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LILYTEXTILE Annual Report 2020
51806_rns_2021-07-30_fb0f3cd2-bd46-4a57-97e3-798f1676d351.pdf
Annual Report
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- 時 間:中華民國110年7月20日上午9時正
- 地 點:桃園市平鎮區雙福路一段65號(本公司總公司活動中心)
- 出 席:親自出席股東及委託出席股東股數共計106,134,231股,估本公司已發行股數 134, 882, 401 (已扣除依公司法第180 條規定無表決權股數 460, 610 股)之78. 68%。
- 列 席:蘇慶源董事、蘇定獨立董事、蘇廷魁董事、蘇百煌監察人、謝宗穎律師、陳桂美會 計師。
- 主 席:蘇董事長東榮 紀錄:曾貞瑜
- 一、宣布開會:(出席股東代表股份總數已足法定數額,主席依法宣布開會)。 開會如儀
- 二、主席致詞:蘇董事長致詞 (略)。
- 三、報告事項
- 一、109年度營業狀況報告(詳見附表): 洽悉
- 二、監察人審查109年度決算表冊暨合併決算表冊報告(請詳見附表): 洽悉
- 三、109年度背書保證金額及資金貸與他人金額情形
- 說明: (一)本公司109年底對昆山立益紡織有限公司背書保證金額為人民幣4千 1百萬元整。
- (二)本公司109年底對昆山立益紡織有限公司資金貸與美金5百萬元整。
四、承認事項
第一案
董事會提
- 案 由:本公司109年度決算表冊暨合併決算表冊案,提請 決議。
- 說 明:本公司編製109年度營業報告書、資產負債表、損益表、股東權益變動表、現 金流量表等各項表冊暨109年度合併資產負債表、損益表、股東權益變動表、 現金流量表等各項表冊 (請詳見附件)業經會計師查核簽證完畢,已於110年 3月12日董事會通過,並送請監察人審核,敬請 承認案。
- 決 議:本議案投票表決結果如下:
表決時出席股東表決權數(含電子投票) 106,134,231 權
| 表決結果 | 占出席股東表決權數% | |
|---|---|---|
| 贊成權數: (含電子投票: |
106, 118, 524 權 138,477 權) |
99.98% |
| 反對權數: (含電子投票: |
9,345 權 9,345 權) |
$0.00\%$ |
| 無效權數: | 0 權 | $0.00\%$ |
| 棄權/未投票權數: (含電子投票: |
6,362 權 6,287 權) |
$0.00\%$ |
本案照原案表決通過。
第二案
董事會提
案 由:本公司109年度盈虧撥補議案,提請 決議。
說 明:本公司109年度盈虧撥補議案 (請詳見附件), 經110年3月12日董事會通過, 並送請監察人審核,敬請 承認案。
決 議:本議案投票表決結果如下:
表決時出席股東表決權數(含電子投票) 106,134,231 權
| 表決結果 | 占出席股東表決權數% | |
|---|---|---|
| 贊成權數: | 106, 115, 860 權 | 99.98% |
| (含電子投票: | 135,813 權) | |
| 反對權數: | 9,362 權 | $0.00\%$ |
| (含電子投票: | 9,362 權) | |
| 無效權數: | 0 權 | $0.00\%$ |
| 棄權/未投票權數: | 9,009 權 | $0.00\%$ |
| (含電子投票: | 8,934 權) |
本案照原案表決通過。
五、計論事項
第一案
董事會提
案由:擬修訂「立益紡織股份有限公司董事會議事規則」,提請 審議
- 說明: 1. 依據 106年7月28日金融監督管理委員會金管證發字第1060027112號令修正 發布,修正本公司董事會議事規則第12條。
-
- 依據 109年1月15日金融監督管理委員會金管證發字第1080361934號令修正 發布,修正本公司董事會議事規則第7條及第15條。
- 3.「立益紡織股份有限公司董事會議事規則」修訂條文對照表請詳見附件) 決 議:本議案投票表決結果如下:
表決時出席股東表決權數(含電子投票) 106,134,231 權
| 表決結果 | 占出席股東表決權數% | |
|---|---|---|
| 贊成權數: | 106, 115, 889 權 | 99.98% |
| (含電子投票: | 135,842 權) | |
| 反對權數: | 9,356 權 | $0.00\%$ |
| (含電子投票: | 9,356 權) | |
| 無效權數: | 0 權 | $0.00\%$ |
| 棄權/未投票權數: | 8,986 權 | $0.00\%$ |
| (含電子投票: | 8,911 權) |
本案照原案表決通過。
第二案
董事會提
- 案由:擬修訂本公司資金貸與他人作業程序部份條款,提請 審議。
- 說明:1. 擬增訂本公司資金貸與他人作業程序第二條第一項及修訂第二項之相關內容條 文。
-
- 貸放要件之修訂: 增訂丙:貸放要件第一項第一點、修正第一項第二點及刪除第 三項第二點。
-
本公司資金貸與他人作業程序修正條文對照表(請詳見附件)
決 議:本議案投票表決結果如下:
表決時出席股東表決權數(含電子投票) 106,134,231 權
| 表決結果 | 占出席股東表決權數% | |
|---|---|---|
| 贊成權數: (含電子投票: |
106, 115, 810 權 135,763 權) |
99.98% |
| 反對權數: (含電子投票: |
9,474 權 9,474 權) |
$0.00\%$ |
| 無效權數: | 0 權 | $0.00\%$ |
| 棄權/未投票權數: (含電子投票: |
8,947 權 8,872 權) |
$0.00\%$ |
本案照原案表決通過。
六、臨時動議:無
七、散 會:同日上午9時26分
記錄:曾貞瑜會讀
件 附
一、109年度營業狀況報告
(一)營業概況
本公司109年全年營業收入淨額為新台幣4億3千5百22萬元,營業成本為新台幣2 億9千3百15萬元,營業費用為新台幣3千8百72萬元,營業淨利為新台幣1億3百35萬元。 (二)捐益概況
109年度營業外收入及支出為負新台幣1億3千1百04萬元,稅後淨損為3千8百98 萬元。
(三)累積虧損超過資本額二分之一以上說明
本公司由於107年下半年起將紡織生產部門結束,在需支付員工資遣費及處分機 器設備產生使得107年度產生較大虧損,故累積虧損仍超過資本額二分之一以上,雖 公司108年轉虧為盈,但彌補累積虧損後還是超過資本額二分之一以上,本公司在109 年營業利益雖有1億多,然由於提列匯兌損失導致產生稅後虧損,故累積虧損還是超 過資本額二分之一以上,相信110年在增加2棟倉儲大樓加入營運後,不久的將來累積 虧損金額應可逐年彌補完畢。
(四)財務狀況
本公司截至109年度資產總額為新台幣59億3千6百22萬元,負債總額為新台幣47 億7千5百01萬元,股東權益為新台幣11億6千1百20萬元。
二、110年度營業計劃概要
110年全球病毒侵襲已逐漸趨緩,景氣亦步亦趨,宅經濟依然興起,人們採取宅配方 式購買趨勢也逐漸擴大,配送業與物流業市場需求亦隨之增大,本公司除加強對原有客 戶服務外,在平鎮倉儲物流中心第二期新建二棟倉儲大樓已在110年全面加入營運,另其 他新建工程亦正進行規劃中,綜上所述原因,本公司相信未來盈餘可隨之逐年增長。
立益紡織股份有限公司 監察人查核報告書
本公司董事會造送109年度營業報告書、盈虧撥補議案及經委託國富浩華聯合會計師事 務所陳桂美與邱繼盛二位會計師查核簽證之合併財務報告及個體財務報告,業經本監察人查 核完竣,認為尚無不符,爰依公司法第219條之規定,報請 鑑核。
此致
立益紡織股份有限公司110年股東常會
$\alpha$ - $\alpha$ - $\alpha$ .
$$
\mathbb{E} \tilde{\mathbf{x}} \times \mathbf{1} \cdot \hat{\mathbf{x}} \quad \text{if} \quad \mathbf{1} \in \mathbb{R}^{n \times n}
$$
| 中 華 民 國 1 1 0 年 3 月 1 8 日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | --------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- |
立益紡織股份有限公司 監察人查核報告書
本公司董事會造送109年度營業報告書、盈虧撥補議案及經委託國富浩華聯合會計師事 務所陳桂美與邱繼盛二位會計師查核簽證之合併財務報告及個體財務報告,業經本監察人查 核完竣,認為尚無不符,爰依公司法第219條之規定,報請 鑑核。
此致
立益紡織股份有限公司110年股東常會
監察人:張慶斌
| 中 | 華 民 $\sim$ |
國 | 午 年 | $\mathbf{r}$ | $\Box$ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
會計師查核報告
立益紡織股份有限公司 公鑒:
查核意見
立益紡織股份有限公司民國109年及108年12月31日之個體資產負債表, 暨民國109 年及108年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表, 以及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編 製準則編製,足以允當表達立益紡織股份有限公司民國109年及108年12月31日之個體 財務狀況, 暨民國109年及108年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本 會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師 所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與立益紡織股份有限公司保 持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以 作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對立益紡織股份有限公司民國109年度個 體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見 之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。茲對立益紡織股份有限公司 民國109年度個體財務報告之關鍵查核事項敘明如下:
一、應收款項減損
有關應收款項減損之相關揭露請詳個體財務報告附註(四)6、附註(六)4及附註(七)。
立益紡織股份有限公司於民國109年12月31日應收款項(含關係人),其減損情形係 管理階層透過各項外部證據評估認列,由於涉及管理階層之判斷,故為本會計師進行財務 報告查核時之關鍵查核事項。
本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括:
-
- 取得應收款項之帳齡分析表,核算帳齡區間,並抽查原始憑證以核對應收款項在帳齡分 析表已列示於適當之期間;選定樣本發函詢證。
-
- 檢視歷史收款記錄、產業經濟狀況及客戶之信用風險等資料,並測試期後收款情形,以 評估該公司之應收款項備抵減損與減損損失之合理性。
-
- 取得應收款項備抵減損之評估文件,是否遵循該公司會計政策,並檢視管理階層針對有 關應收款項備抵之揭露是否允當。
二、存貨評價
立益紡織股份有限公司截至民國109年12月31日存貨金額為13,704仟元(存貨成本總 額 21,043 仟元扣除備抵存貨跌價損失金額 7,339 仟元後之淨額),請參閱個體財務報告附 註(四)7及附註(六)6。
立益紡織股份有限公司針對存貨評價係以成本與淨變現價值孰低衡量,由於存貨淨變現 僧值之評估攸關重大判斷與估計,且原棉及紡紗存貨之評價主要係受棉花市價波動影響, 而國際原物料價格波動頻繁,因此對於本年度個體財務報告查核係屬重要事項。
本會計師因應上述關鍵杳核事項所執行之主要杳核程序包括:
-
- 取得管理當局編製之存貨成本與淨變現價值孰低評估資料,抽核估計售價資料至最近期 銷售記錄、評估管理當局估計淨變現價值之依據及其合理性。
-
- 本會計師並藉由參與年度存貨盤點評估存貨狀況,測試評估存貨庫齡報表之適當性,以 驗證呆滯存貨提列備抵存貨跌價損失之合理性。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告, 且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導因於舞弊 或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報告時,管理階層之責任亦包括評估立益紡織股份有限公司繼續經營 之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算立益紡 織股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
立益紡織股份有限公司之治理單位負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯 誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公 認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有重大不實表達。不實表達 可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告 使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計 師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計 及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊 可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重 大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目 的非對立益紡織股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使立益紡織 股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定 性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中 提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修 正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事
华CKOMY需導致立益紡織股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報告是否允 當表達相關交易及事件。
-
- 對於立益紡織股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個 體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負責形成立益紡 織股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師 職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立 性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對立益紡織股份有限公司民國109年度個 體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許 公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因 可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
國富浩華聯合會計師事務所
陳桂 會計師 分接 會計師
核准文號: 金管證審字第10200032833號 民國 110年3月12日
單位:新台幣仟元
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 資 產 |
金 額 |
% | 金 | 額 | $\%$ | ||
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註(六)1) | \$ | 61,828 | $\mathbf{1}$ | $\mathbf{\hat{S}}$ | 83,765 | $\overline{2}$ | |
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流 | 6,373 | 6,283 | |||||
| 動(附註(六)2) | ||||||||
| 1150 | 應收票據淨額(附註(六)3) | 19,542 | 12, 297 | |||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註(六)4) | 49,738 | $\mathbf{1}$ | 48,017 | 1 | |||
| 1200 | 其他應收款(附註(六)5) | 4,990 | $\overline{\phantom{a}}$ | 8,421 | ||||
| 1210 | 其他應收款-關係人(附註(七)) | 920, 342 | 16 | 975, 333 | 17 | |||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 1,049 | 986 | |||||
| 1310 | 存貨淨額(附註(六)6) | 13,704 | $\overline{\phantom{a}}$ | 39,736 | 1 | |||
| 1321 | 待售房地(附註(六)7) | 4,918 | 4,918 | |||||
| 1410 | 預付款項 | 21,288 | 1 | 31, 163 | 1 | |||
| 1476 | 其他金融資產-流動(附註(六)9、(八)) | 176, 613 | 3 | 178,663 | 3 | |||
| 1479 | 其他流動資產-其他(附註(七)) | 1,825 | 2,546 | |||||
| 11xx | 流動資產合計 | 1, 282, 210 | 22 | 1, 392, 128 | 25 | |||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非 流動(附註(六)2) |
119, 153 | $\boldsymbol{2}$ | 98, 942 | 2 | |||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註(六)10) | 407, 201 | $\overline{7}$ | 390, 156 | 7 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註(六)11、(八)) | 3, 752, 572 | 63 | 3, 333, 876 | 60 | |||
| 1755 | 使用權資產(附註(六)12) | 4,257 | $\equiv$ | 7,767 | ||||
| 1900 | 其他非流動資產(附註(六)13、(七)) | 370, 823 | $6\phantom{.}$ | 363,886 | 7 | |||
| 15xx | 非流動資產合計 | 4,654,006 | $\overline{78}$ | 4, 194, 627 | 75 | |||
| 1xxx | 資產總計 | \$ 5, 936, 216 |
100 | \$ | 5, 586, 755 | 100 |
| (承前頁) | ||
|---|---|---|
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 負債及權益 | 金 額 |
$\overline{\frac{9}{6}}$ | 金 額 |
% | |
| 流動負債 | ||||||
| 2100 | 短期借款(附註(六)14) | \$ 2,477,000 |
42 | \$ | 2,690,000 | 48 |
| 2130 | 合約負債-流動(附註(六)24) | 4,020 | 4,435 | |||
| 2150 | 應付票據 | 16, 455 | 28,605 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2160 | 應付票據-關係人(附註(七)) | 79 | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 12,466 | 23,040 | |||
| 2180 | 應付帳款-關係人(附註(七)) | 740 | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 32,663 | 1 | 26,011 | ||
| 2220 | 其他應付款項-關係人(附註(七)) | 6 | 6 | |||
| 2250 | 負債準備-流動(附註(六)15) | 2,414 | 2,310 | |||
| 2280 | 租賃負債一流動(附註(六)12) | 3,165 | 3,469 | |||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債(附註(六)16) | 30,000 | 1 | 45,000 | $\mathbf{1}$ | |
| 2399 | 其他流動負債-其他 | 408 | 927 | |||
| 21xx | 流動負債合計 | 2,578,676 | 43 | 2,824,543 | 50 | |
| 非流動負債 | ||||||
| 2540 | 長期借款(附註(六)16) | 570,000 | 10 | |||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註(六)29) | 370, 231 | 6 | 370, 231 | $\overline{7}$ | |
| 2580 | 租賃負債一非流動(附註(六)12) | 1,197 | 4,362 | |||
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動(附註(六)17) | 16, 247 | 16,682 | |||
| 2670 | 其他非流動負債-其他(附註(六)18) | 1, 238, 666 | 21 | 1, 208, 353 | 22 | |
| 25xx | 非流動負債合計 | 2, 196, 341 | 37 | 1,599,628 | 29 | |
| 2xxx | 負債總計 | 4,775,017 | 80 | 4, 424, 171 | 79 | |
| 權益 | ||||||
| 3100 | 股本(附註(六)19) | 1, 353, 430 | 23 | 1, 353, 430 | 24 | |
| 3200 | 資本公積(附註(六)20) | 701 | 701 | |||
| 3300 | 保留盈餘(附註(六)21) | |||||
| 3350 | 待彌補虧損 | $833,657$ ) ( | $14)$ ( | $794, 444)$ ( | 14) | |
| 3400 | 其他權益(附註(六)22) | 649,781 | 11 | 611,953 | 11 | |
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 105, 771 | $\sqrt{2}$ | 102, 442 | $\mathbf{2}$ | |
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未 | 40,378 | 1 | 5,879 | ||
| 實現評價損益 | ||||||
| 3460 | 不動產重估增值 | 503,632 | 8 | 503,632 | 9 | |
| 3500 | 庫藏股票(附註(六)23) | 9,056) | $\overline{\phantom{0}}$ | $\left($ | 9,056) | |
| 3xxx | 權益總計 | 1, 161, 199 | $20\,$ | 1, 162, 584 | 21 | |
| 負債及權益總計 | \$ 5, 936, 216 |
100 | \$ | 5, 586, 755 | 100 |
(後附之附註係本個體財務報告之一部分)
經理人:
會計主管:「康激場
單位:新台幣仟元
| 109年度 | 108年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 目 項 |
金 | 額 | % | 金 額 |
$\overline{\frac{9}{6}}$ | ||||
| 4000 | 營業收入(附註(六)24) | \$ | 435, 223 | 100 | \$ | 442,850 | 100 | |||
| 5000 | 營業成本(附註(六)6) | 293, 152) ( | 67) | 339, 612) | € | 77) | ||||
| 5900 | 營業毛利 | 142, 071 | $\overline{33}$ | 103, 238 | $\overline{23}$ | |||||
| 營業費用 | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $8,800)$ ( | 2) | 12,624) | ( | 3) | ||||
| 6200 | 管理費用 | 29, 924) | 7) | 27,621) | 6) | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 38, 724) | 9) | 40, 245) | 9) | |||||
| 6900 | 營業淨利 | 103, 347 | 24 | 62, 993 | 14 | |||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 11,016 | 3 | 13, 326 | 3 | |||||
| 7010 | 其他收入(附註(六)26) | 1,149 | $\overline{\phantom{a}}$ | 803 | ||||||
| 7020 | 其他利益及損失(附註(六)27) | 86, 439) ( | 20) | - ( | 34, 491) | € | 8) | |||
| 7050 | 財務成本(附註(六)28) | $33, 268)$ ( | 8) | - ( | 38, 170) | $\epsilon$ | 8) | |||
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之 份額 |
$23,495$ ) ( | 5) | 2,082 | ||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 131,037) | 30) | 56, 450) | $\overline{1}3)$ | |||||
| 7900 | 税前淨利(損) | $27,690)$ ( | 6) | 6,543 | 1 | |||||
| 7950 | 所得税利益(附註(六)29) | 512 | u | 145 | ||||||
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利(損) | $27, 178)$ ( | $\overline{6}$ | 6,688 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 8100 | 停業單位稅後損失(附註(六)8) | $11, 803)$ ( | 3) | 4, 494) | 1) | |||||
| 8200 | 本期淨利(損) | 38, 981) | $\overline{9}$ | 2,194 | ||||||
| 其他綜合損益(附註(六)30) | ||||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數(附註(六)17) | C | 232) | $\left($ | $5,805)$ ( | 1) | ||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 資未實現評價損益 |
14,913 | 3 | 13, 285 | 3 | |||||
| 8336 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之透 過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 資未實現評價損益(附註(六)10) |
19,586 | 5 | 16, 355 | $\overline{4}$ | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 |
3,329 | 1 | 24,639 | 5. | |||||
| 8361 | 37,596 | $\overline{9}$ | 48, 474 | $\overline{11}$ | ||||||
| 8300 | 其他綜合損益淨額 | u, | 50,668 | 11 | ||||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $\overline{3}$ | 1,385) | \$ | ||||||
| 基本每股盈餘(元)(附註(六)33) | ||||||||||
| 9710 | 繼續營業單位淨利(淨損) | $($ \$ | 0.20) | \$ | 0.05 | |||||
| 9720 | 停業單位淨損 | 0.09) | \$ | 0.03) 0.02 |
||||||
| 9750 | 本期淨利(損) | $\overline{3}$ | 0, 29) |
(後附之附註係本個體財務報告之一部分)
會計主管:
陳淑珍
立益家最服务者限公司
個體備金融表
民國109年及四種金額自至12月31日
單位:新台幣仟元
| I | 保留盈餘 | 其他權益項目 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 |
||||||||||||
| 普通股股本 | 营办公核 | 待彌補虧損 | 國外營運機構財務報 表换算之兄换差额 |
金融資產未實現評 價(損)益 |
不勤產重估增值 | 庫藏股票 | 權益總額 | |||||
| 08年1月1日餘額 | 1, 353, 430 | 701 | ↔ | 790, 833) | 77,803 | ಅ | 23,761) | 503,632 | ఆ | 9,056) | 1, 111, 916 | |
| 108年度净利 | 2,194 | Ĵ | 2,194 | |||||||||
| 08年度其他综合損益 | 5,805 | 24,639 | 29,640 | 48, 474 | ||||||||
| 09年12月31日餘額 | 1,353,430 | 701 | 794, 444) | 102, 442 | 5,879 | 503,632 | 9,056) | 1,162,584 | ||||
| 109年度淨損 | 38, 981) | 38, 981) | ||||||||||
| 109年度其他综合損益 | 232) | 3,329 | 34, 499 | 37,596 | ||||||||
| 109年12月31日徐額 | 1,353,430 | $\approx$ | 833, 657) | 105,771 | 40,378 | 503,632 | 9,056) | 1,161,199 |
(後附之附註係本個體財務報告之一部分)
董事長:
經理人:
會計主管:
高級
單位:新台幣仟元
| 項 目 |
109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 繼續營業單位稅前淨利(淨損) | $($ \$ | 27,690) | \$ | 6,543 |
| 停業單位稅前淨利(淨損) | 11, 803) | 4, 494) | ||
| 本期税前淨利(淨損) | 39, 493) | 2,049 | ||
| 調整項目: | ||||
| 不影響現流之收益費損項目 | ||||
| 折舊費用 | 46,625 | 42,550 | ||
| 攤銷費用 | 4,882 | 4,400 | ||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨 | 765) | |||
| 利益 | ||||
| 利息費用 | 33, 268 | 38, 170 | ||
| 利息收入 | 11,016) | € | 13, 326) | |
| 股利收入 | 889) | € | 704) | |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失 | 23, 495 | 2,082) | ||
| (利益)之份額 | ||||
| 處分待出售非流動資產利益 | ( | 9,272) | ||
| 處分投資損失 | 423 | |||
| 與營業活動相關之流動資產/負債變動數 | ||||
| 應收票據增加 | 7, 245) | € | 4,063) | |
| 應收帳款(增加)減少 | 1, 721) | 31,460 | ||
| 其他應收款(增加)減少 | 2,042 | € | 3,458) | |
| 其他應收款一關係人減少 | 45, 291 | 14, 220 | ||
| 存貨減少 | 26,032 | 51, 497 | ||
| 預付款項減少 | 9,079 | 25, 497 | ||
| 其他流動資產減少 | 721 | 3, 226 | ||
| 其他金融資產(增加)減少 | 2,050 | $\left($ | 19, 220) | |
| 合約負債增加(減少) | 415) | 3,307 | ||
| 應付票據增加(減少) | 12, 150) | 15, 794 | ||
| 應付票據一關係人增加 | 79 | |||
| 應付帳款減少 | 10, 574) | € | 14,835) | |
| 應付帳款一關係人減少 | $\left($ | 740) | $\left($ | 14) |
| 其他應付款增加(減少) | 2, 473 | 4, 444) | ||
| 負債準備增加 | 104 | 127 | ||
| 其他流動負債減少 | 519) | € | 8,590) | |
| 淨確定福利負債減少 | 667) | 6,766) | ||
| 營運產生之現金流入 | 110, 712 | 145, 181 | ||
| 收取之利息 | 12, 405 | 12,446 | ||
| 收取之股利 | 4,879 | 16,664 |
| 項 目 |
109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 支付之利息 | $($ \$ | 33, 437) | $($ \$ | 39, 198) |
| 退還(支付)之所得稅 | 449 | € | 573) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 95,008 | 134,520 | ||
| 投資活動之現金流量: | ||||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | 5,388) | $\left($ | 389) | |
| 資產 | ||||
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 9,760 | |||
| 處分採用權益法之投資 | 8,684 | |||
| 處分待出售非流動資產 | 36,584 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 449, 961) | € | 432, 265) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 450 | |||
| 存出保證金增加(減少) | 310 | ( | 2,799) | |
| 其他應收款一關係人(融資性質)減少 | 9,700 | 3,350 | ||
| 催收款減少(含長期應收款項) | 19,559 | 7,489 | ||
| 其他非流動資產增加 | 2,076) | 4,280) | ||
| 預付設備款增加 | 36, 318) | 9,726) | ||
| 投資活動之淨現金流出 | 464, 174) | 383, 142) | ||
| 籌資活動之現金流量: | ||||
| 短期借款增加(减少) | 213,000 | 475,000 | ||
| 舉借長期借款 | 555,000 | |||
| 償還長期借款 | 200, 900) | |||
| 存入保證金增加 | 8,698 | 436 | ||
| 租賃本金償還 | 3,469) | 2,273) | ||
| 籌資活動之淨現金流入 | 347, 229 | 272, 263 | ||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 21,937) | 23,641 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 83,765 | 60, 124 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | $\boldsymbol{\$}$ | 61,828 | $\boldsymbol{\$}$ | 83,765 |
(承前頁)
(後附之附註係本個體財務報告之一部分)
董事長:
會計主管:
民淑珍
會計師查核報告
立益紡織股份有限公司 公鑒:
查核意見
立益紡織股份有限公司及其子公司民國109年及108年12月31日之合併資產負債表, 暨民國109年及108年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現 金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製 準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及 解釋公告編製,足以允當表達立益紡織股份有限公司及其子公司民國109年及108年12月 31 日之合併財務狀況, 暨民國109年及108年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併 現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會 計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸 屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與立益紡織股份有限公司及其子公 司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據, 以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對立益紡織股份有限公司及其子公司民國 109年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成 查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
茲對立益紡織股份有限公司及其子公司民國109年度合併財務報告之關鍵查核事項敘明 如下:
存貨評價
立益紡織股份有限公司及其子公司截至民國109年12月31日存貨金額為74,992仟元 (存貨成本總額104,470 仟元扣除備抵存貨跌價損失金額29,478 仟元後之淨額),請參閱合 併財務報告附註(四)8及附註(六)7。
立益紡織股份有限公司及其子公司針對存貨評價係以成本與淨變現價值孰低衡量,由於 存貨淨變現價值之評估攸關重大判斷與估計,且原棉及紡紗存貨之評價主要係受棉花市價波 動影響,而國際原物料價格波動頻繁,因此對於本年度合併財務報告查核係屬重要事項。
本會計師因應上述關鍵杳核事項所執行之主要杳核程序包括:
-
- 取得管理當局編製之存貨成本與淨變現價值孰低評估資料,抽核估計售價資料至最近期銷 售記錄、評估管理當局估計淨變現價值之依據及其合理性。
-
- 本會計師並藉由參與年度存貨盤點評估存貨狀況,測試評估存貨庫齡報表之適當性,以驗 證呆滯存貨提列備抵存貨跌價捐失之合理性。
其他事項
立益紡織股份有限公司業已編製民國109年及108年度之個體財務報告,並經本會計師 出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之合併財務報告,且 維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯 誤之重大不實表達。
於編製合併財務報告時,管理階層之責任亦包括評估立益紡織股份有限公司及其子公司 繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算 立益紡織股份有限公司及其子公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方 案。
立益紡織股份有限公司及其子公司之治理單位負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報告之責任
本會計師查核合併財務報告之目的,係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審 計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有重大不實表達。不實表達可能導 因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所 作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執 行下列工作:
-
- 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計 及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊 可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重 大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目 的非對立益紡織股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使立益紡織 股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大 不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核
4 4 5 5 5 4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致立益紡織股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報告是否允 當表達相關交易及事件。
-
- 對於立益紡織股份有限公司集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以 對合併財務報告表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形 成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師 職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性 之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對立益紡織股份有限公司及其子公司民國 109 年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法 今不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事 項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
國富浩華聯合會計師事務所
陳桂 會計師 分接 會計師
核准文號: 金管證審字第10200032833號 民國110年3月12日
$\epsilon$
單位:新臺幣仟元
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 資 產 |
全 額 |
$\overline{\%}$ | 全 額 |
% |
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註(六)1) | \$ 93,604 |
$\sqrt{2}$ | \$ 94, 543 |
$\mathbf{2}$ |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註 $(\star)2)$ |
11,356 | 12,937 | ||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流 動(附註(六)3) |
6,373 | 6,283 | ||
| 1150 | 應收票據淨額(附註(六)4) | 30, 252 | 1 | 19,871 | |
| 1160 | 應收票據-關係人淨額(附註(七)) | 10,957 | 10,377 | ||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註(六)5) | 141, 417 | 3 | 125,800 | $\overline{2}$ |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額(附註(七)) | 167 | 2,861 | ||
| 1200 | 其他應收款(附註(六)6) | 43,907 | 1 | 15,585 | ÷ |
| 1210 | 其他應收款-關係人(附註(七)) | 16,750 | $\overline{\phantom{a}}$ | 6,356 | |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 2,402 | $\blacksquare$ | 2,338 | |
| 1310 | 存貨淨額(附註(六)7) | 74,992 | $\mathbf{1}$ | 137, 522 | $\sqrt{3}$ |
| 1320 | 待售房地及营建土地(附註(六)8) | 4,918 | 4,918 | ||
| 1410 | 預付款項 | 24, 167 | ۰ | 35, 578 | $\mathbf{1}$ |
| 1476 | 其他金融資產-流動(附註(六)10、(八)) | 181,579 | 3 | 181,388 | 4 |
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 78 | $\rightarrow$ | ||
| 11xx | 流動資產合計 | 642, 919 | 11 | 656, 357 | 12 |
| 非流動資產 | |||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非 流動(附註(六)3) |
119, 153 | $\mathbf{2}$ | 98, 942 | $\mathbf{2}$ |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註(六)11) | 285, 158 | 5 | 265,530 | 5 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註(六)12、(八)) | 3,608,543 | 64 | 3, 194, 478 | 61 |
| 1755 | 使用權資產(附註(六)13) | 4,257 | $\overline{\phantom{a}}$ | 7,767 | |
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註(六)14、(八)) | 961, 385 | 17 | 1,007,410 | 19 |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註(六)31) | 2,912 | 2,376 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 1900 | 其他非流動資產(附註(六)15) | 65,899 | 1 | 40, 377 | $\mathbf{1}$ |
| 15xx | 非流動資產合計 | 5,047,307 | 89 | 4,616,880 | 88 |
| 1xxx | 資產總計 | \$ 5,690,226 |
100 | \$ 5, 273, 237 |
100 |
(接次頁)
| (承前頁) | ||
|---|---|---|
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 債及權益 負 |
金 額 |
% | 金 額 |
$\frac{9}{6}$ |
| 流動負債 | |||||
| 2100 | 短期借款(附註(六)16) | \$ 2,858,981 |
50 | \$ 3, 324, 878 |
63 |
| 2130 | 合約負債-流動(附註(六)26) | 4,201 | $\frac{1}{2}$ | 4,616 | |
| 2150 | 應付票據 | 20,109 | 38, 449 | 1 | |
| 2160 | 應付票據-關係人(附註(七)) | 919 | 59 | ||
| 2170 | 應付帳款 | 88, 277 | 2 | 42, 168 | 1 |
| 2180 | 應付帳款-關係人(附註(七)) | 2,138 | 2,303 | ||
| 2200 | 其他應付款 | 164,627 | 3 | 46,739 | $\mathbf{1}$ |
| 2220 | 其他應付款項-關係人(附註(七)) | 476,079 | 8 | 499, 324 | 9 |
| 2230 | 本期所得税負債 | 55 | |||
| 2250 | 負債準備-流動(附註(六)17) | 2,414 | 2,310 | ||
| 2280 | 租賃負債一流動(附註(六)13) | 3,165 | 3,469 | ||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債(附註(六)18) | 42,846 | 1 | 47,592 | $\mathbf{1}$ |
| 2399 | 其他流動負債-其他 | 558 | 1,062 | ||
| 21xx | 流動負債合計 | 3,664,369 | 64 | 4,012,969 | 76 |
| 非流動負債 | |||||
| 2540 | 長期借款(附註(六)18) | 821, 941 | 14 | 39,960 | 1 |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註(六)31) | 371,081 | 7 | 371,081 | $\overline{7}$ |
| 2580 | 租賃負債一非流動(附註(六)13) | 1,197 | 4,362 | ||
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動(附註(六)19) | 16,257 | Ξ | 16,692 | - |
| 2670 | 其他非流動負債-其他 | 26,436 | $\mathbf{1}$ | 17,778 | 1 |
| 25xx | 非流動負債合計 | 1,236,912 | 22 | 449, 873 | 9 |
| 2xxx | 負債總計 | 4, 901, 281 | 86 | 4, 462, 842 | 85 |
| 權益 | |||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||
| 3100 | 股本(附註(六)20) | 1, 353, 430 | 24 | 1, 353, 430 | 26 |
| 3200 | 資本公積(附註(六)21) | 701 | $\overline{a}$ | 701 | $\sim$ |
| 3300 | 保留盈餘(附註(六)22) | 833, 657) ( | $15)$ ( | $794, 444)$ ( | 15) |
| 3350 | 待彌補虧損 | $833,657$ ) ( | 15) | 794, 444) ( | 15) |
| 3400 | 其他權益(附註(六)23) | 649,781 | 12 | 611, 953 | 11 |
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 105, 771 | $\mathbf{2}$ | 102, 442 | $\sqrt{2}$ |
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未 | 40, 378 | 1 | 5,879 | |
| 實現評價損益 | |||||
| 3460 | 不動產重估增值 | 503, 632 | 9 | 503, 632 | 9 |
| 3500 | 庫藏股票(附註(六)24) | 9,056) | $\overline{\phantom{0}}$ | 9,056) | |
| 31xx | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 1, 161, 199 | 21 | 1, 162, 584 | 22 |
| 36xx | 非控制權益(附註(六)25) | $372, 254)$ ( | $7)$ ( | $352, 189)$ ( | $\left( \frac{7}{2} \right)$ |
| 3xxx | 權益總計 | 788, 945 | 14 | 810, 395 | 15 |
| 負債及權益總計 | \$ 5,690,226 |
100 | \$ 5, 273, 237 |
100 | |
| (後附之附註係本合併財務報告之一部分) | |||||
| 董事長: | 經理人: | 會計主管: | 民沒珍 |
柔恥
立益紡織股份发展公司及子公司 合併综合
提案表
民國109年及108年11月11年12月31日
單位:新臺幣仟元
| 109年度 | 108年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 |
金 額 |
% | 金 額 |
% | |||
| 4000 | 營業收入淨額(附註(六)26) | \$ | 569, 401 | 100 | \$ | 703,856 | 100 | |
| 5000 | 營業成本(附註(六)7) | 414,023) | 73) | 519,491) | 74) | |||
| 5900 | 營業毛利 | 155, 378 | 27 | 184, 365 | 26 | |||
| 營業費用 | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 15,521) | 3) € |
17, 271) | 3) | |||
| 6200 | 管理費用 | 49, 121) | 8) € |
59,368) | 8) | |||
| 6450 | 預期信用減損損失(附註(六)5) | 6,903) | 1) | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 64,642) | 11) | 83,542) | 12) | |||
| 6900 | 營業淨利 | 90,736 | 16 | 100,823 | 14 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7100 | 利息收入 | 5,399 | 1 | 10,301 | $\boldsymbol{2}$ | |||
| 7010 | 其他收入(附註(六)28) | 4,546 | 1 | 1,160 | ||||
| 7020 | 其他利益及損失(附註(六)29) | ( | 67, 374) | 12) $\left($ |
$\zeta$ | 6,770) | € | 1) |
| 7050 | 財務成本(附註(六)30) | $\overline{\mathcal{L}}$ | 81, 264) | $\left($ 14) |
$\zeta$ | 96,480) | € | 14) |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附 | 42 | 412 | |||||
| 註 $(\pi)$ 11) | ||||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 138, 651) | 24) | 91, 377) | 13) | |||
| 7900 | 税前淨利(損) | 47, 915) | 8) $\overline{C}$ |
9,446 | 1 | |||
| 7950 | 所得稅費用(利益)(附註(六)31) | 981 | $2,099$ ) | |||||
| 46, 934) | $\overline{8)}$ | 7,347 | $\overline{1}$ | |||||
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利(損) | |||||||
| 8100 | 停業單位稅後損失 | 11,803) | 2) | € | 4,494) | 1) | ||
| 8200 | 本期淨利(損) | 58,737) | 10) | 2,853 | ||||
| 本期其他綜合損益(附註(六)32) | ||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數(附註(六)19) | ( | 232) | € | 5,805) | $\left($ | 1) | |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 | 14,913 | $\overline{3}$ | 13,285 | $\overline{2}$ | |||
| 資未實現評價損益 | ||||||||
| 8326 | 關聯企業及合資之透過其他綜合損益按公允價值 | 19,586 | 3 | 16,355 | $\overline{2}$ | |||
| 衡量之權益工具投資未實現評價損益(附註 | ||||||||
| $(\pi)$ 11) | ||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | \$ | 6,030 | \$ | 44,629 | 7 | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益淨額 | 40,297 | 68,464 | 10 | ||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 18,440) | $\overline{3)}$ | $\overline{\$}$ | 71,317 | 10 | |
| 8600 | 淨利(損)歸屬於: | |||||||
| 8610 | 母公司業主 | $($ \$ | 38, 981) | \$ | 2,194 | |||
| 8620 | 非控制權益 | C | 19,756) | 659 | ||||
| $\overline{\textcircled{s}}$ | 58, 737) | \$ | 2,853 | |||||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 母公司業主 | $($ \$ | 1,385) | \$ | 50,668 | |||
| 8720 | 非控制權益 | 17,055) | 20,649 | |||||
| $\overline{\mathcal{S}}$ | 18,440) | \$ | 71,317 | |||||
| 基本每股盈餘(元)(附註(六)33) | ||||||||
| 9710 | 繼續營業單位淨利(損) | $($ \$ | 0.20) | \$ | 0.05 | |||
| 9720 | 停業單位淨損 | 0.09) | 0.03) | |||||
| 9750 | 本期净利(損)(元) | $\Im$ | 0.29) | \$ | 0.02 | |||
| (後附之附註係本合併財務報告之一部分) | ||||||||
| 民沒片 | ||||||||
| 董事長: | 經理人: | 會計主管: | ||||||
| 棋益地额 | 751, 118 | 2,853 | 68,464 | 12,040) | $810, 395$ 58, 737) |
40, 297 | 3,010) | 788, 945 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新臺幣仟元 | 非控制權益 | c. 360,798) |
659 | 19,990 | 12,040) | 352, 189) | 19,756) | 2,701 | 3,010) | $372,254)$ \$ | |
| 解属於母公司業 主構益總計 |
అ \$1, 111, 916 |
2,194 | 48, 474 | , 162, 584 | 38,981) | 37,596 | $9,056$ \$ 1, 161, 199 (\$ | ||||
| 庫藏股票 | 9,056) | 9,056) | $\bar{t}$ | ||||||||
| ಅ 503,632 |
503, 632 | 503,632 (\$ | |||||||||
| 民國109年及108年1月1日至12月31日 | 透過其他綜合損 其他摧益项目 |
實现評價(損)益 不勤產重估增值 | 23,761) \$ | 29 640 | 5,879 | 34, 499 | Ø 40, 378 |
||||
| 立益紡織腹筋清覆公司及子公司 歸屬於母公司業主之權益 Property of the second control of the second control of the second control of the second control of the second control of the second control of the second control of the second control of the second control of the second 合併欄給 |
國外營運機構財 益按公允價值衡 | 務報表換算之兒 量之金融資產未 换差额 |
లి 77,803 |
24,639 | 102, 442 | 3,329 | 69 105,771 |
||||
| 保留盈条 | 配置除 | ↔ 790,833) |
2,194 | 5,805) | 794, 444) | 38,981 | 232) | 833, 657) \$ | |||
| 黄本公積 (或待彌補虧損) 701 (\$ 790,833) 未分 |
$\begin{matrix} \mathbf{1} \end{matrix}$ | 701 | ĩ, | 701(3) | |||||||
| မာ | |||||||||||
| 普通股股本 | \$1, 353, 430 | 1, 353, 430 | \$1,353,430 | ||||||||
| 108年1月1日徐頼 | 本期净利 | 本期其他綜合損益 | 非控制權益减少 | 109年12月31日徐颖 | 本期淨損 | 本期其他綜合損益 | 非控制權益減少 | 民國109年12月31日徐額 |
(後附之附註係本合併財務報告之一部分)
董事長:
AB 机学
經理人:
曾計主管:
成成的
$\sigma$
單位:新臺幣仟元
| 109年度 | 108年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||||
| 繼續營業單位稅前淨利(損) | $($ \$ | 47, 915) | \$ | 9,446 |
| 停業單位稅前淨損 | ( | 11,803) | $\zeta$ | 4,494) |
| 税前淨利(損) | 59,718) | 4,952 | ||
| 調整項目: | ||||
| 不影響現流之收益費損項目 | ||||
| 折舊費用 | 51, 254 | 50,067 | ||
| 攤銷費用 | 7,083 | 6,804 | ||
| 預期信用減損損失數 | 6,903 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 | € | 3,486) | € | 1,976) |
| 利息費用 | 81,264 | 96, 480 | ||
| 利息收入 | ( | 5, 399 | $\zeta$ | 10, 301) |
| 股利收入 | 932) | $\left($ | 1,106) | |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 | 42) | $\zeta$ | 412) | |
| 處分待出售非流動資產利益 | $\sim$ | ( | 9,272) | |
| 處分投資損失 | 1,906 | 2,344 | ||
| 投資性不動產公允價值調整損失(利益) | 45, 427 | € | 20, 990) | |
| 與營業活動相關之流動資產/負債變動數 | ||||
| 應收票據(增加)減少 應收票據一關係人(增加)減少 |
( ( |
10, 381) 580) |
2,710 1,197 |
|
| 應收帳款增加 | 13, 511) | $\left($ | 14,898) | |
| 應收帳款一關係人減少 | 617 | 4,084 | ||
| 其他應收款增加 | ( | 29,629) | $\left($ | 784) |
| 其他應收款一關係人(增加)減少 | ( | 147) | 826 | |
| 存貨減少 | 62,530 | 34,001 | ||
| 預付款項減少 | 11, 411 | 21,680 | ||
| 其他流動資產(增加)減少 | ( | 78) | 3, 227 | |
| 其他金融資產-流動(增加)減少 | 191) | 24, 302 | ||
| 合約負債增加(減少) | 415) | 3,307 | ||
| 應付票據減少 | 18, 340) | $\zeta$ | 141,607) | |
| 應付票據一關係人增加(減少) | 860 | $\left($ | 24) | |
| 應付帳款增加(減少) | 46,109 | $\left($ | 26, 392) | |
| 應付帳款一關係人減少 | ( | 165) | $\zeta$ | 18) |
| 其他應付款增加(減少) | 107, 428 | ( | 69,055) | |
| 負債準備-流動增加 | 104 | 127 | ||
| 其他流動負債減少 | 504) | € | 8,589) | |
| 淨確定福利負債減少 | 667) | 6,756) | ||
| 營運產生之現金流入(出) | 271,808 | 49, 169) | ||
| 收取之利息 | 6,555 | 9,422 | ||
| 收取之股利 | 932 | 1,106 | ||
| 支付之利息 | ( | 75, 152) | € | 93, 545) |
| 退還(支付)之所得稅 | 436 | 9,804) | ||
| 營業活動之淨現金流入(出) | 204, 579 | 141,990) |
(接次頁)
(承前頁)
| 109年度 | 108年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | ||||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | $($ \$ | 5,388 | $($ \$ | 389) |
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 12,843) | $\epsilon$ | 6, 752) | |
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 16,004 | 17,650 | ||
| 處分採用權益法之投資 | 8,683 | |||
| 處分待出售非流動資產 | 36, 584 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 449, 961) | - ( | 436, 010) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 450 | |||
| 存出保證金減少 | 560 | 6,850 | ||
| 其他應收款-關係人(融資性質)增加 | 10,067) | |||
| 取得投資性不動產 | 3,968) | |||
| 其他非流動資產增加 | 4, 349) | - 6 | 4,575) | |
| 預付設備款增加 | 36, 318) | 9,726) | ||
| 投資活動之淨現金流出 | 506, 330 | $\left($ | 387, 235) | |
| 籌資活動之現金流量: | ||||
| 短期借款增加(减少) | 465, 897) | 582, 559 | ||
| 舉借長期借款 | 777, 235 | |||
| 償還長期借款 | € | 170,696) | ||
| 存入保證金增加 | 8,658 | 93 | ||
| 其他應付款一關係人增加(減少) | 23, 245) | 72, 430 | ||
| 租賃本金償還 | 3,469) | € | 2,272) | |
| 非控制權益變動 | 3,010) | 12,040) | ||
| 籌資活動之淨現金流入 | 290, 272 | 470,074 | ||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 10,540 | 78,928 | ||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 939) | 19,777 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 94, 543 | 74,766 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 93,604 | $\sqrt{3}$ | 94, 543 |
(後附之附註係本合併財務報告之一部分)
董事長:
限公司 立益纺織版公有 年度 安將 民
單位:新台幣元
$(\$794, 444, 542)$
$(\$38, 980, 526)$
$(\$231, 928)$
期初待彌補虧損
減: 一0九年稅後淨損
減:其他綜合損益 (確定福利計劃之再衡量)
期末待彌補虧損
$(\$833, 656, 996)$
立益紡織股份有限公司 董事會議事規則修正修文對照表
| 修正後條文 | 原條文 | 說 | 明 |
|---|---|---|---|
| 第7條:本公司董事會由董事長召集 司董事會應由董事長 | 依主管機關規定 | ||
| 並擔任召集者,由董事長擔任主席。召集並擔任 召集並擔任主席。但每 辨理 | |||
| 但每屆第一次董事會,由股東會所得 屆第一次董事會,由股東會所得選票 | |||
| 選票代表選舉權最多之董事召集,會 代表選舉權最多之董事召集,會議主 | |||
| 議主席由該召集權人擔任之,召集權 席由該召集權人擔任之,召集權人有 | |||
| 人有二人以上時,應互推一人擔任 二人以上時,應互推一人擔任之。 | |||
| 之。 | 董事長請假或因故不能行使職權 | ||
| 依公司法第二百零三條第四項或第 時,由董事長指定董事一人代理之, | |||
| 二百零三條之一第三項規定董事會 董事長未指定代理人者,由董事互推 | |||
| 由過半數之董事自行召集者,由董事 一人代理之。 | |||
| 互推一人擔任主席。 | |||
| 董事長請假或因故不能行使職權 | |||
| 時,由董事長指定董事一人代理之, | |||
| 董事長未指定代理人者,由董事互推 | |||
| 一人代理之。 | |||
| 第12 條下列事項應提本公司董事會 第12 條下列事項應提本公司董事會 依主管機關規定 | |||
| 討論: | 討論: | 辦理 | |
| 一、本公司之營運計畫。 | 一、本公司之營運計畫。 | ||
| 二、年度財務報告及半年度財務報 二、年度財務報告及半年度財務報 | 告。但半年度財務報告依法令規 告。但半年度財務報告依法令規 | ||
| 定無須經會計師查核簽證者,不 定無須經會計師查核簽證者,不 | |||
| 在此限。 | 在此限。 | ||
| 三、依證券交易法(下稱證交法)第十 三、依證券交易法(下稱證交法)第十 | |||
| 四條之一規定訂定或修訂內部 | 四條之一規定訂定或修訂內部 | ||
| 控制制度,及內部控制制度有效 | 控制制度。 | ||
| 性之考核。 | 四、依證交法第三十六條之一規定訂 | ||
| 四、依證交法第三十六條之一規定訂 | 定或修正取得或處分資產、從事 | ||
| 定或修正取得或處分資產、從事 | 衍生性商品交易、資金貸與他 | ||
| 衍生性商品交易、資金貸與他 | 人、為他人背書或提供保證之重 | ||
| 人、為他人背書或提供保證之重 | 大財務業務行為之處理程序。 | ||
| 大財務業務行為之處理程序。 | 五、募集、發行或私募具有股權性質 | ||
| 五、募集、發行或私募具有股權性質 | 之有價證券。 | ||
| 之有價證券。 | 六、財務、會計或內部稽核主管之任 | ||
| 六、財務、會計或內部稽核主管之任 | 免。 | ||
| 免。 | 七、對關係人之捐贈或對非關係人之 | ||
| 七、對關係人之捐贈或對非關係人之 | 重大捐贈。但因重大天然災害所 | ||
| 重大捐贈。但因重大天然災害所 | 為急難救助之公益性質捐贈,得 | ||
| 為急難救助之公益性質捐贈,得 | 提下次董事會追認。 | ||
| 提下次董事會追認。 | 八、依證交法第十四條之三、其他依 | ||
| 八、依證交法第十四條之三、其他依 | 法令或章程規定應由股東會決 | ||
| 法令或章程規定應由股東會決 | 議或董事會決議事項或主管機 |
| 修正後條文 | 原條文 | 說 | 明 |
|---|---|---|---|
| 議或董事會決議事項或主管機 | 關規定之重大事項。 | ||
| 關規定之重大事項。 | 前項第七款所稱關係人指證券發行 | ||
| 前項第七款所稱關係人指證券發行 人財務報告編製準則所規範之關係 | |||
| 人財務報告編製準則所規範之關係 人;所稱對非關係人之重大捐贈,指 | |||
| 人;所稱對非關係人之重大捐贈,指 每筆捐贈金額或一年內累積對同一 | |||
| 每筆捐贈金額或一年內累積對同一 對象捐贈金額達新臺幣一億元以 | |||
| 對象捐贈金額達新臺幣一億元以 上,或達最近年度經會計師簽證之財 | |||
| 上,或達最近年度經會計師簽證之財 務報告營業收入淨額百分之一或實 | |||
| 務報告營業收入淨額百分之一或實 收資本額百分之五以上者。 | |||
| 收資本額百分之五以上者。 | |||
| 本公司設有獨立董事,應有至少一席 | |||
| 獨立董事親自出席董事會;對於第一 | |||
| 項應提董事會決議事項,應有全體獨 | |||
| 立董事出席董事會,獨立董事如無法 | |||
| 親自出席,應委由其他獨立董事代理 | |||
| 出席。獨立董事如有反對或保留意 | |||
| 見,應於董事會議事錄載明;如獨立 | |||
| 董事不能親自出席董事會表達反對 | |||
| 或保留意見者,除有正當理由外,應 | |||
| 事先出具書面意見,並載明於董事會 議事錄。 |
|||
| 第 15 條董事對於會議事項,與其自 第 15 條董事對於會議事項,與其自 依主管機關規定 | |||
| 身或其代表之法人有利害關者,應於 身或其代表之法人有利害關者,應於 辦理 | |||
| 當次董事會說明其利害關係之重要當次董事會說明其利害關係之重要 | |||
| 內容,如有害於公司利益之虞時,不 內容,如有害於公司利益之虞時,不 | |||
| 得加入討論及表決,且討論及表決時 得加入討論及表決,且討論及表決時 | |||
| 應予迴避,並不得代理其他董事行使 應予迴避,並不得代理其他董事行使 | |||
| 其表決權。董事之配偶、二親等內血 其表決權。本公司董事會之決議,對 | |||
| 親,或與董事具有控制從屬關係之公 依前項規定不得行使表決權之董 | |||
| 司,就前項會議之事項有利害關係 事,依公司法第二百零六條第二項準 | |||
| 者, 視為董事就該事項有自身利害關 用第一百八十條第二項規定辦理。 | |||
| 係。本公司董事會之決議,對依前二 | |||
| 項規定不得行使表決權之董事,依公 | |||
| 司法第二百零六條第四項準用第一 | |||
| 百八十條第二項規定辦理。 | |||
$\sim 10^{11}$ and $\sim 10^{11}$
立益紡織股份有限公司 資金貸與他人作業程序修正條文對照表
| 修正條文 | 現行條文 | 說 明 |
|---|---|---|
| 二、貸放原因及必要性:本公司資金貸 二、貸放原因及必要性:本公司資金貸 | ||
| 與他人依公司法規定須符合下列 | 與他人依公司法規定須符合下列 增訂業務往 | 來公司資金 |
| 任一條件之一者: | 任一條件之一者: | 貸與年限。 |
| (一)該公司或行號與本公司有業 | (一)該公司或行號與本公司有業 | |
| 務往來者,本公司資金貸與期 | 務往來者。 | |
| 間以兩年為限。 | (二)該公司或行號與本公司有短 | |
| (二)該公司或行號與本公司有短 | 期融通資金之必要者。 | |
| 期融通資金之必要者。 | 前項所稱短期,係指一年。但公司 | |
| 前項所稱短期,係指一年。但公司 | 之營業週期長於一年者,以營業週 | |
| 之營業週期長於一年者,以營業週 | 期為準。 | |
| 期為準。 | 所稱融資金額, 係指本公司短期融 | |
| 所稱融資金額,係指本公司短期融 | 通資金之累計餘額。 | |
| 通資金之累計餘額。 | 本公司直接及間接持有表決權股 | |
| 本公司直接及間接持有表決權股 | 份百分之百之國外公司間,從事資 | |
| 份百分之百之國外公司間,從事資 | 金貸與,或本公司直接及間接持有 | |
| 金貸與,或本公司直接及間接持有 | 表決權股份百分之百之國外公司 | |
| 表決權股份百分之百之國外公司 | 對本公司從事資金貸與不受第一 | |
| 對本公司從事資金貸與不受第一 | 項第二款之限制,但以不超過十年 | |
| 項第一款及第二款之限制,但以不 | 為限。 | |
| 超過十年為限。 | (三)…。 | |
| $(\equiv)$ | ||
| 三、辦理程序: | 三、辦理程序: | 增訂丙:貸放 |
| 甲、資金貸與他人時,原則逐筆應先經董 甲、資金貸與他人時,原則逐筆應先經 要件 第一項 | ||
| 事會通過,始得為之,董事會決議 | 董事會通過,始得為之,董事會決 第一點、修正 | |
| 後,不得授權其他人決定。本公司與 | 議後,不得授權其他人決定。本公第一項第二 | |
| 其母公司或子公司間,或其子公司間 | 司與其母公司或子公司間,或其子點及刪除第 | |
| 之資金貸與,應依規定提董事會決 | 公司間之資金貸與,應依規定提董 三項第二點。 | |
| 議,並得授權董事長對同一貸與對象 | 事會決議,並得授權董事長對同一 貸與對象於董事會決議之一定額度 |
|
| 於董事會決議之一定額度及不超過 | 及不超過一年之期間內分次撥貸或 | |
| 一年之期間內分次撥貸或循環動用。 前項所稱一定額度,除符合第二條第 |
循環動用。 | |
| 二項規定者外,本公司或其子公司對 | 前項所稱一定額度,符合本公司或 | |
| 單一企業之資金貸與之授權額度不 | 其子公司對單一企業之資金貸與之 | |
| 得超過該公司最近期財務報表淨值 | 授權額度不得超過該公司最近期財 | |
| 百分之十。 | 務報表淨值百分之十。 | |
| $7 \cdots$ | 7.5 | |
| 丙、貸放要件: | 丙、貸放要件: | |
| 1. 貸放金額: | 1. 貸放金額:每一對象之限制,以不 |
| (1)該公司或行號與本公司有業務往 | 超過本公司淨值百分之二十為限。 | |
|---|---|---|
| 來之資金貸與之額度:單一公司 | 而貸放總額,則以淨值百分之四十 | |
| 貸與之金額不得超過雙方資金貸 | 為限。 | |
| 與前十二個月內之業務往來之總 | $2. \cdots$ | |
| 額(所稱業務往來金額,係指雙方 | 3. 資金融通期限: | |
| 間進貨或銷貨金額孰高者),且不 | (1)資金融通期限須由董事會核 | |
| 超過本公司淨值百分之四十為 | 定,且以不超過一年為限。 | |
| 限,而貸放總額則以淨值百分之 | (2)於董事會核定之融通期內,由董 | |
| 六十為限。 | 事長視實際融通情形為得否展 | |
| (2)該公司或行號與本公司有短期融 | 期之裁決。 | |
| 通資金之必要者,每一對象之限 | $4. \cdots$ | |
| 制,以不超過本公司淨值百分之 丁、…。 | ||
| 二十為限。而貸放總額,則以淨 | ||
| 值百分之四十為限。 | ||
| $2 \cdots$ | ||
| 3. 資金融通期限須由董事會核定, 且以 | ||
| 不超過一年為限。 | ||
| $4 \cdots$ | ||
| T 、…。 |