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LILYTEXTILE Audit Report / Information 2016
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Audit Report / Information
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股票代號:1443
立益紡織股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 105年及 104年度
地 址: 桃園縣平鎮市雙連里雙福路一段65號
話: 02-25557680 電
立益紡織股份有限公司
財務報告目錄
| 一、封 | 面 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 二、財務報告目錄 | |||||||||||
| 三、會計師查核報告 | |||||||||||
| 四、個體資產負債表 | |||||||||||
| 五、個體綜合損益表 | |||||||||||
| 六、個體權益變動表 | |||||||||||
| 七、個體現金流量表 | |||||||||||
| 八、個體財務報告附註 | |||||||||||
| (一)公司沿革 | |||||||||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | |||||||||||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之應用 | |||||||||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | |||||||||||
| $(\mathtt{L})$ 重大會計判斷、估計及假設不確定之主要來源 21 | |||||||||||
| (六)重要會計項目之說明 | |||||||||||
| (七)關係人交易 | |||||||||||
| (八)質押之資產 | |||||||||||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 44 | |||||||||||
| (十)重大之災害損失 | |||||||||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||||||||
| (十二)其 他 | |||||||||||
| (十三)附註揭露事項 | |||||||||||
| 1. | 重大交易事項相關資訊 | ||||||||||
| 2. | 轉投資事業相關資訊 | ||||||||||
| 3. | 大陸投資資訊 | ||||||||||
| (十四)部門資訊 | 5 1 | ||||||||||
| 九、重要會計項目明細表 | 58 |
$\sim$ $\sim$ $\bar{\beta}$
國富浩華聯合會計師事務所 Crowe Horwath (TW) CPAs Aember Crowe Horwath Internationa
10541台北市松山區復興北路369號10樓 10F., No.369, Fusing N. Rd., Songshan Dist., Taipei City 10541, Taiwan TEL: +886-2-8770-5181 FAX: +886-2-8770-5191 www.crowehorwath.tw
會計師查核報告
立益紡織股份有限公司 公鑒
查核意見
立益紡織股份有限公司民國105年及104年12月31日之個體資產負債表,暨民國 105年及104年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量 表,以及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師杳核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報 告編製準則編製,足以允當表達立益紡織股份有限公司民國105年及104年12月31日之 個體財務狀況,暨民國105年及104年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流 畳。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作 。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。 本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與立益紡織股 份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適 切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對立益紡織股份有限公司民國105年 度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成 查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
茲對立益紡織股份有限公司民國105年度個體財務報告之關鍵查核事項敘明如下: 一、應收款項減損
有關應收款項減損之相關揭露請詳個體財務報告附註(五)、附註(六)5及附註(七)。
立益紡織股份有限公司於民國105年12月31日應收款項(含關係人),其減損情形 係管理階層透過各項外部證據評估認列,由於涉及管理階層之判斷,故為本會計師進 行財務報告查核時之關鍵查核事項。
本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括:
本會計師之主要查核程序包括取得應收款項之帳齡分析表,核算帳齡區間,並抽 查原始憑證以核對應收款項在帳齡分析表已列示於適當之期間;選定樣本發函詢證; 檢視歷史收款記錄、產業經濟狀況及客戶之信用風險等資料,並測試期後收款情形,
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以評估該公司之應收款項備抵減損與減損損失之合理性;取得應收款項備抵減損之評 估文件,是否遵循該公司會計政策,並檢視管理階層針對有關應收款項備抵之揭露是 否允當。
二、重大未決之法律訴訟
如個體財務報告附註(九)4所述,立益紡織股份有限公司於民國103年7月發生火 災,燒毀部份客戶之存貨,雖然客戶均有投保,惟其保險公司對該公司提出代位求償 之民事賠償訴訟,相關之法律訴訟程序仍在進行中,或有負債之評估及或有事項揭露 之完整性對本年度個體財務報告查核具重大影響。
本會計師針對上述之重大未決之法律訴訟,執行主要查核程序包括:
-
- 發函詢證立益紡織股份有限公司委任律師,瞭解並評估重大訴訟案或有損失之可能 性。
- 2.檢視法院訴訟進度資訊至查核報告日止之情形,以確信個體財務報告已揭露該訴訟 案之最新進度。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報 告,且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報告時,管理階層之責任亦包括評估立益紡織股份有限公司繼續 經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清 算立益紡織股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
立益紡織股份有限公司之治理單位(監察人)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊 或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依 照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有重大不實表 達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將 影響個體財務報告使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本 會計師亦執行下列工作:
- 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎 。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導
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因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟 其目的非對立益紡織股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使立益 紡織股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不 確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查 核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係 屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據 為基礎。惟未來事件或情況可能導致立益紡織股份有限公司不再具有繼續經營之能 $n \cdot$
-
- 評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報告是 否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於立益紡織股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以 對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負責形 成立益紡織股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核 發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會 計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會 計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對立益紡織股份有限公司民國105年 度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法 令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通 特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
國富浩華聯合會計師事務所 會計師 會計師 核准文號:金管證審字第10200032833號
民國106年3月23日
| 105年12月31 | щ | 104年12月31日 | 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 庵 ₹ |
寶壇 | ế ⋪ |
ế 쉒 |
L | 噂 ₹ |
負債及權益 | X | 簄 4 |
X | |
| 11xx | 流動資產 | \$1,402,164 | ಣ | 443,189 | ಸ | 21xx | 流動負債 | ವ $\frac{\frac{1}{2}}{31,427,517}$ |
\$1,284,817 | |
| 1100 | 現金及約當現金(附註(六)1) | 28,771 | 25,338 | 2100 | 短期借款(附註(六)14) | 26 1, 179, 600 |
1,070,081 | ಙ∣ಙ | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註(六)2) | 1,419 | 2150 | 應付票據 | 48,715 | 8,085 | ||||
| 1125 | 備供出售金融資產–流動(附註(六)3) | 5,107 | 3,920 | 2160 | 應付票據-關係人(附註(七)) | |||||
| 1150 | 應收票據凈額(附註(六)4) | 3,798 | 1,274 | 2170 | 應付帳款 | 7,682 | 2,791 | |||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註(六)5) | 37,612 | 31,056 | 2180 | 應付帳款-關係人(附註(七)) | 26,365 | 5,898 | |||
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額(附註(七)) | 27,939 | 17,297 | 2200 | 其他應付款 | 40,338 | 43,376 | |||
| 1200 | 其他應收款(附註(六)6) | 7,914 | 8,246 | 2220 | 其他應付款項一關係人(附註(七)) | 3,120 | 1,215 | |||
| 1210 | 其他應收款-關係人(附註(七)) | 854, 194 | ෆ | 849, 235 | $\frac{8}{10}$ | 2250 | 負債準備-流動(附註(六)15) | 3, 271 | 3,205 | |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 473 | 401 | 2310 | 預收款項(附註(七)) | 22,513 | 43,017 | |||
| 1310 | 存貨(附註(六)7) | 238, 771 | 285, 206 | 2320 | 一年內到期長期負債(附註(六)16) | 94,400 | 94,400 | N | ||
| 1320 | 待售房地及营建土地(附註(六)8) | 4,918 | 4,918 | 2399 | 其他流動負債-其他 | 1,509 | 12,749 | |||
| 1410 | 預付款項 | 18,324 | 30,997 | 25x | 非流動負債 | 45 2,075,471 |
2,163,333 | \$ | ||
| 1476 | 其他金融資產-流動(附註(八) | 171,007 | 181,767 | 2540 | 長期借款(附註(六)16) | ∞ 346,600 |
441,000 | |||
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 3,336 | 2,115 | 2550 | 負債準備—非流動(附註(九)4) | 13,919 | ||||
| 15x X | 非流動資產 | 3, 188, 191 | e3 | 206,967 က် |
69 | 2570 | 逃延所得稅負債(附註(六)29) | ∞ 376, 537 |
387, 349 | ∞ |
| 1523 | 備供出售金融資產-非流動(附註(六)9) | 15, 157 | 15,390 | 2640 | 净確定福利負債-非流動(附註(六)18) | 36,595 | 48,220 | |||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產-非流動(附註(六)10) | 43,836 | 41,520 | 2670 | 其他非流動負債(附註(六)17) | $^{28}$ 301,820 |
1,286,764 | 28 | ||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註(六)11) | 400,103 | 439,038 | G | 2xx | 負債總計 | °F 3,502,988 |
3, 448, 150 | $\mathbf{z}$ | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註(六)12、八) | 2,336,592 | 51 | 2, 298, 327 | 49 | 3100 | 股本(附註(六)19) | $\mathbb{S}^2$ 1, 353, 430 |
1, 353, 430 | 29 |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註(六)29) | 6,307 | 13,874 | 3200 | 資本公積(附註(六)20) | 701 | TQ7 | |||
| 1900 | 其他非流動資產(附註(六)13) | 386, 196 | $\infty$ | 398, 818 | G | 3300 | 保留盈餘(附註(六)21) | $\Theta$ 239, 077) |
55, 625) | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | $\mathbb{S}$ 580, 567 |
580, 567 | $\frac{2}{1}$ | ||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | $\frac{18}{2}$ 819, 644) |
636, 192 | $\begin{array}{c} 13 \end{array}$ | ||||||
| 3400 | 其他權益(附註(六)22) | 18,631) | 87, 444) | |||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 38,731 | 33, 316) | |||||||
| 3425 | 備供出售金融資產未實現(損)益 | 57, 362) | 54, 128) | |||||||
| 3500 | 庫藏股票(附註(六)23) | 9.056 | 9.056 | |||||||
| Ixxx | 3xxx | 權益總計 | $\mathbb{Z}^4$ , 087, 367 |
1,202,006 | $\mathbb{S}^2$ | |||||
| 資產總計 | 34.590.355 | 힄 | 84, 650, 156 | 100 | $2-3$ | 負債及權益總計 | 흷 34.590.355 |
\$4,650,156 | 100 | |
| (請參閱個體財務報告附註 | ||||||||||
| щK 慚 撫 |
經理人: | 會計主管 | ||||||||
單位:新臺幣仟元
A31 B
501國以
公司
立益
$\bar{\mathcal{A}}$ .
單位:新臺幣仟元
| 105年度 | 104年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 $\mathbf{B}$ |
金 額 |
% | 金 額 |
% | ||||
| 4000 | 營業收入淨額(附註(六)24) | \$523,807 | 100 | \$549,952 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本 | 527, 828) | (101) | 550, 367) | (100) | ||||
| 5900 | 營業毛損 | 4,021) | 1) | 415) | $\qquad \qquad -$ | ||||
| 6000 | 營業費用 | 49, 388) | 9) | 49, 711) | 9) | ||||
| 6100 | 推銷費用 | 23,058) | $\big($ | 4) | $\left($ | 24,060) | $\left($ | 4) | |
| 6200 | 管理費用 | 26, 330) | 5) | 25,651) | 5) | ||||
| 6900 | 營業淨損 | 53, 409) | $\left($ | 10) | 50, 126) | 9) | |||
| 7000 | 營業外收入及支出 | 127, 903) | $\left($ | 25) | 69,651) | 13) | |||
| 7010 | 其他收入(附註(六)25) | 26, 107 | 5 | 8,097 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 7020 | 其他利益及損失(附註(六)26) | € | 56, 504) | $\left($ | 11) | 54, 254 | 10 | ||
| 7050 | 財務成本(附註(六)28) | 30,667) | $\left($ | 6) | $\left($ | 32, 399) | ( | 6) | |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損 | € | 66,839) | $\left($ | 13) | - ( | 99,603) | ( | 18) |
| 益之份額(附註(六)11) | |||||||||
| 7900 | 税前淨損 | $181, 312)$ ( | $35)$ ( | 119,777 | $\mathcal{L}$ | 22) | |||
| 7950 | 所得税費用(附註(六)29) | ||||||||
| 8200 | 本期淨損 | 181, 312) | $\overline{C}$ | 35) | 119, 777) | 22) | |||
| 8300 | 其他綜合損益淨額(附註(六)30) | 66,673 | 13 | 294 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數(附註(六)18) | $\left($ | 2, 140) | 7,774 | 1 | ||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 72,047 | 14 | 2,808 | 1 | ||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現(損)益 | 1,914 | $\frac{1}{2}$ | $\left($ | 2,082) | ||||
| 8382 | 採用權益法認列子公司、關聯企業及合資之備供 | € | $5, 148$ ( | 1) | $\left($ | 8, 206) | - ( | 1) | |
| 8500 | 出售金融資產未實現損益 | ||||||||
| 本期綜合損益總額 | $($ \$ 114,639) | 22) | $($ \$ 119,483) | 21) | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘(附註(六)31) 本期淨損(元) |
||||||||
| $($ \$ | 1.34) | $($ \$ | 0.89) |
(請參閱個體財務報告附註)
經理人:
會計主管:
医波列
| 公公 쎠 눠 |
ᇤ ಲ 至12月 4 |
|---|---|
| 5 ⋍ |
|
| 憰 ι٢ |
單位:新臺幣仟元
| 保留盈餘 | 其他權益 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機 | 備供出售金融 | |||||||||
| Ш 裒 |
股 本 資本公積 | 別盈餘公積 特 |
未分配盈餘 | 財務報表換算 之兌換差額 |
資產未實現 (損)益 |
庫藏股票 | 權益總額 | |||
| 04年1月1日餘額 | $$1, 353, 430$ $$701$ | 580,567 $\bullet$ |
( \$524, 189) | అ | 36, 124) | అ | 43, 840) | (39, 056) | \$1,321,489 | |
| 本期净損 | I | ı | ł | 119, 777) | I | I | I | 119, 777) | ||
| 本期其他綜合損益 | ۱ | 7, 774 | 2,808 | 10, 288 | 294 | |||||
| 104年12月31日餘額 | 1, 353, 430 | I01 | 580, 567 | 636, 192) | 33, 316) | 54, 128) | $(\phantom{a}9,056)$ | 1,202,006 | ||
| 本期净損 | I | $\mathbf{I}$ | I | 181, 312) | I | I | 181, 312) | |||
| 本期其他綜合損益 | I | I | 2,140) | 72,047 | 3,234 | 66,673 | ||||
| 105年12月31日餘額 | $\frac{$1,353,430}{}$ | 101 € |
580,567 ⇔∥ |
(3819, 644) | م | 38,731 | 57, 362) | (39,056) | \$1,087,367 | |
(請參閱個體財務報告附註)
DESCRIPTION
董事長:
經理人:
COMBARTICO
图
會計主管:
$\infty$
| 項 目 |
105年度 | 單位:新臺幣仟元 104年度 |
||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||||
| 税前淨損 | $($ \$ | 181, 312) | $($ \$ | 119, 777) |
| 調整項目: | ||||
| 不影響現流之收益費損項目 | ||||
| 折舊費用 | 28, 613 | 29, 438 | ||
| 攤提費用 | 11, 365 | 16,739 | ||
| 呆帳費用(轉回利益) | ( | 5, 282) | 1,059 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產損益 | 1,419) | |||
| 利息費用 | 30,667 | 32, 399 | ||
| 利息收入 | 8, 115) | $\left($ | 5,096) | |
| 股利收入 | 682) | $\left($ | 578) | |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失之份額 | 66,839 | 99,603 | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 35 | |||
| 與營業活動相關之流動資產/負債變動數 | ||||
| 應收票據(增加)減少 | 2,524) | 1,239 | ||
| 應收帳款(增加)減少 | 6,530) | 13,925 | ||
| 應收帳款一關係人(增加)減少 | 10,668) | 4, 135 | ||
| 其他應收款減少 | 128 | 87,070 | ||
| 其他應收款-關係人增加 | C | 4,959) | $\left($ | 1,328) |
| 存貨(增加)減少 | 46, 435 | € | 117, 974) | |
| 預付款項(增加)減少 | 5,410 | 6,583) | ||
| 催收款(增加)减少(含長期應收款項) | 9, 445 | 15, 197) | ||
| 其他流動資產增加 | $\left($ | 1, 221) | € | 1,201) |
| 其他金融資產(增加)減少 | 10,760 | 6,994) | ||
| 應付票據增加(減少) | 7,430 | € | 15, 271) | |
| 應付票據一關係人增加 | 4 | |||
| 應付帳款增加(減少) | 4,890 | € | 1,406) | |
| 應付帳款一關係人增加(減少) | 20, 467 | $\cdot$ ( | 83,074) | |
| 其他應付款減少 | ( | 6, 287) | 6,471) | |
| 其他應付款-關係人營業性質增加 | 1,905 | 6 | ||
| 負債準備-流動增加(減少) | 66 | $\left($ | 338) | |
| 預收款項減少 | 20, 504) | € | 31,784) | |
| 其他流動負債減少 | 11, 240) | 1,691) | ||
| 負債準備-非流動增加 | 13,919 | |||
| 淨確定福利負債-非流動減少 | 13, 764) | 3,659) | ||
| 營運產生之現金流入(出) | 14,745) | 134, 193) | ||
| 收取之利息 | 8,319 | 5,590 | ||
| 收取之股利 | 15, 236 | 578 | ||
| 支付之利息 | 31, 238) | 32,046) | ||
| 支付之所得稅 | 72) | 105) | ||
| 營業活動之淨現金流入(出) | 22,500) | 160, 176) |
۰.
| 投資活動之現金流量: | |||
|---|---|---|---|
| 處分原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 1,419 | 3,839 | |
| 備供出售金融資產減資退回股款 | 960 | 800 | |
| 取得以成本衡量之金融資產 | 2,316) | 2,064) | |
| 採用權益法投資減資退回股款 | 39, 497 | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | 27,821) | 3,354) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 84 | ||
| 預付設備款增加 | 3,733) | ||
| 存出保證金增加 | 596) | ||
| 其他非流動資產增加 | 925) | 8,616) | |
| 投資活動之淨現金流入(出) | 10,814 | 13,640) | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款增加(减少) | 109,519 | 4,744) | |
| 舉借長期借款 | 173, 100 | ||
| 償還長期借款 | 94, 400) | ||
| 存入保證金增加 | 1,301 | ||
| 籌資活動之淨現金流入 | 15, 119 | 169,657 | |
| 本期現金及約當現金增加數 | 3,433 | 4, 159) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 25, 338 | 29, 497 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | 28, 771 | $\frac{3}{5}$ | 25, 338 |
(請參閱個體財務報告附註)
董事長:
經理人:
會計主管:
医波列
立益紡織股份有限公司
個體財務報告附註
民國105年及104年12月31日
(金額除特別註明者外,均以新台幣仟元為單位)
(一)公司沿革
立益紡織股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國61年11月25日,主要營業項 目為天然棉花、人造纖維及各種化學纖維之紡製、織造、加工、買賣、投標及代 理業務。
(二)通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國106年3月23日經董事會通過後發佈。
(三)新發布及修訂準則及解釋之應用
-
- 已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發佈、修正後國 際財務報導準則之影響:無。
- 尚未採用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之新發布、 2. 修正後國際財務報導準則之影響:
依據金管會發布之金管證審字第1050050021號及第1050026834號函,本公司 將自106年度開始適用下列業經國際會計準則理事會(IASB)發布且經金管會 認可106年適用之國際財務報導準則(IFRS)、國際會計準則(IAS)、解釋 (IFRIC)及解釋公告(SIC)(以下簡稱IFRSs)及相關證券發行人財務報告編製 準則修正規定:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體:適用合併報表之 | 2016年1月1日 |
| 例外規定」 | |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS $14$ 「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IAS 1 之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」 | 2016年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS 19 之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替及避險會計之持續適用」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC $21 \rightharpoonup \&$ 課」 | 2014年1月1日 |
| IAS 27 之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日期以後 開始之年度期間生效。
- 註2:給與日於2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用IFRS2之修正 ;收購日於2014年7月1日以後之企業合併開始適用IFRS3之修正; IFRS13於修正時即生效。其餘修正係適用於2014年7月1日以後開始之 年度期間。
- 註3:除IFRS5之修正推延適用於2016年1月1日以後開始之年度期間外,其餘 修正係追溯適用於2016年1月1日以後開始之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則及解釋將不致造成本公司會 計政策之重大變動:
(1) IAS 36「非金融資產可回收金額之揭露」之修正
IASB於發布IFRS13「公允價值衡量」時,同時修正IAS36「資產減損」 之揭露規定,導致本公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單 位之可回收金額。本次IAS36之修正係釐清本公司僅須於認列或迴轉減 損損失當期揭露該等可回收金額。此外,本公司若以公允價值減出售成 本為基礎計算資產或現金產生單位之可回收金額者,將揭露其公允價值 等級及關鍵評價假設(第二或第三等級)。
(2) 證券發行人財務報告編製準則之修正 該修正除配合106年適用之IFRSs新增若干會計項目及非金融資產減損揭 露規定外,另配合國內實施IFRSs情形,強調若干認列與衡量規定,並 新增關係人交易及商譽等揭露。 該修正規定,其他公司或機構與發行人之董事長或總經理為同一人,或
具有配偶或二親等以內關係者,除能證明不具控制或重大影響者外,係 屬實質關係人。此外,該修正規定應揭露與本公司進行重大交易之關係 人名稱及關係,若單一關係人交易金額或餘額達本公司各該項交易總額 或餘額10%以上者,應按關係人名稱單獨列示。
此外,若被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期效益有重 大差異者,該修正規定應附註揭露。
民國106年追溯適用前述修正時,將增加關係人交易及商譽減損之揭露。 除上述影響外,截至本個體財務報告發布日止,本公司仍持續評估其他準則 、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭 露。
- 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響: 本公司未適用下列業經IASB 發布但未經金管會認可之IFRSs。截至本個體財 務報告通過發布日止,除IFRS 15及IFRS 9應自107 年度開始適用外,金管 會尚未發布其他準則生效日。
| 新發佈/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註) |
|---|---|
| IFRS 2 之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 4 之修正「屬 IFRS 4 之保險合約適用 IFRS 9『金融工具』之方法」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $9 \sqrt{6}$ 融工具」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產 | 未定 |
| 出售或投入」 | |
| IFRS 15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15之修正「IFRS 15之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 16「租賃」 | 2019年1月1日 |
| IAS 7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」 | 2017年1月1日 |
| IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
| IFRIC 22「外幣交易及預收付對價」 | 2018年1月1日 |
| 2014-2016 週期之年度改善-IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」 | 2018年1月1日 |
| 2014-2016 週期之年度改善-IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」 | 2017年1月1日 |
| 2014-2016 週期之年度改善-IAS 28「投資關聯企業及合資」 | 2018年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日期以後開 始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則及解釋將不致造成本公司會 計政策之重大變動:
$(1)$ IFRS $9 \lceil \frac{1}{2}$ 融工具
A. 金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與衡量」範 圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。 IFRS 9對金融資產之分類規定如下:
本公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本金及流通 在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (A) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產,則 該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效 利率認列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益認列於 損益。
- (B) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式 而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合損益按公 允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於
捐益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列 或重分類時,原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分 類至損益。
本公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡量,公 允價值變動認列於損益。惟本公司得選擇於原始認列時,將非 持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡 量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相關利益及 捐失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於其他 綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
B. 金融資產之減損
IFRS 9改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。以攤銷 後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產、應收租賃款、IFRS15「來自客戶合約之收入」產生之合 約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備抵信用損失。若前述 金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加,則其備抵信用損 失係按未來12個月之預期信用損失衡量。若前述金融資產之信用風 險自原始認列後已顯著增加,則其備抵信用損失係按剩餘存續期間 之預期信用損失衡量。
但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用 損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,本公司考量原始認列 時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後續備抵信用損 失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
$(2)$ IFRS $15$ 「來自客戶合約之收入」
IFRS 15係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取代IAS 18「 收入 | 、IAS 11「建造合約」及相關解釋。
本公司於適用IFRS 15時,係以下列步驟認列收入:
- A. 辨認客戶合約;
- B. 辨認合約中之履約義務;
- $C_{\bullet}$ 決定交易價格;
- D. 將交易價格分攤至合約中之履約義務; 及
於滿足履約義務時認列收入。 E.
IFRS15及相關修正生效時,本公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
(3) IFRS 16「租賃」
IFRS16係規範租賃之會計處理,該準則將取代IAS 17「租賃」及相關解 釋。於適用IFRS 16時,若本公司為承租人,除小額租賃及短期租賃得 選擇採用類似IAS 17之營業租賃處理外,其他租賃皆應於個體資產負債 表上認列使用權資產及租賃負債。個體綜合損益表應分別表達使用權資 產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。在個體現金 流量表中,償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動,支付利息部分則 列為營業活動。對於本公司為出租人之會計處理預計無重大影響。 IFRS 16生效時,本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累 積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外,截至本個體財務報告發布日止,本公司仍持續評估其他 準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完成 時予以揭露。
(四)重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策 在所有報導期間一致地適用。
遵循之聲明 $11$
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
-
- 編製基礎
- (1) 除下列重要項目外,本個體財務報告係按歷史成本基礎編製:
- A. 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包 括衍生金融工具)。
- B. 按公允價值衡量之備供出售金融資產。
- $C_{\cdot}$ 按公允價值衡量之現金交割股份基礎給付協議之負債。
- 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。 D.
- (2) 編製符合IFRSs之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本公司 的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性 之項目,或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註(五) 說明。
- (3) 本公司於編製個體財務報告時,對投資子公司、關聯企業或合資個體係 採權益法處理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權 益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合 損益及權益相同,個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採 用權益法之投資」、「採用權益法之子公司、關聯企業及合資損益份額
,、「採用權益法之子公司、關聯企業及合資其他綜合損益份額」暨相 關權益項目。
-
- 外幣換算
- (1) 外幣交易及餘額
- 外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算 $A_{-}$ 此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- 外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整 B. ,因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- 外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按 $C_{\cdot}$ 資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列 為當期捐益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債 表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜 合損益項目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率 衡量。
-
(2) 國外營運機構之換算
- 功能性貨幣與表達貨幣不同之所有子公司、關聯企業及聯合控制個 A. 體,其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
- (A) 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收 盤匯率換算。
- (B) 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算。
- (C) 所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
- 當部分處分或出售之國外營運機構為關聯企業或聯合控制個體時, B. 將於其他綜合損益項下之兌換差額按比例重分類於當期損益作為出 售利益或捐失之一部分。惟當本公司即使仍保留對前關聯企業或聯 合控制個體之部分權益,但已喪失對國外營運機構屬關聯企業之重 大影響或已喪失對國外營運機構屬聯合控制個體之聯合控制,則係 以處分對國外營運機構之全部權益處理。
- 當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為 C. 其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制 權益。惟當本公司即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對 國外營運機構屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部 權益處理。
-
資產負債區分流動及非流動之分類標準 4.
- (1) 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- 預期將於正常營業週期中變現該資產,或意圖將其出售或消耗者。 $A_{\cdot}$
- 主要為交易目的而持有者。 $B_{\odot}$
- 預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。 $C_{\cdot}$
- D. 現金或約當現金,但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償 負債或受到其他限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
- (2) 負債符合下列條件之一者, 分類為流動負債:
- 預期將於正常營業週期中清償者。 A.
- B. 主要為交易目的而持有者。
- C. 須於資產負債表日後十二個月內清償者。
- D. 不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負 債之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者 ,不影響其分類。
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
- 現金及約當現金
現金及約當現金包括庫存現金、銀行存款及隨時可轉換成定額現金且價值風 险變動其小之短期並具高度流動性之投資(包括原始到期日在三個月內之定 期存款)。
$6.$ 金融工具
会融資產與金融負債應於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。 金融資產與金融負債原始認列時,係依公允價值衡量。原始認列時,直接可 歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 及金融負債外)取得或發行之交易成本,應從該金融資產或金融負債公允價 值加計或減除。直接可歸屬於透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之交易成本,則立即認列為損益。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
(1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始 認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取 得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具 除依避險會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產。 本公司於金融資產符合下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過 損益按公允價值衡量:
-
A. 係混合(結合)合約;或
- 可消除或重大减少衡量或認列不一致;或 $R_{\cdot}$
- $C.$ 係依書面之之風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其 績效之投資。
- (2) 本公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
- (3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量, 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之 變動認列於當期損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資, 或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交 割之衍生工具,當其公允價值無法可靠衡量時,本公司將其列報為「以 成本衡量之金融資產」。
-
- 應收款項
係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產生之應收客戶款項。於原始 認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額 衡量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
- $9.$ 備供出售金融資產
- (1) 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
- (2) 本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
- (3) 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無 活絡市場公開報價之權益工具投資,或與此種無活絡市場公開報價權益 工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,當其公允價值無法 可靠衡量時,本公司將其列報為「以成本衡量之金融資產」。
-
- 金融資產減損
- (1) 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即損失事 項),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量 具有能可靠估計之影響。
- (2) 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- A. 發行人或債務人之重大財務困難;
- B. 違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- C. 本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原
不可能考量之讓步;
- 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增; D.
- 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;或 $E_{\rm{m}}$
- 可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資 $F_{\rm{L}}$ 產原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組 中之某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀 況之不利變化,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域 性經濟情況。
- 發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影 $G$ 響之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投 資成本。
- 權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。 H.
- (3) 本公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下 各類別處理:
- A. 應收款項
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減 捐捐失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連 結,則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤 銷後成本之限額內於當期損益迴轉。
- B. 以成本衡量之金融資產 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市 場報酬率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。此類減 損損失續後不得迴轉。
- C. 備供出售金融資產
係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公 允價值間之差額,再減除該金融資產先前列入損益之減損損失,自 其他綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者,當其公允價 值於後續期間增加,且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生 之事項,則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者,其已 認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。
- 金融資產之除列
本公司於符合下列情況之一時,將除列金融資產:
(1) 來自金融資產現金流量之合約之權利失效。
- (2) 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權之 幾乎所有風險及報酬。
- (3) 既未移轉亦未保留金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬,惟未保留對 金融資產之控制。 金融資產整體除列時,其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於其 他綜合損益並累計於「其他權益一備供出售金融資產未實現損益」之任 何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。
-
- 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者為衡量基礎,採永續盤存制,成本依加權平 均法決定。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生 產相關之製造費用(按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變 現價值孰低時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售 價減除至完工尚須投入估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
-
- 待售房地及營建土地
- (1) 待售房地及營建土地依實際成本入帳,已交屋部份係按售價比率分攤成 本以計算損益,期末按成本與淨變現價值孰低法評價。
- (2) 損益之認列係採成本回收法。
- (3) 以營業週期作為劃分流動與非流動之標準。
-
- 採用權益法之投資
- (1) 子公司指受本公司控制之個體(包括結構型個體),當本公司暴露於來自 對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個 體之權力有能力影響該等報酬時,本公司即控制該個體。
- (2) 本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本公司採用之政策一致。
- (3) 本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其他 綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損失份 額等於或超過在該子公司之權益時,本公司繼續按持股比例認列損失。
- (4) 對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易), 係作為 權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額 與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
- (5) 當本公司喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業 或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前 認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與本公司
若盲接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合損 益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當喪 失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損益。
- (6) 關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接或 間接持有其20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採用權益 法處理,取得時依成本認列。
- (7) 本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其 他綜合捐益份額則認列為其他綜合捐益。如本公司對任一關聯企業之損 失份額第於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保之應收 款),本公司不認列進一步之損失,除非本公司對該關聯企業發生法定 義務、推定義務或已代其支付款項。
- (8) 本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權 益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實現損 失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本公司採用之 政策一致。
- (9) 關聯企業增發新股時,若本公司未按比例認購或取得,致使投資比例發 生變動但仍對其有重大影響,該股權淨值變動之增減數係調整「資本公 積,及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者,除上述調整外 ,與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損 失,且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損益者,依 減少比例重分類至損益。
- (10)當本公司喪失對關聯企業之重大影響,對原關聯企業之剩餘投資係按公 允價值重新衛量,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。
- (11)當本公司處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,對於先前 認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理與本公 司若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合 損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當 喪失對關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分類為損益。 如仍對該關聯企業有重大影響,僅按比例將先前在其他綜合損益中認列 之金額依上述方式轉出。
- (12)當本公司處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,將與該關 聯企業有關之資本公積轉列損益;如仍對該關聯企業有重大影響,則按 處分比例轉列損益。
- (13)依「證券發行人財務報告編製準則」規定,個體財務報告當期損益及其 他綜合捐益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸
屬於母公司業主之分攤數相同,個體財務報告業主權益應與合併基礎編 製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
-
- 不動產、廠房及設備
- (1) 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
- (2) 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司,且 該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一項單 獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認 列為當期損益。
- (3) 土地不提列折舊。其他不動產、廠房及設備採成本模式,按估計耐用年 限以直線法計提折舊。本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值 、耐用年限及折舊方法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之 估計不同時,或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動 ,則自變動發生日起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動 及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 房屋及建築 | 5年~60年 |
|---|---|
| 機器設備 | 5年~21年 |
| 水電設備 | $54 - 154$ |
| 運輸設備 | $2$ 年~12年 |
| 雜項設備 | $54!\sim!354$ |
- (4) 於處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時,將不動產、廠房 及設備除列。除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額,係淨 處分價款與該資產帳面金額間差額,並且認列於當期損益。
-
- 非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可回 收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公 允價值減出售成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度認列資產減損之 情況不存在時,則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。
- 負債準備
負債準備係因過去事件而負有現時法定或推定義務,很有可能需要流出具經 濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計時認列。負債準備 之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最佳估計現值衡量,折現率 採用反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險之評估之稅前折現率,折 現之攤銷認列為利息費用。未來營運損失不得認列負債準備。
-
- 員工福利
- (1) 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認 列為費用。
- (2) 退休金
- A. 確定提撥計書
對於確定提撥計書,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認 列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付 之範圍內認列為資產。
- B. 確定福利計畫
- (A) 確定福利計書下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值 減除計畫資產之公允價值列示。確定福利淨義務每年由精算師 採用預計單位福利法計算,折現率係使用資產負債表日與確定 福利計書之貨幣及期間一致之政府公債(於資產負債表日)之市 場殖利率。
- (B) 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益 ,並表達於保留盈餘。
- (C) 前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
- (3) 員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法定或推定義務且金額可合理估計時,認 列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則按會計估計變動處理。
(4) 離職福利
離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司之 福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。本公司係於不再能撤銷離職 福利之要約或於認列相關重組成本之孰早時認列費用。不預期在資產負 債表日後12個月全部清償之福利應予以折現。
-
- 股本及庫藏股票
- (1) 股本
普通股分類為權益。
直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本於權益中列為價款減項。
(2) 庫藏股票
本公司收回已發行之股票,依買回時所支付之對價(包括可直接歸屬成
本)認列為「庫藏股票」,作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格 高於帳面價值,其差額列為資本公積一庫藏股票交易;處分價格低於帳 面價值,其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積,如有 不足,則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因 分別計算。
庫藏股票註銷時,按股權比例借記資本公積一股票發行溢價與股本,其 帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時,其差額則沖抵同種類 庫藏股票之交易所產生之資本公積,如有不足,則沖抵保留盈餘;其帳 面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者,則貸記同種類庫藏股票交 易所產生之資本公積。
-
- 所得稅
- (1) 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入 權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外,所 得稅係認列於損益。
- (2) 當期所得稅根據本公司營運及產生應課稅所得之所在國家,採用在資產 負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算。管理階層就適用所得稅相 關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐 機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所 得稅,俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實際 盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
- (3) 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於個體財 務狀況表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽 所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自於交易(不包 括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響會計利 潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差 異,本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫時性差異很有可能於 可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日 已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅 負債清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。
- (4) 遞延所得稅資產於暫時性差異、未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內認列,並於每一資產負債表 日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
- (5) 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以 淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅資產及當
期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負 倩互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納 稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現 資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。
-
- 收入認列
- (1) 商品銷售
本公司製造並銷售棉紡、織布等相關產品。收入係正常營業活動中對集 團外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除銷貨退回、數量 折扣及折讓之淨額表達。商品銷售係於下列條件滿足時認列收入:
- A. 與商品所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客。
- 本公司對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制。 B.
- $C_{\bullet}$ 收入金額能可靠衡量。
- 與交易有關之未來經濟效益很有可能流入本公司。 D.
- 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。 $E_{\rm{m}}$
去料加工時,加工產品所有權之重大風險及報酬並未移轉,是以去料時 不作銷貨處理。
- (2) 勞務收入、租金收入、股利收益及利息收入
- 依合約提供勞務所產生之收入,係按合約完成程度予以認列,惟若 $A_{-}$ 應提供之勞務中,某特定工作項目遠較其他工作項目重要時,則收 入應遲延至該特定工作項目完成時認列。
- 租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入。 $B_{-}$
- $C_{\cdot}$ 投資所產生之股利收益係於股東收款之權利確立時認列,惟前提係 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司,且收益金額能可靠衡 畳。
- D. 利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應 計基礎認列。
-
- 營運部門
營運部門係企業之組成單位,從事可能獲得收入並發生費用(包括與企業內 其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結 果定期由該企業之營運決策者複核,以制定分配予該部門資源之決策,並評 估該部門之績效,同時具個別分離之財務資訊。
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定之主要來源
本公司編製本個體財務報告時,所作會計政策採用之重要判斷、重要會計估計及 假設如下:
-
- 會計政策採用之重要判斷
- (1) 金融資產一權益投資之減損
本公司依據國際會計準則第39號決定個別金融資產一權益投資是否發生 減損,於作此項決定時需重大判斷。本公司評估個別權益投資之公允價 值低於其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健全情況和短期業務 前景,包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。
- (2) 以成本衡量之金融資產 本公司所持有之無活絡市場公開報價權益工具,由於較近期可取得之資 訊並不足以決定公允價值而無法可靠衡量,故將該項投資分類為「以成 本衡量之金融資產」。
- (3) 收入認列
本公司依據交易型態及其經濟實質是否暴於與銷售商品或提供勞務有關 之重大風險與報酬,判斷本公司係為該項交易之委託人或代理人。當暴 於銷售商品或提供勞務之重大風險與報酬時,為該項交易之委託人,以 應收或已收之經濟效益總額認列收入,若判斷為交易之代理人時,則認 列交易淨額為收入。
本公司製造並銷售棉紡、織布等相關產品,經判斷符合下列指標,故採 總額認列收入:
- A. 對提供商品或勞務負有主要責任
- B. 承擔存貨風險
- C. 承擔顧客之信用風險
-
- 重要會計估計及假設
- (1) 有形資產及無形資產減損評估
資產減損評估過程中,本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產 業特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及及未來可 能產生之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估 計改變均可能在未來造成重大減損。民國105年及104年度本公司認列之 減損損失均為0元。
(2) 採用權益法之投資減損評估 當有減損跡象顯示某項採權益法之投資可能已經減損致帳面金額無法被 回收,本公司隨即評估該項投資之減損。本公司係依據享有被投資公司 預期未來現金流量之折現值或預期可收到現金股利及處分投資所產生未 來現金流量之折現值,評估可回收金額,並分析其相關假設之合理性。 民國105年及104年度本公司認列之減損損失均為0元。
(3) 遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差 異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉及管 理階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、 免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟 環境、產業環境的變遷及法令的改變,均可能引起遞延所得稅資產之重 大調整。截至民國105年及104年12月31日止,本公司認列之遞延所得稅 資產分別為6,307仟元及13,874仟元。
(4) 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷及 估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。本公司評估資產負債表日存 貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減 至淨變現價值。截至民國105年及104年12月31日止,本公司存貨之帳面 金額分別為243,689仟元(扣除備抵存貨呆滯及跌價損失46,583仟元)及 290.124仟元(扣除備抵存貨呆滯及跌價損失50,834仟元)。
(5) 確定福利負債之計算
計算確定福利義務之現值時,本公司必須運用判斷及估計以決定資產負 倩表日之相關精算假設,包含折現率及計畫資產之預期報酬率等。任何 精算假設之變動,均可能會重大影響本公司確定福利義務之金額。截至 民國105年及104年12月31日止,本公司淨確定福利負債一非流動之帳面 金額分別為36,595仟元及48,220仟元。
- (6)金融資產-無活絡市場之未上市(櫃)公司股票公允價值衡量 本公司持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票,其公允價值衡量主要 係參考近期籌資活動、同類型公司評價、公司技術發展情形、市場狀況 及其他經濟指標所做估計。任何判斷及估計之變動,均可能會影響其公 允價值之衡量。有關金融工具公允價值之說明,請參閱附註(十二)2之 說明。截至民國105年及104年12月31日止,本公司無活絡市場之未上市 (櫃)公司股票之帳面金額分別為43,836仟元及41,520仟元。
- (7) 或有事項與負債準備一非流動之估列 因本公司存有財務報告附註(九)4所述與富邦產物保險股份有限公司有 關火災賠償損失之爭訟,故於採用會計政策(四)17負債準備時,對於清 僧義務僅存有單一義務,係以最有可能的結果為最佳估計數,若未來攸
關因素改變而影響相關之判斷、估計及假設,可能重大影響負債準備估 列金額。截至民國105年及104年12月31日止,本公司認列之負債準備一 非流動之金額分別為13,919仟元及0元。
(六)重要會計項目之說明
- 現金及約當現金
| 項 目 |
105年12月31日 | 104年12月31日 |
|---|---|---|
| 現 金 |
552 | 262 |
| 支票存款 | 13, 452 | 14, 331 |
| 活期存款 | 5, 209 | 5,061 |
| 外幣存款 | 9,558 | 5,684 |
| 合 찱 |
\$ 28, 771 |
\$ 25, 338 |
本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動
| 珀 | 105年12月31日 | 104年12月31日 |
|---|---|---|
| 衍生金融資產 | ||
| 遠期外匯合約 | $\overline{\phantom{a}}$ |
(1) 本公司於民國105年及104年度認列之淨利益分別為0仟元及1,419仟元。
- (2) 本公司未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
- (3) 本公司從事衍生金融工具交易之目的,主要係為規避外幣資產及負債因 匯率波動產生之風險。截至民國105年及104年12月31日止,尚未到期之 遠期外匯合約如下:
| 105年12月31日 | 幣 | 別 | 到期期間 | 合約金額(仟元) |
|---|---|---|---|---|
| 預購遠期外匯 | 美元兒新台幣 | \$ | ||
| 104年12月31日 | 幣 | 別 | 到期期間 | 合約金額(仟元) |
| 預購遠期外匯 | 美元兌新台幣 105.1.25~5. 9 \$ | 59, 260 | ||
| 因從事預購遠期外匯合約所產生之淨利益(損失)民國105年及104年度分 | ||||
| 別為(861)仟元及7,404仟元。 |
- 備供出售金融資產一流動
| 項 目 |
105年12月31日 | 104年12月31日 |
|---|---|---|
| 國內上市(櫃)公司股票 | 10,698 | 11,658 |
| 減:評價調整 | 5,591) | 7,738) |
| 計 合 |
5, 107 | 3,920 |
- 應收票據淨額
| 項 | 目 | 105年12月31日 | 104年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 3,811 | 1,287 | |
| 減:備抵呆帳 | 13) | 13) | |
| 應收票據淨額 | 3,798 | 1,274 | |
- 應收帳款淨額
| 項 | 目 | 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 37,902 | S | 31, 372 |
| 減:備抵呆帳 | 316) | 316) | ||
| 應收帳款淨額 | S | 37,586 | 31,056 |
(1) 本公司未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特性、營 業規模及獲利狀況所訂定之授信標準,平均授信期間為90~120天。
(2) 應收票據及款項(含其他應收款及催收款)之帳齡分析如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳齡區間 | 已減損 未減損 |
未減損 | 已減損 | |||
| 未逾期 | 60,850 S |
\$ | 14,062 \$ |
\$ | ||
| 逾期 0~30 天 | 10,091 | 15, 286 | ||||
| 逾期31~90天 | 334 | 28, 525 | ||||
| 逾期91天以上 | 1, 215, 300 | 7, 411 | 1, 213, 798 | 25,683 | ||
| 計 合 |
\$1, 286, 575 | 7, 411 \$ |
\$1, 271, 671 | 25,683 \$ |
||
(3) 備抵呆帳變動: (含其他應收款及催收款)
| 105 年 |
度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 目 項 |
個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合 | 計 | |
| 105.1.1 餘額 | \$ 24, 260 |
S | 1,423 | \$25,683 | |
| 減損損失提列 | |||||
| 減損損失迴轉 | 5, 282) | 5,282) | |||
| 因無法收回而沖銷 | 12,990) | - | 12,990) | ||
| 105.12.31 餘額 | \$ 5,988 |
\$ | 1,423 | 7, 411 S |
| 104 年 |
度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合 | 計 | |
| 104.1.1 餘額 | \$ 22, 646 |
\$ | 1,978 | \$24,624 | |
| 減損損失提列 | 1,614 | 1,614 | |||
| 減損損失迴轉 | 555) | 555) | |||
| 因無法收回而沖銷 | |||||
| 104.12.31 餘額 | \$ 24, 260 |
\$ | 1,423 | \$25,683 |
- (4) 本公司於民國105年及104年應收帳款回升利益(減損損失)分別為5,282仟 元及(1,059)仟元。
- (5) 本公司未有將應收帳款提供質押之情形。
-
- 其他應收款淨額
| 項 目 |
105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收退稅款 | \$ | 761 | 608 |
| 應收收益 | 343 | 547 | |
| 其他應收款一其他 | 7,904 | 8,185 | |
| 減:備抵呆帳 | 1,094) | 1,094) | |
| 淨 額 |
\$ | 7,914 | \$ 8, 246 |
- 存貨
| 項 目 |
105年12月31日 | 104年12月31日 |
|---|---|---|
| 原料 | \$ 12, 914 |
\$ 69,549 |
| 物料 | 19,604 | 20,999 |
| 在製品 | 5,523 | 7,726 |
| 製成品 | 229, 727 | 231, 743 |
| 副產品 | 2, 281 | 270 |
| 商品 | 4,430 | 5,753 |
| 在途存貨 | 10,875 | |
| 計 合 |
285, 354 | 336, 040 |
| 減:備抵存貨跌價損失 | 46,583) | 50, 834) |
| 淨 額 |
\$ 238, 771 |
\$ 285, 206 |
(1) 當期認列為銷貨成本之存貨相關(損)益如下:
| 105 年 度 | 104 年 度 | ||
|---|---|---|---|
| 出售存貨成本 | 356, 841 | 358, 027 | |
| 存貨淨變現價值跌價損失(回升利益) | 4, 251) | 27, 437 | |
| 倉儲成本 | 175, 238 | 164, 903 | |
| 營業成本合計 | 527, 828 | 550, 367 | |
(2) 本公司民國105年及104年度因調漲部份產品價格及消化部分庫存,而產 生存貨回升利益(跌價損失)分別為4,251仟元及(27,437)仟元。
(3) 本公司未有將存貨提供質押之情形。
- 待售房地及營建土地
| 項 目 |
105年12月31日 | 104年12月31日 |
|---|---|---|
| 待售房屋及車位 | 3,060 | \$ 3,060 |
| 營建土地 | 1,858 | 1,858 |
| 計 合 |
4,918 | 4,918 |
| 減:備抵跌價損失 | ||
| 淨 額 |
4,918 | \$ 4,918 |
- 備供出售金融資產一非流動
| 項 目 |
105年12月31日 | 104年12月31日 |
|---|---|---|
| 國內上市(櫃)公司股票 | ||
| 大統精密染整(股)公司 | 11,601 | \$ 11, 326 |
| 新利虹(股)公司 | 3,556 | 4,064 |
| 計 合 |
15, 157 | 15, 390 |
(1) 上市(櫃)公司股票之公平市價係依台灣證券交易所及中華民國證券櫃檯 買賣中心公佈之民國105年及104年12月31日之收盤價計算。
(2) 上述備供出售金融資產並未提供任何質押或擔保。
- 以成本衡量之金融資產一非流動
| 項 目 |
105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 國內外非上市(櫃)公司股票 | |||
| 立益育樂(股)公司 | \$ | 38, 170 | \$ 38, 170 |
| 友嘉實業(股)公司 | 1,090 | 1,090 | |
| 豪倫電子(股)公司 | 20 | 20 | |
| 台灣麗偉電腦機械(股)公司 | 497 | 497 | |
| 冠寶科技(股)公司 | 22 | 22 | |
| MAXSPEED CROPORATION | 2,058 | 2,058 | |
| 華隆紡織(股)公司 | 5 | 5 | |
| 台鳳(股)公司 | 1,177 | 1,177 | |
| 陽信商業銀行(股)公司 | 6,380 | 4,064 | |
| 友邦興業(股)公司 | 585 | 585 | |
| 計 小 |
50,004 | 47,688 | |
| 減:累計減損 | 6, 168) | 6, 168) | |
| 合 핡 |
ው | 43,836 | \$ 41,520 |
(1) 本公司所持有之上述股票投資,因無活絡市場公開報價,且其公平價值 無法可靠衡量,故以成本衡量。
- (2) 陽信商業銀行(股)公司以民國105年11月3日、105年11月16日及104年11 月17日為基準日辦理現金增資,本公司分別認購32仟股、200仟股及206 仟股,投資成本分別為316仟元、2,000仟元及2,064仟元,另民國105年 及104年度獲配股票股利分別為25仟股及12仟股,現金股利分別為84仟 元及0元。
- (3) 友嘉實業(股)公司於104年12月辦理股票分割,本公司持股減少42仟股 ,獲配友邦興業(股)公司股票34仟股,轉換成本為585仟元;另本期收 到友嘉實業(股)公司發放之現金股利47仟元。
- (4) 本期收到台灣麗偉電腦機械(股)公司現金股利25仟元。
- (5) 上述以成本衡量之金融資產並未提供任何質押或擔保。
-
- 採用權益法之投資
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 投資子公司 | \$ 330, 254 |
363, 857 | ||
| 投資關聯企業 | 69, 849 | 75, 181 | ||
| 計 合 |
\$ 400, 103 |
439, 038 | ||
(1) 投資子公司:
A. 本公司之子公司列示如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司 | 帳面金額 | 持股% | 帳面金額 | 持股% | ||
| 立益建設事業(股)公司 | \$ | 210, 365 | 55.46 | \$ 260, 424 |
55.46 | |
| 強益紡織(股)公司 | 134, 201) | 51.10 | 132, 863) | 51.10 | ||
| 集松實業(股)公司 | 119,889 | 57.00 | 103, 433 | 57.00 | ||
| 立益國際(股)公司 | 3, 222) | 98.67 | 13, 118) | 98.67 | ||
| LILYTEX INTERNATIONAL CORP. | (1, 119, 677) | 70.57 | (1, 098, 675) | 70.57 | ||
| MIGHTY BUSINESS LTD. | 34, 472) | 100.00 | 31,861) | 100.00 | ||
| 計 小 |
961, 318) | 912,660) | ||||
| :長期股權投資貸餘轉列其他負債 加 |
1, 291, 572 | 1, 276, 517 | ||||
| 計 승 |
\$ | 330, 254 | \$ 363, 857 |
B. 有關本公司之子公司資訊,請參閱本公司民國105年度合併財務報 告附註(四)之3。
(2) 投資關聯企業:
A. 本公司之投資關聯企業列示如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司 | 帳面金額 | 持股% | 帳面金額 | 持股% | |||
| 三立物流(股)公司 | 69.849 | 49.75 | 75, 181 | 49.75 |
B. 本公司個別不重大關聯企業之份額彙總如下:
| 105 年 度 | 104 年 度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 享有之份額: | |||||
| 本期淨利 | (\$ | 183) \$ | -140 | ||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | $5,148)$ ( | 8,206) | |||
| 本期綜合損益總額 | (\$ | $5,331)$ $($ \$ | 8,066) | ||
12. 不動產、廠房及設備
| 項 | 目 | 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | \$ | 1,957,963 | \$ | 1, 948, 856 | ||||
| 房屋及建築 | 550,045 | 547, 919 | ||||||
| 機器設備 | 618,588 | 618,588 | ||||||
| 其他設備 | 481, 840 | 463, 240 | ||||||
| 待驗設備及未完工程 | 40,045 | 3,000 | ||||||
| 成本合計 | 3, 648, 481 | 3,581,603 | ||||||
| 減:累計折舊及減損 | 1, 311, 889 | 1, 283, 276) | ||||||
| 計 승 |
\$ | 2, 336, 592 | \$ | 2, 298, 327 | ||||
| 土 地 |
房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 | 待驗設備及 未完工程 |
計 合 |
|||
| 成本 105.1.1 餘額 增添 處分(捐贈) 重分類 |
\$1,948,856 12, 352 3,245) C |
\$547,919 2, 126 \$550,045 |
\$618,588 \$618,588 |
\$463,240 10,600 8,000 \$481,840 |
\$3,000 45, 045 8,000) \$40,045 |
\$3,581,603 70, 123 3, 245) € \$3,648,481 |
||
| 105.12.31 餘額 累計折舊及減損 105.1.1 餘額 |
\$1,957,963 \$ |
\$290,820 | \$594,174 | \$398,282 | \$ | \$1,283,276 | ||
| 折舊費用 處分(捐贈) 重分類 |
13, 917 | 5,004 \$599,178 |
\$407,974 | 9,692 | \$ | 28, 613 \$1,311,889 |
||
| 105.12.31 餘額 | \$ 上 地 |
\$304,737 房屋及建築 |
機器設備 | 其他設備 | 待驗設備及 未完工程 |
計 合 |
||
| 成本 104.1.1 餘額 增添 處分 重分類 |
\$1,948,856 | \$547,919 | \$612,436 354 5,798 |
\$463,599 € |
405) 46 |
\$ 3,000 |
\$3,572,810 3, 354 $\zeta$ 405) 5,844 |
|
| 104.12.31 餘額 | \$1,948,856 | \$547,919 | \$618,588 | \$463,240 | 3,000 \$ |
\$3,581,603 | ||
| 累計折舊及減損 104.1.1 餘額 折舊費用 處分 重分類 |
\$ - |
\$276,842 13,978 - |
\$588,909 5,265 - - |
\$388,373 C |
10, 195 286) |
\$ | \$1,254,124 29, 438 C 286) |
|
| 104.12.31 餘額 | - \$ |
\$290,820 | \$594,174 | \$398,282 | \$ | \$1,283,276 |
(1) 本期增添與現金流量表取得不動產、廠房及設備調節如下:
| 項 Ε |
105 年 度 | 104 年 度 |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備增加數 | 70, 123 | 3, 354 |
| 應付購買設備款(含票據) | 37,020) | |
| 沖抵催收款項 | 5,282) | |
| 支付現金數 | \$ 27,821 |
3, 354 |
(2) 民國105年及104年度不動產、廠房及設備利息資本化金額均為0。
- (3) 不動產、廠房及設備認列(迴轉)減損損失之情形:無。
- (4) 截至民國105年及104年12月31日止,因受法令限制本公司尚無法以公司 名義登記而暫時登記於個人名下之土地分別為9,691仟元及19,312仟元 ,惟為確保權益,公司已取得之保證票皆為19,506仟元。 本期為興建平鎮倉儲廠房所需,向桃園市政府申請變更上述部份土地之 地目為建地,惟須無償提供其中35%土地為停車場用地,捐贈之土地為 桃園市平鎮區中央段305-1、307、308、309地號等4筆土地,變更為建 地之土地亦同時辦理變更登記為本公司名下。
- (5) 民國103年因發生火災損失,部分不動產、廠房及設備-房屋及建物因毀 損而閒置,截至民國105年及104年12月31日止其帳面價值分別為13,592 仟元及14,003仟元。本期擬將火災燒毀之廠房拆除,原地重建物流之倉儲 廠房,目前已取得桃園市政府核准變更地目,正積極執行新建廠房相關事 官。
- (6) 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請參閱附註(八)。
| 13. 其他非流動資產 | |
|---|---|
| ------------- | -- |
| 項 目 |
105年12月31日 | 104年12月31日 |
|---|---|---|
| 預付設備款 | \$ 1,887 |
\$ 1,887 |
| 存出保證金 | 9,398 | 9,398 |
| 催收款項 | 5,988 | 24, 260 |
| 减:備抵呆帳一催收款項 | 5,988 | 24, 260) |
| 長期應收款一關係人 | 355, 118 | 364, 563 |
| 長期預付款 | 19,793 | 22, 970 |
| 計 合 |
\$ 386, 196 |
\$ 398, 818 |
14. 短期借款
105年12月31日
| 借款性質 | 額 金 |
率 和 |
|---|---|---|
| 抵押借款 | 1, 160, 000 | $1.720\% \sim 1.940\%$ |
| 購料借款 | 19,600 | $2.160\% \sim 2.540\%$ |
| 칽 合 |
1, 179, 600 | |
104年12月31日
| 借款性質 | 額 金 |
率 利 |
||
|---|---|---|---|---|
| 抵押借款 | æ | 1,000,000 | $1.860\% \sim 2.080\%$ | |
| 購料借款 | 70,081 | $1.400\% \sim 1.730\%$ | ||
| 合 | 計 | 1,070,081 |
對於短期借款,本公司提供部分其他金融資產及不動產、廠房及設備作為借 款之擔保,請參閱附註(八)說明。
15. 負債準備一流動
| 3, 205 |
|---|
| 度 |
| 員工福利 |
| 3,543 |
| 3, 205 |
| 3,543) |
| 3, 205 |
員工福利負債準備係員工既得短期服務休假權利之估列。
16. 長期借款及一年內到期長期負債
| 貸款機構 | 到期 日 |
105年12月31日 | 104年12月31日 | 還款方式 |
|---|---|---|---|---|
| 本公司 | ||||
| 第一銀行 | 108.6.28 | \$ 50,000 |
\$ 70,000 |
說明(1) |
| 第一銀行 | 107.6.10 | 9,000 | 15,000 | 說明(2) |
| 陽信銀行 | 108.9.25 | 122,500 | 152,500 | 說明(3) |
| 陽信銀行 | 109.8.29 | $52,000 -$ | 60,400 | 說明(4) |
| 陽信銀行 | 111.7.7 | 207,500 | 237,500 | 說明(5) |
| 計 合 |
441,000 | 535, 400 | ||
| 減:一年內到期長期負債 | 94,400) | 94, 400) | ||
| 借款 長 期 |
\$ 346,600 |
\$ 441,000 |
||
| 間 利 率 區 |
$1.94\% \sim 2.17\%$ | $2.17\% \sim 2.45\%$ | ||
- (1) 本公司向第一銀行所借之中長期借款140,000仟元, 還款辦法係自民國 101年6月28日起,每一個月為一期,共分84期,本金按月平均攤還,利 息按月給付。
-
(2) 本公司向第一銀行所借之中長期借款30,000仟元, 還款辦法係自民國 102年7月份起,每一個月為一期,共分60期,本金按月平均攤還,利息 按月給付。
-
(3) 本公司向陽信銀行所借之中長期借款250,000仟元,還款辦法係自民國 101年9月25日起,每一個月為一期,共分84期,第1~83期每期固定償 還本金2.500仟元,餘42,500仟元於第84期一次清償。
- (4) 本公司向陽信銀行所借之中長期借款80,000仟元, 還款辦法係自民國 102年9月30日起,每一個月為一期,共分84期,第1~83期每期固定償 還本金700仟元,餘21,900仟元於第84期一次清償。
- (5) 本公司向陽信銀行所借之中長期借款250,000仟元, 還款辦法係自民國 104年7月7日起,每一個月為一期,共分84期,第1~83期每期固定償還 本金2,500仟元,餘42,500仟元於第84期一次清償。
-
(6) 本公司提供部分其他金融資產及不動產、廠房及設備作為借款之擔保, 請參閱附註(八)。
-
其他非流動負債
| 項 目 |
105年12月31日 | 104年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 長期投資貸方餘額(註) | 1, 291, 572 | S | 1, 276, 517 | |||
| 存入保證金 | 10, 248 | 10, 247 | ||||
| 計 合 |
1, 301, 820 | \$ | 1, 286, 764 | |||
註:請參閱附註(六)之11說明。
18. 退休金
- (1) 確定提撥計畫
- 本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管理之 A. 確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險局之 個人專戶。
- 本公司於民國105年及104年度依照確定提撥計畫中明定比例應提撥 B. 之金額已於損益表認列費用總額分別為4,234仟元及4,142仟元。
- (2) 確定福利計畫
- 本公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度,係屬政府管理之 $A_{-}$ 確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准退 休日前6個月平均工資計算。該等公司按員工每月薪資總額4%提撥 員工退休基金,交由勞工退休準備金監督委員會以該等委員會名義 存入臺灣銀行之專戶,年度終了前,若估算專戶餘額不足給付次一 年度內預估達到退休條件之勞工,次年度3月底前將一次提撥其差 額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理,本公司並無影響投 資管理策略之權利。
| B. 本公司因確定福利計畫所產生之義務列入個體資產負債表金額如下: | |
|---|---|
| -- | ----------------------------------- |
| 項 E |
105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務 | (\$ | 44.106) | ( S | 50, 194) |
| 計畫資產公允價值 | 7,511 | 1.974 | ||
| 淨確定福利負債 | (\$ | 36, 595) | (\$ | 48, 220) |
C. 確定福利負債之變動列示如下:
| 105 | 年 度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | |||
| 1月1日餘額 | $($ \$ | 50, 194) | \$ | 1,974 | $($ \$ | 48, 220) |
| 服務成本 | ||||||
| 當期服務成本 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 627) | ( | 627) | ||
| 利息費用(收入) | ( | 552) | 164 | $\overline{(\ }$ | 388) | |
| 前期服務成本 | ||||||
| 清償損(益) | ||||||
| 認列於損益 | $\epsilon$ | 1,179) | 164 | $\overline{(\ }$ | 1,015) | |
| 再衡量數 | ||||||
| 計畫資產報酬(除包含 | ( | 115) | $\zeta$ | 115) | ||
| 於淨利息之金額外) | ||||||
| 精算(利益)損失一 | ||||||
| 人口統計假設變動 | ||||||
| 財務假設變動 | 1,932 | 1,932 | ||||
| 經驗調整 | 3,957) | C | 3,957) | |||
| 認列於其他綜合損益 | 2,025) | $\zeta$ | 115) 14,780 |
2,140) 14,780 |
||
| 雇主提撥數 | 9,292 | C | 9,292) | |||
| 福利支付數 | \$ | 7,511 | $($ \$ | 36,595) | ||
| 12月31日餘額 | $($ \$ | 44, 106) | ||||
| 104 | 年 度 | |||||
| 項 目 |
確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | |||
| 1月1日餘額 | $($ \$ | 61,554) | \$ | 1,902 | $($ \$ | 59,652) |
| 服務成本 | ||||||
| 當期服務成本 | C | 912) | C | 912) | ||
| 利息費用(收入) | C | 971) | 91 | $\overline{(\ }$ | 880) | |
| 前期服務成本 | ||||||
| 清償損(益) | ||||||
| 認列於損益 | C | 1,883) | 91 | $\zeta$ | 1,792) | |
| 再衡量數 | ||||||
| 計畫資產報酬(除包含 | ( | 33) | $\zeta$ | 33) | ||
| 於淨利息之金額外) |
| 於淨利息之金額外) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 精算(利益)損失一 | ||||||
| 人口統計假設變動 | 258 | 258 | ||||
| 財務假設變動 | 487) | 487) | ||||
| 經驗調整 | 8,036 | 8,036 | ||||
| 認列於其他綜合損益 | 7,807 | 33) | 7,774 | |||
| 雇主提撥數 | 5,450 | 5,450 | ||||
| 福利支付數 | 5, 436 | 5,436) | ||||
| 12月31日餘額 | (\$ | 50, 194) | S | 1,974 | (\$ | 48, 220) |
- D. 本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
- (A) 投資風險
勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式,將勞工 退休基金分别投資於國內(外)權益證券與債務證券及銀行存款 等標的,惟本公司之計劃資產得分配金額係以不低於當地銀行 2年定期存款利率計算而得之收益。
(B) 利率風險
政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加,惟計劃資產 之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨確定福利負債之影響 具有部分抵銷之效果。
- (C) 薪資風險 確定福利義務現值之計算係參考計劃成員之未來薪資。因此計 劃成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
- 本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算。衡量日之重 E., 大假設列示如下:
| 項 目 |
105年12月31日 104年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 折現率 | 0.99% | 1.10% | |||
| 未來薪資增加率 | 0.50% | 1.00% | |||
| 確定福利義務平均到期期間 | 10.11年 | 11年 |
街
- 몸
$\mathbf{a}$
- (A) 對於未來死亡率之假設係依照2012年臺灣壽險業經驗生命表估 計。
- (B) 若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加(減少)之金額如 $\tau$ :
| 項 E |
105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | ||
| 增加 0.5% | ั\$ | 2,101) |
| 減少 0.5% | \$ | 2, 269 |
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 0.25% | ዳ | 1,098 |
| 減少 0.25% | ି\$ | 1,061) |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情 形。
F. 本公司於民國106年及105年度預計支付予退休計畫之提撥金分別為 11.000仟元及15.000仟元。
- 股本
截至民國105年及104年12月31日止,本公司額定資本額皆為3,530,000仟元及 353,000仟股。民國105年及104年12月31日實收股本皆為1,353,430仟元,實 際發行135,343仟股。
- 資本公積
| 項目 | 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 認列對子公司所有權權益變動數 \$ | 701 \$ 701 |
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本 公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,得按股東原有股份之比 例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本 時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填 補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。因採用權益法之投資所產 生之資本公積,不得作為任何用途。
- 保留盈餘
(1) 待彌補虧損
| 項 目 |
105 年 度 | 104 年 度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | (\$ | 636, 192) | (\$ | 524, 189) |
| 本期淨損 | 181, 312) | 119,777) | ||
| 確定福利計劃之再衡量數 | 2.140) | 7, 774 | ||
| 期末餘額 | (\$ | 819,644) | (\$ | 636, 192) |
依民國104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員工非屬 盈餘分派之對象。配合上述法規,本公司已於民國105年6月13日經股東 常會決議通過公司章程修正議案。員工及董監酬勞估列基礎及實際配發 情形,請參閱附註(六)27。
依修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈餘,依法繳 納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積,但法定盈餘公積 已達本公司實收資本額時,得不再提列,其餘再依法令規定提列或迴轉 特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘 分配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。
(2) 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金
外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百 分之二十五之部分為限。
- (3) 特別盈餘公積
- A. 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借 方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- B. 首次採用IFRSs時,依民國101年4月6日金管證發字第1010012865號 函提列之特別盈餘公積580,567仟元,本公司於嗣後如有因使用、 處分或重分類相關資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉 為可分配保留盈餘。
- (4) 本公司於民國106年3月董事會提議及105年6月股東會決議之民國105年 及104年度盈餘分配案因兩年度均為虧損,無分配事項。
有關董事會提議及股東會之決議盈餘分派情形,請至台灣證券交易所之 「公開資訊觀測站」查詢。
- 其他權益
| 國外營運機構財務 | 備供出售金融資產 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
報表換算之兒換差額 | 未實現(損)益 | 合 | 計 | ||
| 105.1.1 餘額 | (\$ | 33, 316 | $\left( \text{\$} \right)$ | 54, 128) | (S | 87, 444) |
| 換算國外營運機構財務報表所產 | 72,047 | 72,047 | ||||
| 生之兒換差額 | ||||||
| 備供出售金融資產未實現(損)益 | 1,914 | 1,914 | ||||
| 採權益法認列關聯企業及合資之 | 5, 148) | 5,148) | ||||
| 其他綜合損益份額 | ||||||
| 105.12.31 餘額 | 38, 731 | (\$ | $57,362)$ (\$) | 18,631) |
| 備供出售金融資產 國外營運機構財務 |
|
|---|---|
| 未實現(損)益 合 報表換算之兌換差額 目 項 |
計 |
| 43,840) (\$ $\binom{3}{5}$ 36, 124) (\$ 104.1.1 餘額 |
79, 964) |
| 2,808 換算國外營運機構財務報表所產 |
2,808 |
| 生之兌換差額 | |
| 2,082) 備供出售金融資產未實現(損)益 |
2,082) |
| 8, 206) 採權益法認列關聯企業及合資之 |
8, 206) |
| 其他綜合損益份額 | |
| 54, 128) (\$ 33, 316) $\left( \begin{smallmatrix} 5 \ 4 \end{smallmatrix} \right)$ C\$ 104.12.31 餘額 |
87, 444) |
23. 庫藏股票
(1) 本公司買回已發行在外股份情形:無。
| 期初數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末數 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 股 | 數 | 金 | 額 | 股 | 數 | 金 | 額 | 股 | 數 | 金 | 額 | 股 | 數 | 金 | 額 |
| 強益紡織(股)公司 | 461 | \$9,056 | $\overline{\phantom{a}}$ | \$ | - | \$ | 461 | \$9,056 | ||||||||
| 104 | 年 | 度 | 本期減少 | 期末數 | ||||||||||||
| 子公司名稱 | 股 | 數 | 期初數 金 |
額 | 股 | 數 | 本期增加 金 |
額 | 股 | 數 | 全 | 額 | 股 | 數 | 全 | 額 |
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$
(3) 子公司持有本公司股票,仍享股利之分派,惟並無表決權。
- 營業收入
| 項 目 |
105 年 度 | 104 年 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | 288, 623 | \$ | 322, 169 | ||
| 物流收入 | 215, 959 | 198,068 | |||
| 其他營業收入 | 19, 225 | 29, 715 | |||
| 計 合 |
\$ 523, 807 |
549, 952 |
- 其他收入
| 項 目 |
105 年 度 | 104 年 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ 8, 115 |
\$ | 5,096 | ||
| 股利收入 | 682 | 578 | |||
| 租金收入 | 57 | 57 | |||
| 壞帳轉回利益 | 5,282 | ||||
| 其他 | 11,971 | 2,366 | |||
| 合 計 |
\$ 26, 107 |
\$ | 8,097 |
- 其他利益及損失
| 項 目 |
105 年 度 | 104 年 度 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益 | \$ | \$ 1,419 |
|
| 淨外幣兌換利益(損失) | 40, 866) | 53, 824 | |
| 保險賠償收入 | 15, 398 | ||
| 處分不動產、廠房及設備(損)益 | 35) | ||
| 火災賠償損失 | 29, 721) | ||
| 其他 | 1,315) | 954) | |
| 승 計 |
(\$ | 56, 504) | \$ 54, 254 |
- 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用
| 105 | 度 玍 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 승 | 計 | |
| 員工福利 | |||||
| 薪資費用 | \$ 88, 248 |
\$ | 14, 100 | \$ | 102, 348 |
| 勞健保費用 | 7,706 | 1,542 | 9, 248 | ||
| 退休金費用(註) | 4,569 | 633 | 5, 202 | ||
| 其他員工福利費用 | 3,952 | 1,460 | 5, 412 | ||
| 折舊費用 | 28,503 | 110 | 28,613 | ||
| 攤銷費用 | 11, 365 | 11, 365 | |||
| 計 合 |
\$ 144, 343 |
\$ | 17,845 | \$ | 162, 188 |
| 104 | 度 年 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | |
| 員工福利 | |||||
| 薪資費用 | \$ 97, 931 |
\$ | 14,040 | \$ | 111, 971 |
| 勞健保費用 | 8,806 | 1,590 | 10,396 | ||
| 退休金費用(註) | 5,033 | 605 | 5,638 | ||
| 其他員工福利費用 | 4, 311 | 986 | 5, 297 | ||
| 折舊費用 | 29, 324 | 114 | 29, 438 | ||
| 攤銷費用 | 16,700 | 39 | 16,739 | ||
| 計 合 |
\$ 162, 105 |
\$ | 17,374 | \$ | 179, 479 |
(註):未含本公司為孫公司代付105年及104年退休金47仟元及294仟元。
(1) 本公司於民國105年及104年12月31日員工人數分別為199人及233人。
- (2) 依民國104年5月修正後公司法及民國105年6月經股東會通過章程修正議 案,依修正後章程規定,本公司年度如有獲利,應提撥不低於3%為員工 酬勞,由董事會決議以股票或現金分派發放,其發放對象包含符合一定 條件之從屬公司員工;本公司得以上開獲利數額,由董事會決議提撥不 高於3%為董監酬勞。員工酬勞及董監酬勞分派案應提股東會報告。 但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額,再依前項比例提撥員工 酬勞及董監酬勞。
-
(3) 民國105年及104年1至12月均因虧損,尚無員工酬勞及董監酬勞發放計 劃,故估計員工酬勞及董監酬勞均為0元,惟若嗣後董事會決議實際配 發金額與估列數有差異時,則視為會計估計變動,列為次年度損益。
-
(4) 民國106年3月及105年3月董事會決議配發105年及104年度員工酬勞及董 監事酬勞均為0元,與財務報告認列之員工酬勞及董監事酬勞,並無差 異。
- (5) 有關本公司員工酬勞及董監酬勞資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊 觀測站」查詢。
-
- 財務成本
| 項 目 |
105 年 度 | 年 度 104 |
|---|---|---|
| 利息費用 | ||
| 銀行借款 | \$ 30,556 |
.32,277 |
| 其他 | 117 | 122 |
| 減:符合要件之資產資本化金額 | 6) | |
| 財務成本 | 30,667 | 32, 399 |
29. 所得税
(1) 所得稅費用
所得稅費用組成部分:
| 項 E |
105 年 度 | 104 年 度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 當年度應負擔所得稅費用 | ŧВ | |||
| 遞延所得稅費用 | ||||
| 以前年度所得税調整 | ||||
| 認列於損益之所得稅費用 | Φ |
(2) 所得稅費用與稅前淨利乘以法定稅率計算之稅額調節如下:
| 項 目 |
105 年 度 | 104 年 度 | |
|---|---|---|---|
| 稅前淨損 | (\$ | $181, 312)$ (\$) | 119, 777) |
| 税前淨損按法定稅率計算之稅額 | (\$ | $30,823)$ (\$) | 20, 362) |
| 調整項目之稅額影響數: | |||
| 計算課稅所得時不予計入項目之影響數 | 30,823 | 20, 362 | |
| 遞延所得稅淨變動數 | |||
| 認列於損益之所得稅費用 | S | \$ |
(3) 因暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減而產生之所得稅資產或負債:
| 105 年 |
度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 認列於(損)益 | 捐贈迴轉 | 期末餘額 | |||
| 遞延所得稅資產: 暫時性差異 |
||||||
| 虧損扣抵 | 13,874 | ՜\$ | 7,567) | \$ | \$ 6,307 |
|
| 놝 小 |
13,874 | 7,567) | 6,307 |
遞延所得稅負債:
| 暫時性差異 | ||
|---|---|---|
$\hat{\mathcal{A}}$ $\sim 1$
| 未實現兌換利益 | 10,935) | 7, 197 | 3,738) | |
|---|---|---|---|---|
| 折舊財稅差異 | 2,939 | 370 | 2,569) | |
| 土地增值準備 | 373, 475) | 3.245 | 370, 230) | |
| 計 | 387, 349) | 7,567 | 3, 245 | 376, 537) |
| 計 合 |
(\$373, 475) | 3.245 | $(\$ 370, 230)$ |
| 104 年 |
度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | ||||||
| 期初餘額 | 認列於(損)益 | 綜合(損)益 | 期末餘額 | |||
| 遞延所得稅資產: | ||||||
| 暫時性差異 | ||||||
| 虧損扣抵 | \$ 22, 494 |
$($ \$ | 8,620) | \$ | \$ | 13,874 |
| 計 小 |
22, 494 | 8,620) | 13,874 | |||
| 遞延所得稅負債: | ||||||
| 暫時性差異 | ||||||
| 未實現兌換利益 | 19, 244) | 8,309 | 10, 935) | |||
| 折舊財稅差異 | 3, 250) | 311 | 2,939) | |||
| 土地增值準備 | 373, 475) | 373, 475) | ||||
| 計 小 |
395, 969) | 8,620 | 387, 349) | |||
| 計 合 |
(\$373, 475) | \$ | \$ | $\sqrt{3}$ | 373, 475) |
(4) 未認列為遞延所得稅資產之項目
| 項 目 |
105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | 11,914 | 15, 142 | |
| 虧損扣抵 | 153, 841 | 154, 518 | |
| 計 合 |
\$ 165, 755 |
S | 169,660 |
未認列虧損扣抵之最後抵減年度為民國106~115年。
(5) 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國103年度。
(6) 本公司兩稅合一相關資訊內容如下:
| 項 目 |
105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$ | 19,607 | \$ | 17, 224 |
| 86年度以前未分配盈餘 | \$ | S | ||
| 87年度以後未分配盈餘 | (\$ | 819, 644) | - (\$ | 636, 192) |
| 項 目 |
105年度 | 104年度 | ||
| 盈餘分配之稅額扣抵比率 | ||||
| (預計) | (實際) |
依所得稅法規定,本公司分配屬於民國87年度(含)以後之盈餘時,除屬 非中華民國境內居住者之股東外,其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵 比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。但依新修正之所得稅法第66條之6 ,屬中華民國境內居住之個人股東其可扣抵稅額比率予以減半,並自民 國104年1月1日起分配盈餘時開始適用。
由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額,應以股利盈餘分配日之股東可 扣抵稅額帳戶餘額為計算基礎,因是民國105年度預計盈餘分配之稅額 扣抵比率可能會因本公司依所得稅法規定預計可能產生之各項可扣抵稅 額與實際不同而須調整。
- 其他綜合損益
| 105 | 年 度 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
税前 | 所得稅(費用)利益 | 稅後淨額 | |||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 確定福利計劃之再衡量數 | $$^{(3)}$$ | $2,140$ \$ | $$^{3}$ | 2,140) | ||
| 後續可能重分類至損益項目 | ||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 72,047 | 72,047 | ||||
| 備供出售金融資產之公允價值淨變動數 | 1,914 | 1,914 | ||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之其( | 5, 148) | € | 5,148) | |||
| 他綜合損益之份額一備供出售金融資產 | ||||||
| 未實現(損)益 | ||||||
| 認列於其他綜合損益 | \$66,673 | \$ | \$66,673 | |||
| 目 項 |
前 税 |
104 | 年 度 所得稅(費用)利益 |
税後淨額 | ||
| 不重分類至損益之項目 確定福利計劃之再衡量數 |
\$ | 7, 774 | \$ | \$ | 7,774 | |
| 後續可能重分類至損益項目 | ||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 2,808 | 2,808 | ||||
| 備供出售金融資產之公允價值淨變動數( | 2,082) | - ( | 2,082) | |||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之其( | 8,206) | - ( | 8,206) | |||
| 他綜合損益之份額一備供出售金融資產 | ||||||
| 未實現(損)益 |
31. 基本每股盈餘
| . | |||
|---|---|---|---|
| 本期淨損 | (\$ | 181, 312) | 119, 777) |
| 普通股權益持有人之淨損 | ΄\$ | 181, 312) | 119, 777) |
| 本期流通在外加權平均股數(仟股) | 134, 882 | 134,882 | |
| 基本每股盈餘(稅後)(元) | \$ | 1.34. | (0.89) |
105 年 度
104 年 度
(七)關係人交易
-
- 與關係人間之重大交易事項
- (1) 進貨
| 關係人類別 | 105 年 度 | 104 年 度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 孫公司 | \$ | 74, 436 | \$ 47, 222 |
|
| 子公司 | ||||
| 合 | 計 | S | 74, 437 | \$ 47, 222 |
與上述關係人進貨之交易條件與一般非關係人相同。
(2) 銷貨
| 關係人類別 | 105 年 度 | 104 年 度 |
|---|---|---|
| 子公司 | 7.11 | |
| 孫公司 | 9,705 | 21,910 |
| 關聯企業 | 26, 574 | 15, 550) |
| 計 合 |
36, 286 | \$ 6,360 |
與上述關係人銷貨之交易條件為票期60~75天,價格之計算均與一般非 關係人相同,惟對昆山立益公司之收款期限較長。
- (3) 本公司依昆山立益公司需求購進原、物料,再以進貨價格加成方式出售 , 民國105年及104年度金額分別為107仟元及0元。
- (4) 財產交易:無。
- (5) 各項費用
| 105 年 度 | 104 年 度 | 交易性質 |
|---|---|---|
| \$ 300 |
\$ 300 |
租金費用 |
| 11,400 | 11,400 | 租金費用 |
| 12,000 | 12,000 | 推廣費用 |
| 其他費用 | ||
| \$ 23,702 |
\$ 23,700 |
|
(6) 各項收入
| 關係人類別 | 105 年 度 | 104 年 度 |
交易性質 | |
|---|---|---|---|---|
| 子公司 | 57 | \$ | 57 | 租金收入 |
| 子公司 | 3,426 | 3,399 | 利息收入 | |
| 計 合 |
\$ 3,483 |
S | 3,456 |
(7) 應收(付)款項期末餘額
| 關係人類別 | 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | ||||
| 孫公司(註C) | \$ | 27,802 | \$ | 17,003 |
| 關聯企業 | 137 | 294 | ||
| 減:備抵呆帳 | ||||
| 淨 額 |
\$ | 27,939 | \$ | 17, 297 |
| 關係人類別 | 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
| 其他應收款(含長期應收款) | ||||
| 子公司(註A、C) | \$ | 377, 718 | - \$ | 383, 629 |
| 孫公司(註B、C) | 831, 594 | 830, 169 | ||
| 合 計 |
1, 209, 312 | 1, 213, 798 | ||
| 減:備抵呆帳 | ||||
| 淨 額 |
\$ | 1, 209, 312 | \$ | 1, 213, 798 |
係本公司於民國91年及90年度透過英屬維京群島MIGHTY BUSINESS $A_{-}$ LTD. 出售機器設備予昆山立益紡織有限公司之價款。
出售機器設備之價款明細如下:
| 揞 要 |
應收價款 | 出售日期 |
|---|---|---|
| 出售平鎮二廠設備 | USD 6,100 仟元 | 90年9月 |
| 出售平鎮三廠設備 | USD 5, 254 仟元 | $90$ 年 12 月 |
| 出售已訂購機器設備 | 165 仟元 TISD. |
$91$ 年 8 月 |
上述出售機器設備之付款方式,係俟昆山立益紡織有限公司裝機試 車並通過驗收後,分二十四期按月付款,己全數完成裝機試車,已 收回款項為USD1,042仟元,剩餘未收回款項USD10,389仟元、EUR88 仟元,折合新台幣338,340仟元,因大陸宏觀調控且該公司尚處於 營運虧損狀態,本公司經董事會決議延遲收回該筆款項,並酌收利 息,截至民國105年及104年12月31日應收利息分別為39,377仟元及 36,887仟元,民國105年及104年度利息收入分別為3,426仟元及 3,399仟元。
$B_{\tau}$ 民國105年及104年12月31日本公司對關係人昆山立益紡織有限公司 之應收帳款中,超過正常授信期間之金額分別為814,817仟元及 812,348仟元,已轉列其他應收款。
其帳齡如下:
(A) 105年12月31日
| 逾90日以上 | ||
|---|---|---|
| 其他應收款 | \$ 814, 817 |
|
| 長期應收款一機器款 | 16,778 | |
| (B) 104年12月31日 | ||
| 逾90日以上 | ||
| 其他應收款 | \$ 812, 348 |
|
| 長期應收款一機器款 | 17,821 |
C. 本公司與關係人昆山立益紡織有限公司及MIGHTY BUSINESS LTD. 之 帳款,因該公司之設立係為配合市場需求及本公司之營運目標,惟 昆山立益紡織有限公司及MIGHTY BUSINESS LTD. 之營運狀況不如預 期,無法如期償還積欠之帳款,故本公司已對其發生之法定義務、 推定義務及代其支付款項範圍內,全額認列其股東原有權益之損失 金額,帳列採權益法投資貸餘1,154,149仟元。
| 關係人類別 | 105年12月31日 | 104年12月31日 |
|---|---|---|
| 應付票據及帳款 | ||
| 子公司 | \$ 4 |
\$ |
| 孫公司 | 26, 365 | 5,898 |
| 合 計 | \$ 26, 369 |
\$ 5,898 |
| 關係人類別 | 105年12月31日 | 104年12月31日 |
| 其他應付款 | ||
| 子公司 | \$ 1, 110 |
\$ 61 |
| 孫公司 | 2,010 | 1, 154 |
| 合 計 | \$ 3,120 |
\$ 1,215 |
(8) 其他
| 關係人類別 | 105年12月31日 | 104年12月31日 |
|---|---|---|
| 預收貨款 | ||
| 關聯企業 | \$ 16,666 |
\$ 42, 311 |
(9) 資金融通:無。
$(10)$ 背書保證
本公司為關係人向銀行借款,提供背書保證之明細如下:
| 關係人類別 | 105年12月31日 | $104$ 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|
| 孫公司 | USD 1,656 仟元 | USD 1,656 仟元 |
| RMB 24,889 仟元 | RMB 24,889 仟元 |
(11)存入保證票據
本公司為確保債權及土地所有權,向關係人所收之保證票據如下:
| 關係人類別 | 105年12月31日 | 104年12月31日 |
|---|---|---|
| 孫公司 | RMB 192, 350 仟元 | RMB 192, 350 仟元 |
| 主要管理階層 | 19,506 | 19,506 |
- 主要管理階層薪酬資訊
| 關係人類別 | 年 度 105 |
104 玍 度 |
||
|---|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | 6,346 | еĎ | 4,759 | |
| 退職後福利 | ||||
| 헑 總 |
\$ 6,346 |
\$ | 759 4. |
|
(八)質押之資產
下列資產已提供為各項借款及履約保證之擔保品:
| 項 目 |
105年12月31日 | 104年12月31日 |
|---|---|---|
| 其他金融資產一流動 | 171,007 | 181, 767 |
| 不動產土地及建物(淨額) | 2, 203, 271 | 2, 149, 167 |
| 計 合 |
2, 374, 278 | 2, 330, 934 |
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾
- 截至民國105年及104年12月31日止,本公司為背書履約保證、確保貨款債權 $1.$ 及土地所有權等而收受之保證票據分別為966,500仟元及920,000仟元,帳列 存入保證票據及應收保證票據科目。
-
- 截至民國105年及104年12月31日止,本公司已開立未使用信用狀明細如下: 104年12月31日 $\blacksquare$ 105年12月31日 項 USD 463 仟元 USD 781 仟元 信用狀金額
- 截至民國105年及104年12月31日止,本公司為昆山立益紡織有限公司擔保銀 $3.$ 行借款之背書保證金額皆為USD1,656仟元、RMB24,889仟元。
- 台灣愛普力卡(股)公司及香港商瑞健(股)公司台灣分公司等公司存放於本公 $4.$ 司之存貨及設備,因民國103年7月30日本公司平鎮廠發生火災,造成相關貨 物損毀,而對本公司提出賠償請求共計88,386仟元,除台灣愛普力卡(股)公 司案件於民國105年3月經一審判決入帳負債準備一非流動13,919仟元外,其 最終賠償金額雙方尚在協議或民事法庭訴訟中,尚無法合理估計入帳。
(十)重大之災害損失;無。
(十一)重大之期後事項:無。
- (十二)其 他
-
- 資本風險管理
由於本公司須維持大量資本,以支應擴建及提升廠房及設備所需。因此本公 司之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫,以支應未來12個月 所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股利支出等需求。
-
- 金融工具公允價值資訊
- (1) 非按公允價值衡量之金融工具:
- 本公司之非以公允價值衡量之金融工具,除下表所列者外,其他如現金 及約當現金、應收款項、其他金融資產、短期借款、應付款項、長期借 款(含一年或一營業週期內到期者)及其他金融負債之帳面金額,係公允價 值合理之近似值,或公允價值無法可靠衡量(以成本衡量之金融資產)。
- (2) 按公允價值衡量之金融工具:請詳附註(十二)之4。
- 財務風險管理政策 $3_{-}$
本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風險、利 率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。為降低相關財務風險,本 公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市場變動對公司財務 績效之潛在不利影響。
本公司之重要財務活動,係經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核。 於財務計劃執行期間,本公司必須恪遵關於整體財務風險管理及權責劃分之 相關財務操作程序。
- (1) 重大財務風險之性質及程度
- 市場風險 $A_{-}$
- (A) 匯率風險
本公司暴露於非以各該本公司之功能性貨幣計價之銷售、採購 及借款交易與國外營運機構淨投資所產生之匯率風險。該等交 易主要計價之貨幣計有美金、人民幣,為避免因匯率變動造成 外幣資產價值減少及未來現金流量之波動,本公司使用外幣借 款及衍生性金融工具(包含遠期換匯合約及換匯換利合約)來規 避匯率風險。此類衍生性金融工具之使用,可協助本公司減少 但仍無法完全排除外幣匯率變動所造成之影響。
本公司承作之衍生性金融工具,其到期日皆短於12個月,並且 不符合避險會計之條件。
由於國外營運機構淨投資係為策略性投資,是故本公司並未對 其進行避險。
a. 匯率暴險及敏感度分析
105年12月31日
| 帳列金額 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 39,833 |
32.28 | \$1, 285, 809 |
| 歐元:新台幣 | 345 | 35.89 | 12,382 |
| 瑞士法郎:新台幣 | 266 | 31.56 | 8,395 |
| 人民幣:新台幣 | 24,889 | 4.65 | 115,734 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1,434 | 32.28 | 46, 290 |
| 104年12月31日 | |||
| 帳列金額 | |||
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 38, 229 |
33.07 | \$1, 264, 233 |
| 歐元:新台幣 | 344 | 36.14 | 12, 432 |
| 瑞士法郎:新台幣 | 266 | 33.43 | 8,892 |
| 人民幣:新台幣 | 24,889 | 5.09 | 126,685 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 2,374 | 33.07 | 78,508 |
| 本公司匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結 | |||
| 束日之主要外幣貨幣性項目及非貨幣性項目,其相關之 | |||
| 外幣升值/貶值對本集團損益及權益之影響。本公司之匯 | |||
| 率風險主要受美金匯率波動影響,當美金貶值/升值1%時 | |||
| ,對本公司105年及104年度之稅後淨利將分別增加/減少 | |||
| 10,288仟元及9,842仟元。 | |||
| ★ 八习 貨幣 Ht 百日因 匯 率 波 翻 且 香 ★ 影 經 於 1 05年 及 1 04 |
本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於105. 年度認列之未實現兌換利益(損失)彙總金額分別為 (42,339)仟元及58,776仟元。
(B) 價格風險
由於本公司持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售 金融資產,或透過損益按公允價值衡量之金融資產,因此本公 司暴露於權益工具之價格風險。
本公司主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具,此等權 益工具之價格會因該投資標的未來價值之確定性而受影響。若 該等權益工具價格上升或下跌1%,而其他所得因素維持不變之 情況下,對民國105年及104年度對於股東權益之影響因分類為 備供出售之權益工具之利益或損失分別增加或減少203仟元及 193仟元。
(C) 利率風險
a. 本公司於報導日有關附息金融工具之利率概述如下:
| "庆 吅 |
金額 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
| 固定利率工具: | ||||
| 金融資產 | \$ | 171,007 | \$ | 181, 767 |
| 金融負債 | ||||
| 淨 額 |
171,007 | S | 181, 767 | |
| 變動利率工具: | ||||
| 金融資產 | \$ | 14,767 | \$ | 10,745 |
| 金融負債 | 1,620,600) | 1,605,481) | ||
| 淨 額 |
$\boldsymbol{\vartheta}$ | $1,605,833$ $($ | 1, 594, 736) |
固定利率工具之敏感度分析: b.
本公司未將任何固定利率之金融資產及負債分類為透過 損益按公允價值衡量及備供出售金融資產,亦未指定衍 生工具(利率交换)作為公允價值避險會計模式下之避險 工具。因此,報導日利率之變動將不會影響損益及其他 綜合淨利。
- 變動利率工具之敏感度分析: $c_{\star}$ 本公司之變動利率之金融工具係屬浮動利率之資產(債務) , 故市場利率變動將使其有效利率隨之變動, 而使未來 現金流量產生波動。市場利率每增加1%將使民國105年及 104年度稅後淨利將各減少13,328仟元及13,236仟元。
- B. 信用風險
信用風險係指交易對方違反合約義務並對本公司造成財務損失之風 險。本公司之信用風險,主要係來自於營運活動產生之應收款項,
及投資活動產生之銀行存款及其他金融工具。營運相關信用風險與 財務信用風險係分別管理。
(A) 登運相關信用風險:
為維持應收帳款的品質,本公司已建立營運相關信用風險管理 之程序。
個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、本公司內 部信用評等、歷史交易記錄及目前經濟狀況等多項可能影響客 户付款能力之因素。
截至民國105年及104年12月31日,前十大客戶之應收帳款餘額 占本公司應收帳款餘額之百分比分別為83%及82%,其餘應收帳 款之信用集中風險相對並不重大。
(B) 財務信用風險: 銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由本公司各財務部門 衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好 之銀行及具投資等級及以上之金融機構、公司組織及政府機關 , 無重大之履約疑慮, 故無重大之信用風險。
C. 流動性風險
(A) 流動性風險管理: 本公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及約 當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等,以確 保本公司具有充足的財務彈性。
(B) 金融負債到期分析:
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司已約定還 款期間之金融負債分析:
| 105年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | 6個月以內 | 6-12 個月 | $1 - 2 + 1$ | $2 - 5 +$ | 超過5年 | 合约現金流量 | 帳面金額 |
| 短期借款 | \$763,244 | \$416,356 | \$ ÷ |
\$ - |
\$ | \$1,194,522 | \$1,179,600 |
| 應付票據(含關係人) | 48,719 | 48,719 | 48,719 | ||||
| 應付帳款(含關係人) | 34.047 | 34, 047 | 34,047 | ||||
| 其他應付款(含關係人) | 43, 458 | 43.458 | 43.458 | ||||
| 長期借款(含一年內到期) | 47,200 | 47.200 | 91,400 | 187.700 | 67.500 | 465.708 | 441,000 |
| 計 合 |
\$936,668 | \$463,556 | \$91,400 | 187,700 \$ |
67,500 \$ |
\$1,786,454 | \$1,746,824 |
| 仁山人乱么迷,仁。 |
| 104年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | 6個月以內 | 6-12 個月 | $1 - 2 = 4$ | $2 - 5 +$ | 超過5年 | 合約現金流量 | 帳面金額 |
| 短期借款 | \$760,081 | \$310.000 | \$ $\blacksquare$ |
\$ $\overline{\phantom{a}}$ |
\$ | \$1.082.088 | \$1,070,081 |
| 應付票據(含關係人) | 8,085 | 8,085 | 8,085 | ||||
| 應付帳款(含關係人) | 8,689 | 8.689 | 8.689 | ||||
| 其他應付款(含關係人) | 44,591 | 44, 591 | 44,591 | ||||
| 長期借款(含一年內到期) | 47.200 | 47.200 | 94.400 | 259, 100 | 87.500 | 571.984 | 535,400 |
| 計 송 |
\$868.646 | \$357,200 | \$94,400 | 259.100 \$ |
87,500 S |
\$1,715,437 | \$1,666,846 |
| 衍生金融負債:無。 |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早, 或實際金額會有顯著不同。
-
- 公允價值資訊
- (1) 本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附 註(十二)之2說明。
- (2) 公允價值之三等級定義:
- 第一等级:
該等級之輸入值係指工具於活絡市場中,相同工具之活絡市場公開報價 。活絡市場係指符合以下所有條件之市場:在市場交易之商品具同質性 ;隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本 公司投資之上市櫃股票投資皆屬之。
第二等級:
該等級之輸入值除活絡市場公開報價以外之可觀察價格,包括直接(如 價格)或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察輸入值。本 公司投資之衍生工具等皆屬之。
第三等級:
該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之可 觀察輸入值。
(3) 公允價值之等級資訊:
本公司之以公允價值衡量之金融工具以重複性為基礎按公允價值衡量。 本公司之公允價值等級資訊如下表所示: $\frac{1}{2}$
| 105年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融商品 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
| 重複性公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | |||||
| 遠期外匯合約 | \$ | \$ | \$ | \$ | |
| 備供出售金融資產 | |||||
| 國內上市(櫃)證券投資 | 20, 264 | 20, 264 | |||
| 非重複性公允價值 | |||||
| 無 | |||||
| 104年12月31日 | |||||
| 金融商品 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
| 重複性公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | |||||
| 遠期外匯合約 | \$ | \$ 1,419 |
\$ | - | \$1,419 |
| 備供出售金融資產 | |||||
| 國內上市(櫃)證券投資 | 19,310 | 19, 310 | |||
| 非重複性公允價值 | |||||
| $\sim$ |
無
- (4) 以公允價值衡量之工具的公允價值評價技術:
- 金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公 $A_{\perp}$ 允價值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中 心公告之市價,皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債 務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務 機構或主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經 常發生之公平市場交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如 上述條件並未達成,則該市場視為不活絡。一般而言,買賣價差甚 大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡市場之指標。 本集團持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬 性列示如下:
(A) 上市櫃公司股票:收盤價。
(B) 開放型基金:淨值。
- 除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評 $B_{\cdot}$ 價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值 可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現 金流量折現法或以其他評價技術,包括以合併資產負債表日可取得 之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心參考殖利率曲線、 Reuters 商業本票利率平均報價)。
- 衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型,例 $C_{\cdot}$ 如折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期 匯率評價。
- 本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計 D. 算考量,以分別反映交易對手信用風險及本集團信用品質。
- (5) 民國105年及104年度第一等級與第二等級公允價值衡量間移轉:無。
- (6) 民國105年及104年度屬於第三等級金融工具之變動;無。
-
- 本公司重要子公司昆山立益紡織有限公司因產業環境變化,產銷無法配合, 加上資金短缺,與織布廠間無法建立穩固的長期合作關係,致代工廠更動頻 繁,影響布疋品質之穩定,客訴增加亦影響售價及收款,缺乏競爭力,毛利 亦偏低,已面臨經營困境,再加上大陸棉價因受政府管制與國際行情有落差 , 導致外購棉紗成本低於自行產制成本,為節省成本, 目前紗廠之土地使用 權、廠房及相關固定資產已全部出售,該公司目前仍在規劃重新調整營運策 略。
(十三)附註揭露事項
-
- 重大交易事項相關資訊
- (1) 資金貸與他人者:附表一。
- (2) 為他人背書保證者:附表二。
- (3) 期末持有有價證券者:附表三。
- (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分 之二十以上者:無。
- (5) 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
- (6) 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
- (7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。
- (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:附表 $\overline{v}$ $\overline{v}$ $\overline{v}$
- (9) 從事衍生性商品交易;參閱附註(六)2之說明。
-
- 轉投資事業相關資訊:附表五。
-
- 大陸投資資訊:附表六。
(十四)部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露營運部門資訊。
附表一
立益紡織股份有限公司
資金貸與他人者
民國105年12月31日
| 資金貸與 總限額 |
十151,853 仟元為限 表股權淨值百分之四 立益建設事業(股)公 不超最近期經會計師 簽證或核閱之財務報 司資金貸與總限額以 |
立益建設事業(股)公 司資金貸與總限額以 十151,853 仟元為限 不超最近期經會計師 赛證或核閱之財務報 表股權淨值百分之四 |
|---|---|---|
| 資金貸與限額 對個別對象 |
與限額以不超過最近 立益建設事業(股)公 聞之財務報表之股權 司對個別對象資金貸 期經會計師簽證或核 75,927 仟元為限 净值百分之二十 |
與限額以不超過最近 80,000 立益建設事業(股)公 司對個別對象資金貸 期經會計師簽證或核 関之財務報表之股權 75,927 仟元為限 净值百分之二十 |
| 偏 ᄜ Ę 保 |
\$13,000 | |
| 祐 維 糁 |
保證票據 | 保證票據 |
| 提列備抵 呆帳金額 |
$\mathbf{I}$ ₩ |
I |
| 業務往有短期融通資 金必要之原因 |
營運週轉 | 營運週轉 |
| 來金額 | $\overline{1}$ ₩ |
Ì |
| 資金貨與 樱 쐔 |
有短期融通 之必要 |
有短期融通 之必要 |
| 利率區 噩 |
I | |
| 實際動支 金額 |
\$1,800 | 80,000 |
| 期末餘額 | 80,000 | |
| 本期最高 餘額 |
\$4,900 \$2,200 | 80,000 |
| 往來科目 | 關係人企業 往来 |
關係人企業 往来 |
| 境 是否為 關係人 |
呶 | 呶 |
| 資與對象 | 立益國際 (股)公司 |
強益紡織 (股)公司 |
| 出資金 之公司 śк |
業(股)公司 立益建設事 |
立益建設事 "業(股)公司 |
| 編號 $\frac{1}{2}$ |
附表二
立益紡織股份有限公司
對他人背書保證者
民國105年12月31日
單位:新台幣仟元
| 陸書 К 蔀 屬地 |
背證 画保 |
呶 | 呶 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 對書 巴背 屬母 |
マネスト (大学) - 公司長 保護 |
Кρ | К٥ | ||||
| 對書 同货 |
公司證 屬母。 子公長 保護 |
呶 | Кл | ||||
| 保際 限額 輪幅 背最 |
$\mathbf{E}$ 想 |
\$543,684 | 189,817 | ||||
| 證金 財務 書保] 近期! 累計背: 額佔最: |
比率 净值之 報表 |
15.56% | 19.15% | ||||
| 以財 | 痤背额 $\sqrt{\phantom{a}}$ 糊 当 张 |
(USD 1, 656) | (RMB 24, 889) | (1501, 591) | (MB 4, 590) | ||
| $\star$ 橛 |
際動. 金額 |
(15D 1, 656) | (RMB 24, 889) | (USD 1, 591) | (RMB 4,590) | ||
| 雲 | 書額 背餘 长额 来 |
USD 1,656 \$169,190 | (USD 1, 656) | (RMB 24, 889) | 101 72, |
(1501, 591) | (MB 4, 590) |
| 恒盥 最保 本背 |
餘額 期書 |
24,889 $\approx$ ᅽ |
USD 1,591 | RMB 4,590 | |||
| 冁 ৠ $\overline{\mathcal{L}}$ 뼈 $\frac{1}{40}$ |
保證 $\left \mathbf{u} \right $ 쳶 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 限額( 微 |
473 217, ô |
927 ŕ. |
||||
| 鎟 | $(14-)$ 榛 寷 |
ణ | ಣ | ||||
| 保證對 幠 妝 被 |
稱 同名 ∢ |
鬟 怠 썌 山立 毗 |
μP, 令 堅 有 |
紡織 썌 山立 衄 |
俪 限公 有 |
||
| 證者 稀 44 实 Ι'n 幯 《 ኊ |
股份 載 怠 쨰 눠 |
伵 限公 有 |
詸 ₩ 辙 輁 渊 눠 |
限公司 份有 ョ |
|||
| 號 $\mathbf{I}$ 薀 瓏 |
0 |
註一:編號欄之說明如下:
發行人填0,被投資公司按公司別由1開始依序編號。
註二:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可
-
有業務關係之公司。
-
直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
-
母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司
-
對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
-
基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
-
因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註三:本公司及子公司對單一企業背書保證之餘額,以不超過本公司之淨值之百分之二十為限。
$\bullet$ 註四:最高限額之計算方法以不超過本公司最近期經會計師簽證或核閱之財務報表淨值百分之五十為限
附表三
立益紡織股份有限公司
期末持有有價證券者(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國105年12月31日
單位:仟股、新台幣仟元
| 斯 | ₭ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 特有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 證券發行人與本公司之關係 有價 |
帳列科目 | 嬍 股 |
帳面價值 | 率 고 |
公允價值 |
| 立益紡織股份 | 股票 | ||||||
| 有限公司 | 中華電纜(股)公司 | $\overline{\phantom{a}}$ | 備供出售金融資產-流動 | 224 611 |
5,107 ↔ |
$\mathbf{I}$ | 5,107 ക |
| 大統精密染整(股)公司 | $\overline{\phantom{a}}$ | 備供出售金融資產-非流動 | 11,601 | $\mathsf I$ | 11,601 | ||
| 新利虹(股)公司 | I | 5 | 576 | 3,556 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,556 | |
| 友嘉實業(股)公司 | $\overline{\phantom{a}}$ | 以成本衡量之金融資產-非流動 | $^{87}$ | 1,090 | I | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 豪倫電子(股)公司 | $\overline{\phantom{a}}$ | 20 | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 台灣麗偉電腦機械(股)公司 | $\mid$ | 50 | 497 | I | 1 | ||
| 冠寶科技(股)公司 | $\overline{1}$ | 22 | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ | $\mathsf I$ | |||
| MAXSPEED CORPORATION | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{$ | 174 | ļ | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | ł | ||
| 華隆紡織(股)公司 | $\mid$ | I | I | $\mathbf{I}$ | 1 | ||
| 台鳳(股)公司 | $\begin{array}{c} \end{array}$ | 118 | I | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | ||
| 立益育樂(股)公司 | İ | 3,782 | 35, 242 | I | I | ||
| 陽信商業銀行(股)公司 | I | 675 | 6,380 | I | ı | ||
| 友邦興業(股)公司 | 24 | 585 | 1 | ı |
附表四
立益紡織股份有限公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國105年12月31日
| 帳列應收款項 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關款項 | 提列備抵 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 交易對象 | 係 闢 |
款項餘額 | 週轉率 | 鎭 ∜ |
處理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 |
| 立益紡織(股)公司 | MIGHTY BUSINESS LTD. | 互為母子公司 | \$377,718 | ١ | \$377,718 | 截至外勤結束日 | ł ↔ |
|
| $($ at $\Lambda$ ) | 尚未全數收回 | (註C) | ||||||
| 昆山立益紡織有限公司 | 互為母孫公司 | 859,396 | I. | 831,594 | I | 截至外勤結束日 | I | |
| 尚未全數收回 | (註C) | |||||||
| 強益紡織(股)公司 | STAR PACIFIC SERVICES CORP. | 互為母子公司 | 160,747 | I | 160,747 | I | 截至外勤結束日 | |
| $($ it B $)$ | 尚未全數收回 | |||||||
| IGHTY BUSINESS LTD. | 昆山立益紡織有限公司 | 母公司相同 | 342, 124 | 342, 124 | I | 截至外勤結束日 | ||
| (A#) | 尚未全數收回 | |||||||
| STAR PACIFIC SERVICES CORP. | 昆山立益紡織有限公司 | 母公司相同 | 160,747 | I | 160,747 | I | 截至外勤結束日 | |
| $(\pm B)$ | 尚未全數收回 | |||||||
| (444) にてしまいりでいしょ こうしょくりょう |
註:A. 因本公司係透過英屬維京群島MIGHTY BUSINESS LTD. 出售機器設備予昆山立益紡織有限公司, 致MIGHTY BUSINESS LTD.應 收昆山立益紡織有限公司款項342,124仟元中包含本公司應收MIGHTY BUSINESS LTD. 款項338,340仟元。 B. 強益紡織(股)公司係透過英屬維京群島STAR PACIFIC SERVICES COPR. 出售機器設備予昆山立益紡織有限公司, 致STAR PACIFIC SERVICES CORP. 應收昆山立益紡織有限公司款項160,747仟元中包含強益紡織(股)公司應收STAR PACIFIC SERVICES CORP. 款項160,747仟元。 C.本公司業已對MIGHTY BUSINESS LTD.及昆山立益紡織有限公司發生之法定義務、推定義務及代其支付之款項範圍內,全額 認列股東原有權益之損失金額,帳列採用權益法之投資貸餘共計1,154,149仟元。
LO LO.
附表五
立益紡織股份有限公司
轉投資事項相關資訊(不含大陸被投資公司)
民國105年12月31日
單位:新台幣仟股、仟元
| 稀 投資公司 44 |
被投資公司 緯 4 |
所在地區 | m 骨 無 瀬 崊 써 |
原始投資金額 | 票 | 特 米 |
有 | 被投資公司 本期損益 |
投資損益(註) 本公司認列之 |
糖註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 貘 殴 |
眯 소 |
帳面金額 | ||||||||
| 立益紡織(股)公司 立益建設事業(股) | 黄色 | $\bullet$ 青大樓及國民住宅出租出售業務 1. 委託營造廠商興建商 |
796 e |
\$40,292 | 3,327 | 55.46% | 210,365 e |
7,157 €Ð |
3,991 ₩ |
子公司 | ||
| 公司 | $\bullet$ 2. 委託營造廠商興建開發經工業主管機關核准之工業區 |
|||||||||||
| 3.房屋租售之介绍業務 | ||||||||||||
| 4. 前各項有關業務之經營及轉投資 | ||||||||||||
| 強益紡織(股)公司 | 變合 | 、化學纖維等各種纖維之 1.天然纖維、人造纖維 |
342, 345 | 342, 345 | 29,618 | 51.10% | 134, 201) | 3,871) | 1,338) 子公司 | |||
| 紡製及織造業務 | ||||||||||||
| 2.各種纖維製品之印、漂、染及整理加工業務。 | ||||||||||||
| 3. 一般進出口貿易(期貨除外)(許可業務除外) | ||||||||||||
| ¢ 4.委託營造廠商開發經工業主管單位核准之工業區 |
||||||||||||
| 5. 委託營造廠商興建商業大樓及國民住宅出租、出售 | ||||||||||||
| 業務。 | ||||||||||||
| 關軟體之設計、製造及銷售。 6. 電腦系統硬體及其有 |
||||||||||||
| 7. 電腦及其有關之電子零件進出口銷售業務 | i. N |
|||||||||||
| 賣代理及轉投資 買 8. 前各項有關業務之 |
||||||||||||
| 集松寶業(股)公司 | 美名 | 纺纱紫 | 114,000 | 114,000 | 11,400 | 57.00% | 119,889 | 28,869 | 16,455 | 子公司 | ||
| 立益國際(股)公司 | 愛生 | 寶賀 ŕ 電池、玩具 西藥、 各類食品飲料、化粧品 |
44,400 | 44,400 | 4,440 | 98.67% | 3,222 | 10,029 | 9,895 | 子公司 | ||
| 軟體、電器及事務性機器設備等之批發零售 | ||||||||||||
| 三立物流(股)公司 | 堂台 | 物流業 | 103,902 | 103,902 | 8,674 | 49.75% | 69,849 | 369 | 183) 關聯企業 | |||
| LILYTEX | 英屬維京依據母公司之經營政策之指示針對台灣地區以外 | 419,541 | 419,541 | 12,600 | $70.59%$ ( 1, 119, 677) | 131, 815) | 93,048) 子公司 | |||||
| INTERNATIONAL | 群島 | 之各種事業進行轉投資 | ||||||||||
| CORP. | ||||||||||||
| MIGHTY BUSINESS 英屬維京 依據母公司之經營政策之指示針對台灣地區以外之各 | 5S | ಜ | 100.00% | 34, 472) | 2, 611) | 2,611) 子公司 | ||||||
| LTD. | 群島 | 種事業進行轉投資 | ||||||||||
| 強益紡織(股)公司STAR PACIFIC | 英屬維京依據母公司之經營政策之指示針對台灣地區以外之各 | 4 | 4 | $\overline{1}$ | 100.00% | 45 | Ξ | 1) 祿公司 | ||||
| SERVICES CORP. | 群島 | 種事業進行轉投資 | $(150 - 1)$ | (- 08D) |
註:含以前年度順逆流交易未實現損益本期攤銷數。
立益紡織股份有限公司
大陸投資資訊
民國105年12月31日
| 本期期初自 | 本期匯出或收回 | 本期期末自 | 本公司直接 | 期未投資 | 截至本期止已 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 | m 業項1 . 200 瞅 써 |
實收資本額投資方 | 式(註A) | 台灣匯出累 | 投資金額 | 台灣匯出累 | 或間接投資 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列 投資損益 |
帳面價值 | 回投資收益 圏 |
|
| 公司名稱 | 積投資金額 | 丑 圏 |
收回 | 積投資金額 | 之持股比例 | |||||||
| 山立益紡織[1. 衄 |
聚酯加工絲 | IS\$24,782 | ⋖ 씲 |
$419,511$ \$ | ı | j œ |
419, 511 . مه |
$55.21\%$ (\$ 168, 519) (\$ 131, 815) (\$ 1, 119, 677) \$ | I | |||
| 冊 限公 有 |
其他聚酯鐵維 نی |
(15D 12, 600) | (15D 12, 600) | 起想 | ||||||||
| 맵 [3.其他工業用之紡織產 |
||||||||||||
| 織布 ⊣ |
||||||||||||
| 樂樂 ئا |
註:A. 投資方式係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。 $\mathbb{B}$
| 被投資公司名稱 뻐 ⋥ |
七期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
√हळ 核准投資金額 經濟部投審 |
赴大陸地區投資限額 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|---|
| 山立益紡織有限公司 | 419,511 | USD 12,600 | 652, 420 |
| 啞 | Ą | Ġθ |
註:依經濟部投審會規定,淨值為五十億以下者,其對大陸投資累計金額或比例上限為淨值百分之六十或八千萬元(較高者)。
與大陸投資公司間接由第三地區事業所發生之重大交易事項: $\mathbf{c}$
本公司民國105年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項,請詳「重大交易事項相關資訊」以及合併報告書「母子 公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。
$\div$
附表六
立益紡織股份有限公司
重要會計項目明細表
民國 105 年 12 月 31 日
目 錄
| 項 目 |
編號/索引 |
|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | |
| 現金及約當現金明細表 | 明細表(一) |
| 備供出售金融資產一流動明細表 | 明細表(二) |
| 應收票據明細表 | 明細表(三) |
| 應收帳款明細表 | 明細表(四) |
| 存貨明細表 | 明細表(五) |
| 預付款項明細表 | 明細表(六) |
| 備供出售金融資產一非流動變動明細表 | 明細表(七) |
| 以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表 | 明細表(八) |
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表(九) |
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 附註(六)12 |
| 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 | 附註(六)12 |
| 遞延所得稅資產明細表 | 附註(六)29 |
| 其他非流動資產明細表 | 附註(六)13 |
| 短期借款明細表 | 明細表(十) |
| 應付票據明細表 | 明細表(十一) |
| 應付帳款明細表 | 明細表(十二) |
| 其他應付款明細表 | 明細表(十三) |
| 負債準備明細表 | 附註(六)15 |
| 長期借款明細表 | 附註(六)16 |
| 遞延所得稅負債明細表 | 附註(六)29 |
| 其他非流動負債明細表 | 附註(六)17 |
| 損益項目明細表 | $\sim$ |
| 營業收入淨額明細表 | 明細表(十四) |
| 營業成本明細表 | 明細表(十五) |
| 製造費用明細表 | 明細表(十六) |
| 倉儲成本明細表 | 明細表(十七) |
| 營業費用明細表 | 明細表(十八) |
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 | 附註(六)27 |
(一)現金及約當現金明細表
$\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$
| 金 | 額 | 備 註 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 小 | 計 | 合 | 計 | |
| 現金 | \$ | 552 | ||||
| 零用金 | \$ | 159 | ||||
| 庫存現金 | 393 | |||||
| 銀行存款 | 28, 219 | |||||
| 支票存款 | 13, 452 | |||||
| 活期存款 | 5,209 | |||||
| 外幣活存 | 9,558 | 含 USD288、RMB30 | ||||
| 合 | 計 | \$ | 28, 771 |
註:匯率為USD1:NTD32.28、RMB1:NTD4.65。
(二)備供出售金融資產-流動明細表
| 仟股/仟元 | |||
|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | ------- |
| 數 | 76 | 價 | ||
|---|---|---|---|---|
| 證券名稱 | 股 | 取得成本 | 單 價 |
總 額 |
| 股票 | ||||
| 中華電纜 | 224 | 10,698 \$ |
22.80 \$ |
5,107 \$ |
| 減:評價調整 | 5, 591) | |||
| 計 合 |
5,107 \$ |
\$ 5,107 |
| 客 代 $\beta$ 碼 |
金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| A公司 | \$ | .2,022 | |
| B公司 | 1,250 | ||
| 其他 | 539 | 金額於未達本科目5%者 | |
| 應收票據總額 | 3,811 | ||
| 減:備抵呆帳 | 13) | ||
| 應收票據淨額 | \$ | 3,798 |
(四)應收帳款明細表
| 碼 客 代 户 |
全 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| C 公司 | \$ | 7,772 | 金額於未達本科目 5%者 |
| D公司 | 5,807 | ||
| E 公司 | 3,931 | ||
| F 公司 | 2,160 | ||
| 其 他 | \$ | 18, 232 | 金額於未達本科目 5%者 |
| 應收帳款總額 | 37, 902 | ||
| 減:備抵呆帳 | 316) | ||
| 應收帳款淨額 | \$ | 37,586 |
(五)存貨明細表
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
| 成 | 本 | 市 | 價 | 備 | 註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
小 | 計 | 合 | 計 | ||||
| 原 料 |
\$ | 12,914 | \$ | 14,843 | ||||
| 棉 原 |
\$ | 12,894 | 以代理商之報價為市價 | |||||
| 布 | 20 | 以最後一次進價為市價 | ||||||
| 物 料 |
19,604 | 19,598 | 以淨變現價值為市價 | |||||
| 在製品 | 5,523 | 4, 264 | 以淨變現價值為市價 | |||||
| 製成品 | 229, 727 | 184,710 | 以淨變現價值為市價 | |||||
| CM 混紡紗 | 133,648 | |||||||
| DM 混紡紗 | 28, 405 | |||||||
| CD 混紡紗 | 62,301 | |||||||
| CVC | 4,573 | |||||||
| 其他 | 800 | |||||||
| 副產品 | 2,281 | 2, 281 | 以成本為市價 | |||||
| 商品 | 4,430 | 5, 225 | 以淨變現價值為市價 | |||||
| 計 小 |
274, 479 | 230, 921 | ||||||
| 在途存貨 | 10,875 | 10,875 | 以成本為市價 | |||||
| 計 合 |
285, 354 | 241,796 | ||||||
| 減:備抵存貨 | ( | 46,583) | ||||||
| 跌價損失 | ||||||||
| 存貨淨額 | \$ | 238, 771 | \$ | 241,796 |
(六)預付款項明細表
| 金 | 額 | 備 | 註 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 小 | 計 | 合 | 計 | ||
| 預付購料款 | \$ | 5,233 | |||||
| 預付費用 | 13,091 | ||||||
| 預付保險費 | \$ | 407 | |||||
| 其他 | 12,684 | ||||||
| 合 | 計 | \$ | 18, 324 |
| 型 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 | ||||||
| 提供擔保或 | ₩ 押情 質 |
無 | 嘶 | |||
| 长 | 籟 金 |
\$6,407 | 16,478 | 22,885 | (7, 728) | \$15,157 |
| 期 | 樊 股 |
611 | 576 | |||
| $\hat{\div}$ 漠 |
籟 金 |
I ↔ |
l | I | 233 | 233 ఈ |
| 期 $\star$ |
數 股 |
l | l | |||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 贊 |
籟 金 |
I ക |
ı | I | I | I ఱ |
| 期 $\overline{\ast}$ |
數 股 |
$\overline{\phantom{a}}$ | I | |||
| 宓 | 籟 ⇎ |
407 ↔ |
478 ូរ |
885 22, |
495) | 390 15, € |
| 斯 | 藥 股 |
611 | 576 | |||
| 名舞 | 大統構密染整(股)公司 | 新利虹(股)公司 | $\frac{1}{4}$ ins $\div$ |
備抵評價 | 市 仚 |
(七)備供出售金融資產-非流動變動明細
$65$
l,
| 備 質押情形 谦 嫌 嗛 嗛 谦 谦 集 谦 嗛 嘶 1, 177 5) 2,058 2,928 1,177 Ē, 6,380 585 43,836 2,058 22 \$38,170 1,090 20 497 帳面價值 چ 675 I 118 24 3,782 $\frac{8}{10}$ 50 174 數 股 $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ I $\pmb{\mathsf{l}}$ I $\mathbf I$ $\pmb{\mathsf{I}}$ $\mathsf I$ $\mathbf{I}$ $\pmb{\mathsf{l}}$ $\overline{\phantom{a}}$ 鎭 섞 ↔ ఱ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ $\pmb{\downarrow}$ 數 $\mathfrak l$ $\mathbf{I}$ $\mathsf I$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ I 贬 $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ 2,316 ł $\mathbf{l}$ $\pmb{\mathsf{l}}$ 316 $\mathbf{I}$ $\mathsf I$ $\mathsf I$ I 窺 2, 쉎 ↔ ↔ 無 $\mathbf{I}$ $\pmb{\mathsf{l}}$ 數 $\mathsf I$ 1 ł $\mathbf{I}$ $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ 257 $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ 股 5) 2,058 1,177) 2,928 41,520 Ю 1, 177 585 2,058 4,064 22 1,090 $\Omega$ 497 \$38,170 帳面價值 ↔ |
仟股/仟元 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 宓 期 |
$\star$ | 卡 彎 |
鄚 $\star$ |
$\hat{\rightarrow}$ 眞 |
鄚 | 米 | 提供擔保或 | 쎲 | ||
| 嬍 股 |
||||||||||
| 3,782 | ||||||||||
| $^{87}$ | ||||||||||
| 50 | ||||||||||
| 74 | ||||||||||
| $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{$ | ||||||||||
| $\frac{8}{10}$ | ||||||||||
| $\frac{8}{11}$ | 揣 | |||||||||
| ಸ | ||||||||||
(八)以成本衡量之金融資產-非流動變動明細表
註:本期參與陽信商業銀行(股)公司現金增資,認購232仟股,投資成本為2,316仟元,另本期獲配股票股利25仟股。
(九)採用權益法之投資變動明細表
| 備註 | $A \cdot B$ | $A - B$ | œ | $\frac{c}{4}$ | 4 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 提供擔保或 | 質押情形 | 碟 | 啡 | 啡 | 凖 | 凖 | 集 | 嗛 | |||
| 净值 股權 |
鎭 酃 |
\$69,849 | 210,545 | 17,578 | 119,889 | $\mathbf{I}$ | I | ţ | |||
| 督 輿 $\ddot{}$ |
價 叫 |
\$8.05 | 63,28 | 0.59 | 10.52 | ł | $\mathbf{I}$ | I | |||
| 特股 | 比例 | 49.75 | 55.46 | 51.10 | 57.00 | 98.67 | 70.59 | 100.00 | |||
| 鎭 餘 |
额 섺 |
69,849 ⇔ |
210, 365 | 134, 201) | 119,889 | 3,222) | $12,600$ $(1, 119, 677)$ | 34, 472) | 891, 469) | 1,291,572 | \$400,103 |
| ₩ 与 |
粼 股 |
8,674 | 3,327 | 29,618 | 11,400 | 4,440 | |||||
| $\hat{\tau}$ 冥 |
鎭 쉐 |
5,332 ఱ |
54,050 | 1,338 | Ī | I | 93,048 | 2,611 | 156,379 | 97, 181) | 59,198 eə |
| 羃 ₩ |
粼 股 |
ı | 3,950 | $\mathbf{I}$ | ı | I | $\mathbf{I}$ | ı | |||
| 長 灣 |
籟 쉐 |
1 ఱ |
3,991 | I | 16,456 | 9,896 | 72,046 | I | 102,389 | 82, 126) | \$20,263 |
| 期 |
鞣 昅 |
$\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathfrak{t}$ | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ | I | I | $\mathbf{I}$ | |||
| 簸 餘 |
鎭 44 |
$\overline{181}$ 15, |
424 260 |
863) 132, |
433 103, |
$\frac{18}{2}$ ≌, |
675) $\frac{1}{2}$ , 098, |
861) ವ |
479) 837, |
517 1,276, |
038 439, |
| Ę. | ₩ | ⇔ 8,674 |
7,277 | 29,618 | 11,400 | 4,440 | 12,600 | ക | |||
| 粟 | 昅 | ||||||||||
| 俪 ∢ 鰴 投 枝 |
三立物流股份有限金司 | 立益建設事業股份有限公司 | 強益紡織股份有限公司 | 集松寶業股份有限公司 | 立益國際股份有限公司 | ILYTEX INTERNATIONAL CORP. | MIGHTY BUSINESS LTD. | 哲 ⋬ |
加:長期股權投資貸餘轉列其他負債 | 採權益法之長期股權投資 |
註:A.本期增加及減少:係認列本期採用權益法認列子公司及關聯企業損益之份額。
B.本期減少;係本期採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-備供出售金融資產未實現(損)益、本期 減資退還股款及發放現金股利。
C.本期增加:係本期認列國外營運機構財務報表換算之兌換差額。
| 備註 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 抵押或擔保 | 平鎮土地及建物 | 南崁及楊梅土地及建物 | 蘇東榮為連帶保證人 | 保證票 | 平鎮土地及建物 | 蘇東榮為連帶保證人 | 保證票 | |||
| 度 竀 資 囁 |
\$290,000 | 1,000,000 | 120,000 | |||||||
| 利率區間 | 1.72% | 2.54% | 1.76% | |||||||
| 閊 | 鄚 | 105.10. 4~106.10. 4 | 105.12.7~106.5.5 | 105. 6.13~106. 6.13 1.74%~1.94% | $105. 6. 6-106. 6. 6$ | $105. 10. 20 - 106. 5. 8$ 2. $16\% - 2. 17\%$ | ||||
| 貘 | 幣 $\star$ |
USD 338 | USD 279 | |||||||
| 期末餘 | 幣 40 |
260,000 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
10,787 | 830,000 | 70,000 | 8,813 | \$1, 179, 600 | |||
| 貸款種類 | 抵押借款 | 購料借款 | 抵押借款 | 抵押借款 | 購料借款 | |||||
| 絳 銀行名 |
台灣銀行延平分行 | 陽信銀行中和分行 | 第一銀行建成分行 | 市 ∜¤ |
(十)短期借款明细表
$\bar{z}$
(十一)應付票據明細表
| 客 戶 稱 名 |
額 金 |
備 註 |
|---|---|---|
| G公司 | \$ 6,481 |
|
| 其他 | 9,034 | 金額未達本科目 5%者 |
| 小計 | 15, 515 | |
| 其他應付票據 | f, | |
| 日公司 | 33, 200 | |
| 合 計 |
\$ 48,715 |
(十二)應付帳款明細表
$\hat{\mathcal{A}}$
| 客 代 Þ 碼 |
額 金 |
備 註 |
|---|---|---|
| I 公司 | \$ 2,549 |
|
| J公司 | 1,677 | |
| 区公司 | 1,415 | |
| 其 他 |
2,041 | 金額未達本科目5%者 |
| 合 計 |
\$ 7,682 |
(十三)其他應付款明細表
| 項 目 |
額 金 |
備 註 |
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | 14, 116 \$ |
|
| 應付利息 | 1,474 | |
| 應付保險費 | 1,496 | |
| 應付勞退金 | 671 | |
| 應付設備款 | 3,820 | |
| 其 他 |
18,761 | |
| 合 計 |
40, 338 \$ |
(十四)營業收入淨額明細表
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
| 몲 | 名 | 數 | 量 | 單位 | 金 | 額 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入總額 | \$ | 289, 461 | ||||||
| CM 混紡紗 | 5.65 | 仟件 | \$ 108, 202 |
|||||
| CD 混紡紗 | 0.25 | 11 | 3,522 | |||||
| 布 | 2,859.51 | Ħ | 173, 023 | |||||
| 其 他 |
4,714 | |||||||
| 物流收入 | 217,096 | |||||||
| 配送收入 | 18, 356 | |||||||
| 倉儲收入 | 135, 312 | |||||||
| 加工收入 | 10,046 | |||||||
| 理貨收入 | 53, 382 | |||||||
| 其他營業收入 | 19, 225 | |||||||
| 副產品收入 | 17, 447 | |||||||
| 其他 | 1,778 | |||||||
| 營業收入總額 | 525, 782 | |||||||
| 減:銷貨退回 | 700) | |||||||
| 銷貨折讓 | 138) | |||||||
| 倉租收入折讓 | 1,137) | |||||||
| 營業收入淨額 | \$ | 523, 807 |
$\sim$
$\sim$ $\alpha$
$\sim$
(十五)營業成本明細表
| 項 目 |
金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 小 | 計 | 合 | 計 | 備 註 |
|||
| 原料耗用 | \$ | 139,025 | |||||
| 期初存料 | \$ | 69,549 | |||||
| 加:本期進料 | 82, 402 | ||||||
| 減:轉費用 | 12) | ||||||
| 期末存料 | 12, 914) | ||||||
| 物料耗用 | 3,611 | ||||||
| 期初存料 | 20,999 | ||||||
| 加:本期進料 | 2,323 | ||||||
| 減:物料出售 | 107) | ||||||
| 期末存料 | 19,604) | ||||||
| 直接人工 | 23,989 | ||||||
| 製造費用 | 108, 998 | 明細表(十六) | |||||
| 製造成本 | 275, 623 | ||||||
| 加:期初在製品 | 7,726 | ||||||
| 本期購入 | 2,524 | ||||||
| 減:期末在製品 | 5,523) | ||||||
| 製成品成本 | 280, 350 | ||||||
| 加:期初製成品 | 231, 743 | ||||||
| 本期購入 | 72,938 | ||||||
| 減:期末製成品 | 229, 727) | ||||||
| 製成品銷貨成本 | 355, 304 | ||||||
| 加:原物料出售 | 107 | ||||||
| 產銷成本 | 355, 411 | ||||||
| 買賣成本 | 1,430 | ||||||
| 期初商品 | 5,753 | ||||||
| 加:本期進貨 | 156 | ||||||
| 減:轉列費用 | 49) | ||||||
| 期末商品 | 4,430) | ||||||
| 計 合 |
356, 841 | ||||||
| 存貨回升利益 | 4, 251) | ||||||
| 銷貨成本 | 352, 590 | ||||||
| 倉儲成本 | 175, 238 | 明細表(十七) | |||||
| 誉 業 成 |
本 | \$ | 527, 828 |
(十六)製造費用明細表
| 項 | 目 | 金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|
| 間接人工 | \$ | 31, 145 | ||
| 退休金 | 2,935 | |||
| 租金支出 | 39 | |||
| 文具用品 | 189 | |||
| 運費 | $6\phantom{1}$ | |||
| 郵電費 | 100 | |||
| 修繕費 | 7,318 | |||
| 包裝費 | 5,368 | |||
| 水電費 | 29,811 | |||
| 保險費 | 5,842 | |||
| 稅捐 | 5,648 | |||
| 折舊 | 12,909 | |||
| 各項攤提 | 4, 112 | |||
| 伙食費 | 1,170 | |||
| 職工福利 | 168 | |||
| 交通費 | 22 | |||
| 雜項購置 | 29 | |||
| 交際費 | $6\phantom{a}$ | |||
| 公證費用 | 34 | |||
| 潤滑油脂 | 989 | |||
| 就業安定費 | 1,157 | |||
| 什費 | $\mathbf{1}$ | |||
| 合 | 計 | \$ | 108,998 |
(十七)倉儲成本明細表
| 項 | 目 | 金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ 33, 114 |
||
| 退休金 | 1,634 | ||
| 租金支出 | 32,828 | ||
| 文具印刷 | 689 | ||
| 運費 | 36,669 | ||
| 郵電費 | 552 | ||
| 修繕費 | 3,474 | ||
| 水電費 | 6, 213 | ||
| 保險費 | 4,219 | ||
| 交際費 | 208 | ||
| 稅捐 | 12, 155 | ||
| 折舊 | 15, 595 | ||
| 各項攤提 | 7,253 | ||
| 伙食費 | 1,208 | ||
| 職工福利 | 100 | ||
| 交通費 | 805 | ||
| 什項購置 | 229 | ||
| 委外加工 | 11,794 | ||
| 委外拆櫃 | 1,558 | ||
| 加工耗材 | 1,549 | ||
| 書報什誌 | 5 | ||
| 包裝費 | 207 | ||
| 旅費 | $72\,$ | ||
| 教育訓練費 | 149 | ||
| 其他 | 2,959 | ||
| 合 | 計 | \$ 175, 238 |
$\mathbb{Z}^2$
(十八)營業費用明細表
$\bar{\chi}$
| 項 目 |
推 | 銷 | 費 | 用 | 管 | 理 | 費 | 用 | 合 | 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 4, 202 | \$ | 9,898 | \$ | 14, 100 | ||||
| 退休金 | 246 | 387 | 633 | |||||||
| 租金支出 | 387 | 75 | 462 | |||||||
| 文具用品 | 4 | 109 | 113 | |||||||
| 旅費 | 287 | 743 | 1,030 | |||||||
| 運費 | 1, 172 | 1,172 | ||||||||
| 郵電費 | 107 | 225 | 332 | |||||||
| 修繕費 | 837 | 837 | ||||||||
| 水電費 | 58 | 208 | 266 | |||||||
| 保險費 | 424 | 1,136 | 1,560 | |||||||
| 交際費 | 51 | 442 | 493 | |||||||
| 捐贈 | 110 | 110 | ||||||||
| 稅捐 | 159 | 159 | ||||||||
| 各項折舊 | 110 | 110 | ||||||||
| 伙食費 | 151 | 259 | 410 | |||||||
| 職工福利 | 13 | 27 | 40 | |||||||
| 研究發展費用 | 6,306 | 6,306 | ||||||||
| 訓練費 | 82 | 82 | ||||||||
| 勞務費 | 3,092 | 3,092 | ||||||||
| 什項購置 | 25 | 25 | ||||||||
| 董監車馬費 | 928 | 928 | ||||||||
| 报關費 | 246 | 246 | ||||||||
| 推廣費 | 12,011 | 12,011 | ||||||||
| 其他費用 | 3,699 | 1, 172 | 4,871 | |||||||
| 合 計 |
\$ | 23,058 | \$ | 26, 330 | \$ | 49, 388 |
