股票代號：2365

昆盈企業股份有限公司

一一四年度

年報

中華民國一一五年四月十九日

行政院金融監督管理委員會指定資訊申報網站之網址：https://mops.twse.com.tw

本公司查詢年報之網址：https://www.geniusnet.com/tw

一、本公司發言人及代理發言人

發言人姓名：卓世坤

發言人職稱：董事長

代理發言人姓名：高安民

代理發言人職稱：副總經理

聯絡電話：(02)2995-6645

電子郵件信箱：[email protected]

二、公司及工廠地址、電話

總公司：新北市三重區重新路五段 492 號 1-8 樓

(02)2995-6645

重新廠：新北市三重區重新路五段 492 號 4、5、6 及 8 樓

(02)2995-6645

三、股票過戶機構

名稱：兆豐證券股份有限公司股務代理部

地址：台北市忠孝東路二段 95 號 1 樓

網址：www.emega.com.tw

電話：(02)3393-0898

四、最近年度財務報告簽證會計師

會計師姓名：吳美慧、吳鈞麟

事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所

地址：台北市信義區松仁路 100 號 20 樓

網址：www.deloitte.com.tw

電話：(02)2725-9988

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢資訊之方式：無。

六、本公司網址：www.geniusnet.com/tw

貳、公司治理報告 5
一、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 5
二、最近年度給付董事、總經理及副總經理等之酬金 10
三、公司治理運作情形 14
(一)董事會運作情形 14
(二)審計委員會運作情形 17
(三)公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 20
(四)薪資報酬委員會之組成及運作情形 27
(五)提名委員會成員資料及運作情形資訊 29
(六)推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 30
(七)上市上櫃公司氣候相關資訊 44
(八)履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 47
(九)其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊 49
(十)內部控制制度執行狀況 50
(十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議 51
(十二)最近年度及截至年報刊印日止，董事對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容 52
四、簽證會計師公費資訊 53
五、更換會計師資訊 53
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者 53
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 53
八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊 54
九、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 54

參、募資情形 55
一、資本及股份 55
(一)股本來源 55
(二)主要股東名單 56

(三)公司股利政策、執行狀況及預期股利政策將有重大變動之影響 56
(四)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 57
(五)員工及董事酬勞 57
(六)公司買回本公司股份情形 57

二、公司債辦理情形 57
三、特別股及海外存託憑證辦理情形 57
四、員工認股權憑證及限制員工權利新股辦理情形 57
五、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 57
六、資金運用計畫執行情形 57

肆、營運概況 58

一、業務內容 58

(一)業務範圍 58
(二)產業概況 58
(三)技術及研發概況 61
(四)長、短期業務發展計畫 61

二、市場及產銷概況 62

(一)市場分析 62
(二)主要產品之重要用途及產製過程 63
(三)主要原料之供應狀況 64
(四)最近二年度任一年度中曾占進（銷）貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進（銷）貨金額、比例與增減變動原因 66

三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止，從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率 67
四、環保支出資訊 67
五、勞資關係 68
六、資通安全管理 70
七、重要契約 71
八、員工行為或倫理守則 71
九、工作環境與員工人身安全之保護措施 73

伍、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 74

一、財務狀況之檢討與分析 74
二、財務績效之檢討與分析 75
三、現金流量之檢討與分析 76
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 76
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 76
六、最近年度及截至年報刊印日止，風險分析評估事項 76
七、風險管理委員會之組成及運作情形 79

八、風險管理、氣候相關財務揭露及溫室氣體管理 80
九、其他重要事項 89

陸、特別記載事項 90
一、關係企業相關資料 90
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 94
三、其他必要補充說明事項 94

柒、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 95

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生大家好：

114(2025)年全球進入川普2.0時代，政經局勢劇烈震盪。美國推行強勢保護主義與高關稅政策，加劇美中貿易戰，重塑全球供應鏈並帶來通膨上行風險，儘管全球經濟維持約 3% 的微幅成長，但各國表現分歧。而本公司的營運表現依舊在提高現金水位與降低庫存水位的策略中穩健成長，嚴謹的成本控管與積極的存貨去化亦使本公司產品毛利率保持良好的水準。

本公司114年在產品面持續開發多種使用情境的產品，如適合商務辦公的靜音、人體工學並結合Office應用的鍵鼠、具AI快捷功能的Copilot產品，以及瞄準專業遊戲玩家的方向盤、手把等Gaming系列產品；銷售面則實施找回舊客戶、拓展新客戶及協助主要客戶成長的策略為營收增添動能，輔以積極參展與精準投放廣告，爭取品牌曝光；在供應鏈及製造端掌握關鍵技術趨勢，建立生產新動能，另將部分產品委外製造以降低庫存，再部署備援供應，於必要時進行彈性調度，已達分散風險的目標。

在全球情勢尚不明朗的環境下，本公司114年度合併營收僅較前一年度微幅下降 2% ，且合併毛利率依然維持較高的水準，使本業營運獲利；業外受惠於妥善的資金配置與不動產投資，利息收入與出租資產收入為本公司持續創造現金流入。然而，114年台幣面臨強勢升值，造成本公司及子公司認列金額較大之兌換損失，侵蝕整體獲利，且113年認列處分投資性不動產等業外利益使比較基期提高，114年度稅後淨利較前一年度減少 50% 。

綜上所述，本公司營運績效尚屬良好，財務結構穩固、資金充裕，具備足夠的韌性得以在現今存有多項不確定性的外在環境中因應挑戰與風險，待市場的機會來臨時善加把握。

謹就本公司114年度經營績效報告如下：

一、114年度營業結果

（一）營業計畫實施成果

本公司114年度合併營業收入淨額約為新台幣9.6億元，較113年度新台幣9.8億元減少 2% 。合併營業利益約為新台幣5,300萬元，較113年度減少 29% ，稅後淨利歸屬母公司約為新台幣7,100萬元，較113年度減少 50% ，稅後每股盈餘為0.32元。

單位：新台幣仟元

項目	114年度	113年度	成長率
營業收入	959,364	978,816	(2%)
營業毛利	393,102	394,372	(0%)
營業費用	340,222	320,237	6%
營業利益	52,880	74,135	(29%)
稅前淨利	91,849	180,506	(49%)
稅後淨利	70,257	142,804	(51%)
淨利歸屬於母公司業主	70,983	142,647	(50%)

（二）預算執行情形

依據「公開發行公司公開財務預測資訊處理準則」，本公司114年未公開財務預算，故不適用。

（三）財務收支及獲利能力分析

財務收支分析

單位：新台幣仟元

項目	114年度	113年度	變動金額
營業活動之淨現金流入	103,837	213,331	(109,494)
投資活動之淨現金流入（流出）	(26,839)	315,388	(342,227)
籌資活動之淨現金流出	(164,829)	(169,545)	4,716

本公司114年度之利息收入為新台幣33,724仟元，主要為營業活動之利息收入，利息支出為6,412仟元，兌換損失淨額為13,249仟元，此外114年度營業活動之淨現金流入為103,837仟元，合併投資及籌資活動之淨現金流出為191,668仟元，本年度現金及約當現金（含匯率變動影響數）減少121,671仟元，年底合併現金及約當現金餘額為1,135,920仟元。現金及約當現金加計持有原始到期日超過3個月之定期存款餘額為1,403,390仟元。

獲利能力分析

| 年度
項目 | | 114年度 | 113年度 |
| --- | --- | --- | --- |
| 財務結構分析 | 負債占資產比率 | 12.63% | 13.64% |
| | 長期資金占不動產、廠房及設備比率 | 511.33% | 525.28% |
| 償債能力分析 | 流動比率 | 927.15% | 912.00% |
| | 速動比率 | 847.80% | 838.45% |
| 經營能力分析 | 應收款項收現日數 | 39 | 33 |
| | 平均售貨日數 | 78 | 91 |
| 獲利能力分析 | 資產報酬率 | 2.12% | 4.14% |
| | 權益報酬率 | 2.31% | 4.69% |
| | 純益率 | 7.50% | 14.60% |
| | 每股盈餘(元) | 0.32 | 0.64 |

（四）研究發展狀況

2025年受台幣升值、記憶體、貴重金屬與原物料價格飄漲影響，個人電腦與手機皆面臨成本上升威脅。公司產品策略除了持續降低成本，也須調整配套推出高附加價值、高毛利產品，或透過降規維持售價，以降低成本衝擊。

目前應用於電腦視訊與通話設備的網路攝影機與耳機麥克風需求回溫，2026年將導入降低成本方案，升級USB雙頭A+C介面，並開發直播與通訊體驗的高畫質網路攝影機與有線、無線麥克風，以及具資安人臉辨識的網路攝影機。藍牙喇叭耳機亦為市場需求重點，對於輕巧易攜帶的接受度高，推案將

-2-

致力於體積小、音質佳的喇叭耳機產品。

遊戲電競產品的遊戲賽車方向盤、電競無線鼠、遊戲手柄成長明顯，2026年將續推新款力回饋方向盤、類XBOX手柄並新增飛行搖桿，以及兼顧手感與快速移動的無線輕量遊戲鼠。

鍵鼠繼導入Copilot後，2026年計畫推出商務用的無線輕量鼠，並開發充電五分鐘可使用一週的商務快充鼠。同時，因應精簡型鍵盤需求增加，公司也將升級一區、兩區鍵盤，並推出有線與無線雙模鍵盤。

二、115年度營業計畫概要

（一）經營方針

多角化產品線，提升價值。
擴大電腦週邊、影音、遊戲產品平衡成長。
擴展成長引擎，聚焦高毛利、高成長、前景佳產品。
持續推動ESG，節能、減碳、減塑、減包材。

（二）營業目標

本公司115年預期自有品牌電腦週邊產品之銷售數量達600萬台。

（三）重要之產銷政策

生產與品質政策

(1) 自製與委外並行，縮短交期，增加週轉率。
(2) 降低庫存、降低損耗、降低存貨週轉天數。
(3) 提升製造品質與品管驗貨能力。
(4) 增加策略產品供應商。

行銷政策

(1) 推廣直播週邊、藍牙耳機喇叭、電競遊戲產品。
(2) 參與並贊助客戶當地開學與重大節日促銷。
(3) 增加品牌曝光，、社群與短視頻產品報導。
(4) 官網增加語系，新客戶開發。
(5) 包裝統一並縮小，減塑、減包材。

三、未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

（一）未來公司發展策略

2025年全球受美國關稅影響，加上下半年AI半導體對美出口順差持續擴大與銅銀原物料齊漲，預期2026年成本上升與台幣人民幣升值壓力肯定不能輕忽。公司已著手調整銷售結構，並推出高附加價值直播產品提高毛利，以降低成本上升和可能台幣再升值的衝擊。也善用多元化產品線，提高影音遊戲銷售占比，減輕電腦鍵鼠占比較高的風險。

（二）受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

俄烏戰爭仍持續，美伊緊張，中東航道持續影響歐洲、中東經濟，荷姆茲海峽若被封鎖也會影響中東原油出口、油價、與全球經濟。
原物料上漲，影響產品成本上漲與交期。
記憶體上漲，導致電腦手機價格跟漲，部份消費者換機觀望或延後。
阿根廷外匯管制解除，但付款天期仍長，阿根廷政府預算年底增持美元外匯，客戶進口意願將提高。
美國關稅政策及聯準會降息與否、次數、幅度，常會造成匯率劇烈波動或預期。

-3-

去年受美國關稅影響，匯率波動劇烈，導致見損嚴重，不過產品組合優化，銷售結構改善，庫存健康，毛利率仍能維持穩住獲利。2026年除了地緣政治持續外，應對原物料成本價格波動上升，公司與供應鏈合作已提前備料安全庫存，鎖定料件成本，並盡力維持供貨與價格平穩，讓客戶安心。

近期推出的線上直播與影音遊戲等產品，高價值、高毛利、與高度成長機會，預期將為公司帶來更穩定的獲利和現金流，也有助於平緩原物料價格波動對獲利的影響。展望2026年審慎樂觀，重回成長。

再次感謝各位股東多年來對公司的支持

也祝福大家身體健康萬事如意

董事長卓世坤謹上

貳、公司治理報告

一、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

（一）董事資料（一）

1. 董事資料

(115年4月19日)單位：股：%

職稱	國籍或註冊地	姓名	性別年齡	選(就)任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份		現在持有股數		配偶、未成年子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	具配偶或二親等以內關係之其他主管或董事
							股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率		職稱	姓名	關係
董事長	中華民國	卓世坤	男60-69	114.06.09	3年	77.11.15	5,877,815	2.65	5,877,815	2.65	2,938,010	1.33	0	0.00	高職
昆盈企業(股)公司執行長暨總經理	昆盈企業(股)公司高級顧問
昆盈企業(香港)(股)公司董事
英屬頻寬群島Genius Holding Co., Ltd.董事
英屬維京群島Globalink Holding Co., Ltd.董事
英屬維京群島KYE Inc.董事
香港KYE Trade (HK) Co., Ltd.董事
東莞昆盈電腦製品有限公司董事長
仲強投資(股)公司董事長
宏城投資(股)公司董事長
台灣股票科技(股)公司董事長
前源科技(股)公司董事長
新輝綠能(股)公司董事長	法人董事代表人	卓宜蓁	父女	無
董事	中華民國	魏永發	男70-79	114.06.09	3年	96.06.13	160,061	0.07	160,061	0.07	0	0.00	0	0.00	嘉義市私立大同商職商科
國琳電子(股)公司董事長	國琳電子(股)公司董事長
申旭資訊科技(股)公司董事長
秦翔企業(股)公司董事長
國錦電子(股)公司董事長
東莞協盈電腦有限公司董事
東莞昆盈電腦製品有限公司董事
Triumph Brilliance Inc.董事	無	無	無	無
董事	中華民國	胡漢良	男50-59	114.06.09	3年	108.06.21	0	0.00	0	0.00	0	0.00	0	0.00	國立台灣大學會計與管理決策組碩士
會計師高考及格
漢民股潤科技(股)公司獨立董事
中華社會福利聯合勸募協會理事
財團法人台灣世界展望會監察人	公允聯合會計師事務所合夥會計師
科誠(股)公司董事(4987)
辛松企業(股)公司董事(3583)
健瑞創業投資有限公司董事
鑫亞電通(股)公司董事(6726)
偕行科技(股)公司董事
電統能源工業(股)公司監察人
嘉晶電子(股)公司獨立董事(3016)
勁豐電子(股)公司獨立董事(6577)
KKCompany Technologies Inc.獨立董事	無	無	無	無

-5-

職稱	國籍或註冊地	姓名	性別年齡	選(就)任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份		現在持有股數		配偶、未成年子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管或董事			備註
							股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
董事	中華民國	金安泰投資有限公司代表人(	女30-39	114.06.09	3年	111.06.09	6,094,955	2.75	6,094,955	2.75	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	中華民國	卓宜蓁(註2)					0	0.00	70,000	0.03	0	0.00	0	0.00	美國紐約佩斯大學行銷系杰祖國際有限公司資深顧問佃德管理顧問有限公司組長	昆盈企業(股)公司董事長室特助	董事長	卓世坤	父女	無
董事	中華民國	劉增炳	男60-69	114.06.09	3年	114.06.09	0	0.00	0	0.00	0	0.00	0	0.00	高職強盈企業(股)公司監察人	無	無	無	無	無
獨立董事	中華民國	許鴻桓	男60-69	114.06.09	3年	105.06.06	0	0.00	0	0.00	0	0.00	0	0.00	南亞工專討職科葛騰企業(股)公司資深副總經理葛騰企業(股)公司董事	森豐國際開發(股)公司總經理森豐國際開發(股)公司董事	無	無	無	無
獨立董事	中華民國	蘇琬婷	女40-49	114.06.09	3年	111.06.09	0	0.00	0	0.00	0	0.00	0	0.00	國立政治大學會計系碩士會計師高考及格速傳電信(股)公司會計部資深管理師國際中樣投資控股(股)公司會計部資深專員張立開發實業(股)公司財會副理	富思管理顧問(股)公司顧問	無	無	無	無
獨立董事	中華民國	彭方	男60-69	114.06.09	3年	114.06.09	0	0.00	0	0.00	0	0.00	0	0.00	孙立東吳大學政治系特種考試及格法務部調查局臺北市調查處調查專員兼代理組長	無	無	無	無	無

註1：上表持有股數係以本公司115年4月19日停止過戶登記之股數為準。
註2：法人董事金安泰投資有限公司於114年6月9日指派卓宜蓁女士擔任該公司代表人。

法人股東之主要股東
115年4月19日

法人股東名稱	法人股東之主要股東
	股東姓名	持股比率
金安泰投資有限公司	徐秀琴
卓進興	51%
49%

（一）董事資料（二）

董事專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露

115年4月19日

| 條件
姓名 | 專業資格與經驗 | 獨立性情形 | 兼任其他公開發行
公司獨立董事家數 |
| --- | --- | --- | --- |
| 卓世坤 | 1. 董事專業資格與經驗請參閱本年報第5-6頁。
2. 獨立董事許鴻祖、蘇琬婷及彭方三人專業資格符合「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」第2條第1項之規定。
3. 未有公司法第30條各款情事。(註1) | 董事會具獨立性符合情形如下：
1. 符合證券交易法第26條之3第3項及第4項規定，現有八席董事間無超過半數以上席次具有配偶或二親等以內親屬之關係。
2. 現有獨立董事三人占現有八席董事37.5%，獨立董事獨立性符合金融監督管理委員會頒訂之證券交易法第14條之2第2項暨「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」第3條第1項1至8款及第4條至第9條相關規定。
3. 三名獨立董事本人（或利用他人名義）、配偶及未成年子女無持有公司股份。
4. 三名獨立董事最近二年無提供本公司或其關係企業商務、法務、財務、會計等服務所取得之報酬金額。 | 0 |
| 魏永發 | | | 0 |
| 胡漢良 | | | 2 |
| 金安泰投資有限公司代表人：卓宜蓁 | | | 0 |
| 劉增炳 | | | 0 |
| 許鴻祖 | | | 0 |
| 蘇琬婷 | | | 0 |
| 彭方 | | | 0 |

註1：有下列情事之一者，不得充任經理人，其已充任者，當然解任：
1. 曾犯組織犯罪防制條例規定之罪，經有罪判決確定，尚未執行、尚未執行完畢，或執行完畢、緩刑期滿或赦免後未逾五年。
2. 曾犯詐欺、背信、侵占罪經宣告有期徒刑一年以上之刑確定，尚未執行、尚未執行完畢，或執行完畢、緩刑期滿或赦免後未逾二年。
3. 曾犯貪污治罪條例之罪，經判決有罪確定，尚未執行、尚未執行完畢，或執行完畢、緩刑期滿或赦免後未逾二年者。
4. 受破產之宣告或經法院裁定開始清算程序，尚未復權者。
5. 使用票據經拒絕往來尚未期滿者。
6. 無行為能力或限制行為能力者。
7. 受輔助宣告尚未撤銷。

董事會多元化及獨立性

為強化公司治理並促進董事會組成與結構之健全發展，依據本公司「公司治理實務守則」之規定，本公司董事之選舉採候選人提名制度，在選任董事(含獨立董事)時，不僅考量董事(含獨立董事)本身之專業背景，並就公司營運發展需求擬訂適當之多元化方針。

為落實本公司董事會成員之多元化及獨立性，本公司董事不以性別、年齡為限，而以營運判斷、經營管理及危機處理能力為主要考量。現階段董事會多元化目標為董事席次中，女性董事至少一席，兼任公司經理人之董事不得逾董事席次之三分之一，且應具備三年以上執行董事(含獨立董事)或高階管理職務經驗，或取具專業資格證照。目前董事會由8席董事組成，董事會成員6位男性、2位女性；兼任公司經理人之董事1位；獨立董事3席占現有董事席次37.5%，其中1位獨立董事任期年資超過9年，1位獨立董事任期年資在3-6年，1位獨立董事任期年資未達3年；1位董事年齡在

70~79歲，4位董事年齡在60~69歲，1位董事年齡在50~59歲，1位董事年齡在40~49歲，1位董事年齡在30~39歲，6位董事具10年以上執行董事(含獨立董事)或高階管理職務經驗，2位董事領有會計師證書，董事會成員分別具有營運管理、科技、財務會計及研發行銷等專業背景與技能，均符合執行職務之資格條件及素養，本公司透過董事會結構之多元化及獨立性，促使董事會決策過程充分考慮各種專業知識和觀點，並能獨立於公司管理階層，提供客觀的意見和建議。

本公司自111年全面改選董事後，女性董事席次已達成現階段董事會多元化之具體管理目標，惟未達全體董事席次三分之一，係因本公司選任董事除了以營運判斷、經營管理及危機處理能力為主要考量外，亦評估其對公司各項業務運作與所屬產業之熟悉程度，而最近一次全面改選董事時，符合本公司期望之條件者，男性占較多數。然而，為實踐性別平等的普世價值，本公司將以提高女性董事席次至三分之一以上為目標，在未來改選時提名並選任具備適當條件及能力之女性董事，逐步提高女性董事席次比例。

3. 董事會成員多元化政策落實情形

本公司之董事會應指導公司策略、監督管理階層，對公司及股東負責，其公司治理制度之各項作業與安排應確保董事會依照法令、公司章程之規定或股東會決議行使職權。公司董事會相關落實情形如下：

| 項目
姓名 | 多元化能力 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 新創能力 | 商務經驗 | 財務會計 | 法務 | 產業 |
| 卓世坤 | V | V | V | * | V |
| 魏永發 | V | V | - | * | V |
| 胡漢良 | V | V | V | V | V |
| 金安泰投資有限公司
代表人：卓宜蓁 | V | V | - | * | - |
| 劉增炳 | V | V | - | * | V |
| 許鴻祖 | V | V | - | * | V |
| 蘇琬婷 | V | V | V | V | - |
| 彭方 | V | - | - | V | - |

*係指具備部分能力

| 項目
姓名 | 專業知識與技能 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 經營管理 | 領導決策 | 財務會計 | 產業知識 | 危機處理 | 國際觀 |
| 卓世坤 | V | V | V | V | V | V |
| 魏永發 | V | V | - | V | V | V |
| 胡漢良 | V | V | V | V | V | V |
| 金安泰投資有限公司
代表人：卓宜蓁 | V | V | - | - | V | V |
| 劉增炳 | V | V | - | V | V | V |
| 許鴻祖 | V | V | - | V | V | V |
| 蘇琬婷 | V | V | V | - | V | V |
| 彭方 | V | V | - | - | V | V |

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

(115年4月19日)單位：股：%

職稱	國籍	姓名	性別	選(就)任日期	持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	具配偶或二親等以內關係之經理人
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率		職稱	姓名	關係
高級顧問	中華民國	卓世坤	男	95.10.01	5,877,815	2.65	2,938,010	1.33	0	0.00	高職
昆盈企業(股)公司執行長暨總經理	昆盈企業(香港)(股)公司董事
英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd.董事
英屬維京群島Globalink Holding Co., Ltd.董事
英屬維京群島KYE Inc.董事
香港KYE Trade (HK) Co., Ltd.董事
東莞昆盈電腦製品有限公司董事長
仲豫投資(股)公司董事長
宏城投資(股)公司董事長
台灣微米科技(股)公司董事長
前源科技(股)公司董事長
新驛綠能(股)公司董事長	無	無	無	無
總經理	中華民國	李百祥	男	110.11.01	275,039	0.12	0	0.00	0	0.00	美國 Old Dominion University電腦資訊碩士
昆盈企業(股)公司OBM事業部副總	無	無	無	無	無
副總經理、會計主管暨公司治理主管	中華民國	高安民	男	97.01.01	63,756	0.03	0	0.00	0	0.00	紐約市立大學企管研究所碩士
資訊會計師事務所經理	宏城投資(股)公司董事
天明製藥股份有限公司董事	無	無	無	無
副總經理	中華民國	許青田	男	112.05.02	0	0.00	0	0.00	0	0.00	逢甲大學電子系
文季(股)公司事業部副總經理	無	無	無	無	無

註：上表持有股數係以本公司115年4月19日停止過戶登記之股數為準。

二、最近年度給付董事、總經理及副總經理等之酬金

（一）一般董事及獨立董事之酬金

單位：新台幣仟元

職稱	姓名	董事酬金								A、B、C及D等四項總額及占稅後純益之比例	兼任員工領取相關酬金							A、B、C、D、E、F及G等七項總額及占稅後純益之比例
		報酬(A)		退職退休金(B)		董事酬勞(C)(註1)		業務執行費用(D)				薪資、獎金及特支費等(E)		退職退休金(F)		員工酬勞(G)(註2)
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
董事長	卓世坤	-	-	-	-	126	126	600	1,200	726
1.02%	1,326
1.87%	4,936	12,661	-	-	-	-	-	-	-	-	5,662
7.98%	13,987
19.70%	600
董事	魏永發	-	-	-	-	84	84	600	1,219	684
0.96%	1,303
1.84%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	684
0.96%	1,303
1.84%	無
董事	胡漢良	-	-	-	-	84	84	600	600	684
0.96%	684
0.96%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	684
0.96%	684
0.96%	無
董事	金安泰投資有限公司
代表人：卓宜基	-	-	-	-	84	84	600	600	684
0.96%	684
0.96%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	684
0.96%	684
0.96%	無
董事	劉增炳(註3)	-	-	-	-	49	49	337	337	386
0.54%	386
0.54%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	386
0.54%	386
0.54%	無
獨立董事	許鴻祖	-	-	-	-	168	168	600	600	768
1.08%	768
1.08%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	768
1.08%	768
1.08%	無
獨立董事	蘇琬婷	-	-	-	-	168	168	600	600	768
1.08%	768
1.08%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	768
1.08%	768
1.08%	無
獨立董事	彭方(註3)	-	-	-	-	98	98	337	337	435
0.61%	435
0.61%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	435
0.61%	435
0.61%	無
獨立董事	蔡安地(註4)	-	-	-	-	59	59	265	265	324
0.46%	324
0.46%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	324
0.46%	324
0.46%	600

請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：本公司董事酬金依公司章程第25條之規定，得按不超過當年度獲利1%額度內，做為當年度董事之酬勞，並依本公司「董事薪酬支給辦法」考量其對公司營運參與程度及貢獻價值給予之權重，以及董事會績效評估分數及評等為依據進行分派，績效評估結果若屬良好則不予額外調整。獨立董事因籌組功能性委員會擔任委員職務以強化監督功能，故酬金略高於非獨立董事。另本公司為董事購買責任保險以降低董事因依法執行職務致被股東或其他關係人控訴之風險。
除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務（如擔任非屬員工之顧問等）領取之酬金：無。

註1：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額，按其個別對公司營運參與程度及貢獻價值酌予分配。
註2：係填列最近年度經董事會通過分派之員工酬勞金額，按前次實際分派金額比例計算。
註3：該董事於114年6月9日股東常會全面改選董事時新任，運列示其任職期間之酬金資訊。
註4：該董事於114年6月9日股東常會全面改選董事時解任，運列示其任職期間之酬金資訊。

（二）總經理及副總經理之酬金

單位：新台幣仟元

職稱	姓名	薪資(A)		退職退休金(B)(註1)		獎金及特支費等(C)		員工酬勞金額(D)(註2)				A、B、C及D等四項總額及占稅後純益之比例
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司
								現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
高級顧問	卓世坤	3,600	9,005	-	-	1,336	3,656	-	-	-	-	4,936
6.95%	12,661
17.84%	800
總經理	李百祥	4,200	4,200	108	108	1,536	1,536	-	-	-	-	5,844
8.23%	5,844
8.23%	無
副總經理、會計主管暨公司治理主管	高安民	2,540	2,540	158	158	982	982	-	-	-	-	3,680
5.18%	3,680
5.18%	77
副總經理	許青田	1,620	1,620	99	99	473	473	-	-	-	-	2,192
3.09%	2,192
3.09%	無

註1：係填列最近年度實際給付之退職退休金與提撥數。
註2：係填列最近年度經董事會通過分派之員工酬勞金額，按前次實際分派金額比例計算。

（三）公司前五位酬金最高主管之酬金：不適用。

（四）分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

(115年4月19日)單位：新台幣仟元：%

	職稱	姓名
經理人	高級顧問	卓世坤
	總經理	李百祥
	副總經理、會計主管暨公司治理主管	高安民
	副總經理	許青田

註：係填列最近年度經董事會通過分派之員工酬勞金額，按前次實際分派金額比例計算。

（五）本公司及合併報表所有公司於最近二年度給付本公司董事、總經理及副總經理等之酬金總額占個體財務報告稅後純益比例之分析與給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性

最近二年度給付董事、總經理及副總經等之理酬金總額占稅後純益比例

單位：%

項目	114 年度		113 年度
	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
董事酬金總額占稅後純益之比例	14.64	27.24	7.57	14.27
總經理及副總經理酬金總額占稅後純益之比例	23.46	34.34	11.68	17.50

給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性

(1)給付酬金之政策、標準與組合

本公司董事酬金依公司章程第25條之規定，得按不超過本公司當年度獲利1%額度內，做為當年度董事酬勞，並依本公司「董事薪酬支給辦

法」考量其對公司營運參與程度(如擔任功能性委員會委員數)及貢獻價值給予之權重，以及董事會績效評估分數及評等為依據進行分派，績效評估結果若屬良好則不予額外調整；另於董事對公司營運參與及公司治理之職責給予董事每月固定之執行業務報酬。

總經理及副總經理給付酬勞之政策，係依據本公司人事規章及該職位於同業市場中的薪資水平，於公司內該職位的權責範圍以及對公司營運與獲利目標的達成率給付薪酬與獎金。

(2)訂定酬金之程序

訂定酬金之程序，除參考公司整體的營運績效、產業未來經營風險及發展趨勢，亦參考個人的績效達成率及對公司營運績效與獲利目標的達成率，而給予合理報酬，並經薪資報酬委員會審核及提報董事會，且隨時視實際經營狀況及相關法令適時檢討酬金制度。

(3)與經營績效及未來風險之關聯性

本公司酬金政策相關給付標準及制度的檢討，係以公司整體營運狀況為主要考量，並視績效達成率及貢獻度核定給付標準，以提升董事會及經理人之組織團隊效能。另參考業界薪酬標準，確保本公司管理階層之薪酬於業界具競爭力。本公司重要決策及經理人績效目標均衡量各項風險因素後制定，以確保職責範圍內可能的風險得以有效管理與防範，以謀公司永續經營與風險控管之平衡。

(4)ESG績效與經理人酬金連結政策

為激勵經理人追求公司業績與利潤目標之達成，亦同時在擬定與執行經營決策時關注公司永續發展與長期競爭力，特訂此政策作為經理人變動獎酬支給依據。

總經理、執行長及相當職級者變動獎酬之永續績效指標如下：

指標項目	權重占比	說明
經濟指標	35~40%	公司財務績效以及同業比較水準，如營業與獲利表現、成長率、預算達成率、ROE、市值等綜合數據。
策略指標	35~40%	依據年度策略展開之目標，如AI數位轉型、策略產品、市場與客戶、製造、永續發展績效之機會達成與風險管理、公司治理評鑑得分、綠色設計、低碳生產等重大主題因應調適作為，各項指標占5~10%。
永續及內控指標	20~30%	實踐三大永續承諾：誠信經營、風險控管及友善環境之各項重點工作與具體達成情形，各項指標占8~10%。
其他指標	加分項目	人才培育與提升基層員工薪酬等社會面議題之推動。

其他經理人及相當職級者變動獎酬之永續績效指標如下：

指標項目	權重占比	說明
經濟指標	25~30%	公司財務績效以及同業比較水準，如營業與獲利表現、成長率、預算達成率、ROE等綜合數據。
重大主題因應	40~50%	如推動誠信經營、法律遵循、公司治理評鑑得分、綠色設計、節能產品等，各項指標占10~15%。
氣候變遷因應	20~35%	提升內部氣候意識：減碳承諾（如溫室氣體盤查與認證）、全員節水節電及廢棄物減量的推動作為等目標達成情形，各項指標占10~15%。
其他指標	加分項目	其他與工作職掌相關之業務推動與貢獻。

-13-

三、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形

最近年度董事會開會6次(A)，董事出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數(B)	委託出席次數	實際出席率(%)(B/A)(註1)	備註
董事長	卓世坤	6	0	100	於114/06/09改選連任
董事	魏永發	6	0	100	於114/06/09改選連任
董事	胡漢良	5	1	83	於114/06/09改選連任
董事	金安泰投資有限公司代表人：卓宜蓁	6	0	100	於114/06/09改選連任
董事	劉增納	4	0	100	於114/06/09改選新任
獨立董事	許鴻祖	6	0	100	於114/06/09改選連任
獨立董事	蘇琬婷	5	0	83	於114/06/09改選連任
獨立董事	彭方	4	0	100	於114/06/09改選新任
獨立董事	蔡安地	2	0	100	於114/06/09改選解任

註1：係以其在職期間開會次數及其實際出席次數計算。

其他應記載事項：

一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理

(一)證券交易法第14條之3所列事項

董事會	議案內容	獨立董事意見	公司對獨立董事意見之處理
114/03/10
(第12屆第15次)	1. 本公司113年度員工酬勞及董事酬勞分派案
2. 本公司113年度之內部控制自評結果及聲明書案
3. 本公司113年度營業報告書暨個體財務報告及合併財務報告案
4. 本公司113年度盈餘分派案
5. 本公司參與子公司仲強投資股份有限公司現金增資案
6. 修訂本公司「公司章程」案
7. 全面改選本公司董事及解除新任董事競業禁止之限制案
8. 本公司董事(含獨立董事)候選人提名案
9. 召開本公司114年股東常會案
10. 本公司114年度會計師公費案
11. 本公司第十三屆董事報酬給付案
12. 本公司申請金融機構融資額度案	無	無	照案通過
114/05/12
(第12屆第16次)	1. 本公司114年第1季合併財務報告案
2. 本公司114年第1季盈餘分派案
3. 本公司申請金融機構融資額度案	無	無	照案通過

-14-

董事會	議案內容	獨立董事意見	公司對獨立董事意見之處理
114/06/09
(第13屆第1次)	1. 推選本公司第十三屆董事長案
2. 委任本公司第六屆薪資報酬委員會委員案
3. 委任本公司第二屆永續發展推動委員會委員案
4. 委任本公司第二屆風險管理委員會委員案	無	無	照案通過
114/08/11
(第13屆第2次)	1. 本公司114年第2季合併財務報告案
2. 本公司114年第2季盈餘分派案
3. 本公司申請金融機構融資額度案
4. 本公司2024年度永續報告書案
5. 訂定本公司「提名委員會組織規程」暨成立「提名委員會」案
6. 本公司對客戶 GENIUS COMPUTER TECHNOLOGY LTD逾正常授信期限之應收帳款是否屬資金貸與性質案	無	無	照案通過
114/11/11
(第13屆第3次)	1. 更換本公司財務報告之簽證會計師案
2. 本公司114年第3季合併財務報告案
3. 本公司114年第3季盈餘分派案
4. 修訂本公司「永續發展實務守則」案	無	無	照案通過
114/12/22
(第13屆第4次)	1. 修訂本公司內部控制制度、內稽實施細則及管理規章案
2. 本公司115年度稽核計劃案
3. 本公司115年度營運計劃暨營收、獲利及費用預算審查案
4. 修正本公司章程第二十五條所稱之基層員工範圍案
5. 修訂本公司「董事會自我評鑑或同僚評鑑辦法」名稱及部分條文案
6. 本公司對客戶PC ARTS ARGENTINA S.A.逾正常授信期限之應收帳款是否屬資金貸與性質案	無	無	照案通過

(二)除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項：無。

二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。

三、董事會自我(或同僚)評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊

本公司董事會於109年3月26日通過董事會績效評估辦法，藉以提升董事會運作功能。內部董事會績效評估每年執行一次，外部董事會績效評估則至少每三年由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行一次，內部及外部董事會績效評估作業定期於次一年度第1季結束前完成，並提董事會報告檢討、改進。

內部績效評估

本公司114年度董事會暨功能性委員會內部績效評估作業於114年11月底開始規劃並發出評估問卷，續於次月收回全數問卷進行彙整及分析，評估結果及改善建議經提報114年12月22日董事會後，依法揭露於公司網頁與公開資訊觀測站。績效評估結果

-15-

及改善建議如下：

(一)董事會

共分四大構面、24項指標、平均換算分數為93分/100分，整體運作評等為「優良」。現任董事分別具備電子、理工、財會、商務及法務等專業知識且對公司所屬產業有足夠瞭解，並能充分掌握議案內容，董事會出席率高、運作溝通互動良好，能有效監督公司之經營績效與執行策略發展，使公司經營持續獲利。

主要改善建議：經理人接班計畫。

(二)董事成員

共分六大構面、23項指標、平均換算分數為95分/100分，整體運作評等為「優良」。各席董事均具備充分專業知識以履行董事職責，能有效監督公司制度之運行及風險管理，與經營團隊溝通互動良好、董事會運作順暢。

主要改善建議：無。

(三)薪資報酬委員會

共分五大構面、21項指標、平均換算分數為95分/100分，整體運作評等為「優良」。現任委員均具獨立性且分別具備產業、財務會計、商務及法務等專業知識，參與會議情形良好，能有效檢討公司薪酬政策並執行績效評估。

主要改善建議：無。

(四)審計委員會

共分五大構面、22項指標、平均換算分數為96分/100分，整體運作評等為「優良」。現任委員均具獨立性且分別具備產業、財務會計、商務及法務等專業知識，參與會議情形良好，能有效監督公司之風險管控與經營績效。

主要改善建議：無。

外部績效評估

本公司114年度董事會外部績效評估委由外部評鑑機構「社團法人臺灣誠正經營學會」辦理，執行期間自114年12月開始至115年2月完成評估報告。專家團隊由該學會之三位執行委員—李建然、江朝聖、陳盈如所組成，並於評估報告中出具獨立性聲明，聲明執行委員及配偶未擔任本公司之董事或其他對評估報告結果有直接重大影響之職務，且與本公司、本公司之管理階層、主要股東未有足以影響獨立性之重大利益關係。評估方式包含發送問卷予所有董事，以及安排三位董事（卓世坤董事長、胡漢良董事、蘇琬婷董事）進行視訊訪談。

評估報告依以下四大構面進行董事會效能評估：(1)董事會專業職能（董事會組成與結構、董事之選任及持續進修）－評估指標包括：董事會組成多元性、董事進修情況、外部資源利用情況等等。(2)董事會決策效能（對公司營運之參與程度、提升董事會決策品質）－評估指標包括：董事參與會議程度、董事對於公司營運情況之掌握、董事對於公司風險之管理、董事決策所憑之資訊充足度等等。(3)董事會對內部控制之重視程度與監督－評估指標包括：員工行為守則之制定與執行、對內部稽控之督導、溝通舉報管道之暢通、利害關係之揭露及迴避等等。(4)董事會對永續經營之態度－評估指標包括：對於ESG資訊的揭露、人才培育及接班計劃之規劃、對永續經營之作為等等。

改善建議包括：（一）留意董事會成員之多元組成、持股比例，以強化董事會職能（二）強化董事會議事錄之董事發言記載（三）留意風險管理委員會之成員多元組成，以強化公司風險控制能力（四）完善檢舉制度與管道（五）檢視績效評估標準之妥適性，並建立接班梯隊。

針對上述建議，本公司將實施以下改善計畫：(一)115年起之董事會議事錄，均完整記載會議討論過程、董事發言及所提意見（二）擬於下屆風險管理委員會之成員納入專業經理人，健全委員會評估公司所處產業及營運面風險之應對能力與風險管理機

-16-

能(三)重新檢討檢舉制度及流程，並將檢舉管道單一化，提高保密性之保障(四)將公司ESG各項指標之達成情形作為董事會績效評估時的一項參考依據，增進其對企業永續經營的重視程度。

本次董事會外部績效評估結果及改善建議經提報115年3月6日董事會後，依法揭露於公司網頁與公開資訊觀測站。

四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提升資訊透明度等）與執行情形評估

本公司董事會職能目標明確且執行嚴謹，於111年通過成立「永續發展推動委員會」及「風險管理委員會」，分別協助公司實踐企業永續經營及風險管理。另，本公司亦持續致力於提升資訊透明度。

(二)審計委員會運作情形

最近年度審計委員會開會6次(A)，獨立董事出席情形如下：

| 職稱 | 姓名 | 實際出席次數(B) | 委託出席次數 | 實際出席率(%)
(B/A)(註1) | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 召集人
(註2) | 蘇琬婷 | 5 | 0 | 83 | 於114/06/09改選連任 |
| 委員 | 許鴻祖 | 6 | 0 | 100 | 於114/06/09改選連任 |
| 委員 | 彭方 | 4 | 0 | 100 | 於114/06/09改選新任 |
| 委員 | 蔡安地 | 2 | 0 | 100 | 於114/06/09改選解任 |

註1：係以其在職期間開會次數及其實際出席次數計算。
註2：114年6月9日改選後，推選蘇琬婷擔任本委員會召集人。

其他應記載事項：

一、審計委員會114年度工作重點包含：審查通過113年度營業報告書暨個體財務報告及合併財務報告、113年度員工酬勞及董事酬勞分派、114年度各季合併財務報告及盈餘分派、內部控制制度有效性之考核、訂定或修正內部控制制度、內稽實施細則及管理規章；簽證會計師之委任解任或報酬，以及與內部稽核主管及會計師之溝通等。

二、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明審計委員會召開日期、期別、議案內容、獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理

(一)證券交易法第14條之5所列事項

審委會	議案內容	獨立董事意見	公司對獨立董事意見之處理
114/03/10
(第2屆第15次)	1. 本公司113年12月至114年2月內部稽核業務報告案
2. 本公司113年度員工酬勞及董事酬勞分派案
3. 本公司113年度之內部控制自評結果及聲明書案
4. 本公司113年度營業報告書暨個體財務報告及合併財務報告案
5. 本公司113年度盈餘分派案
6. 本公司114年度會計師公費案	無	無	照案通過
114/05/12
(第2屆第16次)	1. 本公司114年第1季合併財務報告案
2. 本公司114年第1季盈餘分派案	無	無	照案通過

審委會	議案內容	獨立董事意見	公司對獨立董事意見之處理	董事會決議結果
	3. 本公司114年3-4月內部稽核業務報告案
114/06/09
(第3屆第1次)	1. 推選第三屆審計委員會之召集人案	無	無	照案通過
114/08/11
(第3屆第2次)	1. 本公司114年第2季合併財務報告案
2. 本公司114年第2季盈餘分派案
3. 本公司114年5-7月內部稽核業務報告案
4. 訂定本公司「提名委員會組織規程」案
5. 本公司對客戶 GENIUS COMPUTER TECHNOLOGY LTD 逾正常授信期限之應收帳款是否屬資金貸與性質案	無	無	照案通過
114/11/11
(第3屆第3次)	1. 更換本公司財務報告之簽證會計師案
2. 本公司114年第3季合併財務報告案
3. 本公司114年第3季盈餘分派案
4. 本公司114年8-10月內部稽核業務報告案
5. 修訂本公司「永續發展實務守則」案	無	無	照案通過
114/12/22
(第3屆第4次)	1. 更換本公司財務報告之簽證會計師案
2. 本公司114年11月內部稽核業務報告案
3. 修訂本公司內部控制制度、內稽實施細則及管理規章案
4. 本公司115年度稽核計劃案
5. 本公司115年度營運計劃暨營收、獲利及費用預算審查案
6. 修訂本公司「董事會自我評鑑或同僚評鑑辦法」名稱及部分條文案
7. 本公司對客戶PC ARTS ARGENTINA S.A. 逾正常授信期限之應收帳款是否屬資金貸與性質案	無	無	照案通過

(二) 除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無。

三、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。

四、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）

(一) 獨立董事與會計師至少每年二次定期會議，會計師就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告，並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通，若遇重大異常事項時得隨時召集會議。

(二) 內部稽核主管與獨立董事定期會議，就稽核執行狀況及內控運作情形提出報告，並當面溝通及回覆各獨立董事諮詢，且至少每季一次。各獨立董事通時掌握公司內部稽核執行狀況，若遇重大異常事項時得隨時召集會議，或直接以電話和稽核主管聯繫討論。

獨立董事與內部稽核主管溝通之內容包含：

內部稽核主管依年度稽核計畫按月提交稽核報告予各獨立董事。
每件稽核報告均須追蹤其內控缺失及異常事項改善情形，並按季作成追

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蹤報告呈送各獨立董事。

若發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時，應立即作成報告陳核，並通知各獨立董事。
獨立董事查閱稽核報告後若有疑問或指示，會來電向稽核主管詢問或告知辦理。

(三) 綜上，獨立董事可透過董事會以及稽核單位定期提供之稽核報告，了解公司營運狀況（包括財務業務狀況）及稽核情形，對於稽核業務執行情形及成效皆已充分溝通，並可透過會議及其他管道（例如：電話、傳真、電子郵件等）與會計師進行良好溝通。

(四) 114年度歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要

日期	出席人員	溝通事項
114/03/10	獨立董事許鴻祖
獨立董事蔡安地
會計師吳美慧
勤業協理詹凱棠
稽核主管陳懿真	1. 會計師報告113年度合併暨個體財務報告查核範圍及方法、關鍵查核事項及查核結論。	1. 獨立董事對於113年年度合併暨個體財務報告查核結論無異議通過。
114/12/22	獨立董事許鴻祖
獨立董事蘇婉婷
獨立董事彭方
會計師吳美慧
勤業協理詹凱棠
稽核主管陳懿真	會計師就114年度財報查核規劃及查核前與公司治理單位溝通事項，包括：
1. 獨立性聲明
2. 治理單位之職責
3. 查核範圍及方法
4. 關鍵查核事項
5. 2025勤業眾信透明度報告
6. IFRS 18「財務報表之表達與揭露」
7. 國際財務報導準則永續揭露準則	獨立董事與會計師進行充分溝通，獨立董事無反對意見。

(五) 114年度歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要

日期	出席人員	溝通事項
114/03/10	獨立董事許鴻祖
獨立董事蔡安地	1. 113年12月至114年2月內部稽核業務報告
2. 113年度之內部控制自評結果及聲明書案	1. 照案通過
2. 照案通過
114/05/12	獨立董事許鴻祖
獨立董事蘇婉婷
獨立董事蔡安地	1. 114年3-4月內部稽核業務報告	1. 照案通過
114/08/11	獨立董事許鴻祖
獨立董事蘇婉婷
獨立董事彭方	1. 114年5-7月內部稽核業務報告	1. 照案通過
114/11/11	獨立董事許鴻祖
獨立董事蘇婉婷
獨立董事彭方	1. 114年8-10月內部稽核業務報告	1. 照案通過
114/12/22	獨立董事許鴻祖
獨立董事蘇婉婷
獨立董事彭方	1. 114年11月內部稽核業務報告
2. 修訂本公司內部控制制度、內稽實施細則及管理規章案
3. 115年度稽核計劃案	1. 照案通過
2. 照案通過
3. 照案通過

(三)公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

評估項目	運作情形			與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依據上市上櫃公司治理實務守則訂定並揭露公司治理實務守則？	☑		本公司訂有「公司治理實務守則」以建立良好之公司治理制度，並建置有效的公司治理架構。	無。
二、公司股權結構及股東權益
(一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？
(二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？
(三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？
(四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	☑
☑
☑
☑		(一)本公司由發言人及代理發言人處理股東建議或糾紛等問題，並視實務需要會辦相關部門，積極處理股東事宜。
(二)本公司與目前持股超過5%以上之主要法人股東暨其主要股東間均有專人負責聯繫。
(三)本公司已訂定關係人、特定公司、集團企業交易處理辦法，另本公司於112年3月14日董事會通過「關係人相互間財務業務相關作業規範」，與關係人往來時均遵循辦理，以防杜關係人間有非常規交易、不當利益輸送情事。
(四)本公司訂有「誠信經營守則」、「董事及經理人道德行為準則」及「防範內線交易管理作業程序」等規範，禁止內部人藉其職位所得資訊以獲得不正當利益。	(一)無。
(二)無。
(三)無。
(四)無。
三、董事會之組成及職責
(一)董事會是否擬訂多元化政策、具體管理目標及落實執行？
(二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？
(三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報	☑
☑
☑		(一)依本公司董事會擬訂之董事會成員多元化政策，本公司在選任董事(含獨立董事)時，不僅考量董事(含獨立董事)本身之專業背景，並就公司營運發展需求擬訂適當之多元化方針，宜包括但不限於以下二大面向之標準：(1)基本條件與價值：性別、年齡、國籍及文化等。(2)專業知識與技能：專業背景（如法律、會計、產業、財務、行銷或科技）、專業技能及產業經歷等。現階段董	(一)無。
(二)無。
(三)無。
(四)無。

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評估項目	運作情形
	是	否	摘要說明
董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考？
(四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	☑		事會多元化目標為董事席次中，女性董事至少一席，兼任公司經理人之董事不得逾董事席次之三分之一，且應具備三年以上執行董事(含獨立董事)或高階管理職務經驗，或取具專業資格證照。目前董事會由8席董事組成，董事會成員6位男性、2位女性；兼任公司經理人之董事1位；獨立董事3席占現有董事席次37.5%，其中1位獨立董事任期年資超過9年，1位獨立董事任期年資在3~6年，1位獨立董事任期年資未達3年；1位董事年齡在70~79歲，4位董事年齡在60~69歲，1位董事年齡在50~59歲，1位董事年齡在40~49歲，1位董事年齡在30~39歲，6位董事具10年以上執行董事(含獨立董事)或高階管理職務經驗，2位董事領有會計師證書，董事會成員分別具有營運管理、科技、財務會計及研發行銷等專業背景與技能，均符合執行職務之資格條件及素養。本公司自111年全面改選董事後，已達成現階段董事會多元化之具體管理目標。
(二)本公司於111年11月董事會通過成立「永續發展推動委員會」及「風險管理委員會」，分別協助公司實踐企業永續經營及風險管理。此外，為健全監督功能及強化管理機能，本公司於114年8月設置提名委員會，由三位獨立董事擔任委員，並推選其中一人為召集人及會議主席，建議未來的董事會提名之董事候選人名單。
(三)本公司董事會之職能目標明確且執行嚴謹，於109年3月依法訂定「董事會績效評估辦法」，後

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評估項目	運作情形			與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
			續每年定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並作為個別董事薪資報酬及提名續任之參考依據。

(四)本公司審計委員會每年評估所屬簽證會計師之獨立性及適任性，除要求簽證會計師提供「超然獨立聲明書」及「審計品質指標(AQIs)」外，並依註1之標準與13項AQI指標進行評估。經確認會計師與本公司除簽證及財稅案件之費用外，無其他之財務利益及業務關係，會計師家庭成員亦不違反獨立性要求，以及參考AQI指標資訊，確認會計師及事務所，在查核經驗與受訓時數優於或約當於同業平均水準，另於最近3年也持續導入數位審計工具，提高審計品質。最近一年度評估結果業經115年3月6日審計委員會討論通過後，並提報當日董事會決議通過對會計師之獨立性及適任性評估。 | |
| 四、公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關事務（包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等）？ | ☑ | | 本公司業經110年3月25日董事會決議，指派財會處高安民副總經理兼任本公司之公司治理主管，負責公司治理相關事務，其主要職責為提供董事會及功能性委員會執行業務所需之資料、協助董事及委員遵循法令、依法召開會議等相關事宜，114年度執行業務情形如下：

(一)針對公司經營領域以及公司治理相關之最新法令規章修訂發展，不定期通知董事會及功能性委員成員。

(二)檢視相關資訊機密等級並提供董事及委員所需之公司資訊，維持董事及委員與各業務主管溝通、 | 無。 |

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| 評估項目 | 運作情形 | | | 與上市上櫃公司治理實務
守則差異情形及原因 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | 是 | 否 | 摘要說明 | |
| | | | 交流順暢。

(三)確認公司股東會、董事會及功能性委員會召開是否符合相關法律及公司治理守則規範。
(四)協助暨提醒董事及委員於執行業務或作成會議正式決議時應遵守之法規。
(五)董事會後負責檢核重要決議之重大訊息發布事宜，確保重訊內容之適法性及正確性，以保障投資人交易資訊對等。
(六)與投資人維持良好互動，使股東能獲得足夠資訊以評估企業合理資本市場價值。
(七)擬訂董事會及功能性委員會議程於七日前通知董事及委員，召集會議並提供會議資料，議題如需利益迴避予以事前提醒，並於會後二十天內完成議事錄。
(八)依法辦理股東會日期事前登記、法定期限內製作開會通知、議事手冊、議事錄並於修訂章程或董事改選辦理變更登記事務。
(九)辦理董事會暨功能性委員會績效評估相關作業及114年度董事會內外部績效評估。
(十)辦理董事進修相關事宜，並定期轉知相關外部進修課程訊息，協助董事踐行多元進修機制，114年度全體董事均依「上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點」規定持續進修，達成率100%。

114年度公司治理主管依法已完成規定之進修時數計12小時，並於公司網站及年報揭露。 | |

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評估項目	運作情形			與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
五、公司是否建立與利害關係人（包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等）溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？	☑		本公司網頁設有「利害關係人專區」、「聯絡我們」及「支援服務中心」等意見信箱，作為與股東、員工、客戶及供應商等之溝通管道，「利害關係人專區」設有公司發言人及財會處主管之聯絡電話及專用網址，以及時瞭解與妥適回應利害關係人所關切之重要議題。

本公司自114年起，每年辦理員工滿意度之意見調查。第二屆於115年第1季進行，針對工作環境、薪酬福利、工作內容、管理與領導、企業文化與歸屬等關鍵構面，實施前一年度員工滿意度之意見調查，其涵蓋範圍廣泛、資料具代表性，旨在深入了解員工對公司各項制度與職場環境的實際感受，作為未來改善管理與提升員工福祉的重要參考依據。

本次調查對象為台北營運據點之全體員工，共發出問卷50份，覆蓋率88%，回收率達82%，展現出員工對此議題的高度關注與參與。根據調查結果顯示，整體滿意度為74%，屬於中等尚可接受的區間，反映出員工對公司整體營運與職場氛圍持正面態度，然而也顯示在部分制度與溝通面向仍有改善空間。公司將針對員工回饋的具體意見進行深入分析，擬訂以下改善措施，逐步強化員工關係與組織認同，營造更具向心力與滿意度的工作環境，朝永續發展目標邁進：(1)優於法令及章程規定，將全數員工酬勞分派予基層員工
(2)增加員工社團活動，如推展各類運動及相關課程，促進員工身心健康
(3)舉辦員工座談會，由高階主管與員工面對面交流，傾聽同仁的意見。 | 無。 |

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評估項目	運作情形			與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	☑		本公司委由專業股務代辦機構兆豐證券股份有限公司股務代理部辦理股東會事務。	無。
七、資訊公開

(一)公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？

(二)公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？

(三)公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告，及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形？ | ☑
☑ | | (一)本公司已架設網站，揭露財務業務相關資訊及公司治理之相關規章。

(二)本公司除架設中英文網站外，並指派發言人及代理發言人負責公司資訊之蒐集及揭露，以落實發言人制度，並將114年度召開的4次法人說明會資料放置本公司網站。

(三)本公司謹依據證券交易法第36條規定期限公告並申報年度財務報告(三個月內)，及第一、二、三季財務報告(45天內)與各月份營運情形(每月10日前)。 | (一)無。
(二)無。
(三)研擬中。 |
| 八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？ | ☑ | | (一)保護員工權益及僱員關懷之相關措施：請參閱年報第68-73頁。

(二)本公司設有發言人及代理發言人專責處理股東及利害關係人建議，均可經由電話或公司網站進行溝通及意見交流；公司採購部門與供應商關係良好，有利於即時因應市場供需變化情形。

(三)本公司訂有董事進修制度，以為董事遵循及考核之用，且不定期提供相關課程資訊，鼓勵董事參與報名，以降低並分散董事因錯誤或疏失行為而造成公司及股東重大損害之風險，114年度全體董事均已完成規定之進修時數。 | 無。 |

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評估項目	運作情形
	是	否	摘要說明
			(四)本公司依循內部控制循環及相關法令之遵循，以落實風險管理，114年度稽核小組已完成各項稽核業務，查核結果內部控制之設計及執行係屬有效。
(五)本公司透過設立客戶服務中心、電話訪談、官網及媒體等多元管道了解客戶對公司及產品的期望，以期使產品、服務更符合客戶之需求。
(六)本公司已為董事購買責任保險以降低其因依法執行職務致被股東或其他關係人控訴之風險。
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施：
本公司113年公司治理評鑑結果，在評分四大構面各指標中，除推動永續發展仍需精進，其餘維護股東權益及平等對待股東、強化董事會結構與運作及提升資訊透明度等指標已多數滿足，整體得分100.30較112年90.62提升，排名級距亦自112年的21%~35%提升到6%~20%。尚未符合的指標，將在永續發展推動委員會及工作小組計畫展開下，逐步檢討改善。

註 1：

評估項目	是否符合
	是	否
1. 會計師與本公司無直接或重大間接財務利害關係。	V
2. 會計師與本公司無任何不適當利害關係。	V
3. 執業前兩年內服務機構之財務報表，不得查核簽證。	V
4. 不得與本公司有金錢借貸之情事。	V
5. 不得與本公司有共同投資或分享利益之關係。	V
6. 不得兼任本公司之經常工作，支領固定薪酬。	V
7. 不得收取任何與業務有關之佣金。	V
8. 簽證會計師任期是否未連續超過七年。	V
9. 會計師與本公司無密切之商業關係。	V
10. 會計師與本公司無潛在之僱佣關係。	V

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（四）薪資報酬委員會之組成及運作情形

本委員會成員人數為三人，由董事會決議委任之，其中一人為召集人。本委員會成員之專業資格與獨立性，均符合薪資報酬委員會職權辦法第五條及第六條之規定。
本委員會應以善良管理人之注意，忠實履行下列職權，並將所提建議提交董事會討論：

(1) 定期檢討本規程並提出修正建議。

(2) 訂定並定期檢討本公司董事及經理人年度及長期之績效目標與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。

(3) 定期評估本公司董事及經理人之績效目標達成情形，並訂定其個別薪資報酬之內容及數額。

本委員會履行前項職權時，應依下列原則為之：

(1) 確保公司之薪資報酬安排符合相關法令並足以吸引優秀人才。

(2) 董事及經理人之績效評估及薪資報酬，應參考同業通常水準支給情形，並考量個人所投入之時間、所擔負之職責、達成個人目標情形、擔任其他職位表現、公司近年給予同等職位者之薪資報酬，暨由公司短期及長期業務目標之達成、公司財務狀況等評估個人表現與公司經營績效及未來風險之關連合理性。

(3) 不應引導董事及經理人為追求薪資報酬而從事逾越公司風險胃納之行為。

(4) 針對董事及高階經理人短期績效發放紅利之比例及部分變動薪資報酬支付時間，應考量行業特性及公司業務性質予以決定。

(5) 本委員會成員對於其個人薪資報酬之決定，不得加入討論及表決。

以上所稱之薪資報酬，包括現金報酬、認股權、分紅入股、退休福利或離職給付、各項津貼及其他具有實質獎勵之措施；其範疇應與公開發行公司年報應行記載事項準則中有關董事及經理人酬金一致。
本公司子公司之董事及經理人薪資報酬事項如依子公司分層負責決行事項須經本公司董事會核定者，應先經本委員會提出建議後，再提交董事會討論。

薪資報酬委員會成員資料
115年4月19日

身分別	條件姓名	專業資格與經驗	兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數
獨立董事	許鴻祖	1. 本公司薪酬委員會由全體三位獨立董事組成，委員之專業資格與經驗請參閱本年報第6頁。
2. 符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法」第5條之規定。
3. 未有公司法第30條各款情事。	薪酬委員會成員符合下述情形：
1. 符合金融監督管理委員會頒訂之證券交易法第14條之6暨「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法」第6條第1項1至9款及第7條至第13條之1相關規定。
2. 三名薪酬委員會成員本人（或利用他人名義）、配偶及未成年子女無持有公司股份。
3. 三名薪酬委員會成員最近二年無提供本公司或其關係企業商務、法務、財務、會計等服務所取得之報酬金額。	0
獨立董事	蘇婉婷		0
獨立董事	彭方		0

薪資報酬委員會運作情形資訊

(1) 本公司之薪資報酬委員會委員計三人。

(2) 本屆委員任期：114年6月9日至117年6月8日，最近年度薪資報酬委員會開會4次(A)，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數 (B)	實際出席率(%) (B/A) (註1)	備註
召集人 (註2)	蘇琬婷	3	75	於114/06/09改選連任
委員	許鴻祖	4	100	於114/06/09改選連任
委員	彭方	3	100	於114/06/09改選新任
委員	蔡安地	1	100	於114/06/09改選解任

註1：係以其在職期間開會次數及其實際出席次數計算。
註2：114年6月9日改選後，推選蘇琬婷擔任本委員會召集人。

其他應記載事項：

一、最近一年開會情形

薪資報酬委員會	議案內容	決議結果	公司對薪資報酬委員會意見之處理
114/03/10
(第5屆第11次)	1. 本公司113年度員工酬勞及董事酬勞分派案
2. 本公司第十三屆董事報酬給付案	全體出席委員決議通過	提董事會經全體出席董事同意
114/06/09
(第6屆第1次)	1. 推選第六屆薪資報酬委員會之召集人案	全體出席委員決議通過	提董事會經全體出席董事同意
114/08/11
(第6屆第2次)	1. 本公司114年度經理人薪酬標準及結構案	全體出席委員決議通過	提董事會經全體出席董事同意
114/12/22
(第6屆第3次)	1. 本公司114年度經理人之薪資報酬案
2. 本公司114年度之年終獎金案
3. 本公司114年度之員工酬勞及董事酬勞案	全體出席委員決議通過	提董事會經全體出席董事同意

二、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理（如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因）：無。

三、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。

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（五）提名委員會成員資料及運作情形資訊

為健全本公司董事會功能及強化管理機制，本公司業經 114 年 8 月 11 日董事會決議通過，成立「提名委員會」。本委員會由三名獨立董事組成，委員會秉於董事會之授權，應以善良管理人之注意，忠實履行下列職權，並將所提建議提交董事會討論：(1) 提名本公司董事候選人，並審查董事候選人資格；(2) 定期審閱獨立董事任職期間持續符合資格條件與獨立性符合情形；(3) 其他董事會指示本委員會辦理之事項。
本屆委員任期：114 年 8 月 11 日至 117 年 6 月 8 日，最近年度提名委員會開會 2 次（A），委員資格及出席情形如下：

| 職稱 | 姓名 | 實際出席次數(B) | 委託出席次數 | 實際出席率(%)
(B/A) | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 召集人
(註 1) | 彭方 | 2 | 0 | 100 | 於 114/08/11 初任 |
| 委員 | 許鴻祖 | 2 | 0 | 100 | 於 114/08/11 初任 |
| 委員 | 蘇琬婷 | 2 | 0 | 100 | 於 114/08/11 初任 |

其他應記載事項：

最近一年開會情形

提名委員會	議案內容	決議結果	公司對提名委員會意見之處理
114/08/11
(第 1 屆第 1 次)	1. 推選第一屆提名委員會之召集人案	全體出席委員決議通過	—
114/12/22
(第 1 屆第 2 次)	1. 審閱本公司獨立董事任職期間持續符合資格條件與獨立性案	全體出席委員決議通過	—

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(六)推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因

推動項目	執行情形			與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否建立推動永續發展之治理架構，且設置推動永續發展專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及董事會督導情形？	☑		本公司於111年經董事會決議通過成立「永續發展推動委員會」作為推動永續發展之最高治理組織。委員會由三名獨立董事組成，其中一位獨立董事擔任主任委員及召集人。委員會轄下設執行長(由總經理擔任)及執行秘書(由公司治理主管擔任)，並設置公司治理、環境永續及社會共榮三工作小組，由相關部門主管擔任組長，負責召集組員處理及執行永續發展各面向之利害關係人辨識、關注議題鑑別、議合、重大議題選定及績效指標設定等相關推動工作。委員會經由每次會議及依議題而設的功能小組，辨識攸關公司營運與利害關係人所關注的永續議題，擬訂對應策略與工作方針、規劃並執行年度方案，同時追蹤執行成效，確保永續發展策略充分落實於公司日常營運中。「永續發展推動委員會」每半年向董事會報告永續發展執行成果及未來工作計畫，董事會須審核委員會及經營階層提出之擬議公司策略與規劃之可行性，並定期檢視策略之進展，適時提出調整建議。114年會議分別於5月12日、6月9日、8月11日及12月22日召開，共4次，議案內容包含(1)推動永續發展執行工作；鑑別永續之重大議題及擬訂因應行動方案(2)審議113年度永續報告書(3)監督永續經營項目之落實及評估執行情形；規劃115年度永續發展工作重點(4)推選第二屆永續發展推動委員會之主任委員暨召集人；各議案於會後分別提交當日董事會報告或討論。	無。

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推動項目	執行情形
	是	否	摘要說明
二、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評估，並訂定相關風險管理政策或策略？	✓		(一)本揭露資料涵蓋公司於114年1月至114年12月間在主要據點之永續發展績效表現。風險評估邊界以本公司為主，並基於與營運本業的攸關性及對重大主題的影響程度，將子公司東莞昆盈電腦製品有限公司納入範疇。
(二)永續發展委員會依據永續報告書之重大性原則進行分析，與內外部利害關係人溝通，並透過整合各部門及子公司評估資料，據以評估具重大性之ESG議題，訂定有效辨識、衡量評估、監督及管控之風險管理政策及採取具體之行動方案，以降低相關風險之影響。
(三)依據評估後之風險，訂定相關風險管理政策或策略如下：			無。
			風險類別	風險說明	管理策略
			永續環境	永續發展相關議題的布署	• 短期策略為發展永續概念產品。
• 長期策略係持續關注淨零與碳排風險議題對公司產生的威脅與機會，再實施相關因應措施。
				溫室氣體排放量增加	• 逐步汰換能源效率較差的設備；
採用節能裝置並開啟省電模式。
• 非必要印出紙本的檔案，以電子方式留存，減少紙張用量。
• 向員工宣導自備環保餐具，不取用一次性塑膠餐具或竹筷。

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推動項目	執行情形	與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因
是	否	摘要說明

·選用可回收材質作為產品包材，降低不可回收塑膠的使用量。
·提高員工環保意識，確實執行垃圾分類、資源回收。
缺電	·公司設有緊急發電機，確保公司營運不被癱瘓。
員工	人力資源及管理接班人才	·屬中長期風險，公司將持續致力於營運面成長以增加留才競爭力，並由管理階層擬訂人才召募、發展、選用育留與接班規劃。
發生職災	·對新進人員進行職安衛教育訓練。
·特殊疫情時期鼓勵確診或高風險員工居家上班或休假。
營運績效	誠信經營風險	·敦請全體董事及經理人簽署行為準則聲明書、新進員工簽署任職承諾書。
·要求供應商及客戶共同遵循誠信規章，必要時於合約中載明。
資訊揭露透明度不足	·依主管機關規定於公開資訊觀測站揭露訊息，另於公司網站及年報中更新資訊供投資人查閱。
·於規定期限內如期公告財務、業務資訊。
·研擬逐步提前公告自結財務資訊，以利投資人獲得更即時資訊。

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| 推動項目 | 執行情形 | | | | | | 與上市上櫃公司永續發展
實務守則差異情形及原因 |
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| | 是 | 否 | 摘要說明 | | | | |
| | | | | 轉型困難
與市場競
爭力下滑 | • 與供應商維持良好合作關係，降
低採購成本。
• 妥善回覆及處理客戶問題，增加
客戶回購率。
• 掌握市場趨勢開發新功能、節能
、綠色產品。 | | |
| | | | | 供應鏈與
庫存管理 | • 與供應商維持良好合作關係，提
高供應商配合度，隨時因應產品
市況及供應鏈需求彈性調整庫存
。
• 必要時尋求新供應商並加強合作
以減少開發時間，降低供應鏈成
本。
• 自製外製分工、自研外研合作以
善加管理庫存。 | | |
| | | | | 景氣衰退
、利率與
匯率波動 | • 投入資源開發新應用及目標市場
用戶的產品。
• 擬訂產品銷售、研發、行銷策略
，加強供應商合作、善用外部資
源予以因應。
• 美元為本公司進、銷貨計價貨幣
，財會處負責監控匯率之波動，
並適時調度資金。
• 本公司負債占總資產比率較低，
資金成本較不重大，惟財會處亦
密切監控利率變動，視情況調整
金融資產配置，創造資金更大的
利益。 | | |

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| 推動項目 | 執行情形 | | | | | | 與上市上櫃公司永續發展
實務守則差異情形及原因 |
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| | 是 | 否 | 摘要說明 | | | | |
| | | | | 通貨膨脹 | • 通貨膨脹連帶推動美國聯準會實施升息機制，昆盈集團規劃適當的美元淨資產部位，在升息循環、美元升值的環境下，使集團產生較大之匯兌及利息收益，降低了通膨對本公司的直接影響程度。
• 雖通貨膨脹在國內對昆盈直接影響有限，但本公司位在中南美洲的客戶由於美元升值、當地貨幣持續貶值造成嚴重通膨，使各該國家經濟衰退及購買力下滑，可能間接使本公司對中南美洲客戶營收減少。因通膨係大環境所致，非企業可控，本公司將致力開發其他地區客戶，以達分散風險的效果。 | | |
| | | | | 地緣政治衝突 | 本公司產品部分地區銷售狀況仍持續受俄烏戰爭等地緣政治衝突影響而低迷，業務須擬定策略前進其他地區拓展市場以分散地緣政治所產生之風險。 | | |
| | | | | 政策及法令變革 | 本公司法務及財會人員，均具備充分之專業知識，隨時掌握各項法規變動，並與律師事務所、會計師事務所等專業諮詢顧問密切配合，公司得以適時調整政策、法規變動之因應措施。 | | |

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| 推動項目 | 執行情形 | | | | | | 與上市上櫃公司永續發展
實務守則差異情形及原因 |
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| | 是 | 否 | 摘要說明 | | | | |
| | | | | 法遵及合約風險 | • 定期檢視法規增修情形並執行法令遵循評估，使公司營運活動符合相關法令。
• 訂有完備的合約審核流程，並確保所有合約均經權責人員審核。
• 加強培育法遵人才。
• 董事會成員及高階主管重視法遵觀念，並傳達給基層員工。 | | |
| | | | | 資訊安全 | • 於公司能力範圍內逐步更新或汰換軟硬體，提升資訊之安全性。 | | |
| 三、環境議題

(一)公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？
(二)公司是否致力於提升能源使用效率及使用對環境負荷衝擊低之再生物料？
(三)公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會，並採取相關之因應措施？
(四)公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並制定溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策？ | ☑
☑
☑
☑ | 本公司與環境保護有關之執行計劃及績效重點說明如下：

(一)本公司及東莞工廠依據當地的法規及ISO 14001環境管理系統，環安衛管理程序、能資源管理程序、廢棄物管理程序、無有害物質管理程序等建立各項環境管理目標(如空污、水污、廢物污染)。2025年度完成之環境管理方案共有4件，分別在污染防治方面：生產線加裝廢氣處理設施，廢氣按要求進行活性炭雙重過濾，避免造成環境污染。每年定期請環境檢測公司進行廢氣檢測，確保廢氣排放符合當地法規要求。能源與資源節約方面：加強節能管理及宣導，制定並實施節能計畫和節能技術措施，加裝省電裝置，並選用符合能效標準節能的照明設備，節省和降低能源之耗用；廢棄物管理方面：進行相關減廢活動，減少紙張使用、單面紙回收利用、廠商垃圾袋回收利用，降低不可回收廢棄物的數量；提高廢物利用 | | | | (一)無。
(二)無。
(三)無。
(四)無。 | |

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| 推動項目 | 執行情形 | | | 與上市上櫃公司永續發展
實務守則差異情形及原因 |
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| | 是 | 否 | 摘要說明 | |
| | | | 率。水污染管理方面：優先採用節水型設備，透過定期監控水質及用水情況，提高水資源利用效率。使用飲水機的回收水進行澆花、拖地等。
本公司於1996年11月取得ISO 14001的環境管理系統認證。依環境管理方針：「防止地球暖化」、「保護自然資源」及「降低有害物質風險」為主軸，追求環境永續經營，並設定「管理CO2排放量」、「降低廢棄物量」、「綠色採購」為環境經營管理的短中期績效指標。最新證書效期自2025/10/18~2028/10/17。
(二)本公司產品設計考量產品生命週期各階段對環境面之影響，以減量設計及提升能源使用效率為目標，並以符合產品品質信賴性原則下，採用再生物料以減少環境衝擊之影響。
(三)本公司以永續發展推動委員會為氣候變遷管理的最高組織，每年審議公司氣候變遷策略目標、管理氣候變遷風險與機會行動，及檢視執行狀況與討論未來計劃，並向董事會報告。
本公司參考國際財務報導準則第S2號(IFRS S2)架構，評估氣候變遷對於公司的風險與機會，並每年檢視更新。
本公司氣候變遷風險與機會分析之詳細說明，擬揭露於本公司永續報告書。
(四)本公司透過永續發展委員會對溫室氣體、電能消耗、用水量及廢棄物等進行管理及追蹤。並定期對系統運作及目標達成狀況進行檢討，以 | |

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推動項目	執行情形
	是	否	摘要說明
			實現環境管理的持續改善。
1. 本公司於民國111年(2022年)以台北總公司(母公司個體)及東莞廠為邊界完成盤查，故以2022年為基準年，制定溫室氣體排放量之減量目標為自基準年起平均每年至少減量1%，到119年(2030年)達成減量8%之目標。本公司台北總公司及東莞廠114年依據ISO 14064-1完成溫室氣體盤查。
最近3年溫室氣體排放量如下：
溫室氣體排放(公噸CO2e)	台北總公司+東莞廠
	直接排放(範疇一)	間接排放(範疇二)	總排放當量	去年比(%)
2023年	33.0854	636.4997	669.5851	-11.80
2024年	40.5004	374.1681	414.6685	-38.07
2025年	33.6330	347.1332	380.7662	-8.18
昆盈公司2025年溫室氣體總排放量為380.7662公噸CO2e/年較2024年減少8.18%，達到2025年設定年減1%以上的目標。減少主因是宣導、落實節能政策及優化生產製程。
以排放範疇區分，屬範疇一(直接能源使用)之直接溫室氣體排放為33.6330公噸CO2e/年，占整體排放量8.83%。範疇二(間接能源使用)之間接溫室氣體排放量為347.1332公噸CO2e/年，占整體排放量91.17%。
本公司溫室氣體排放來源主要為範疇二能源間接之使用(外購電力)。為有效提升能源使

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推動項目	執行情形
	是	否	摘要說明
		用效率，減少溫室氣體排放，每年都會擬定節能及溫室氣體減量行動計劃。
2. 本公司長期關注水資源珍貴逐漸稀缺議題，制定用水管理政策與減量目標為每年平均減量1%，至2030年較基準年2022年達成用水量減少8%目標。由於本公司生產製程並無使用水資源，水資源消耗主要來自於員工生活一般用水。為有效管理水資源消耗，本公司擬訂執行方案如下：
(1)評估用水效益設置節水設備
(2)專人每日點檢用水設施，發現故障及時保修
(3)宣導節省用水之警示標語、標簽
(4)持續推動循環經濟，東莞工廠透過各種改善減少或回收用水，致力將珍貴的水資源多次重複使用。2024年建置生活廢水自動回收系統，將較無汙染的生活廢水（如飲用水/洗手水等）進行回收，作為廠區花木灌溉使用。
2023-2025年台北總公司及東莞廠用水量統計如下：
	水資源使用量
(立方公尺)	台北總公司+東莞廠
		用水	去年比(%)
	2023年	23,552	-20.58
	2024年	7,437	-68.42
	2025年	5,965	-19.79

推動項目	執行情形
	是	否	摘要說明
			2025年用水量較2024年省水19.79%，主因是宣導及落實節水措施。
3.在廢棄物管理政策上，昆盈企業秉持著廢棄物資源化以及最大利用，盡可能降低產出量，廢棄物處理以資源回收再利用為主，最終處置為輔。減量目標為每年平均減量1%，至2030年較基準年2022年達成減少8%目標。在管制措施上要求確實盡到垃圾分類，避免廢棄物隨意棄置丟棄，造成處理問題。另外在廢棄物源頭管制，對製程所產生之廢棄物依照性質分門別類，落實分類回收。此外也倡導減少文書作業之廢紙，一般性文件盡量雙列印或使用報廢文件之空白面。
廢棄物主要區分為一般廢棄物及有害廢棄物，本公司委託官方許可之廢棄物處理商進行清運及處理並向政府主管機關申報。目前廢棄物委託處理方式有焚化及再利用處理，昆盈公司本身並未進行任何廢棄物運輸。
2023~2025年本公司一般生活廢棄物及有害廢棄物處理量如下表所示：
	廢棄物產出量（公噸）	台北總公司+東莞廠
		一般	有害
	2023年	29.647	0.298
	2024年	24.290	0.286
	2025年	23.432	0.300

| 推動項目 | 執行情形 | | | 與上市上櫃公司永續發展
實務守則差異情形及原因 |
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| | 是 | 否 | 摘要說明 | |
| | | | 本公司2025年一般廢棄物共23.432公噸較2024年減少3.53 %。其中一般可回收廢棄物為8.2噸占比為35%，不可回收廢棄物15.232噸占比為65%。有害廢棄物為0.3公噸，較2024年增加4.9%，原因為過濾設備活性碳(VOC)使用量增加。 | |
| 四、社會議題

(一)公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？
(二)公司是否訂定及實施合理員工福利措施（包括薪酬、休假及其他福利等），並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬？
(三)公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？
(四)公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？
(五)針對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私、行銷及標示等議題，公司是否遵循相關法規及國際準則，並制定相關保護消費者或客戶權益政策及申訴程序？
(六)公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範，及其實施 | ☑
☑
☑
☑
☑
☑ | | (一)本公司遵循當地相關勞動法令規範，如工資報酬、工時、保險福利、健康安全、性騷擾防治等，訂定工作規則及人事規章，保障勞工權益；另本公司以人力資源部為權責單位，參考《國際人權法典》等國際公認之人權標準，制定人權政策及管理方針，落實提供安全健康工作環境、杜絕不法歧視、禁用童工、禁止強迫勞動及維持員工身心健康與工作生活平衡，並對部門主管及員工進行人權政策與誠信經營等課程之內部教育訓練（114年度參加人數共計46人次合計138人時），以期建立一個維護人權、平等的工作環境。

(二)本公司秉持尊重員工工作尊嚴、提升公司整體競爭力的精神，建立多方面之勞資溝通管道，傾聽並回覆員工之聲音，同時為有效促進勞資和諧，本公司透過各項活動之推動與參與，營造良好之勞資關係。另提供員工多元意見表達管道，如定期福委會議表達不同意見，以及人力資源部[email protected]信箱發表意見。 | (一)無。
(二)無。
(三)無。
(四)無。
(五)無。
(六)無。 |

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| 推動項目 | 執行情形 | | | 與上市上櫃公司永續發展
實務守則差異情形及原因 |
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| | 是 | 否 | 摘要說明 | |
| 情形？ | | | 1. 成立申訴及提案制度，並依意見表達，分析歸納問題，以作為公司未來改善參考。
2. 確實依照勞基法規定辦理各項作業。
3. 公司透過東莞廠職工會議，與工會代表溝通公司重要政策，當場瞭解員工關注議題並回覆員工生活相關問題，會議中檢討追蹤員工提議待辦事項進度，以求維護之勞資和諧關係，創造勞資雙贏。為確保員工溝通渠道順暢，工會委員會，經過民主選舉出主席及各委員，定期召開工會會議，聽取員工意見和建議，對持續改善效益貢獻顯著者，公司給予物質獎勵。為增進基層員工福利及符合法令規定，本公司於114年股東常會修訂公司章程部分條文，明定本公司年度如有獲利，應提撥1%至15%為員工酬勞，且其數額之半數以上應為基層員工分配酬勞。

(三)定期舉辦消防安全教育訓練，指導同仁強化消防常識及防災教育，增進同仁危機處理及應變能力。114年度無發生意外災害之情事。

(四)對昆盈而言，公司永續經營的關鍵在於員工的不斷成長。我們致力於建立完善教育訓練體系與架構，從員工入職開始，公司即投入充足的資源培訓員工。在不同階段，利用多元的學習管道，採取不同的訓練計劃，訓練激發個人的潛能，進而促成訓練政策的三大價值達成，提供顧客價值、塑造員工價值及創造組織價值。 | |

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| 推動項目 | 執行情形 | | | 與上市上櫃公司永續發展
實務守則差異情形及原因 |
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| | 是 | 否 | 摘要說明 | |
| | | | 昆盈透過結構性的職能，配合職涯發展，設計階層別的訓練，以充實人力資本。豐富的學習管道：
1. 內部訓練：參加HR統籌規劃的年度訓練課程，包含管理類、認知類及專業技能類訓練。
2. 派外訓練：參加外部機構辦理與工作有關的訓練課程及研討會。
3. 在職訓練：工作崗位上的專業學習。主管對同仁於工作所須之技能，由主管本人或其指定之特定人選，於工作現場透過『做中學（Learning by Doing）』進行培訓。

（五）1. 本公司設有客服部門，處理客戶與消費者對產品之售後服務。品牌產品行銷全球80餘國，則提供產品技術手冊與零件支援，經由當地客戶做產品售後服務，以保障消費者權益。
2. 本公司網站除提供客戶售後服務聯繫訊息，方便消費者查詢外，亦提供即時產品查詢服務及使用者回饋信箱服務，以保障全球消費者使用本公司產品之權益。
3. 本公司設有智權法務部及產品安全認證部門，專責提供國家或國際法規要求之訊息，並執行與產品/服務之健康與安全有關之認證。本公司產品皆依販賣地區所在國家或國際法規如CE、FCC、REACH、RoHS、WEEE、EAC、BSMI…等之要求進行產品與服務訊息之標 | |

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推動項目	執行情形
	是	否	摘要說明
			示。
(六)公司導入新供應商執行稽核程序已將ISO 9001、ISO 14001納入評估準則，供應商如有違反相關準則之情形，本公司有權終止契約。
五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指引，編製永續報告書等揭露公司非財務資訊之報告書？前揭報告書是否取得第三方驗證單位之確信或保證意見？		☑	本公司永續發展委員會推動小組於114年第一季啟動113年度永續報告書編製計畫，依「全球永續性報告協會」(GRI)通用準則、SASB及TCFD指引為架構與依據，於114年8月底完成「企業永續報告書」之編製與相關揭露。本公司113年度永續報告書未委託外部獨立機構進行查證或確信。
六、公司如依據「上市上櫃公司永續發展實務守則」定有本身之永續發展守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：
本公司於111年第二季董事會制定「企業永續發展實務守則」以貫徹推動企業永續發展，其運作與所定之「上市上櫃公司永續發展實務守則」並無差異。
七、其他有助於瞭解推動永續發展執行情形之重要資訊：無。

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（七）上市上櫃公司氣候相關資訊

氣候相關資訊執行情形

項目	執行情形
1.敘明董事會與管理階層對於氣候相關風險與機會之監督及治理。	請參閱本年報「伍、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項」之「八、風險管理、氣候相關財務揭露及溫室氣體管理」說明（第80-89頁）。
2.敘明所辨識之氣候風險與機會如何影響企業之業務、策略及財務（短期、中期、長期）。
3.敘明極端氣候事件及轉型行動對財務之影響。
4.敘明氣候風險之辨識、評估及管理流程如何整合於整體風險管理制度。
5.若使用情境分析評估面對氣候變遷風險之韌性，應說明所使用之情境、參數、假設、分析因子及主要財務影響。
6.若有因應管理氣候相關風險之轉型計畫，說明該計畫內容，及用於辨識及管理實體風險及轉型風險之指標與目標。
7.若使用內部碳定價作為規劃工具，應說明價格制定基礎。	不適用。
8.若有設定氣候相關目標，應說明所涵蓋之活動、溫室氣體排放範疇、規劃期程，每年達成進度等資訊；若使用碳抵換或再生能源憑證(RECs)以達成相關目標，應說明所抵換之減碳額度來源及數量或再生能源憑證(RECs)數量。	請參閱本年報「伍、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項」之「八、風險管理、氣候相關財務揭露及溫室氣體管理」說明（第80-89頁）。
9.溫室氣體盤查及確信情形與減量目標、策略及具體行動計畫。	於下段「2.最近二年度公司溫室氣體盤查及確信情形」說明。

最近二年度公司溫室氣體盤查及確信情形

（1）溫室氣體盤查資訊

| 敘明溫室氣體最近兩年度之排放量（公噸 CO2e）、密集度（公噸 CO2e/百萬元）及資料涵蓋範圍。 |
| --- |
| 依上市櫃公司永續發展路徑圖規定揭露昆盈公司之溫室氣體盤查資料涵蓋範圍。
1. 母公司個體應自民國115年開始盤查。
2. 合併財務報告子公司應自116年開始盤查。
本公司依照世界企業永續發展協會（WBCSD）與世界資源研究所（WRI）發布之溫室氣體盤查議定書（Greenhouse Gas Protocol）/國際標準組織（ISO）發布之ISO14064-1溫室氣體盤查標準（敘明適用之盤查標準）建立溫室氣體盤查機制。
自109年起，每年定期盤查本公司個體之溫室氣體排放量，完整掌握溫室氣體使用及排放狀況，並驗證減量行動之成效。 |

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此外，最近兩年度溫室氣體盤查數據係依據營運控制法彙總本公司台北總公司(母公司個體)及東莞廠合計之溫室氣體排放量，說明如下：

		113年度		114年度
本公司		排放量
(噸 CO2e)	密集度
(噸 CO2e/營業額
新臺幣百萬元)	排放量
(噸 CO2e)	密集度
(噸 CO2e/營業額
新臺幣百萬元)
	範疇一
直接溫室氣體排放	40.5004		33.6330
	範疇二
間接溫室氣體排放	374.1681		347.1332
溫室氣體排放總計		414.6685		380.7662

昆盈公司114年溫室氣體總排放量為380.7662公噸CO2e/年較113年減少8.18%，達到114年設定的目標。其中台北總公司溫室氣體排放量為255.6157公噸CO2e/年，約占整體溫室氣體排放量67.13%，東莞廠溫室氣體排放量為125.1505公噸CO2e/年，約占整體溫室氣體排放量32.87%。以排範疇別區分，屬範疇一(直接能源使用)之直接溫室氣體排放為33.6330公噸CO2e/年，占整體排放量8.83%。範疇二(間接能源使用)之間接溫室氣體排放量為347.1332公噸CO2e/年，占整體排放量91.17%。

(2) 溫室氣體確信資訊

| 敘明截至年報刊印日之最近兩年度確信情形說明，包括確信範圍、確信機構、確信準則及確信意見。 |
| --- |
| 依上市櫃公司永續發展路徑圖規定
1. 母公司個體應自民國117年開始執行確信。
2. 合併財務報告子公司應自118年開始執行確信。 |

(3) 溫室氣體減量目標、策略及具體行動計畫

| 敘明溫室氣體減量基準年及其數據、減量目標、策略及具體行動計畫與減量目標達成情形。 |
| --- |
| 溫室氣體減量基準年及減量目標
為規劃溫室氣體減量策略，本公司於民國111年以台北總公司(母公司個體)及東莞廠為邊界完成盤查，故基準年為111年，其範疇一及範疇二排放量分別為36.6283噸CO2e及722.5006噸CO2e，希望透過下列具體行動進一步落實114年度較基準年減量3%，並自基準年起平均每年至少減量1%以達成119年(2030年)減量8%之目標。
溫室氣體減量策略及具體行動計畫
本公司溫室氣體排放來源主要為範疇二能源間接之使用(外購電力)。為有效提升能源使用效率，減少溫室氣體排放，本公司 |

-45-

敘明溫室氣體減量基準年及其數據、減量目標、策略及具體行動計畫與減量目標達成情形。

擬訂下列節能及溫室氣體減量行動計劃：

法換高耗能舊設備
限電日與工作日對調
更換省電照明設備，將 T8 燈管更換為 LED 燈管
夏季空調溫度設定於攝氏 26-28 度以達節能最高效率
低樓層實施電梯管制，鼓勵員工多走樓梯
宣導節約能源
太陽能電力設備評估
推動精實生產計劃，減少不必要能源浪費
加裝廠區內各能源監控裝置，監控能源使用狀況
生產車間重新整併，減少閒置產能浪費電力
加強節能宣導，建立能源管理責任制
鼓勵員工使用大眾交通工具，減少直接能源使用

減量目標達成情形

昆盈公司2025年溫室氣體總排放量為380.7662公噸CO2e/年較2024年減少8.18%，達到2025年設定減量1%以上的目標。

2023~2025 Total GHG Emission (Scope 1+Scope2)

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(八)履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

評估項目	運作情形
	是	否	摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案
(一)公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？
(二)公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？
(三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？	☑		(一)本公司已制定經董事會通過之「董事及經理人道德行為準則」及「誠信經營守則」，並於公司網站內公告以明示本公司誠信經營政策且落實執行。
(二)本公司訂定「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」為內部管理之規範，並不定期對員工進行相關教育訓練，同時建立風險管理及定期彙報之執行流程。
(三)本公司訂定經董事會通過之「誠信經營作業程序及行為指南」，明定員工從事營業範圍內所有活動及執行業務時應遵循之作業程序與誠信行為之依據、獎懲、申訴制度，並由人力資源部門納入人事辦法考核管理，定期檢討修正。	本公司謹依據各項規定與辦法，全力達成誠信經營守則之相關規範。
(一)無。
(二)無。
(三)無。
二、落實誠信經營
(一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？
(二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期（至少一年一次）向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？
(三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？
(四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會	☑		(一)本公司與他人建立商業關係前，即進行各項誠信行為之評估，並於從事商業行為前要求對方簽署誠信承諾書，以確保對方遵守本公司訂定之各項誠信規定。
(二)本公司設置推動企業誠信經營之兼職單位為人力資源部，並依據相關管理辦法協助董事會及管理階層監督與落實誠信經營各項作業執行情形。
114年運作情形如下：
1. 年底前對部門主管及新進員工進行公司誠信經營政策、行為之內部教育訓練與宣導講座。	(一)無。
(二)無。
(三)無。
(四)無。
(五)無。

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| 評估項目 | 運作情形 | | | 與上市上櫃公司
誠信經營守則
差異情形及原因 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | 是 | 否 | 摘要說明 | |
| 計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？

(五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？ | ☑ | | 2. 年底前完成董事、經理人及新進員工簽署誠信經營行為聲明書。

(三)本公司已提供適當陳述管道以利同仁隨時提供資訊，負責單位並應將所得資訊及處理方式登錄建檔備查。

(四)本公司稽核人員因查核發現之內部作業缺失均要求相關部門即時修正，另公司每年辦理內部控制自評作業，包括控制環境、風險評估、控制作業、資訊及溝通與監督等判斷項目，再由稽核部門覆核各部門及子公司之自行檢核報告，以確保內部控制制度執行之有效性。

(五)本公司積極宣導誠信經營之相關規範與公司理念目標，並提供外部教育訓練課程鼓勵同仁進修。本公司對部門主管及員工進行誠信經營之內部教育訓練與宣導講座，主題包括誠信經營之政策守則、作業程序、道德行為準則等內部管理規章，以及對董事、經理人及一般受僱員工落實誠信行為、廉潔、保障人權與職場平等規範之課程，114年度(共計46人次合計138人時參與相關內部訓練。 | |
| 三、公司檢舉制度之運作情形

(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？

(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及 | ☑ | | (一)本公司已提供檢舉管道且建立違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度，並不定期檢討修正，以落實誠信經營之理念與規範。

(二)本公司受理專責單位係依檢舉事項訂定調查作業程序，授權處理之攸關人員均瞭解保密機制之重 | (一)無。
(二)無。
(三)無。 |

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| 評估項目 | 運作情形 | | | 與上市上櫃公司
誠信經營守則
差異情形及原因 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | 是 | 否 | 摘要說明 | |
| 相關保密機制？
（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受
不當處置之措施？ | ☑ | | 要性且落實遵循。
（三）檢舉事宜由專責單位受理，經辦人員秉持公正客觀之審理態度，且均以密件處理，檢舉人絕無遭受不當處置之可能。 | |
| 四、加強資訊揭露
公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其
所定誠信經營守則內容及推動成效？ | ☑ | | 本公司已於公司網站https://www.geniusnet.com/tw及公開資訊觀測站揭露誠信經營相關資訊。 | 無。 |
| 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：
本公司依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則，且全力達成誠信經營守則之相關規範。 | | | | |
| 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：
本公司於公司網站公告揭示本公司之誠信經營政策，且訂有供應商誠信承諾書，於從事商業行為前要求對方簽署，並針對相關國際準則或議題不定期檢討與更新相關政策。 | | | | |

(九)其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊：無。

-49-

（十）內部控制制度執行狀況

內部控制聲明書

昆盈企業股份有限公司

內部控制制度聲明書

日期：115 年 03 月 06 日

本公司民國 114 年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率（含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。

二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。

三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1. 控制環境，2. 風險評估，3. 控制作業，4. 資訊與溝通，及 5. 監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。

四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。

五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國 114 年 12 月 31 日的內部控制制度（含對子公司之監督與管理），包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。

六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

七、本聲明書業經本公司民國 115 年 03 月 06 日董事會通過，出席董事 8 人中，0 人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

昆盈企業股份有限公司

董事長：

總經理：

委託會計師專案審查內部控制報告：無。

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（十一）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議

股東常會 114 年 6 月 9 日決議事項及執行情形

項目	議案內容	決議事項及執行情形
報告事項	1.本公司113年度營業報告	全體出席股東無異議照案通過。
	2.審計委員會審查113年度決算表冊報告	全體出席股東無異議照案通過。
	3.本公司113年度員工酬勞及董事酬勞分派報告	全體出席股東無異議照案通過。
	4.本公司113年度董事酬金報告	全體出席股東無異議照案通過。
	5.本公司113年前3季盈餘分派報告	全體出席股東無異議照案通過。
承認事項	1.本公司113年度營業報告書及財務報表案	本案依票決方式表決通過。
	2.本公司113年度盈餘分派案	1.本案依票決方式表決通過。
2.由股東常會授權之董事長訂定114年7月14日為除息基準日，發放股東現金股利新台幣132,917,098元整，依基準日公司實際流通在外股數每股配發新台幣0.60元，依法自114年7月10日至114年7月14日停止股票過戶登記，114年7月8日為除息交易日，並發布重訊對外公告。
3.於114年7月28日如期發放。
討論事項	1.修訂本公司「公司章程」案	本案依票決方式表決通過，並於本次股東會後布達適用。
選舉事項	1.全面改選本公司董事案	1.本公司董事選舉採候選人提名制，依公司章程及「董事選任程序」選舉董事8席(含獨立董事3席)，任期自114年6月9日起至117年6月8止，任期3年。
2.本屆董事當選名單如下：
		職稱	姓名
		董事	卓世坤
		董事	魏永發
		董事	胡漢良
		董事	金安泰投資有限公司
		董事	劉增炳
		獨立董事	許鴻祖
		獨立董事	蘇琬婷
		獨立董事	彭方
其他議案	1.解除本公司董事競業禁止之限制案	本案依票決方式表決通過。
臨時動議	無	無。

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董事會決議事項

會議日期	重要決議事項
114/03/10	1. 本公司 113 年度員工酬勞及董事酬勞分派案
2. 本公司 113 年度之內部控制自評結果及聲明書案
3. 本公司 113 年度營業報告書暨個體財務報告及合併財務報告案
4. 本公司 113 年度盈餘分派案
5. 本公司參與子公司仲強投資股份有限公司現金增資案
6. 修訂本公司「公司章程」案
7. 全面改選本公司董事及解除新任董事競業禁止之限制案
8. 本公司董事(含獨立董事)候選人提名案
9. 召開本公司 114 年股東常會案
10. 本公司 114 年度會計師公費案
11. 本公司第十三屆董事報酬給付案
12. 本公司申請金融機構融資額度案
114/05/12	1. 本公司 114 年第 1 季合併財務報告案
2. 本公司 114 年第 1 季盈餘分派案
3. 本公司申請金融機構融資額度案
114/06/09	1. 推選本公司第十三屆董事長案
2. 委任本公司第六屆薪資報酬委員會委員案
3. 委任本公司第二屆永續發展推動委員會委員案
4. 委任本公司第二屆風險管理委員會委員案
114/08/11	1. 本公司 114 年第 2 季合併財務報告案
2. 本公司 114 年第 2 季盈餘分派案
3. 本公司申請金融機構融資額度案
4. 本公司 2024 年度永續報告書案
5. 訂定本公司「提名委員會組織規程」暨成立「提名委員會」案
6. 本公司對客戶 GENIUS COMPUTER TECHNOLOGY LTD 逾正常授信期限之應收帳款是否屬資金貸與性質案
114/11/11	1. 更換本公司財務報告之簽證會計師案
2. 本公司 114 年第 3 季合併財務報告案
3. 本公司 114 年第 3 季盈餘分派案
4. 修訂本公司「永續發展實務守則」案
114/12/22	1. 修訂本公司內部控制制度、內稽實施細則及管理規章案
2. 本公司 115 年度稽核計劃案
3. 本公司 115 年度營運計劃暨營收、獲利及費用預算審查案
4. 修正本公司章程第二十五條所稱之基層員工範圍案
5. 修訂本公司「董事會自我評鑑或同僚評鑑辦法」名稱及部分條文案
6. 本公司對客戶 PC ARTS ARGENTINA S.A. 逾正常授信期限之應收帳款是否屬資金貸與性質案

(十二) 最近年度及截至年報刊印日止，董事對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。

四、簽證會計師公費資訊

單位：新台幣仟元

會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師查核期間	審計公費	非審計公費（註1）	合計	備註
勤業眾信聯合會計師事務所	吳美慧	114 年第 1 季及第 2 季	2,944	730	3,674	無
方涵妮
吳美慧	114 年第 3 季及 114 年度
吳鈞麟

註1：係提供稅務簽證及翻譯等服務。

五、更換會計師資訊

因本公司委任簽證之勤業眾信聯合會計師事務所內部調整，本公司自 114 年第 3 季起，簽證會計師由吳美慧會計師及方涵妮會計師更換為吳美慧會計師及吳鈞麟會計師。

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無。

七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形

(一)董事、經理人及大股東股權變動情形

單位：股

職稱	姓名	114 年度		當年度截至 4月19日止（註1）
		持有股數增(減)數	質押股數增(減)數	持有股數增(減)數	質押股數增(減)數
董事長	卓世坤	0	0	0	0
董事	魏永發	0	0	0	0
董事	胡漢良	0	0	0	0
董事	金安泰投資有限公司代表人：卓宜堇	(1,500,000)	0	0	0
		0	0	70,000	0
董事	劉增炳	0	0	0	0
獨立董事	許鴻祖	0	0	0	0
獨立董事	蘇琬婷	0	0	0	0
獨立董事	彭方	0	0	0	0
總經理	李百祥	0	0	0	0
副總經理、會計主管暨公司治理主管	高安民	0	0	0	0
副總經理	許青田	0	0	0	0

註1：係列示本次股東常會停止過戶登記日止之持有及質押股數增減變動情形。

(二)董事、經理人及大股東股權移轉之相對人為關係人者之資訊：無。

(三)董事、經理人及大股東股權質押之相對人為關係人者之資訊：無。

-53-

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

(115年4月19日)單位：股；%

姓名	本人持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義合計持有股份		前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係		備註
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱	關係
卓進興	11,959,488	5.40	0	0.00	0	0.00	卓世坤
徐秀琴	父子
姻親	無
金安泰投資有限公司	6,094,955	2.75	0	0.00	0	0.00	無	無	無
金安泰投資有限公司
代表人：徐秀琴	2,938,010	1.33	5,877,815	2.65	0	0.00	卓世坤
卓進興
卓郭桂	夫妻
姻親
姻親	無
卓世坤	5,877,815	2.65	2,938,010	1.33	0	0.00	卓進興
卓郭桂
徐秀琴	父子
母子
夫妻	無
仲盈投資有限公司	2,951,140	1.33	0	0.00	0	0.00	無	無	無
仲盈投資有限公司
代表人：卓進興	11,959,488	5.40	0	0.00	0	0.00	卓世坤
徐秀琴	父子
姻親	無
徐秀琴	2,938,010	1.33	5,877,815	2.65	0	0.00	卓世坤
卓進興
卓郭桂	夫妻
姻親
姻親	無
廖瑞聰	1,952,752	0.88	0	0.00	0	0.00	無	無	無
卓郭桂	1,377,761	0.62	0	0.00	0	0.00	卓世坤
徐秀琴	母子
姻親	無
金鋒山股份有限公司	1,295,000	0.58	0	0.00	0	0.00	無	無	無
金鋒山股份有限公司
代表人：蘇斌明	0	0.00	0	0.00	0	0.00	無	無	無
許金海	1,180,000	0.53	0	0.00	0	0.00	無	無	無
黃慧萍	900,000	0.41	0	0.00	0	0.00	無	無	無

九、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

綜合持股比例
(114年12月31日)單位：股；元；%

| 轉投資事業
(註1) | 本公司投資 | | 董事、經理人及直接或間接控制事業之投資 | | 綜合投資 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 股數 | 持股比例 | 股數 | 持股比例 | 股數 | 持股比例 |
| 仲強投資股份有限公司 | 40,700,000 | 100.00 | 0 | 0 | 40,700,000 | 100.00 |
| 宏城投資股份有限公司 | 9,578,103 | 100.00 | 0 | 0 | 9,578,103 | 100.00 |
| 昆盈企業（香港）股份有限公司 | 500,000 | 100.00 | 0 | 0 | 500,000 | 100.00 |
| 英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd. | 18,467,377 | 100.00 | 0 | 0 | 18,467,377 | 100.00 |
| 台灣微米科技股份有限公司 | 51,562,598 | 94.61 | 7,600 | 0.02 | 51,570,198 | 94.63 |
| 薩摩亞達星有限公司（註2） | USD 416,667 | 25.00 | 0 | 0 | USD 416,667 | 25.00 |
| 天明製藥股份有限公司 | 19,445,600 | 22.64 | 0 | 0 | 19,445,600 | 22.64 |
| 前源科技股份有限公司 | 10,604,765 | 30.40 | 2,731,497 | 7.82 | 13,336,262 | 38.22 |
| 新驛綠能股份有限公司 | 1,200,000 | 40.00 | 0 | 0 | 1,200,000 | 40.00 |

註1：係本公司採用權益法之投資。
註2：非為股份有限公司，以出資額及出資比例列示。

參、募資情形

一、資本及股份

（一）股本來源

（115年4月19日）單位：股；新台幣元

年月	發行價格	核定股本		實收股本		備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	生效日期	文號	以現金以外之財產抵充股款者	其他
106.03	10元	390,000,000	3,900,000,000	277,038,496	2,770,384,960	買回股份轉讓員工 60,000
買回股份註銷 5,000,000	103.03.07
106.01.11	金管證交字第1030006730號、第1060000938號函	無	無
106.08	10元	390,000,000	3,900,000,000	258,538,496	2,585,384,960	買回股份轉讓員工 5,000,000
買回股份轉讓員工 3,000,000
買回股份註銷 5,000,000
買回股份註銷 5,500,000	103.05.28
103.07.16
106.05.11
106.07.18	金管證交字第1030021361號、第1030028201號、第1060017324號、第1060026557號函	無	無
107.03	10元	390,000,000	3,900,000,000	243,538,496	2,435,384,960	買回股份轉讓員工 5,000,000
買回股份註銷 10,000,000	103.12.27
106.11.07	金管證交字第1030053185號、第1060042154號函	無	無
107.08	10元	390,000,000	3,900,000,000	237,538,496	2,375,384,960	買回股份轉讓員工 6,000,000	107.05.09	金管證交字第1070315642號函	無	無
107.11	10元	390,000,000	3,900,000,000	234,538,496	2,345,384,960	買回股份註銷 3,000,000	104.08.21	金管證交字第1040034823號函	無	無
109.07	10元	390,000,000	3,900,000,000	224,528,496	2,245,284,960	買回股份註銷 5,010,000
買回股份註銷 5,000,000	109.05.20
109.07.13	金管證交字第1090344936號、第1090349961號函	無	無
110.11	10元	390,000,000	3,900,000,000	221,528,496	2,215,284,960	買回股份註銷 3,000,000	110.07.28	金管證交字第1100349821號函	無	無

115年4月19日

股份種類	核定股本				備註
	流通在外股份(註)	庫藏股票	未發行股份	合計
普通股	221,528,496	0	168,471,504	390,000,000	無

註：該股票係屬上市股票。

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（二）主要股東名單

115年4月19日

主要股東名稱	持有股數	持股比例(%)
卓進興	11,959,488	5.40
金安泰投資有限公司	6,094,955	2.75
卓世坤	5,877,815	2.65
仲盈投資有限公司	2,951,140	1.33
徐秀琴	2,938,010	1.33
廖瑞聰	1,952,752	0.88
卓郭桂	1,377,761	0.62
金鋒山股份有限公司	1,295,000	0.58
許金海	1,180,000	0.53
黃慧萍	900,000	0.41

註：係列示股權比例占前十名之股東。

（三）公司股利政策、執行狀況及預期股利政策將有重大變動之影響

本公司股利政策

本公司盈餘分派或虧損撥補得於每季終了後為之。公司前三季盈餘分派或虧損撥補之議案，應連同營業報告書及經會計師查核或核閱之財務報表交審計委員會查核後，提董事會決議之。

本公司依前項規定分派盈餘時，應先預估並保留應納稅捐、依法彌補虧損及提列法定盈餘公積。但法定盈餘公積，已達實收資本額時，不在此限。

本公司依前項規定分派盈餘而以發行新股方式為之時，應依公司法第二百四十條規定辦理；發放現金者，應經董事會決議。

本公司年度決算如有盈餘，依法完納一切稅捐及彌補累積虧損後，應提列 10%為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達實收資本額時，得不再提列。次依法令提列特別盈餘公積時，對於「前期累積之其他權益減項淨額」之提列不足數額，於盈餘分派前，應先自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，如仍有不足之情形，再自當期稅後淨利加計當期稅後淨利以外項目計入當期未分配盈餘之數額提列，嗣後其他權益減項淨額有迴轉時，得就迴轉部分迴轉特別盈餘公積。如尚有餘額，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利，分配比率不低於可供分配盈餘 50% 。

依前述分派之股東紅利，以發放現金之方式為之者，授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議，並提股東會報告。

本公司股利政策，係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，公司股東紅利之分派採股票股利或現金股利二種方式發放，其中現金股利不得低於股東紅利總數之百分之十，餘以股票股利發放，但現金股利每股若低於 0.1 元（含），得不予發放，全數改以股票股利發放。

依本公司所處產業概況及企業發展週期，近三年股東紅利全數為現金股利，預估未來現金股利也將占五成以上。

執行狀況

本次股東常會擬議股利分配之情形

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項目	每股配發(元)	來源
現金股利	0.30	盈餘

預期股利政策將有重大變動之影響

本公司股利政策預期未有重大變動，故無影響。

(四)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：不適用。

（五）員工及董事酬勞

公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍

本公司年度如有獲利，應提撥1%至15%為員工酬勞（本項員工酬勞數額之半數以上應為基層員工分配酬勞），由董事會決議以股票或現金分派發放，其發放對象得包含符合一定條件之從屬公司員工；本公司得以上開獲利數額，由董事會決議提撥董事酬勞不高於1%。員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。

但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。

本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理

於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。

董事會通過分派酬勞情形

(1)員工及董事酬勞金額

員工酬勞現金新台幣1,841仟元、股票新台幣0元及董事酬勞新台幣920仟元，與認列費用年度估列金額並無差異。

(2)以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例

以股票分派之員工酬勞金額新台幣0元，占比為0%。

前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形

單位：新台幣仟元；仟股

項目	股數	金額	股價
員工酬勞 - 現金	-	3,594	-
員工酬勞 - 股票	-	0	-
董事酬勞	-	1,796	-
合計	-	5,390	-

上述實際分派情形與認列員工及董事酬勞之差異：無。

(六)公司買回本公司股份情形

已執行完畢者：無。
尚在執行中者：無。

二、公司債辦理情形：無。

三、特別股及海外存託憑證辦理情形：無。

四、員工認股權憑證及限制員工權利新股辦理情形：無。

五、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。

六、資金運用計畫執行情形：無。

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肆、營運概況

一、業務內容

（一）業務範圍

所營業務之主要內容
本公司主要經營電腦週邊、影像光電及消費性電子產品製造與販售，並以自有品牌「Genius」行銷產品於全球。
所營業務之比重如下：

主要產品項目	占營收比率（%）
	114年	113年
電腦週邊產品	54.74	59.29
影像光電產品	40.81	38.29
消費性電子產品	2.44	1.54
其他	2.01	0.88
合計	100.00	100.00

已開發之新商品

(1) 電腦週邊：有線或無線 Copilot AI 滑鼠、有線或無線 Copilot AI 鍵盤、滑鼠墊、集線器。
(2) 影音消費電子：喇叭、耳機、網路攝影機、行車紀錄器、快充座充車充與線材。
(3) 遊戲週邊：賽車方向盤、遊戲手把、喇叭、耳機、遊戲滑鼠、遊戲鍵盤。

計畫開發之新商品

(1) 電腦週邊：輕量無線鼠、快充無線鼠、精簡型鍵盤、剪刀腳薄鍵盤。
(2) 影音消費電子：直播網路相機與麥克風、網紅麥克風、藍牙小喇叭、無線摺疊耳機、汽機車行車紀錄器。
(3) 遊戲週邊：賽車方向盤、遊戲手柄、遊戲發光耳機、輕量電競滑鼠、電競背光鍵盤、飛行搖桿。

（二）產業概況

產業之現況與發展

2025年受記憶體、貴重金屬、與原物料價格上漲波動，個人電腦與手機皆面臨成本上升或記憶體缺貨，影響部分消費者延後或縮減換機計畫，整體市場的更新需求，普遍減少。

2025年AI伺服器與大語言模型AI APP例如GhatGPT、Gemini、Copilot、Claude、Grok、DeepSeek仍然蓬勃投資發展，而且AI聊天機器人思考與學習能力不斷提升，運算速度更快、精準度更高，消費者也開始更廣泛利用AI幫助工作。中國大陸也逐步將AI應用到硬體機器人，協助固定、規律性的工作。

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產業上、中、下游之關聯性

(1) 滑鼠

上游	中游	下游
IC、BT/RF 無線射頻模組、感測元件、LED、PCB、按鍵開關、線材	滑鼠設計、塑膠射出、無線校頻配對、組裝	桌上型電腦、筆記型電腦、代理商、通路商、消費者

(2) 鍵盤

上游	中游	下游
MCU 處理器、BT/RF 無線射頻模組、線路板、薄膜、鍵帽	塑膠射出、雷雕、無線校頻配對、桌上型薄膜鍵盤、機械鍵盤	桌上型電腦、筆記型電腦、代理商、通路商、消費者

(3) 網路相機

上游	中游	下游
CMOS 感測元件、Backend 主控制器、LENS 光學鏡頭、Microphone 麥克風	設計整合、塑膠射出、組裝	桌上型電腦、筆記型電腦、通路商、消費者

(4) 行車紀錄器

上游	中游	下游
CCD/CMOS 感測元件、DSP 數位訊號處理器、LENS 光學鏡頭、LCD 顯示幕、iFi, 3G/4G 模組、Memory Card 記憶卡、Microphone 麥克風	機電整合、組裝行車紀錄器	智慧型裝置、通路商、汽車銷售商、消費者

(5) 麥克風

上游	中游	下游
振膜、音圈、磁鐵、前級放大晶片、DSP 數位訊號處理器、USB -C 電源模組、記憶體晶片（內建錄音功能）、LED 模組	麥克風模組設計、聲學調校、電路板整合組裝、測試與校正、外殼加工	通路商、消費者、直播平台、Podcast、音樂錄製、線上教學

(6) 耳機

上游	中游	下游
RF/BT 無線射頻 IC、Base Band 基頻處理 IC、Codec 語音編碼解碼器、電源供應/管理元件、電池、耳機單體、麥克風單體	藍牙無線射頻模組設計、音頻設計、回音消除設計、測試、耳機音質調整、組裝	智慧型手機、平板電腦、筆記型電腦、通路商、消費者

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(7)喇叭

上游	中游	下游
Code/DSP 音頻解碼器、功率放大晶片、喇叭單體、電源、木箱	音頻設計、回音消除設計、組裝、測試、喇叭音質調整	智慧型手機、平板電腦、筆記型電腦、通路商、消費者

產品之發展趨勢及競爭情形

產品走輕量、無線、體積小易攜帶。個人電腦作業系統逐漸搭載AI助理APP，硬體主機也往平價AI PC升級。目前新型筆電的鍵盤已有微軟Copilot AI鍵、作業系統也有Copilot APP或 ChatGpt、Type-C充電接孔增加。另外解決USB埠數不夠或免除選擇接頭的困擾，多埠USB集線器與無線藍牙使用快速增加。

網路音樂流行也帶動線上聽音樂流行與耳機，消費者可隨時隨地聽音樂，對於高音質的有線USB-C或無線藍牙耳機持續增加。線上遊戲也帶動手柄、遊戲鍵鼠、與賽車方向盤需求。

市場競爭方面

本公司品牌Genius主要銷售電腦週邊的滑鼠、鍵盤、喇叭、耳機、與遊戲產品，影像產品網路相機、行車紀錄器。不同產品線，競爭對手也有不同。

滑鼠鍵盤主要對手為羅技與眾多白牌。羅技中高階產品齊全，價格最高。近期因原物料上漲與人民幣升值，前年(2024年)以來大陸當地小廠的庫存外溢殺價清庫存已不復見。

喇叭主要競爭者為區域性或大陸Edifier品牌，耳機則為大陸品牌。網路相機主要競爭對手為羅技，其知名度與產品齊全，疫情過後，通路庫存去化已出清並重新下單。

遊戲產品主要標竿為Logitech、Razer、Steel Series等品牌，過去因推案定位過高，銷售不佳，這兩年極力改善重新推案重拾信心，目前方向盤、手柄、鍵鼠已漸成長。行車紀錄器主要銷售區域為東南亞，主要競爭者為Mio、Papago，記憶體的上漲已造成供應鏈缺貨與報價一日三市困擾，短期則微調價格輔以促銷折扣。

本公司Genius行銷重點與競爭優勢方面

A. 行銷重點：行銷活動包括新產品上市、策略產品推廣、網路媒體、參展、廣告、巡迴展、促銷，並提供行銷補助贊助客戶活動推展。今年除持續改善官網瀏覽速度與增加阿拉伯文、匈牙利及波蘭文語系並同步在社群平台增加短視頻，全面加強品牌國際化與數位行銷效益。另外也參與客戶的巡迴展與通路促銷。每年上市的新品約30-40個，上市前均須新聞稿預告客戶，並做上市前促銷準備，備足庫存，以順利鋪貨。上市後追蹤客戶銷售反應與意見供產品業務改進參考。

B. 優勢：本公司發明滑鼠滾輪，品牌成立40年，產品線由滑鼠掃描器擴增至影音遊戲，形象與品質優良，累積眾多忠實消費者。並持續創新推出新品，性價比高，消費者看得到、買得到、叫得出名字、品質可靠、買的安心，並回購。

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(三)技術及研發概況

目前USB-A與3.5mm耳機孔仍然廣泛被使用，新型電腦與手機平板等主機平台已開始增加使用USB-C接頭或充電，週邊產品也要順勢跟進。

2026年仍將持續USB-A+C、藍牙雙模、並整合3.5mm、USB、與藍牙音效的多模喇叭耳機，整合型單晶片也擴及低價機種以提升競爭力。產品也與AI應用結合，去年(2025年)全線鍵盤已率先更新晶片與韌體，導入啟動Copilot鍵。其他還有電競遊戲的輕量鼠、發光機械鍵盤、手柄、飛行搖桿、藍牙音樂耳機與直播網路攝影機及麥克風，繼去年上市後於今年第二波接續上市。

最近年度及截至115年第1季止投入之研發費用

項目	114年度	115年第1季(註1)
費用金額(仟元)	7,618	-
占營業收入(%)	0.79	-

註1：截至年報刊印日止，本公司115年第1季之財務資料尚未經會計師核閱完竣，故不予揭露。

研究發展成果

年度	研究發展成果
最近年度及截至
年報刊印日止	1. 滑鼠十一款，皆為無線。
2. Copilot 鍵盤十款，其中無線四款。
3. 喇叭七款，其中藍牙五款。
4. 耳機四款，音樂藍牙、USB-C 與遊戲。
5. 遊戲發光鼠一款，遊戲鍵盤四款，遊戲方向盤三款。無線電競滑鼠一款，電競鍵盤滑鼠組合二款，遊戲方向盤一款。
6. 高清汽車/機車行車紀錄器。
7. 網路相機五款。
8. 直播麥克風一款。

(四)長、短期業務發展計畫

短期業務發展計畫

目前新型電腦與手機平板等平台，已普遍採用USB-C接頭與充電規格成為升級標準。微軟近期更強力推廣Copilot AI助理軟體，加上WIN 10已停止更新，推升 Copilot AI 與 USB-C 相關商品的需求。

俄烏地緣戰已持續四年，國際關稅貿易戰、原物料價格飄漲對未來不確定性仍在，消費者心態偏保守，低價產品銷售相對容易，功能強大的產品則需「高貴不貴」，避免曲高和寡。

長期業務發展計畫

隨著處理器效能提升與AI軟體應用增加，平價AI PC未來將是電腦成長動力。另外網路遊戲與串流音樂普及，直播市場的快速成長，帶動聲光效果的喇叭、耳機、遊戲等相關產品，以及高畫質影像傳輸與個人資安防護的需求。這些領域都具備較大市場機會，產品推案與業務推廣也將朝此方向發展。

俄烏、美伊地緣衝突戰況延續，則歐洲中東景氣、航運運輸時間拉長，可能尚無法脫離目前銷售週期長的困境，若再油價上漲牽涉原物料連動，更會造成通膨再起。降低集中於主要國家或客戶風險，業務將持續朝分散市場，鼓勵並導引客戶配合增加較高毛利的直播視訊產品銷售，與具成長機會的影音、遊戲通路。

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二、市場及產銷概況

（一）市場分析

主要產品銷售地區

單位:新台幣仟元；%

| 年度
地區 | 113年度 | | 114年度 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | 銷售額 | 占比 | 銷售額 | 占比 |
| 亞洲 | 126,636 | 12.94 | 118,737 | 12.38 |
| 美洲 | 340,422 | 34.78 | 331,812 | 34.59 |
| 歐洲 | 209,933 | 21.45 | 205,548 | 21.43 |
| 台灣 | 288,212 | 29.44 | 285,706 | 29.78 |
| 其他 | 13,613 | 1.39 | 17,561 | 1.82 |
| 合計 | 978,816 | 100.00 | 959,364 | 100.00 |

市場占有率及市場未來之供需狀況與成長性

(1) 電腦週邊產品

A. 電腦滑鼠/鍵盤

2025年滑鼠銷售數量比前年(2024年)個位數衰退，但平均單價略微上揚，主因價格略高的靜音鼠與人體工學系列銷售佳。2026年將推出輕量無線滑鼠、快充無線滑鼠上市鋪貨，預期滑鼠將恢復成長。

2025年鍵盤銷量營收較前年(2024年)略微衰退，但是無線鍵盤與遊戲鍵盤銷量單價皆上升。2025年推出多款Copilot商務雙模鍵盤系列並重新定義更實用的快速鍵提升消費體驗，預期鍵盤將恢復成長，也會更帶動滑鼠成長。

B. 啲品/耳機

2025年喇叭銷量營收較前年(2024年)略微成長。2025年新推出的藍牙木箱喇叭及輕巧便攜藍牙喇叭成長明顯，陸續推出的松木系列頗受好評，預期喇叭將持續成長。

2025年耳機銷量顯著成長，主要受惠於USB、新款遊戲及Copilot耳機需求增加。消費者偏好USB與藍牙，2026年推案方向以輕量化、USB與藍牙並重。近期USB-A+C及藍牙耳機需求升溫。展望2026年，直播麥克風將成為推案重點，規劃完整產品線與配件，尋求下一波成長動能。

(2) 影像光電產品

A. 網路相機

2025年網路相機銷量恢復成長，主要來自多款中階高畫質產品的推出。隨著直播市場快速成長，個人安全防護需求提升，具備補光、人臉辨識、高解析度的產品可帶動升級，並提供更佳的銷售利潤。

B. 行車紀錄器

汽機車行車紀錄器銷售持續良好，但記憶體等原物料價格上漲短期成本壓力增加，可能影響銷售。本公司將提升產品性價比並視情況微幅調整價格，以維持通路動能。隨著行車安全意識提升與法規推動，市場需求仍具成長性，支撐未來業務拓展。

競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策

(1) 有利因素

A. 本公司成立Genius品牌迄今已40年，憑藉深厚的研發實力與製造經驗

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，成功發明滑鼠滾輪，曾替眾多國際知名品牌代工滑鼠，建立優良的品質口碑與穩固的品牌形象，深受廣大消費者喜愛。從早期的滑鼠、掃描器，到後來增加的鍵盤、喇叭、耳機、遊戲週邊及數位影像等多類產品，並積極投入電競產品週邊，品牌歷久彌新。

B. 品牌消費者看得到、買得到，品質可靠、買得安心。
C. 性價比高，相同價格物超所值，相同功能價格公道。
D. 產品持續創新，與時俱進。

(2)不利因素與因應對策

A. 原物料上漲

2025年受台幣升值、記憶體、貴重金屬、與原物料價格飄漲影響，成本上升。

因應對策：除了持續降低成本，也須調整配套推出高附加價值、高毛利產品，或透過降規維持售價，雙管齊下降低成本衝擊。

B. 美國關稅貿易戰

美國與其他國家對等關稅貿易戰，引發各國保護主義興起，將造成彼此通膨加劇疑慮再起，進口物價變貴，影響全球貿易出口。

因應對策：持續降低成本提升競爭力，推出性價比高的AI、USB-C、無線藍牙、與遊戲週邊，並與通路合作開學或大節日促銷活動。

C. 地緣戰亂

俄烏、美伊衝突持續，恐再造成歐洲通膨升溫與航期拉長，影響亞洲出口。若停火談判失敗，則運輸問題未解，可能運費報價混亂飄漲。

因應對策：提供歐洲運費補貼，增加現金折讓與促銷活動，另外其他風險較低地區，提供優惠鼓勵下單出貨，確保銷售穩定。

(二)主要產品之重要用途及產製過程

主要產品之重要用途

(1) 電腦週邊產品

電腦週邊產品主要為滑鼠、鍵盤、手寫板等電腦與行動裝置週邊產品。滑鼠可控制點、選、移電腦游標，操作電腦，人體工學設計減少長時間使用的疲勞，提升工作效率。鍵盤可用於打字輸入資料。滑鼠與鍵盤皆可搭配AI Copilot快捷鍵使用微軟Copilot AI助理輔助工作。滑鼠與鍵盤也可玩線上遊戲。

(2) 音效產品

喇叭的主要功能是忠實播放聲音與音樂。在傳統音響系統中，通常透過擴大機的功率放大晶片來驅動被動式揚聲器，使聲音得以輸出。而電腦用的喇叭則功率較小，音箱內建功放晶片即可完成驅動。聲音的效果，則依喇叭聲音分離度有高、中、低音、左右聲道立體聲、2.1聲道將低音獨立、5.1聲道環場音效。近年來，隨著智慧型手機與平板的普及，無線藍牙喇叭因免接線、攜帶便利而逐漸成為主流。

耳機產品線持續拓展，涵蓋音樂播放與通話功能。電腦耳機由單純音訊播放演進至整合麥克風的耳麥，支援線上會議與即時通訊。行動裝置耳機則提供有線與無線藍牙選擇，兼具音樂、遊戲與通話功能，提升

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使用便利性。

麥克風的核心功能是清晰收錄並即時傳輸人聲。電腦用麥克風多內建 DSP 晶片，降低雜訊並提升收音品質。依設計不同，可分為指向性集中收音或全指向捕捉周遭聲音。隨著直播與線上教學普及，USB介面成為主流，無線藍牙傳輸也逐漸受歡迎。

(3)影像光電產品

網路攝影機是即時捕捉並傳輸影像。網路攝影機多內建 DSP 晶片，提升畫質並降低雜訊。依規格不同，可支援 720P、1080p、2K、4K 解析度，確保影像清晰流暢。

隨著視訊會議、直播與線上教學普及，規格更進一步整合自動對焦、補光、人臉辨識與安全防護功能，滿足多元使用需求。

2.產製過程

(1)電腦週邊產品：Mouse/ Tablet

(2)影像光電產品：Web CAM

（三）主要原料之供應狀況

產品類別	主要零組件	貨源及供應狀況
電腦週邊產品
(Mouse/Keyboard)	IC、Sensor、PCB、FPC、ASIC、Coil、Resistor、Capacitor、Switch、Optical Sensor、塑膠射出件、金屬零件	採自製與外購並重策略，確保淡旺季供應穩定；RF/MCU IC、Sensor 屬長交期零件，與主供應商建立策略合作以降低成本並確保出貨。
音效產品
(Speaker/Headset)	Driver、PCB、Bluetooth IC、Microphone、塑膠射出件	多家供應商並行，確保藍牙與 USB 規格產品之穩定供貨，降低單一來源風險。

產品類別	主要零組件	貨源及供應狀況
影像光電產品
(Web CAM)	Lens、ASIC、PCB、IC、C-MOS Sensor IC、Backend IC	採自製與外購並重策略，並開發多家外購廠商以降低風險，確保出貨計劃。
直播專用產品
(Streaming Camera/Microphone)	Capsule、Preamp Circuit、PCB、Audio IC、USB / XLR Interface、Shock Mount、Pop Filter、Housing & Grille	因應直播市場需求，建立新供應鏈並與策略合作夥伴共同開發，確保品質與交期。

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(四)最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進(銷)貨金額、比例與增減變動原因

最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商資料

單位：新台幣仟元

項目	113年度				114年度				截至115年第一季止(註1)
	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額	占當年度截至前一季止進貨淨額比率(%)	與發行人之關係
1	鑫華鋒	96,037	18.90	無	愛培科	110,938	21.88	無	—	—	—	—
2	愛培科(香港)	64,235	12.64	無	鑫華鋒	107,927	21.29	無	—	—	—	—
3	愛培科	47,362	9.32	無	愛培科(香港)	0	0.00	無	—	—	—	—
	其他	300,430	59.14	—	其他	288,075	56.83	—	—	—	—	—
	進貨淨額	508,064	100.00	—	進貨淨額	506,940	100.00	—	—	—	—	—

註1：截至年報刊印日止，本公司115年第1季之財務資料尚未經會計師核閱完竣，故不予揭露。

主要進貨廠商增減變動原因：主係因應公司業務發展與市場需求，致對各廠商之進貨金額有所增減。
最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上之銷貨客戶資料

單位：新台幣仟元

113年度				114年度				截至115年第一季止(註1)
名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額	占當年度截至前一季止銷貨淨額比率(%)	與發行人之關係
其他	978,816	100.00	—	其他	959,364	100.00	—	—	—	—	—
銷貨淨額	978,816	100.00	—	銷貨淨額	959,364	100.00	—	—	—	—	—

註1：截至年報刊印日止，本公司115年第1季之財務資料尚未經會計師核閱完竣，故不予揭露。

主要銷貨客戶增減變動原因：無。

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三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止，從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率

| 年度 | | 113 年度 | 114 年度 | 截至 115 年
4 月 19 日止 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 員
工
人
數 | 行政人員 | 124 | 126 | 129 |
| | 研發人員 | 5 | 6 | 6 |
| | 直接人員 | 29 | 28 | 29 |
| | 合計 | 158 | 160 | 164 |
| 平均年歲 | | 44 | 44 | 44 |
| 平均服務年資 | | 11.11 | 11.49 | 11.46 |
| 學歷
分布
比率
(%) | 博士 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| | 碩士 | 6.96 | 7.50 | 7.32 |
| | 大專 | 63.29 | 60.00 | 60.37 |
| | 高中 | 12.66 | 16.25 | 15.85 |
| | 高中以下 | 17.09 | 16.25 | 16.46 |

四、環保支出資訊

(一) 最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受之損失及處分金額：無。

(二) 未來因應對策

擬採行政善措施部分：本公司為強化對供應商之有害物質管理能力與效率，導入綠色電子資訊溝通平台，協助研發人員及供應商進行綠色零件承認及審查，以落實源頭管理之目標。
改善後之影響

(1) 對營業毛利之影響

環保製程之製造成本雖較高，但因係世界潮流所趨，本公司百分之百響應配合，其對營業毛利雖有短期影響，但經由TQM持續改善，仍可維持原有獲利水平。

(2) 對競爭力之影響

本公司所使用之原材料及製程耗材均符合歐盟RoHS及REACH法規要求，並取得國際知名客戶之認同。經由不斷的研發及創新製程，提升公司的競爭力。

(三) 本公司因應歐盟環保指令相關資訊

本公司產品有直、間接外銷歐洲或涉及歐盟環保指令相關規範。
本公司因應歐盟環保指令(RoHS)，已100%達成產品轉換。
本公司因應歐盟環保指令(RoHS&WEEE)，積極推動綠色設計與管理之理念，於新產品研發階段時進行設計審查檢視產品設計是否合乎環保法規，並於產品上標示相關環保符號及材質符號。
因應歐盟環保指令(REACH)，本公司持續透過綠色供應鏈管理之方法取得REACH法規要求之高關度物質(SVHC)相關資訊，並進一步評估產品之REACH法規符合性。

-67-

五、勞資關係

(一)公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形

福利措施

(1)一般福利措施由福委會辦理，舉凡國內旅遊、三節禮品、慶生活動等，依當年度之相關收入與經費，由同仁相互推舉之福利委員擔任策劃與執行作業。114年度本公司及福委會提供員工三節禮金、尾牙禮金、生日禮金、婚喪喜慶、住院醫療、團康活動補助及其他福利補助等約新台幣728.1萬元；另於尾牙贈送員工養生保健食品，相關支出約27.4萬元，能直接提升員工的實質福利感、促進身體健康（增強免疫、調整體質），降低病假率，並建立關懷員工的企業形象，增加員工對公司的向心力與滿意度，進而提高工作效率。

(2)為積極協助同仁遠離肥胖及三高（高血壓、高血糖、高血脂），公司午餐供應低熱量減脂餐盒，並與鄰近醫院配合，定期實施員工健康檢查，項目除包含頸動脈超音波及三高重要指標等檢查，114年度公司補助健檢費用總計10.6萬元，另有各項優惠自費檢查項目供員工自選，以利及時防範疾病，保護員工健康；鼓勵同仁規律運動以取得工作生活平衡，購置體重體脂計供員工隨時檢視自我身體數值，維持良好體態；另也設有咖啡機，隨時為同仁提振工作精神。此外，本公司亦規劃一個位於北台灣的休閒場地讓同仁作為康樂活動或家庭活動使用，藉其舒適優美的環境放鬆身心。

(3)114年福委會舉辦聖誕餐會活動，備有豐盛餐食與趣味遊戲，在感謝員工一整年的辛勞貢獻之餘，也維繫同仁間感情。

(4)本公司樂於和員工分享共同努力的成果，尤其近年來營運績效提升，非擔任主管職務之全時員工薪資平均數自110年829仟元增加至114年981仟元，中位數則從110年718仟元增加至114年879仟元，與公司獲利成長呈正向關係。三節及尾牙禮金之發放金額不論職階，每位員工均相同。

(5)因應《證券交易法》修正，本公司已於114年股東常會修訂公司章程，訂明以年度盈餘提撥一定比率為基層員工調整薪資或分派酬勞，增進基層員工福利。在實際執行上，本公司近三年員工分紅全數發放對象為一般員工，並未有經理人及高階主管。

進修、訓練制度

本公司訓練策略結合企業策略計畫、組織變革及核心競爭力，以提升顧客價值、塑造員工價值及創造組織價值為目標，在規劃與執行教育訓練的同時，考量組織及個人的成長需求，以「組織發展策略」、「核心職能」、「企業文化」等構面為發展依據外，亦配合公司年度目標、產品研發與市場發展趨勢。

為提供專業的教育訓練體系，昆盈除將訓練流程標準化（通過ISO 9001驗證），並委由專職人員負責教育訓練制度的建立，與教育訓練的管理和執行。因應外在環境變動之快速，內部積極建立競爭優勢，推行昆盈企業文化，朝向企業永續經營目標邁進，此外亦積極建立學習型組織，提升組織學習力，讓學習成為昆盈的內在DNA，累積人力資本，提升組織競爭力。

-68-

本公司114年度教育訓練辦理實績統計如下：

| 自辦訓練班次 | 自辦訓練人時數 | 派外訓練人時數 | 教育訓練總費用
(新台幣元) |
| --- | --- | --- | --- |
| 19 | 606.5 | 290 | 13,700 |

3. 退職後福利

(1) 確定提撥計畫

本公司及國內子公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。大陸子公司按大陸相關養老保險制度，每年按薪資之一定比例提列養老保險金，並提撥予規定之專責機構。

(2) 確定福利計畫

本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及其核准退休日前6個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額2%提撥退休金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度3月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，本公司並無影響投資管理策略之權利。

(3) 列入合併綜合損益表之退職後福利費用金額列示如下（新台幣仟元）：

項目	112年	113年	114年
確定提撥計畫	4,056	4,353	4,513
確定福利計畫	76	25	(16)
合計	4,132	4,378	4,497

(4) 列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下（新台幣仟元）：

項目	112年	113年	114年
確定福利義務現值	19,763	19,458	20,395
計畫資產公允價值	(17,694)	(20,300)	(22,520)
淨確定福利負債（資產）	2,069	(842)	(2,125)

(5) 大陸子公司按當地政府規定提列至社保局專戶之養老保險金金額列示如下（新台幣仟元）：

項目	112年	113年	114年
養老保險金	2,017	2,408	3,191

4. 性別平等落實情形

本公司重視職場性別平等，截至114年12月底止，本公司員工人數共57人，其中男性21人、女性36人，女性員工人數占 63%，且女性主管占全體主管比例達 35%。在政策方面，本公司訂有「員工手冊」、「工作規則」等內部辦法，針對工時、假勤、性別等明確宣示保護員工權利，確保同仁獲得妥善照顧，也給予懷孕員工特別關懷。我們致力於創造性別平等的友善職場環境，以多元化和包容性的工作場所，讓女性在職場也能充分發為所長，在業界帶動良好領導典範。

(二) 最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，與目前及未來可能發生之估計金額與因應措施：無。

六、資通安全管理

(一)資通安全風險管理架構、資通安全政策、具體管理方案及投入資通安全管理之資源

企業資訊安全管理策略與架構

(1)為確保公司營運的相關資訊設備及系統正常運作，我們訂定了資訊安全管理策略與架構，包括確定公司規章及人機作業流程，深化營運財產保存及保護管理作業。

(2)推廣員工資訊安全之意識與強化其對相關責任之認知。

(3)確保公司關鍵核心系統維持一定水準的系統可用性。

資通安全政策

(1)為確保本公司資訊資源的安全性，成立資訊安全組織與資訊安全政策。

(2)制定資安規範、制度及系統、規劃暨執行資通安全作業與政策推動及落實，以確保公司的資訊資源安全。

資通安全意識強化

為持續加強並提升企業團同仁資訊安全意識，由資安單位發起舉辦資訊安全宣導，宣導基本資訊安全概念、最新的資訊安全趨勢以及最新的駭客攻擊手法，資安單位更透過不定期的資安公告，提醒同仁企業團資安規則調整及可能存在風險之行為，以降低資訊安全事件發生之機率。

具體管理方案

(1)門禁管制，定期檢視人員進出及實體資訊設備保護措施。

(2)使用者權限審核程序，以保障公司資料存取安全。

(3)設置資訊安全組織，負責落實資訊安全政策、推動和督導本公司執行資訊安全預防、危機通報、緊急應變處理等工作。

(4)禁止使用無版權軟體，以防止病毒及木馬等惡意軟體。

(5)資料保全與備份機制的強化。

(6)留意安全漏洞通告，即時修補高風險漏洞，定期評估辦理設備、系統元件、資料庫系統及軟體安全性漏洞修補。

(7)提高資安設備等級與機制，提升防禦能力。

(8)定期召開會議評估檢討資訊安全政策之修訂。

投入資訊安全管理資源

為提升公司整體資訊安全能力，我們已經完成了以下管理方案的強化措施：

(1)加強流量管控，強化內外部防禦機制以及異常流量偵測和分析能力。

(2)強化資料保護機制與備份作業，改善資料備份和恢復架構。

(3)成立資訊安全主管和資訊安全專責團隊。

(4)資安教育訓練與宣導作業。

(5)加入資安情資分享組織。

(6)持續強化資訊安全防護之投資。

本公司114年共投入新台幣206萬元購置及汰換資訊安全相關軟硬體設備。

(二)最近年度及截至年報刊印日止，因重大資通安全事件所遭受之損失、可能影響及因應措施

最近年度及截至年報刊印日止，營運無發生因資通安全事件之重大情事所衍生之相關的財務賠償或損失。

-70-

顯示公司的資安管理措施正在發揮作用。但即使如此，公司仍需時刻警惕，進一步加強資安防護和風險管理能力。如發生資通安全事件，資安小組應儘快判斷事件類型並找出問題點，做即時處理並通報主管機關，以最小化損失。

七、重要契約

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
Patent License Agreement	MS	2005年6月至雙方終止合約日。	取得Tilt Wheel Function 之專利授權。	遵守保密協定
Patent License Agreement	MS	2006年1月至雙方終止合約日。	取得U2 Tech Detective Function 之專利授權。	遵守保密協定
Patent Portfolio License for DVB-T, MPEG-2, MPEG-4 Visual	MPEG LA, LLC	2008.1.29-2010.12.31，期滿延展每次自動續約5年。	取得MPEG LA 公司關於 DVB-T、MPEG-2、MPEG-4等專利之授權。	無
生產委託合約書	JC 開發株式會社	2009.12.01-2012.12.01，期滿後每年自動延展一年。	代工製造project產品。	遵守保密協定
General Purchasing Agreement	Philips Consumer Lifestyle International B.V.	2009.12.17-2010.12.17，期滿後每年自動延展一年。	代工製造project產品。	遵守保密協定
JIT 採購合約	英業達股份有限公司	2009.06.26-2010.06.25，期滿後每年自動延展一年。	代工製造project產品。	遵守保密協定
Hardware Product Purchase Agreement	HP	2012.1.10-2015.01.09，期滿後自動延展一年。	代工製造project產品。	遵守保密協定

八、員工行為或倫理守則

(一) 誠信為公司首要的經營理念及企業文化之核心。

(二) 公司新進員工需簽署「任職承諾書」並遵守公司人事規章第二章之「員工服務守則」相關倫理道德規範，內容如下：

凡本公司員工皆應忠勤職守，遵守本公司一切法令規章，服從各級主管之指導，並恪守下列各項守則：

本公司員工對內應認真工作、愛惜公物、減少損耗、提高品質、增加生產，對外應保守業務或職務上之機密。
本公司員工對於職務及公事，均應循級而上，不得越級呈報，但緊急或特殊情況，不在此限。
員工於工作時間內，非經核准不得接見親友，或擅離工作崗位，如確因重要事故必須會客時，應在指定會客地點會客。
員工不得攜帶槍砲彈藥刀械管制條例所列危險物品或攝影、易燃、易爆及與生產、公務無關之用品進入工作場所。
員工未經核准，不得擅攜公物出廠，亦不得私自翻閱不屬自己掌理之文件、函電、設計圖面、資料等。
員工除差假外，均應依照規定時間上、下班並親自打刷卡，不得委託或代人打刷卡，亦不得曬工。

-71-

本公司為配合工作需要，調派員工工作時，在不違反勞動契約，對員工薪資及其他勞動條件未作不利變更，且確為員工能力所勝任時，員工無正當理由不得拒絕。
員工在工作時間內應配戴識別證，及其它工作場合規定之安全裝備。若遺失識別證，則應依規定繳交工本費申請補發。
員工應將文物資料或工具收拾清楚後始得下班離開；離職時應繳回證件、名片、規章、工具、資料、用品及私人借貸物。
本公司之所有員工除非經由公司書面授權，否則均不得以公司名義簽訂任何的合約（例如：經銷合約、代理合約、授權合約…等）。
本公司員工不得私下與公司之供應商及客戶有任何形式之借貸關係或收取任何不正當利益，亦不得有任何收賄與索賄之行為。
本公司員工應遵守公司所訂定之管理規則，在職期間如有侵占財物、重大過失或其他違法行為侵害公司或個人權益之行為，致公司直接或間接遭受損失時，本公司員工願負一切民刑事損害賠償責任。
本公司員工受僱（聘）於公司期間，因職務關係單獨或與同事共同開發或構思之資訊、發明與創作（包括其改良），均屬於昆盈公司之財產；且在職期間相關人員有協助公司取得相關智慧財產權及繳交研發資料之義務。本公司員工未獲得昆盈公司書面同意，不得就前述發明或創作申請專利或辦理著作權註冊。倘員工於離職六個月內向任何國家提出與昆盈公司業務有關之產品之專利申請或著作權註冊，其申請標的視為員工服務於昆盈公司期間所構思者，員工應將該申請標的之專利權轉讓予昆盈公司。
本公司員工於任職期間，基於職務、地緣或人緣等關係所直接或間接取得或獲悉之營業秘密，未經昆盈公司書面同意，不得主動或被動、有償或無償以任何方式洩漏與任何第三人，包括公司、團體或個人，亦不得為自己利益而刺探或竊用。下列項目為昆盈公司之營業秘密：

(1) 各種資料、各項辦法、規定及紀錄，各種合約及資料、各種技術或專利資料，並不限於未經公開之專利。

(2) 營業資料，例如商品販賣計畫、廣告計畫、顧客資料、公司業績、產品成本等業務機密。

(3) 財務、人事資料，例如公司融資狀況、資產投資計畫、財務帳冊、人事異動計畫、薪資等。

(4) 其他任何經公司蓋有「機密」或「密」字等字樣之文件及公司列為保密之項目及規定。

(5) 他公司或他人之營業秘密，本公司與之訂有保密合約者。

本公司員工除非獲得公司書面同意，不得引用公司資料自撰文章或交由他人發表，並同時承諾在離職後無論任何情況下，包括在其他公司服務、自行創業或與人合夥，絕不洩漏、竊用前項所述之營業秘密。
本公司員工承諾任職本公司未違反任何前任職公司之契約義務。
本公司員工保證絕不將他公司之智慧財產權或營業秘密使用於現行工作職務中，亦絕不洩露於任何第三人。
本公司員工基於對前述條款及公司營業秘密之認識，如有任何違反承諾之行為，願負一切民刑事損害賠償責任。

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九、工作環境與員工人身安全之保護措施

類別	項目	說明
員工安全	大樓安全管理	1. 落實執行大樓高壓電力半年度檢測保養、每月電梯兩次保養、發電機組每 2 個月發電檢測、中央空調主機每年度定期保養檢修、消防設備每季定期檢修保養、自來水塔每年清洗水質檢驗…等設備定期維護保養計劃以維護人員安全。
2. 委託專業公司每半年消毒作業。
3. 委託合格之保全公司執行門禁管理、安全維護作業。
	災害防範與應變措施	1. 依人員消防編組，並結合地區消防機關，每半年辦理消防逃生訓練、災害防範與應變實務演練。
2. 依「營運中斷危機處理計劃」內容執行，以預防、減輕因緊急災害發生，引起營運中斷與危及人身安全之情形。
員工保險	社會保險	1. 依法令及投保級距表規定投保勞、健保。
2. 派外人員依當地法令投保社會保險。
	團體保險	為員工投保壽險、意外險、意外醫療險、一般醫療險、防癌險及職災差額險。
	旅遊平安險	因公出差的員工加保旅遊平安險（含飛安險），以保障出差期間之人身安全。
身心健康	健康檢查	委託合格之醫療院所，依法令定期辦理健康檢查，並請衛生局/所派員督導，以維護健檢品質。
	醫療照護	結合地區醫院及醫學中心級醫院之資源。
	性騷擾防治	將性騷擾防治條例納入員工工作規則中，並成立性騷擾防治委員會，委由專人負責相關事宜。
	教育訓練	辦理情緒管理、減壓訓練、人際溝通、職場騷擾防治、職業傷害預防等課程。
	其他	1. 每半年辦理員工一般急救訓練。
2. 推動員工福利如三節活動、國內外旅遊、員工生日慶生、獎學金申請、九九重陽敬老金、員工餐廳、婚喪喜慶住院補助、健康照顧以及其他專案。
3. 鼓勵員工參與社團活動。

-73-

伍、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況之檢討與分析

財務狀況比較分析表
單位：新台幣仟元；%

| 年度
項目 | 114年 | 113年 | 差異 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | 金額 | 比例 |
| 流動資產 | 1,762,559 | 1,874,936 | (112,377) | (5.99) |
| 不動產、廠房及設備 | 636,108 | 630,586 | 5,522 | 0.88 |
| 其他資產 | 1,141,292 | 1,120,226 | 21,066 | 1.88 |
| 資產總額 | 3,539,959 | 3,625,748 | (85,789) | (2.37) |
| 流動負債 | 190,105 | 205,584 | (15,479) | (7.53) |
| 非流動負債 | 256,886 | 288,861 | (31,975) | (11.07) |
| 負債總額 | 446,991 | 494,445 | (47,454) | (9.60) |
| 歸屬於母公司業主之權益 | 3,049,919 | 3,097,272 | (47,353) | (1.53) |
| 股本 | 2,215,285 | 2,215,285 | 0 | 0.00 |
| 資本公積 | 227,517 | 227,448 | 69 | 0.03 |
| 保留盈餘 | 1,198,507 | 1,244,323 | (45,816) | (3.68) |
| 其他權益 | (591,390) | (589,784) | (1,606) | (0.27) |
| 非控制權益 | 43,049 | 34,031 | 9,018 | 26.50 |
| 權益總額 | 3,092,968 | 3,131,303 | (38,335) | (1.22) |
| 最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動項目（前後期變動達百分之二十以上，且變動金額達新臺幣一仟萬元者）之主要原因及其影響與未來因應計畫：無。 | | | | |

-74-

二、財務績效之檢討與分析

財務績效比較分析表
單位：新台幣仟元；%

項目\年度	114年	113年	增(減)金額	變動比例
營業收入	959,364	978,816	(19,452)	(1.99)
營業成本	566,262	584,444	(18,182)	(3.11)
營業毛利	393,102	394,372	(1,270)	(0.32)
營業費用	340,222	320,237	19,985	6.24
營業淨利(損)	52,880	74,135	(21,255)	(28.67)
營業外收入及支出	38,969	106,371	(67,402)	(63.37)
繼續營業單位稅前淨利(損)	91,849	180,506	(88,657)	(49.12)
所得稅費用	21,592	37,702	(16,110)	(42.73)
繼續營業單位本年度淨利(損)	70,257	142,804	(72,547)	(50.80)
停業單位損失	0	0	0	0.00
本年度淨利(損)	70,257	142,804	(72,547)	(50.80)
其他綜合損益	15,727	35,920	(20,193)	(56.22)
本年度綜合損益總額	85,984	178,724	(92,740)	(51.89)
淨利(損)歸屬於母公司業主	70,983	142,647	(71,664)	(50.24)
綜合損益總額歸屬於母公司業主	86,593	178,693	(92,100)	(51.54)
一、最近二年度增減比例變動分析說明
營業淨利較前一年度減少，主係因114年度認列金額較大之逾期信用減損損失，以及部分營業費用增加所致；業外淨收益較前一年度減少，主係因前一年度處分投資性不動產認列一次性利益，加上114年度台幣強勢升值，產生匯兌損失；綜上因素，稅前淨利較前一年度減少近五成、所得稅費用隨之減少，整體稅後淨利、稅後淨利歸屬於本公司業主較前一年度減少50%；此外，台幣升值也使其他綜合損益大幅減少。
二、本公司營業內容與往年並無改變，主以電腦週邊、影像光電及消費性電子產品為主。
三、預期未來一年度本公司銷售數量及其依據與公司預期銷售數量得以持續成長或衰退之主要影響因素
主要產品項目 115年預計銷售數量(仟台) 成長率
電腦週邊產品 5,531 53.47%
影像光電產品 302 -16.48%
消費性電子產品 163 2.79%
未來一年電腦週邊產品及影像光電產品仍是本公司主要營收動能來源，115年出貨預計仍將延續114年的社會經濟型態與趨勢，以高性價比新機種產品擴大市場規模增加營收與毛利貢獻。

-75-

三、現金流量之檢討與分析

現金流量分析
單位：新台幣仟元

| 期初現金餘額
① | 全年來自營業活動淨現金流量
② | 全年來自營業活動以外淨現金流量
③ | 現金剩餘數額
① + ② + ③ | 現金不足額
之補救措施 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 投資計畫 | 理財計畫 |
| 1,257,591 | 103,837 | (225,508) | 1,135,920 | 無 | 無 |
| 一、本年度現金流量變動情形分析
(一)營業活動：114年度來自營業活動之淨現金流入為103,837仟元，主係營運策略重點以去化庫存與高現金水位為主，存貨去化與利息收益使營運活動淨現金持續流入。
(二)投資活動：114年度投資活動淨現金流出26,839仟元，主係因購置不動產及預售屋所致。
(三)籌資活動：114年度籌資活動淨現金淨流出164,829仟元，主係因發放現金股利及償還長期銀行借款、租賃負債所致。
二、現金不足額之補救措施及流動性分析
114年底現金及約當現金約11.36億，資金充裕，無現金不足額之情事。
三、未來一年現金流動性分析
預計未來一年現金10.36億，流動性良好，並無現金不足額之情事。 | | | | | |
| 期初現金餘額
① | 全年來自營業活動淨現金流量
② | 全年來自營業活動以外淨現金流量
③ | 現金剩餘數額
① + ② + ③ | 現金不足額
之補救措施 | |
| | | | | 投資計畫 | 理財計畫 |
| 1,135,920 | 100,000 | (200,000) | 1,035,920 | 無 | 無 |

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

（一）重大資本支出之運用情形及資金來源

本公司之子公司台灣微米科技股份有限公司董事會於114年1月決議取得位在台北市北投區之預售不動產作為未來營運使用，總價約為新台幣2.62億元，截至114年底，已支付價款為3,100萬元。購置此預售不動產之資金來源，包含自有資金及銀行貸款。

（二）預期可能產生效益：無。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

本公司及子公司轉投資主要係著眼於長期策略性目的，本公司114年度採權益法認列之轉投資損失為5,228仟元，較前一年度獲利減少約12,000仟元，主因部分採權益法的關聯企業營運虧損所致。未來本公司對長期策略性投資仍將持續審慎評估轉投資計畫。

六、最近年度及截至年報刊印日止，風險分析評估事項

（一）利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施

112年美國聯準會結束本波升息循環，自113年開始降息，兩年來累計調降聯邦基金利率七碼(1.75%)至3.5%-3.75%。今年(115年)預期在美伊戰爭及關稅遞延效應推升通膨的環境下，聯準會將暫停降息甚至不排除有升息可能。本公司穩健經營，帳上淨現金充沛且負債低，受利率波動影響有限。

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在匯率方面，去年(114年)美元受到美國關稅政策多變紛擾下，第二季一度跳水重挫後逐步回穩。新台幣則呈現波動擴大的走勢，第一季底貶至33.2的八年來低點，四月開始卻因對等關稅，美元普遍走弱下瞬間反轉，五月初短短數日以快速揚升10%至28.8方式完成型態，自下半年起逐月回貶至31.5，全年升值約3.9%。本公司以外銷為主，匯率對營業毛利率及兌換損益關係密切，雖多以美元報價，但因銷售地區遍布，尤以新興經濟體為主，各國貨幣兌美元匯率劇烈波動會影響當地消費購買力與產品定價，增加本公司經營的不確定性。本公司因應匯率變動採自然避險，保持外幣資產與外幣負債部位均衡，以規避匯率波動之變數，對本公司影響尚在可控範圍。

在通貨膨脹方面，114年能源、工業金屬、原物料價格尚屬穩定，預期今年度則有美伊戰爭及石油與商品飆漲帶來的嚴峻通膨與成本上揚壓力。惟本公司在高毛利率優勢下，對業績及產品競爭力不致帶來負面影響。本公司將以持續推出性價比佳的新產品並積極提升生產與運籌效率、降低成本等策略因應。

(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施

本公司並無從事高風險、高槓桿投資，各項投資皆依相關法令、內控制度及公司管理規章辦法之規定辦理，經審慎評估後執行。另資金貸與他人與背書保證作業皆依相關法令及公司作業程序規定，本公司與子公司均無從事資金貸與他人或辦理背書保證之情事。本公司從事衍生性商品交易以避險為主，所有作業皆依相關法令及公司作業程序規定辦理，考慮可能之風險後審慎執行，過去年度無從事衍生性商品交易之情形。

(三)未來研發計畫及預計投入之研發費用

本公司2025年Copilot相關推案如期，但因微軟Copilot應用推廣進度未如預期效果尚待時間，倒是影音、遊戲產品則是逐漸恢復成長，故今年(2026年)將調整順序以影音遊戲優先，商務為輔，並新增直播產品。未來研究計畫如下：

(1)輕量/快充滑鼠至少三款。
(2)精簡型鍵盤至少三款。
(3)藍牙與 USB喇叭四款。
(4)藍牙與 USB耳機四款。
(5)遊戲輕量鼠兩款，遊戲鍵盤，飛行搖桿、手柄各一款。
(6)高清汽車/機車行車紀錄器。
(7)直播高清網路相機與有線/無線直播麥克風。

本公司 2025 年持續整合兩岸與外部研發團隊，分工合作、共享資源，預計將投入研發費用維持約占營收 0.3% 至 1% 。
未來影響研發成功之主要因素：

(1)產品定位、規格、價位是否符合市場需求。
(2)與競爭對手是否差異化或優勢。
(3)產品上市是否如期上市。
(4)新產品銷售是否如預估目標。

(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：無。

(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

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對公司財務業務之影響

(1) 隨著AI興起，個人電腦、手機及行動週邊升級擴增AI應用，週邊裝置亦升級為AI週邊，若沒AI應用會被視為傳統週邊。

(2) 歐盟強制規定手機等可攜式電子產品須採用 USB-C 充電接口，如果不符合 USB-C 標準產品將無法在歐盟銷售。

(3) 網路串流流行與頻寬改善，線上聽音樂、看劇、看直播、玩遊戲，增加了耳機、麥克風、喇叭、網路相機、遊戲裝置的需求。

因應措施

(1) AI 週邊持續布局，推出 Copilot 週邊（滑鼠、鍵盤、耳麥），強化 AI 應用的便利性，提升競爭力。

(2) 導入 USB-C 充電介面，確保滑鼠、鍵盤、小喇叭、耳機等藍牙週邊產品符合歐盟規範，避免銷售限制。

(3) 開發電競輕量鼠、電競鍵盤、遊戲手柄、電競耳麥，滿足遊戲市場需求，並搭配高清網路相機與直播麥克風，跟上串流市場成長趨勢。

(六) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

對企業危機管理之影響

本公司近三年營運績效逐漸改善，對公司營運狀況都有在股東常會向股東報告溝通，並透過網站即時公布公司相關營運資訊及定期召開法人說明會，以公開透明的資訊揭露，與不同的利害關係人保持良好溝通及有效法令遵循。

因應措施

本公司於111年成立永續發展委員會及風險管理委員會，依循GRI Standards（2021）新版要求，納入聯合國全球盟約(UN Global Compact)原則，並採用永續會計準則委員會（Sustainability Accounting Standards Board, SASB）的永續指標，於112年9月底完成前一年度(111年)永續報告書之編製及揭露。本公司以誠信經營為最高原則，持續提升經營績效與公司治理評鑑績效外，致力於社會、環境及經濟面的永續發展，並與利害關係人保持良好的溝通，以創造更高的附加價值，提升企業形象。

(七) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無。

(八) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：無。

(九) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：無。

(十) 董事或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無。

(十一) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無。

(十二) 訴訟或非訟事件

公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件：無。
公司董事、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件：無。

(十三) 其他重要風險及因應措施：

智慧財產風險管理：

智慧財產管理制度及計畫

(1) 人員管制

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依「任職承諾書」、「人事規章」、「工作規則」對員工的行為予以約束並進行管制。

(2) 文件及程序管制
- 依「專利、商標、著作權申請管理作業說明書」，以保護公司智慧財產權。
- 依「文件管制作業程序」，以保障公司之營業秘密。
- 依「智慧財產權之取得、維護及運用作業程序」，對公司經營所衍生出的各類智慧財產權，提供通盤的規範及執行準則。

(3) 內控及內稽作業
- 持續與綿密的查核，以確保各式程序管制及人員管制等，均符合相關的控制及規定。

(4) 藉由資安部門對於電腦、網路、及資訊流通的即時監控，以減少程序或人員的疏漏或不當行為，進而消弭洩密的風險。

智慧財產管理執行情形與成果
(1) 本公司迄114年底共已取得專利約1790件，主要分佈於歐、美、中、台...等國家。
(2) 本公司迄114年底共已取得商標約490件，遍及世界90餘國。
(3) 本公司迄114年底共已取得網域名稱共90件，遍及世界50餘國。
(4) 本公司定期於每年第一季將智慧財產之執行情形與成果向董事會提出報告，最近一次提報日期為：114年12月22日。

七、風險管理委員會之組成及運作情形

依風險來源、屬性與類別，企業風險分為外部及內部兩大來源，外部風險有政治面、政策與法令法規面、國際總體經濟與金融環境、地緣衝突、科技創新及天災疾病等變數，內部風險則有策略面、營運面及財務面風險等議題。故本公司將經營面臨的風險分為營運面、財務面、作業流程等，加上外部環境變動帶來的環境風險、新興風險、議題風險等作為風險管理範疇。因不同風險來源、攸關程度與影響時間長短不相同，無法由單一部門或機制監督控管，故本公司擬訂(1)各日常營運活動相關部門；(2)風險管理推動與執行單位；(3)稽核室及(4)董事會暨風險管理委員會作為本公司風險管理的四道防線，由各營運活動相關部門依據產業特性並考量所處經營環境及日常營運特性，進行風險辨識、風險分析、風險評估以風險回應之建議措施。由風險管理推動與執行單位協調各營運活動相關部門執行與監督上述管理程序及法規遵循與報導機制，並定期向董事會及風險管理委員會報告整體風險管理執行情形，以監督風管機制之有效運作。稽核單位則負責對管控機制設計及執行有效性進行評估。以影響期限界定，則區分為短期營運風險與中長期策略風險兩個層級：

短期營運面風險：在影響時程為一年以內易於解決之短期趨勢下，對公司營業或營運性衝擊之短期風險事件，如作業安全面、經營面、財務面相關風險議題進行管理，以降低風險並提升危機事件之應變能力，保障各利害關係人利益。
中長期策略風險：對公司策略或結構性衝擊之趨勢性風險事件影響時程達一年以上，難於短期內獲得紓解，本公司每三至五年定期檢視及分析公司定位現況，並蒐集內外部對市場趨勢及競爭者動態之預測等產業訊息，進行內外部環境優劣勢評估與分析(SWOT)，以研擬公司願景、使命及中長期策略。

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（一）風險管理組織架構

（二）風險管理組織相關職責如下：

董事會：董事會為風險管理之最高治理與決策單位，核定風險管理政策與架構。
風險管理委員會：董事會下設置風險管理委員會，負責進行風險管理相關機制的監督與有效運作。委員會成員經董事會決議委由三位獨立董事擔任，並互推其中一位獨立董事擔任主任委員暨召集人。

風險管理委員會得指定公司專(兼)職部門或主管為風險管理之推動與執行單位，負責召開風險小組會議，協調各營運權責部門進行環境建立、風險辨識、分析、評估、管制及監督，定期向風險管理委員會報告執行情形。

風險管理委員會負責監督及確保風險管理之執行符合董事會所定政策，每年至少一次向董事會報告整體風險管理執行情形。

本公司各營運權責部門或風險應對方案負責人依職掌內容評估各項風險因子發生之可能性與衝擊影響程度，擬訂必要措施並落實執行，妥善管理各項風險。
稽核室：依據風險管理政策及風險評估結果擬訂年度稽核計畫，依計畫執行各項制度稽核作業，協助董事會監督及控管執行決策可能潛在之風險，確保各作業風險均獲得有效管控，並適時提出改善建議。

（三）風險管理委員會於114年11月11日召開會議，審核通過本公司114年度風險管理執行情形與115年度內外部環境與營運風險分析評估報告，並檢視公司之外部總體政治、經濟、金融環境及內部經營面有關業務、財務、法遵、永續等議題之風險衡量，提交董事會報告。

八、風險管理、氣候相關財務揭露及溫室氣體管理

（一）風險管理

風險管理架構

風險項目	權責部門	風險事項
策略風險	董事會	◇擬訂公司未來經營策略
◇核定風險管理政策與架構
監督風險管理運作	風險管理委員會	◇審查風險管理執行情形，並定期向董事會報告
◇執行董事會之風險管理決策
營運及市場風險	總經理暨各業務部	◇規劃產品之生產及銷售

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風險管理策略

風險項目	權責部門	風險事項
		◇提升產品品質、降低生產成本以增加公司獲利
財務與流動性風險	財會處	◇資金調度
◇利率、匯率監控
◇銀行額度管理及關係維護
客戶信用風險	財會處	◇建立客戶信用額度及評估客戶信用狀況
◇應收帳款管理及催收
法律風險	智權法務室	◇落實法遵、審核合約以降低公司法律風險，保障公司資產與權益
環安衛風險	人力資源部	◇落實安全衛生管理
◇保障員工權益
風險類別	風險說明	管理策略
---	---	---
永續環境	永續發展相關議題的佈署	◇短期策略為發展永續概念產品
◇長期策略係持續關注淨零碳排風險議題對公司產生的威脅與機會，再實施相關因應措施
	溫室氣體排放量增加	◇逐步汰換能源效率較差的設備；採用節能裝置並開啟省電模式
◇非必要印出紙本的檔案，以電子方式留存，減少紙張用量
◇向員工宣導自備環保餐具，不取用一次性塑膠餐具或竹筷
	廢棄物未妥善處理/低回收率	◇產品儘量以可回收原料進行生產
◇選用可回收材質作為產品包材，降低不可回收塑膠的使用量
◇提高員工環保意識，確實執行垃圾分類、資源回收
	缺電	◇公司設有緊急發電機，確保公司營運不被癱瘓
員工	人力資源及管理接班人才	◇屬中長期風險，公司將持續致力於營運面成長以增加留才競爭力，並由管理階層擬訂人才招募、發展、選用育留與接班規劃
	發生職災	◇對新進人員進行職安衛教育訓練
◇特殊疫情時期鼓勵確診或高風險員工居家上班或休假
營運績效	誠信經營風險	◇敦請全體董事及經理人簽署行為準則聲明書、新進員工簽署任職承諾書
◇要求供應商及客戶共同遵循誠信規章，必要時於合約中載明
	資訊揭露透明度不足	◇依主管機關規定於公開資訊觀測站揭露訊息，另於公司網站及年報中更新資訊供投資人查閱
◇於規定期限內如期公告財務、業務資訊
◇研擬逐步提前公告自結財務資訊，以利投資人獲得更即時資訊
	轉型困難與市場競爭力下滑	◇與供應商維持良好合作關係，降低採購成本
◇妥善回覆及處理客戶問題，增加客戶回購率
◇掌握市場趨勢開發新功能、節能、綠色產品
	供應鏈與庫存管理	◇與供應商維持良好合作關係，提高供應商配合度，隨時因應產品市況及供應鏈需求彈性調整庫存
◇必要時尋求新供應商並加強合作以減少開發時間，降低供應鏈成本
◇自製外製分工、自研外研合作以善加管理庫存
	景氣衰退、利率與匯率波動	◇投入資源開發新應用及目標市場用戶的產品
◇擬訂產品銷售、研發、行銷策略，加強供應商合作、善

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風險類別	風險說明	管理策略
		用外部資源予以因應
◇美元為本公司進、銷貨計價貨幣，財會處負責監控匯率之波動，並適時調度資金
◇本公司負債占總資產比率較低，資金成本較不重大，惟財會處亦密切監控利率變動，視情況調整金融資產配置，創造資金更大的利益
	通貨膨脹	◇通貨膨脹連帶推動美國聯準會實施升息機制，昆盈集團規劃適當的美元淨資產部位，在升息循環、美元升值的環境下，使集團產生較大之匯兌及利息收益，降低通膨對本公司的直接影響程度
◇雖通貨膨脹在國內對本公司直接影響有限，但中南美洲國家較易受美元升值影響，造成當地貨幣大幅貶值、嚴重通膨及經濟衰退，削弱人民購買力，可能間接使本公司對中南美洲客戶之營收減少。因通膨係大環境所致，非企業可控，本公司將致力開發其他地區客戶，以達分散風險的效果
	地緣政治衝突	◇本公司產品部分地區銷售狀況仍持續受俄烏戰爭等地緣政治衝突影響而低迷，業務須擬定策略前進其他地區拓展市場以分散地緣政治所產生之風險
	政策及法令變革	◇本公司法務及財會人員，均具備充分之專業知識，隨時掌握各項法規變動，並與律師事務所、會計師事務所等專業諮詢顧問密切配合，公司得以適時調整政策、法規變動之因應措施
	法遵及合約風險	◇定期檢視法規增修情形並執行法令遵循評估，使公司營運活動符合相關法令
◇訂有完備的合約審核流程，並確保所有合約均經權責人員審核
◇加強培育法遵人才
◇董事會成員及高階主管重視法遵觀念，並傳達給基層員工
	資訊安全	◇於公司能力範圍內逐步更新或汰換軟硬體，提升資訊之安全性

（二）氣候相關財務揭露

昆盈公司公司參考國際財務報導準則第 S2 號(IFRS S2)架構，揭露本公司因應氣候變遷的治理、策略、風險管理及指標和目標四項核心內容資訊，報導範圍為本公司個體母公司。

核心內容	IFRS S2 氣候相關揭露	本公司回應措施
治理	A. 治理單位在氣候相關風險與機會治理的角色	本公司依永續發展實務守則，於2022年11月8日經董事會決議通過設立永續發展委員會，由三席獨立董事組成，經董事會授權，職掌公司永續發展經營策略與願景、政策與目標、工作規劃、執行與檢討、並審議永續發展相關制度規章及永續報告書。董事會暨永續發展委員會為最高治理單位，監督工作小組之執行情形。永續發展委員會每半年召開會議，對氣候變遷相關風險與機會等永續議題執行成果進行討論，並提報董事會。
	B. 管理階層在氣候相關風險與機會治理的角色	永續發展委員會下設執行長(由總經理擔任)、執行秘書(由公司治理主管擔任)及三個工作小組，由相關部門主管與人員擔任組長及組員，負責本公司對永續發展相關事宜之推動與落實執行，亦包括氣候相關風險及機會對財務面之評估與管理。

核心內容	IFRS S2氣候相關揭露	本公司回應措施
策略	A.可合理預期將影響個體展望之氣候相關風險與機會	風險/機會類型	風險/機會描述	可能影響之時間區間
					短期(1-2年)	中期(3-4年)	長期(5年以上)
		法規政策轉型風險	碳費、碳關稅徵收及相關法規、2050淨零排放			◎	◎
		市場轉型風險	客戶及消費者對產品低碳的要求		◎	◎	◎
		實體風險	極端氣候事件		◎	◎	◎
		市場機會	碳足跡管理與產品認證			◎	◎
		市場機會	低碳轉型				◎
	B.氣候相關風險與機會對個體經營模式及價值鏈之目前及預期影響之資訊	風險/機會類型	對經營模式的影響			對價值鏈的影響
			目前	預期		目前	預期
		碳費、碳關稅徵收及相關法規、2050淨零排放	暫無影響	材料與生產成本上升導致經營利潤減少		暫無影響	經銷商與通路成本上升，導致利潤減少或轉嫁至終端售價，影響採購、需求
		客戶及消費者對產品低碳的要求	提高能源使用效率綠色設計	擬訂低碳轉型、提高能源使用效率、與循環經濟策略		推出環保節能減碳之綠色設計產品提升產品競爭力	低碳轉型提升產品價值與商譽
		極端氣候事件	成本上升力	導致材料與產品之運輸與工廠生產運作受影響		交期不穩定及運輸成本上揚	交期不穩定及運輸成本上揚
		碳足跡管理與產品認證	暫無影響	選擇量大產品機種優先導入碳足跡管理策略		暫無影響	產品競爭力
		低碳轉型	暫無影響	再生能源或儲能投資，創造碳匯往碳中和方向		暫無影響	提升產品價值與競爭力
	C.氣候相關風險與機會對個體策略及決策之影響資訊	風險/機會類型	描述	經營模式與資源分配之變動
				目前		預期
		法規政策轉型風險	碳費、碳關稅徵收及相關法規、2050淨零排放	執行溫室氣體盤查以掌握組織排碳量。增加節能設備及溫室氣體減排投資		評估再生能源使用效益。評估購買綠電或碳權強化永續供應鏈之評鑑與管理
		市場轉型風險	客戶及消費者對產品低碳的要求	提高能源使用效率綠色設計		增加投入循環原物料比重與替代原物料、產品包材回收及低碳研發等資源
		實體風險	極端氣候事件	審視風險較高之財物投保產險、定期檢查防災設施、建立緊急應變機制與防災設備		降低供應商集中度、開發更多來源、增加採購彈性與韌性、關鍵產品及零組件庫存

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核心內容	IFRS S2 氣候相關揭露	本公司回應措施
				以避免廠區損失。
		市場機會	碳足跡管理與產品認證	降低產品碳足跡、產品供應鏈碳排放管理	產品碳足跡認證與碳排量標籤、提升資源利用效率，降低每單位溫室氣體排放或能源密集度
		市場機會	低碳轉型	低碳排放製程與設備優化、包裝與包材輕量化設計、省電、重複充電或節能新產品	投入資源開發新低碳產品技術，提高再生原物料使用比例，使用綠色能源，滿足客戶對低碳產品需求
	D. 氣候相關風險與機會對個體於目前及預期之財務狀況、財務績效及現金流量之影響	本公司所處產業非屬碳稅或碳費徵收的優先產業且經營與生產規模之溫室氣體排放量低，每年持續推出高性價比的環保節能新產品吸引客戶下單，並持續在本體與包裝設計上減塑減包材減體積，協助客戶降低運輸成本與倉儲空間，故氣候相關風險對目前財務狀況、財務績效及現金流量之影響有限。另2025年本公司合併財報新增添購設備NT$600萬(包含節能設備與設施之汰換)，預期未來收入增加與效率提升之效益大於資本支出的金額，故對預期財務狀況、財務績效及現金流量之影響亦屬正面。
	E. 氣候動性之氣候相關情境分析與評估	風險描述	主要假設	選用情境	評估影響與動性
		碳費徵收	本公司短中期無使用綠電，長期使用綠電占比低於 10%	2050 年達到碳中和	1. 評估影響：本公司在2050年達成碳中和的情境下，短中長期都很可能發生徵收碳費風險，但在綠色設計、低碳轉型、提高能源使用效率等策略下，風險低且可控。
2. 動性：本公司未來擬強化溫室氣體裡管理導入碳足跡管理策略，投入資源進行產品碳足跡認證及汰換節能設備與污染排放的設備與管理措施。
		客戶及消費者對產品低碳的要求
		極端氣候事件如降雨		根據聯合國IPCC於2021年發布之第六次評估報告（A R 6），於氣候變遷情境SSP2-4.5（中度排放）與SSP5-8.5（重度排放）	1. 評估影響：根據 SSP2-4.5（中度排放）與 SSP5-8.5（重度排放），本公司在分別中期與長期發生極端氣候的實體風險。
2. 動性：本公司風險管理委員會每年檢討實體風險對營運與財務面造成之影響擬定因應對策。

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核心內容	IFRS S2 氣候相關揭露	本公司回應措施
風險管理	辨認、評估、排序及監控氣候相關風險與機會之流程	Step1
• 氣候相關風險及機會之辨識
Step2	• 氣候變遷情境設定
• 建立氣候風險與機會之議題清單
Step3	• 使用財務衝擊影響程度及發生可能性矩陣圖進行氣候風險與機會之分析評估
• 決定重大風險及機會項目
Step4	• 評估分析各項重大風險對財務面的影響及機會
• 擬定因應策略、設定績效指標與目標
Step5	• 持續檢討因應策略之有效性
• 檢視績效目標執行之成效
氣候相關風險	發生可能性低	發生可能性高
影響程度高	• 客戶與消費者對低碳產品之要求
• 氣候變遷影響產能與品質	• 碳費、碳關稅徵收及相關法規、2050淨零排放
• 法令與監管要求加嚴
• 原物料成本上升
• 低碳製程導致成本及資本投資增加
影響程度低	• 低碳技術轉型的成本
• 營運據點電力、水資源短缺	• 其他營運成本如人事與保險等增加
氣候相關機會	發生可能性低	發生可能性高
影響程度高	• 投資碳權抵換與碳交易市場	• 低碳轉型
• 碳足跡管理與產品認證
影響程度低	• 投資再生能源事業
氣候變遷相關指標與目標	A. 與跨行業指標類別攸關之資訊(氣候相關指標)	2020年起，依據ISO 14064-1，完成範疇一與範疇二之溫室氣體排放數據自我盤查。本公司台北總公司(母公司個體)及東莞廠於過去三年度(2023年-2025年)報導期間合計所產生範疇一與範疇二之溫室氣體排放量如下：
溫室氣體排放(公噸 CO2e)	台北總公司+東莞廠
直接排放(範疇一)	間接排放(範疇二)	總排放當量
2023年	33.0854	636.4997
2024年	40.5004	374.1681
2025年	33.6330	347.1332
B. 行業基礎指標之資訊	本公司依其經營模式，考量 IFRS S2 行業基礎施行指引第 55 冊中之揭露主題及相關行業基礎指標之適用性，在「硬體」」業之行業基礎指標如下表：

核心内容	IFRS S2氣候相關揭露	本公司回應措施
		策略性目標	主題	指標
				指標	總額	衡量單位	代碼	數額/敘述
		綠色產品	產品生命週期管理	含有 IEC 62474 應申報物質之產品收入百分比	量化	百分比(%)	TC-HW-410a.1	尚未蒐集相關數據
		綠色產品	產品生命週期管理	符合電子產品環境評估工具(EPEAT)註冊之規定或同等規範之資格產品收入百分比	量化	百分比(%)	TC-HW-410a.2	未申請放無蒐集相關數據
		2050 年淨零排放	產品生命週期管理	獲得能源效率認證之資格產品收入百分比	量化	百分比(%)	TC-HW-410a.3	未申請放無蒐集相關數據
		營運持續目標	產品生命週期管理	生命終結之產品及電子廢棄物回收之重量；再循環之百分比	量化	公噸(1)，百分比(%)	TC-HW-410a.4	0%
	C.揭露所設定之氣候相關風險或機會目標之資訊(氣候相關指標)
		指標		目標
		溫室氣體盤查		2020年起，依據ISO 14064-1，完成範疇一與範疇二之溫室氣體排放數據自我盤查
		溫室氣體排放量		以2022為基準年，平均每年減少1%以上，至2030減量8%以上
		用電量		每年降低1%以上
		廢棄物處理量		至2030年平均每年減少1%以上
用水量		至2030年平均每年減少1%以上

（三）溫室氣體管理

■ 溫室氣體政策聲明

近年來臭氧層破洞與全球暖化引發異常、極端氣候。昆盈公司極力配合全球議題以及響應政府政策，制定氣候變遷調適策略，降低與管理溫室氣體排放，落實環境正義，善盡共同保護地球環境之責任。溫室氣體管理是對溫室氣體排放源的總容許排放量作限制措施，減少溫室氣體排放量對生態、氣候造成的影響。本公司之減碳目標為：以2022年為基準年承諾到近期目標年2030年，將範疇一與範疇二的溫室氣體排放強度減少8%以上，且計對範疇三碳排放的減排行動，我們將要求供應商逐步提供其用電相關的碳排放數據作為未來範疇三排放管理參考依據。

■ 溫室氣體盤查、減量目標及達成情形

溫室氣體盤查的目的為瞭解公司溫室氣體排放情形，進而規劃溫室氣體控管措施及減量計劃，達到節能減碳目標。昆盈公司主要生產產品為鍵盤、滑鼠和電腦週邊產品，在製程上使用的能源皆為外購電力。本公司將台北總公司及東莞廠溫室氣體逐一盤查並建立清冊，依排放來源分為直接排放與能源間接排放。直接排放(範疇一)包含廠區使用之冷媒、燃油(汽油、柴油)、滅火器及化糞池；能源間接排放(範疇二)則是來自於外購電力。2022~2025年東莞廠用電逐年遞減，台北總公司僅行政作業用耗電。

本公司設定每年溫室氣體排放目標對比去年減少1%以上，東莞廠用電量目標對比去年減少1%以上。為達成減量目標，本公司透過永續發展委員會進行減量追蹤，並投入智慧製造改善，以強化製程節能減碳績效。另本公司亦以產品生命週

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期為概念，落實於物料設計選用、供應商在地採購策略及節電生產及綠色運輸等構面之減碳，以期實現本公司減碳之各階段目標。透過上述減碳作為，2025年範疇一及範疇二溫室氣體減碳量已較2024年同期大幅下降達8.18%已達成年度目標。

能源管理方面：

本公司積極推動各項能源減量措施，選用高能源效率及節能設計之設備，降低企業及產品能源消耗，並擴大再生能源之使用，使能源使用效率最佳化。2025年電力使用732,348.6度較2024年減量25,076.6度(3.31%)，已達成1%以上減量目標。在全球響應的綠色經濟中，本公司持續精進，透過有效的能源使用效率提升來貫徹綠色營運政策。

台北總公司：持續落實各項節能措施，2025年較2024年節電8,060度，同比減少1.61%。最大節能原因為變更中央空調主機開關時間(開機時間延後1小時，關機提早1小時)。於溫度26度以下只開小台(40 ton)中央空調主機，18度以下不開中央空調主機。

東莞廠：2025年較2024年節電17,016.6度，同比減少6.61%。最大節能原因為優化生產製程及減少大空壓機的使用，儘量使用小空壓機。

2023-2025 年範疇二外購電力統計：

| 能源消耗量
(百萬焦耳) | 台北總公司用電量 | 東莞廠用電量 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2023 年 | 2,253,744.00 | 2,375,344.80 | 4,629,088.80 |
| 2024 年 | 1,800,432.00 | 926,298.72 | 2,726,730.72 |
| 2025 年 | 1,771,416.00 | 865,038.96 | 2,636,454.96 |

2023-2025 年範疇二用電減量統計：

直接減少能源消耗量(度)	台北總公司		東莞廠		合計
	用電(度)	去年同期比(%)	用電(度)	去年同期比(%)	用電(度)	去年同期比(%)
2023 年	626,040.00	-0.97	659,818.00	-16.19	1,285,858.00	-9.41
2024 年	500,120.00	-20.11	257,305.20	-61.00	757,425.20	-41.10
2025 年	492,060.00	-1.61	240,288.60	-6.61	732,348.60	-3.31

■ 溫室氣體減量計劃

本公司溫室氣體排放來源主要為範疇二能源間接之使用(外購電力)。為有效提升能源使用效率，減少溫室氣體排放，本公司擬訂下列節能及溫室氣體減量行動計劃

法換高耗能舊設備
限電日與工作日對調
更換省電照明設備，將 T8 燈管更換為 LED 燈管
夏季空調溫度設定於攝氏 26-28 度以達節能最高效率
低樓層實施電梯管制，鼓勵員工多走樓梯
宣導節約能源
太陽能電力設備評估

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推動精實生產計劃，減少不必要能源浪費
加裝廠區內各能源監控裝置，監控能源使用狀況
生產車間重新整併，減少閒置產能浪費電力
加強節能宣導，建立能源管理責任制
鼓勵員工使用大眾交通工具，減少直接能源使用

承諾

持續每年減少碳排放量

短期目標

溫室氣體排放量減少 1%以上

中長期目標

耗能設備優先採購節能設計
優化生產流程以節省能源消耗
評估導入再生及潔淨能源使用

具體策略

持續規劃節能措施減少用電量，每年提出1-2個節能減碳方案
採購空壓機優先選擇變頻空壓機
陸續汰換老舊燈具，改為節能LED燈具
依功能區域不同，評估規劃感應式照明設備
飲水機安裝定時開關，不加班或週末休息時自動斷電，可節約用電

評估機制

能源申報節能績效

昆盈公司2025年溫室氣體總排放量為380.7662公噸CO2e/年較2024年減少8.18%，達到2025年設定的目標。其中台北總公司溫室氣體排放量為255.6157公噸CO2e/年，約占整體溫室氣體排放量67.13%，東莞廠溫室氣體排放量為125.1505公噸CO2e/年，約占整體溫室氣體排放量32.87%。

以排範疇別區分，屬範疇一(直接能源使用)之直接溫室氣體排放為33.6330公噸CO2e/年，占整體排放量8.83%。範疇二(間接能源使用)之間接溫室氣體排放量為347.1332公噸CO2e/年，占整體排放量91.17%。

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2023-2025 年溫室氣體總排放統計：

| 溫室氣體排放
(公噸 CO2e/年) | 台北總公司 | | 東莞廠 | | 合計 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 直接排放
(範疇一) | 間接排放
(範疇二) | 直接排放
(範疇一) | 間接排放
(範疇二) | 直接排放
(範疇一) | 間接排放
(範疇二) | 總排放當量 | 去年同期比(%) |
| 2023 年 | 23.0345 | 309.8898 | 10.0509 | 326.6099 | 33.0854 | 636.4997 | 669.5851 | -11.80 |
| 2024 年 | 24.5442 | 247.0593 | 15.9562 | 127.1088 | 40.5004 | 374.1681 | 414.6685 | -38.07 |
| 2025 年 | 22.3793 | 233.2364 | 11.2537 | 113.8968 | 33.6330 | 347.1332 | 380.7662 | -8.18 |

昆盈公司在2022-2025年節能減碳措施執行下，台北總公司及東莞廠累計減碳量共 378.3627 公噸 CO2e，相當於729棵台灣肖楠木固碳量。未來會持續規劃相關節能減碳措施呼應客戶要求以及響應全球減碳議題。

註：1.2022-2025年累計減碳量。
2. 以台灣肖楠為例說明：台灣肖楠固定碳素能力為 $262 \mathrm{~kg} / \mathrm{m}^{3}$ ；若單株木材材積為 $1.2 \mathrm{~m}^{3}$ ，則台灣肖楠之全株固定碳素量為 $262 \times 1.2 \times 1.65 = 518.76 \mathrm{~kg}$ 。（參考農業部網站）

2023-2025 年溫室氣體排放密集度統計：

溫室氣體排放密集度	台北總公司			東莞廠			合計
	總排放量
(公噸 CO2e/年)	廠區總面積
(平方公尺)	單位排放量
(公噸/平方公尺)	總排放量
(公噸 CO2e/年)	廠區總面積
(平方公尺)	單位排放量
(公噸/平方公尺)	單位排放量
(公噸/平方公尺)
2023 年	332.9243	8,250	0.0404	336.6608	17,754	0.0190	0.0257
2024 年	271.6035	8,250	0.0329	143.0650	12,475	0.0115	0.0200
2025 年	255.6157	8,250	0.0310	125.1505	12,475	0.0100	0.0184

■ 破壞臭氧層物質的排放

昆盈公司製程上並未使用臭氧消耗性物質，故無臭氧消耗性物質之排放。

九、其他重要事項：無。

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陸、特別記載事項

一、關係企業相關資料

（一）關係企業組織圖

114.12.31

(114年12月31日)單位：新台幣仟元

(二)各關係企業基本資料

| 企業名稱 | 設立
(取得)時間 | 地址 | 實收資本額 | 主要營業或生產項目 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 昆盈企業股份有限公司 | 72.11 | 新北市三重區重新路5段492號1-8樓 | 2,215,285 | 電腦週邊、消費性電子及視訊影像產品之銷售 |
| 昆盈企業(香港)股份有限公司 | 82.04 | Unit 1806,18/F., Gala Place, 56 Dundas Street, Mongkok, Kowloon, Hong Kong | 2,019 | 電腦週邊、消費性電子及視訊影像產品之銷售 |
| 東莞昆盈電腦製品有限公司 | 84.02 | 廣東省東莞市厚街鎮厚街東業路2號5號樓 | 514,725 | 電腦週邊、消費性電子及視訊影像產品之研發、製造及銷售 |
| 英屬維京群島KYE Inc. | 85.10 | Wickhams Cay II, Road Town, Tortola, VG1110, British Virgin Islands | 504,926 | 投資控股 |
| 英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd. | 86.12 | P. O. Box 31119 Grand Pavilion, Hibiscus Way, 802 West Bay Road, Grand Cayman, KYI-1205 Cayman Islands | 580,430 | 投資控股 |
| 英屬維京群島Globalink Holding Co., Ltd. | 86.12 | Wickhams Cay II, Road Town, Tortola, VG1110, British Virgin Islands | 165,008 | 投資控股 |
| 仲強投資股份有限公司 | 87.01 | 新北市三重區永福街112號 | 407,000 | 投資業務 |
| 宏城投資股份有限公司 | 87.04 | 台北市重慶北路1段22號10樓 | 95,781 | 投資業務 |
| 香港 KYE Trade (HK) Co., Ltd. | 97.06 | FLAT/RM 1501 15/F CAPITAL CENTRE 151 GLOUCESTER ROAD WAN CHAI HK | 10,528 | 電腦週邊、消費性電子及視訊影像產品之銷售 |
| 台灣微米科技股份有限公司 | 100.09 | 台北市士林區德行西路7號13樓 | 544,975 | 數位影音產品之設計、加工及銷售 |
| 薩摩亞Life Technologies Co., Ltd. | 100.09 | 薩摩亞國艾皮亞市境外中心郵政信箱217號 | 14,311 | 投資控股 |
| 香港微米科技有限公司 | 100.09 | Unit C, 13th Floor, Nathan Commercial Building, 430-436 Nathan Road, Yaumatei, Kowloon, Hong Kong | 14,246 | 投資控股 |
| 麗攝光電(深圳)有限公司 | 104.09 | 深圳市寶安區新安街道靈芝園社區19區84棟404 | 5,731 | 數位影音產品之銷售 |
| 澳洲DIGILIFE PTY LTD. | 107.05 | 24 JULATTEN DRIVE ROBINA QLD 4226 | 136,565 | 觀光事業及不動產開發業務 |
| 幕府移動科技股份有限公司 | 113.10 | 新北市中和區建八路200號17樓 | 10,000 | 數位影音產品之銷售 |
| 日本MUFU株式會社 | 114.09 | 大阪府大阪市中央區北久宜寺町1丁目2-1オーセンティック東船場202 | 20,080 | 數位影音產品之銷售 |
| 新驛綠能股份有限公司 | 114.10 | 苗栗縣竹南鎮聖福里公教路41號2樓 | 30,000 | 綠能開發 |

註：本表所列金額之原始幣別若屬外幣係以年底匯率換算或新台幣表達。

(三)推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無。

(四)整體關係企業經營業務所涵蓋之行業

本公司及關係企業所營之業務，除仲強、宏城、英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd.、英屬維京群島KYE Inc.、Globalink Holding Co., Ltd.、薩摩亞Life Technologies Co., Ltd. 等以投資為專業、澳洲DIGILIFE PTY LTD以觀光事業及不動產開發為主，與新驛綠能以綠能開發為業，餘皆為電子業。本公司負責研發與行銷，生產重心為東莞昆盈電腦製品有限公司，其餘海外子公司則負責各地區之行銷，主要貨源皆來自於本公司，另國內子公司台灣微米科技股份有限公司則為自行研發與銷售。

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(五)各關係企業董事、監察人及總經理資料
(114年12月31日)單位：新台幣元；股；%

企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份
股數	持股比例(%)
昆盈企業股份有限公司	董事長	卓世坤	5,877,815
董事	魏永發	160,061	0.07
董事	胡漢良	0	0.00
董事	金安泰投資有限公司	6,094,955	2.75
	代表人：卓宜蓁	0	0.00
董事	劉增炳	0	0.00
獨立董事	許鴻祖	0	0.00
獨立董事	蘇琬婷	0	0.00
獨立董事	彭方	0	0.00
總經理	李百祥	275,039	0.12
昆盈企業(香港)股份有限公司	董事	卓世坤	500,000
東莞昆盈電腦製品有限公司(註)	董事長	英屬維京群島KYE Inc.	464,414,995
	代表人：卓世坤	0	0.00
董事	英屬維京群島KYE Inc.	464,414,995	100.00
	代表人：徐秀琴	0	0.00
董事	英屬維京群島KYE Inc.	464,414,995	100.00
	代表人：魏永發	0	0.00
英屬維京群島KYE Inc.	董事	英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd.	3,213
	代表人：卓世坤	0	0.00
英屬開曼群島 Genius Holding Co., Ltd	董事	昆盈企業股份有限公司	18,467,377
	代表人：卓世坤	0	0.00
英屬維京群島Globalink Holding Co., Ltd.	董事	英屬開曼群島 Genius Holding Co., Ltd.	5,250,000
	代表人：卓世坤	0	0.00
伸強投資股份有限公司	董事長	昆盈企業股份有限公司	40,700,000
	代表人：卓世坤	0	0.00
董事	昆盈企業股份有限公司	40,700,000	100.00
	代表人：楊誠斌	0	0.00
監察人	昆盈企業股份有限公司	40,700,000	100.00
宏城投資股份有限公司	董事長	昆盈企業股份有限公司	9,578,103
	代表人：卓世坤	0	0.00
董事	昆盈企業股份有限公司	9,578,103	100.00
	代表人：高安民	0	0.00
監察人	昆盈企業股份有限公司	9,578,103	100.00
	代表人：徐秀琴	0	0.00
香港KYE Trade (HK) Co., Ltd.	董事	卓世坤	2,722,500
台灣微米科技股份有限公司	董事長	昆盈企業股份有限公司	51,562,598
	代表人：卓世坤	7,600	0.02
董事	徐秀琴	201,296	0.37
董事、總經理	楊誠斌	76,000	0.14
監察人	高佳頔	0	0.00
薩摩亞Life Technologies Co., Ltd.	董事	台灣微米科技股份有限公司	455,324
	代表人：楊誠斌	0	0.00
香港微米科技有限公司(註)	董事	薩摩亞Life Technologies Co., Ltd.	14,895,618
	代表人：楊誠斌	0	0.00
麗攝光電(深圳)有限公司(註)	董事	香港微米科技有限公司	5,707,659
	代表人：蔡明輝	0	0.00
澳洲DIGILIFE PTY LTD	董事	台灣微米科技股份有限公司	6,500,000
	代表人：楊誠斌	0	0.00

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(六)關係企業營運概況

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份
			股數	持股比例(%)
		董事	台灣微米科技股份有限公司
代表人: CHIA-CHUN YANG	6,500,000
0	100.00
0.00
幕府移動科技股份有限公司		董事	楊誠斌	95,000	9.50
		監察人	賴美芳	5,000	0.50
日本MUFU株式會社		代表取締役
(董事長)	台灣微米科技股份有限公司
代表人: 楊誠斌	100,000
0	100.00
0.00
新驛綠能股份有限公司		董事長	昆盈企業股份有限公司
代表人: 卓世坤	1,200,000
0	40.00
0.00
		副董事長	前源科技股份有限公司
代表人: 邱顯明	1,800,000
0	60.00
0.00
		監察人	周朝國	0	0.00

註：非為股份有限公司，以出資額及出資比例列示。

企業名稱	資本額	資產總額	負債總額	淨值	營業收入	營業利益	本期損益(稅後)	每股盈餘(元)(稅後)
昆盈企業股份有限公司	$2,215,285	$3,136,542	$86,623	$3,049,919	$563,074	$42,145	$70,983	$0.32
昆盈企業(香港)股份有限公司	2,019	4,420	34	4,386	0	0	0	0.00
東莞昆盈電腦製品有限公司(註3)	464,415	209,898	470,062	(260,164)	407,056	23,451	19,121	0.04
美國KYE International Corporation(註4)	0	0	0	0	0	(981)	(795)	(3.38)
英屬維京群島KYE Inc.	504,926	(258,649)	0	(258,649)	0	(127)	19,042	5,926.60
英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd.(註5)	580,430	407,460	157	407,303	0	(437)	41,714	2.26
英屬維京群島Globalink Holding Co., Ltd.	165,008	114,197	31	114,166	0	(148)	294	0.06
仲強投資股份有限公司(註6)	407,000	409,226	671	408,555	14	(3,888)	2,161	0.05
宏域投資股份有限公司	95,781	85,596	464	85,132	13,287	12,730	12,313	1.29
香港KYE Trade (HK) Co., Ltd.	10,528	2,617	900	1,717	390,915	(105)	4	0.00
台灣微米科技股份有限公司	544,975	858,595	289,496	569,099	363,590	(9,706)	(9,930)	(0.18)
薩摩亞Life Technologies Co., Ltd.	14,311	2,459	0	2,459	0	0	1,051	2.31
香港微米科技有限公司	14,246	2,459	0	2,459	0	(41)	1,051	0.08
麗攝光電(深圳)有限公司	5,731	1,219	0	1,219	1,267	1,064	1,064	0.19
澳洲DIGILIFE PTY LTD(註7)	136,565	126,930	808	126,122	0	(8,580)	1,480	0.23
MEFU TECHNOLOGIES CO., LTD.(註8)	0	0	0	0	0	(3,416)	(2,573)	(25.73)
幕府移動科技股份有限公司	10,000	11,241	825	10,416	8,669	446	410	0.41
MEFU株式會社(註9)	20,080	19,678	216	19,462	0	(583)	(642)	(64.17)
新驛綠能股份有限公司(註10)	30,000	29,721	60	29,661	0	(144)	(339)	(0.11)

註1：本表所列金額之原始幣別前屬外幣係以年夜或年平均匯率換算成新台幣表達。
註2：本表所列各公司營業收入係全部沖銷前之金額。
註3：東莞昆盈電腦製品有限公司於114年8月辦理辦理減少註冊資本IBD 13,000仟元以繼續虧損。
註4：美國KYE International Corporation已於114年6月停止營業並清算完畢，且辦理註銷登記完成。
註5：英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd.於114年7月辦理現金減資USD 3,000仟元。
註6：仲強投資股份有限公司於114年3月辦理現金增資，本公司認購20,000仟股。
註7：DIGILIFE PTY LTD於114年3月辦理現金減資AID 3,000仟元。
註8：MEFU TECHNOLOGIES CO., LTD.於114年8月及10月分別辦理現金減資THB 37,497仟元及THB 2,500仟元；台灣微米科技股份有限公司於114年12月將其持有之MEFU TECHNOLOGIES CO., LTD.所有股權出售予非關係人。
註9：台灣微米科技股份有限公司於114年0月改立其子公司MEFU株式会社，並投入資本JPY 100,000仟元。
註10：本公司於114年10月投入資本12,000仟元與關聯企業投資設立新驛綠能股份有限公司，持股比例為 40% 。因本公司直接及間接持有該公司表決權之股份超過 50% ，故將其列為子公司。

-93-

（七）關係企業合併財務報表

關係企業合併財務報告聲明書

本公司民國114年度（自114年1月1日至12月31日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依IFRS 10應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報告。

特此聲明

公司名稱：昆盈企業股份有限公司

負責人：卓世坤

中華民國 115 年 3 月 6 日

二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。

三、其他必要補充說明事項：無。

-94-

柒、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

-95-

昆盈企業股份有限公司

董事長：卓世坤

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KYE — Annual Report 2025

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昆盈企業股份有限公司

一一四年度

年報

目錄

壹、致股東報告書

一、114年度營業結果

（一）營業計畫實施成果

二、115年度營業計畫概要

（一）經營方針

（二）營業目標

（三）重要之產銷政策

三、未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

（一）未來公司發展策略

（二）受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

貳、公司治理報告

一、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

（一）董事資料（一）

1. 董事資料

3. 董事會成員多元化政策落實情形

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

二、最近年度給付董事、總經理及副總經理等之酬金

（一）一般董事及獨立董事之酬金

（二）總經理及副總經理之酬金

（三）公司前五位酬金最高主管之酬金：不適用。

（四）分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

（五）本公司及合併報表所有公司於最近二年度給付本公司董事、總經理及副總經理等之酬金總額占個體財務報告稅後純益比例之分析與給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性

(二)審計委員會運作情形

(一)證券交易法第14條之5所列事項

薪資報酬委員會運作情形資訊

參、募資情形

一、資本及股份

（一）股本來源

3. 退職後福利

(1) 確定提撥計畫

(2) 確定福利計畫

(3) 列入合併綜合損益表之退職後福利費用金額列示如下（新台幣仟元）：

(4) 列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下（新台幣仟元）：

(5) 大陸子公司按當地政府規定提列至社保局專戶之養老保險金金額列示如下（新台幣仟元）：

4. 性別平等落實情形

(二) 最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，與目前及未來可能發生之估計金額與因應措施：無。

七、重要契約

八、員工行為或倫理守則

伍、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況之檢討與分析

七、風險管理委員會之組成及運作情形

（二）氣候相關財務揭露

承諾

短期目標

中長期目標

具體策略

評估機制

陸、特別記載事項

一、關係企業相關資料

（一）關係企業組織圖

(六)關係企業營運概況

關係企業合併財務報告聲明書

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