Skip to main content

AI assistant

Sign in to chat with this filing

The assistant answers questions, extracts KPIs, and summarises risk factors directly from the filing text.

Sign up Log in

LILYTEXTILE Audit Report / Information 2019

Nov 13, 2019

51806_rns_2019-11-13_e65c94b9-3ee5-4ab7-9568-448833e30a34.pdf

Audit Report / Information

Open in viewer

Opens in your device viewer

立益紡織股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 108年及 107年度

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac$

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{2\pi} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\$

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

$\sim$ $\sim$

地 址:桃園市平鎮區雙連里雙福路一段65號

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

電 話: 02-25557680

財務報告目錄

一、封 面
二、財務報告目錄
三、會計師查核報告
四、個體資產負債表
五、個體綜合損益表
六、個體權益變動表
七、個體現金流量表
八、個體財務報告附註
(一)公司沿革
(二)通過財務報告之日期及程序
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用
(四)重大會計政策之彙總說明
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 22
$(\star)$ 重要會計項目之說明
(七)關係人交易
$(\wedge)$ 質押之資產
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾 49
(十)重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其 他
$(+)$ 三)附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊
2. 轉投資事業相關資訊
3. 大陸投資資訊 58
(十四)部門資訊 58
九、重要會計項目明細表 66

Crowe

國富浩華聯合會計師事務所 Crowe (TW) CPAs 10541台北市松山區復興北路 369號10樓 10F., No.369, Fusing N. Rd., Songshan Dist., Taipei City 10541, Taiwan Tel +886 2 87705181 Fax +886 2 87705191 www.crowe.tw

會計師杳核報告

立益紡織股份有限公司 公鑒:

杳核意見

立益紡織股份有限公司民國108年及107年12月31日之個體資產自債表, 暨民國 108年及107年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量 表,以及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報 告編製準則編製,足以允當表達立益紡織股份有限公司民國108年及107年12月31日之 個體財務狀況,暨民國108年及107年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流 暑。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作 。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。 本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與立益紡織股 份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適 切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵杳核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對立益紡織股份有限公司民國108年 度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成 查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

兹對立益紡織股份有限公司民國108年度個體財務報告之關鍵查核事項敘明如下: 一、應收款項減損

有關應收款項減損之相關揭露請詳個體財務報告附註(四)6、附註(六)5及附註 $(+)$ 。

立益紡織股份有限公司於民國108年12月31日應收款項(含關係人),其減損情形 係管理階層透過各項外部證據評估認列,由於涉及管理階層之判斷,故為本會計師進 行財務報告查核時之關鍵查核事項。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括:

1.取得應收款項之帳齡分析表,核算帳齡區間,並抽查原始憑證以核對應收款項在帳 龄分析表已列示於適當之期間;選定樣本發函詢證。

2.檢視歷史收款記錄、產業經濟狀況及客戶之信用風險等資料,並測試期後收款情形 ,以評估該公司之應收款項備抵減損與減損損失之合理性。

Crowe

  1. 取得應收款項備抵減損之評估文件,是否遵循該公司會計政策,並檢視管理階層針 對有關應收款項備抵之揭露是否允當。

二、存貨評價

立益紡織股份有限公司截至民國108年12月31日存貨金額為39.736仟元(存貨成 本總額53,203仟元扣除備抵存貨跌價損失金額13,467仟元後之淨額),請參閱個體財 務報告附註(四)7及附註(六)7。

立益紡織股份有限公司針對存貨評價係以成本與淨變現價值孰低衡量,由於存 貨淨變現價值之評估攸關重大判斷與估計,且原棉及紡紗存貨之評價主要係受棉花市 價波動影響,而國際原物料價格波動頻繁,因此對於本年度個體財務報告查核係屬重 要事項。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括:

  1. 取得管理當局編製之存貨成本與淨變現價值孰低評估資料, 抽核估計售價資料至最 近期銷售記錄、評估管理當局估計淨變現價值之依據及其合理性。

  2. 本會計師並藉由參與年度存貨盤點評估存貨狀況,測試評估存貨庫齡報表之適當性 ,以驗證呆滯存貨提列備抵存貨跌價捐失之合理性。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報 告,且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報告時,管理階層之責任亦包括評估立益紡織股份有限公司繼續 經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清 算立益紡織股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

立益紡織股份有限公司之治理單位負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊 或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依 照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有重大不實表 達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將 影響個體財務報告使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本 會計師亦執行下列工作:

  1. 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎 。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導

A Crowe

因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

    1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟 其目的非對立益紡織股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
    1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
    1. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使立益 紡織股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不 確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查 核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係 屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據 為基礎。惟未來事件或情況可能導致立益紡織股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。
    1. 評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報告是 否允當表達相關交易及事件。
    1. 對於立益紡織股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以 對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負責形 成立益紡織股份有限公司杳核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核 發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會 計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會 計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對立益紡織股份有限公司民國108年 度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法 令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通 特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

國富浩華聯合會計師事務所

會計師

會計師

核准文號:金管證審字第10200032833號 民國109年3月13日

冦
民		 袁青 щ
ದ
2月		 單位:新臺幣仟元
108年12月31日 1074127318 108年12月31日 Ш
107年12月31
電
₹		 檀 籟
섺		 X 額
섺		 L 覸
₹		 負債及權益 簶
쉮		 X 鎭
쉐		 X
11xx 流動資產 1,392,128
€		 25 1,495,388
↔		 28 21xx 流動負債 2,824,543
↔		 ಜ 2,409,339
ee		 $\ddot{\bm{e}}$
1100 現金及約當現金(附註(六)1) 83,765 60,124 2100 短期借款(附註(六)15) 2,690,000 48 2,215,000 42
1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ,280 2130 合約負債(附註(六)25) 4,435 1,128
-流動(附註(六)2) 2150 應付票據 28,605 12, 811
1120 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 6,283 5,309 2170 應付帳款 23,040 37,875
金融資產-流動(附註(六)3) 2180 應付帳款-關係人(附註(七)) 740 754
1150 應收票據淨額(附註(六)4) 12,297 1,234 2200 其他應付款 26,011 29,020
1170 應收帳款淨額(附註(六)5) 48,017 .477
$^{79}$		 2220 其他應付款項-關係人(附註(七))
1200 其他應收款(附註(六)6) 8,421 4,083 2230 本期所得税負債 145
1210 其他應收款一關係人(附註(七)) 975, 333 $\overline{1}$ , 903
992		 යා 2250 負債準備–流動(附註(六)16) 2,310 2,183
1220 本期所得稅資產 986 413 2280 租賃負債-流動(附註(六)13) 3,469
1310 存货(附註(六)7) 39,736 91,233 2320 一年內到期長期負債(附註(六)17) 45,000 100,900 2
1320 待售房地及營建土地(附註(六)8) 4,918 4,918 2399 其他流動負債-其他 927 9,517
1410 預付款項 31,163 55, 614 25xx 非流動負債 1,599,628 29 762, 921 ಜ
1460 待出售非流動資產(附註(六)9) 18,585 2540 長期借款(附註(六)17) $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ 145,000 S
1476 其他金融資產-流動(附註(六)10、(八) 178,663 S 159, 443 S 2570 遞延所得稅負債(附註(六)30) 370, 231 $\overline{ }$ 370, 231
1479 其他流動資產-其他(附註(七)) 2,546 772 2580 租賃負債-非流動(附註(六)13) 4,362
5x x 非流動資產 4, 194, 627 51 3,788,788 72 2640 淨確定福利負債-非流動(附註(六)19) 16,682 17,643
1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 98, 942 2 86, 242 2 2670 其他非流動負債-其他(附註(六)18) 1, 208, 353 22 1.230.047 23
金融資產-非流動(附註(六)3) 2xx 債總計
¢Щ		 4, 424, 17 79 4,172,260 51
1550 採用權益法之投資(附註(六)11) 390, 156 H 393, 992 H 3100 股本(附註(六)20) 353, 430 24 , 353, 430 26
1600 不動產、廠房及設備(附註(六)12、(八) 3, 333, 876 60 2,933,408 56 3200 資本公積(附註(六)21) 701 701
1755 使用權資產(附註(六)13) 7,767 $\mathbf{1}$ $\frac{1}{2}$ 3300 保留盈餘(附註(六)22) 794, 444) $\left( \frac{1}{2} \right)$ 790, 833 $\Xi$
1900 其他非流動資產(附註(六)14、(七)) 363,886 မ 369,146 3350 符彌補虧損 794, 444 $\Xi$ 790, 833 $\tilde{5}$
3400 其他權益(附註(六)23) 611, 953 557,674 $\Xi$
3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 102, 442 $\sim$ 77,803
3420 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 5,879 23,761)
融資產未實現(損)益
3460 不動產重估增值 503, 632 Φ 503, 632 ය
3500 庫藏股票(附註(六)24) 9,056) 9,056
3xxx 權益總計 1,162,584 Z 1.111.916 $\overline{c}$
IXXX 資產總計 5,586,755
⇔∣		 $\frac{100}{1}$ ,176
5.284
⇔∣		 100 $2-3$ 負債及權益總計 5,586,755
⇔∣		 $100\,$ 5, 284, 176
⇔∣		 100
請參閱個體財務報告附註
董事長 $\cdot$ 經理人: 會計主管

母補限公司

仙島

$\mathcal{A}$

$\overline{\phantom{a}}$

立益紡織越修有眼公司 個體 精靈素
民國108年及107年月1日

單位:新臺幣仟元

108年度 107年度
代碼 目
項		 金
額		 % 金
額		 $\%$
4000 營業收入淨額(附註(六)25) \$442,850 100 \$556,059 100
5000 營業成本 (339, 612) $\left($ 77) (478, 924) $\left($ 86)
5900 營業毛利 103, 238 23 77, 135 14
6000 營業費用 40, 245) $\zeta$ 9) $\left($ 33, 424) 6)
6100 推銷費用 12,624) $\left($ 3) $\left($ 12, 357) $\left($ 2)
6200 管理費用 27,621) € 6) 21,067) 4)
6900 營業淨利 62,993 14 43, 711 8
7000 營業外收入及支出 $\left($ $56, 450$ ( 13) (351, 584) $\left($ 63)
7010 其他收入(附註(六)26) 14, 129 $\overline{3}$ 11,059 $\overline{2}$
7020 其他利益及損失(附註(六)27) € $34, 491)$ ( 8) 30,644 $6\phantom{.}$
7050 財務成本(附註(六)29) € $38,170)$ ( 8) ( $31, 317$ ( 6)
7070 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損 2,082 $\overline{\phantom{a}}$ (361, 970) $\left($ 65)
益之份額(附註(六)11)
7900 税前淨利(損) 6,543 $\mathbf{1}$ (307, 873) $\left($ 55)
7950 所得税利益(費用)(附註(六)30) 145 656)
8000 繼續營業單位本期淨利(損) 6,688 $\mathbf{1}$ (308, 529) $\left($ 55)
8100 停業單位稅後損失(附註(六)9) 4,494) 1) 11,688) 2)
8200 本期淨利(損) 2,194 320, 217) 57)
8300 其他綜合損益淨額(附註(六)31) 48, 474 11 524, 622 93
8310 不重分類至損益之項目
8311 確定福利計畫之再衡量數(附註(六)19) $\left($ $5,805$ ( 1) 3,180 1
8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 13, 285 $\mathbf{3}$ $\left($ $20,011)$ ( 4)
未實現評價(損)益
8332 採權益法認列子公司、關聯企業及合資之不動產重估增值 503, 632 90
8336 採用權益法認列子公司、關聯企業及合資之透過其他綜合 16, 355 $\overline{4}$ 11,617 $\overline{2}$
損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現(損)益
8360 後續可能重分類至損益之項目
8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 24,639 5 26, 204 4
出售金融資產未實現損益
8500 本期綜合損益總額 \$50,668 11 \$204,405 36
基本每股盈餘(附註(六)32)
9710 繼續營業單位淨利(損) \$ 0.05 $($ \$ 2.29)
9720 停業單位淨損 0.03) 0.09)
9750 本期淨利(損)(元) \$ 0.02 $($ \$ 2.38)

(請參閱個體財務報告附註)

經理人:

會計主管:

原版

쎠
其他權
$\mathbf{m}$
至12月31
司
く
Ę
湘
084
눠
$\mathbb{R}$
叹		 保留盈餘

單位:新臺幣仟元

È
項		 股 $\star$ 資本公積 特別盈餘公積 彌補虧捐 國外營運機構
財務報表換算
之兄换差額		 透過其他綜合損
益按公允價值衡
量之金融資產未
實現(損)益		 融資產未實現
備供出售金
(損)益		 不動產重估增
僮		 庫藏股票 權益總計
107年1月1日餘額 \$1,353,430 701
ο.		 580, 567 1,060,531
అ		 51,599 ı అ 52, 650) (39, 056) e 864,060
追溯適用及追溯重編之影響數 6,168 I 15, 367 52,650 ſ 43, 451
107年1月1日調整後餘額 1,353,430 701 580, 567 1,054,363) 51,599 15,367) 9,056) 907, 511
特別盈餘公積彌補虧損 580, 567) 580, 567 I I I
本期淨損 I 320, 217) ł I 320, 217)
本期其他綜合損益 I ł 3,180 26,204 8,394) 503,632 I 524, 622
107年12月31日餘額 1,353,430 701 790, 833) 77,803 23, 761) I 503,632 9,056) 1, 111, 916
本期淨利 I l $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ 2,194 I ı 2,194
本期其他綜合損益 I 5,805) 24,639 29,640 48, 474
108年12月31日餘額 \$1,353,430 101
⊷		 မေ 794, 444)
అ∥		 ⊷ 102, 442 ↔ 5,879 ⊷ 503,632
⊷		 (39,056) \$1,162,584

(請參閱個體財務報告附註)

董事長:

調理

經理人:

會計主管:

$\frac{1}{2}$

医激烈

$\infty$

立益紡織與接利限公司 医四种 医四种 医四种 医四种 医四种 医四种 医四种 医四种 医四种 医四种

單位:新臺幣仟元

項
目		 108 年 度 107 年 度
營業活動之現金流量:
繼續營業單位稅前淨利(損) \$ 6,543 $$^{<}$ 307, 873)
停業單位稅前淨損 4,494) 11,688)
税前淨利(損) 2,049 319,561)
調整項目:
不影響現流之收益費損項目
折舊費用 42,550 22, 221
攤提費用 4,400 7,035
透過損益按公允價值衡量金融資產之淨損失(利益) C 765) 765
利息費用 38, 170 31, 317
利息收入 € 13, 326) $\left($ 10, 142)
股利收入 704) $\left($ 827)
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失(利益)之份額 € 2,082) 361, 970
處分待出售非流動資產利益 9,272)
處分投資損失 423 3,919
與營業活動相關之流動資產/負債變動數
應收票據增加 $\left($ 4,063) $\left($ 2,889
應收帳款增加(減少) 31,460 € 36,621)
應收帳款一關係人減少 5, 443
其他應收款(增加)減少 $\left($ 3,458) 4, 345
其他應收款-關係人(增加)減少 14, 220 $\left($ 23,894)
存貨減少 51, 497 68, 120
預付款項(增加)減少 25, 497 € 24,918)
催收款(增加)减少(含長期應收款項) 7,489 € 9, 211)
其他流動資產(增加)減少 3, 226 2,575)
其他金融資產(增加)減少 $\left($ 19, 220) 5,765
合約負債增加(減少) 3,307 € 2,128)
應付票據增加(減少) 15, 794 56,866)
應付帳款減少 € 14,835) 863)
應付帳款一關係人減少 14) 5,759)
其他應付款減少 € 4,444) 2,085)
其他應付款-關係人營業性質減少 127 154)
168
負債準備-流動增加
其他流動負債增加(減少)		 8,590) 8,685
淨確定福利負債-非流動減少 C 6,766) 482)
營運產生之現金流入 152, 670 20, 778

(續下頁)

(承上頁)

收取之利息 12, 446 9,812
收取之股利 16,664 23, 627
支付之利息 $\left($ 39, 198) $\left($ 30, 712)
支付之所得稅 573) 38)
營業活動之淨現金流入 142,009 23, 467
投資活動之現金流量:
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 $\left($ 389) $\left($ 3,286)
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 10,045)
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 9,760
處分採用權益法之投資 8,684 14, 955
處分待出售非流動資產 36, 584
取得不動產、廠房及設備 $\left($ 432, 265) $\left($ 177, 704)
處分不動產、廠房及設備 450
存出保證金(增加)減少 $\left($ 2,799) 2, 441
其他應收款-關係人(融資性質)增加(減少) 3,350 € 153,600)
其他非流動資產增加 $\left($ 4,280) € 988)
預付設備款增加 9,726) $\left($ 65, 263)
投資活動之淨現金流出 390, 631) € 393, 490)
籌資活動之現金流量:
短期借款增加 475,000 475,000
償還長期借款 $\left($ 200, 900) $\left($ 67,700)
租賃本金償還 € 2,273)
存入保證金增加(減少) 436 € 2,000)
籌資活動之淨現金流入 272, 263 405, 300
本期現金及約當現金增加數 23,641 35, 277
期初現金及約當現金餘額 60, 124 24, 847
期末現金及約當現金餘額 \$ 83,765 \$ 60, 124

(請參閱個體財務報告附註)

董事長:

經理人:

會計主管: 医激励

個體財務報告附註

民國108年及107年12月31日

(金額除特別註明者外,均以新台幣仟元為單位)

(一)公司沿革

立益紡織股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於61年11月25日,主要營業項目為 天然棉花、人造纖維及各種化學纖維之紡製、織造、加工、買賣、投標及代理業 務。

(二)通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於109年3月13日經董事會通過後發佈。

  • (三)新發布及修訂準則及解釋之適用
  • 已採用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會(以下簡 $1 -$ 稱「金管會」)生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告( 以下簡稱「IFRSs」)之影響:

除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並 發布生效之IFRSs將不致造成本公司會計政策之重大變動:

$(1)$ IFRS $16$ 「租賃」

IFRS 16係規範租賃之會計處理,該準則取代IAS 17「租賃」及IFRIC 4 「決定一項安排是否包含租賃」等相關解釋。首次適用IFRS 16時,本公 司係依IFRS 16之過渡規定處理,並選擇僅就108年1月1日以後簽訂或修 改之合約依IFRS 16評估是否係屬(或包含)租賃,不重新評估先前已依 IAS 17及IFRIC 4辨認為租賃之合約;對於先前依IAS 17及IFRIC 4已辨 認為不包含租賃之合約則仍依先前之方式處理而不適用IFRS 16。相關會 計政策請詳附註(四)。

本公司為承租人之會計處理

於適用IFRS 16時,若本公司為承租人,除低價值標的資產之租賃及短期 租賃按直線基礎認列費用外,其他租賃係於合併資產負債表上認列使用 權資產及租賃負債,惟符合投資性不動產定義之使用權資產將列報為投 資性不動產。合併綜合損益表係分別表達使用權資產之折舊費用及租賃 負債按有效利息法所產生之利息費用。在合併現金流量表中,償付租賃 負債之本金金額將表達為籌資活動,支付利息部分則係列為營業活動。

適用IFRS 16前,分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用,營業租 賃現金流量於合併現金流量表係表達於營業活動;分類為融資租賃之合 約係於合併資產負債表認列租賃資產及應付租賃款。

本公司選擇採用修正式追溯適用IFRS 16,亦即不重編比較期資訊,而將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

本公司先前依IAS 17以營業租賃處理之協議,於108年1月1日之租賃負債 係以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現衡量,相關之使用 權資產係按該日之租賃負債金額並調整先前已認列之預付或應付租賃給 付金額衡量。

除下述權宜作法B. 所述之虧損性租賃合約外, 所認列之使用權資產均將 適用IAS 36評估減損。於過渡至IFRS 16時,本公司亦應用下列權宜作法:

A. 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃負債。

  • 將107年底認列之虧損性租賃之任何負債準備金額,調整使用權資產 $Br$ ,而不依IAS 36評估減損。
  • $C_{\bullet}$ 租賃期間於108年12月31日以前結束之租賃將依短期租賃處理。
  • $D_{\alpha}$ 不將原始直接成本計入108年1月1日之使用權資產衡量中。
  • $E_{-}$ 使用後見之明,諸如於決定租賃期間時 (若合約包含租賃延長或租 管終止之選擇權)。

本公司於108年1月1日認列租賃負債所適用之增額借款利率區間為1.717% $\sim$ 1.911%,該租賃負債金額與107年12月31日不可取消營業租賃之未來最 低租賃給付總額之差異說明如下:

107年12月31日不可取消營業租賃之未來 S 8,850
最低租賃給付總額
減:適用豁免之短期租賃 3,600)
減:適用豁免之低價值資產租賃 3,450)
108年1月1日未折現總額 S 1,800
按108年1月1日增額借款利率折現後之現值 \$ 1,762
108年1月1日租賃負債餘額 1.762

本公司為出租人之會計處理

於過渡時對出租人之租賃將不作任何調整,且自108年1月1日起始適 用IFRS 16。

相較於適用IAS 17及相關解釋之規定,本公司採用IFRS 16處理後之 差異如下:

108年1月1日 首次適用 108年1月1日
調整前帳面金額 之調整 調整後帳面金額
使用權資產 \$ 1,762 \$
1,762
資產影響 \$ \$ 1,762 \$
1,762
租賃負債一流動 \$ \$ 696 \$
696
租賃負債一非流動 1,066 1,066
負債影響 \$ \$ 1,762 \$
1,762
保留盈餘 \$ \$ \$
權益影響 \$ \$

$2.$ 尚未採用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之新發布、 修正後國際財務報導準則之影響:

下表彙列金管會認可之109年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂 之準則及解釋。

新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日
IFRS 3 之修正「業務之定義」 $2020$ 年 1 月 1 日 (註 1)
IAS 1 及 IAS 8 之修正「重大之定義」 2020年1月1日(註2)
IFRS 9、IAS 39及 IFRS 7之修正「利率指標變革」 2020年1月1日(註3)
註1:2020年1月1日以後發生之收購適用此項修正。

註2:2020年1月1日以後開始之年度期間推延適用此項修正。

註3:2020年1月1日以後開始之年度期間適用此項修正。

本公司目前並無計書於109年收購任何業務,故預期於109年首次適用上述 IFRS 3之修正時,對本公司之財務報表並無影響,且經評估上述IAS 1及IAS 8之修正對本公司之財務報表亦無影響。另,本公司未從事避險交易,故上述 IFRS 9、IAS 39及IFRS 7之修正對本公司之財務報表亦無影響。惟前述準則 修正之預估影響情形可能因未來之營運環境或計畫改變而變更。

國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響: 3. 下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導 準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註)
IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未定
合資間之資產出售或投入」
IFRS $17 \nightharpoonup$ 保險合約 2021年1月1日
IAS 1 之修正「將負債分類為流動或非流動」 2022年1月1日

註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日期以後開 始之年度期間生效。

本公司仍持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。

(四)重大會計政策之彙總說明

編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策 在所有報導期間一致地適用。

    1. 遵循之聲明 本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
  • $2.$ 編製基礎
  • (1) 除下列重要項目外,本個體財務報告係按歷史成本基礎編製:
    • A. 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生金融工具)。
    • 按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及 B. 負債。
    • C. 按公允價值衡量之現金交割股份基礎給付協議之負債。
    • 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。 $D_{\cdot}$
  • (2) 編製符合IFRSs之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本公司的 會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之 項目,或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註(五)說 明。
  • (3) 本公司於108年1月1日初次追溯適用IFRS 16, 選擇不重編107年之財務報 告及附註,並將差額認列於108年1月1日之保留盈餘或其他權益。
  • $3_{-}$ 外幣換算
  • (1) 本公司之財務報表所列之項目,均係以該個體營運所處主要經濟環境之 貨幣(即功能性貨幣)衡量。本財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台 幣」作為表達貨幣列報。
  • (2) 編製財務報告時,以該個體功能性貨幣以外之貨幣(外幣)交易者,係以 交易日匯率換算認列,於報導期間結束日,外幣貨幣性項目以該日即期 匯率重新換算,兌換差額於發生當期認列為損益。以公允價值衡量之外 幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算,所產生之兌換差額 列為當年度損益,惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者,其產生之

兌換差額列於其他綜合損益。以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以 交易日之匯率換算,不再重新換算。

  • (3)為編製財務報表,國外營運機構之資產及負債係以報導期間結束日之即 期匯率換算為新台幣;收益及費損項目係以當期平均匯率換算,所產生 之兌換差額認列為其他綜合損益,並累計於權益項下之國外營運機構財 務報告換算之兌換差額(並適當地分配予非控制權益)。
  • $4.$ 資產負債區分流動及非流動之分類標準
  • (1) 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
    • 預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。 $A_{-}$
    • B. 主要為交易目的而持有者。
    • C. 預期於資產負債表日後十二個月內將實現者。
    • D. 現金或約當現金,但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償 負債或受到其他限制者除外。

本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

  • (2) 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
  • 預期將於正常營業週期中清償者。 $A_{\sim}$
  • B. 主要為交易目的而持有者。
  • C. 須於資產負債表日後十二個月內清償者。
  • D. 不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負 債之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者 ,不影響其分類。

本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

  1. 現金及約當現金

現金及約當現金包括庫存現金、銀行存款及隨時可轉換成定額現金且價值風 險變動甚小之短期並具高度流動性之投資(包括原始到期日在三個月內之定期 存款)。

$6.$ 金融工具

金融資產與金融負債應於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。 金融資產與金融負債原始認列時,係依公允價值衡量。原始認列時,直接可 歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及 金融負債外)取得或發行之交易成本,應從該金融資產或金融負債公允價值加 計或減除。直接可歸屬於透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之 交易成本,則立即認列為損益。

(1) 金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列。

A. 衡量種類

本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資 產、按攤銷後成本衡量之金融資產與透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益工具投資。

(A) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過損益按公允 價值衡量及指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。強制 透過損益按公允價值衡量之金融資產包括本公司未指定透過其 他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資,及不符合分類為 按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務 工具投資。

金融資產於原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量,若該 指定可消除或重大減少衡量或認列不一致。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量,其再 衡量產生之利益或損失(包含該金融資產所產生之任何股利或利 息)係認列於捐益。公允價值之決定方式請參閱附註(十二)。

  • (B) 按攤銷後成本衡量之金融資產
  • 本公司投資金融資產若同時符合下列兩條件,則分類為按攤銷 後成本衡量之金融資產:
  • 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金融資產以 a. 收取合約現金流量;及
  • b. 合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流量完全為 支付本金及流通在外本金金額之利息。

按攤銷後成本衡量之金融資產於原始認列後,係以有效利息法 決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量,任何 外幣兌換損益則認列於損益。

除下列兩種情況下,利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳 面金額計算:

  • 購入或創始之信用減損金融資產,利息收入係以信用調整 $a_{\cdot}$ 後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。
  • 非屬購入或創始之信用減損,但後續變成信用減損之金融 $\mathbf{b}$ . 資產,利息收入係以有效利率乘以金融資產攤銷後成本計 算。

(C) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

本公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇,將非持有供交 易且非企業合併收購者所認列或有對價之權益工具投資,指定 透過其他綜合損益按公允價值衡量。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係按公允價 值衡量,後續公允價值變動列報於其他綜合損益,並累計於其 他權益中。於投資處分時,累積損益直接移轉至保留盈餘,並 不重分類為損益。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之股利於本 公司收款之權利確立時認列於損益中,除非該股利明顯代表部 分投資成本之回收。

  • B. 金融資產減損
  • (A) 本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本 衡量之金融資產(会應收帳款)、透過其他綜合捐益按公允價值 衡量之債務工具投資、應收營業租賃款及合約資產之減損損失。
  • (B) 應收帳款、合約資產及應收租營業賃款均按存續期間預期信用 損失認列備抵損失。其他金融資產係先評估自原始認列後信用 風險是否顯著增加,若未顯著增加,則按12個月預期用損失認 列備抵損失,若已顯著增加,則按存續期間預期信用損失認列 備抵捐失。
  • (C) 預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用損 失。12個月預期信用捐失係代表金融工具於報導日後12個月內 可能違約事預所產生之預期信用損失,存續期間預期信用損失 則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期 信用損失。
  • (D) 所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金額,惟 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資之備抵損失 係認列於其他綜合損益,並不減少其帳面金額。
  • C. 金融資產之除列

本公司於符合下列情況之一時,將除列金融資產:

  • (A) 來自金融資產現金流量之合約之權利失效。
  • (B) 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產 所有權之幾乎所有風險及報酬。
  • (C) 既未移轉亦未保留金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬,惟 未保留對金融資產之控制。

按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對 價間之差額係認列於捐益。透過其他綜合捐益按公允價值衡量之債 務工具投資整體除列時,其帳面金額與所收取對價加計已認列於其 他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時,累 精捐益直接移轉至保留盈餘,並不重分類為捐益。

(2) 權益工具

本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益 工具之定義分類為金融負債或權益。權益工具係指表彰某一企業於資產 減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本公司發行之權益工具係以取 得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

  • (3) 金融負債
  • A. 後續衡量

除下列情況外,所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量:

  • (A) 透過損益按公允價值衡量之金融負債係指持有供交易之金融負 倩或原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債 。分類為持有供交易之金融負債係於發生時之主要目為短期內 再買回,及除財務保證合約或被指定且有效避險工具外之衍生 工具。本公司於金融負債符合下列條件之一時,於原始認列將 其指定為透過損益按公允價值衡量:
  • 係混合(結合)合約;或 a.
  • 消除或重大減少衡量或認列不一致;或 b.
  • 係依書面之風險管理政策,以公允價值基礎管理並評估其 $c_{\rm c}$ 績效之工具。
  • (B) 透過損益按公允價值衡量之金融負債,於原始認列時按公允價 值衡量,相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡 量,其公允價值之變動認列於當期損益。
  • (C) 指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債, 因信用風險變動 所產生之公允價值變動金額係認列於其他綜合損益,後續不予 重分類至損益,該負債剩餘之公允價值變動金額則列報於損益 。惟若上述會計處理引發或加劇會計配比不當,則該負債之利 益或捐失全數列報於捐益。
  • B. 金融負債之除列

本公司僅於義務解除、取消或失效時,始將金融負債除列。除列金 融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非金資產或承擔之負債)之差額認列為損益。

  1. 存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者為衡量基礎,採永續盤存制,成本依加權平 均法決定。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生 產相關之製造費用(按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變 現價值孰低時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售 價減除至完工尚須投入估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。

    1. 待售房地及營建土地
  • (1) 待售房地及營建土地依實際成本入帳,已交屋部份係按售價比率分攤成 本以計算損益,期末按成本與淨變現價值孰低法評價。
  • (2) 捐益之認列係採成本回收法。
  • (3) 以營業週期作為劃分流動與非流動之標準。
  • $9.$ 待出售非流動資產(或處分群組) 當非流動資產(或處分群組)之帳面金額主要係透過出售交易而非繼續使用來 回收,且高度很有可能出售時,分類為待出售資產,以其帳面價值與公允價 值減出售成本孰低者衡量。
    1. 採用權益法之投資
  • (1) 子公司指受本公司控制之個體(包括結構型個體),當本公司暴露於來自 對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個 體之權力有能力影響該等報酬時,本公司即控制該個體。
  • (2) 本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政 第已作必要之調整,與本公司採用之政第一致。
  • (3) 本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其他 綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損失 份額等於或超過在該子公司之權益時,本公司繼續按持股比例認列損失。
  • (4) 對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作為 權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額 與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。

  • (5) 當本公司喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業 或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前 認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與本公司 若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合損 益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當喪 失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損益。

  • (6) 關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接或 間接持有其20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採用權益法 處理,取得時依成本認列。

  • (7) 本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業之損 失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保之應收款 ),本公司不認列進一步之損失,除非本公司對該關聯企業發生法定義務 、推定義務或已代其支付款項。
  • (8) 本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權 益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實現捐 失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本公司採用之 政策一致。
  • (9) 關聯企業增發新股時,若本公司未按比例認購或取得,致使投資比例發 生變動但仍對其有重大影響,該股權淨值變動之增減數係調整「資本公 積 , 及「採用權益法之投資 , 。若致使投資比例下降者, 除上述調整外 ,與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損 失,且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損益者,依 減少比例重分類至損益。
  • (10)當本公司喪失對關聯企業之重大影響,對原關聯企業之剩餘投資係按公 允價值重新衡量,公允價值與帳面金額之差額認列為當期捐益。
  • (11)當本公司處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,對於先前 認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理與本公 司若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合 損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當 喪失對關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分類為損益。 如仍對該關聯企業有重大影響,僅按比例將先前在其他綜合捐益中認列 之金額依上述方式轉出。
  • (12)當本公司處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,將與該關 聯企業有關之資本公積轉列損益;如仍對該關聯企業有重大影響,則按 處分比例轉列損益。

  • (13)依「證券發行人財務報告編製準則」規定,個體財務報告當期損益及其 他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合捐益歸 屬於母公司業主之分攤數相同,個體財務報告業主權益應與合併基礎編 製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

    1. 不動產、廠房及設備
  • (1) 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
  • (2) 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司,且 該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一項單 獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認 列為當期損益。
  • (3) 土地不提列折舊。其他不動產、廠房及設備採成本模式,按估計耐用年 限以直線法計提折舊。本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值 、耐用年限及折舊方法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之 估計不同時,或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型熊已有重大變動 ,則自變動發生日起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及 錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:

房屋及建築 $54 - 60 +$

  • 機器設備 $54 - 214$
  • $84 154$ 水電設備
  • 運輸設備 $24 - 124$
  • $54 214$ 雜項設備
  • (4) 於處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時,將不動產、廠房 及設備除列。除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額,係淨 處分價款與該資產帳面金額間差額,並且認列於當期捐益。
    1. 租賃

108年

本公司係於合約成立日評估合約是否係屬(或包含)租賃。對於合約含一項租 賃組成部分以及一項或多項之額外租賃或非租賃組成部分者,本公司以每一 租賃組成部分之相對單獨價格及非租賃組成部分之彙總單獨價格為基礎,將 合約中之對價分攤至該租賃組成部分。

(1) 本公司為承租人

除低價值標的資產之租產及短期租賃按直線基礎認列費用外,本公司對 他租賃皆於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債。

使用權資產

使用權資產原始按成本(包含租賃負債之原始衡量金額、租賃開始日前支 付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接成本及復原標的資產之估 計成本)衡量,後續按成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量, 並調整租賃負債之再衡量數。

除符合投資性不動產定義之使用權資產,使用權資產係以單行項目列報 於合併資產負債表。符合投資性不動產之使用定義之使用權資產之認列 與衡量,請詳附註(四)13投資性不動產之會計政策。

使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時或租賃期間屆 满時兩者之較早者提列折舊,惟若租賃期間屆滿時將取得標的資產所有 權,或若使用權資產之成本反映購買選擇之行使,則自租賃開始日起至 標的資產耐用年限屆滿時提列折舊。

租賃負債

租賃負債原始按租賃給付(包含固定給付、實質固定給付、取決於指數或 費率之變動租賃給付、殘值保證下承租人預期支付之金額、合理確信將 行之購買選擇權之行使價格,及租賃期間反映承租人將行使租賃終止之 選擇權之終止罰款,減除收取之租賃誘因)之現值衡量。若租賃隱含利率 容易確定,租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定,則使用 承租人增額借款利率。

後續,租賃負債係採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量,且利息費用係 於租賃期間分攤。若租賃期間、標的資產購買選擇權之評估、殘值保證 下預期支付之金額或用於決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃 給付有變動,本公司再衡量租賃負債,並相對調整使用權資產,惟若使 用權資產之帳面金額已減至零,則剩餘之再衡量金額認列於損益中。租 賃負債係以單行項目列報於合併資產負債表。

(2) 本公司為出租人

租賃如移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬,則分類為融 資租賃;反之,則分類為營業租賃。

營業租賃下,減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基礎認列租賃收益。 因取得營業租賃所發生之原始直接成本係加計至標的資產之帳面金額, 按與認列租賃收益相同之基礎,於租賃期間認列為費用。

107年

  • (1) 本公司為承租人

  • A. 依據租賃契約之條件,當租賃所有權之幾乎所有風險與報酬由本公 司承擔時,分類為融資租賃。

    • (A) 於租賃開始時,按租賃資產之公允價值及最低租金給付現值兩 者孰低者認列為資產及負債。
    • (B) 後續最低租賃給付分配予財務成本及降低尚未支付之負債,財 務成本於租賃期間逐期分攤,以使按負債餘額計算之期間利率 固定。

  • (C) 融資租賃下取得之不動產、廠房及設備, 按資產之耐用年限提 列折舊。若無法合理確定租賃期間屆滿時本公司將取得所有權 ,按該資產之耐用年限與租賃期間兩者孰短者提列折舊。

  • 營業租賃係指融資租賃以外之租賃。於營業租賃下所為之給付(扣除 $B_{-}$ 自出租人收取之任何誘因)於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損 益。
  • (2) 本公司為出租人
  • 依據租賃契約之條件,當租賃所有權之幾乎所有風險與報酬由承租 $A_{\star}$ 人承擔時,分類為融資租賃。
    • (A) 於租賃開始時,按租賃投資淨額(包含原始直接成本)認列為「 應收租賃款」,應收租賃款總額與現值間之差額認列為「融資 租賃之未賺得融資收益」。
    • (B) 後續採有系統及合理基礎將融資收益分攤於租賃期間,以反映 出租人持有租賃投資淨額之固定報酬。
    • (C) 與期間相關之租賃給付(不包括服務成本)沖減租賃投資總額, 以減少本金及未賺得融資收益。
  • $R_{\perp}$ 營業租賃係指融資租賃以外之租賃。租賃收益(扣除給予承租人之任 何誘因)於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期捐益。

13. 投資性不動產

投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產(包括因該 等目的而處於建造過程中之不動產)。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來 用途所持有之土地。108年投資性不動產亦包括符合投資不動產定義之使用權 資產;107年投資性不動產亦包括符合投資性不動產定義以營業租賃持有之不 動產權益。

自有之投資性不動產原始以成本(包括交易成本)衡量。

所有投資性不動產後續係以公允價值式衡量,公允價值變動所產生之利益或 損失於發生當年度認列於損益。

投資性不動產係以開始轉供自用日之公允價值轉列不動產、廠房及設備。

不動產、廠房及設備之不動產於結束自用轉列投資性不動產時,原帳面金額 與公允價值間之差額係列於其他綜合損益。

除列投資性不動產所產生之利益或損失金額,係淨處分價款與該資產帳面金 額間之差額,並且認列於當年度損益。

  1. 非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可回 收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公 允價值減出售成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度認列資產減損之 情況不存在時,則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

  1. 負債準備

負債準備係因過去事件而負有現時法定或推定義務,很有可能需要流出具經 濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計時認列。負債準備 之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最佳估計現值衡量,折現率 採用反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險之評估之稅前折現率,折 現之攤銷認列為利息費用。未來營運損失不得認列負債準備。

    1. 員工福利
  • (1) 短期員工福利 短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認 列為費用。
  • (2) 退休金
    • A. 確定提撥計畫

對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認 列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付 之範圍內認列為資產。

  • B. 確定福利計畫
  • (A) 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值 減除計畫資產之公允價值列示。確定福利淨義務每年由精算師 採用預計單位福利法計算,折現率係使用資產負債表日與確定 福利計畫之貨幣及期間一致之政府公債(於資產負債表日)之市 場殖利率。
  • (B) 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益 ,並表達於保留盈餘。
  • (C) 前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
  • (3) 員工酬勞及董監酬勞

員工酬勞及董監事酬勞係於具法定或推定義務且金額可合理估計時,認 列為費用及負債。嗣後董事會決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則按會計估計變動處理。

(4) 離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司之 福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。本公司係於不再能撤銷離職 福利之要約或於認列相關重組成本之孰早時認列費用。不預期在資產負 債表日後12個月全部清償之福利應予以折現。

    1. 股本及庫藏股票
  • (1) 股本

普通股分類為權益。

直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本於權益中列為價款減項。

(2) 庫藏股票

本公司收回已發行之股票,依買回時所支付之對價(包括可直接歸屬成本 )認列為「庫藏股票」,作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於 帳面價值,其差額列為資本公積一庫藏股票交易;處分價格低於帳面價 值,其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積,如有不足 ,則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別 計算。

庫藏股票註銷時,按股權比例借記資本公積一股票發行溢價與股本,其 帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時,其差額則沖抵同種類 庫藏股票之交易所產生之資本公積,如有不足,則沖抵保留盈餘;其帳 面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者,則貸記同種類庫藏股票交 易所產生之資本公積。

    1. 所得稅
  • (1) 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合捐益或直接列入 權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外,所 得稅係認列於損益。
  • (2) 當期所得稅根據本公司營運及產生應課稅所得之所在國家,採用在資產 負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算。管理階層就適用所得稅相 關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐 機關支付之稅款估列所得稅負債。依我國所得稅法規定之未分配盈餘加 徵所得稅,俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就 實際盈餘之分派情形認列所得稅費用。
  • (3) 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於個體資 產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽 所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自於交易(不包括

企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響會計利潤或 課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差異, 本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫時性差異很有可能於可預 見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產自債表日已立 法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債 清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。

  • (4) 遞延所得稅資產於暫時性差異、未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內認列,並於每一資產負債表 日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
  • (5) 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以 淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅資產及當 期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負 債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納 稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現 資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。
    1. 收入認列

本公司來自客戶合約之收入認列原則,係以下列步驟認列收入:

  • (1) 辨認客戶合約;
  • (2) 辨認合約中之履約義務;
  • (3) 決定交易價格;
  • (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
  • (5)於滿足履約義務時認列收入。

本公司於客戶合約辨認履約義務後,將交易價格分攤至各履約義務,並於滿 足各履約義務時認列收入。

移轉商品或勞務與收取對價之時間間隔在1年以內之合約,其重大財務組成部 分不予調整交易價格。

A. 銷售商品

本公司係於對產品之控制移轉予客戶時認列收入。該產品之控制移 轉係指產品已交付給客戶,且已無會影響客戶接受該產品之未履行 義務。交付係客戶已依據交易條件接受產品,其陳舊過時及損失風 險已移轉予客戶,且本公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件之 時點。

本公司係於交付商品時列應收帳款,因本公司在該時點具無條件收 取對價之權利。

去料加工時,加工產品所有權之控制並未移轉,是以去料時不認列 收入。

B. 提供勞務

本公司提供之勞務主要係客戶委託代工服務,並於所承諾的勞務移 轉予客戶之時點(即客戶取得對資產的控制時)且無後續義務時認列 收入。

  1. 營運部門

營運部門係企業之組成單位,從事可能獲得收入並發生費用(包括與企業內其 他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定 期由該企業之營運決策者複核,以制定分配予該部門資源之決策,並評估該 部門之績效,同時具個別分離之財務資訊。

(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本個體財務報告時,所作會計政策採用之重要判斷、重要會計估計及 假設如下:

    1. 會計政策採用之重要判斷
  • $(1)$ 租賃期間(適用於108年)

於決定租賃期間時,本集團考量產生經濟誘因以行使(或不行使)選擇權 之所有攸關事實及情況,包括自開始日至選擇權行使日間所有事實及情 況之預期變動。所考量之因素包括選擇權所涵蓋期間之合約條款及條件 、於合約期間進行(或預期進行)之重大租賃權益改良,以及標的資產對 本集團營運之重要性等。於本集團控制範圍內發生重大事項或情況重大 改變時,重評估租賃期間。

(2) 金融資產分類之經營模式判斷

本公司依據反映金融資產群組為達成特定經營目的而共同管理之層級, 評估金融資產所屬經營模式。此評估需考量所有攸關證據,包括資產績 效衡量方式、影響績效之風險及相關經理人之薪酬決定方式,且需運用 判斷。本公司持續評估其經營模式判斷是否適當,並為此監控於到期日 前除列之按攤銷後成本衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值 衡量之債務工具投資,瞭解其處分原因以評估該處分是否經營模式之目 標一致。若發現經營模式已有變更,本公司推延調整後續取得金融資產 之分類。

(3) 收入認列

本公司依IFRS 15判斷於移轉特定商品或勞務予客戶前是否已取得或未取 得該等商品或勞務之控制,而將為該交易中之主理人或代理人,若判斷 為交易之代理人時,則認列交易淨額為收入。

若有下列情況之一,本公司為主理人:

  • $A$ 商品或其他資產移轉予客戶前,本公司先自另一方取得該商品或資 產之控制;或
  • $B_{\cdot}$ 本公司控制由另一方提供勞務之權利,以具有主導該方代本公司提 供勞務予客戶之能力;或
  • 本公司向另一方取得商品或勞務之控制,用以與其他商品或勞務結 $C_{\cdot}$ 合,以提供特定之商品或勞務予客戶。

用以協助判斷本公司於移轉特定商品或勞務予客戶前是否控制該商品或 勞務之指標包含(但不限於):

  • A. 本公司對完成提供特定商品或勞務之承諾負有主要責任。
  • 本公司於特定商品或勞務移轉予客戶之前後承擔存貨風險。 $B_{\cdot}$
  • $C_{\bullet}$ 本公司具有訂定價格之裁量權。
    1. 重要會計估計及假設
  • (1) 收入認列

銷貨收入係於移轉商品或勞務之控制予客戶而滿足履約義務時認列,並 扣除估計之相關銷貨退回、折扣及其他類似之折讓。該等銷貨退回及折 讓係依歷史經驗及其他已知原因估計,且本公司定期檢視估計之合理性。

  • (2) 金融資產之估計減損 應收帳款、債務工具投資及財務保證合約之估計減損係基於本公司對於 違約率及預期損失率之假設。本公司考量歷史經驗、現時市場情況及前 瞻性資訊,以作成假設並選擇減損評估之輸入值。若未來實際現金流量 少於預期,可能會產生重大減損損失。
  • (3) 公允價值衡量及評價流程

當採公允價值衡量之資產及負債於活絡市場無市場報價時,本公司依相 關法令或依判斷決定是否委外估價並決定適當之公允價值評價技術。若 估計公允價值時無法取得第1等級輸入值,本公司係參考對被投資者財務 狀況與營運結果之分析、最近交易價格、相同權益工具於非活絡市場之 報價、類似工具於活絡市場之報價及可比公司評價乘數等資訊決定輸入 值,若未來輸入值實際之變動與預期不同,可能會產生公允價值變動。 本公司定期依市場情况更新各項輸入值,以監控公允價值衡量是否適當。

(4) 有形資產及無形資產減損評估

資產減損評估過程中,本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產 業特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及及未來可 能產生之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估 計改變均可能在未來造成重大減損。

  • (5) 採用權益法之投資減捐評估 當有減損跡象顯示某項採權益法之投資可能已經減損致帳面金額無法被 回收,本公司隨即評估該項投資之減損。本公司係依據享有被投資公司 預期未來現金流量之折現值或預期可收到現金股利及處分投資所產生未 來現金流量之折現值,評估可回收金額,並分析其相關假設之合理性。
  • (6) 遞延所得稅資產之可實現性 遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差 異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉及管 理階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、 免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟
  • 環境、產業環境的變遷及法令的改變,均可能引起遞延所得稅資產之重 大調整。
  • (7) 存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷及 估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。本公司評估資產負債表日存 貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減 至淨變現價值。

(8) 淨確定福利負債計算

計算確定福利義務之現值時,本公司必須運用判斷及估計以決定資產負 債表日之相關精算假設,包含折現率及計畫資產之預期報酬率等。任何 精算假設之變動,均可能會重大影響本公司確定福利義務之金額。

  • (六)重要會計項目之說明
    1. 現金及約當現金
現
346
金
\$
\$
400
支票存款
68,799
36, 551
活期存款
2,490
2,964
外幣存款
12, 130
20, 209		 項 目 108年12月31日 107年12月31日
計
合		 \$
83,765		 60, 124

本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。

  1. 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動
珀 108年12月31日 107年12月31日
強制透過損益按公允價值衡量
基金 9,280
  • (1) 本公司於108年及107年度認列之淨利益(損失)分別為765仟元及(765)仟 元。
  • (2) 本公司未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
  • (3) 本集團從事衍生金融工具交易之目的,主要係為規避外幣資產及負債因 匯率(及或利率)波動產生之風險。截至108年及107年12月31日止,尚未 到期之遠期外匯合約如下:
  • $108 = 12731$ 日:無。
  • $107 = 12931$ 日:無。

本集團因從事預購遠期外匯合約所產生之淨損失108年及107年分別為437 仟元及15仟元。

  • (4) 相關信用風險管理及評估方式請詳附註(十二)。
    1. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
108年12月31日 107年12月31日
流動:
權益工具
國內上(市)櫃股票 \$
10,698		 \$
10,698
評價調整 4,415) 5,389)
計
合		 \$
6,283		 \$
5,309
非流動:
權益工具
國內上(市)櫃股票 \$
22,885		 \$
22,885
國內未上(市)櫃股票 53, 851 53, 462
計
小		 76,736 76, 347
評價調整 22, 206 9,895
슴
計		 \$
98, 942		 86, 242
  • (1) 本公司選擇將為穩定收取股利之中華電纜(股)公司投資分類為透過其他 綜合損益按公允價值衡量之金融資產,該等投資於108年12月31日及107 年12月31日之公允價值分別為6,283仟元及5,309仟元。
  • (2) 本公司依中長期策略目的投資大統新創等公司普通股,並預期透過長期 投資獲利。本公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入 損益,與前述長期投資規劃並不一致,因此選擇指定該等投資為透過其 他綜合損益按公允價值衡量。

  • (3) 相關信用風險管理及評估方式請詳附註(十二)。

  • 應收票據淨額

珀 E 108年12月31日 107年12月31日
應收票據 12, 310 8.247
減:備抵損失 13)
應收票據淨額 12, 297 234

(1) 本公司應收票據未有提供質押或擔保之情事。

(2) 有關應收票據備抵損失之相關揭露請詳下列應收帳款淨額。

  1. 應收帳款淨額
珀
目		 108年12月31日 107年12月31日
應收帳款 48, 333 Ÿ, 79, 793
減:備抵損失 316 316)
應收帳款淨額 48, 017 79.477
  • (1) 本公司未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特性、營 業規模及獲利狀況所訂定之授信標準,平均授信期間為90~120天。
  • (2) 相關信用風險管理及評估方式請詳附註(十二)。
  • (3) 本公司未有將應收帳款提供質押之情形。
  • (4) A. 本公司採用簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收票據及應收 帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係考量客戶過去違約紀錄 與現時財務及產經狀況,並同時考量產業展望以調整歷史及現實資 訊所建立之捐失率。因本公司之信用捐失歷史經驗顯示,不同客戶 群之捐失型熊並無顯差異,因此準備矩陣未進一步區分客戶群,僅 以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。本公司依準備矩陣衡量 應收票據及帳款之備抵損失(含其他應收款、催收款及關係人)如下:
備抵損失(存續
108年12月31日 預期信用損失率 總帳面金額 期間預期信用損失) 攤銷後成本
未逾期 0% 1, 014, 420
\$		 \$ 1, 014, 420
\$
逾期 0~30 天 1%以上
逾期 31~90 天 5%以上
逾期 91 天以上 20%以上 367, 723 7, 412 360, 311
計
승		 \$
1, 382, 143		 \$
7,412		 \$
1, 374, 731
備抵損失(存續
107年12月31日 預期信用損失率 總帳面金額 期間預期信用損失) 攤銷後成本
未逾期 0% \$1,051,443 \$ \$
1,051,443
逾期 0~30 天 1%以上 3.735 37 3,698
逾期 31~90 天 5%以上 140 133
滄期 91 天以上 20%以上 374, 943 7.368 367, 575

$$1,430,261$

$\mathbf{\hat{s}}$

7,412 \$ 1,422,849

計

仝

B. 應收票據及應收帳款備抵損失(含其他應收款及催收款)變動如下:

108 年 度 107 年 度
期初餘額 7,412 - \$ 7, 412
首次適用 IFRS 9調整數
107年1月1日餘額(IFRS 9) 7, 412
加:減損損失提列
減:減損損失迴轉
外幣換算差額
期末餘額 7, 412 7,412

本公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障。

(5) 本公司於108年及107年度應收款項減損損失(回升利益)均為0仟元。

  1. 其他應收款淨額
項
目		 108年12月31日
107年12月31日
應收收益 1,664 784
其他應收款一其他 5, 974 4,394
應收退稅款 1,878
減:備抵損失 1,095) 1,095)
净
額		 8, 421 4,083
  1. 存貨
項
目		 108年12月31日 107年12月31日
原料 \$ 42 \$ 42
物料 15,923
在製品 1,635 1,334
製成品 49, 113 83, 289
商品 2,413 10,366
合
計		 53, 203 110,954
減:備抵存貨跌價損失 13, 467) 19,721)
淨
額		 S 39,736 \$ 91, 233

(1) 當期認列為銷貨成本之存貨相關(損)益如下:

年 度
108		 年度
107
出售存貨成本 196, 503 415, 407
存貨跌價回升利益 6, 254) 32, 374)
倉儲成本 186, 577 190, 337
轉列停業單位成本 37, 214) 94, 446)
營業成本合計 339, 612 \$
478, 924
  • (2) 本公司108年及107年度因調漲部份產品價格及消化部分庫存,或將成本 沖減至淨變現價值,而產生存貨跌價回升利益分別為6,254仟元及32,374 仟元。
  • (3) 本公司未有將存貨提供質押之情形。
    1. 待售房地及營建土地
項
目		 108年12月31日 107年12月31日
待售房屋及車位 \$
3,060		 3,060
營建土地 1,858 1,858
計
合		 4,918 4,918
減:備抵跌價損失
淨
額		 4,918 4,918

(1) 108年及107年度待售房地及營建用地利息資本化金額均為0仟元。

(2) 本公司未有將待售房地及營建用地提供質押之情形。

    1. 待出售非流動資產(淨額)及停業單位
  • (1) 本公司於106年3月23日業經董事會核准停止平鎮棉紡廠生產並將相關之 資產和負債轉列為待出售處分群組,並符合停業單位定義而表達為停業 單位。該項交易已於108年6月完成。
  • (2) 停業單位之現金流量資訊如下:
108 度 度
營業活動現金流量 ъb 13,766) 11,657)
投資活動現金流量 36, 584
籌資活動現金流量
總現金流量 Æ 22,818 11,657

(3) 分類為待出售處分群組之資產:

- $\epsilon$
Ħ
_________		 ⊷
-
.設備
廠房及
香力
-7
厓		 ጦ
٤D		 $\overline{\phantom{a}}$ ጡ
ιD		 . .
xn
  • (4) 分類為待出售處分群組之負債:無。
  • (5) 與分類為待出售處分群組有關累計認列於其他綜合損益之收益或支出: 無。
  • (6) 停業單位經營結果,以及資產或待處分群組重新衡量認列結果之分析如 $F:$
108 年 度 107 年 度
停業單位營業損益
營業收入 \$ 23, 372 \$ 86, 253
營業成本及費損 37, 138) 97, 941)
停業單位稅前營業損失 13,766) 11,688)
所得稅費用
停業單位稅後營業損失(A) $\left( \text{\$} \right)$ 13,766) $\left( \text{\$}$ 11,688
停業單位資產處分(損)益及依淨公平價值衡量(損)益
停業單位稅前資產處分(損)益及依淨公平價值衡量(損)益 \$ 9, 272 \$
所得稅費用
停業單位資產處分(損)益及依淨公平價值衡量(損)益(B) \$ 9, 272 \$
停業單位損失(A+B) (\$ 4.494) ( 11,688)

(7) 與待出售非流動資產直接相關之負債:無。

  1. 其他金融資產一流動
108年12月31日 107年12月31日
受限制定期存款(一年內) 178, 663 159, 443

以其他金融資產一流動提供擔保之資訊,請參閱附註(八)。

  1. 採用權益法之投資
108年12月31日 107年12月31日
投資子公司 124, 626 136, 408
投資關聯企業 265, 530 257, 584
合
計		 390, 156 393, 992

(1) 投資子公司:

A. 本公司之子公司列示如下:

108年12月31日 107年12月31日
被投資公司 帳面金額 持股% 帳面金額 持股%
強益紡織(股)公司 134, 298)
(\$		 51.10 131,585)
(\$		 51.10
集松實業(股)公司 124, 496 57.00 136, 408 57.00
立益國際(股)公司 130 98.67 2, 231 98.67
LILYTEX INTERNATIONAL CORP. (1, 023, 838) 70.59 (1, 048, 728) 70.59
MIGHTY BUSINESS LTD. 41,533) 100.00 39, 255) 100.00
計
小		 (1, 075, 043) (1, 085, 391)
: 長期股權投資貸餘轉列其他負債
ゕ		 1,199,669 1, 221, 799
合
計		 124,626 136, 408
S

B. 有關本公司之子公司資訊,請詳本公司108年度合併財務報告附註 $($ 四) $3$ 。

(2) 投資關聯企業:

A. 本公司之投資關聯企業列示如下:

108年12月31日 107年12月31日
被投資公司 帳面金額 持股% 帳面金額 持股%
三立物流(股)公司 \$94.985 44.76 \$87,562 49.75
立益建設事業(股)公司 170, 545 44.91 170, 022 44.91
合 計 \$265,530 \$257,584

B. 本公司個別不重大關聯企業之份額彙總如下:

108
年度		 107 年 度
享有之份額:
本期淨利 \$
413		 1,286
其他綜合損益(稅後淨額) 16, 355 11,617
本期綜合損益總額 16,768 12,903
  1. 不動產、廠房及設備
項
目		 108年12月31日 107年12月31日
土地 \$
1, 957, 963		 \$
1, 957, 963
房屋及建築 851, 892 945, 762
機器設備 19,607 19,607
其他設備 536, 434 527, 735
待驗設備及未完工程 452, 569 24, 219
成本合計 3, 818, 465 3, 475, 286
減:累計折舊及減損 484, 589) 535, 878)
合
計		 \$
3, 333, 876		 \$
2, 939, 408
土 地 房屋及建築 機器設備 其他設備 待驗設備及
未完工程		 合
計
成本
108.1.1 餘額 \$1, 957, 963 \$945,762 \$19,607 \$527,735 \$24, 219 \$3,475,286
增添 2,470 3,908 428, 350 434, 728
處分 4,339) 4,339)
重分類 9,130 9,130
轉列為待出售非流動資產 96, 340) 96, 340)
108.12.31 餘額 \$1,957,963 \$851,892 \$19,607 \$536,434 \$452,569 \$3, 818, 465
累計折舊及減損
108.1.1 餘額 \$ \$332,621 \$19,605 \$183,652 \$ \$
535, 878
折舊費用 21, 449 18,764 40, 213
處分 3,999) 3,999
重分類
轉列為待出售非流動資產 87, 503) 87, 503)
108.12.31 餘額 \$ \$266, 567 \$19,605 \$198,417 \$ \$
484, 589
地
Ŧ		 房屋及建築 機器設備 其他設備 待驗設備及
未完工程		 승
計
成本
107.1.1 餘額 \$1, 957, 963 \$550,045 \$19,607 \$240,621 \$362,005 \$3, 130, 241
增添 14 310 165, 617 165, 941
處分 - 420) - 420)
重分類 395, 703 287, 224 503, 403) 179, 524
107.12.31 餘額 \$1,957,963 \$945,762 \$19,607 \$527,735 \$24, 219 \$3,475,286
累計折舊及減損
107.1.1 餘額 \$ \$318,142 \$19,605 \$177,826 \$ \$
515, 573
折舊費用 15,975 6,246 22, 221
處分 - 420) 420)
重分類 1,496) 1,496)
107.12.31 餘額 \$ \$332,621 \$19,605 \$183,652 \$ \$
535, 878

(1) 本期增添與現金流量表取得不動產、廠房及設備調節如下:

項
Ħ		 108 年 度 107 年 度
不動產、廠房及設備增加數 434, 728 165, 941
應付購買設備款(含票據) 2,463) 11,763
支付現金數 \$
432, 265		 177, 704

(2) 本公司之不動產、廠房及設備主要係供自用目的。

  • (3) 108年及107年度不動產、廠房及設備及預付設備款利息資本化金額分別 為2,967仟元及9,210仟元。
  • (4) 不動產、廠房及設備認列(迴轉)減損損失之情形;無。
  • (5) 截至108年及107年12月31日止,因受法令限制本公司尚無法以公司名義 登記而暫時登記於個人名下之土地皆為9,691仟元,惟為確保權益,公司 已取得之保證票皆為19,506仟元。
  • (6) 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請參閱附註(八)。

13. 租賃協議

(1) 使用權資產-108年

項
目		 108年12月31日
運輸設備 \$
7,831
其他設備 2, 273
成本合計 10, 104
減:累計折舊 2,337)
減:累計減損
合
計		 7,767
成
本		 運輸設備 其他設備 合 計
108.1.1 餘額 \$ \$ \$
首次適用 IFRS 16 調整數 1,762 1,762
本期增加 7,831 511 8, 342
本期減少
108.12.31 餘額 \$
7,831		 \$
2, 273		 \$ 10, 104
累計折舊及減損 運輸設備 其他設備 合 計
108.1.1 餘額 \$ \$ \$
折舊費用 1,523 814 2,337
本期除列
提列(迴轉)減損損失
108.12.31 餘額 1,523 \$
814		 \$ 2,337

$(2)$ 租賃負債-108年

108年12月31日
租賃負債帳面金額
流
動		 \$ 3,469
非流動 \$ 4,362

租賃負債之折現率區間如下:

108年12月31日
運輸設備 1.6077%
其他設備 1.623% $\sim$ 1.736%

有關租賃負債之到期分析,請參閱附註(十二)2之說明。

(3) 重要承租活動及條款

本公司承租若干其他設備作為營業所使用,租賃期間為107年~111年, 並附有租賃期間屆滿之續租權。本集團已將租賃期間屆滿後之續租權計 入租賃負債。另依合約約定,未經出租人同意,本公司不得將租賃標的 資產轉租他人。截至108年12月31日止,使用權資產並無任何減損跡象, 故未進行減損評估。

  • (4) 其他租賃資訊
  • A. 本公司108年選擇對符合短期租賃及符合低價值資產租賃適用認列之 豁免,不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。

B. 本公司108年承租相關資訊如下:

108 度
年
短期租賃費用 S 3,600
低價值資產租賃費用 3,300
不計入租賃負債衡量中之
變動租賃給付費用 S
租賃之現金流出總額 \$. 9,266)

C. 本公司107年以營業租賃承租廠房、料架等資產,租賃期間介於107 年至109年,並附有租賃期間屆滿之續租權,107年度認列13,290仟 元之租金費用,另因不可取消合約之未來最低應付租賃給付總額如 $F$ :

107年12月31日
不超過1年 S 7,080
超過1年但不超過5年 1,770
計
合		 S 8,850
  1. 其他非流動資產
項
目		 108年12月31日 107年12月31日
預付設備款 \$
9,088		 \$
8,492
存出保證金 13, 712 10,913
催收款項 5,988 5,988
減:備抵損失一催收款項 5,988) 5,988)
長期應收款一關係人 330,663 338, 151
長期預付款 10,423 11,590
合
計		 363, 886 \$
369, 146

長期應收款-關係人之相關資訊,請參閱附註(七)。

  1. 短期借款
108年12月31日
借款性質 額
金		 率
抵押借款 2,690,000 $1.58\% \sim 1.60\%$
107年12月31日
借款性質 額
金		 率
抵押借款 2, 215, 000 $1.60\% \sim 1.74\%$

對於短期借款,本公司提供部分其他金融資產及不動產、廠房及設備作為借 款之擔保,請參閱附註(八)說明。

  1. 負債準備一流動
項
目		 108年12月31日 107年12月31日
員工福利 \$ 2, 310 \$ 2,183
108 年
度		 107 度
年
員工福利 員工福利
1.1 餘額 \$ 2,183 \$ 2,015
當期新增之負債準備 2,310 2,183
當期使用之負債準備 2,183) 2,015)
12.31 餘額 2,310 2,183

員工福利負債準備係員工既得短期服務休假權利之估列。

  1. 長期借款及一年內到期長期負債
貸款機構 到期
日		 108年12月31日 107年12月31日 還款方式
陽信銀行 108.9.25 -8 S 62,500 說明(1)
陽信銀行 109.8.29 35,900 說明(2)
陽信銀行 111.7.7 45,000 147,500 說明(3)
計
合		 45,000 245,900
減:一年內到期長期負債 45,000 100, 900)
長期借款 ß. - S 145,000
間
利率
區		 1.70% 1.94%
  • (1) 本公司向陽信銀行所借之中長期借款250,000仟元, 還款辦法係自101年9 月25日起,每一個月為一期,共分84期,第1~83期每期固定償還本金 2,500仟元,餘42,500仟元於第84期一次清償,本借款已於108年7月11日 提前償還。
  • (2) 本公司向陽信銀行所借之中長期借款80,000仟元,還款辦法係自102年9 月30日起,每一個月為一期,共分84期,第1~83期每期固定償還本金 700仟元,餘21,900仟元於第84期一次清償,本借款已於108年8月29日提 前償還。
  • (3) 本公司向陽信銀行所借之中長期借款250,000仟元, 還款辦法係自104年7 月7日起,每一個月為一期,共分84期,第1~83期每期固定償還本金 2,500仟元,本公司於108年決議每期償還本金增加為5,000仟元,預計於 109年5月清償完畢。

  • (4) 本公司提供部分其他金融資產及不動產、廠房及設備作為借款之擔保, 請參閱附註(八)。

  • 其他非流動負債

項
目		 108年12月31日 107年12月31日
長期投資貸方餘額(註) 1, 199, 669 1, 221, 799
存入保證金 8,684 8, 248
計
合		 1, 208, 353 1, 230, 047

註:請參閱附註(六)11之說明。

19. 退休金

  • (1) 確定提撥計畫
  • A. 本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度, 係屬政府管理之 確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險局之 個人專戶。
  • B. 本公司於108年及107年度依照確定提撥計畫中明定比例應提撥之金 額已於損益表認列費用總額分別為2,069仟元及2,310仟元。
  • (2) 確定福利計書
  • A. 本公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度, 係屬政府管理之 確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准退 休日前6個月平均工資計算。該等公司按員工每月薪資總額4%提撥員 工退休基金,交由勞工退休準備金監督委員會以該等委員會名義存 入臺灣銀行之專戶,年度終了前,若估算專戶餘額不足給付次一年 度內預估達到退休條件之勞工,次年度3月底前將一次提撥其差額。 該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理,本公司並無影響投資管 理策略之權利。
B. 本公司因確定福利計畫所產生之義務列入個體資產負債表金額如下
---------------------------------- --
項
日		 108年12月31日 107年12月31日
確定福利義務 ΄S 17, 193) (S) 20, 338)
計畫資產公允價值 511 2.695
淨確定福利負債 (\$ 16,682) 17,643)
C.
確定福利負債之變動列示如下:

$\sim 10^{-1}$

108 年 度
項
目		 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債(資產)
1月1日餘額 $($ \$ 20, 338) \$ 2,695 $($ \$ 17,643)
服務成本
當期服務成本 ( 40) C 40)
利息費用(收入) ( 185) 28 ( 157)
前期服務成本 -
清償損(益)
認列於損益 225) 28 $(\cdot)$ 197)
再衡量數
計畫資產報酬(除包含 160 160
於淨利息之金額外)
精算(利益)損失一
人口統計假設變動影響數
財務假設變動影響數 € 977) C 977)
經驗調整 4,988) € 4,988)
認列於其他綜合損益 5,965) 160 C 5,805)
雇主提撥數 3,260 3,260
帳上福利支付數 3,703 3,703
福利支付數 5,632 C 5,632)
12月31日餘額 $($ \$ 17, 193) \$ 511 ( 16,682)
107 年
度
項
目		 確定福利義務現值 計畫資產公允價值
\$		 淨確定福利負債(資產)
1月1日餘額 $($ \$ 25,651) 4,346 $($ \$ 21, 305)
服務成本 $\left($
當期服務成本 €
(		 131) 46 $\left($ 131)
227)
利息費用(收入) 273)
前期服務成本
清償損(益) 46 358)
認列於損益 $\zeta$ 404) $\overline{\mathcal{L}}$
再衡量數 133 133
計畫資產報酬(除包含
於淨利息之金額外)
精算(利益)損失一
人口統計假設變動影響數(		 196) $\zeta$ 196)
財務假設變動影響數
經驗調整 3, 243 3, 243
認列於其他綜合損益 3,047 133 3,180
雇主提撥數 840 840
帳上福利支付數 $\overline{\phantom{0}}$
福利支付數 2,670 C 2,670)

$\mathcal{A}^{(1)}$ .

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

  • D. 本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
  • (A) 投資風險

勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式,將勞工 退休基金分别投資於國內(外)權益證券與債務證券及銀行存款 等標的,惟本公司之計劃資產得分配金額係以不低於當地銀行2 年定期存款利率計算而得之收益。

  • (B) 利率風險 政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加,惟計劃資產 之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨確定福利負債之影響 具有部分抵銷之效果。
  • (C) 薪資風險 確定福利義務現值之計算係參考計劃成員之未來薪資。因此計 劃成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
  • E. 本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算。衡量日之重 大假設列示如下:
衡
一番
В
垣
目		 108年12月31日 107年12月31日
折現率 0.71% 0.91%
未來薪資增加率 1.00% 0.50%
確定福利義務平均到期期間 13年 11 年
  • (A) 對於未來死亡率之假設係依照2012年臺灣壽險業經驗生命表估 計。
  • (B) 若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加(減少)之金額如 $F:$
項
目		 108年12月31日 107年12月31日
現率
增加 0.5% (\$ 638) (\$ 589)
減少 0.5% \$ 684 629
薪資預期增加率
增加 0.25% \$ 330 306
減少 0.25% ΄\$ 321) .\$ 298)

由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情 形。

  • F. 本公司於108年及107年度預計支付予退休計畫之提撥金分別為600仟 元及840仟元。
    1. 股本

截至108年及107年12月31日止,本公司額定資本額皆為3,530,000仟股。108 年及107年12月31日實收股本皆為1,353,430仟元,實際發行135,343仟股。

  1. 資本公積
珀 108年12月31日 107年12月31日
認列對子公司所有權權益變動數 \$ -701 -

依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本 公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,得按股東原有股份之比 例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本 時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填 補資本虧捐仍有不足時,不得以資本公積補充之。因採用權益法之投資所產 生之資本公積,不得作為任何用途。

22. 保留盈餘

  • (1) 依本公司章程之盈餘分派政策規定,年度決算如有盈餘,依法繳納稅捐 ,彌補累積虧損後,應提10%為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公 司實收資本額時,得不再提列,其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘 公積;如尚有餘額,併同累積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案 ,提請股東會決議分派股東股息紅利。
  • (2) 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金 外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百 分之二十五之部分為限。
  • (3) 特別盈餘公積
  • A. 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借 方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
  • B. 首次採用IFRSs時,依101年4月6日金管證發字第1010012865號函提 列之特別盈餘公積580,567仟元,本公司於嗣後如有因使用、處分或 重分類相關資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉為可分 配保留盈餘。107年7月經股東會決議以特別盈餘公積彌補虧損

580.567仟元,嗣後有盈餘年度,其原提列特別盈餘公積之原因消除 前,應就不足數額補足提列,始得分派盈餘。

  • (4) 本公司於109年3月董事會提議及108年6月股東會決議之108年及107年度 盈餘分配案因兩年度均為虧損,無分配事項。
  • (5) 有關董事會提議及股東會決議之盈餘分派情形,請至台灣證券交易所之 「公開資訊觀測站」查詢。
    1. 其他權益
不動產
重估增值 計
合
\$
77.803		 (\$ 23,761) \$503,632 \$557,674
--
16.355 16, 355
24.639 13, 285 37.924
\$
102, 442		 \$ 5,879 \$503.632 \$611,953
國外營運機構
財務報表換算
之兒換差額		 透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融
資產未實現(損)益
項
目		 國外營運機構
財務報表換算
之兒換差額		 透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融
資產未實現(損)益		 備供出售
金融資產
未實現(損)益		 不動產
重估增值		 合 計
107.1.1 餘額 \$
51,599		 \$
-		 $^{($ $52,650$ \$ $\overline{\phantom{a}}$ $\left( \frac{1}{2} \right)$ 1.051)
IFRS 9追溯調整影響數(註) - 15, 367) 52,650 - 37.283
换算國外營運機構財務報表所產生之兒換差額 26, 204 - - 26.204
採權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損
益之份額		 11.617 - 503, 632 515, 249
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
投資未實現(損)益		 $-$ ( 20.011) $\overline{\phantom{a}}$ 20, 011

註:原依IAS 39以成本衡量之未上市(櫃)股票投資,依IFRS 9分類為指定透 過其他綜合損益按公允價值衡量,並按公允價值再衡量,因而107年1月1 日之诱過其他綜合捐益按公允價值衡量之金融資產、保留盈餘及其他權 益一透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益分別 調整增加37,283仟元、增加6,168仟元及減少15,367仟元。

$$77,803$ (\$ 23,761) \$ - \$ 503,632 \$ 557,674

24. 庫藏股票

107.12.31 餘額

  • (1) 本公司買回已發行在外股份情形:無。
  • (2) 有關子公司持有本公司股票股數本期變動情形彙示如下:
108 度
本期增加
期初數
子公司名稱		 本期減少 期末數
股 致 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額
強益紡織(股)公司 461 仟股 \$9.056 $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ 461 仟股 \$9,056
107 度
期初數
本期增加
子公司名稱		 本期減少 期末數
股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 舎 額 股 數 金 額
強益紡織(股)公司 461 仟股 \$9,056 $\qquad \qquad$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ 461仟股 \$9,056

(3) 子公司持有本公司股票,仍享股利之分派,惟並無表決權。

  1. 營業收入
項
目		 108 年 度 107 年 度
客户合約收入
銷貨收入 \$
157, 355		 \$ 297, 204
物流收入 281, 676 257, 498
計
小		 439, 031 554, 702
其他營業收入 3,819 1,357
合
計		 442, 850 \$ 556,059

(1) 依客户合約收入之細分

本公司之收入主源於某一時點移轉之商品及勞務、收入可細分為下列主 要產品:

產
品
別		 108 年 度 107 年 度
棉花及纖維 S 157, 355 S 297, 204
物流 281, 676 257, 498
計
合		 439, 031 554, 702

(2) 合約餘額

108年12月31日 107年12月31日
合約負債一商品銷售 4, 435 1,128

A. 合約資產及合約負債的重大變動:無。

  • B. 期初合約負債及前期已滿足履約義務於108年及107年度認列為收入 之金額分別為980仟元及3,107仟元。
  • C. 尚未履約之客戶合約 本公司截至108年12月31日止尚未履行之商品或勞務銷售之客戶合約, 預期存續期間未超過一年,預計將於未來一年內履行並認列為收入。
  • D. 取得合約之增額成本:無。

  • E. 履行合約之成本:無。

  • 其他收入

項
目		 108 年 度 107 年 度
利息收入 \$
13,326		 10, 142
股利收入 704 827
租金收入 99 57
其他 33
合
計		 14, 129 11,059
  1. 其他利益及損失
項
目		 108 年 度 107 年 度
淨外幣兌換利益(損失) (\$ 33,826) 38,645
金融資產評價(損失)利益 765 765)
處分投資損失 423) 3,919)
其他 1,007) 3,317)
合
計		 (\$ 34,491) 30, 644

28. 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用

108 年
度
性質別 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計
員工福利
薪資費用 \$ 30,506 \$ 22, 453 \$ 52, 959
勞健保費用 2,538 1,687 4, 225
退休金費用 1,267 999 2,266
董事酬金 1,050 1,050
其他員工福利費用 1,420 2, 116 3,536
折舊費用 40,889 1,661 42,550
攤銷費用 4, 162 238 4,400
合
計		 ς 80,782 \$ 30, 204 \$ 110,986
107 年
度
性質別 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計
員工福利
薪資費用 \$
33, 459		 \$ 15,871 \$ 49, 330
勞健保費用 2,987 1,353 4,340
退休金費用 1,603 1,065 2,668
董事酬金 1,080 1,080
其他員工福利費用 1,303 920 2,223
折舊費用 22,092 129 22, 221
攤銷費用 7,035 7,035
合
計		 \$
68, 479		 \$ 20, 418 \$ 88,897
(1) 本公司108年及107年度員工人數及員工福利費用額外資訊如下:
------------------------------------- --
108 年 度 107 年
度
員工人數 84
未兼任員工之董事人數
平均員工福利費用 768 761
平均員工薪資費用 646 641
平均員工薪資費用調整情形 0.78%
  • (2) 依本公司章程規定年度如有獲利,應提撥不低於3%為員工酬勞,由董事 會決議以股票或現金分派發放,其發放對象包含符合一定條件之從屬公 司員工;本公司得以上開獲利數額,由董事會決議提撥不高於3%為董監 酬勞。員工酬勞及董監酬勞分派案應提股東會報告。 但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額,再依前項比例提撥員工 酬勞及董監酬勞。
  • (3) 108年及107年度均因尚有待彌補虧損,尚無員工酬勞及董監酬勞發放計 劃,故估計員工酬勞及董監酬勞均為0元,惟若嗣後董事會決議實際配發 金額與估列數有差異時,則視為會計估計變動,列為次年度損益。
  • (4) 109年3月及108年3月董事會決議配發108年及107年度員工酬勞及董監酬 勞均為0元,與財務報告認列之員工酬勞及董監酬勞,並無差異。
  • (5) 有關本公司員工酬勞及董監酬勞資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊 觀測站」查詢。
    1. 財務成本
項
目		 108 年 度 107 年 度
利息費用
銀行借款 \$ 40,960 S 40, 436
租賃負債利息 94
其他 83 91
減:符合要件之資產資本化金額 2,967) 9, 210)
財務成本 38, 170 \$. 31, 317
  1. 所得税

(1) 所得税費用

所得税費用組成部分:

年
度		 年度
當年度應負擔所得稅費用 \$ S 23.419
稅率變動影響數 30,748)
與暫時性差異及虧損扣抵有關之遞延所得稅
以前年度所得税調整 145) 7,329
未分配盈餘加徵 10%
基本所得稅額應補繳稅額 656
當年度認列於損益之所得稅費用(利益) ΄\$ 145) 656

(2) 所得稅費用與稅前淨利乘以法定稅率計算之稅額調節如下:

項
目		 108 年 度 年 度
107
税前淨利(損) \$ 2,049 (\$ 319,561)
税前淨利按法定稅率計算之稅額 \$ 410 (3) 63, 912)
調整項目之稅額影響數:
計算課稅所得時不予計入項目之影響數( 410) 87, 331
稅率變動影響數 30, 748)
以前年度所得稅調整 145) 7,329
遞延所得稅淨變動數
基本所得稅額應補繳稅額 656
認列於損益之所得稅費用 ΄\$ 145) S 656

本公司適用中華民國所得稅法所適用之稅率自107年度起,營利事業所得 税率由17%調整為20%,此外,107年度未分配盈餘所適用之稅率由10%調 降為5%。

(3) 因暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減而產生之所得稅資產或負債:

108 年
度
認列於其他
期初餘額 認列於(損)益 綜合(損)益 期末餘額
遞延所得稅負債:
暫時性差異
土地增值準備 $(\$ 370, 231)$ \$ \$ $(\$ 370, 231)$
107 度
年
認列於其他
期初餘額 認列於(損)益 綜合(損)益 期末餘額
遞延所得稅負債:
暫時性差異
土地增值準備 $(\$ 370, 231)$ \$ \$ \$370, 231)

(4) 未認列為遞延所得稅資產之項目

項 108 年 12 月 31 日 '年12月31日
l () 7
可减除暫時性差異 1,592 8,452
虧損扣抵 181, 986) 189, 214)
헑
合		 180, 394 762,
180. '

未認列虧損扣抵之最後抵減年度為109~118年。

(5) 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至106年度。

  1. 其他綜合損益
108 年
度
項
目		 前
稅		 所得稅(費用)利益 稅後淨額
不重分類至損益之項目:
確定福利計劃之再衡量數 $($ \$
5,805)		 \$ $($ \$
5,805)
採用權益法認列之子公司關聯企業及合資之不
動產重估增值
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 13, 285 13, 285
工具投資未實現評價損益
採用權益法認列之子公司關聯企業及合資之其 16, 355 16, 355
他綜合損益份額
小
計
後續可能重分類至損益之項目:		 23,835 $\overline{\phantom{0}}$ 23,835
國外營運機構財務報表換算之兌換差額 24,639 24,639
認列於其他綜合損益 48, 474
\$		 \$ \$
48, 474
107
年		 度
目
項		 前
稅		 所得稅(費用)利益 稅後淨額
不重分類至損益之項目:
確定福利計劃之再衡量數 \$
3,180		 \$ \$
3,180
採用權益法認列之子公司關聯企業及合資之不 503, 632 503, 632
動產重估增值
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 20,011)
€		 20, 011)
€
工具投資未實現評價損益
採用權益法認列之子公司關聯企業及合資之其 11,617 11,617
他綜合損益份額
小
計		 498, 418 498, 418
後續可能重分類至損益之項目:
國外營運機構財務報表換算之兌換差額		 26, 204 26, 204
認列於其他綜合損益 \$524,622 \$ \$524,622
32. 基本每股盈餘
108 年 度 107 年 度
繼續營業單位本期淨利(損) \$ 6,688 $($ \$ 308, 529)
停業單位稅後損失 $($ \$ 4,494) $($ \$ 11,688)
本期流通在外加權平均股數(仟股) 134,882 134,882
繼續營業單位淨利(損) \$ 0.05 ( 2, 29)
停業單位淨損 0.03) 0.09)
基本每股盈餘(稅後)(元) \$ 0.02 (\$ 2.38)

33. 來自籌資活動之負債之調節

非現金之變動
取得子公 喪失對子公司 公允價 其他非現
108年1月1日 現金流量 司之變動 之控制之變動 匯率變動 值變動 金之變動 108年12月31日
短期借款 \$2, 215, 000 \$475.000 \$
$\sim$		 \$
$\sim$		 \$
$\sim$		 S
-		 \$2,690,000
長期借款 245, 900 200, 900) $\overline{\phantom{a}}$ 45,000)
租赁負債 1.762 2,273) - - - 8.342 7,831
存入保證金 8, 248 436 - 8,684
來自籌資活動之負債總額 \$2,470,910 \$272,263 \$
$\overline{\phantom{a}}$		 -8
-		 ₩. S.
$\overline{\phantom{a}}$		 (S36, 658) \$2,706,515
非現金之變動
取得子公 喪失對子公司 公允價 其他非現
107年1月1日 現金流量 司之變動 之控制之變動 匯率變動 值變動 金之變動 107年12月31日
短期借款 \$1,740,000 \$475,000 -\$
$\sim$		 \$ $\sim$ \$ S
$\overline{\phantom{a}}$		 -8
$\overline{\phantom{a}}$		 \$2, 215, 000
長期借款 313,600 67.700) 245, 900
存入保證金 10.248 2.000 - ۰ 8, 248
來自籌資活動之負債總額 \$2,063,848 \$405,300 \$ - \$ $\overline{\phantom{a}}$ -8
-		 $\overline{\phantom{0}}$ - \$2,469,148

(七)關係人交易

  1. 關係人名稱及其關係
關係人名稱 與本公司之關係
MIGHTY BUSINESS LTD 子公司
立益國際股份有限公司 子公司
昆山立益紡織有限公司 孫公司
立益建設事業股份有限公司 關聯企業
三立物流股份有限公司 關聯企業
綠色防衛生技股份有限公司 其他關係人
益盛投資股份有限公司
$\sim 100$		 其他關係人
蘇廷弘 其他關係人
蘇浩毅 其他關係人

2. 與關係人間之重大交易事項

(1) 進貨

關係人類別/名稱 ' 08
年
度		 . ೧7
度
玍
昆山立益 -- ٠D 214,048
其他關係人 370
뉡
合		 214, 048

與上述關係人進貨之交易條件與一般非關係人相同。

(2) 銷貨

關係
楯
稱
ЖIJ
~		 ъ
_________		 ℡
г.
∼
$^{\rm{m}}$		 .
$\overline{\phantom{a}}$
t I		 m
eΠ

與上述關係人銷貨之交易條件為票期60~75天,價格之計算均與一般非 關係人相同,惟對昆山立益公司之收款期限較長。

(3) 財產交易

處分金融資產

108年度

關係人類別/名稱 帳列項目 交易股數 交易標的 處分價款 處分(損)益
其他關係人 採用權益法之投資 871 三立物流股票 \$8,684 139)
6 S

(4) 各項費用

關係人類別/名稱 108 年 度 107 年
度		 交易性質
關聯企業 ¢D 5.900 租金費用
子公司 2,508 推廣費用
計
合		 2,508 5,900

(5) 各項收入

關係人類別/名稱 108 年
度		 107 年 度 交易性質
子公司 \$
57		 \$
57		 租金收入
關聯企業 41 租金收入
子公司 3, 177 3, 166 利息收入
孫公
司		 3,849 1,724 利息收入
合
計		 \$
7.124		 \$
4,947

(6) 應收(付)款項期末餘額

關係人類別/名稱 108年12月31日 107年12月31日
其他應收款(含長期應收款)
$MIGHTY(\text{it A} \cdot C)$ S 360, 211 S 365, 103
昆山立益(註B、C) 794, 246 812,007
合
計		 1, 154, 457 1, 177, 110
減:備抵損失
淨
額		 1, 154, 457 1, 177, 110

A. 係本公司於91年及90年度透過英屬維京群島MIGHTY BUSINESS LTD. 出售機器設備予昆山立益紡織有限公司之價款。

出售機器設備之價款明細如下:

揺
卑		 應收價款 出售日期
出售平鎮二廠設備 USD 6.100 仟元 90年9月
出售平鎮三廠設備 USD 5, 254 仟元 90年12月
出售已訂購機器設備 165 仟元
ISD.		 91年8月

上述出售機器設備之付款方式,係俟昆山立益紡織有限公司裝機試 車並通過驗收後,分二十四期按月付款,己全數完成裝機試車,已 收回款項為USD1,077仟元,剩餘未收回款項USD10,354仟元、EUR88 仟元,折合新台幣314,104仟元,因大陸宏觀調控且該公司尚處於營 運虧損狀態,本公司經董事會決議延遲收回該筆款項,並酌收利息 , 截至108年及107年12月31日應收利息分別為46,107仟元及43,932 仟元,108年及107年度利息收入分別為3,176仟元及3,166仟元。

108年及107年12月31日本公司對關係人昆山立益紡織有限公司之應 $R$ 收帳款中,超過正常授信期間之金額分別為777,687仟元及795,027 仟元,已轉列其他應收款。 其帳齡如下:

(A) 108年12月31日

--------------------------------------
其他應收款 777, 687
長期應收款一機器款 16,559

渝 90 日以上

(B) 107年12月31日

逾90日以上
其他應收款 795, 027
長期應收款一機器款 16,980

C. 本公司與關係人昆山立益紡織有限公司及MIGHTY BUSINESS LTD. 之 帳款,因該公司之設立係為配合市場需求及本公司之營運目標,惟 昆山立益紡織有限公司及MIGHTY BUSINESS LTD. 之營運狀況不如預 期,無法如期償還積欠之帳款,故本公司已對其發生之法定義務、 推定義務及代其支付款項範圍內,全額認列其股東原有權益之損失 金額,帳列採權益法投資貸餘1,065,371仟元。

關係人類別/名稱 108年12月31日 107年12月31日
應付票據及帳款
孫公司 \$
740		 \$ 754
關係人類別/名稱
其他應付款		 108年12月31日 107年12月31日
關聯企業 \$
6		 \$ 6
(7) 其他
關係人類別/名稱 108年12月31日 107年12月31日
代付款項
孫公司 \$
2,546		 \$
  • (8) 資金融通
  • A. 期末餘額
關係人類別/名稱 帳列項目 108年12月31日 107年12月31日
昆山立益 其他應收款 \$ 150, 250 153,600
昆山立益 應收利息 $\mathbb{S}$ 1, 289 344

B. 利息收入

關
名稱
'係.
.類別/		 度
土		 度
益
昆山立		 ٩Ē
利率區間 5% $5\%$
_________

(9) 背書保證

本公司為關係人向銀行借款,提供背書保證之明細如下:

關係人類別/名稱 108年12月31日 107年12月31日
昆山立益 RMB 41,000 仟元 RMB 34,000 仟元

(10)存入保證票據

本公司為確保債權及土地所有權,向關係人所收之保證票據如下:

關係人類別/名稱 108年12月31日 107年12月31日
昆山立益 RMB 196,000 仟元 RMB 223, 250 仟元
5,000 仟元
USD-		 -
主要管理階層 19,506 19,506
  1. 主要管理階層薪酬資訊
關係人類別/名稱 l 08
年 度		 107
年
度
薪資及其他短期員工福利 6.805 6,925
退職後福利
計
總		 \$
6,805		 6,925

(八)質押之資產

下列資產已提供為各項借款及履約保證之擔保品:

項
日		 108年12月31日 107年12月31日
其他金融資產一流動 178,663 $\mathbf{\$}$ 159, 443
不動產、廠房及設備(淨額) 2, 658, 126 2, 571, 104
計
今		 2, 836, 789 2, 730, 547

(九)重大或有負債及未認列之合約承諾

  • $1_{-}$ 截至108年及107年12月31日止,本公司為背書履約保證、確保貨款債權及土 地所有權等而收受之保證票據分別為1,205,968仟元及1,123,733仟元,帳列 存入保證票據及應收保證票據科目。
    1. 截至108年及107年12月31日止,本公司為昆山立益紡織有限公司擔保銀行借 款之背書保證金額分別為RMB41,000仟元及RMB34,000仟元。

(十)重大之災害損失;無。

(十一)重大之期後事項:無。

  • (十二)其 他
    1. 資本風險管理 由於本公司須維持大量資本,以支應擔建及提升廠房及設備所需。因此本公 司之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計書,以支應未來12個月 所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股利支出等需求。
  • $21$ 金融工具
    • (1) 金融工具之財務風險
    • A. 財務風險管理政策

本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風 險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。為降低相關 財務風險,本公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降 低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響。

本公司之重要財務活動,係經董事會依相關規範及內部控制制度進 行覆核。於財務計劃執行期間,本公司必須恪遵關於整體財務風險 管理及權責劃分之相關財務操作程序。

  • 重大財務風險之性質及程度 $B_{-}$
  • (A) 市場風險
    • 匯率風險 $a_{\cdot}$

本公司暴露於非以各該本公司之功能性貨幣計價之銷售、 採購及借款交易與國外營運機構淨投資所產生之匯率風險 。該等交易主要計價之貨幣計有美金、人民幣,為避免因 匯率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動, 本公司使用外幣借款及衍生性金融工具(包含遠期換匯合 約及換匯換利合約)來規避匯率風險。此類衍生性金融工 具之使用,可協助本公司減少但仍無法完全排除外幣匯率 變動所造成之影響。

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資,是故本公司並 未對其進行避險。

(a) 匯率暴險及敏感度分析

108年12月31日
帳列金額
外幣 匯率 新台幣
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣 \$38,649 30.05 \$1, 161, 402
歐元:新台幣 348 33.68 11, 721
瑞士法郎:新台幣 266 30.97 8, 238
人民幣:新台幣 41,000 4.32 177, 120
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣 642 30.05 19, 292
107年12月31日
帳列金額
外幣 匯率 新台幣
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣 \$38,992 30.72 \$1, 197, 834
歐元:新台幣 347 35.15 12, 197
瑞士法郎:新台幣 266 31.19 8, 297
人民幣:新台幣 36, 349 4.47 162, 480
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣		 1,233 30.72 37,878

本公司匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間 結束日之主要外幣貨幣性項目及非貨幣性項目,其相 關之外幣升值/貶值對本集團損益及權益之影響。本 公司之匯率風險主要受美金匯率波動影響,當美金貶 值/升值1%時,對本公司108年及107年度之稅後淨利 將分別增加/減少9,137仟元及10,743仟元。

本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於108年及 107年度認列之未實現兌換利益(損失)彙總金額分別 為(39,004)仟元及(40,253)仟元。

b. 價格風險

由於本公司持有之投資於合併資產負債表中,係分類為損 益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產,因此本公司暴露於權益工具之價格 風險。

本公司主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具,此 等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之確定性而受 影響。

若權益工具價格上漲或下跌1%,108年及107年度稅後其他 綜合損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產 之公允價值上升或下跌而分別增加(減少)1,052仟元及916 仟元。

c. 利率風險

(a) 本公司於報導日有關附息金融工具之利率概述如下:

框石人姑

TK.
w		 고 16月
項
目		 108年12月31日 107年12月31日
具公允價值利率風險:
金融資產 \$ 178,663 S 159, 443
金融負債
淨
額		 S 178,663 S 159, 443
具現金流量利率風險:
金融資產 \$ 14,619 S 23, 173
金融負債 $2, 735, 000$ ( 2,460,900)
浄
額		 (\$ $2, 720, 381)$ (\$) 2, 437, 727)

(b) 具公允價值利率風險工具之敏感度分析:

  • 本公司未將任何固定利率之金融資產及負債分類為透 過損益按公允價值衡量及備供出售金融資產,亦未指 定衍生工具(利率交换)作為公允價值避險會計模式下 之避險工具。因此,報導日利率之變動將不會影響損 益及其他綜合淨利。
  • (c) 具現金流量利率風險工具之敏感度分析: 本公司之變動利率之金融工具係屬浮動利率之資產( 債務),故市場利率變動將使其有效利率隨之變動, 而使未來現金流量產生波動。市場利率每增加1%將使 108年及107年度稅後淨利將各減少21,763仟元及 19,502仟元。

(B) 信用風險

信用風險係指交易對方違反合約義務並對本公司造成財務損失 之風險。本公司之信用風險,主要係來自於營運活動產生之應 收款項,及投資活動產生之銀行存款及其他金融工具。營運相 關信用風險與財務信用風險係分別管理。

a. 營運相關信用風險:

為維持應收帳款的品質,本公司已建立營運相關信用風險 管理之程序。個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財 務狀況、本公司內部信用評等、歷史交易記錄及目前經濟 狀況等多項可能影響戶付款能力之因素。

財務信用風險: $b.$

銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部 門衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信 用良好之銀行及具投資等級以上之金融機構、公司組織及 政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。另 本公司並無分類為按攤銷後成本及分類為透過其他綜合損 益按公允價值衡量之債務工具投資。

(a) 信用集中風險

截至108年及107年12月31日, 前十大客戶之應收帳款 餘額占本公司應收帳款餘額之百分比分別為73%及36% ,其餘應收帳款之信用集中風險相對並不重大。

  • (b) 預期信用減損損失之衡量 應收款項:係採簡化作法,請參閱附註(六)5之說明。 信用風險是否顯著增加之判斷依據:無。(本公司並 無分類為按攤銷後成本及分類為透過其他綜合損益按 公允價值衡量之債務工具投資)
  • (c) 本公司持有之金融資產並未有任何擔保品或其他信用 增強保障來規避金融資產之信用風險。
  • (C) 流動性風險
  • 流動性風險管理: a.

本公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金 及約當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度 等,以確保本公司具有充足的財務彈性。

b. 金融負債到期分析:

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司已約 定還款期間之金融負債分析:

108年12月31日
非衍生金融負債 $1 - 2$ 年
6-12 個月
6 個月以內		 $2 - 5 +$ 超過5年 合约現金流量 帳面金額
短期借款 \$1,350,000 \$1,340,000 \$ - \$ - \$ - \$2,722,039 \$2,690,000
應付票據(含關係人) 28,605 28,605 28,605
應付帳款(含關係人) 23,780 23,780 23.780
其他應付款(含關係人) 26,017 26,017 26,017
長期借款(含一年內到期) 30,000 15.000 45.504 45,000
存入保證金 - 8.684 8.684 8,684
計
合		 \$1,458,402 \$1,355,000 \$ $\overline{\phantom{m}}$ \$ $\overline{\phantom{m}}$ 8,684 \$2,854,629 \$2,822,086
如止人乱在地,后。

衍生金融負債:無。

租賃負債到期分析之進一步資訊如下:

未折現之租
短於1年 1-5年 5-10 年 15-20 年 20 年以上 賃給付總額 帳面金額
租賃負債 $$3,566$ $$4,406$ $$$ $ $$ $ $$ $ $$ $ $$ $7,972$ \$ 7.831
107年12月31日
非衍生金融負債 6個月以內 6-12 個月 $1 - 2$ 年 $2 - 5 +$ 超過5年 合約現金流量 帳面金額
短期借款 \$
520,000		 \$1,695,000 \$ - \$ $\overline{\phantom{a}}$ \$ $\frac{1}{2}$ \$2, 248, 626 \$2, 215, 000
應付票據(含關係人) 12,811 - 12,811 12,811
應付帳款(含關係人) 38,629 38,629 38,629
其他應付款(含關係人) 29,026 29,026 29.026
長期借款(含一年內到期) 34, 200 66,700 57.500 87,500 255, 140 245,900
存入保證金 8,248 8, 248 8,248
計
合		 634, 666 \$1,761,700 \$57,500 \$ 87,500 \$ 8,248 \$2,592,480 \$2,549,614
衍生金融負債:無。

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提

早,或實際金額會有顯著不同。

(2) 金融工具之種類

本公司108年及107年12月31日各項金融資產及金融負債之帳面金額如下:

108年12月31日 107年12月31日
金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金 \$
83,765		 \$
60, 124
應收票據及帳款(含關係人) 60, 314 87, 711
其他應收款(含關係人) 983, 754 996, 986
其他金融資產一流動 178,663 159, 443
存出保證金 13, 712 10,913
透過損益按公允價值衡量之金 9,280
融資產一流動
透過其他綜合損益按公允價值 105, 225 91,551
衡量之金融資產
108年12月31日 $107$ 年 12 月 31 日
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款 2,690,000 2, 215, 000
應付票據及帳款(含關係人) 52, 385 51,440
其他應付款(含關係人) 26, 017 29,026
長期借款(含一年內到期) 45,000 245, 900
存入保證金 8,684 8, 248
    1. 公允價值資訊
  • (1) 本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附 註(十二)3(4)說明。
  • (2) 公允價值之三等級定義:
    • 第一等級:

該等級之輸入值係指工具於活絡市場中,相同工具之活絡市場公開報價 。活絡市場係指符合以下所有條件之市場:在市場交易之商品具同質性 ;隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。 第二等級:

該等級之輸入值除活絡市場公開報價以外之可觀察價格,包括直接(如價 格)或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察輸入值。

第三等級:

該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之可 觀察輸入值。

  • (3) 非以公允價值衡量之金融工具 本公司非以公允價值衡量之金融工具包括現金及約當現金、應收票據、 應收帳款、其他應收款、其他金融資產、存出保證金、短期借款、應付 票據、應付帳款、其他應付款及存入保證金的帳面金額係公允價值合理
  • (4) 公允價值之等級資訊:

之近似值。

本公司之以公允價值衡量之金融工具以重複性為基礎按公允價值衡量, 而待處分資產係以非重複性為基礎按帳面金額與公允價值減出售成本孰 低者衡量。本公司之公允價值等級資訊如下表所示:

108年12月31日
項
目		 第一等級 第二等級 第三等級 計
合
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量之金融資產 $\overline{\phantom{a}}$
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 21, 358 83.867 105, 225
今 \$21,358 83.867 \$105, 225
107年12月31日
項
目		 第一等級 第二等級 第三等級 計
合
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量之金融資產 9.280
S.		 \$ 9.280
-SS
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 18,576 72.975 91.551
非重複性公允價值
待出售非流動資產 - 18,585 18.585
計
合		 \$27.856 \$
$\overline{\phantom{a}}$		 91.560
\$		 \$119.416
  • (5) 以公允價值衡量之工具的公允價值評價技術:
  • 金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公 $A_{\perp}$ 允價值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中 心公告之市價,皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債 務工具公允價值之基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務 機構或主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經 常發生之公平市場交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如 上述條件並未達成,則該市場視為不活絡。一般而言,買賣價差甚 大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡市場之指標。

本公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬 性列示如下:

(A) 上市櫃公司股票:收盤價。

(B) 開放型基金:淨值。

  • B. 除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評 價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值 可参照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現 金流量折現法或以其他評價技術,包括以合併資產負債表日可取得 之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心參考殖利率曲線、 Reuters 商業本票利率平均報價)。
  • $C_{\cdot}$ 衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型,例 如折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期 匯率評價。
  • D. 本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計 算考量,以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質。
  • (6) 第一等級與第二等級間之移轉:無。

(7) 第三等級之變動明細表(不含非重覆性公允價值):

項
目		 權益證券
108年1月1日 \$
72, 975
認列於當期損益之利益或損失
認列於其他綜合損益之利益或損失 10,503
本期轉入
本期取得 389
本期處分
轉入第三等級
轉出第三等級
108年12月31日 \$
83, 867
項
目		 權益證券
107年1月1日(IFRS 9追溯適用轉入) \$
87, 459
認列於當期損益之利益或損失
認列於其他綜合損益之利益或損失 17,770)
本期轉入
本期取得 3, 286
本期處分
轉入第三等級

轉出第三等級 72, 975 $\$\$ 107年12月31日

(8) 重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊:

108年12月31日
公允價值		 評價技術 重大不可
觀察輸入值		 區間
(加權平均)		 輸入值與
公允價值關係
非衍生金融資產:
非上市櫃公司股票		 \$
83.867		 市場法 缺乏市場流通性折價 25% 缺乏市場流通性
折價愈高,公允
價值愈低
107年12月31日
公允價值		 評價技術 重大不可
觀察輸入值		 區間
(加權平均)		 輸入值與
公允價值關係
非衍生金融資產:
非上市櫃公司股票		 \$
72.975		 市場法 缺乏市場流通性折價 25% 缺乏市場流通性
折價愈高,公允
價值愈低

(9) 公允價值歸類於第三等級之評價流程:

本公司對公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財會部門負責進行金 融工具之公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確 認資料來源係獨立、可靠、與其他資料來源一致以及代表可執行價格, 並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料 及其他任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。

(10)對第三等級之公允價值衡量、公允價值對合理可能替代假設之敏感度分 析:

108年12月31日
認列於損益 認列於其他綜合損益
輸入值 變動 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動
金融資產
權益工具
非上市櫃股票 流動性折價 ±1% \$ \$ $\overline{\phantom{m}}$ \$1,102 $(\$1,148)$
107年12月31日
認列於損益 認列於其他綜合損益
輸入值 變動 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動
金融資產
權益工具
非上市櫃股票 流動性折價 ±1% \$
988		 3 981) \$1,011 (\$1.061)
    1. 本公司重要子公司昆山立益有限公司因產業環境變化,產銷無法配合,加上 資金短缺,與織布廠間無法建立穩固的長期合作關係,致代工廠更動頻繁, 影響布疋品質之穩定,客訴增加亦影響售價及收款,缺乏競爭力,毛利亦偏 低,已面臨經營困境,再加上大陸棉價因受政府管制與國際行情有落差,導 致外購棉紗成本低於自行產製成本,該公司董事會已於107年7月18日決議停 止廠房生產,並自108年度起轉型以經營貿易為主,廠房出租為輔,爾後不排 除經營倉儲物流業務。
    1. 本公司因產業環境變化,部份工廠外移至東南亞地區,以廉價人力降低紗支 成本,用以削價競爭,以致棉紡部門連年虧損,該產業已無經濟效益流入, 故經董事會於106年3月23日決議將棉紡廠停止生產,原廠房已改建為物流中心 來創造更多盈餘。

(十三)附註揭露事項

    1. 重大交易事項相關資訊
  • (1) 資金貸與他人者:附表一。
  • (2) 為他人背書保證者:附表二。
  • (3) 期末持有有價證券者:附表三。
  • (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分 之二十以上者:無。
  • (5) 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
  • (6) 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

  • (7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。

  • (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:附表 四。

  • (9) 從事衍生性商品交易:請參閱附註(六)2之說明。
    1. 轉投資事業相關資訊:附表五。
    1. 大陸投資資訊:附表六。

(十四)部門資訊

$\sim$

本公司已於合併財務報告揭露營運部門資訊。

資金貸與他人者
民國108年12月31日

單位:新台幣仟元 資金貸與 總限額 司資金貸與總限額以 簽證或核閱之財務報 十465,034仟元為限
對個別對象 資金貸與限額 五益纺缴股份有限公 九益纺織股份有限公 司對個別對象賣金貨 與限額以不超過最近 不超最近期經會計師 期經會計師簽證或核 园之时務報表之股權 表股權净值百分之四 净值百分之二十 232.517 仔元為限
님 道
Ķ		 保證票據 \$ 177, 120
橘保 簿
4ę
$\mathbf{I}$
e4
利率區間 資金質與 業務往 有短期融通資 提列備抵
科率區間 性 質 東金額 金必要之原因 损失金额		 2.5% 兼務往來 \$ 營運機
實際動支 金額 $$150, 250$ $$150, 250$
期末餘額 (額度)
餘額
陋
嘝		 157,510
嵊
Ю
呶		 ≺
傣		 呶
Ē
往來料		 裚
⋭
其他愿
i. sé
欧
返		 益紡
昆山立		 W.
্ব
栏
有
鬟
44
幠
£
ģ.		 之公司 纺线股
챼
눠		 宿
限公
有
€
鹊
Ť		 $\frac{1}{n}$

附表二

為他人背書保證者

民國108年12月31日

單位:新台幣仟元

֖֖֪֪֪֪֪֪֦֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֚֚֚֚֚֬֝֕֝֬֝֬֝֝֬
⊀
蔪
屬		 陸書
背證
蚯
$\left{ \mathbf{p}_{\mathbf{G}}^{\mathbf{B}}\right}$
뉯		 呶
對
冊
$\boldsymbol{\hat{z}}$
4
屬		 幯
$\frac{1}{2}$
鸉
帀
采
$\prec$
ф		 ю
帀
\$		 對書
衆
镏
公司
乐
$\prec$
屬子		 呶
盥
宗		 鎭
é
g
釉恒
썳
背最		 292
581,
ക
金
欁
保
軸
$\pm$
骺		 務率
哀
꾼
$\boldsymbol{\lambda}$
近期!
眞
背最
馋
佔
表
震
哉		 82%
≌
檐
哀
ಷ		 柳
篳
產背金
犏
$\mathcal{N}$
保
磲		 ខ្ល
RMB
MB
₩
動観
際金
慚		 $\overline{000}$
PMR
書額
螽
背
末
鄉
雲
蚯		 41,000
ဆုံ
ఱ
最高
保密
艅額
期書
长背		 $\frac{10}{2}$
RMB
⊷
業
∢
١
叫
載		 鸨
Μ
哄
썳
軸
篇
牧
⊯		 $\overline{5}$
404,
ccc
e۵
象
對		 ١ļ
葆
씮
窒		 .
وم
镏
实
舢
貲
披		 稀
4
叵
∜		 載
紡
썌
厛
눠
∢
e
È
吜
有
ψ4
稀
镏
乡
来
俪
軸
∢
恤		 仓
窎
載
帀
$\rightsquigarrow$
坊
e
썌
눠
有
號
١
씳
灌

$\ddot{\phantom{a}}$ 註一:編號欄之說明如下

(1)發行人填0。

(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數1開始依序編號。

註二: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種,標示種類即可:

(1)有業務往來之公司。

  • (2)公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
  • $\circ$ (3)直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司
  • (4)公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
  • $\circ$ (5)基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司
  • (6)因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

(7)同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

  • ;本公司及子公司對單一企業背書保證之餘額,以不超過本公司之淨值之百分之二十為限 三年
  • 註四:最高限額之計算方法以不超過本公司最近一期會計師簽證或核閱之財務報表淨值百分之五十為限

$\frac{1}{2}$

期末持有有價證券者(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國108年12月31日

公允價值 6,283 12,700 $\begin{array}{c} 2,\,375 \ 1,\,801 \ 20 \ 875 \ 22 \end{array}$ I $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ 69,546 11,373 230
單位:仟股、新台幣仟元 ₭ 洲 ↔
Ī		 $\mathbf{I}$ $\sf I$ I $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{$ f $\mathbf{I}$ $\mathfrak l$ ł ţ ı ţ ı
보
斯 帳面價值 6,283
€		 12,700 375
2,		 801
$\overline{a}$		 $\overline{c}$ 875 22 $\mathbf{l}$ $\pmb{\mathsf{l}}$ I 69,546 11,373 230
數
股		 224 $\frac{11}{576}$ $^{78}$ 50 174 I 118 3,782 1,192 P4
帳列科目 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
價證券發行人與
有		 本公司之關係 I $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathsf{I}$ $\overline{\phantom{a}}$ I I I I I 1 I ł
有價證券種類及名稱 中華電纜(股)公司 大統新創(股)公司 億麗(股)公司 友嘉實業(股)公司 豪倫電子(股)公司 台灣麗偉電腦機械(股)公司 冠寶科技(股)公司 MAXSPEED CORPORATION 華隆紡織(股)公司 台鳳(股)公司 立益育樂(股)公司 陽信商業銀行(股)公司 友邦興業(股)公司
持有之公司 立益紡織股份股票 有限公司

附表三

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國108年12月31日

帳列應收款項 时象名稱
交易		 É
霊		 應收關係人 週轉率 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵
之公司 款項餘額 金額 處理方式 期後收回金額 損失金額
立益紡織(股)公司 Ê.
AIGHTY BUSINESS		 互為母子公司 \$314,104 I \$314,104 截至外勤結束日, ఈ
$($ it $\Lambda)$ 尚未全數收回 (3, 5)
昆山立益紡織有限公司 互為母孫公司 794, 246 I 794, 246 I 截至外勤结束日
尚未全教收回 $($ it $C)$
強益紡織(股)公司 STAR PACIFIC SERVICES CORP. 互為母子公司 143,591 ۱ 143, 591 I 截至外勤结束日
$($ it B) 尚未全数收回
ITGHTY BUSINESS LTD. 昆山立益紡織有限公司 母公司相同 318,678 I 318,678 I 截至外勤结束日
$($ it $A)$ 尚未全數收回
STAR PACIFIC SERVICES CORP. 昆山立益紡織有限公司 母公司相同 143, 632 l 143, 632 ۱ 截至外勤结束日
$(\texttt{it B})$ 尚未全数收回
  • 註:A.因本公司係透過英屬維京群島MIGHTY BUSINESS LTD.出售機器設備予昆山立益紡織有限公司,致MIGHTY BUSINESS
  • STAR PACIFIC SERVICES CORP. 應收昆山立益紡織有限公司款項143,632仟元中包含強益紡織(股)公司應收STAR B. 強益紡織(股)公司係透過英屬維京群島STAR PACIFIC SERVICES COPR. 出售機器設備予昆山立益紡織有限公司,致 LTD.應收昆山立益紡織有限公司款項318,678仟元中包含本公司應收MIGHTY BUSINESS LTD.款項314,104仟元。 PACIFIC SERVICES CORP. 款項143,591仟元。
  • C.本公司業已對MIGHTY BUSINESS LTD.及昆山立益紡織有限公司發生之法定義務、推定義務及代其支付之款項範圍內 全額認列股東原有權益之損失金額,帳列採用權益法之投資貸餘共計1,065,371仟元。
種事業進行轉投資 群島 Ей
2,278) [구산리 2,278 $41,533$ $($ $ 100.00\% $ 55 55 之經營政策之指示針對台灣地區以外之各
英屬維京 依據母公司		 MIGHTY BUSINESS
CORP.
進行轉投資
之各種事業		 群島 INTERNATIONAL
子公司 251 356 $70.59%$ $(1, 023, 838)$ 12,600 419, 541 419,541 之經營政策之指示針對台灣地區以外
英屬維京 依據母公司		 LILYTEX
關聯企業 111) 336) 94,985 44.76% 7,803 103,902 99, 211 物流業 愛名 三立物流(股)公司
及事務性機器設備等之批發零售
軟體、電器
干公司 2,361 2,393 $\frac{30}{2}$ 98.67% 4,440 44,400 44, 400 、資訊
、電池、玩具
各類食品飲料、化粧品、西藥		 变尘 立益國際(股)公司
干公司 4,049 7,103 124, 496 57.00% 11,400 114,000 114,000 幼纱業 食物 集松實業(股)公司
關業務之買賣代理及轉投資
8. 前各項有
7. 電腦及其有關之電子零件進出口銷售業務
0
远避及其有關軟體之設計、製造及銷售
6. 電腦系統
葉務。
5. 委託營造廠商興建商業大樓及國民住宅出租、出售
4. 委託營造廠商開發經工業主管單位核准之工業區
口贸易(期货除外)(許可業務除外)
3. 一般進出
2.各種纖維製品之印、漂、染及整理加工業務。
這業務。
纺製及結
2,713) 子公司 3,269) 134, 298) 51.10% 29,618 342, 345 342, 345 1. 天然纖維、人造纖維、化學纖維等各種纖維之 紫色 強益紡織(股)公司
關業務之經營及轉投資。
4. 前各項有
之介紹業務。
3.房屋租售
ᇣ
2.委託營造廠商興建開發經工業主管機關核准之工業
茶。 公司
關聯企業 523
↮		 1,101
↔		 \$170,545 44.91% 2,695 ı
⇔		 $\mathbf{I}$
₩		 麻商興建商業大樓及國民住宅出租出售業
1. 李託管造		 台灣 立益建設事業(股) 立益紡織(股)公司
帳面金額 斜
귚		 槭
昅		 去年年底 本期期末
指註 本公司認列之
投資損益(註)		 被投資公司
本期損益		 芦 持
长
票		 原始投資金額 ш
庾
冁
擲
瞅		 所在地區 被投資公司
#
4		 簿
投資公司
乡
單位:新台幣仟股、仟元

轉投資事項相關資訊(不含大陸被投資公司)

民國108年12月31日

註:含以前年度順逆流交易未實現損益本期攤銷數。

附表五

大陸投資資訊

氏國108年12月31日

肉容 $\overline{a}$

大陸被投資
#
公司名		 Ē
業項
.
Hea
瞅
쌔		 實收資 *本額 投資方ま
(註1)		 本期期初自
台灣匯出累
熱		 本期匯出或收回
投資金額		 本期期末自 本公司直接
台灣匯出累 或間接投資		 冊
本期損益
被投資公		 損益
本期認列
投資		 期末投資
帳面價值		 截至本期止已
回投資收益
圏
金額
Ku.
積投		 코
圛		 收回 積投資金額 之持股比例 $(\pm 2)$
益紡織
山立
呪		 蔷
11. 聚酯加工		 $ US$24,782$ $(-)$ $ $ \$ 419, 511 $ $ \$ $\overline{1}$ $\frac{1}{1}$ 419, 511 55. 21% 455 \$
⇔		 $356$ $($ \$ 1, 134, 708) \$ ļ
而
限公
信		 其他聚酯纖維
¢
j		 (USD 12, 600) (USD 12, 600) $\approx$
ເຊີ
其他工業用之紡織產
್ತ
布
數
÷
鰰
詸
ئى

註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:

(一)直接赴大陸地區從事投資。

(二)透過第三地區公司再投資大陸。

(三)大陸子公司轉投資設立。

註2:本期認列投資損益欄中:

(一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。

(二)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明。

  1. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

2.經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表。

  1. 自結報表。

註3:本表相關數字應以新臺幣列示。

大陸被投資公司名稱 本期期末累計自台灣匯出 經濟部投審會 依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資金額 核准投資金額 赴大陸地區投資限額
昆山立益紡織有限公司 419, 511 12,600
$\mathbb{S}$		 697,550
  • 註:依經濟部投審會規定,淨值為五十億以下者,其對大陸投資累計金額或比例上限為淨值百分之六十或八千萬元(較 高者)。
  • 與大陸投資公司間接由第三地區事業所發生之重大交易事項: $\mathbf{c}$

本公司108年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項,請詳「重大交易事項相關資訊」以及合併財務報告「母 子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。

重要會計項目明細表

民國 108 年 12 月 31 日

錄 $\mathsf{H}$

項
目		 編號/索引
資產、負債及權益項目明細表
現金及約當現金明細表 明細表(一)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動明細表 明細表(二)
應收票據明細表 明細表(三)
應收帳款明細表 明細表(四)
存貨明細表 明細表(五)
預付款項明細表 明細表(六)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動變動明細表 明細表(七)
採用權益法之投資變動明細表 明細表(八)
不動產、廠房及設備變動明細表 附註(六)12
不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 附註(六)12
遞延所得稅資產明細表 附註(六)30
其他非流動資產明細表 附註(六)14
短期借款明細表 明細表(九)
應付票據明細表 明細表(十)
應付帳款明細表 明細表(十一)
其他應付款明細表 明細表(十二)
負債準備明細表 附註(六)16
長期借款及一年內到期長期負債明細表 附註(六)17
遞延所得稅負債明細表 附註(六)30
其他非流動負債明細表 附註(六)18
損益項目明細表
營業收入淨額明細表 明細表(十三)
營業成本明細表 明細表(十四)
製造費用明細表 明細表(十五)
倉儲成本明細表 明細表(十六)
營業費用明細表 明細表(十七)
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 附註(六)28

$\sim$

(一)現金及約當現金明細表

金 額 註
項 目 小 計 合 計 備
現金 \$ 346
零用金 \$ 173
庫存現金 173
銀行存款 83, 419
支票存款 68,799
活期存款 2,490
外幣活存 12,130 含 USD 402、RMB 1
合 計 \$ 83, 765

註:匯率為USD1:NTD30.05

$RMB1 : NTD 4.32$

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}_{\mathcal{A}}$

$\sim 10^{-1}$

仟股/仟元
------- -- --
證券名稱 數
股		 取得成本 市 價
單
價		 總
額
股票
中華電纜 224 10,698
\$		 28.05
\$		 \$
6,283
減:評價調整 4,415)
計
合		 \$
6, 283		 6,283
\$

(三)應收票據明細表

Þ
代
碼
客		 金 額 備 註
A 公司 \$ 10,759
B公司 1,057
其 他 494 金額未達本科目 5%者
應收票據總額 12, 310
減:備抵損失 13)
應收票據淨額 \$ 12, 297

(四)應收帳款明細表

$\mathcal{L}_{\text{max}}$

客
代
$\cancel{P}$
碼		 金 額 備 註
C公司 \$ 9,047
D公司 5,616
E公司 4,644
F公司 4,160
G公司 2,415
其他 22, 451 金額未達本科目 5%者
應收帳款總額 48, 333
減:備抵損失 316)
應收帳款淨額 \$ 48,017

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

(五)存貨明細表

項
目		 成 本 市 價 備 註
小 計 合 計
原
料		 $\mathbf{\hat{z}}$ 42 \$ 20
原
棉		 \$ 22 以代理商之報價為市價
布 20 以成本為市價
料
物		 以最後一次進價為市價
在製品 231 231 以成本為市價
製成品 49, 113 36, 977 以淨變現價值為市價
CM 混紡紗 17,676
DM 混紡紗 1,800
CD 混紡紗 27, 209
其他 2,428
半成品 1,404 1,404 以成本為市價
商品 2,413 3,004 以淨變現價值為市價
合
計		 53, 203 41,636
減:備抵存貨 ( 13,467)
跌價損失
存貨淨額 \$ 39,736 \$ 41,636

(六)預付款項明細表

項
目		 金 額 備 註
小 計 合 計
預付購料款 \$ 21,853
預付費用 9,310
預付保險費 \$ 2,520
其他 6,790
合
計		 \$ 31, 163
非流動變動明細表
)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-
$\mathfrak{p}$
仟股/仟元 썳 씳
備
提供擔保或 質押情形 谦 埔 谦 集 谦 谦 谦 嘶 谦 谦 嘶 谦
₭ 帳面價值 \$38,170 1,090 $\Omega$ 497 22 2,058 S 1, 177 10,227 585 6,407 16,478 22,206 98, 942
ക
鄚 數
股		 782
.
ಎ		 $\frac{8}{3}$ ទ 174 I 118 , 192 ಜ $\overline{5}$ 576
$\hat{\mathbf{z}}$
期减		 竀
⋘		 I
⇔		 I $\mathbf{I}$ I $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{$ I I I ł $\mathsf I$ $\mathbf{I}$ I I
⊷
$\frac{1}{\sqrt{2}}$ 燅
股		 ł I ł $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{$ I $\pmb{\mathfrak{t}}$ $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ I I I I J
$\frac{4}{\sqrt{2}}$
贊		 籟
≰4		 $\mathbf{I}$
↔		 I ļ I I I $\mathbf{I}$ ł 389 I $\mathbf{I}$ I 12,311 \$12,700
無
$\star$		 轗
股		 Ī $\mathsf I$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf I$ I I I $\mathbf i$ 54 $\pmb{\mathsf{I}}$ $\mathbf{I}$ I
歺 帳面價值 38,170
↔		 1,090 $\mathbb{S}$ 497 22 2,058 5
C		 1,177 9,838 585 6,407 16,478 9,895 86, 242
↔
期 赖
股		 3,782 $\frac{8}{1}$ 50 174 I $\frac{8}{18}$ 1,098 $\mathfrak{B}$ 611 576
谷 絲 立益育樂(股)公司 友嘉實業(股)公司 豪倫電子(股)公司 台灣麗偉電腦機械(股)公司 冠寶科技(股)公司 MAXSPEED CORPORATION 華隆紡織(股)公司 台鳳(股)公司 陽信商業銀行(股)公司 友邦興業(股)公司 大統新創(股)公司 億麗(股)公司 加:評價調整 抽
的

註:本期參與陽信商業銀行(股)公司現金增資,認購39仟股,投資成本為389仟元,另本期獲配股票股利55仟股。

$\frac{8}{1}$

(八)採用權益法之投資變動明細表

俪
∢
拠
殶
核		 ų.
槧		 檢 馥 氧
*		 挚 $\frac{1}{2}$ 本期 翼 $\frac{1}{2}$ $\star$
氣		 絵 额 持股 市價或股權淨值 提供擔保或
槭
寝		 쉐 鎮 巅
股		 섺 貘 襟
股		 섺 籟 轔
股		 섺 馥 比例% 壑
瞬		 颖
懲		 質押情形 備註
三立物流股份有限金司 8,674 ↔ 87,562 ı \$16,356 871 $\mathfrak{S}$ 8,933) 7,803 69 94,985 44.76% l
€		 \$94,985 璅 $A \cdot B$
立益建設事業股份有限公司 2,695 170,022 $\mathbf{I}$ 523 $\mathbf{I}$ l 2,695 170,545 44.91% ı 170,657 凖
強益紡織股份有限公司 29,618 131, 585) ł $\mathbf{I}$ 2,713) 29,618 134, 298) 51.10% $\overline{1}$ 11,926) 媒
集松實業股份有限公司 11,400 136, 408 $\mathbf{I}$ 4,048 $\mathbf{I}$ 15,960) 11,400 124, 496 57.00% I 124, 496 嗤 $\Lambda \cdot B$
立益國際股份有限公司 4,440 2, 231) $\mathbf{I}$ 2,361 ł $\mathbf{I}$ 4,440 130 98.67% Í $\approx$ 嗛
ILYTEX INTERNATIONAL CORP. 12,600 048, 728) I 24,890 ł I 12,600 (1, 023, 838) 70.59% $\overline{1}$ 833, 385) 嶫 ပ
Ž
ITGHTY BUSINESS LTD. 39, 255) $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ 2,278) 41,533) 100.00% j 41, 533) 嵰
40 827, 807) 48,178 29,884) 809, 513)
加:長期股權投資貸餘轉列其他負債 4 221,799 2,509 24, 639) 1,199,669
採權益法之長期股權投資 ₩ 393, 992 ఱ 50,687 (3, 54, 523) \$390,156

註:A.本期增加及減少;係認列本期採用權益法認列子公司及關聯企業損益之份額。

B.本期減少:係本期採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額--透過其他綜合損益按公允價值衡量之金

融資產未實現(損)益、本期出售持股及發放現金股利。

C.本期增加:係本期認列國外營運機構財務報表換算之兌換差額。

表
當
岊
萩
借
盐
短
$\mathcal{H}$
憾
資資
龋
利率區間
噩
斯
未餘額
幣
1.58%
$108.10.21 \sim 109.10.21$
230,000
1.60%
108. 6.18 ~ 109. 6.18
1,070,000
1.60%
$108. 1.31 \sim 109. 1.31$
610,000
1.58%
$108.$ 7.26 ~ 109. 7.26
40,000
$108.$ 7.24 $\sim$ 109. 5.30
740,000
\$2,690,000

(十)應付票據明細表

客
稱
名
户		 額
金		 備
註
H公司 20,000
\$
其
他		 8,605 金額未達本科目 5%者
計
合		 28,605
\$

(十一)應付帳款明細表

$\hat{\mathcal{A}}$

客 Þ 代 碼 金 額 備
註
1 公司 \$ 3,045
J 公司 18,782
其 他 1,213 金額未達本科目 5%者
合 計 \$ 23,040

(十二)其他應付款明細表

項
目		 額
金		 備
註
應付薪資及獎金 \$
10,555
應付利息 1,278
應付保險費 399
應付勞退金 212
應付設備款 3,250
其
他		 10, 317
合
計		 \$
26,011

(十三)營業收入淨額明細表

品
名		 金 額
小 計 合 計 備註
銷貨收入總額 \$ 159, 016
物流收入 281,706
配送收入 \$ 31,750
倉儲收入 179, 487
加工收入 11,771
理貨收入 58,698
其他營業收入 3,819
營業收入總額 444, 541
減:銷貨退回及折讓 1,661)
倉租收入折讓 30)
營業收入淨額 \$ 442, 850

(十四)營業成本明細表

項 目 金 額 註
計
小		 合 計 備
原料耗用 $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ 370
期初存料 \$
42
本期進料 370
其他 1
減:轉費用
原料出售 1)
期末存料 42)
物料耗用
期初存料 15, 923
減:轉費用
出售物料 15, 923)
期末存料
製造費用 9,306 明細表(十五)
製造成本 9,676
加:期初在製品 1,334
本期購入 818
減:轉費用 20)
在製品出售 38)
期末在製品 1,635)
製成品成本 10, 135
加:期初製成品 83, 289
本期購入 144,559
減:期末製成品 49, 113)
製成品銷貨成本 188,870
減:轉費用 ( 97)
其他
產銷成本 188, 773
買賣成本 7,721
期初商品 10, 366
加:本期進貨
減:轉列費用 223)
報廢 9)
期末商品 2,413)
計
合		 196, 494
存貨跌價回升利益 6, 254)
銷貨成本 190, 240
倉儲成本 186, 577 明細表(十六)
其他營業成本 9
轉列停業單位成本 37, 214)
業
營
成		 本 \$ 339, 612

(十五)製造費用明細表

項
目		 金
額		 備
註
間接人工 \$
1,491
退休金 $70\,$
文具用品 $20\,$
運費 $\overline{2}$
郵電費 $49\,$
修繕費 103
包装費 149
水電費 828
保險費 394
稅捐 4,058
捐贈 5
折舊 1,897
伙食費 $\mathbf{1}$
職工福利 $9\phantom{.0}$
交通費 13
租金支出 37
潤滑油脂 $10\,$
什費 170
合
計		 \$
9,306

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

(十六)倉儲成本明細表

$\boxtimes$
項		 金
額		 備
註
薪資支出 \$
29,015
退休金 1,197
租金支出 16, 116
文具印刷 390
運費 34, 920
郵電費 755
修繕費 4,382
水電費 10,071
保險費 5,256
交際費 80
稅捐 12,336
折舊 38, 992
各項攤提 4,162
伙食費 1,093
職工福利 155
交通費 58
什項購置 212
委外加工 20, 917
委外拆櫃 2, 128
加工耗材 601
包裝費 403
教育訓練費 17
服裝費 145
委外人力 78
其他 3,098
合
計		 \$
186, 577

(十七)營業費用明細表

$\hat{\mathcal{A}}$

項 $\boxtimes$ 推 銷 費 用 管 理 費 用 合 計
薪資支出 $\mathcal{S}$ 7,124 \$ 15,329 \$ 22, 453
退休金 480 519 999
租金支出 115 288 403
文具用品 6 82 88
旅費 506 919 1,425
郵電費 24 227 251
修繕費 63 872 935
水電費 139 139
保險費 568 1,219 1,787
交際費 $64\,$ 556 620
捐贈 110 110
稅捐 328 328
折舊 1,661 1,661
各項攤提 238 238
伙食費 139 400 539
職工福利 12 61 73
訓練費 64 64
勞務費 2,253 2,253
什項購置 63 63
董監車馬費 1,440 1,440
報關費 27 27
其他費用 3,496 853 4,349
合 計 \$ 12,624 \$ 27,621 \$ 40, 245

More from LILYTEXTILE

Annual Report 2026
May 28
AGM Information 2026
May 28
Annual Report 2026
May 20
Proxy Solicitation & Information Statement 2026
May 12
Major Shareholding Notification 2026
May 12
AGM Information 2026
May 12
Interim / Quarterly Report 2026
May 12
Regulatory Filings 2026
May 12
Interim / Quarterly Report 2026
May 11
Interim / Quarterly Report 2026
May 11
View all filings →