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KYE Interim / Quarterly Report 2026
52033_rns_2026-05-15_3d47f012-363c-430a-822f-c4e09ba86419.pdf
Interim / Quarterly Report
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股票代碼：2365
昆盈企業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國115及114年第1季
地址：新北市三重區重新路五段492號
電話：(02)2995-6645
- 1 -
§目 錄§
| 項 | 目 | 頁 | 次 | 財務報告 | 報告號 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、封 面 | 1 | - | |||
| 二、目 錄 | 2 | - | |||
| 三、會計師核閱報告 | 3～4 | - | |||
| 四、合併資產負債表 | 5 | - | |||
| 五、合併綜合損益表 | 6～7 | - | |||
| 六、合併權益變動表 | 8 | - | |||
| 七、合併現金流量表 | 9～10 | - | |||
| 八、合併財務報告附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 11 | 一 | |||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | 二 | |||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 11～13 | 三 | |||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 13～14 | 四 | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 14 | 五 | |||
| (六)重要會計項目之說明 | 15～40 | 六～二六 | |||
| (七)關係人交易 | 40～42 | 二七 | |||
| (八)質抵押之資產 | 42 | 二八 | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 43 | 二九 | |||
| (十)重大之災害損失 | - | - | |||
| (十一)重大之期後事項 | - | - | |||
| (十二)其 他 | 43～45 | 三十 | |||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 45、48～51 | 三一 | |||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 45、52 | 三一 | |||
| 3.大陸投資資訊 | 45～46、53 | 三一 | |||
| (十四)部門資訊 | 46～47 | 三二 |
- 2 -
Deloitte.
勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所
110421 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche
20F, Taipei Nan Shan Plaza
No. 100, Songren Rd.,
Xinyi Dist., Taipei 110421, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988
Fax: +886 (2) 4051-6888
www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
昆盈企業股份有限公司 公鑑：
前言
昆盈企業股份有限公司及子公司民國115年及114年3月31日之合併資產負債表，暨民國115年及114年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註十一所述，列入上開合併財務報表之部分非重要子公司之同期間財務報表未經會計師核閱，其民國115年及114年3月31日之資產總額分別為新台幣317,642仟元及766,421仟元，分別占合併資產總額之 $9\%$ 及 $21\%$ ，負債總額分別為新台幣2,644仟元及3,804仟元，分別占合併負債總額之 $0.6\%$ 及 $0.8\%$ ；其民國115年及114年1月1日至3月31日之綜合損益總額分別為新台幣利益196仟元及損失333仟元，分別占合併綜合損益總額之 $0.4\%$ 及 $(0.6\%)$ 。又如合併財務報告附註十二所述，民國115年及114年3
月31日採用權益法之投資餘額分別為新台幣393,436仟元及389,691仟元，及其民國115年及114年1月1日至3月31日認列之投資損益分別為新台幣利益8,327仟元及損失3,314仟元，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告認列。另合併財務報告附註三一所述轉投資事業相關資訊，其與前述部分非重要子公司及被投資公司有關之資訊亦未經會計師核閱。
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及被投資公司之財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達昆盈企業股份有限公司及子公司民國115年及114年3月31日之合併財務狀況，暨民國115年及114年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師 吳美慧
會計師 吳鈞麟
證券暨期貨管理委員會核准文號
台財證六字第0920123784號
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第1130349292號
中華民國115年5月13日
見盈会
31日及3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | $ 1,333,666 | 37 | $ 1,135,920 | 32 | $ 1,331,946 | 36 |
| 1110 | 透過揚益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註七) | 531 | - | 396 | - | 44,138 | 1 |
| 1120 | 透過其他綜合揚益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註八) | 57,832 | 2 | 48,721 | 2 | 10,898 | - |
| 1136 | 按攤額後成本衡量之金融資產-流動(附註六) | 99,468 | 3 | 267,470 | 8 | 221,664 | 6 |
| 1170 | 應收票據及帳款(附註九、二一及二七) | 85,499 | 2 | 110,513 | 3 | 105,930 | 3 |
| 1200 | 其他應收款 | 2,434 | - | 2,263 | - | 8,119 | - |
| 1220 | 本期所得稅資產(附註四) | 6,067 | - | 10,146 | - | 241 | - |
| 130X | 存貨(附註十) | 106,818 | 3 | 111,478 | 3 | 104,681 | 3 |
| 1470 | 其他流動資產 | 95,329 | 3 | 75,652 | 2 | 56,878 | 2 |
| 11XX | 流動資產總計 | 1,787,644 | 50 | 1,762,559 | 50 | 1,884,495 | 51 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1517 | 透過其他綜合揚益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註八) | 146,748 | 4 | 144,612 | 4 | 113,627 | 3 |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十二) | 393,436 | 11 | 380,509 | 11 | 389,691 | 11 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十三及二八) | 633,822 | 18 | 636,108 | 18 | 641,281 | 18 |
| 1755 | 使用權資產(附註十四) | 39,523 | 1 | 42,361 | 1 | 52,071 | 1 |
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註十五及二八) | 467,522 | 13 | 463,436 | 13 | 463,292 | 13 |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四) | 56,043 | 2 | 57,619 | 2 | 84,321 | 2 |
| 1975 | 淨確定福利資產-非流動(附註四及十九) | 2,254 | - | 2,125 | - | 973 | - |
| 1990 | 其他非流動資產(附註二九) | 50,076 | 1 | 50,630 | 1 | 42,867 | 1 |
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,789,424 | 50 | 1,777,400 | 50 | 1,788,123 | 49 |
| 1XXX | 資產總計 | $ 3,577,068 | 100 | $ 3,539,959 | 100 | $ 3,672,618 | 100 |
| 代碼負債及權益 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 2130 | 合約負債-流動(附註二一) | $ 48,588 | 1 | $ 43,800 | 1 | $ 22,405 | 1 |
| 2170 | 應付票據及帳款(附註十七) | 36,021 | 1 | 31,765 | 1 | 43,874 | 1 |
| 2200 | 其他應付款(附註十八及二七) | 56,778 | 2 | 76,334 | 2 | 60,920 | 2 |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四) | 338 | - | 302 | - | 34,644 | 1 |
| 2280 | 租賃負債-流動(附註十四) | 11,396 | - | 11,301 | 1 | 11,650 | - |
| 2320 | 一年內到期之長期借款(附註十六及二八) | 11,014 | - | 10,967 | - | 10,822 | - |
| 2399 | 其他流動負債 | 14,923 | 1 | 15,636 | 1 | 13,796 | - |
| 21XX | 流動負債總計 | 179,058 | 5 | 190,105 | 6 | 198,111 | 5 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 | 長期借款(附註十六及二八) | 199,567 | 6 | 202,704 | 6 | 211,968 | 6 |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四) | 19,084 | - | 16,657 | - | 26,234 | 1 |
| 2580 | 租賃負債-非流動(附註十四) | 32,655 | 1 | 35,552 | 1 | 44,745 | 1 |
| 2670 | 其他非流動負債-其他(附註二七) | 2,606 | - | 1,973 | - | 2,284 | - |
| 25XX | 非流動負債總計 | 253,912 | 7 | 256,886 | 7 | 285,231 | 8 |
| 2XXX | 負債總計 | 432,970 | 12 | 446,991 | 13 | 483,342 | 13 |
| 歸屬於本公司業主之權益(附註二十) | |||||||
| 股本 | |||||||
| 3110 | 普通股 | 2,215,285 | 62 | 2,215,285 | 63 | 2,215,285 | 60 |
| 3200 | 資本公積 | 227,635 | 7 | 227,517 | 6 | 227,448 | 6 |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 473,403 | 13 | 473,403 | 14 | 458,944 | 13 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 539,415 | 15 | 539,415 | 15 | 623,883 | 17 |
| 3350 | 未分配盈餘(附註八) | 216,227 | 6 | 185,689 | 5 | 195,768 | 5 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 1,229,045 | 34 | 1,198,507 | 34 | 1,278,595 | 35 |
| 3400 | 其他權益(附註八) | ( 571,125) | ( 16) | ( 591,390) | ( 17) | ( 566,187) | ( 15) |
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | 3,100,840 | 87 | 3,049,919 | 86 | 3,155,141 | 86 |
| 36XX | 非控制權益 | 43,258 | 1 | 43,049 | 1 | 34,135 | 1 |
| 3XXX | 權益總計 | 3,144,098 | 88 | 3,092,968 | 87 | 3,189,276 | 87 |
| 負債與權益總計 | $ 3,577,068 | 100 | $ 3,539,959 | 100 | $ 3,672,618 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年5月13日核閱報告）
董事長：卓世坤
經理人：李百祥
會計主管：高安民
李百祥
昆盈企業股份有限公司
合资企业
民國115年及114年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
| 代碼 | 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 營業收入(附註二一及二七) | |||||
| 4100 | 銷貨收入 | $ 240,691 | 100 | $ 233,342 | 100 |
| 4800 | 其他營業收入 | 1,100 | - | 1,080 | - |
| 4000 | 營業收入合計 | 241,791 | 100 | 234,422 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十及二二) | 146,853 | 61 | 143,372 | 61 |
| 5900 | 營業毛利 | 94,938 | 39 | 91,050 | 39 |
| 營業費用(附註九、十九、二二及二七) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 30,277 | 13 | 27,033 | 12 |
| 6200 | 管理費用 | 52,001 | 21 | 54,981 | 23 |
| 6300 | 研究發展費用 | 1,838 | 1 | 2,000 | 1 |
| 6450 | 預期信用減損迴轉利益 | ( 6,804) | ( 3) | ( 460) | - |
| 6000 | 營業費用合計 | 77,312 | 32 | 83,554 | 36 |
| 6900 | 營業淨利 | 17,626 | 7 | 7,496 | 3 |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7020 | 其他利益及損失(附註十二、二二、二七及三十) | 6,207 | 3 | 12,012 | 5 |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額(附註十二) | 8,327 | 3 | ( 3,314) | ( 1) |
| 7100 | 利息收入 | 6,233 | 3 | 9,027 | 4 |
| 7510 | 利息費用 | ( 1,499) | ( 1) | ( 1,644) | ( 1) |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 19,268 | 8 | 16,081 | 7 |
| 7900 | 稅前淨利 | 36,894 | 15 | 23,577 | 10 |
| 7950 | 所得稅費用(附註四及二三) | 6,272 | 2 | 7,734 | 3 |
| 8200 | 本期淨利 | 30,622 | 13 | 15,843 | 7 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 其他綜合損益 | ||||||
| 不重分類至損益之項目： | ||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | $ 1,175 | - | $ 28,810 | 13 | |
| 8320 | 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益之份額(附註十二) | ( 438 ) | - | ( 2,018 ) | ( 1 ) | |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅(附註二三) | 120 | - | 403 | - | |
| 8310 | 857 | - | 27,195 | 12 | ||
| 後續可能重分類至損益之項目： | ||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 17,612 | 7 | 15,572 | 6 | |
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益份額(附註十二) | 4,320 | 2 | 1,557 | 1 | |
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅(附註二三) | ( 2,399 ) | ( 1 ) | ( 2,194 ) | ( 1 ) | |
| 8360 | 19,533 | 8 | 14,935 | 6 | ||
| 8300 | 其他綜合損益淨額 | 20,390 | 8 | 42,130 | 18 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 51,012 | 21 | $ 57,973 | 25 | |
| 淨利歸屬於： | ||||||
| 8610 | 本公司業主 | $ 30,725 | 13 | $ 16,035 | 7 | |
| 8620 | 非控制權益 | ( 103 ) | - | ( 192 ) | - | |
| 8600 | $ 30,622 | 13 | $ 15,843 | 7 | ||
| 綜合損益總額歸屬於： | ||||||
| 8710 | 本公司業主 | $ 50,803 | 21 | $ 57,869 | 25 | |
| 8720 | 非控制權益 | 209 | - | 104 | - | |
| 8700 | $ 51,012 | 21 | $ 57,973 | 25 | ||
| 每股盈餘(附註二四) | ||||||
| 9710 | 基本 | $ 0.14 | $ 0.07 | |||
| 9810 | 稀釋 | $ 0.14 | $ 0.07 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年5月13日核閱報告）
董事長：卓世坤
經理人：李百祥
會計主管：高安民
昆盈会
民國115年及114年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 股 | 本 | 資本公積 | 保留 | 最 | 其他權益 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法文盈餘公積 | 備註 | 本分配盈餘 | 通過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益 | 總計 | 非控制權益 | |||||||
| 特別盈餘公積 | 本分配盈餘 | 之兌換差額 | 金融資產未實現評價損益 | ( $ 613,732 ) | $ 3,097,272 | |||||||
| A1 | 114年1月1日餘額 | $ 2,215,285 | $ 227,448 | $ 458,944 | $ 623,883 | $ 161,496 | $ 23,948 | |||||
| D1 | 114年1月1日至3月31日淨利 | - | - | - | - | 16,035 | - | - | 16,035 | ( 192 ) | 15,843 | |
| D3 | 114年1月1日至3月31日其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 14,645 | 27,189 | 41,834 | 296 | 42,130 | |
| D5 | 114年1月1日至3月31日綜合損益總額 | - | - | - | - | 16,035 | 14,645 | 27,189 | 57,869 | 104 | 57,973 | |
| Q1 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | - | 18,237 | - | ( 18,237 ) | - | - | - | |
| Z1 | 114年3月31日餘額 | $ 2,215,285 | $ 227,448 | $ 458,944 | $ 623,883 | $ 195,768 | $ 38,593 | ($ 604,780) | $ 3,155,141 | $ 34,135 | $ 3,189,276 | |
| A1 | 115年1月1日餘額 | $ 2,215,285 | $ 227,517 | $ 473,403 | $ 539,415 | $ 185,689 | ($ 5,151) | ($ 586,239) | $ 3,049,919 | $ 43,049 | $ 3,092,968 | |
| C7 | 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | - | 118 | - | - | - | - | - | 118 | - | 118 | |
| D1 | 115年1月1日至3月31日淨利 | - | - | - | - | 30,725 | - | - | 30,725 | ( 103 ) | 30,622 | |
| D3 | 115年1月1日至3月31日其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 19,224 | 854 | 20,078 | 312 | 20,390 | |
| D5 | 115年1月1日至3月31日綜合損益總額 | - | - | - | - | 30,725 | 19,224 | 854 | 50,803 | 209 | 51,012 | |
| Q1 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | - | ( 187 ) | - | 187 | - | - | - | |
| Z1 | 115年3月31日餘額 | $ 2,215,285 | $ 227,635 | $ 473,403 | $ 539,415 | $ 216,227 | $ 14,073 | ($ 585,198) | $ 3,100,840 | $ 43,258 | $ 3,144,098 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱動業票信聯合會計師事務所民國115年5月13日核閱報告）
董事長：卓世坤
經理人：李百祥
會計主管：高安民
昆盈企業股份有限公司
合併
民國115年及114年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 115年1月1日 至3月31日 | 114年1月1日 至3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A00010 | 本期稅前淨利 | $ 36,894 | $ 23,577 |
| A20010 | 收益費損項目: | ||
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | ( 8,327) | 3,314 |
| A20300 | 預期信用減損迴轉利益 | ( 6,804) | ( 460) |
| A20100 | 折舊費用 | 6,498 | 6,517 |
| A21200 | 利息收入 | ( 6,233) | ( 9,027) |
| A29900 | 存貨淨變現價值回升利益 | ( 3,634) | ( 1,276) |
| A20900 | 利息費用 | 1,499 | 1,644 |
| A20200 | 攤銷費用 | 1,230 | 724 |
| A24100 | 未實現外幣兌換(利益)損失一淨額 | ( 699) | 15 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨(利益)損失 | ( 135) | 2,361 |
| A22500 | 報廢不動產、廠房及設備損失 | 1 | - |
| A29900 | 廉價購買利益 | - | ( 2,337) |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31130 | 應收票據及帳款 | 31,211 | ( 11,778) |
| A31180 | 其他應收款 | ( 222) | ( 5,204) |
| A31200 | 存 貨 | 8,294 | 27,620 |
| A31240 | 其他流動資產 | ( 23,668) | 1,576 |
| A32240 | 淨確定福利資產 | ( 129) | ( 131) |
| A32125 | 合約負債 | 4,709 | ( 10,181) |
| A32150 | 應付票據及帳款 | 3,643 | 5,520 |
| A32180 | 其他應付款 | ( 19,766) | ( 9,459) |
| A32230 | 其他流動負債 | ( 743) | ( 911) |
| A33000 | 營運產生之現金 | 23,619 | 22,104 |
| A33100 | 收取之利息 | 6,302 | 13,522 |
| A33500 | 支付之所得稅 | ( 163) | ( 199) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 29,758 | 35,427 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | $ 172,322 | $ 279,784 |
| B00010 | 取得透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產 | ( 11,952) | ( 7,444) |
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產 | 3,686 | 72,054 |
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ( 1,523) | ( 218,622) |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | ( 798) | ( 22,524) |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | ( 537) | ( 13,665) |
| B03800 | 存出保證金減少 | 121 | 363 |
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金
融資產 | - | ( 57,107) |
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡量之金
融資產 | - | 11,600 |
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | - | ( 6,563) |
| B05400 | 取得投資性不動產 | - | ( 33) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 | 161,319 | 37,843 |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| C01700 | 償還長期借款 | ( 3,090) | ( 3,019) |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | ( 2,803) | ( 2,871) |
| C05600 | 支付之利息 | ( 1,496) | ( 1,638) |
| C03000 | 存入保證金增加 | 633 | - |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | ( 6,756) | ( 7,528) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 13,425 | 8,613 |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加 | 197,746 | 74,355 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 1,135,920 | 1,257,591 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $1,333,666 | $1,331,946 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年5月13日核閱報告）
董事長：卓世坤
經理人：李百祥
會計主管：高安民
昆盈企業股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）
一、公司沿革
本公司設立於 72 年 11 月，原名昆盈企業有限公司，於 77 年 11 月變更組織為昆盈企業股份有限公司，80 年成為公開發行公司。本公司股票自 86 年 11 月 3 日起於台灣證券交易所上市買賣。
本公司主要從事於電腦滑鼠、鍵盤等電腦週邊產品、網路及安控相機等視訊影像產品與耳機揚聲器、遊戲機週邊等消費性電子產品之製造、加工及買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於 115 年 5 月 13 日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一) 初次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）（以下稱「IFRS 會計準則」）
適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則將不致造成本公司及子公司會計政策之重大變動。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則
| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日（註1） |
|---|---|
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 未 定 |
| IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」 | 2027 年 1 月 1 日（註2） |
| IFRS 19「不具公共課責性之子公司：揭露」 | 2027 年 1 月 1 日 |
| IAS 21 之修正「換算為高度通貨膨脹之表達貨幣」 | 2027 年 1 月 1 日 |
註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
- 11 -
註 2：金管會於 114 年 9 月 25 日宣布我國企業應自 117 年 1 月 1 日適用 IFRS 18，亦得於金管會認可 IFRS 18 後，選擇提前適用。
IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」及相關配套修正
IFRS 18 將取代 IAS 1「財務報表之表達」，該準則主要變動包括：
- 本公司及子公司應評估是否具有投資於特定類型之資產及提供融資予客戶之特定主要經營活動，據以將損益表之收益及費損項目分為營業、投資、籌資、所得稅及停業單位種類。
- 損益表應列報營業損益、籌資前稅前損益以及損益之小計及總計。
- 提供指引以強化彙總及細分規定：本公司及子公司須辨認個別交易或其他事項所產生之資產、負債、權益、收益、費損及現金流量，並以共同特性為基礎進行分類與彙總，俾使主要財務報表列報之各單行項目至少具有一項類似特性。具有非類似特性之項目於主要財務報表及附註中應予細分。本公司及子公司僅於無法找出較具資訊性之標示時，始將該等項目標示為「其他」。
- 增加管理階層定義之績效衡量之揭露：本公司及子公司於進行財務報表外之公開溝通，以及向財務報表使用者溝通管理階層對本公司及子公司整體財務績效某一層面之觀點時，應於財務報表單一附註揭露管理階層定義之績效衡量相關資訊，包括該衡量之描述、如何計算、其與 IFRS 會計準則明定之小計或總計之調節以及相關調節項目之所得稅與非控制權益影響等。
此外，IAS 7「現金流量表」進行以下配套修正：
- 本公司及子公司以間接法編製營業活動之現金流量時，應以營業損益作為調節起始點。
-
本公司及子公司收取之利息及股利應分類為投資活動，而支付之利息及股利應分類為籌資活動。若本公司及子公司經評估具有特定主要經營活動，須考量損益表中列報股利收入、利息收入及利息費用之種類，據以決定收取股利、收取利息及支付利息於現金流量表中之分類，惟上述各項現金流量僅能各自分類於現金流量表之單一活動中。
-
12 -
除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，本公司及子公司仍持續評估各號準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之其他影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
（一）遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRS 會計準則揭露資訊。
（二）編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利資產及負債外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：
- 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
- 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
- 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
（三）合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與本公司及子公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。
當本公司及子公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。本公司及子公司及非控制權益之帳面金
- 13 -
額已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於本公司業主。
當本公司及子公司喪失對子公司之控制時，處分損益係為下列兩者之差額：(1)所收取對價之公允價值與對前子公司之剩餘投資按喪失控制日之公允價值合計數，以及(2)前子公司之資產（含商譽）與負債及非控制權益按喪失控制日之帳面金額合計數。本公司及子公司對於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額，其會計處理係與本公司及子公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。
對前子公司剩餘投資係按喪失控制日之公允價值作為原始認列之金額。
子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十一「子公司」、附表四「被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊」附表及附表五「大陸投資資訊」附表。
(四) 其他重大會計政策
除下列說明外，請參閱 114 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。
1. 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對本期之重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。
2. 所得稅費用
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來源與 114 年度合併財務報告相同。
- 14 -
六、現金及約當現金
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | $ 2,980 | $ 2,689 | $ 2,320 |
| 銀行支票及活期存款 | 307,755 | 559,576 | 573,430 |
| 約當現金 | |||
| 定期存款 | 480,908 | 294,544 | 513,943 |
| 附買回商業本票 | 542,023 | 279,111 | 242,253 |
| $ 1,333,666 | $ 1,135,920 | $ 1,331,946 |
本公司及子公司於115年3月31日暨114年12月31日及3月31日持有原始到期日超過3個月之定期存款分別為99,468仟元、267,470仟元及221,664仟元，帳列按攤銷後成本衡量之金融資產－流動，定期存款、附買回商業本票及帳列按攤銷後成本衡量之金融資產－流動於資產負債表日之利率區間如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 定期存款 | 1.23%～3.88% | 1.23%～4.00% | 1.29%～4.37% |
| 附買回商業本票 | 1.41%～1.42% | 1.40%～1.41% | 1.53%～1.55% |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 | 1.65%～4.18% | 1.65%～4.18% | 1.65%～4.35% |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產－流動 | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | |||
| 非衍生金融資產 | |||
| 國內上市（櫃） | |||
| 普通股 | $ 531 | $ 396 | $ 10,763 |
| 基金受益憑證 | - | - | 33,375 |
| $ 531 | $ 396 | $ 44,138 |
八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 | |||
| 國內上市（櫃）普通股 | $ 57,832 | $ 48,721 | $ 10,898 |
（接次頁）
（承前頁）
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 非流動 | |||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||
| 價值衡量之權益工具投資 | |||
| 國外未上市（櫃）普通股 | $ 105,740 | $ 103,935 | $ 68,089 |
| 國內未上市（櫃）普通股 | 23,031 | 23,031 | 30,253 |
| 國內未上市（櫃）特別股 | 9,100 | 9,100 | 9,100 |
| 國內上市（櫃）普通股 | 8,877 | 8,546 | 6,185 |
| 合 計 | $ 146,748 | $ 144,612 | $ 113,627 |
本公司及子公司依中長期策略目的投資權益工具，並預期透過長期投資獲利。本公司及子公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
本公司及子公司於115年3月調整投資部位，而按公允價值3,686仟元處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，相關其他權益一透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損失187仟元則轉入保留盈餘。
本公司及子公司於114年2月調整投資部位，而按公允價值72,054仟元處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，相關其他權益一透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價利益18,237仟元則轉入保留盈餘。
九、應收票據及帳款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | $ 85,505 | $ 117,494 | $ 105,930 |
| 減：備抵損失 | ( 6 ) | ( 6,981 ) | - |
| $ 85,499 | $ 110,513 | $ 105,930 |
本公司及子公司對商品銷售之平均授信期間為60天，對未付款之應收帳款皆不予計息。
為減輕信用風險，本公司及子公司於必要情形下透過應收帳款保險以降低因拖欠產生之財物損失之風險，又管理階層設置授信額度之決定及授信核准以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，本公司及子公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失，可獲保險公司理賠之金額認列於備抵損失減項。據此，本公司管理階層認為本公司及子公司之信用風險已顯著減少。
本公司及子公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量GDP預測及產業展望。因本公司及子公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款帳齡天數訂定預期信用損失率。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本公司及子公司無法合理預期可回收金額，本公司及子公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。
本公司及子公司依準備矩陣衡量應收票據及帳款之備抵損失如下：
115年3月31日
| 未逾期 | 逾期 1～60天 | 逾期 61～90天 | 逾期 91～120天 | 逾期 121天以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | - | - | - | - | 100% | |
| 總帳面金額 | $ 79,412 | $ 5,475 | $ 612 | $ - | $ 6 | $ 85,505 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | - | - | - | - | ( 6) | ( 6) |
| 攤銷後成本 | $ 79,412 | $ 5,475 | $ 612 | $ - | $ - | $ 85,499 |
114年12月31日
| 未逾期 | 逾期 1～60天 | 逾期 61～90天 | 逾期 91～120天 | 逾期 121天以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0.22% | 2.07% | 30.00% | 65.13% | 3.84% | |
| 總帳面金額 | $ 85,682 | $ 19,211 | $ 4,297 | $ 7,809 | $ 495 | $117,494 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | ( 189) | ( 398) | ( 1,289) | ( 5,086) | ( 19) | ( 6,981) |
| 攤銷後成本 | $ 85,493 | $ 18,813 | $ 3,008 | $ 2,723 | $ 476 | $110,513 |
114年3月31日
| 逾期逾期逾期逾期逾期 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | 1～60天 | 61～90天 | 91～120天 | 121天以上 | 合計 | |
| 預期信用損失率 | - | - | - | - | - | - |
| 總帳面金額 | $ 94,197 | $ 8,330 | $ 3,397 | $ - | $ 6 | $105,930 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | - | - | - | - | - | - |
| 攤銷後成本 | $ 94,197 | $ 8,330 | $ 3,397 | $ - | $ 6 | $105,930 |
應收票據及帳款備抵損失之變動資訊如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 6,981 | $ 460 |
| 減：本期迴轉減損損失 | ( 6,804) | ( 460) |
| 減：本期實際沖銷 | ( 171) | - |
| 期末餘額 | $ 6 | $ - |
十、存貨
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 製成品 | $ 51,745 | $ 56,893 | $ 45,476 |
| 在製品 | 24,342 | 26,279 | 23,054 |
| 原物料 | 30,731 | 28,306 | 36,151 |
| $ 106,818 | $ 111,478 | $ 104,681 |
銷貨成本性質如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 已銷售之存貨成本 | $ 150,487 | $ 144,648 |
| 存貨淨變現價值回升利益 | ( 3,634) | ( 1,276) |
| | $ 146,853 | $ 143,372 |
存貨淨變現價值回升主係因提列跌價損失之存貨去化所致。
- 18 -
十一、子公司
(一) 列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||||
| 本公司 | 英屬開豐群島 Genius Holding Co., Ltd. | 投資控股 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | — |
| 仲強投資股份有限公司 | 投資業務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 註二及註三 | |
| 宏城投資股份有限公司 | 投資業務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 註二 | |
| 美國 KYE International Corporation | 電腦週邊、消費性電子及視訊影像產品之銷售 | — | — | 100.00% | 註一及註四 | |
| 昆盈企業(香港)股份有限公司 | 電腦週邊、消費性電子及視訊影像產品之銷售 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 註一 | |
| 台灣微米科技股份有限公司 | 數位影音產品之設計、加工及銷售 | 94.61% | 94.61% | 94.61% | — | |
| 新驅綠能股份有限公司 | 綠能開發 | 40.00% | 40.00% | — | 註一及註五 | |
| 英屬開豐群島 Genius Holding Co., Ltd. | 英屬維京群島 Globalink Holding Co., Ltd. | 投資控股 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 註一 |
| 香港 KYE Trade Co., Ltd. | 電腦週邊、消費性電子及視訊影像產品之銷售 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 註一 | |
| 台灣微米科技股份有限公司 | 英屬維京群島 KYE Inc. | 投資控股 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | — |
| 薩摩亞 Life Technologies Co., Ltd. | 投資控股 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 註一 | |
| DIGILIFE PTY LTD | 觀光事業及不動產開發業務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 註一及註六 | |
| MUFU TECHNOLOGIES CO., LTD. | 數位影音產品之銷售 | — | — | 96.01% | 註一及註七 | |
| 幕府移動科技股份有限公司 | 數位影音產品之銷售 | 90.00% | 90.00% | 90.00% | 註一 | |
| MUFU 株式企業 | 數位影音產品之銷售 | 100.00% | 100.00% | — | 註一及註八 | |
| 薩摩亞 Life Technologies Co., Ltd. | 香港微米科技有限公司 | 投資控股 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 註一 |
| 香港微米科技有限公司 | 麗攝光電(深圳)有限公司 | 數位影音產品之銷售 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 註一 |
| 英屬維京群島 KYE Inc. | 東莞昆盈電腦製品有限公司 | 電腦週邊、消費性電子及視訊影像產品之研發、製造及銷售 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 註九 |
註一：115年及114年1月1日至3月31日係非重要子公司，其財務報告未經會計師核閱。
註二：114年1月1日至3月31日係非重要子公司，其財務報告未經會計師核閱。
註三：仲強投資股份有限公司於114年3月辦理現金增資，本公司認購20,000仟股。
註四：美國KYE International Corporation已於114年6月停止營業並清算完畢，且辦理註銷登記完竣。
註五：本公司於114年10月投入資本12,000仟元與關聯企業投資設立新驅綠能股份有限公司，持股比例為 40% 。因本公司直接及間接持有該公司表決權之股份超過 50% ，故將其列為子公司。
- 19 -
註六：DIGILIFE PTY LTD 於 114 年 3 月辦理現金減資 AUD 3,000 仟元。
註七：MUFU TECHNOLOGIES CO., LTD. 於 114 年 8 月及 10 月分別辦理現金減資 THB 37,497 仟元及 THB 2,500 仟元；台灣微米科技股份有限公司於 114 年 12 月將其持有之 MUFU TECHNOLOGIES CO., LTD. 所有股權出售予非關係人，對該子公司喪失控制。
註八：台灣微米科技股份有限公司於 114 年 9 月設立其子公司 MUFU 株式会社，並投入資本 JPY 100,000 仟元。
註九：東莞昆盈電腦製品有限公司於 114 年 8 月辦理辦理減少註冊資本 HKD 13,000 仟元以彌補虧損。
(二) 未列入合併財務報告之子公司：無。
(三) 具重大非控制權益之子公司資訊：無。
十二、採用權益法之投資
投資關聯企業
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 具重大性之關聯企業 | |||
| 天明製藥股份有限公司 | |||
| (天明製藥公司) | $ 257,537 | $ 242,183 | $ 238,947 |
| 前源科技股份有限公司 | |||
| (前源科技公司) | 78,404 | 80,977 | 102,621 |
| 335,941 | 323,160 | 341,568 | |
| 個別不重大之關聯企業 | 57,495 | 57,349 | 48,123 |
| $ 393,436 | $ 380,509 | $ 389,691 | |
| 公司名稱 | 所持股權及表決權比例 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
| 天明製藥公司 | 22.64% | 22.64% | 22.64% |
| 前源科技公司 | 36.41% | 36.41% | 36.41% |
本公司及子公司於 114 年 2 月以現金 6,563 仟元取得前源科技公司普通股 1,094 仟股，取得該公司所產生之廉價購買利益為 2,337 仟元，帳列其他利益及損失項下。
- 20 -
本公司及子公司對前源科技公司持有 36.41% 之表決權且為單一最大股東，經考量相對於其他股東所持有表決權之多寡及分佈，且先前股東會表決型態顯示其他股東並非被動，本公司及子公司無法任命治理單位過半數成員，故無法主導前源科技公司攸關活動因而不具控制。本公司及子公司管理階層認為對前源科技公司僅具有重大影響，故將其列為本公司及子公司之關聯企業。
採用權益法之投資及本公司及子公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額，係按各關聯企業同期間未經會計師核閱之財務報告認列，惟本公司及子公司管理階層認為上述被投資公司財務報告未經會計師核閱，尚不致產生重大影響。
十三、不動產、廠房及設備
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 租賃改良 | 什項設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | ||||||
| 115年1月1日餘額 | $ 482,572 | $ 237,842 | $ 42,144 | $ 4,273 | $ 101,289 | $ 868,120 |
| 增添 | - | - | - | - | 537 | 537 |
| 處分 | - | - | - | - | ( 324) | ( 324) |
| 淨兌換差額 | - | - | 1,480 | - | 49 | 1,529 |
| 115年3月31日餘額 | $ 482,572 | $ 237,842 | $ 43,624 | $ 4,273 | $ 101,551 | $ 869,862 |
| 累計折舊及減損 | ||||||
| 115年1月1日餘額 | $ 11,046 | $ 105,828 | $ 30,441 | $ 996 | $ 83,701 | $ 232,012 |
| 處分 | - | - | - | - | ( 323) | ( 323) |
| 折舊費用 | - | 1,137 | 448 | 214 | 1,566 | 3,365 |
| 淨兌換差額 | - | - | 936 | - | 50 | 986 |
| 115年3月31日餘額 | $ 11,046 | $ 106,965 | $ 31,825 | $ 1,210 | $ 84,994 | $ 236,040 |
| 115年3月31日淨額 | $ 471,526 | $ 130,877 | $ 11,799 | $ 3,063 | $ 16,557 | $ 633,822 |
| 114年12月31日及 | ||||||
| 115年1月1日淨額 | $ 471,526 | $ 132,014 | $ 11,703 | $ 3,277 | $ 17,588 | $ 636,108 |
| 成本 | ||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 477,028 | $ 229,660 | $ 41,380 | $ 4,273 | $ 96,890 | $ 849,231 |
| 增添 | 5,503 | 8,031 | - | - | 131 | 13,665 |
| 淨兌換差額 | - | - | 657 | - | 67 | 724 |
| 114年3月31日餘額 | $ 482,531 | $ 237,691 | $ 42,037 | $ 4,273 | $ 97,088 | $ 863,620 |
| 累計折舊及減損 | ||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 11,046 | $ 101,293 | $ 28,022 | $ 141 | $ 78,143 | $ 218,645 |
| 折舊費用 | - | 1,123 | 569 | 214 | 1,364 | 3,270 |
| 淨兌換差額 | - | - | 386 | - | 38 | 424 |
| 114年3月31日餘額 | $ 11,046 | $ 102,416 | $ 28,977 | $ 355 | $ 79,545 | $ 222,339 |
| 114年3月31日淨額 | $ 471,485 | $ 135,275 | $ 13,060 | $ 3,918 | $ 17,543 | $ 641,281 |
本公司及子公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：
| 房屋及建築 | 50 至 55 年 |
|---|---|
| 機器設備 | 3 至 10 年 |
| 租賃改良 | 5 年 |
| 什項設備 | 2 至 15 年 |
本公司及子公司設定作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註二八。
十四、租賃協議
（一）使用權資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | |||
| 建築物 | $ 38,695 | $ 41,275 | $ 50,211 |
| 辦公設備 | 122 | 145 | 214 |
| 運輸設備 | 706 | 941 | 1,646 |
| $ 39,523 | $ 42,361 | $ 52,071 | |
| 115年1月1日 | 114年1月1日 | ||
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 使用權資產之折舊費用 | |||
| 建築物 | $ 2,580 | $ 2,711 | |
| 辦公設備 | 23 | 23 | |
| 運輸設備 | 235 | 235 | |
| $ 2,838 | $ 2,969 |
（二）租賃負債
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債帳面金額 | |||
| 流動 | $ 11,396 | $ 11,301 | $ 11,650 |
| 非流動 | $ 32,655 | $ 35,552 | $ 44,745 |
租賃負債之折現率區間如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 建築物 | 2.10% | 2.10% | 2.10%～5.00% |
| 辦公設備 | 1.50% | 1.50% | 1.50% |
| 運輸設備 | 2.20% | 2.20% | 2.20% |
(三) 重要承租活動及條款
本公司及子公司承租建築物、辦公設備及運輸設備作為製造、辦公及洽公使用，租賃期間為110年～118年。於租賃期間屆滿時，本公司及子公司對所租賃之資產並無續租及優惠承購權。
(四) 其他租賃資訊
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期租賃費用 | $ 869 | $ 1,298 |
| 低價值資產租賃費用 | $ 12 | $ 20 |
| 租賃之現金流出總額 | $ 3,925 | $ 4,189 |
租賃期間於資產負債表日後開始之所有承租承諾如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 承租承諾 | $ 1,807 | $ 1,094 | $ 2,973 |
十五、投資性不動產
| 成本 | 投資性不動產 |
|---|---|
| 115年1月1日餘額 | $ 470,592 |
| 淨兌換差額 | 4,691 |
| 115年3月31日餘額 | $ 475,283 |
| 累計折舊及減損 | |
| 115年1月1日餘額 | ($ 7,156) |
| 折舊費用 | ( 295) |
| 淨兌換差額 | ( 310) |
| 115年3月31日餘額 | ($ 7,761) |
| 115年3月31日餘額 | $ 467,522 |
| 114年12月31日及 | |
| 115年1月1日餘額 | $ 463,436 |
| 成本 | |
| 114年1月1日餘額 | $ 467,436 |
| 增添 | 33 |
| 淨兌換差額 | 2,072 |
| 114年3月31日餘額 | $ 469,541 |
（接次頁）
（承前頁）
| 投資性不動產 | |
|---|---|
| 累計折舊及減損 | |
| 114年1月1日餘額 | ($ 5,853) |
| 折舊費用 | ( 278) |
| 淨兌換差額 | ( 118) |
| 114年3月31日餘額 | ($ 6,249) |
| 114年3月31日餘額 | $ 463,292 |
投資性不動產係以直線基礎按50年之耐用年限計提折舊。
投資性不動產於114年及113年之公允價值分別為547,157仟元及532,285仟元。經本公司及子公司之管理階層評估，相較於114年及113年12月31日，115年及114年3月31日之公允價值並無重大變動。
本公司及子公司設定作為借款擔保之投資性不動產金額，請參閱附註二八。
十六、借款
長期借款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 浮動利率借款： | |||
| 中國信託商業銀行 | |||
| 抵押借款，132年2月 | |||
| 到期（註一） | $116,883 | $118,649 | $123,841 |
| 彰化商業銀行 | |||
| 抵押借款，130年1月 | |||
| 到期（註二） | 93,698 | 95,022 | 98,949 |
| 合 計 | 210,581 | 213,671 | 222,790 |
| 減：1年內到期之長期借款 | ( 11,014) | ( 10,967) | ( 10,822) |
| $199,567 | $202,704 | $211,968 |
註一：利率於115年3月31日暨114年12月31日及3月31日分別為 2.5% 、 2.5% 及 2.5% ，自112年3月起每月攤還本息。
- 24 -
註二：利率於115年3月31日暨114年12月31日及3月31日分別為 2.3% 、 2.3% 及 2.3% ，自112年2月起每月攤還本息。
本公司及子公司設定作為借款擔保之不動產及投資性不動產金額，請參閱附註二八。
十七、應付票據及應付帳款
應付帳款皆不加計利息。本公司及子公司訂有財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。
十八、其他應付款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | $ 24,427 | $ 49,805 | $ 22,112 |
| 應付市推費 | 8,374 | - | 5,584 |
| 應付勞務費 | 2,976 | 2,971 | 3,519 |
| 其 他 | 21,001 | 23,558 | 29,705 |
| $ 56,778 | $ 76,334 | $ 60,920 |
十九、退職後福利計畫
115年及114年1月1日至3月31日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以114年及113年12月31日精算決定之退休金成本率計算，金額分別為利益8仟元及利益4仟元。
二十、權益
(一) 股本
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數（仟股） | 390,000 | 390,000 | 390,000 |
| 額定股本 | $ 3,900,000 | $ 3,900,000 | $ 3,900,000 |
| 已發行且已收足股款之股數（仟股） | 221,528 | 221,528 | 221,528 |
| 已發行股本 | $ 2,215,285 | $ 2,215,285 | $ 2,215,285 |
已發行之普通股每股面額為10元，每股享有一表決權及收取股利之權利。
額定股本中供發行員工認股權憑證所保留之股本皆為25,000仟股。
- 25 -
（二）資本公積
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 股票發行溢價 | $ 41,221 | $ 41,221 | $ 41,221 |
| 庫藏股票交易 | 156,114 | 156,114 | 156,114 |
| 長期投資 | 30,273 | 30,155 | 30,113 |
| 其他 | 27 | 27 | - |
| $ 227,635 | $ 227,517 | $ 227,448 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
資本公積中屬本公司未實際取得或處分子公司股權時，因子公司權益變動認列之權益交易影響數，本公司採權益法認列子公司資本公積之調整數，或行使歸入權所獲利益僅得用以彌補虧損。
（三）保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提 10% 為法定盈餘公積，其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘數，併同未分配盈餘分派股東股息紅利。股東紅利之分派採股票股利或現金股利兩種方式發放，其中現金股利不得低於股東紅利總數之 10%，餘以股票股利發放，但現金股利每股若低於 0.1 元（含），得不予發放，全數改以股票股利發放。
本公司依法令提列特別盈餘公積時，對於「前期累積之其他權益減項淨額」之提列不足數額，於盈餘分派前，應先自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，如仍有不足之情形，再自當期稅後淨利加計當期稅後淨利以外項目計入當期未分配盈餘之數額提列，嗣後其他權益減項淨額有迴轉時，得就迴轉部分迴轉特別盈餘公積。
本公司章程規定之員工及董事酬勞分派政策，參閱附註二二之（四）員工酬勞及董事酬勞。
- 26 -
本公司於108年6月21日股東會決議通過修正公司章程，本公司盈餘分派及虧損撥補得於每季終了後為之。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
本公司於115年3月6日舉行董事會及114年6月9日舉行股東常會，分別擬議及決議通過114及113年度盈餘分配案如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 提列法定盈餘公積 | $ 8,710 | $ 14,459 |
| 提列（迴轉）特別盈餘公積 | $ 1,607 | ($ 84,468) |
| 現金股利 | $ 66,459 | $ 132,917 |
| 每股現金股利（元） | $ 0.3 | $ 0.6 |
有關114年度之盈餘分配案尚待預計於115年6月17日召開之股東常會決議。
（四）其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | ($ 5,151) | $ 23,948 |
| 當期產生 | | |
| 國外營運機構之
換算差額 | 14,904 | 13,088 |
| 採用權益法之關聯
企業之份額 | 4,320 | 1,557 |
| 本期其他綜合損益 | 19,224 | 14,645 |
| 期末餘額 | $ 14,073 | $ 38,593 |
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | ($ 586,239) | ($ 613,732) |
| 當期產生 | | |
| 未實現損益－權益 | | |
| 工具 | 1,292 | 29,207 |
| 採用權益法之關聯 | | |
| 企業之份額 | ( 438) | ( 2,018) |
| 本期其他綜合損益 | 854 | 27,189 |
| 處分權益工具累計損益 | | |
| 移轉至保留盈餘 | 187 | ( 18,237) |
| 期末餘額 | ($ 585,198) | ($ 604,780) |
二一、收入
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 客戶合約收入 | | |
| 商品銷貨收入 | $ 240,691 | $ 233,342 |
| 其他營業收入 | | |
| 其他收入 | 1,100 | 1,080 |
| | $ 241,791 | $ 234,422 |
（一）客戶合約之說明
商品銷售予客戶時按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除預計之客戶退貨、折扣及其他類似之折讓決定收入認列金額。
（二）合約餘額
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | 114年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款總額 | ||||
| (附註九) | $ 85,505 | $ 117,494 | $ 105,930 | $ 93,855 |
| 合約負債－流動 | $ 48,588 | $ 43,800 | $ 22,405 | $ 32,565 |
（三）客戶合約收入之細分
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 電腦週邊 | $ 122,986 | $ 141,116 |
| 影像光電 | 111,715 | 85,254 |
| 消費性電子 | 4,684 | 5,340 |
| 其 他 | 1,306 | 1,632 |
| | $ 240,691 | $ 233,342 |
- 28 -
29
二二、綜合損益
（一）其他利益及損失
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 租金收入 | $ 4,007 | $ 3,918 |
| 淨外幣兌換利益 | 2,573 | 4,141 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益（損失） | 135 | ( 2,361) |
| 廉價購買利益（附註十二） | - | 2,337 |
| 其他收入及支出 | ( 508) | 3,977 |
| | $ 6,207 | $ 12,012 |
（二）折舊及攤銷
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 不動產、廠房及設備 | $ 3,365 | $ 3,270 |
| 投資性不動產 | 295 | 278 |
| 使用權資產 | 2,838 | 2,969 |
| 其他非流動資產 | 1,230 | 724 |
| | $ 7,728 | $ 7,241 |
| 折舊費用依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $ 2,589 | $ 2,658 |
| 營業費用 | 3,614 | 3,581 |
| 其他利益及損失 | 295 | 278 |
| | $ 6,498 | $ 6,517 |
| 攤銷費用依功能別彙總 | | |
| 營業費用 | $ 1,230 | $ 724 |
（三）員工福利費用
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 退職後福利 | | |
| 確定提撥計畫 | $ 1,172 | $ 1,112 |
| 確定福利計畫（附註
十九） | ( 8 ) | ( 4 ) |
| | 1,164 | 1,108 |
| 離職福利 | 1 | 62 |
| 其他員工福利 | 49,125 | 47,203 |
| 員工福利費用合計 | $ 50,290 | $ 48,373 |
| 依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $ 6,474 | $ 5,639 |
| 營業費用 | 43,816 | 42,734 |
| | $ 50,290 | $ 48,373 |
（四）員工酬勞及董事酬勞
本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別以不低於 1% 及不高於 15% 提撥員工酬勞與不高於 1% 提撥董事酬勞。115年及114年1月1日至3月31日佔列之員工酬勞及董事酬勞如下：
佔列比例
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 員工酬勞 | 2% | 2% |
| 董事酬勞 | 1% | 1% |
金額
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 員工酬勞 | $ 755 | $ 477 |
| 董事酬勞 | $ 377 | $ 238 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。
114及113年度員工酬勞及董事酬勞分別於115年3月6日及114年3月10日經董事會決議如下：
金額
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞 | $ 1,841 | $ 3,594 |
| 董事酬勞 | $ 920 | $ 1,796 |
114及113年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與114及113年度合併財務報告之認列金額並無差異。
有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二三、所得稅
（一）認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 當期所得稅 | | |
| 本期產生者 | $ 4,548 | $ 5,727 |
| 未分配盈餘加徵 | - | 1,566 |
| 遞延所得稅 | | |
| 本期產生者 | 1,724 | 441 |
| 認列於損益之所得稅費用 | $ 6,272 | $ 7,734 |
（二）認列於其他綜合損益之所得稅
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 遞延所得稅 | | |
| 當期產生 | | |
| －國外營運機構換算 | ($ 2,399) | ($ 2,194) |
| －透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產 | | |
| 未實現損益 | 120 | 403 |
| 認列於其他綜合損益之所得稅 | ($ 2,279) | ($ 1,791) |
(三) 所得稅核定情形
台灣微米科技公司、宏城投資公司及仲強投資公司截至 113 年度止之所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核定；本公司截至 112 年度止之所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。
二四、每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：
本期淨利
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 歸屬於本公司業主之淨利 | $ 30,725 | $ 16,035 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響： | | |
| 員工酬勞 | - | - |
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | $ 30,725 | $ 16,035 |
股數
單位：仟股
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 | 221,528 | 221,528 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響： | | |
| 員工酬勞 | 64 | 74 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 | 221,592 | 221,602 |
若本公司及子公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度董事會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二五、資本風險管理
本公司及子公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。本公司及子公司之整體策略並無重大變化。
- 32 -
本公司及子公司資本結構係由本公司及子公司之淨債務（即借款減除現金及約當現金）及歸屬於本公司業主之權益（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目）組成。
本公司及子公司未受其他外部資本規定。
本公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構。本公司及子公司依據主要管理階層之建議，將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡其整體資本結構。
二六、金融工具
（一）公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具
本公司及子公司非按公允價值衡量之金融工具如現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產－流動、應收票據及帳款、其他應收款、存出保證金、應付票據及帳款、其他應付款、一年內到期長期借款、長期借款及存入保證金等之帳面金額係公允價值合理之近似值，故未揭露其公允價值。
（二）公允價值之資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
1. 公允價值層級
115 年 3 月 31 日
| 第 1 等 級 | 第 2 等 級 | 第 3 等 級 | 合 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| －國內上市（櫃）股票 | $ 531 | $ - | $ - | $ 531 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| －國內上市（櫃）股票 | $ 57,832 | $ - | $ 8,877 | $ 66,709 |
| －國內未上市（櫃）股票 | - | - | 32,131 | 32,131 |
| －國外未上市（櫃）股票 | - | - | 105,740 | 105,740 |
| 合 計 | $ 57,832 | $ - | $ 146,748 | $ 204,580 |
- 33 -
114年12月31日
| 第1等級 | 第2等級 | 第3等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| －國內上市（櫃）股票 | $ 396 | $ - | $ - | $ 396 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| －國內上市（櫃）股票 | $ 48,721 | $ - | $ 8,546 | $ 57,267 |
| －國內未上市（櫃）股票 | - | - | 32,131 | 32,131 |
| －國外未上市（櫃）股票 | - | - | 103,935 | 103,935 |
| 合計 | $ 48,721 | $ - | $ 144,612 | $ 193,333 |
114年3月31日
| 第1等級 | 第2等級 | 第3等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| －國內上市（櫃）股票 | $ 10,763 | $ - | $ - | $ 10,763 |
| 非衍生工具 | ||||
| －基金受益憑證 | 33,375 | - | - | 33,375 |
| 合計 | $ 44,138 | $ - | $ - | $ 44,138 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| －國內上市（櫃）股票 | $ 10,898 | $ - | $ 6,185 | $ 17,083 |
| －國內未上市（櫃）股票 | - | - | 39,353 | 39,353 |
| －國外未上市（櫃）股票 | - | - | 68,089 | 68,089 |
| 合計 | $ 10,898 | $ - | $ 113,627 | $ 124,525 |
115年及114年1月1日至3月31日無第1等級與第2等級公允價值衡量間移轉之情形。
- 金融工具以第3等級公允價值衡量之調節
115年1月1日至3月31日
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |
|---|---|
| 期初餘額 | $144,612 |
| 認列於其他綜合損益 | 330 |
| 國外營運機構之換算差額 | 1,806 |
| 期末餘額 | $146,748 |
114年1月1日至3月31日
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |
|---|---|
| 期初餘額 | $113,353 |
| 認列於其他綜合損益 | ( 543) |
| 國外營運機構之換算差額 | 817 |
| 期末餘額 | $113,627 |
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
本公司及子公司所持有之國內外未上市（櫃）股票以公允價值衡量者，其公允價值之決定係參考可觀察市價佐證之價格或採可比較公司法估算之。國內上市公司私募股票公允價值之決定係依標的可觀察市場價格以選擇權定價模式估算。
(三) 金融工具之種類
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 強制透過損益按公允 | |||
| 價值衡量 | $ 531 | $ 396 | $ 44,138 |
| 按攤銷後成本衡量之 | |||
| 金融資產（註1） | 1,526,545 | 1,521,765 | 1,674,985 |
| 透過其他綜合損益按公允 | |||
| 價值衡量之金融資產 | |||
| 權益工具投資 | 204,580 | 193,333 | 124,525 |
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量（註2） | 305,873 | 323,260 | 329,074 |
註1：餘額係包含現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、按攤銷後成本衡量之金融資產－流動及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註2：餘額係包含應付票據及帳款、其他應付款、一年內到期之長期借款、長期借款及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。
- 35 -
(四) 財務風險管理目的與政策
本公司及子公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付帳款、借款及租賃負債。本公司及子公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內及國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司及子公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。
本公司及子公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運用受本公司及子公司董事會或股東會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。本公司及子公司並未以投機目的而進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。
財務管理部門每季對本公司及子公司之董事會提出報告。
- 市場風險
本公司及子公司之營運活動使本公司及子公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險（參閱下述(1)）。本公司及子公司從事各式衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率風險。
本公司及子公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
本公司及子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使本公司及子公司產生匯率變動暴險。本公司及子公司之銷售額中超過 67% 非以本公司之功能性貨幣計價，而進貨金額中超過 97% 非以本公司之功能性貨幣計價。
本公司及子公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額請詳附註三十。
- 36 -
敏感度分析
本公司及子公司主要受到美金貨幣匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對美金之匯率增加及減少 1% 時，本公司及子公司之敏感度分析。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將其期末之換算以匯率變動 1% 予以調整。下表之正數係表示當新台幣相對於美金升值 1% 時，將使稅前淨利減少之金額；當新台幣相對於美金貶值 1% 時，其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 損益（註） | $ 6,214 | $ 7,797 |
（註）主要源自於本公司及子公司於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之美金貨幣計價應收及應付款項。
管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險，因銷售具有季節性，故資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形。
(2) 利率風險
因本公司及子公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金及承作銀行存款，因而產生利率暴險。
本公司及子公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| -金融資產 | $ 1,122,399 | $ 841,125 | $ 977,860 |
| -金融負債 | 44,051 | 46,853 | 56,395 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| -金融資產 | 288,082 | 542,261 | 560,580 |
| -金融負債 | 210,581 | 213,671 | 222,790 |
- 37 -
敏感度分析
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定，主要係針對浮動利率資產及負債進行分析，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之資產及負債金額於報導期間皆流通在外。
若利率增加／減少 25 基點，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司及子公司 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅前淨利將分別增加／減少 508 仟元及 703 仟元。
(3) 其他價格風險
本公司及子公司因權益證券投資而產生權益價格暴險。該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資。本公司及子公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險。本公司及子公司權益價格風險主要集中於台灣交易所之電子產業權益工具。此外，本公司指派特定團隊監督價格風險。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行。
若權益價格上漲／下跌 1%，115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日稅前損益將因透過損益按公允價值衡量金融資產之公允價值上升／下跌而分別增加／減少 5 仟元及 441 仟元。若權益價格上漲／下跌 1%，115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日稅前其他綜合損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產之公允價值上升／下跌而分別增加／減少 2,046 仟元及 1,245 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險。截至資產負債表日，本公司及子公司可能因交易對方未履行義務之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
- 38 -
為減輕信用風險，本公司及子公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，本公司及子公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為本公司及子公司之信用風險已減少。
另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係信用評等良好之金融機構，因此不預期有重大之信用風險。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區域。本公司及子公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估，必要時亦會購買信用保證保險合約。
截至115年3月31日暨114年12月31日及3月31日，前十大客戶之應收帳款餘額占本公司及子公司應收帳款餘額之百分比分別為 62%、64%及 51%，其餘應收帳款之信用集中風險相對並不重大。
3. 流動性風險
本公司及子公司管理流動性風險之目標，係為維持營運所需之現金及約當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等，以確保本公司具有充足的財務彈性。
流動性及利率風險表
下表詳細說明本公司及子公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期分析，其係依據本公司及子公司最早可能被要求還款之日期，並以金融負債未折現現金流量（包含本金及估計利息）編製。
115年3月31日
| 短於1年 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | $ 94,922 | $ - | $ - | $ - |
| 租賃負債 | 12,211 | 12,251 | 21,383 | - |
| 浮動利率工具 | 15,902 | 15,902 | 47,707 | 173,998 |
| $ 123,035 | $ 28,153 | $ 69,090 | $ 173,998 |
114年12月31日
| 短於1年 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | $109,589 | $ - | $ - | $ - |
| 租賃負債 | 12,177 | 12,275 | 24,438 | - |
| 浮動利率工具 | 15,928 | 15,928 | 47,786 | 178,293 |
| $137,694 | $ 28,203 | $ 72,224 | $178,293 |
114年3月31日
| 短於1年 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | $106,284 | $ - | $ - | $ - |
| 租賃負債 | 12,751 | 12,785 | 33,778 | - |
| 浮動利率工具 | 16,001 | 16,001 | 48,004 | 191,183 |
| $135,036 | $ 28,786 | $ 81,782 | $191,183 |
上述金融負債到期分析之進一步資訊如下：
115年3月31日
| 浮動利率工具 | 短於1年 | 1～5年 | 5～10年 | 10～15年 | 15～20年 | 20年以上 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $15,902 | $63,609 | $79,514 | $78,276 | $16,208 | $ - |
114年12月31日
| 浮動利率工具 | 短於1年 | 1～5年 | 5～10年 | 10～15年 | 15～20年 | 20年以上 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $15,928 | $63,714 | $79,645 | $79,649 | $18,999 | $ - |
114年3月31日
| 浮動利率工具 | 短於1年 | 1～5年 | 5～10年 | 10～15年 | 15～20年 | 20年以上 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $16,001 | $64,005 | $80,010 | $80,013 | $31,160 | $ - |
二七、關係人交易
本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附註揭露外，本公司及子公司與其他關係人間之交易如下。
（一）關係人名稱及其關係
| 關係人名稱 | 與本公司及子公司之關係 |
|---|---|
| 前源科技股份有限公司 | 關聯企業 |
| Digilife（Thailand）Co., Ltd | 實質關係人 |
| 卓進興 | 實質關係人 |
| 楊誠斌 | 實質關係人 |
| 周朝國 | 實質關係人 |
（二）營業收入
| 帳列項目 | 關係人類別／名稱 | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 銷貨收入 | 實質關係人 | $ - | $ 1,781 |
本公司及子公司外銷收款條件一般為電匯、即期或遠期信用狀及付款交單（D/P）；對Digilife（Thailand）Co., Ltd為月結30天。本公司及子公司銷售與前述關係人之價格，低於一般客戶，惟不致產生重大影響。
（三）應收關係人款項
| 帳列項目 | 關係人類別／名稱 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 實質關係人 | $ - | $ 31 | $ - |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。
（四）應付關係人款項
| 帳列項目 | 關係人類別／名稱 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 其他應付款 | 關聯企業 | $ 10 | $ - | $ - |
流通在外之應付關係人款項未提供擔保。
（五）承租協議
| 帳列項目 | 關係人類別／名稱 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 存入保證金 | ||||
| (帳列其他非流動負債－其他) | 關聯企業 | $ 20 | $ 20 | $ 20 |
| 關係人類別／名稱 | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 租金收入 | | |
| 關聯企業 | $ 29 | $ 86 |
| 實質關係人 | - | 175 |
| | $ 29 | $ 261 |
| 租金支出 | | |
| 關聯企業 | $ 29 | $ - |
| 實質關係人 | 726 | 726 |
| | $ 755 | $ 726 |
本公司及子公司向關聯企業及實質關係人承租不動產作為倉庫及辦公室使用，本公司及子公司將部分辦公室出租予關聯企業，租賃條件與一般非關係人相當。
（六）其他
| 關係人類別／名稱 | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 營業費用 | | |
| 實質關係人 | $ 300 | $ - |
（七）主要管理階層薪酬
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期員工福利 | $ 8,786 | $ 8,828 |
| 退職後福利 | 145 | 145 |
| | $ 8,931 | $ 8,973 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。
二八、質抵押之資產
下列資產已抵押或質押給銀行，主要作為開立信用狀、短期借款額度及長期借款保證之擔保品：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產－淨額 | $ 510,432 | $ 511,002 | $ 512,714 |
| 投資性不動產－淨額 | 169,672 | 169,681 | 169,709 |
| $ 680,104 | $ 680,683 | $ 682,423 |
二九、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外，本公司及子公司於資產負債表日之重大承諾事項及或有事項如下：
截至 115 年 3 月 31 日止，本公司及子公司預售屋購買合約總價及已支付價款如下：
| 115年3月31日 | |
|---|---|
| 合約總價 | $ 261,680 |
| 已支付價款（註） | $ 31,000 |
註：帳列預付設備款。
三十、具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
以下資訊係按本公司及子公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：
115年3月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金 | $ 19,477 | 31.995 | $ 623,155 | ||
| 人民幣 | 10,905 | 4.629 | 50,478 | ||
| 澳幣 | 899 | 21.960 | 19,744 | ||
| 日幣 | 96,066 | 0.201 | 19,261 | ||
| 港幣 | 1,110 | 4.081 | 4,532 | ||
| 採用權益法之投資 | |||||
| 美金 | 1,366 | 31.995 | 43,720 | ||
| 人民幣 | 833 | 4.629 | 3,857 | ||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||
| 人民幣 | 22,459 | 4.629 | 102,234 | ||
| 泰銖 | 3,800 | 0.923 | 3,507 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 人民幣 | 9,886 | 4.629 | 45,764 | ||
| 美金 | 53 | 31.995 | 1,711 |
- 43 -
114年12月31日
| 金融資產 | 外幣 | 匯率 | 帳面金額 |
|---|---|---|---|
| 貨幣性項目 | |||
| 美金 | $ 20,777 | 31.430 | $ 637,311 |
| 人民幣 | 12,260 | 4.496 | 55,120 |
| 日幣 | 101,534 | 0.201 | 20,388 |
| 澳幣 | 860 | 21.010 | 18,060 |
| 港幣 | 1,136 | 4.038 | 4,588 |
| 採用權益法之投資 | |||
| 美金 | 1,390 | 31.430 | 43,697 |
| 人民幣 | 867 | 4.496 | 3,897 |
| 透過其他綜合損益按公允 | |||
| 價值衡量之金融資產 | |||
| 人民幣 | 22,459 | 4.496 | 100,429 |
| 泰銖 | 3,800 | 0.923 | 3,507 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 人民幣 | 9,517 | 4.496 | 42,788 |
| 美金 | 61 | 31.430 | 1,927 |
114年3月31日
| 金融資產 | 外幣 | 匯率 | 帳面金額 |
|---|---|---|---|
| 貨幣性項目 | |||
| 美金 | $ 23,835 | 33.205 | $ 791,429 |
| 人民幣 | 20,014 | 4.573 | 91,526 |
| 澳幣 | 3,626 | 20.810 | 75,452 |
| 港幣 | 1,169 | 4.268 | 4,989 |
| 日幣 | 37,769 | 0.223 | 8,411 |
| 泰銖 | 3,433 | 0.984 | 3,379 |
| 採用權益法之投資 | |||
| 美金 | 1,322 | 33.205 | 43,888 |
| 人民幣 | 926 | 4.573 | 4,235 |
| 透過其他綜合損益按公允 | |||
| 價值衡量之金融資產 | |||
| 人民幣 | 13,981 | 4.573 | 64,582 |
| 泰銖 | 3,800 | 0.923 | 3,507 |
（接次頁）
（承前頁）
| 金融負債 | 外幣 | 匯率 | 帳面金額 |
|---|---|---|---|
| 貨幣性項目 | |||
| 人民幣 | $ 9,280 | 4.573 | $ 42,439 |
| 美金 | 352 | 33.205 | 11,690 |
本公司及子公司於115年及114年1月1日至3月31日外幣已實現及未實現兌換損益分別為利益2,573仟元及利益4,141仟元，由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。
三一、附註揭露事項
(一) 重大交易事項相關資訊：
- 資金貸與他人：無。
- 為他人背書保證：無。
- 期末持有之重大有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）：附表一。
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上：無。
- 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上：附表二。
- 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：附表三。
(二) 轉投資事業相關資訊：附表四。
(三) 大陸投資資訊：
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表五。
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：附表五。
(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- 45 -
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等。
三二、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。本公司及子公司之應報導部門為電子產品部門及其他部門。
（一）部門收入與營運結果
本公司及子公司之收入與營運結果依應報導部門分析如下：
| 國內外營運部門 | 115年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 電子產品 | 其他 | 合計 | |
| 來自母公司及合併子公司以外客戶之收入 | $ 240,691 | $ 1,100 | $ 241,791 |
| 部門利益（損失） | $ 18,980 | ($ 1,354) | $ 17,626 |
| 其他利益及損失 | 3,118 | 3,089 | 6,207 |
| 利息收入 | 6,090 | 143 | 6,233 |
| 採用權益法認列之關聯 | |||
| 企業損益之份額 | 8,166 | 161 | 8,327 |
| 利息費用 | ( 1,497) | ( 2) | ( 1,499) |
| 稅前淨利 | $ 34,857 | $ 2,037 | $ 36,894 |
| 國內外營運部門 | 114年1月1日至3月31日 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 電子產品 | 其他 | 合計 | |
| 來自母公司及合併子公司以外客戶之收入 | $ 233,342 | $ 1,080 | $ 234,422 |
| 部門利益（損失） | $ 9,498 | ($ 2,002) | $ 7,496 |
| 其他利益及損失 | 11,627 | 385 | 12,012 |
| 利息收入 | 8,773 | 254 | 9,027 |
| 採用權益法認列之關聯 | |||
| 企業損益之份額 | ( 3,312) | ( 2) | ( 3,314) |
| 利息費用 | ( 1,642) | ( 2) | ( 1,644) |
| 稅前淨利 | $ 24,944 | ($ 1,367) | $ 23,577 |
部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管理成本與董事酬勞、採用權益法之關聯企業損益份額、處分關聯企業損益、租金收入、利息收入、處分不動產、廠房及設備損益、處分投資損益、外幣兌換淨（利益）損失、金融工具評價損益、財務成本以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。
(二) 部門總資產與負債
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 部 門 資 產 | |||
| 電子部門 | $ 2,917,077 | $ 2,888,487 | $ 2,989,833 |
| 其 他 | 659,991 | 651,472 | 682,785 |
| 合併資產總額 | $ 3,577,068 | $ 3,539,959 | $ 3,672,618 |
| 部 門 負 債 | |||
| 電子部門 | $ 430,879 | $ 444,987 | $ 419,208 |
| 其 他 | 2,091 | 2,004 | 64,134 |
| 合併負債總額 | $ 432,970 | $ 446,991 | $ 483,342 |
昆盈企業股份有限公司及其子公司
期末持有之重大有價證券情形
民國115年3月31日
附表一
單位：新台幣及外幣仟元
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券 發行人之關係 | 帳列科目 | 期 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數／單位數 (仟股／仟單位) | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 (註一) | % | ||||
| 昆盈企業股份有限公司 | 股票 | |||||||
| 文麥股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 1,973 | $ 21,409 | 7.71% | $ 21,409 | ||
| 大漢育樂股份有限公司(特別股) | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | - | 9,100 | - | 9,100 | ||
| 天瀚(私募) | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 472 | 8,877 | 1.70% | 8,877 | ||
| 英屬維京群島 Globalink Holding Co., Ltd | 股票 | |||||||
| 安徽凱木金電子科技有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | - | USD 3,195 | 7.95% | USD 3,195 | ||
| 宏域投資股份有限公司 | 股票 | |||||||
| 竹芯科技股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 127 | 722 | 2.91% | 722 | ||
| 長榮 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 160 | 31,920 | 0.01% | 31,920 | ||
| 精元 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 210 | 8,337 | 0.11% | 8,337 | ||
| 瑞鼎 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 8 | 1,752 | 0.01% | 1,752 | ||
| 巧新 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 50 | 2,090 | 0.02% | 2,090 | ||
| 威健 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 52 | 1,654 | 0.01% | 1,654 | ||
| 大立光 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 5 | 10,775 | - | 10,775 | ||
| 台灣微米科技股份有限公司 | 股票 | |||||||
| 泰國 MOTOMOTO Ltd. | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 38 | 3,507 | 19.00% | 3,507 |
（接次頁）
（承前頁）
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期末 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數／單位數 | |||||||
| (仟股／仟單位) | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | ||||
| (註一) | |||||||
| 仲強投資股份有限公司 | 聯巨生技股份有限公司 | 台灣微米科技股份有限公司董事為該公司之董事 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 90 | $ 900 | 18.00% | $ 900 |
| 中石化 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 160 | 1,304 | 0.07% | 1,304 | |
| 股票力積電 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 10 | 531 | - | 531 |
註一：市價之決定方法如下：上市櫃股票係以臺灣證券交易所及櫃檯買賣中心115年3月底之收盤價計算；買賣受限制之上市櫃私募股票，以評價方法估計；國內外未上市櫃股票係採評價方法計算。
註二：期末持有之有價證券未有提供擔保或質押借款之情事。
- 49 -
民國115年3月31日
附表二
單位：新台幣仟元
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象 | 關係 | 應收關係人
款項餘額 | 遷轉率 | 逾期應收關係人款項 | | 應收關係人款項
期後收回金額 | 提升機構
損失金額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | 金額 | 處理方式 | | |
| 昆盈企業股份有限公司 | 香港KYE Trade Co., Ltd. | 本公司之孫公司 | $ 284,770
(註二) | (註一) | (註一) | (註一) | (註一) | $ - |
| 香港KYE Trade Co., Ltd. | 東莞昆盈電腦製品有限公司 | 母公司相同 | 284,770
(註二) | (註一) | (註一) | (註一) | (註一) | - |
註一：除本公司代購原物料之應收款項，於買回製成品時不定期與應付款項互抵外，亦包括對東莞昆盈之匯入匯出款收付、與東莞昆盈之集團內部計價、互為墊付往來之營業費用等項目對其他應收款產生借貸方金額之合計數。
註二：編製合併財務報告時，業已全數沖銷。
- 50 -
民盈企業股份有限公司及其子公司
母子公司間及各子公司間業務關係及重要交易往來情形及金額
民國115年1月1日至3月31日
附表三
單位：新台幣仟元
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係(註一) | 交易往來情形 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產之比率 | |||||
| 0 | 本公司 | KYE Trade | 1 | 進貨 | $ 89,477 | 註二 | 37% | |
| KYE Trade | 1 | 其他應收款 | 284,770 | 註二 | 8% | |||
| 1 | 東莞昆盈 | KYE Trade | 3 | 營業收入 | 89,457 | 註二 | 37% | |
| KYE Trade | 3 | 其他流動負債 | 284,770 | 註二 | 8% |
註一：與交易人之關係有以下三種類型：
1：母公司對子公司；2：子公司對母公司；3：子公司對子公司。
註二：本公司對KYE Trade之進貨交易，係東莞昆盈自行採購原物料並加工為成品後回銷本公司。本公司進貨交易產生之應付帳款，不定期與雙方內部計價以及互為墊付往來等應收付款項相沖抵。
- 51 -
昆盈企業股份有限公司及其子公司
被投资公司名稱，所在地區...等相關資訊
民國115年1月1日至3月31日
附表四
單位：新台幣及外幣仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期(租)益 | 本期認列之投資(租)益 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 現數(仟股) | 比率(%) | |||||
| 昆盈企業股份有限公司 | 英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd. | 英屬開曼群島 | 投資控股 | USD 18,467 | USD 18,467 | 18,467 | 100.00 | $ 520,103(註一) |
| 仲強投資股份有限公司 | 新北市 | 投資業務 | 427,482 | 427,482 | 40,700 | 100.00 | 409,067(註一) | 513 |
| 宏域投資股份有限公司 | 台北市 | 投資業務 | 85,000 | 85,000 | 9,578 | 100.00 | 87,095(註一) | 1,176 |
| 昆盈企業(香港)股份有限公司 | 香港 | 電腦週邊、消費性電子及視訊影像產品之銷售 | HKD 500 | HKD 500 | 500 | 100.00 | 4,433(註一) | - |
| 台灣微米科技股份有限公司 | 台北市 | 數位影音產品之設計、加工及銷售 | 652,962 | 652,962 | 51,563 | 94.61 | 542,399(註一) | (1,611) |
| 新驅球能股份有限公司 | 苗栗縣 | 球能開發 | 12,000 | 12,000 | 1,200 | 40.00 | 11,930(註一) | 165 |
| 薩摩亞達莫有限公司 | 薩摩亞群島 | 投資控股 | USD 417 | USD 417 | - | 25.00 | 3,857 | (RMB 133) |
| 天明製藥股份有限公司 | 新北市 | 中藥製造 | 288,184 | 288,184 | 19,446 | 22.64 | 257,537 | 48,638 |
| 前源科技股份有限公司 | 苗栗縣 | 光政發模組研發、設計、製造及銷售 | 111,880 | 111,880 | 10,605 | 30.40 | 70,974 | (6,970) |
| 英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd. | 英屬維京群島 Globalink Holding Co., Ltd. | 英屬維京群島 | 投資控股 | USD 8,289 | USD 8,289 | 5,250 | 100.00 | USD 3,636(註一) |
| 香港KYE Trade Co., Ltd. | 香港 | 電腦週邊、消費性電子及視訊影像產品之銷售 | HKD 2,723 | HKD 2,723 | 2,723 | 100.00 | USD 52(註一) | (67) |
| 英屬維京群島KYE Inc. | 英屬維京群島 | 投資控股 | USD 16,065 | USD 16,065 | 3 | 100.00 | (USD 5,052)(註一) | USD 21 |
| 台灣微米科技股份有限公司 | Maxfar Limited | 薩摩亞群島 | 投資業務 | USD 1,220 | USD 1,220 | 1,220 | 44.37 | USD 1,366(註一) |
| 薩摩亞Life Technologies Co., Ltd. | 薩摩亞群島 | 投資控股 | USD 300 | USD 300 | 455 | 100.00 | 2,411(註一) | (USD 3) |
| DIGILIFE PTY LTD | 澳洲 | 觀光事業及不動產開發業務 | AUD 6,500 | AUD 6,500 | 6,500 | 100.00 | 131,913(註一) | AUD 4 |
| 基府移動科技股份有限公司 | 新北市 | 數位影音產品之銷售 | 9,000 | 9,000 | 900 | 90.00 | 8,388(註一) | (799) |
| MUFU 株式会社 | 日本 | 數位影音產品之銷售 | JPY 100,000 | JPY 100,000 | 10 | 100.00 | 18,416(註一) | (JPY 5,073) |
| 前源科技股份有限公司 | 苗栗縣 | 光政發模組研發、設計、製造及銷售 | 17,113 | 17,113 | 2,094 | 6.00 | 13,852 | (6,970) |
| 宏域投資股份有限公司 | 前源科技股份有限公司 | 苗栗縣 | 光政發模組研發、設計、製造及銷售 | 58 | 58 | 5 | 0.01 | 38 |
| 薩摩亞Life Technologies Co., Ltd. | 香港微米科技有限公司 | 香港 | 投資控股 | USD 455 | USD 455 | 455 | 100.00 | USD 75(註一) |
| 新驅球能股份有限公司 | 永嘉航天科技股份有限公司 | 南投縣 | 航空零件製造 | 10,000 | 10,000 | 1,000 | 18.18 | 9,918 |
註一：編製合併財務報表時，業已全數沖銷。
民盈企業股份有限公司及其子公司
大陸投資資訊
民國115年1月1日至3月31日
附表五
單位：新台幣及外幣仟元
民盈企業
| 大陸被投資 公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初 自台灣匯出 累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末 自台灣匯出 累積投資金額 | 被投資公司 本期(損)益 | 本公司直接或間接投資 之持股比例 | 本期認列 投資損益 (註三) | 期末投資 帳面價值 | 截至本期止已 匯回投資收益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | |||||||||||
| 東莞民盈電腦 製品有限公司 | 電腦週邊、消費性電子及統計影像產品之研發、製造及銷售 | USD 14,405 | 經由英屬開曼群島 Genius Holding Co., Ltd.間接投資英屬維京群島 KYE Inc.投資待股100% | USD 15,965 | $ - | $ - | USD 15,965 | $ 663 | 100% | $ 663 (註四) | (USD 5,101) (註四) | $ - |
| 東莞嘉盈電子有限公司 | 電腦配件、家電用品及模具之製造與銷售 | RMB 3,722 | 經由薩摩亞達星有限公司間接投資香港住盈塑膠有限公司再由其投入營運資金25% | USD 417 | - | - | USD 417 | (RMB 133) | 25% | (152) | 3,857 | - |
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會 核准投資金額 | 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 | ||||||||||
| --- | --- | --- | ||||||||||
| USD 35,431 (註二) | USD 27,199 (註二) | $1,860,504 (註一) |
註一：係按淨值之 60% 計算。
註二：本公司原經由英屬蓋曼群島 Global Lighting Technologies Inc.間接投資上海向隆電子科技有限公司、蘇州向隆塑膠有限公司及蘇州茂立光電科技有限公司，因 Global Lighting Technologies Inc.業於100年7月28日在臺灣證券交易所上市買賣，故該此項資訊請參照該公司之公開財務報告。
註三：東莞民盈電腦製品有限公司投資損益認列基礎係按照同期間經會計師核閱之財務報表；東莞嘉盈電子有限公司投資損益認列基礎係按照同期間未經會計師核閱之財務報表。
註四：編製合併財務報表時，業已全數沖銷。
台灣微米
單位：新台幣及外幣仟元
| 大陸被投資 公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初 自台灣匯出 累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末 自台灣匯出 累積投資金額 | 被投資公司 本期(損)益 | 本公司直接或間接投資 之持股比例 | 本期認列 投資損益 (註二) | 期末投資 帳面價值 | 截至本期止已 匯回投資收益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | |||||||||||
| 麗礦光電(深圳) 有限公司 | 數位影音產品之銷售 | USD 200 | 經由香港微米科技有限公司 投資持有100% | USD 200 | $ - | $ - | USD 200 | (RMB 14) (註三) | 100% | (HKD 16) (註三) | HKD 291 (註三) | $ - |
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會 核准投資金額 | 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 | ||||||||||
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| USD 334 | USD 500 | $343,963 (註一) |
註一：係按淨值之 60% 計算。
註二：投資損益認列基礎係按照同期間未經會計師核閱之財務報表。
註三：編製合併財務報表時，業已全數沖銷。