Kingfa Sci.&Tech. Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Apr 28, 2014

金发科技股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告

金发科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系） , 结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价办法 , 在内部控制日常监督和专项 监督的基础上 , 我们对公司 2013 年 12 月 31 日（内部控制评价报告 基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定 , 建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、 监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果 , 促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、 内部控制评价工作情况

一 ( ) 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：金发科技股份有 限公司，天津金发新材料有限公司，上海金发科技发展有限公司，绵 阳长鑫新材料发展有限公司、香港金发发展有限公司、江苏金发科技 新材料有限公司、绵阳东方特种工程塑料有限公司、珠海万通化工有 限公司。纳入评价范围单位 2013 年资产总额和营业收入占公司合并 财务报表对应项目均超过 80% 。纳入评价范围的主要业务和事项包 括：组织结构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评 估与对策、内部信息传递、内部监督、财务报告、信息系统、信息披 露等。重点关注的高风险领域主要包括：原料供应及价格波动风险、 产品开发风险、产品结构风险、政策性风险、以及生产安全管理、销

售管理、资金管理、资产管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

( 二 ) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司会计核算制度、相关管理 制度组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，分别财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

• 以 2013 年度财务合并报表数据为基准，确定公司内部控制缺陷

• 认定标准。

重大缺陷：大于或等于营业收入的 1% ；

• 重要缺陷：大于或等于营业收入的 0.25% ，小于营业收入的 1% ； 一般缺陷：小于营业收入的 0.25% 。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：涉及管理层舞弊；会计核算及报告披露存在重大疏漏 和错误，导致财务报表严重失真； 注册会计师发现当期财务报告存 在重大错报 , 而内部控制在运行过程中未能发现该错报。

重要缺陷：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、 财产保护控制、预算控制、运营分析控制等存在明显缺失，也没有替 代性控制措施及预备方案。

一般缺陷：财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之 外的其他控制缺陷。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

以 2013 年度财务合并报表数据为基准 , 确定公司内部控制缺陷 认定标准。

重大缺陷：大于或等于利润总额的 5% ；

重要缺陷：大于或等于利润总额的 2% ，小于利润总额的 5% ； 一般缺陷：小于利润总额的 2% 。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

出现以下情形的 , 可认定为重大缺陷 , 其他情形按影响程度，分别 确定为重要缺陷或一般缺陷：

• 1 ）违反国家法律、行政法规和规范性文件；

• 2 ）公司缺乏民主决策程序 , 或决策程序不科学 , 发生了决策失误；

• 3 ）管理人员或关键岗位技术人员纷纷流失；

  • 4 ）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

  • 5 ）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

( 三 ) 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准 , 报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准 , 报告期内公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

不适用。

董事长：袁志敏

金发科技股份有限公司

2014 年 4 月 25 日