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LILYTEXTILE Annual Report 2016
51806_rns_2017-07-21_4a93e66e-0ae7-49a3-8c13-8d595e7ca4b6.pdf
Annual Report
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- 時 間:中華民國106年6月13日上午9時正
- 地 點:桃園市平鎮區雙福路一段65號(本公司總公司活動中心)
- 出 席:出席股東及股東代理人所代表股數共計90,282,390股,佔本公司已發行股數 134.882.401(已扣除依公司法第一八0條規定無表決權股數460.610股)之 66.93%。
- 列 席:蘇慶源董事、蘇廷魁董事、陳賢馨董事、呂學洞董事、簡華岳獨立董事、蘇百煌監 察人、張慶斌監察人、邱繼盛會計師、陳桂美會計師、謝宗穎律師。
- 主席:蘇董事長東榮 紀錄:許雯婷
- 一、宣布開會:(出席股東代表股份總數已足法定數額,主席依法宣布開會)。 開會如儀
- 二、主席致詞:蘇董事長致詞 (略)。
- 三、報告事項
- 一、105年度營業狀況報告(詳見附表): 洽悉
- 二、監察人審查105年度決算表冊暨合併決算表冊報告(詳見附表): 洽悉
- 三、105年度背書保證金額及資金貸與他人金額情形
- 說明:(一)本公司105年底對昆山立益紡織有限公司背書保證金額為美金1百65萬 $6 + 1$ 百元,及人民幣2千4百88萬9千2百50元,105年度背書保證 金額共計美金1百65萬6千1百元,及人民幣2千4百88萬9千2百 50元。
- (二)本公司105年度未有資金貸與他人之情事。
四、承認事項
第一案
董事會提
案由:本公司105年度決算表冊暨合併決算表冊案,提請 決議。
- 說明:本公司編製105年度營業報告書、資產負債表、損益表、股東權益變動表、現金 流量表等各項表冊暨105年度合併資產負債表、損益表、股東權益變動表、現金 流量表等各項表冊(請詳見附件)業經會計師查核簽證完畢,已於106年3月23 日董事會通過,並送請監察人審核,敬請 承認案。
- 決議:本議案投票表決結果如下:
表決時出席股東表決權數(含電子投票) 90,282,390權
| 表決結果 | 占出席股東表決權數% | |
|---|---|---|
| 贊成權數: (含電子投票: |
89, 993, 971 權 67,248 權) |
99.68% |
| 反對權數: (含電子投票: |
282,870 權 282,870 權) |
0.31% |
| 無效權數: | 0 權 | $0\%$ |
| 棄權/未投票權數: (含電子投票: |
5,549 權 2,589 權) |
0.01% |
本案照原案表決通過。
第二案
案由:本公司105年度盈虧撥補議案,提請 決議。
- 說明︰本公司105年度盈虧撥補議案(請詳見附件),經106年3月23日董事會通過, 並送請監察人審核,敬請 承認案。
- 決議:本議案投票表決結果如下:
表決時出席股東表決權數(含電子投票) 90,282,390 權
| 表決結果 | 占出席股東表決權數% | |
|---|---|---|
| 贊成權數: (含電子投票: |
89, 993, 502 權 66,779 權) |
99.68% |
| 反對權數: | 283, 338 權 | 0.31% |
| (含電子投票: 無效權數: |
283, 338 權) 0 權 |
$0\%$ |
| 棄權/未投票權數: | 5,550 權 | 0.01% |
| (含電子投票: | 2.590 權) |
本案照原案表決通過。
五、討論事項
第一案
董事會提
案由:擬修訂本公司「取得或處分資產處理準則」,提請 審議。
說明:一、依據106年2月9日金管證審字第10600012965號函辦理。
二、「本公司取得或處分資產處理準則」修訂條文對照表(請詳見附件)
決議:本議案投票表決結果如下:
表決時出席股東表決權數(含電子投票) 90,282,390權
| 表決結果 | 占出席股東表決權數% | |
|---|---|---|
| 贊成權數: | 89, 992, 507 權 | 99.67% |
| (含電子投票: | 65,784 權) | |
| 反對權數: | 285, 334 權 | 0.31% |
| (含電子投票: | 285, 334 權) | |
| 無效權數: | 0 權 | $0\%$ |
| 棄權/未投票權數: | 4,549 權 | 0.01% |
| (含電子投票: | 1,589 權) |
本案照原案表決通過。
六、臨時動議:無
七、散 會:同日上午9時21分
記錄:許雯婷 詩
件 附
一、105年度登業狀況報告
(一) 營業概況
本公司105年全年營業收入淨額為新台幣5億2千3百81萬元,營業成本為新 台幣5億2千7百8337萬元,營業費用為新台幣4千9百39萬元,營業淨損為新台幣 5千3百41萬元。
(二)產銷概況
就紡織生產方面而言,105年度生產棉紗總件數為1萬1千8百65件;銷售方 面,全年總銷售棉紗件數為6千1百38件;布銷售2百85萬5千8百87公斤,105年 度棉紡部門營收為新台幣2億9千8百41萬元,占營收為56.97%,物流中心營收為 新台幣2億7百95萬元,佔營收為39.70%,副產品收入佔營收為3.33%。
(三)捐益概況
105年度營業外收入及支出為負新台幣1億2千7百90萬元,稅後淨損為1億8 千1百31萬元。
(四)累積虧損超過資本額二分之一以上說明
由於近幾年來東南亞地區低價紗支之競爭及部份工廠外移,以至棉紡部門 如何精算與開源節流,還是抵不過市場抵價棉的競爭,導致逐年產生虧損,故 至105年度累積虧損已超過資本額二分之一以上。
(五)財務狀況
本公司截至105年度資產總額為新台幣45億9千35萬元,負債總額為新台幣 35億2百99萬元,股東權益為新台幣10億8千7百36萬元。
二、106年度營業計劃概要
觀看106年第一季來國內市場狀況依舊低迷,展望未來,本公司棉紡部門由於 所生產之資產品已無經濟效益,為減少虧損本公司董事會已於106年3月決議通過 將棉紡廠停止生產︰在物流部門方面,除加強對原有客戶服務外,另平鎮廠於105 年 11 月取得主管機關核准建築執照,本公司在取得建築執照後即刻進行興建二棟 新倉儲,預定106年第四季可加入營運;本公司爾後以物流倉儲業務為主要經營項 目,並規劃在平鎮原棉紡廠房興建倉儲加入營運,除因應原有客戶群之擴展需求 外,並積極開發新客戶群加入,縱上所述,本公司未來將持續在穩定成長與創造應 有利潤為下應可期待。
經理人
立益紡織股份有限公司 監察人查核報告書
本公司董事會造送105年度營業報告書、盈虧撥補議案及經委託國富浩華聯合會 計師事務所邱繼盛與陳桂美二位會計師查核簽證之合併財務報告及個體財務報告,業 經本監察人查核完竣,認為尚無不符,爰依公司法第219條之規定,報請 鑑核。
此致
立益紡織股份有限公司106年股東常會
監察人:蘇百煌
| 華 中 |
民 | 國 | 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
立益紡織股份有限公司 監察人查核報告書
$\alpha$
本公司董事會造送105年度營業報告書、盈虧撥補議案及經委託國富浩華聯合會 計師事務所邱繼盛與陳桂美二位會計師查核簽證之合併財務報告及個體財務報告,業 經本監察人查核完竣,認為尚無不符,爰依公司法第219條之規定,報請 鑑核。
此致
立益紡織股份有限公司106年股東常會
監察人:張慶斌
國 1 0 6 3 月 $\mathbf{2}$ 8 $\blacksquare$ 中 華 民 年
會計師杳核報告
10541 台北市松山區復興北路369號10樓 10F., No.369, Fusing N. Rd., Songshan Dist., Taipei City 10541, Taiwan TEL: +886-2-8770-5181 FAX: +886-2-8770-5191 www.crowehorwath.tw
立益紡織股份有限公司 公鑒
查核意見
立益紡織股份有限公司民國105年及104年12月31日之個體資產負債表,暨民國105 年及104年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表, 以及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則編製,足以允當表達立益紡織股份有限公司民國105年及104年12月31日之個體 財務狀況,暨民國105年及104年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作 。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本 會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與立益紡織股份有 限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查 核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對立益紡織股份有限公司民國105年度 個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核 意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
兹對立益紡織股份有限公司民國105年度個體財務報告之關鍵查核事項敘明如下: 一、應收款項減損
有關應收款項減損之相關揭露請詳個體財務報告附註(五)、附註(六)5及附註(七)。
立益紡織股份有限公司於民國105年12月31日應收款項(含關係人),其減損情形係 管理階層透過各項外部證據評估認列,由於涉及管理階層之判斷,故為本會計師進行財 務報告查核時之關鍵查核事項。
本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括:
本會計師之主要查核程序包括取得應收款項之帳齡分析表,核算帳齡區間,並抽查 原始憑證以核對應收款項在帳齡分析表已列示於適當之期間;選定樣本發函詢證;檢視 歷史收款記錄、產業經濟狀況及客戶之信用風險等資料,並測試期後收款情形,以評估 該公司之應收款項備抵減損與減損損失之合理性;取得應收款項備抵減損之評估文件 ,是否遵循該公司會計政策,並檢視管理階層針對有關應收款項備抵之揭露是否允當。
二、重大未決之法律訴訟
如個體財務報告附註(九)4所述,立益紡織股份有限公司於民國103年7月發生火災 , 燒毀部份客戶之存貨, 雖然客戶均有投保, 惟其保險公司對該公司提出代位求償之民 事賠償訴訟,相關之法律訴訟程序仍在進行中,或有負債之評估及或有事項揭露之完整 性對本年度個體財務報告查核具重大影響。
本會計師針對上述之重大未決之法律訴訟,執行主要查核程序包括:
-
- 發函詢證立益紡織股份有限公司委任律師,瞭解並評估重大訴訟案或有損失之可能性
-
- 檢視法院訴訟進度資訊至查核報告日止之情形, 以確信個體財務報告已揭露該訴訟案 之最新進度。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報 告,且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導因 於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報告時,管理階層之責任亦包括評估立益紡織股份有限公司繼續經 營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算立 益紡織股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
立益紡織股份有限公司之治理單位(監察人)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一 般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有重大不實表達。不 實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體 財務報告使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會 計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解, 以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其 目的非對立益紡織股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使立益紡 織股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確 定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於杳核報 告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適 當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至杳核報告日所取得之杳核證據為基礎。 惟未來事件或情況可能導致立益紡織股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容, 以及個體財務報告是否 允當表達相關交易及事件。
-
- 對於立益紡織股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之杳核證據,以對 個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負責形成立 益紡織股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發 現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會 計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計 師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對立益紡織股份有限公司民國105年度 個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法今不 允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事 項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
國富浩華聯合會計師事務所
★計師 分別遊 1 陳桂 會計師
核准文號:金管證審字第10200032833號 民國106年3月23日
工益修理服务生理公司
單位:新臺幣仟元
| 105年度 | 104年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 |
全 額 |
% | 全 額 |
% | ||||
| 4000 | 營業收入淨額(附註(六)24) | \$523,807 | 100 | \$549,952 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本 | 527, 828) | (101) | 550, 367) | (100) | ||||
| 5900 | 營業毛損 | 4,021) | 1) | 415) | |||||
| 6000 | 營業費用 | 49, 388) | € | 9) | $\left($ | 49, 711) | $\left($ | 9) | |
| 6100 | 推銷費用 | 23,058) | $\left($ | 4) | € | 24,060) | $\left($ | 4) | |
| 6200 | 管理費用 | 26, 330) | € | 5) | 25,651) | - ( | 5) | ||
| 6900 | 營業淨損 | 53, 409) | € | 10) | $\left($ | 50, 126) | $\left($ | 9) | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | 127, 903) | € | 25) | € | 69,651) | $\left($ | 13) | |
| 7010 | 其他收入(附註(六)25) | 26, 107 | 5 | 8,097 | 1 | ||||
| 7020 | 其他利益及損失(附註(六)26) | € | 56, 504) | $\left($ | 11) | 54, 254 | 10 | ||
| 7050 | 財務成本(附註(六)28) | € | 30,667) | € | 6) | - ( | 32, 399) | € | 6) |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損 | 66,839) | - ( | $13)$ ( | 99,603) | - ( | 18) | ||
| 益之份額(附註(六)11) | |||||||||
| 7900 | 稅前淨損 | $181, 312)$ ( $35)$ ( | 119, 777) | (22) | |||||
| 7950 | 所得稅費用(附註(六)29) | ||||||||
| 8200 | 本期淨損 | 181, 312) | € | 35) | 119, 777) | 22) | |||
| 8300 | 其他綜合損益淨額(附註(六)30) | 66,673 | 13 | 294 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數(附註(六)18) | € | 2, 140) | 7,774 | 1 | ||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | 1 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 72,047 1,914 |
14 | 2,808 2,082) |
|||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現(損)益 | € | 5, 148) | $\sqrt{2}$ | - $1)$ ( |
€ | $8, 206)$ ( | 1) | |
| 8382 | 採用權益法認列子公司、關聯企業及合資之備供 | ||||||||
| 出售金融資產未實現損益 | $(\$114,639)$ | $(22)$ $(\$ 119, 483)$ | 21) | ||||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 基本每股盈餘(附註(六)31) |
||||||||
| 9750 | 本期淨損(元) | $\frac{1}{2}$ | 1.34) | $\frac{3}{2}$ | 0.89) | ||||
(請參閱個體財務報告附註)
經理人:
陳淑珍 會計主管:
| 民國105年及1 03年 前期知識 212月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新臺幣仟元 | ||||||||||
| 保留盈餘 | 其他權益 | |||||||||
| Ш 項 |
$\frac{1}{2}$ 段 |
資本公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構 財務報表換算 之兄换差額 |
備供出售金融 資產未實現 (損)益 |
庫藏股票 | 權益總額 | ||
| 104年1月1日餘額 | \$1, 353, 430 | 701 | 580, 567 ↔ |
( \$524, 189) | $\mathfrak{S}$ | 36, 124) | 43,840) e) |
( \$9, 056) | \$1, 321, 489 | |
| 本期淨損 | I | (119, 777) | I | $\mathbf{l}$ | 119, 777) $\overline{\phantom{a}}$ |
|||||
| 本期其他綜合損益 | ı | 7,774 | 2,808 | 10,288) | 294 I |
|||||
| 104年12月31日餘額 | 1,353,430 | 701 | 580, 567 | 636, 192) | 33, 316) | 54, 128) | 9,056) | 1,202,006 | ||
| 本期淨損 | ı | I | 181, 312 | I | I | 181, 312) | ||||
| 本期其他綜合損益 | Į | 2,140) | 72,047 | 3,234) | 66,673 I |
|||||
| 105年12月31日餘額 | \$1, 353, 430 | 701 ↔ |
580, 567 ↔ |
$(\$819,644)$ | ⊷ | 38,731 | 57, 362) $\mathfrak{S}$ |
(39, 056) | \$1,087,367 |
建设保护室
立益
(請參閱個體財務報告附註)
董事長:
No. 19 經理人:
昆虫片 會計主管:
立益修到5月5日度
個常月5日度
民國105年本建設長安全局全12月31日
| 項 目 |
105年度 | 單位:新臺幣仟元 104年度 |
||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||||
| 税前淨損 | $($ \$ | 181, 312) | $($ \$ | 119, 777) |
| 調整項目: | ||||
| 不影響現流之收益費損項目 | ||||
| 折舊費用 | 28,613 | 29, 438 | ||
| 攤提費用 | 11,365 | 16,739 | ||
| 呆帳費用(轉回利益) | $\left($ | 5,282) | 1,059 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產損益 | € | 1,419) | ||
| 利息費用 | 30,667 | 32, 399 | ||
| 利息收入 | $\zeta$ | 8, 115) | $\left($ | 5,096) |
| 股利收入 | $\big($ | 682) | € | 578) |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失之份額 | 66,839 | 99,603 | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 35 | |||
| 與營業活動相關之流動資產/負債變動數 | ||||
| 應收票據(增加)減少 | $\left($ | 2,524) | 1,239 | |
| 應收帳款(增加)減少 | $\left($ | 6, 530) | 13, 925 | |
| 應收帳款一關係人(增加)減少 | $\left($ | 10,668) | 4, 135 | |
| 其他應收款減少 | 128 | 87,070 | ||
| 其他應收款-關係人增加 | $\big($ | 4,959) | € | 1,328) |
| 存貨(增加)減少 | 46, 435 | $\left($ | 117, 974) | |
| 預付款項(增加)減少 | 5,410 | € | 6, 583) | |
| 催收款(增加)减少(含長期應收款項) | 9,445 | € | 15, 197) | |
| 其他流動資產增加 | € | 1, 221) | € | 1, 201) |
| 其他金融資產(增加)減少 | 10,760 | C | 6,994) | |
| 應付票據增加(減少) | 7,430 | € | 15, 271) | |
| 應付票據一關係人增加 | 4 | |||
| 應付帳款增加(減少) | 4,890 | € | 1,406) | |
| 應付帳款一關係人增加(減少) | 20, 467 | € | 83,074) | |
| 其他應付款減少 | $\left($ | 6, 287) | ( | 6,471) |
| 其他應付款-關係人營業性質增加 | 1,905 | 6 | ||
| 負債準備-流動增加(減少) | 66 | € | 338) | |
| 預收款項減少 | 20,504) | 31,784) | ||
| 其他流動負債減少 | ( | 11, 240) | € | 1,691) |
| 負債準備-非流動增加 | 13,919 | |||
| 淨確定福利負債-非流動減少 | 13,764) | 3,659) | ||
| 營運產生之現金流入(出) | 14,745) | 134, 193) | ||
| 收取之利息 | 8,319 | 5,590 | ||
| 收取之股利 | 15,236 | 578 | ||
| 支付之利息 | 31, 238) | 32,046) | ||
| 支付之所得稅 | 72) | 105 ) | ||
| 營業活動之淨現金流入(出) | 22,500) | 160, 176) |
| 投資活動之現金流量: | ||
|---|---|---|
| 處分原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 1,419 | 3,839 |
| 備供出售金融資產減資退回股款 | 960 | 800 |
| 取得以成本衡量之金融資產 | 2,316) | 2,064) |
| 採用權益法投資減資退回股款 | 39, 497 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 27,821) | 3,354) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 84 | |
| 預付設備款增加 | 3,733) | |
| 存出保證金增加 | 596) | |
| 其他非流動資產增加 | 925) | 8,616) |
| 投資活動之淨現金流入(出) | 10,814 | 13,640) |
| 籌資活動之現金流量; | ||
| 短期借款增加(減少) | 109,519 | 4,744) |
| 舉借長期借款 | 173, 100 | |
| 償還長期借款 | 94, 400) | |
| 存入保證金增加 | 1,301 | |
| 籌資活動之淨現金流入 | 15, 119 | 169,657 |
| 本期現金及約當現金增加數 | 3,433 | 4, 159) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 25, 338 | 29, 497 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 28, 771 | 25, 338 |
(請參閱個體財務報告附註)
陳淑珍 會計主管:
$\sim 10^{-11}$
會計師查核報告
10541 台北市松山區復興北路369號10樓 10F., No.369, Fusing N. Rd., Songshan Dist., Taipei City 10541, Taiwan TEL: +886-2-8770-5181 FAX : +886-2-8770-5191 www.crowehorwath.tw
立益紡織股份有限公司 公鑒
查核意見
立益紡織股份有限公司及其子公司民國105年及104年12月31日之合併資產負債表 , 暨民國105年及104年1月1日至12月31日之合併綜合捐益表、合併權益變動表、合併現 金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則 、解釋及解釋公告編製,足以允當表達立益紡織股份有限公司及其子公司民國105年及 104年12月31日之合併財務狀況, 暨民國105年及104年1月1日至12月31日之合併財務績 效及合併現金流量。
杳核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作 。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本 會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與立益紡織股份有 限公司及其子公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠 及適切之杳核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對立益紡織股份有限公司及其子公司民 國105年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體 及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
茲對立益紡織股份有限公司及其子公司民國105年度合併財務報告之關鍵查核事項 敘明如下:
一、存貨評價
立益紡織股份有限公司及其子公司截至民國105年12月31日存貨金額為493,525仟 元(存貨成本總額658,432仟元扣除備抵存貨跌價損失金額164,907仟元後之淨額),請參 閱合併財務報告附註(六)7。
立益紡織股份有限公司及其子公司針對存貨評價係以成本與淨變現價值孰低衡量 ,由於存貨淨變現價值之評估攸關重大判斷與估計,且原棉及紡紗存貨之評價主要係受 棉花市價波動影響,而國際原物料價格波動頻繁,因此對於本年度合併財務報告查核係 屬重要事項。
本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括:
-
取得管理當局編製之存貨成本與淨變現價值孰低評估資料, 抽核估計售價資料至最近 期銷售記錄、評估管理當局估計淨變現價值之依據及其合理性。
-
- 本會計師並藉由參與年度存貨盤點評估存貨狀況, 以驗證呆滯存貨提列備抵存貨跌價 指失之宗整性。
- 二、重大未決之法律訴訟
如合併財務報告附註(九)5所述,立益紡織股份有限公司於民國103年7月發生火災 , 燒毀部份客戶之存貨, 雖然客戶均有投保, 惟其保險公司對該公司提出代位求償之民 事賠償訴訟,相關之法律訴訟程序仍在進行中,或有負債之評估及或有事項揭露之完整 性對本年度合併財務報告查核具重大影響。
本會計師針對上述之重大未決之法律訴訟,執行主要查核程序包括:
-
- 發函詢證立益紡織股份有限公司委任律師,瞭解並評估重大訴訟案或有損失之可能性
-
- 檢視法院訴訟進度資訊至查核報告日止之情形, 以確信合併財務報告已揭露該訴訟案 之最新進度。
其他事項
立益紡織股份有限公司業已編製民國105年及104年度之個體財務報告,並經本會計 師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之合併財務報 告,且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報告未存有導因 於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報告時,管理階層之責任亦包括評估立益紡織股份有限公司及其子 公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層 意圖清算立益紡織股份有限公司及其子公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可 行之其他方案。
立益紡織股份有限公司及其子公司之治理單位(監察人)負有監督財務報導流程之 責任。
會計師查核合併財務報告之責任
本會計師查核合併財務報告之目的,係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一 般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有重大不實表達。不 實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併 財務報告使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會 計師亦執行下列工作:
-
辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其 目的非對立益紡織股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使立益紡 織股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存 在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則 須於杳核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露,或於該等揭 露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證 據為基礎。惟未來事件或情況可能導致立益紡織股份有限公司及其子公司不再具有繼 續經營之能力。
-
- 評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報告是否 允當表達相關交易及事件。
-
- 對於立益紡織股份有限公司集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據 ,以對合併財務報告表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並 負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發 現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會 計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計 師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對立益紡織股份有限公司及其子公司民 國105年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項, 除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝 通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
國富浩華聯合會計師事務所 沪盟区 會計師 陳桂 會計師
核准文號:金管證審字第10200032833號 民國106年3月23日
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | 105年12月31日 | 單位:新臺幣仟元 $1044 + 127317$ |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 鴫 খ |
宿産 | 簿 섺 |
$\frac{5}{6}$ | 領 섺 |
S, | 電 ₹ |
負債及權益 | 濦 | × | 镖 섺 |
X |
| 11xx | 流動資產 | \$1,363,397 | 32 | \$1,726,878 | SS | 21xx | 流動負債 | 2, 434, 520 æ |
얻 | 2, 614, 806 ⊷ |
54 |
| $\frac{100}{2}$ | 现金及约當现金(附註(六)1) | 44,052 | 52, 233 | 2100 | 短期借款(附註(六)15) | 1,504,197 | န္က | 1,484,819 | 5 | ||
| $\Xi$ | 这遇损益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註(六)2) | 6,656 | 47,283 | 2110 | 應付短期票券(附註(六)16) | 29,978 | 29,968 | ||||
| $\frac{125}{1150}$ | 備供出售金融資產一流動(附註(六)3) 應收票據淨額(附註(六)4) |
5,107 | 3,920 | 2150 | 應付票據 | 269, 321 | 256, 138 | ||||
| 16,216 | 7,140 | 2160 | 應付票據–關係人(附註(七)) | $\frac{15}{2}$ | 234 | ||||||
| 1160 | 應收票據關係人淨額(附註(七)) | 18,283 | 11,010 | 2170 | 應付帳款 | 155, 434 | 210, 247 | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註(六)5) | 112,539 | 167,995 | 2180 | 應付帳款–關係人(附註(七)) | 442 | $\overline{131}$ | ||||
| 1180 | 應收帳款關係人淨額(附註(七)) | 663 | 8,414 | 2200 | 其他應付款 | 227,610 | 254, 399 | ||||
| 1200 | 其他應收款(附註(六)6) | 42, 443 | 32, 521 | 2220 | 其他應付款項-關係人(附註(七)) | 83,964 | 177, 722 | ||||
| 1210 | 其他應收款-關係人(附註(七)) | 25,282 | 10,720 | 2230 2250 |
本期所得税負債 | 4,904 | 4,374 | ||||
| 1220 | 本期所得税資產 | 475 | 405 | 負債準備-流動(附註(六)17) | 3, 271 | 3,205 | |||||
| 1310 | 存货(附註(六)7) | 493, 525 | 585, 321 | 2310 | 預收款項(附註(七)) | 50,091 | 72,885 | ||||
| 1320 | 符售房地及替建土地(附註(六)8) | 166,537 | 151,098 | 2320 | 一年內到期長期負債(附註(六)18) | 103,646 | 94,400 | ||||
| 1410 | 预付款项 | 101,730 | 234, 125 | 239E | 其他流動負債-其他 | 1,647 | 26,284 | ||||
| 1476 | 其他金融資產-流動(附註(六)3、(八) | 325,643 | 412,569 | 25xx | 非流動負債 | ,037,291 | $\mathbb{Z}$ | 143,389 | $\mathfrak{p}_4$ | ||
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 4,246 | 2,124 | 2540 | 長期借款(附註(六)18) | 598,679 | 695,500 | ||||
| 5x X | 非流動資產 | 2,931,113 | 68 | 014, 647 က် |
64 | 2550 | 負債準備-非流動(附註(丸)5) | 13,919 | |||
| 1523 | 偏供出售金融資產-非流動(附註(六)10) | 15, 157 | 15,390 | 2570 | 逃延所得税负债(附註(六)31 | 376, 537 | 387, 530 | ||||
| 1543 | 以成本街量之金融資產-非流動(附註(六)11) | 43,836 | 41,520 | 2640 | 净確定福利負債-非流動(附註(六)19) | 36,595 | 48, 220 | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註(六)12) | 69,849 | 75,181 | 2670 | 其他非流動負債 | 11,561 | 12, 139 | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註(六)13、(八) | 2,705,829 | ස | 746, 847 ್ಷ |
58 | 2xxx | 負債總計 | 3,471,811 | $\approx$ | 3,758,195 | |
| 1840 | 透延所得税資產(附註(六)31 | 7,756 | 14,593 | 31xx | 鳍属於母公司業主之權益 | .087,367 | 25 | , 202, 006 | |||
| $\frac{50}{2}$ | 其他非流動資產(附註(六)14、(八)) | 88,686 | [21, 116] | 3100 | 股本(附註(六)20) | , 353, 430 | 55 | , 353, 430 | |||
| 3200 | 資本公積(附註(六)21) | 701 | 701 | ||||||||
| 3300 | 保留盈餘 | 239, 077 | $\widehat{\cdot}$ | 55, 625) | |||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 580, 567 | $\mathbb{C}$ | 580, 567 | |||||||
| 3350 | 未分配盈餘(附註(六)22) | 819, 644) | $\left( \frac{1}{2} \right)$ | 636, 192 | $\mathbb{E}$ | ||||||
| 3400 | 其他權益(附註(六)23) | 18,631 | 87.444 | ||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兄換差額 | 38,731 | 33, 316 | ||||||||
| 3425 | 倘供出售金融資產未實現(損)益 | 57, 362) | 54, 128) | ||||||||
| 3500 | 庫藏股票(附註(六)24) | 9,056) | 9.056 | ||||||||
| 36xx | 非控制權益(附註(六)25) | 264, 668) | $\widehat{\phantom{a}}$ | 218, 676) | |||||||
| I | 3xxx | 權益總計 | 822,699 | 983, 330 | |||||||
| 1xxx | 資產總計 | 4.294.510 | 100 Ш |
4.741.525 | $\frac{10}{10}$ | $2-3$ | 負債及權益總計 | $-510$ 294. еĄ |
힄 | 741.525 예 |
医与达共子公司
培训 Ū
立益紡織用
$\mathbb{U}$
$27317$
民國10
(請參閱合併財務報告附註) North Company
經理人:
國
會計主管:
董事長:
Hine
| 立益紡織 | 其子公司 |
|---|---|
| 民國105年 | 至12月31日 |
單位︰新臺幣仟元
| 105年度 | 104年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 計 項 目 曾 |
金 額 |
% | 金 額 |
% | ||||
| 4000 | 營業收入淨額(附註(六)26) | \$1,278,011 | 100 | \$1,314,739 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本 | (1, 213, 326) | 95) | (1, 296, 001) | € | 99) | |||
| 5900 | 營業毛利 | 64,685 | 5 | 18,738 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 6000 | 營業費用 | 132, 564) | 10) | ( | 135, 382) | 10) | |||
| 6100 | 推銷費用 | 57, 105) | $\left($ | 4) | $\overline{(\ }$ | 58,871) | $\overline{(\ }$ | 4) | |
| 6200 | 管理費用 | 75, 459) | $\left($ | 6) | $\left($ | 76, 511) | ( | 6) | |
| 6900 | 營業淨損 | 67,879) | $\left($ | 5) | $\left($ | 116, 644) | $\left($ | 9) | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | 168,003) | $\left($ | 13) | $\left($ | 83, 174) | $\left($ | 6) | |
| 7010 | 其他收入(附註(六)27) | 45,596 | $\overline{4}$ | 7,058 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 7020 | 其他利益及損失(附註(六)28) | € | 128, 822) | $\left($ | 10) | 3,577 | - | ||
| 7050 | 財務成本(附註(六)30) | € | 84, 594) | € | 7) | $\left($ | 93, 949) | € | 7) |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額(附註(六)12) | 183) | 140 | ||||||
| 7900 | 稅前淨損 | $\overline{(\ }$ | 235, 882) | € | 18) | $\left($ | 199, 818) | $\left($ | 15) |
| 7950 | 所得稅費用(附註(六)31) | 6,461) | € | 1) | $\zeta$ | 5,595) | |||
| 8200 | 本期淨損 | 242, 343) | $\left($ | 19) | $\left($ | 205, 413) | $\left($ | 15) | |
| 8300 | 其他綜合損益淨額(附註(六)32) | 125, 125 | 10 | 2,572 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | ( | 2, 140) | 7,774 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 130, 499 | 10 | 5,086 | |||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價(損)益 | 1,914 | - | $\overline{(\ }$ | 2,082) | ||||
| 8372 | 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益之 | € | 5, 148) | $\overline{(\ }$ | 8, 206) | - 6 | 1) | ||
| 份額-備供出售金融資產未實現(損)益(附註(六)12) | |||||||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $($ \$ | 117, 218) | 9) | $($ \$ | 202, 841) | 15) | ||
| 淨損歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 母公司業主 | $($ \$ | 181, 312) | $($ \$ | 119, 777) | ||||
| 8620 | 非控制權益 | € | 61,031) | $\left($ | 85, 636) | ||||
| 8600 | 本期淨損 | $($ \$ | 242, 343) | $($ \$ | 205, 413) | ||||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $($ \$ | 114,639) | $($ \$ | 119, 483) | ||||
| 8720 | 非控制權益 | 2,579) | 83, 358) | ||||||
| 8700 | 綜合損益總額 | $($ \$ | 117, 218) | $($ \$ | 202, 841) | ||||
| 基本每股盈餘(元)(附註(六)33) | |||||||||
| 9750 | 本期淨損 | $($ \$ | 1.34) | \$ | 0.89) | ||||
(請參閱合併財務報告附註)
會計主管: 麻斯
氏國105年及出售日常日 12月31日 恩其子公司 Lip 五益紡織股科補漏
歸屬於母公司業主之權益
| 归 |
|---|
| 午 |
| 黏 椭 |
| 萣 |
| 현 |
| 跚 |
| 综 | 留盈餘 | 其他權益 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ш 項 |
股本 | 資本公積 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 財務報表換算 之兄换差額 國外營運機 |
蒲供出售金融 資產未實現 (損)益 |
庫藏股票 | 盂 總 |
非控制權益 | 權益總額 | ||||
| 04.1.1餘額 | $$1, 353, 430$ $$701$ | \$580,567 | \$524,189 | ల | 36, 124) | అ | 43,840) | (39,056) | \$1,321,489 | (3135, 318) | \$1,186,171 | ||
| 本期净损 | J | 119, 777 | l | 119, 777) | 85, 636) | 205, 413 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | J | 7,774 | 2,808 | 10,288) | I | 294 | 2,278 | 2,572 | |||||
| 104,12.31餘額 | 1,353,430 | 701 | 580, 567 | 636, 192) | 33, 316) | 54, 128) | 9,056 | 1,202,006 | 218,676) | 983, 330 | |||
| 本期净损 | J | 181, 312) | ı | 181, 312) | 61,031) | 242, 343) | |||||||
| 本期其他綜合損益 | 2,140) | 72,047 | 3,234) | 66,673 | 58,452 | 125, 125 | |||||||
| 非控制權益減少 | ١ | 43, 413) | 43, 413) | ||||||||||
| 105.12.31餘額 | $\frac{1, 353, 430}{2}$ | $\begin{array}{c c} \hline \text{0} & 701 \end{array}$ | I 55 580, 56 ⇔ |
(8819, 644) | ₩ | 38, 731 | అ | 57, 362) | (3.9,056) | \$1,087,367 | $($ \$ 264, 668) | ⇔ | 822,699 |
(請參閱合併財務報告附註)
| 立益紡織月 | 其子公司 |
|---|---|
| 民國105年 | 至12月31日 |
Contract Contract
單位:新臺幣仟元
| 項 目 |
105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||||
| 税前淨損 | $($ \$ | 235, 882) | ( | 199, 818) |
| 調整項目: | ||||
| 不影響現流之收益費損科目 | ||||
| 折舊費用 | 66,848 | 77,768 | ||
| 攤提費用 | 16, 455 | 19, 252 | ||
| 呆帳費用提列(轉列收入)數 | ( | 81) | 12,576 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損失(利益) | 879 | € | 1, 701) | |
| 處分投資利益 | Ç | 581) | $\left($ | 640) |
| 利息費用 | 84, 594 | 93, 949 | ||
| 利息收入 | ( | 6, 522) | $\zeta$ | 3,108) |
| 股利收入 | Ç | 1,009 | $\left($ | 578) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損(益)之份額 | 183 | $\left($ | 140) | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | C | 4,749) | ||
| 與營業活動相關之流動資產/負債變動數 | ||||
| 應收票據(增加)減少 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 9,076) | 4,938 | |
| 應收票據一關係人增加 | ( | 7,273) | $\left($ | 271) |
| 應收帳款減少 | 52, 166 | 53, 496 | ||
| 應收帳款一關係人(增加)減少 | 7, 457 | $\left($ | 999) | |
| 其他應收款(增加)減少 | ( | 11, 549) | 214, 960 | |
| 其他應收款-關係人增加 | $\overline{(\ }$ | 14,562) | $\left($ | 6, 561) |
| 存貨(增加)減少 | 76, 357 | $\left($ | 65,640) | |
| 預付款項(增加)減少 | 80,596 | € | 43,086) | |
| 催收款(增加)減少 | 24, 524 | C | 6, 340) | |
| 其他流動資產增加 | $\zeta$ | 2,122) | $\left($ | 1, 200) |
| 其他金融資產(增加)減少 | 86, 926 | $\left($ | 65, 947) | |
| 應付票據減少 | $\big($ | 12,817) | $\left($ | 11,443) |
| 應付票據一關係人增加(減少) | $\big($ | 7,418) | 234 | |
| 應付帳款增加(減少) | $\overline{C}$ | 54, 813) | 49, 525 | |
| 應付帳款一關係人增加(減少) | 311 | $\left($ | 4,446) | |
| 其他應付款減少 | $\overline{C}$ | 32, 260) | $\left($ | 103, 391) |
| 負債準備增加(減少) | 13,985 | $\left($ | 338) | |
| 預收款項減少 | 22, 794) | 104, 625) | ||
| 其他流動負債減少 | 24,637) | 451) | ||
| 淨確定福利負債減少 | 13,774) | 3,649) | ||
| 營運產生之現金 | 54, 111 | 102, 423) | ||
| 收取之利息 | 6,982 | 3,834 | ||
| 收取之股利 | 1,009 | 578 | ||
| 支付之利息 | 82, 924) | € | 93, 748) | |
| 支付之所得稅 | 6, 911) | 1, 256) | ||
| 營業活動之淨現金流出 | 27,733) | 193, 015) | ||
| 投資活動之現金流量: | |||
|---|---|---|---|
| 處分原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 41,290 | 885 | |
| 備供出售金融資產減資退回股款 | 800 | ||
| 取得以成本衡量之金融資產 | 2,316) | - ( | 2,064) |
| 取得不動產、廠房及設備 | 34, 298) | - ( | 5,430) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 20,802 | ||
| 預付設備款增加 | 3,733) | ||
| 存出保證金減少 | 23,081 | 14, 754 | |
| 其他非流動資產增加 | 7,106) | 19, 141) | |
| 投資活動之淨現金流入 | 20,651 | 6,873 | |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| 短期借款增加(減少) | 19, 378 | € | 324, 168) |
| 應付短期票券增加 | 30,000 | ||
| 舉借長期借款 | 427,600 | ||
| 償還長期借款 | 87, 575) | ||
| 存入保證金增加(減少) | 578) | 1,309 | |
| 其他應付款-關係人資金融通增加(減少) | 41,959) | 36, 725 | |
| 非控制權益變動 | (43, 413) | ||
| 籌資活動之淨現金流入(出) | 154, 147) | 171, 466 | |
| 匯率影響數 | 153,048 | 2, 287 | |
| 本期現金及約當現金減少數 | 8,181) | 12, 389) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 52, 233 | 64, 622 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | 44,052 | 52, 233 | |
(請參閱合併財務報告附註)
董事長:
【注射】 會計主管:
立益紡織股份有限公司
單位:新台幣元
$($819,644,051)$
| 期初待彌補虧損 | $(\$636,192,845)$ |
|---|---|
| 減: 一〇五年稅後淨損 | (181,312,060) |
| 減:其他綜合損益(確定福利計劃之 精算損益-105年度): |
(2,139,146) |
期末待彌補虧損
負責人:
立益紡織股份有限公司 取得或處分資產處理準則對照表
| 依主管機關 一、目的及法令依據: 一、目的及法令依據: 為加強本公司資產管理及充分公開揭露之為加強本公司資產管理及充分公開揭露之 規定修訂 目的, 爰依證券交易法第三十六條之一規定 目的, 爰依證券交易法第三十六條之一規 及金融監督管理委員會106年2月9日金管定及金融監督管理委員會102年12月30 證一字第10600012965 號令規定,修訂本處 日金管證一字第1020053073號令規定,修 訂本處理程序。 埋程序。 依主管機關 四、交易條件之決定程序: 四、交易條件之決定程序: $(-) \rightarrow \cdot \cdot \cdot \cdot \cdot \cdot \cdot$ 規定修訂 $(-) \cdot \cdot \cdot \cdot \cdot \cdot \cdot \cdot$ (二) 取得或處分不動產或設備,除與政 (二)取得或處分不動產或設備,除與政府 府機構交易、自地委建或取得、處 機關交易、自地委建或取得、處分供 分供營業使用之設備者外,交易金 營業使用之設備者外,交易金額達公 額達公司實收資本額百分之二十 司實收資本額百分之二十或新台幣 或新台幣三億元以上者,應於事實 三億元以上者,應於事實發生日前取 發生日前取得專業估價者出具之 得專業估價者出具之估價報告,並符 估價報告,並符合下列規定: 合下列規定: (三)、・・・・・・ $(\equiv)$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $(\mathbb{Z})\setminus\cdots\cdots\cdots$ $(\mathbb{Z})\setminus\cdots\cdots\cdots\mathbb{Z}$ (五) 本公司取得或處分會員證或無形 (五)本公司取得或處分會員證或無形資 資產交易金額達本公司實收資本 產交易金額達本公司實收資本額百 額百分之二十或新臺幣三億元以 分之二十或新臺幣三億元以上者,除 上者,除與政府機構交易外,應於 與政府機關交易外,應於事實發生日 事實發生日前洽請會計師就交易 前洽請會計師就交易價格之合理性 價格之合理性表示意見,會計師並 表示意見,會計師並應依會計研究發 應依會計研究發展基金會所發布 展基金會所發布之審計準則公報第 之審計準則公報第二十號規定辦 二十號規定辦理。 理。 $(\frac{1}{\sqrt{\lambda}}) \cdot \cdot \cdot \cdot \cdot \cdot \cdot \cdot$ (七)本公司向關係人取得或處分不動產, (六) (七) 本公司向關係人取得或處分不動 或與關係人取得或處分不動產外之 產,或與關係人取得或處分不動產 其他資產且交易金額達公司實收資 外之其他資產且交易金額達公司 本額百分之二十、總資產百分之十或 實收資本額百分之二十、總資產百 新臺幣三億元以上者,除買賣公債、 分之十或新臺幣三億元以上者,除 附買回、賣回條件之債券、申購或買 買賣公債、附買回、賣回條件之債 回國內證券投資信託事業發行之貨 券、申購或贖回國內貨幣市場基金 幣市場基金外,應將下列資料提交董 外,應將下列資料提交董事會通過 事會通過及監察人承認後,始得簽訂 及監察人承認後,始得簽訂交易契 交易契約及支付款項: 約及支付款項: $(\wedge) \cdot \cdot \cdot \cdot \cdot \cdot \cdot \cdot$ $(\lambda)$ $(\mathcal{H})$ $\cdots$ $\cdots$ $\cdots$ $\cdots$ $(+)\cdot\cdot\cdot\cdot\cdot\cdot\cdot\cdot$ $(\hbar)$ $\bullet\quad\bullet\quad\bullet\quad\bullet\quad\bullet\quad\bullet\quad\bullet\quad\circ$ $(+)$ |
修正後條文 | 原條文 | 内容 |
|---|---|---|---|
| 修正後條文 | 原條文 | 內容 |
|---|---|---|
| (十一)本公司辦理合併、分割、收購或股份 (十一)、本公司辦理合併、分割、收購或 | ||
| 受讓,應於召開董事會決議前,委請 | 股份受讓,應於召開董事會決議 | |
| 會計師、律師或證券承銷商就換股比 | 前,委請會計師、律師或證券承 | |
| 例、收購價格或配發股東之現金或其 | 銷商就換股比例、收購價格或配 | |
| 他財產之合理性表示意見,提報董事 | 發股東之現金或其他財產之合 | |
| 會討論通過。 | 理性表示意見,提報董事會討論 | |
| 但本公司合併其直接或間接持有 | 通過。 | |
| 百分之百已發行股份或資本總額之 | ||
| 子公司,或其直接或間接 持有百分 | ||
| 之百已發行股份或資本總額之子公 | ||
| 司間之合併,得免取得前開專家出 | ||
| 具之合理性意見。 | ||
| 六、公告申報程序: | 六、公告申報程序: | 依主管機關 |
| (一)公告標準及程序: | (一)公告標準及程序: | 規定修訂 |
| 本公司取得或處分資產,有下列情 | 本公司取得或處分資產,有下列情 | |
| 形者,應按性質依規定格式,於事 | 形者,應按性質依規定格式,於事 實發生之即日起算二日內將相關 |
|
| 實發生之即日起算二日內將相關資 訊於行政院金融監督管理委員會指 |
資訊於行政院金融監督管理委員 | |
| 定網站辦理公告申報: | 會指定網站辦理公告申報: | |
| 1. 向關係人取得或處分不動產,或與 | 1. 向關係人取得或處分不動產,或 | |
| 關係人為取得或處分不動產外之 | 與關係人為取得或處分不動產外 | |
| 其他資產且交易金額達公司實收 | 之其他資產且交易金額達公司實 | |
| 資本額百分之二十、總資產百分之 | 收資本額百分之二十、總資產百 | |
| 十或新臺幣三億元以上。但買賣公 | 分之十或新臺幣三億元以上。但 | |
| 債、附買回、賣回條件之債券、申 | 買賣公債、附買回、賣回條件之 | |
| 購或買回國內證券投資信託事業 | 債券、申購或贖回國內貨幣市場 | |
| 發行之貨幣市場基金,不在此限。 | 基金,不在此限。 | |
| 2. | 2. | |
| $3_{-}$ | 3. | |
| 4. 取得或處分之資產種類屬供營業 | 4. 除前三款以外之資產交易、金融 | |
| 使用之設備,且其交易對象非為關 | 機構處分債權或從事大陸地區投 | |
| 係人,交易金額並達下列規定之 | 資,其交易金額達本公司實收資 | |
| — : | 本額百分之二十或新臺幣三億元 | |
| (1)實收資本額未達新臺幣一百億 | 以上者。但下列情形不在此限: | |
| 元之公開發行公司,交易金額 | $(1)$ 買賣公債。 (2)以投資為專業,於海內外證券 |
|
| 達新臺幣五億元以上。 (2)實收資本額達新臺幣一百億元 |
交易所或證券商營業處所所 | |
| 以上之公開發行公司,交易金 | 為之有價證券買賣,或證券商 | |
| 額達新臺幣十億元以上。 | 於初級市場認購及依規定認 | |
| 5. 經營營建業務之公開發行公司取 | 購之有價證券。 | |
| 得或處分供營建使用之不動產且 | (3)買賣附買回、賣回條件之債 | |
| 其交易對象非為關係人, 交易金額 | 券、申購或贖回國內貨幣市場 | |
| 達新臺幣五億元以上。 | 基金。 |
| 修正後條文 | 原條文 | 内容 |
|---|---|---|
| 6. 以自地委建、租地委建、合建分 | (4)取得或處分之資產種類屬供 | |
| 屋、合建分成、合建分售方式 取 | 营業使用之機器設備且其交 | |
| 得不動產,公司預計投入之交易金 | 易對象非為關係人,交易金額 | |
| 額達新臺幣五億元以上。 | 未達新臺幣五億元以上。 | |
| 7. 除前6款以外之資產交易、金融機 | (5)經營營建業務之公開發行公 | |
| 構處分債權或從事大陸地區投 | 司取得或處分供營建使用之 | |
| 資,其交易金額達公司實收資本額 | 不動產且其交易對象非為關 | |
| 百分之二十或新臺幣三億元以 | 係人,交易金額未達新臺幣五 | |
| 上。但下列情形不在此限: | 億元以上。 | |
| $(1)$ 買賣公債。 | (6)以自地委建、租地委建、合建 | |
| (2)以投資為專業,於海內外證券 | 分屋、合建分成、合建分售方 | |
| 交易所或證券商營業處所所為 | 式取得不動產,本公司預計投 | |
| 之有價證券買賣,或於 國內 初 | 入之交易金額未達新臺幣五 | |
| 級市場認購募集發行之普通公 | 億元以上。 | |
| 司債及未涉及股權之一般金融 | 前項交易金額依下列方式計 | |
| 債券,或證券商因承銷業務需 | 算之: | |
| 要、擔任興櫃公司輔導推薦證 | a、每筆交易金額。 | |
| 券商依財團法人中華民國證券 | b、一年內累積與同一相對人 | |
| 櫃檯買賣中心規定認購之有價 | 取得或處分同一性質標的 | |
| 證券。 | 交易之金額。 | |
| (3)買賣附買回、賣回條件之債 | c、一年內累積取得或處分(取 | |
| 券、申購或買回國內證券投資 | 得、 處分分別累積)同一開 | |
| 信託事業發行之貨幣市場基 | 發計畫不動產之金額。 | |
| 金。 | d、一年內累積取得或處分(取 | |
| 前項交易金額依下列方式計算 | 得、 處分分別累積)同一有 | |
| 之: | 價證券之金額。 前項所稱一年內係以本次交易事 |
|
| a、每筆交易金額。 b、一年內累積與同一相對人取 |
實發生之日為基準,往前追溯推 | |
| 得或處分同一性質標的交 | 算一年,已依本處理程序規定公 | |
| 易之金額。 | 告部分免再計入。 | |
| c、一年內累積取得或處分(取 | 本公司應按月將本公司及其非屬 | |
| 得、處分分別累積)同一開 | 國內公開發行公司之子公司截至 | |
| 發計畫不動產之金額。 | 上月底止從事衍生性商品交易之 | |
| d、一年內累積取得或處分(取 | 情形依規定格式,於每月十日前 | |
| 得、處分分別累積)同一有 | 輸入本會指定之資訊申報網站。 | |
| 價證券之金額。 前項所稱 | 本公司依規定應公告項目如於公 | |
| 一年內係 以本次交易事實 | 告時有錯誤或缺漏而應予補正 | |
| 發生之日為基準,往前追溯 | 時。 | |
| 推算一年,已依本準則規定 | 本公司取得或處分資產,應將相 | |
| 公告部分免再計入。 | 關契約、議事錄、備查簿、估價 | |
| 前項所稱一年內係 以本次交易事 | 報告、會計師、律師或證券承銷 | |
| 實發生之日為基準,往前追溯推算 | 商之意見書備置於本公司,除其 | |
| 一年,已依本準則規定公 告部分 | 他法律另有規定者外,至少保存 |
| 修正後條文 | 原條文 | 內容 |
|---|---|---|
| 免再計入。 | 五年。 | |
| 本公司應按月將本公司及其非屬 | ||
| 國內公開發行公司之子公司截至 | ||
| 上月底止從事衍 生性商品交易之 | ||
| 情形依規定格式,於每月十日前輸 | ||
| 入本會指定之資訊申報網站。 | ||
| 本公司依規定應公告項目如於公 | ||
| 告時有錯誤或缺漏而應予補正 | ||
| 時,應於知悉之即日起算二日內將 | ||
| 全部項目重行公告申報。 | ||
| 本公司取得或處分資產,應將相關 | ||
| 契約、議事錄、備查簿、估價報告、 | ||
| 會計師、律師或 證券承銷商之意 | ||
| 見書備置於本公司,除其他法律另 | ||
| 有規定者外,至少保存五年。 |