2,109$ ) $\tilde{\mathbf{e}}$ |
5,696) 子公司 | 8,152 | 1,169 | 326 | 14, 911) | 1,340 | ł | ||||||||||||||
| 被投資公司 本期損益 |
3,807) అ |
11,027 | 14,301 | 1,185 | 656 | 21, 124) | 1,340 | ı | |||||||||||||||
| 后 | 帳面金額 | 208, 433 ÷ |
139, 897) | 128,040 | 2,053) | 80, 274 | 70.59% (1,090,837) | 33, 133) | 45 | ||||||||||||||
| # ₩ |
빢 싶 |
55.46% | 51.10% | 57.00% | 98.67% | 49.75% | 100,00% | 100.00% | |||||||||||||||
| 邦 | 襟 望 |
3,327 | 29,618 | 11,400 | 4, 440 | 8,674 | 12,600 | $\overline{ }$ | $\overline{1}$ | ||||||||||||||
| 上期期末 | 796 € |
342, 345 | 114,000 | 44,400 | 103,902 | 419, 541 | 55 | 4 | F COSD |
||||||||||||||
| 原始投資金額 | 本期期末 | 796 ⇔ |
342, 345 | 114,000 | 44, 400 | 103,902 | 419, 541 | ಜ | 4 | $\widehat{\mathbf{r}}$ (USD) |
|||||||||||||
| m 寰 冁 和 瞅 세 |
营造廠商興建商業大樓及國民住宅出租 出售業務。 样光 |
2. 委託營造廠商興建開發經工業主管機關核准 之工業區。 |
3.房屋租售之介绍業務。 | 4. 前各項有關業務之經營及轉投資。 | 1. 天然纖維、人造纖維、化學纖維等各種纖維 贝及織造業務 之紡集 |
鐵維製品之印、漂、染及整理加工業 2. 各種 斋。 |
一般進出口貿易(期貨除外)(許可業務除外) က် |
4.委託營造廠商開發經工業主管單位核准之工 | 管造廠商興建商業大樓及國民住宅出 紫园。 5. 季託: |
租、出售業務。 | 系統硬體及其有關軟體之設計、製造及 電腦 . ග් |
鎮衛 | $\bullet$ 7. 電腦及其有關之電子零件進出口銷售業務 8. 前各項有關業務之買賣代理及轉投資 |
紡紗葉 | 各類食品飲料、化粧品、西藥、電池、玩具、 資訊軟體、電器及事務性機器設備等之批發零 售。 |
物流業 | 公司之經營政策之指示針對台灣地區以 依據母 |
外之各種事業進行轉投資 | 依據母公司之經營政策之指示針對台灣地區以 外之各種事業進行轉投資。 |
依據母公司之經營政策之指示針對台灣地區以 | 外之各種事業進行轉投資。 | ||
| 所在地區 | 黎如 蕪 |
變如 | 紫谷 | 台灣 | 英屬維京 群島 |
英屬維京 群島 |
英屬維京 群島 |
||||||||||||||||
| 被投資公司 | 释 $\frac{1}{2}$ |
立益建設事 (股)公司 |
強益紡織(股)公 台灣 司 |
集松實業(股) 公司 |
五益國際(股)公 名 | 三立物流(股)公 同 |
LILYTEX | INTERNATIONAL CORP. |
BUSINESSLTD. MIGHTY |
STAR PACIFIC | SERVICES CORP. | ||||||||||||
| 投資公司 名 稱 |
# | 立益紡織(股)公司 | 益紡織(股)公司 潮 |
註:含以前年度順逆流交易未實現損益本期攤銷數。
附表入
(1) 内容
立益紡織股份有限公司及其子公司
大陸投資資訊
民國106年3月31日
| 恢 陸被投 |
四 慄 撫 襋 啷 써 |
漂 ₹ 實收資: |
投資方式 | 本期期初自 台灣匯出 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自 台灣匯出 |
本公司直接 或間接投資 |
被投資公司 本期損益 |
投資損益 本期認列 |
期末投資 帳面金額 |
截至本期止已 匯回投資收益 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 緯 同年 ৰ্ত |
$\frac{1}{2}$ | 積投資金額 颩 |
丑 匯 |
收回 | 累積投資金額 | 之持股比例 | $($ it 2 $)$ | |||||
| 製 纺 썌 山立 衄 |
工絲 酯加 燚 $\div$ |
782 24, ß |
Ĵ | $$ 419,511$ $$$ | $\frac{1}{1}$ | I | \$ 419, 511 | $55.21\%$ $(3.27,009)$ $(-2.2)$ $(5.1,090,837)$ | æ | |||
| 丽 限公 后 |
鐵維 疆 龄 亳 $_{\rm #}$ نی |
ILYTEX | (USD 12, 600) | (USD 12, 600) | (314, 911) | |||||||
| 用之 一集 1 奇 $\frac{1}{2}$ ကံ |
NTERNATIONAL | |||||||||||
| 내 樾 紡織 |
CORP. | |||||||||||
| 后 鬤 پ |
||||||||||||
| 埜 柴 ⊔ຕໍ |
||||||||||||
| Ķ 鳅 쎾 눠 ₹ 衄 |
榔 曛 খ্ 涧 成衣製 |
g 鰮 |
$\widehat{\mathbb{N}}$ | ı | Ī | ţ | 55.21% | g $47$ $(-3)$ |
බ | |||
| 厛 限公 凊 |
||||||||||||
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸。
(三)大陸子公司轉投資設立。
註2:本期認列投資損益欄中:
(一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。
(二)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明。
-
經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表
-
經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表。
3.自結報表。
註3:本表相關數字應以新臺幣列示。
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會 | 依經濟部投審會規定 | ||
|---|---|---|---|---|
| 稱 叴 冷心 陸被投資 |
赴大陸地區投資金額 | 核准投資金額 | 赴大陸地區投資限額 | |
| ∢ 立益紡織有1 Ę |
419,511 | USD 12,600 | 618,782 မာ |
註:依經濟部投審會規定,淨值為五十億以下者,其對大陸投資累計金額或比例上限為淨值百分之六十或八千萬元
(較高者)。
(2) 與大陸投資公司間接由第三地區事業所發生之重大交易事項:
本集團106年及105年1至3月與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項,請詳「重大交易事項相關資訊」以及「 母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。
$\frac{1}{4}$
(十四)部門資訊
-
- 本集團有二個應報導部門:紡紗部門及物流部門。 主要業務如下: 紡織部門︰天然棉花、人造纖維及各種化學纖維之紡製、織造、加工、買賣 、投標及代理業務。 物流部門:倉儲租賃、理貨及加工業務。
-
- 本集團主要部門別資訊之基礎: 係以策略事業單位為基礎,各有其管理團隊及提供不同產品及勞務,由於每 一策略性事業單位需要不同之技術策略,故該策略性事業單位分別管理及呈 報營運決策者。
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- 本集團未分攤所得稅費用(利益)或非經常發生之損益至應報導部門。此外, 並非所有應報導部門之損益均包含折舊與攤銷外之重大非現金項目。報導之 金額與營運決策者使用之報告一致。 除每一營運部門之退休金費用係以現金基礎認列及衡量外,營運部門之會計 政策皆與母公司所述之重要會計政策彙總相同。本公司營運部門損益係以稅 前營業損益(不包括非經常發生之損益及匯兌損益)衡量,並作為評估績效之 基礎。本公司將部門間之銷售及移轉,視為與第三人間之交易。以現市價衡 暑。
-
- 營運部門別資訊如下:
- (1) 106年1至3月
| 紡紗部門 | 物流部門 | 其他事業部門 | 調節及銷除 | 計 合 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業收入: 來自外部客戶收入 |
\$ | 264, 365 | \$ 56.523 |
\$ 940 |
\$ | \$ | 321, 828 | |
| 部門間收入 | 19,623 | 2.025 | 21,648) | |||||
| 收入合計 | \$ | 283, 988 | \$ 56.523 |
\$ 2.965 |
$$^{~}$ | 21.648) | \$ | 321, 828 |
| 部門損益 | (\$ | 25,080) | \$ 12, 188 |
\$ 1.201 |
(\$ | 100) | (\$ | 11,791) |
| 部門資產 | \$4,817,856 | \$1,428,524 | \$ 379.515 |
$(\$ 2, 370, 216)$ | \$4, 255, 679 | |||
| 部門負債 | \$5, 174, 756 | \$1, 277, 300 | \$ 5,769 |
$(\$2, 991, 201)$ | \$3,466,624 |
單位:仟元
(2) 105年1至3月
| 單位:仟元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 紡紗部門 | 物流部門 | 其他事業部門 | 調節及銷除 | 計 合 |
||||
| 營業收入: 來自外部客戶收入 |
\$ | 214, 971 | \$ 50,959 |
\$ 930 |
\$ | \$ | 266, 860 | |
| 部門間收入 | 65, 743 | 3, 225 | 68, 968) | |||||
| 收入合計 | \$ | 280, 714 | \$ 50, 959 |
\$ 4, 155 |
3 | 68.968) | \$ | 266,860 |
| 部門損益 | 3 | 57, 920) | \$ 8.340 |
\$ 1,306 |
\$ | 1.624 | (\$ | 46,650) |
| 部門資產 | \$5,411,312 | \$1,428,352 | \$ 485, 384 |
′\$` | 2,672,791) | \$4,652,257 | ||
| 部門自債 | \$5,642,755 | \$1, 273, 346 | \$ 28.823 |
$(\$3, 173, 875)$ | \$3,771,049 |