KHC - Annual Report 2013 | FinancialReports.eu

股票代碼：2008

查詢年報網址：http://newmops.tse.com.tw

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高興昌鋼鐵股份有限公司 KAO HSING CHANG IRON & STEEL CORP.

2012

Annual Report 中華民國 101 年年報

中華民國102年5月23日刊印

� 本公司網址： http: //www.khc.com.tw

� 總公司、分公司及工廠之地址及電話：

名稱	地址	電話
總公司	高雄市鼓山區中華一路318號	(07)5556111
台北分公司	台北市涼洲街62號	(02)25530987
永安廠 (冷軋廠)	高雄市永安區永安工業區永工一路6號	(07)6229601
屏東分公司 (鋼管廠)	屏東縣枋寮鄉屏南工業區永翔路2號	(08)8668800

� 發言人

� 代理發言人

姓名：林子惠

職稱：財會部經理

電話：(07)555-6111

電子信箱：[email protected]

姓名：劉欽琳

職稱：稽核部經理

電話：(07)555-6111

電子信箱：[email protected]

� 辦理股票過戶機構

名稱：高興昌鋼鐵股份有限公司股務課地址：台北市涼洲街62號電話：(02)25536052‧25536053 網址：[email protected]

� 最近年度財務報告簽證會計師：

姓名：楊博任、陳惠媛

名稱：安侯建業聯合會計師事務所

地址：高雄市前金區中正四路211號12樓之6

電話：(07)213-0888

網址：[email protected]

� 海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式

：無。

目錄 Contents 壹[致股東報告書] 1 貳[公司簡介] 2

一、設立日期二、公司沿革

參[公司治理報告] 3

一、組織系統

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料三、公司治理運作情形四、會計師公費資訊五、更換會計師資訊

六、公司董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者七、董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形八、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料九、綜合持股比例十、主要股東名單

肆[募資情形] 33

一、資本及股份二、公司債等辦理情形三、資金運用計畫執行情形

伍[營運概況] 37

一、業務內容二、市場及產銷概況三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料四、環境支出訊息五、勞資關係

六、重要契約

陸[財務概況] 53

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表資料

二、最近五年度財務分析

三、最近年度財務報告之監察人審查報告四、最近年度財務報告
五、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困情事，應刊明其對本公司財務狀況之影響

柒[財務狀況及財務績效之檢討分析與評估風險事項] 119

一、財務狀況

二、財務績效三、現金流量

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

五、最近年度轉投資政策，其獲利或虧損之主要原因，改善計畫及未來一年投資計畫
六、風險事項分析評估
七、其他重要事項

捌[特別記載事項] 125

一、關係企業相關資料

二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形，應揭露股東會或董事會通過日期與數額、價格訂定之依據及合理性，特定人選擇之方式及辦理私募之必要理由
三、最近年度及截至年報刊印止子公司持有或處分本公司股票情形四、其他必要補充說明事項

玖	最近年度截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第
	二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項	125

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生：

首先感謝各位股東對公司的支持及勉勵，在此分別就101年度之營業概況與今年度之營業計畫提出報告：

去年鋼鐵景氣低迷且供過於求，廠商紛紛減產及降低庫存因應，致市況交易清淡及售價不敷成本窘境。本公司冷軋廠於101年6月份起暫停生產；鋼管廠戮力維持運作，但資金短絀，生產量減少，因此，營業額滑落。

今年營運方針，為積極活化土地資產，公司於上半年陸續處分高雄市青海段及意誠段部分土地，整體營運朝向低負債經營、加強鋼管廠產能及鋼材貿易部份，俾利公司永續經營。相信在積極活化土地資產下，以及經由全體同仁勤奮努力，應能達成今年營運目標，祈盼各位股東繼續給予支持與鼓勵。

最後敬祝各位股東

身體健康，萬事如意

董事長

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－ 1－

貳、公司簡介

一、設立日期

中華民國五十五年元月十五日創立。

二、公司沿革

55年 1月公司創立於高雄市，資本額新台幣捌拾萬元，以產製鋼管、鋼板及馬口鐵等項產品為主，是時推選呂特興先生為董事長。
57年 6月榮獲經濟部中央標準局鍍鋅鋼管正字標記。
64年 2月合併高興鋼鐵公司，資本額新台幣貳億元。
64年 6月中華冷壓廠試完成，正式產製冷軋鋼捲。
64年 9月董監事改選一致推崇呂擇賞先生為董事長。
66年 6月增設API 6"∼16"製管車。
70年10月榮獲美國石油協會(API)授權使用5L高壓輸油管製造。
72年 5月永安廠試完成，正式加入冷軋鋼捲生產。
74年 7月增設SAW潛弧焊接大型管設備，可產製18"∼60"鋼管。
77年 1月永安廠購置六段式冷軋及調質設備。
77年12月公司股票正式掛牌上市，資本額新台幣壹拾陸億元。
82年 7月購買屏南工業區土地32.228公頃，供中華廠遷廠之用。
85年 1月鋼管廠榮獲國際標準品質保證制度ISO 9001認可登錄。
85年 5月永安廠冷軋產品榮獲國際標準品質保證制度ISO 9001認可登錄。
85年 9月董監事改選一致推崇呂擇賞先生為董事長。
88年 5月永安廠通過ISO 14001驗證。
88年 6月董監事改選一致推崇呂擇賞先生為董事長。
91年 6月董監事改選一致推舉呂泰榮先生為董事長。
94年 6月董監事改選一致推舉呂泰榮先生為董事長。
96年 4月永安廠冷軋張力整平機試俥完成。
96年 5月屏南廠申請美國石油協會API-5CT油井管授權核准。
97年 4月永安廠冷軋產品榮獲ISO 9001、ISO 14001及OHSAS 18001認證。
101年 7月董監事改選一致推舉呂泰榮先生為董事長。

－ 2－

參、公司治理報告

一、組織系統

 組織系統圖

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----- Start of picture text -----

股東大會
監察人董事會
董事長
總經理
董事長室
稽核部品保委員會
----- End of picture text -----

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----- Start of picture text -----

管資財冷鋼屏永
理訊會軋管南安
部部部部部廠廠
台熱生行生生行設
北政政
裂產產
分產工工備
解一二
公安安
司廠部部部部部部
----- End of picture text -----

－3－

 各主要部門所營業務

董事長室：協助董事長推動經營改善、轉呈文件審查、執行案件追蹤、擬定革新方案；承董事長召開董事會事宜。
稽核部：負責公司各單位業務之稽核、其目的為達成營運的效果與效率、財務報導的可靠性及相關法令的遵循。
管理部：物料、機器設備及工程等採購業務；人事、工安、法務、警衛、營繕、總務及財產管理等有關業務。
資訊部：公司全面電腦化之推動、程式設計、檔案資料維護管理。
財會部：會計制度的建立與遵行、會計成本、帳務及稅之處理、經營分析；資金調度等財務狀況的掌控及股務。
鋼管部：辦理原料、委外代工採購業務、熱軋、流通、鋼管、鷹架、熱裂解等產品銷售、售後服務徵信及市場調查分析。
冷軋部：辦理冷軋產品銷售、售後服務徵信及市場調查分析。
屏南廠：鋼管、熱裂解等產品之製造、加工、機器等設備之維護，研發設計、工安、品管及品保等之管理。
永安廠：冷軋鋼品等產品之製造、加工、機器等設備之維護，工安、品管及品保等之管理。

－ 4－

具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係	兄弟姊夫姊弟
	姓名	呂崇吉黃禮俊呂和霖
	職稱	董事監察人監察人
目前兼任本公司及	其他公司之職務	高興工業公司董事	高興工業公司董事長	1.本公司總經理 2.協昌鋼鐵公司董事	1.華榮電纜公司董事長 2.第一伸銅公司董事長	中國建築經理公司總經理	維陽建設公司董事長	1.本公司財會部經理兼發言人 2.協昌鋼鐵公司監察人		1.本公司前任總經理 2.現任本公司顧問	1.輝達投資公司董事長 2.高興工業公司副總經理	光耀會計事務所會計師	協昌國際鋼鐵公司董事長
主要經(學)歷 (註3)		東海大學哲學系	美國南加州大學	日本東海大學	台灣大學法律系	文化大學市政系	水美溫泉會館董事長	逢甲大學會計系	日本早稻田大學	高商	中原大學機械系	政大會研所碩士	輔仁大學大傳系
利用他人名義持有股份	持股比率
	股數	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率	0.10		－			－	－	－	－	1.88	－	－
	股數	440,000	－	10,418	－	－	－	2,376	－	7,000	7,986,041	－	－
現在持有股數	持股比率	10.0	5.22	0.04 2.28	0.37 0.02	0.04	0.10 0.03	0.37 －	0.05 0.42	0.37 0.16	13.1 －	－	13.1 1.49
	股數	42,386,070	22,116,777	187,110 9,683,070	1,602,909 100,000	200,000 0	426,000 142,000	1,602,909 7,025	212,370 1,766,798	1,602,909 667,107	55,451,250 34,375	－	55,451,250 6,329,109
選任時持有股份	持股比率	10.0	5.22	0.04 2.28	0.37 0.02	0.01	0.02 0.03	0.37 －	0.05 0.42	0.37 0.16	13.1 －	－	13.1 1.49
	股數	42,386,070	22,116,777	187,110 9,683,070	1,602,909 100,000	60,000 0	100,000 142,000	1,602,909 7,025	212,370 1,766,798	1,602,909 666,107	55,451,250 34,375	－	55,451,250 6,329,109
初次選任日期 (註2)		69.06.30	69.06.30	69.06.30	100.9.27	101.7 30	101.7 30	100.9.27	69.06.30	78.06.16	97.06.25	101.7.30	88.06.24
任期		三年	三年	三年	三年	三年	三年	三年	三年	三年	三年	三年	三年
選任日期		101.7 30	101.7 30	101.7 30	101.7 30	101.7 30	101.7 30	101.7 30	101.7 30	101.7 30	101.7 30	101.7 30	101.7 30
姓名		呂泰榮	呂崇吉	式懋有限公司勝呂榮峰	高興工業股份有限公司吳賢明	暉賞有限公司陳美珍	維陽建設股份有限公司周水美	高興工業股份有限公司林子惠	鴻韋股份有限公司呂恩彰	高興工業股份有限公司楊邱岳	輝達投資股份有限公司黃禮俊	蘇慈玲	輝達投資股份有限公司呂和霖
職稱 (註1)		董事長	董事	董事代表人	董事代表人	董事代表人	董事代表人	董事代表人	董事代表人	董事代表人	監察人代表人	監察人代表人	監察人代表人

－－ 5

2.表一：法人股東之主要股東 102年4月28日法人股東名稱法人股東之主要股東 (持股比例占前十大股東) 1.輝達投資股份有限公司呂泰榮(13％)、呂崇吉(13％)、廖英瓊(11％) 呂和霖(11％)、呂和靜(10％) 2.高興工業股份有限公司呂崇吉(31％)、呂泰榮(21％)、呂和靜(16％) 呂和霖(15％)、呂珠滿(15％) 3.式懋有限公司呂娜蜜(37％)、廖英瓊(24％)、勝呂光子(24％) 4.鴻韋股份有限公司呂恩彰(40％)、李克愈(36％) 5.維陽建設股份有限公司周水美(62％)、林祖成(16％)、周妍伶(13％) 周陳女( 8％) 6.暉賞有限公司侯思羽(98％)、楊美珠(2％)	2.表一：法人股東之主要股東 102年4月28日法人股東名稱法人股東之主要股東 (持股比例占前十大股東) 1.輝達投資股份有限公司呂泰榮(13％)、呂崇吉(13％)、廖英瓊(11％) 呂和霖(11％)、呂和靜(10％) 2.高興工業股份有限公司呂崇吉(31％)、呂泰榮(21％)、呂和靜(16％) 呂和霖(15％)、呂珠滿(15％) 3.式懋有限公司呂娜蜜(37％)、廖英瓊(24％)、勝呂光子(24％) 4.鴻韋股份有限公司呂恩彰(40％)、李克愈(36％) 5.維陽建設股份有限公司周水美(62％)、林祖成(16％)、周妍伶(13％) 周陳女( 8％) 6.暉賞有限公司侯思羽(98％)、楊美珠(2％)	2.表一：法人股東之主要股東 102年4月28日法人股東名稱法人股東之主要股東 (持股比例占前十大股東) 1.輝達投資股份有限公司呂泰榮(13％)、呂崇吉(13％)、廖英瓊(11％) 呂和霖(11％)、呂和靜(10％) 2.高興工業股份有限公司呂崇吉(31％)、呂泰榮(21％)、呂和靜(16％) 呂和霖(15％)、呂珠滿(15％) 3.式懋有限公司呂娜蜜(37％)、廖英瓊(24％)、勝呂光子(24％) 4.鴻韋股份有限公司呂恩彰(40％)、李克愈(36％) 5.維陽建設股份有限公司周水美(62％)、林祖成(16％)、周妍伶(13％) 周陳女( 8％) 6.暉賞有限公司侯思羽(98％)、楊美珠(2％)
	法人股東名稱	法人股東之主要股東 (持股比例占前十大股東)
		呂泰榮(13％)、呂崇吉(13％)、廖英瓊(11％)
	1.輝達投資股份有限公司
		呂和霖(11％)、呂和靜(10％)

	2.高興工業股份有限公司	呂崇吉(31％)、呂泰榮(21％)、呂和靜(16％) 呂和霖(15％)、呂珠滿(15％)

	3.式懋有限公司	呂娜蜜(37％)、廖英瓊(24％)、勝呂光子(24％)

	4.鴻韋股份有限公司	呂恩彰(40％)、李克愈(36％)
		周水美(62％)、林祖成(16％)、周妍伶(13％)
	5.維陽建設股份有限公司
		周陳女( 8％)

	6.暉賞有限公司	侯思羽(98％)、楊美珠(2％)

表二：表一主要股東為法人者其主要股東：無。

－6－

5. 董事及監察人資料

條件姓名 (註1)	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
										�		�	�
呂泰榮			�

呂崇吉			�							�		�	�
										�	�	�
勝呂榮峰			�

吳賢明		�	�	�	�	�	�	�	�		�	�
				�	�	�	�	�	�	�	�	�
陳美珍			�

周水美			�	�	�	�	�	�	�	�	�	�
										�	�	�
林子惠			�

呂恩彰			�		�	�		�	�	�	�	�
						�	�	�		�	�	�
楊邱岳			�

黃禮俊			�	�	�					�		�
				�	�	�	�	�	�	�	�	�	�
蘇慈玲		�	�

呂和霖			�							�		�

註1：欄位多寡視實際數調整。

註2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打〝 � 〞。
非為公司或其關係企業之受僱人。
非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間。
接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)
非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
、
非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事) 經理人或持股百分之五以上股東。
非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、
、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事) 經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。
未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
未為公司法第30條各款情事之一。
未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。

－7－

具配偶或二親等以內關係之經理人	關係	－	－		－	－
	姓名	－	－		－	－
	職稱	－	－		－	－
目前兼任其他公司之職務		協昌國際鋼鐵公司董事			協昌國際鋼鐵公司監察人
主要經( 學) 歷 (註2)		日本東海大學機械系董事長室執行經理	高雄工專電機科冷軋廠副理	亞東工專機械科鋼管廠副廠長	逢甲大學會計系財會部副理	輔仁大學經濟系董事長室副理
利用他人名義持有股份	持股比率	－	－	－	－	－
	股數	－	－	－	－	－
配偶、未成年子女持有股份	持股比率	－	－	－	－	－
	股數	10,418	－	－	2,376	－
持有股份	持股比率	2.28	－	－	－	－
	股數	9,683,070	13,672	1,833	7,025	680
就任日期		91.6.21	91.1.1	102.3.12	88.4.1	91.6.1
姓名		勝呂榮峰	蕭秋得	江金章	林子惠	劉欽琳
職稱 (註1)		總經理	冷軋廠廠長	鋼管廠代廠長	財會部經理	稽核部經理

－－ 8

有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金			5,000		5,000
A、B、C、D、E、F 、G等七項總額占稅後純益之比例		合併報表內所有公司		不適用
		本公司		不適用
兼任員工領取相關酬金	員工認股權憑證得認購股數(H)	合併報表內所有公司		－
			本公司	－
	盈餘分配員工紅利 (G)	合併報表內所有公司	股票紅利金額	－
			現金紅利金額	－
		本公司	股票紅利金額	－
			現金紅利金額	－
	退職退休金 (F)	合併報表內所有公司		－
		本公司		－
	薪資、獎金及特支費等(E)	合併報表內所有公司 ( 註2 )		不適用
		本公司 ( 註2 )		2,026,667	0	2,280,000	0	958,204	2,160,000	0	0	1,824,000
A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例		合併報表內所有公司		不適用
		本公司		不適用 (註3)
董事酬金	業務執行費用 (D)	合併報表內所有公司		不適用
		本公司		160,000	160,000	160,000	160,000	84,667	140,000	140,000	140,000	160,000
	盈餘分配之酬勞 (C)	合併報表內所有公司				－
		本公司				－
	退職退休金 (B)	合併報表內所有公司				－
		本公司				－
	報酬 (A)	合併報表內所有公司				－
		本公司				－
		姓名				勝呂榮峰	吳賢明	林子惠	楊邱岳	陳美珍	周水美	呂恩彰
				呂泰榮	呂崇吉	式懋有限公司	高興工業股份有限公司			暉賞有限公司	維陽建設股份有限公司	鴻韋股份有限公司
		職稱		董事長	董事	董事	董事	董事	董事	董事	董事	董事

－－ 9

2.監察人之酬金 101年12月31日	單位：新台幣元	監察人酬金報酬 (A) 盈餘分配之酬勞 (B) 業務執行費用 (C) A、B及C等三項總額占稅後純益之比例職稱姓名本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	監察人輝達投資股份有限公司黃禮俊 160,000	監察人蘇慈玲－－－－ 140,000 不適用不適用不適用	監察人輝達投資股份有限公司呂和霖 19,333 5,000	註1：上述監察人為民國101年7月30日改選之第18屆董事；任期自101年7月30日起至104年7月29日止。	呂和霖101.12.17起接替黃坤光擔任本公司監察人(輝達投資股份有限公司之代表人)。	蘇慈玲擔任薪酬委員報酬63,000元。	2-1其它監察人之酬金101年12月31日	單位：新台幣元	監察人酬金報酬 (A) 盈餘分配之酬勞 (B) 業務執行費用 (C) A、B及C等三項總額占稅後純益之比例職稱姓名本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	監察人輝達投資股份有限公司陳心雅－－－－ 20,000 不適用不適用不適用無	監察人輝達投資股份有限公司黃坤光－－－－ 140,667 不適用不適用不適用無

－－ 10

3.總經理及副總經理之酬金 101年12月31日	單位：新台幣元	薪資 (A) 退職退休金 (B) 獎金及特支費等 (C) 盈餘分配之員工紅利金額 (D) A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例(％) 取得員工認股權憑證數額本公司合併報表內所有公司職稱姓名本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現金紅利金額股票紅利金額現金紅利金額股票紅利金額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	董事兼總經理勝呂榮峰 2,280,000 不適用 0 0 配車1輛，成本 3,835,000 不適用 0 0 0 0 不適用不適用 0 0 無	註：本公司副總經理(從缺)。	4.配發員工紅利之經理人姓名及配發情形：無。	分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比	例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效之關聯性：	1.本公司100年度稅後虧損624,753千元；101年度稅後虧損887,871千元。	2.董事、監察人酬勞依84年股東常會通過實施：本公司常駐執行業務董事及監察人，每人每月薪資新台幣28萬元限額內，授	權董事會決議。	3.董事、監察人每人每月車馬費新台幣2萬元，董事會每人每次出席費新台幣1萬元。	4.最近二年本公司未配發董事、監察人及員工紅利。

－－ 11

三、公司治理運作情形

 董事會運作情形資訊

1.101年度第17屆董事會開會共計2次，董事出席情形如下：

職稱	姓名	姓名	實際出(列) 席次數	委託出席次數	實際出(列) 席率( ％)	備註
	高興工業
董事長	股份有限	呂泰榮	2		100％
	公司
董事	勝呂榮峰		2		100％

董事	呂崇吉		2		100％

董事	式懋有限公司	陳君聖	2		100％

	鴻韋股份
董事		呂恩彰	2		100％
	有限公司


董事	高興工業股份有限公司	吳賢明	1	1	50％

董事		平秀琳			－	缺席2次
	國票創業

董事	投資股份	吳倫吉			－	缺席2次
	有限公司
董事		朱膺州			－	缺席2次

說明：

1.經濟部民國100年7月13日經授商字第10001151160號函：本公司第16屆董事、監察人任期已於100年 6月24日屆滿，請於100年10月12日前改選完成，逾期董事、監察人職務即當然解任。
2.100年9月27日股東會改選董事、監察人。惟，向經濟部辦理改選董事、監察人變更登記，經濟部民國100年11月14日以經授商字第100012358080號函否准登記。否准理由如下：
100年9月27日改選董事、監察人股東會議事錄選舉結果載明，剔除國際票券金融股份有限公司表決權(選舉權)，核與金融監督管理委員會100年11月10日金管銀控字第10000386890號函及公司法規定不符。
3.本公司於民國101年7月30日全面改選董事及監察人，計董事9席、監察人3席；改選後為本公司第18 屆董事、監察人，任期自101年7月30日起至104年7月29日止。

－ 12－

1-1.101年度第18屆董事會開會共計4次，董事出席情形如下：

職稱	姓名	姓名	實際出(列) 席次數	委託出席次數	實際出(列) 席率( ％)

董事長	呂泰榮		4		100％

董事	呂崇吉		4		100％

	式懋有限
董事		勝呂榮峰	4		75％
	公司


董事	高興工業股份有限公司	吳賢明	3	1	75％
董事		楊邱岳	4		100%
董事		林子惠 (註1)	3	1	75％

	暉賞有限
董事		陳美珍	4		100％
	公司


董事	維陽建設股份有限公司	周水美	3	1	75％

	鴻韋股份
董事		呂恩彰	4		100％
	有限公司


註1.：林子惠101.9.24起接替陳君聖擔任本公司董事(高興工業股份有限公司之代表人)

其他應記載事項：

一、證交法第14條之3所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。
三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標與執行情形評估：設置薪酬委員會並視業務需要及法令規定設置獨立董事等。

－13－

2. 監察人參與董事會運作情形：

101年度第17董事會開會共計2次，監察人列席情形如下：

職稱	姓名	姓名	實際列席次數 (B)	實際列席率(％) (B／A)(註)

監察人		黃禮俊	2	100％

	輝達投資股份有
監察人	限公司	黃坤光	2	100％



監察人		陳心雅	1	50％

2-1.101年度第18董事會開會共計4次，監察人列席情形如下：

職稱	姓名	姓名	實際列席次數 (B)	實際列席率(％) (B／A)(註)

監察人		黃禮俊	4	100％
	輝達投資股份有

	限公司	呂和霖
監察人			4	100％
		(註1)

監察人	蘇慈玲		4	100％

註1.：呂和霖101.12.17起接替黃坤光擔任本公司監察人(輝達投資股份有限公司之代表人)。

其他應記載事項：

一、監察人之組成及職責：

監察人與公司員工及股東之溝通情形：隨時藉由電話通訊工具溝通。
監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形：藉由電話及查閱稽核報告。

－ 14－

二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：

日期	期別	議案內容	董事會決議結果	公司對監察人陳述意見／及處理
 101 年 8 月 22 日	第18屆	案由：聘請總經理	原任總經理勝呂榮峰先生續	一、蘇慈玲監察人發言摘要：
	第2次		任，且依公司法規定總經理	請總經理於101/10/15前，邀
	董事會		無任期限制，故本案略過不	請監察人列席下列相關會議
			予討論。	並事前提供書面資料，說明
				如何管理生產、業務、採購
				及財務之方式；請針對定期
				或不定期會議種類及定期或
				不定期之審閱報表說明之。
				其他監察人歡迎撥冗參與。
				二、呂總經理於101/10/12e-mail
				日常審閱報表予蘇監察人並
				邀請列席101/10/15會議；蘇
				監察人欣然與會。

 審計委員會運作情形資訊：

本公司尚未設置審計委員會。

－15－

 公司治理運作情形

上市上櫃公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因：

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
一、公司股權結構及股東權益
公司處理股東建議或糾	責成相關部門處理股東建議或	與上市上櫃公司治理實務守則
紛等問題之方式	糾紛等事宜。	第十三條規定，並無重大
		差異。
公司掌握實際控制公司	由股務單位掌握主要股東股權	與上市上櫃公司治理實務守則
之主要股東及主要股東	異動情形。	第十九條規定，並無重大
之最終控制者名單之情		差異。
形
公司建立與關係企業風	董事會通過「子公司監督與管	與上市上櫃公司治理實務守則
險控管機制及防火牆之	理辦法」並執行。	第十四條規定，並無重大
方式		差異。
二、董事會之組成及職責 公司設置獨立董事之情形 定期評估簽證會計師獨立性之情形	依實際需要設置(尚未設置)。年度報表併案討論。	尚未符合上市上櫃公司治理實務守則第二十四條規定。將視實際需要設置。
三、建立與利害關係人溝通管	責成相關部門辦理。	與上市上櫃公司治理實務守則第
道之情形		五十二條規定，並無重大差
		異。
四、資訊公開 公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形 公司採行其他資訊揭露之方式(如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等)	有；公司網址： http://www.khc.com.tw 設置發言人及專人負責媒體資料蒐集。對外統一由發言人代表公司發言，並要求其餘員工不得擅自對外散佈訊息。	與上市上櫃公司治理實務守則第五十八條規定，並無重大差異。
五、公司設置提名或其他各類	已設置薪酬委員會。	符合上市上櫃公司治理實務守
功能性委員會之運作情形		則第二十八條規定。

－16－

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與
所訂公司治理實務守則之差異情形：不適用。
七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊(如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等)： 設置工會及職工福利委員會，確保員工權益及僱員關懷，致力改善員工的工作環境及福利。 責成相關部門辦理，以確保投資者、供應商、利害關係人之權益。 101年度董事及監察人進修之情形：姓名日期主辦單位課程名稱時數吳賢明董事101/09/26證基會公司誠信經營與企業社會責任座談會 3小時楊邱岳董事101/09/07中華治理協會董事會之風險管理委員會 3小時楊邱岳董事101/10/16中華治理協會公司治理最佳入門課程 3小時 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形及客戶政策之執行情形： 1.年度預算送董事會審議，並控管預算及現金流量。 2.董事會提報營運狀況。 3.每年審議客戶銷售信用額度並責成相關部門控管。 4.為降低應收帳款之信用風險，本公司大多數客戶皆於出貨前開立信用狀。 公司為董事及監察人購買保險情形：研議中，擬依實際需要購買。
八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敘明其自評(或
委外評鑑)結果、主要缺失(或建議)事項及改善情形：無。

－17－

 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組織、職責及運作情形：

1.薪資報酬委員會成員資料

身份別 (註1)	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數	備註 (註3)
		商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8
					�	�	�	�	�	�	�	�
其他	吳小燕		�	�									2

其他	鄭木海	�		�	�	�	�	�	�	�	�	�
					�	�	�	�	�	�	�	�
董事	吳賢明		�	�										�

註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打〝 � 〞。
非為公司或其關係企業之受僱人。
非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。
非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
、
非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事) 經理人或持股百分之五以上股東。
非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事) 、經理人及其配偶。
未有公司法第30條各款情事之一。
註3：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第6條第5項之規定。

－18－

2.薪資報酬委員會運作情形資訊

本公司之薪資報酬委員會委員計3人。
本屆委員任期：101年8月23日至104年7月29日，最近年度薪資報酬委員會開會2次(

Ａ)，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數 (B)	實際列席率(％) (B／A) (註)	備註

召集人	吳小燕	2	100％	連任，101/8/22改選

委員	蘇慈玲	1	50％	舊任，101/8/22改選

	鄭木海	1	50％	新任，101/8/22改選

	吳賢明	2	100％	連任，101/8/22改選
其他應記載事項：
一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、
議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會
通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無
。
二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明
者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員
意見之處理：無。

註：

(A) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
(B) 年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

－19－

 履行社會責任情形：

履行社會責任情形：
項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
一、落實推動公司治理
公司訂定企業社會責任	本公司未訂企業社會責任守	與上市上櫃公司企業社會責任
政策或制度，以及檢討	則，但各部門執掌涵蓋企業	實務守則第6條，並無重
實施成效之情形。	社會責任工作。	大差異。
公司設置推動企業社會	責成行政安課辦理。	與上市上櫃公司企業社會責任
責任專(兼)職單位之運		實務守則第7條，並無重
作情形。		大差異。
公司定期舉辦董事、監	每年皆安排員工參與相關之	與上市上櫃公司企業社會責任
察人與員工之企業倫理	訓練。	實務守則第11條，並無重
教育訓練及宣導事項，		大差異。
並將其與員工績效考核
系統結合，設立明確有
效之獎勵及懲戒制度之
情形。
二、發展永續環境 公司致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料之情形。 公司依其產業特性建立合適之環境管理制度之情形。 設立環境管理專責單位或人員，以維護環境之情形。 公司注意氣候變遷對營運活動之影響，制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略之情形。	致力在製程殘餘物減量，廠內資源回收再利用。 積極參與環保法規，修訂相關作業，期降低環保衝擊。 成立環境保護專責單位，並經環保單位同意核備。 持續關注國際上氣侯變遷相關協議及法令，積極制定節能減碳及溫室氣體減量措施。	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則第13條，並無重大差異。與上市上櫃公司企業社會責任實務守則第14條，並無重大差異。與上市上櫃公司企業社會責任實務守則第15條，並無重大差異。與上市上櫃公司企業社會責任實務守則第18條，並無重大差異。
三、維護社會公益
公司遵守相關勞動法規	工作守則及工作環境安全設	無
及尊重國際公認基本勞	備用以保護員工人身安全措
動人權原則，保障員工	施，並成立產業工會，落實
之合法權益及雇用政策	保障員工之合法權益及雇用
無差別待遇等，建立適	政策無差別待遇等。
當之管理方法、程序及
落實之情形。
公司提供員工安全與健	員工定期健康檢查及舉辦工
康之工作環境，並對員	安教育訓練，並通過
工定期實施安全與健康	ISO14000、OHSAS18001及
教育之情形。	TOSHMS等環境安全管理系
	統認證。

－20－

項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
公司建立員工定期溝通	產業工會、職工福利委員會
之機制，以及以合理方	及各部門定期員工溝通。
式通知對員工可能造成
重大影響之營運變動之
情形。
公司制定並公開其消費	遵守公平交易法規，並對產
者權益政策，以及對其	品與服務提供申訴管道。
產品與服務提供透明且
有效之消費者申訴程序
之情形。
公司與供應商合作，共	高雄市部份土地設置停車場
同致力提升企業社會責	，協助紓解市民停車困擾。
任之情形。
公司藉由商業活動、實	贊助高雄市鼓山區、永安區
物捐贈、企業志工服務	及屏東縣枋寮鄉社區活動。
或其他免費專業服務，
參與社區發展及慈善公
益團體相關活動之情形
。
四、加強資訊揭露 公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊之方式。 公司編製企業社會責任報告書，揭露推動企業社會責任之情形。	本公司網站，部分揭露企業責任相關資訊。 秉著「取之於社會，用之於社會」的理念。尚未編製社會責任報告書。	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則第29條，並無重大差異。與上市上櫃公司企業社會責任實務守則第30條，並無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，
請敘明其運作與所訂守則之差異情形：尚未訂定。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊(如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形)： 1.落實推動節能減廢，除編製預算投入環保資本支出外，全公司垃圾均分類回收，並將廢棄物等污染物委託合格清理業者清理。 2.社區參與：贊助高雄市鼓山區、高雄縣永安鄉及屏東縣枋寮鄉社區活動，及參與推廣壘球活動，並優先錄用當地鄉民就業。 3.本公司高雄市土地部分設置停車場，協助紓解市民停車困擾。
七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：
1.冷軋廠產品榮獲ISO 9001、ISO 14001及OHSAS 18001認證。
2.鋼管廠產品榮獲ISO 9001、CNS及API、API5CT認證。
3.多次榮獲經濟部「外銷績優廠商」。

－ 21－

 公司履行誠信經營情形及採行措施：

項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案
公司於規章及對外文件	本公司雖尚未制定誠信經營	無
中明示誠信經營之政策	守則，但為提倡廉能風範，
，以及董事會與管理階	於「從業人員工作守則」訂
層承諾積極落實之情形	有員工工作行為規範。
。
公司訂定防範不誠信行	誠信正直是公司文化最重要
為方案之情形，以及方	核心價值，對公司同仁進行
案內之作業程序、行為	核心價值之宣導並定期提供
指南及教育訓練等運作	相關教育訓練課程。
情形。	公司亦要求利害關係人：如
	供應商、承包商必須遵守相
	同之道德標準；並責成稽核
	單位隨時稽核是否遵循相關
	法令及規定。
公司訂定防範不誠信行	為防範任何不誠信行為，公
為方案時，對營業範圍	司除要求從事人員必須自行
內具較高不誠信行為風	申報有利益衝突或可能有利
險之營業活動，採行防	益衝突等道德疑慮事項，並
範行賄及收賄、提供非	責成資深管理階層遵守規定
法政治獻金等措施之情	及督促所屬遵守規定。
形。
二、落實誠信經營 公司商業活動應避免與有不誠信行為紀錄者進行交易，並於商業契約中明訂誠信行為條款之情形。 公司設置推動企業誠信經營專(兼)職單位之運作情形，以及董事會督導情形。 公司制定防止利益衝突政策及提供適當陳述管道運作情形。	公司要求往來之利害關係人，如供應商、承包商或其它合作廠商必須遵守道德標準，不會從事違法之商業行為。 誠信正直是公司文化最重要核心價值，在董事會監督下，公司經理人應負責本公司所有對外揭露之資訊完整、正確、及時。 為防範任何不誠信行為，公司除要求從事人員必須自行申報有利益衝突或可能有利益衝突等道德疑慮事項，並責成資深管理階層遵守規定及督促所屬遵守規定。公司網站設置舉報系統，並責成資深管理階層處理。	無

－ 22－

項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
公司為落實誠信經營所建立之有效會計制度、內部控制制度之運作情形，以及內部稽核人員查核之情形。	本公司一向重視財務報導之正確及完整性；稽核單位依據風險評估擬訂年度稽核計畫，並執行查核作成稽核報告提報董事會及交付各監察人查閱。
三、公司建立檢舉管道與違反	本公司將誠信經營納入員工考	無
誠信經營規定之懲戒及申	核與人力資源政策中，設有
訴制度之運作情形。	獎懲及申訴制度；對於違反
	誠信行為者，依「從業人員
	工作守則」議處，對於提供
	之身份及內容確實保密。
四、加強資訊揭露		無
公司架設網站，揭露誠	公司網址：http://www.khc
信經營相關資訊情形。	.com.tw
公司採行其他資訊揭露	年報、內部規章等揭露誠信
之方式(如架設英文網	政策。
站、指定專人負責公司
資訊之蒐集及揭露放置
公司網站等)。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊(如公司對商業往來廠商宣導公司誠
信經營決心、政策及邀請其參與教育訓練、檢討修正公司訂定之誠信經營守則等情形)
：無。

公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：無。
其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無。

－23－

 內部控制制度執行狀況

1. 內部控制制度聲明書

高興昌鋼鐵股份有限公司

內部控制制度聲明書

日期：102年4月17日

本公司民國101年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業、
已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等) 財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理之確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機能，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱「處理準則」)規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊及溝通，及5.監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國101年12月31日的內部控制制度(含對子公司之監督與管理)，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國102年3月29日董事會通過，出席董事9人中，無人持反對意見，均同意本聲明書之內容，併此聲明。

董事長：呂泰榮

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－ 24－

委託會計師專業審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。
最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。
最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：

項目	重要決議
1.第17屆第3次董事會	擬101年4月2日召開第1次股東臨時會及議程
(101.02.09)	(本次股東臨時會因集保公司無法提供股東名冊，取消)
2.第17屆第4次董事會 (101.05.11)	承認100年度財務報表
3.101年第1次股東臨	經濟部101/6/7經授商字第10101103470號函准如「輝達投資股份
時會(101.07.30)	有限公司」所請，依公司法第173條第4項之規定，自行召集本次
	股東臨時會，改選本公司董事、監察人。
4.第18屆第1次董事會 (101.07.30)	出席董事互選呂泰榮董事為董事長
5.第18屆第2次董事會	1.承認100年度虧損撥補案
(101.08.22)	2.擬101年11月12日召開股東常會及議程
	3.聘請薪酬委員會委員
	4.擬出售高雄市苓雅區意誠段地號664等計1,720坪土地
	5.承認101年度上半年財務報表
6.第18屆第3次董事會 (101.09.25)	1.擬出售高雄市鼓山區青海段地號76等計7,899坪土地 2.修正101年11月12日股東常會議程
7.101 年股東常會	1.承認100年度營業報告書暨財務報表
(101.11.12)	2.承認100年度虧損撥補案
	3.修正本公司「章程」
	4.修正「取得或處分資產處理程序」
	5.修正「背書保證作業程序」
	6.修正「資金貸與他人作業程序」
	7.擬出售高雄市鼓山區青海段地號76等計7,899坪土地
8.第18屆第4次董事會 (101.12.21)	1.擬出售高雄市鼓山區青海段地號64約1,006坪土地 2.審議102年度向金融機構借款案 3.102年度內部稽核計畫 4.修正本公司「董事會議事規範」
9.第18屆第5次董事會	擬出售高雄市鼓山區青海段地號76土地
(102.03.11)

－25－

項目	重要決議
10.第18屆第6次董事	1.擬出售高雄市苓雅區意誠段地號664等六筆土地計約1,111坪
會(102.03.29)	2.承認101年度營業報告書暨財務報表
	3.承認101年度虧損撥補案
	4.101年度內控聲明書
	5.修正「股東會議事規則」
	6.擬102年6月26日召開股東常會及議程
11.第18屆第7次董事會(102.05.09)	1.102年度第1季財務報告 2.修正本公司「股務內部控制制度」

最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有何不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。
最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、財會主管及內部稽核主管等辭職解任情形之彙總：無。

－26－

四、會計師公費資訊

會計師公費資訊級距表

會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	查核期間

安侯建業聯合會計師事務所	楊博任	陳惠媛	101年度

註：本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者，應請分別列示其查核期間，及於備註欄說明更換原因。

金額單位：新臺幣千元

公費項目金額級距	公費項目金額級距	審計公費	非審計公費	合計
1	低於2,000千元		�	702,000
2	2,000千元(含)∼4,000千元	�		2,420,000
3	4,000千元(含)∼6,000千元
4	6,000千元(含)∼8,000千元
5	8,000千元(含)∼10,000千元
6	10,000千元(含)以上

給付簽證費

單位：新台幣元

事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	會計師之查核期間是否涵蓋完整會計年度	會計師之查核期間是否涵蓋完整會計年度	會計師之查核期間是否涵蓋完整會計年度
				制度設計	工商登記	人力資源	其他(註)	小計	是	否	查核期間
安侯建業聯									�
合會計師事	楊博任	陳惠媛	2,420,000		22,000		680,000	702,000
務所

註：IFRS輔導費用。

更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露審計公費減少金額，比例及原因：無。
審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因
：無。

－27－

五、更換會計師資訊

更換會計師資訊

關於前任會計師

關於前任會計師
更換日期	一○一年年度及九十七年上半年度起(註)
更換原因
	安侯建業聯合會計師事務所內部輪調
及說明

說明係委任人或會計師終止或不接受委任	當事人情況	會計師	委任人
	主動終止委任	無
	不再接受(繼續)委任
最新兩年內簽發
無保留意見以外
	無
之查核報告書

意見及原因
與發行人有無不同意見	有		會計原則或實務
			財務報告之揭露
			查核範圍或步驟
			其他

	無此情形
	說明
其他揭露事項
(本準則第十條第
	無
五款第一目第四

點應加以揭露者)

註：更換會計師說明	註：更換會計師說明
	依安侯建業聯合會計師事務所101.12.4安建(101)字第0649L號函：本公司財務報告查核簽證會計師自民國101年年度財務報表起由陳國宗、陳惠媛會計師改為楊博任、陳惠媛會計師(更換理由：安侯建業聯合會計師事務所內部工作調整)。
更換
會計師
	依安侯建業聯合會計師事務所97.07.21安建(97)高(一)字第0527L號函：自97年上半年度起簽證會計師陳國宗、楊博任會計師改為陳國宗、陳惠媛會計師(更換理由：安侯建業聯合會計師事務所內部工作調整)。
說明

－28－

關於繼任會計師

事務所名稱	安侯建業聯合會計師事務所	安侯建業聯合會計師事務所
會計師姓名	楊博任、陳惠媛	陳國宗、陳惠媛
委任之日期	一○一年度起	九十七年上半年度起
委任前就持
定交易之會
計處理方法
或會計原則	無
及對財務報
告可能簽發
之意見諮詢
事項及結果
繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見	無

前任會計師對本準則第十條第五款第一目及第二目第三點事項之復函：不適用。

六、公司董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無。

－29－

七、董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

職稱 (註1)	姓名	姓名	101年度	101年度	當年度截至4月28日止	當年度截至4月28日止
			持有股權	質押股數	持有股權增( 減) 數	質押股數增( 減) 數
			增( 減) 數	增(減)數
董事長	呂泰榮		34,216,000	－	－	－
董事	呂崇吉		11,050,000	－	－	－
董事	式懋有限公司	勝呂榮峰	－	－	－	－
董事	維陽建設股份有限公司	周水美			－	－
			426,000	－

董事	暉賞有限公司	陳美珍			－	－
			200,000	－

董事	鴻韋股份有限公司	呂恩彰			－	－
			－	1,195,000

董事	高興工業股份有限公司	吳賢明			1,000	－
			－
		楊邱岳		－
		林子惠

監察人	輝達投資股份有限公司	黃禮俊	16,618,000		－	－
				－
		呂和霖	(1,130,000)


監察人	蘇慈玲		－	－	－	－
大股東	國際票券金融股份有限公司		(138,150,004)

註1：持有公司股份總額超過百分之十股東應註明為大股東，並分別列示。註2：股權移轉或股權質押之相對人為關係人者，尚應填列下表。

股權移轉資訊

姓名	股權移轉原因	交易日期	交易相對人	交易相對人與公司、董事、藍察人及持股比例超過百分之十股東之關係	股數	交易價格
			集中市場
呂泰榮	取得	101/4/26		－	34,216,000	7.00
			公開拍賣

呂崇吉	取得	101/4/26	集中市場公開拍賣	－	11,050,000	7.00
輝達投資股份			集中市場
	取得	101/4/26		－	16,618,000	7.00
有限公司			公開拍賣

國際票券金融股份有限公司	處分	101/4/26	集中市場公開拍賣	－	(138,150,004)	7.00
維陽建設股份
	取得	101/6∼101/9	集中市場	－	426,000	4.50∼8.50
有限公司

暉賞有限公司	取得	101/6	集中市場	－	200,000	4.50∼5.10

楊邱岳	取得	102/3	集中市場	－	1,000	7.00

呂和霖	贈與	101/2/9及 101/8/24	呂威達、呂威德呂偉誠、呂偉慈	－	(1,130,000)	3.86∼3.92

股權質押資訊

				股權質押資訊
姓名	質押變動原因	變動日期	交易相對人	交易相對人與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係	股數	持股比率	質押比率	質借 (贖回) 金額

呂恩彰	質押	101.12.22	關桂芝	－	1,195,000	0.42％	0.28％

－30－

八、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料：

102年4月28日

順次	姓名	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人之或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人之或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人之或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係
		股數	持股比率％	股數	持股比率％	股數	持股比率％	名稱 (或姓名)	關係
1
	輝達投資股份
		55,451,250	13.08					法人監察人
	有限公司



	代表人：黃禮俊	34,375	－	7,986,041	1.88

2	呂泰榮	42,386,070	10.00	440,000	0.10			董事長	呂崇吉黃禮俊呂和霖呂珠滿	兄弟姐夫姐弟姐弟
3
	郭君傑	31,243,000	7.37

4	協昌興貿易股份有限公司代表人：呂和霖	25,924,486	6.12
		6,329,109	1.49					監察人
5
	呂崇吉	22,116,777	5.22					董事

6	劉碧蓮	19,430,000	4.58
7
	強益投資股份
		12,555,820	2.96
	有限公司


		6,329,109	1.49					監察人
	代表人：呂和霖


8	林逸菁	11,489,000	2.71
9								董事兼
	勝呂榮峰	9,683,070	2.28	10,418	－
								總經理

10	呂珠滿	8,873,042	2.09

－31－

九、綜合持股比例

單位：股；％

、綜合持股比例					單位：股；％	單位：股；％
轉投資事業 (註1)	本公司投資		董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例

協昌興貿易(股)公司	17,172,851	45.79％	8,782,149	23.41	25,955,000	69.20％


協昌國際鋼鐵(股)公司	3,300,000	47.14％	138,080	1.97	3,438,080	49.11％

註1：係公司之長期投資。

十、主要股東名單：請參閱P31持股比例占前十大股東間互為關係人資料。

－32－

備註	其他	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無
	以現金以外之財產抵充股款者	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無
	股本來源	創立	現金增資9,200千元	現金增資30,000千元	現金增資80,000千元	現金增資32,000千元、合併高興鋼鐵40,000千元、盈餘轉增資8,000千元	現金增資20,000千元、資本重估價值轉增資60,000千元	股東往來轉增資120,000千元	盈餘轉增資100,000千元	盈餘轉增資100,000千元	現金增資50,000千元	資本公積轉增資100,000千元	現金增資850,000千元(註)	資本公積轉增資100,000千元	現金增資500,000千元(註)	盈餘轉增資234,000千元、資本公積轉增資234,000千元	資本公積轉增資280,800千元	資本公積轉增資308,880千元(83.1.7(83)台財證第44814號)	資本公積轉增資271,814.4千元(85.109(85)台財證第59439號)	資本公積轉增資146,779千元、盈餘轉增資220,169千元(86.9.11(86)台財證(一)第70405號)	資本公積轉增資201,822千元、(87.6.23(87)台財證(一)第54948號)
實收股本	金額 (千元)	800	10,000	40,000	120,000	200,000	280,000	400,000	500,000	600,000	650,000	750,000	1,600,000	1,840,000	2,340,000	2,808,800	3,088,800	3,397,680	3,669,494.40	4,036,443.84	4,238,266.04
	股數 (千股)	0.8	10	40	120	200	280	400	50,000	60,000	65,000	75,000	160,000	184,000	234,000	280,800	308,880	339,768	366,949.44	403,644.38	423,826.60
核定股本	金額 (千元)	800	10,000	40,000	120,000	200,000	280,000	400,000	500,000	600,000	650,000	750,000	1,600,000	1,840,000	2,340,000	2,808,800	3,088,800	3,397,680	4,450,000	4,500,000	4,800,000
	股數 (千股)	0.8	10	40	120	220	230	400	50,000	60,000	65,000	75,000	160,000	184,000	234,000	280,800	308,880	339,768	445,000	450,000	480,000
發行價格 (元)		10.00	10.00	10.00	10.00	10.00	10.00	10.00	10.00	10.00	10.00	10.00	15.00	10.00	40.00	10.00	10.00	10.00	10.00	10.00	10.00
年月		55.01	55.09	59.08	60.06	64.02	65.12	66.06	68.08	70.04	75.05	75.11	77.11	78.08	79.03	79.12	80.10	83.01	85.10	86.12	87.09

－－ 33

 股份種類

102年4月28日

核定股本	核定股本	核定股本	核定股本	核定股本
流通在外股份			未發行股份	合計
已上市(櫃)	未上市(櫃)	合計

423,826,604	0	423,826,604	156,173,396	580,000,000

 總括申報制度相關資訊：無。

 股東結構

102年4月28日

股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外人	合計

人數	1	2	53	23,458	37	23,551

持有股數	1,690	1,098	108,469,052	298,872,852	16,483,433	423,826,604

持股比例(％)	0	0	25.68	70.53	3.89	100

 股權分散情形

102年4月28日

股權分散情形			102年4月28日
持股分級	股東人數	持有股數	持股比例(％)
1 ∼ 999
	14,833	3,794,805	0.90

1,000∼5,000	6,129	13,799,305	3.26
5,001 ∼ 10,000
	1,231	10,322,654	2.44

10,001∼15,000	314	4,009,359	0.95
15,001 ∼ 20,000
	292	5,606,613	1.32

20,001∼30,000	197	5,289,340	1.25
30,001 ∼ 50,000
	214	9,161,244	2.16

50,001∼100,000	155	12,207,470	2.88
100,001 ∼ 200,000
	79	11,694,960	2.76

200,001∼400,000	33	9,373,870	2.21
400,001 ∼ 600,000
	16	7,899,330	1.86

600,001∼800,000	9	6,467,107	1.53
800,001 ∼ 1,000,000
	7	6,617,225	1.56

1,000,001以上	42	317,583,322	74.93

總計	23,551	423,826,604	100

特別股：無。

－34－

 每股市價、淨值、盈餘及股利資料

年度項目	年度項目	年度項目	100年度		當年度截至 102年3月31日
				101年度

每股市價	最高		7.48		8.82
				8.50

	最低		3.85		6.52
				3.83

	平均		5.44		7.00
				5.00

每股淨值	分配前		2.49		1.93
				0.50

	分配後		－		－
				－

每股盈餘	加權平均股數		423,826,604股		423,826,604股
				423,826,604股

	每股盈餘		(1.47)		1.45
				(2.09)

每股股利	現金股利		－		－


	無償配股	盈餘配股	－		－
				－

		資本公積配股	－		－
				－

	累積未付股利		－		－
				－

投資報酬分析	本益比		－		－
				－

	本利比		－		－
				－

	現金股利殖利率		－		－
				－

 公司股利政策及執行狀況

1. 股利政策

本公司係屬成熟期之傳統產業，股利政策將兼顧股東利益與公司未來數年發展計畫及資金需求情形，採平衡剩餘股利政策。股利之發放，其中以現金股利方式發放之比例為10∼50％。

2. 執行狀況

本公司最近三年無配發股利。

 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：

102年股東常會，擬議不配發股利。

－35－

 員工分紅及董事、監察人酬勞

公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成效或範圍：本公司章程第廿六條：本公司每年決算所得盈餘，除完納一切稅捐外，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提百分之十為法定盈餘公積，提撥百分之五董事、監察人酬勞金，百分之二為員工紅利，並於必要時得酌提特別盈餘公積或酌予保留盈餘外，其餘為股東紅利，按股份總數比例分派之。
董事會通過之議配發員工分紅等資訊：無。
本年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形：無。

 公司買回本公司股份情形：無。

二、公司債等辦理情形

公司債辦理情形：無。
特別股辦理：無。
海外存託憑證辦理：無。
員工認股權憑證辦理：無。
限制員工權利新股：無。
併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。

三、資金運用計畫執行情形：(不適用)

截至年報刊印日之前一季止，前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且計畫效益尚未顯現著：無。

－36－

伍、營運概況

一、業務內容

 業務範圍

1. 業務之主要內容：

鋼管、鍍鋅鋼管、鋼管椿、熱軋鋼捲(板)、冷軋鋼捲(板)、冷軋鋼帶、打包鋼帶、鋼胚、型鋼、不銹鋼捲(板)、矽鋼捲(板)、塗面鋼捲(板)，以上產品製造之設備及其他鋼鐵製品之製造及買賣。
熱處理加工業務。
機車及自行車、引擎及其配件之製造、機車之裝配及銷售業。
委託營造廠商興建住宅、商業大樓出租、出售之業務。
畜牧業務之經營及農畜產品之製造加工買賣。
前各項之代理業務。
有關進出口貿易業務。
廢棄物回收及處理之業務。

C801010基本化學工業製造業。

C802120工業助劑製造業。

CA02010金屬建築結構及組件製造業。

I501010產品設計業。

I601010租賃業。
ZZ99999除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。

2. 目前之商品項目及其營業比重

主要產業部門	主要產品	營業比重	營業比重
		100年度	101年度

	冷軋鋼捲、酸洗鋼捲、冷軋調質鋼捲
冷軋鋼品		63％	35％
	打包鋼帶


鋼管	鍍鋅鋼管、黑鋼管、API鋼管、PE包覆管潛弧焊直縫鋼管	35％	62％

其他	熱軋鋼捲、鍍鋅鋼捲、膠片等	2％	3％

3. 101年度研發產品

本公司不斷致力於鋼管設備更新。近期，鋼管廠增購水壓機、積料架、模具更新及更新超音波UT檢驗設備，以提昇產品品級。惟101年度著重於生產效率之提高，節約能源及防止汙染等工作。

－37－

 產業概況

1. 產業上、中、下游之關聯性

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電磁鋼片
鍍鋅
鍍鍚
熱軋冷軋
傢俱管
烤漆(彩色) 黑鋼管
車管
方矩管
焊接鋼管
扁鋼胚 SAW管
鍍鋅管
裁剪中心 API管
螺紋管
鋼板鋼板
裁剪、買賣
高爐鐵礦砂
鋼結構
(中鋼) 廢鐵焦煤
造船
其他
大鋼胚
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本公司主要生產供應：

冷軋廠：冷軋鋼捲、酸洗鋼捲、冷軋調質鋼捲、打包鋼帶。
鋼管廠：鍍鋅鋼管、黑鋼管、API鋼管、PE包覆管、潛弧焊直縫鋼管。需求產業包括家電、個人電腦、機械、汽、機車、自行車及營建業等。
產品發展趨勢及競爭情形
產品發展趨勢

受產業外移影響，國內鋼鐵加工業者多朝附加價值較高產品發展，加以國內環保提高，對鋼材需求除了量變亦追求「質」變。同時國內市場開放，進口料、同業料間形成競爭。本公司為提昇產品品質及提高產品附加價值，冷軋廠朝薄料、電鍍鋅及桶料等高品質冷軋底材開發，以延續現有冷軋鋼品垂直佈局。鋼管廠已完成開發API 5CT油井用管並榮獲美國石油協會授權認證，且中國大陸外銷美國的有縫及無縫鋼管被美國商務部裁定反傾銷，紛處50％∼90％的稅率，導致大陸鋼管暫停銷到美國，許多訂單紛轉移到台灣，致影響鋼品銷售競爭優劣勢。

－38－

競爭情形：
A. 大陸鋼鐵成品向國外輸出，與台灣形成海外市場競爭。
B. 當市場低迷時，熱冷軋等產品常發生倒掛之非理性殺價。
C. 礦砂及焦煤等煉鋼原料寡占及區域間大鋼廠聯盟，形成上肥下瘦情況。

 技術及研發概況

本公司產品生命周期長、設備投資大，產品新技術大部份自國外引進，雖設有研發中心，惟著重於生產效率之提高、節約能源、防止污染及提升產品品質等工作。

 長、短期業務發展計畫：

短期：
積極活化土地資產，以改善財務結構並充實營運資金。 101/12/24出售高雄市青海段64地號土地面積約1,006坪，出售價款926,302仟元；
102/3/11出售高雄市青海段76地號土地面積約5,000坪，出售價款5,221,970仟元； 102/4/3出售高雄市意誠段664地號等6筆土地面積約1,111坪，出售價款1,644,402仟元；公司整體經營方針朝向低負債經營、加強鋼管產能及鋼材貿易部份，俾利公司永續經營。
鋼管廠
- 增加API-5CT油井管及更新水壓、油壓、超音波UT等設備，提升產品品質。
開發國內外銷售通路，擴張市場分散銷售通路或同業合作及整廠輸出等。
長期：
。
積極調整核心產業結構並確保營業利潤
審慎發展多角化事業經營，並適時引進策略投資夥伴或增加營業項目，冀能追求企業永續經營及成長。

－39－

二、市場及產銷概況

 市場分析

2012年鋼鐵景氣低迷，造成供過於求‧廠商紛紛減產及降低庫存因應，致市況交易清淡及售價不敷成本窘境，本公司冷軋廠於2012年6月份起暫停生產；鋼管廠戮力維持運作，但資金短絀，生產量減少，因此營業額大幅滑落。公司整體經營嚴控低庫存策略並積極推動活化資產，伺機出售閒置土地，以改善財務結構並充實營運資金，希望降低不景氣之衝擊。

根據國際鋼鐵協會(WSA)2013年4月11日發佈最新鋼市展望，預測2013年全球需求量可望增加2.9％，約達14.5億公噸。惟，景氣復甦呈U型緩慢上升，鋼價谷底回升，但需求薄弱復甦力道遲緩。

1.全球粗鋼主要生產國家

單位：百萬公噸

排名	國別	2011年	2012年	2013年 1∼3月	增(減)率％ 1∼3月 2013年/2012年

1	中國大陸	683	709	192	10.0

2	日本	107	107	27	0.5

3	美國	86	89	21	(6.2)

4	印度	72	77	20	5.8

5	俄羅斯	69	71	17	(7.8)

6	南韓	68	69	16	(9.2)

7	德國	44	43	11	－

8	巴西	35	35	8	－

9	烏克蘭	35	33	8	－

10	土耳其	34	36	8	(8.8)

11	義大利	29	27	6	(8.9)

12	台灣	23	21	5	－

全球合計		1,490	1,510	387	2.3

。資料來源：國際鋼鐵協會(WSA) 註：粗鋼生產為鋼品平均約損耗10％。

－40－

2.全球鋼鐵需求

單位：百萬公噸

排名	國別	2012	2013(f)	2014(f)	年增率％ 2012	年增率％ 2013(f)	年增率％ 2014(f)

1	中國大陸	646	669	686	1.9	3.5	2.5

2	美國	97	99	101	8.4	2.7	2.9

3	日本	64	63	62	(3.0)	(2.2)	(0.6)
4	歐盟( 2 7 )	140	139	144	(9.1)	(0.5)	3.3

全球合計		1,413	1,454	1,500	1.2	2.9	3.2

。資料來源：W.S.A. 11 Apr. 2013 World Steel Short Range Outlook

3. 國內主要鋼材供需狀況

單位：公噸

鋼品	項目	2008年	2009年	2010年	2011年	2012年
熱軋
	生產	11,053,017	9,387,461	11,911,063	12,346,146	13,038,582


	內銷	5,403,437	5,172,800	6,553,403	6,505,688	5,914,294


	庫存	1,808,181	1,041,298	1,248,947	956,885	1,131,966

冷軋	生產	4,668,394	4,058,337	4,760,266	4,618,985	4,682,575
	內銷	1,317,596	1,099,249	1,403,786	1,361,179	1,384,767
	庫存	262,590	209,404	286,992	277,498	278,510
焊接鋼管
	生產	843,530	690,646	893,694	918,990	894,944


	內銷	633,214	541,680	651,461	699,147	715,207


	庫存	62,492	54,952	60,283	55,710	50,563

資料來源：台灣區鋼鐵公會

－ 41－

盛餘	單價					26.356	36.503
	金額					7,977,390	6,799,546				930,462	(193,055)	15,514,343
	數量					302,674	186,272
燁輝	單價					24.359	35.223
	金額					16,125,270	10,033,186			862,418	1,014,722	(394,502)	27,641,094
	數量					661,989	284,849
中鴻	單價	19.513		21.957	27.464	22.085
	金額	30,618,543		9,035,130	1,677,727	2,601,602					127,221	(1,901,742)	42,158,481
	數量	1,569,167		411,495	61,089	117,797
中鋼	單價	19.390	22.957	22.570				24.885	27.199
	金額	48,185,520	22,623,216	74,040,830				30,362,138	17,636,408		14,344,993		207,193,105
	數量	2,485,015	985,454	3,280,488				1,220,102	648,410
美亞	單價				35.131
	金額				3,262,228						1,732,198		4,994,426
	數量				92,886
高興昌	單價	17.817		21.893	28.852
	金額	53,556		767,928	1,361,365						39,309		2,212,158
	數量	3,006		35,077	47,185
公司別	產品	熱軋鋼捲	鋼板	冷軋鋼捲	鋼管	鍍鋅鋼捲	烤漆鋼捲	線材	棒鋼	營建	其它	減：銷貨退回及折讓	合計

－－ 42

5. 本公司主要商品之銷售地區

單位：新台幣千元

本公司主要商品之銷售地區			單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
年度項目	2011	年度
			2012年度

	小計	合計
			小計	合計

台灣香港－大陸美洲東南亞其他地區外銷之營業收入營業收入淨額	204,596 853,837 1,178,946 748,449	2,248,522 2,985,828
				1,365,406


			44,493


			325,495


			237,390


			239,373


				846,752

		5,234,350
				2,212,158

市場占有率及市場未來之供需狀況與成長性、預期銷售數量及其依據、競爭利基 冷軋鋼品

國內冷軋鋼品除用於電腦業、嬰兒車、腳踏車、金屬家具…等行業外，鍍鋅、烤漆鋼板需求及台商大陸廠冷軋用料，帶動冷軋鋼品需求。冷軋鋼品，在中鋼第三條冷軋線(年產能180萬噸)量產後，市場面臨更大的競爭壓力，勢必擠壓本公司部分市場空間。加上景氣展望不佳，公司101年6月暫時停產因應。

 本公司主要銷售冷軋產品銷售對象

SPCC-1B 裁剪、製管、傘業 SPCC-CQ1 製管、製筒 SPCC-CQ2 板料業、電腦業 SPCC-4B 自行車業、捲門業 SPCC-50C 裁剪業、鞋業

國內主要生產冷軋鋼品廠商：

101年度國內銷售量(含進口量)約150,000公噸／月。

中鋼：國內供應約120,000公噸／月，市場佔有率約80％。

中鴻：國內供應量約15,000公噸／月，市場佔有率約10％。高興昌：國內供應量約2,000公噸／月，市場佔有率約1％。

－43－

本公司冷軋鋼品，已於101年度6月暫時停產。
冷軋廠取得ISO 9001品質管理系統認證，ISO 14001環境管理系統認證及OHSAS 18001 職業安全衛生管理系統認證，能生產厚度 0.20 ∼ 2.0mm ，寬度 900 ∼ 1,250mm，表面為亮面、光面或布面之高品質、高附加價值之冷軋全硬鋼捲與調質鋼捲。

競爭利基

表面光澤度佳，品質深受客戶肯定及台商大陸廠習慣台灣冷軋用料；此外，增添新研磨機及張力整平機，致力於提昇產品品質。並朝CQ2深衝原料取得，提升CQ2產品品級。

鋼管

鋼管市場，主要是大陸外銷美國的有縫及無縫鋼管被美國商務商裁定反傾銷，紛處50∼90％的稅率，導致大陸鋼管停銷到美國，許多訂單紛轉移到台灣市場，尤其是API 5CT鋼管。

 本公司主要銷售鋼管產品	銷售對象
鍍鋅鋼管	建築、消防、工程、水利
黑鋼管	建築、消防、工程、水利
API鋼管	高壓輸油管、石化輸送管、建築、水利
PE包覆管	高壓輸油管、石化輸送管、建築、水利
鋼管樁	港口、橋樑等工程地基打樁

國內主要生產廠商：

本公司及美亞、鑫陽、遠東機械、中鴻、天聲、萬機等。 101年度國內廠商生產量合計約90萬公噸／年。高興昌：生產量約6萬公噸／年，市場占有率7％。中鴻：生產量約8萬公噸／年，市場占有率9％。美亞：生產量約7萬公噸／年，市場占有率8％。

註：本公司鍍鋅鋼管市場占有率約16％。

本公司102年度鋼管營業目標約5萬公噸，較去年同期減少約15％。
鋼管廠取得ISO 9001品質管理系統認證，且通過CNS、API等國內及國際產品規

－ 44－

範，擁有國內最大型製管車及生產技術能生產API-5L 52"大型管。近期，配合國際原油高居不下，油氣用管需求旺盛，完成開發API 5CT油井套管並獲美國石油協會授權認證。

競爭利基

本公司所產製之API輸油鋼管為API(美國石油協會)授權製造廠，銷售予中油、台電、軍方及台塑等各大公民營事業；鍍鋅鋼管品質優良，為國內多項重大工程指定用管。同時，完成API 5CT認證，俾利外銷美國市場。

發展遠景之有利與不利因素
發展遠景之有利因素
- 本公司冷軋鋼品，更新及增添部份設備，產能提升，生產成本降低，品質穩定，且通過ISO 9001及ISO 14001及OHSAS 18001認證，獲客戶充分信賴。
- 鋼管更新及增添部份設備，產能提升，生產成本降低，並完成API 5CT油井用管開發及認證。
- 政府即將推動高雄自由經濟示範區，將運用稅務、勞工成本及行政措施來吸引更多投資創造經濟動能。
發展遠景之不利因素
- 鋼鐵產業發展，大者恆大，市場利基受大廠左右。
- 大陸鋼鐵產品向國外輸出，與台灣形成海外市場競爭，同時大陸宏觀調控持續推動，供需及鋼價易受左右。
- 鋼鐵業投資大，回收慢，利息負擔重。
- 鋼鐵業長期以來上肥下瘦，鋼鐵運輸成本高，鐵礦砂、焦煤及國內原料供應形成寡占市場，成本利潤易受原料供應左右。

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 主要產品之重要用途及產製過程：

主要產品之重要用途
冷軋鋼品：汽、機車零件、家電產品、涼椅、傢俱管、自行車管、運動器材、電子零件、餐具、打包五金等。
鋼管：建築、瓦斯管、交通器材、冷凍管、高壓輸油管、石化工程用管、消防管等。

－46－

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冷軋鋼捲製造流程
冷軋鋼捲
產製過程： (1)
2.
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－47－

 主要原料之供應狀況

本公司產品之主要原料為熱軋鋼捲(板)，國內原料的主要供應商為中鋼、中鴻等公
司，因簽訂供料合約，故原料來源穩定；另部份原料則由中國大陸、蘇聯、日本、澳洲、美國等國鋼鐵廠供應，由於本公司採購係考量所需之原料之價格、數量、交期、品質、匯率與廠商長期以來合作之關係，故料源供應尚屬穩定充裕。

 最近二年度主要進銷貨客戶名單

1. 最近二年度占進貨總額10％以上之客戶：

單位：新台幣千元

									單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
	100年度				101年度				102年度截至第一季止
項目	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率(％)	與發行人之關係	名稱		占全年度		名稱	金額	占當年度截至前一季止進貨淨額比率(％)	與發行人之關係
								與發行人
						金額	進貨淨額
								之關係
							比率(％)

1	中鴻	2,952,966	53	－	中鴻				中鴻	78,701	31	－
						548,481	36	－

2	中鋼	1,570,335	28	－	中鋼				中鋼	58,371	23	－
						404,297	27	－

3	尚承	731,145	13	－	尚承				尚承	40,350	16	－
						188,870	13	－

					楠錡				楠錡	68,638	27	－
						164,469	11	－

	其他	366,831	6		其他				其他	7,216	3
						197,564	13

	進貨淨額	5,621,277	100		進貨淨額				進貨淨額	253,276	100
						1,506,681	100

金額與比例，但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者，得以代號為之。

2. 最近二年度占銷貨總額10％以上之客戶：

本公司於民國100年度及101年度尚無來自某一客戶之收入佔損益表上之收入金額達 10％以上者。

 最近二年度生產量值：

產能產量：公噸產值：新台幣千元

年度生產量值主要商品	100年度	100年度	100年度	101年度	101年度	101年度
	產能	產量	產值	產能	產量	產值

冷軋鋼品	540,000	134,980	3,322,682	540,000	32,055	784,367

鋼管	96,000	59,608	1,672,231	96,000	51,176	1,428,042

其他	－	159	5,679	－	382	12,892

合計	636,000	194,747	5,000,592	636,000	188,247	2,225,301

－48－

 最近二年度銷售量值：

量：公噸值：新台幣千元

年度銷售量值主要商品	100年度	100年度	100年度	100年度	101年度	101年度	101年度	101年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值

冷軋鋼品	43,898	983,317	91,772	2,272,315	13,832	290,678	21,245	477,249

鋼管	37,113	1,159,483	24,662	713,513	33,634	984,647	13,551	376,718

其他	3,545	70,986			3,675	82,865

合計	84,556	2,213,786	116,434	2,985,828	51,141	1,358,190	34,796	853,967

三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料

年度	年度	100年度		當年度截至 102年5月3日
			101年度

員工人數	總公司	59		40
			56

	永安廠	227		112
			183

	屏南廠	168		155
			161

	合計	454		307
			399

平均年齡		45		40
			43

平均服務年資		14		14
			14

學歷分布比率	博士	0		0
			0

	碩士	1		0
			1

	大專	154		127
			138

	高中	249		157
			225

	高中以下	50		23
			36

－49－

四、環境支出訊息

 1.100年度

單位：新台幣元

1.100年度單位：新台幣元	1.100年度單位：新台幣元	1.100年度單位：新台幣元

100年度
污染狀況(種類、程度)	違反勞工安全衛生法	違反廢棄物清理法
		廢輪胎廠
賠償對象或處分單位	－
		屏東縣政府


賠償金額或處分情形	－	罰款6,000元

其他損失	－	－

2.101年度單位：新台幣元	2.101年度單位：新台幣元	2.101年度單位：新台幣元
101年度
污染狀況(種類、程度)	違反勞工安全衛生法	違反廢棄物清理法
		廢輪胎廠
賠償對象或處分單位	－
		屏東縣政府


賠償金額或處分情形	－	罰款12,000元

其他損失	－	－

2.101年度

 因應對策

擬採行改善措施部份
改善及增強計劃：
- ‧廢輪胎廠員工編組，定期加強機械之保養維修及廠區巡邏，迅速處理廢棄物，避免水及空氣污染，落實環保。

2. 未來三年預計環保資本支出

102 年度 103 年度 104 年度擬購置之防治污染加裝空氣預熱或節重油蒸汽改用棕欄鍍鋅M01製程袋式設備或支出內容熱器殼蒸汽集塵器更換濾布預計改善情形提昇鍋爐效率，可減少粒狀物SOX、可改善粒狀物、硫避免粒狀物及黑煙 NOX、CO2及黑煙氧化物、氮氧化物、二氧化碳環保問排放。及二氧化物排放排題。放。金額約100萬元約50萬元約 100萬元

－50－

3. 預計環保資本支出之影響

‧可降低成本，提昇公司形象及競爭力。
‧避免因環保問題而影響生產及銷售。

4. 未採取因應對策部份：不適用。

五、勞資關係

 現行重要勞資協議及實施情形

1. 員工福利措施

職工子女教育補助費職工子女獎助學金職工年節禮金職工結婚補助金

職工暨父母親喪葬補助費

職工團體壽險、意外保險、住院津貼、癌症保險

2. 退休制度

本公司退休事項係依據勞動基準法之規定。另，自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施，原適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以每月工資百分之六提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶。

3. 其他重要協議

本公司與產業工會為使勞資雙方保持和諧關係，發揮團隊精神，提高工作效率，增加利潤，共享應有權益及應盡義務，並已共同簽訂團體協約書及定期召開勞資會議。

 最近三年度因勞資糾紛所受損失

99 年度 100 年度 101 年度 1.勞資糾紛狀況無無無－－－ 2.已發生之損失金額－－－ 3.預計未來可能損失金額 4.公司因應措施本公司秉持〝正誠勤儉〞之經營理念，並與工會勞資雙方保持和諧關係，歷年來迄今無重大勞資糾紛。今後更增進勞資雙方和諧，並且持續推動開源節流，降低成本，提高工作效率，增進利潤，再創企業發展契機。

－51－

六、重要契約

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
		102.01.01∼
採購契約	中國鋼鐵公司		熱軋鋼品	－
		102.12.31

採購契約	中鴻鋼鐵公司	102.01.01∼ 102.12.31	熱軋鋼品	－
		102.01.01∼
採購契約	易宏公司		鋼管委外鍍鋅	－
		102.12.31

－52－

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表資料

 簡明資產負債表

單位：新台幣千元

年度項目	年度項目	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)
							當年度截至
							102年3月31日
		97年
			98年	99年	100年	101年	財務資料

流動資產		2,682,579		1,998,163		1,604,876
			2,050,907		1,517,568		2,247,875

基金及投資		231,591		315,644		296,735
			232,095		261,942		322,226

固定資產(註2 )		6,116,483		5,554,407		3,675,892
			5,853,380		5,296,928		3,516,365

無形資產		49,386		2,474		1,888
			31,470		2,367		1,768

其他資產		1,045,524		966,206		1,400,340
			1,000,609		948,003		952,417

資產總額		10,125,563		8,836,894		6,979,731
			9,168,461		8,026,808		7,040,651

流動負債	分配前	6,750,056		5,923,743		5,391,828
			5,205,718		4,667,625		4,811,185

	分配後	6,750,056		5,923,743		註2
			5,205,718		4,667,625		－

長期負債		609,042		693,342		1,001,046
			1,418,033		1,846,605		817,333

其他負債		188,568		148,671		120,210
			158,830		117,308		593,989

負債總額	分配前	7,929,336		7,104,648		6,767,921
			7,121,473		6,970,430		6,222,507

	分配後	7,929,336		7,104,648		註2
			7,121,473		6,970,430		－

股本		4,238,266		4,238,266		4,238,266
			4,238,266		4,238,266		4,238,266

資本公積		2		110,226		116,377
			14,007		116,377		110,224

保留盈餘	分配前	(1,673,046)		(2,890,069)		(4,402,693)
			(2,093,428)		(3,514,822)		(3,345,230)

	分配後	(1,673,046)		(2,890,069)		註2
			(2,093,428)		(3,514,822)		－

金融商品未實現損益		(564,170)		(178,199)		(192,162)
			(471,662)		(235,465)		(185,116)

累積換算調整數		(1,834)		－		－
			－		－		－

未認列為退休金成本之淨損失		－		－		－
			－		－		－

股東權益總額	分配前	2,196,227		1,732,246		211,810
			2,046,988		1,056,378		818,144

	分配後	2,196,227		1,732,246		註2
			2,046,988		1,056,378		－

註1：最近五年度及102年第一季財務報表皆經會計師簽證。註2：股東會尚未決議。

－53－

 綜合損益表

單位：新台幣千元

年度項目	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	當年度截至
						102年3月31~~日~~
	97年		99年		101年
		98年		100年		財務資料

營業收入	11,403,648		6,889,734		2,212,158
		6,469,124		5,234,350		270,284

營業毛利	1,129,903		72,301		(343,175)
		(122,767)		(76,196)		(92,153)

營業損益	687,181		(264,853)		(505,717)
		(486,991)		(375,886)		(117,971)

營業外收入及收益	39,192		22,987		71,532
		459,901		22,110		788,163

營業外費用及損失	934,792		561,903		368,637
		379,585		263,145		50,055

繼續營業部門稅前損益	(208,419)		(803,769)		(802,822)
		(406,675)		(616,921)		620,309

繼續營業部門損益	(157,918)		(796,641)		(887,871)
		(420,382)		(624,753)		613,576

停業部門損益	－		－		－
		－		－		－

非常損益	－		－		－
		－		－		－

會計原則變動之累積影響數	－		－		－
		－		－		－

本期損益	(157,918)		(796,641)		(887,871)
		(420,382)		(624,753)		613,576

其他綜合損益	－		－		－
		－		－		7,046

本期綜合損益總額	－		－		－
		－		－		620,622

每股盈虧	(0.41)		(2.01)		(2.09)
		(1.08)		(1.47)		1.45

註1：最近五年度及102年第一季財務報表皆經會計師簽證。

 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

簽證會計師姓名	會計師之查核意見	更換會計師之理由
	修正式無保留意見修正式無保留意見
陳國宗、陳惠媛


陳國宗、陳惠媛

陳國宗、陳惠媛	無保留意見	註
	修正式無保留意見無保留意見

陳國宗、陳惠媛


楊博任、陳惠媛

註：九十七年上半年度起因安侯建業會計師事務所內部組織調整，經董事會通過變更原簽證會計師陳國宗、楊博任會計師，改由陳國宗、陳惠媛會計師辦理。一○一年度起因安侯建業會計師事務所內部組織調整，經董事會通過變更原簽證會計師陳國宗、陳惠媛會計師，改由楊博任、陳惠媛會計師辦理。

－54－

二、最近五年度財務分析

 財務分析

財務分析	財務分析	財務分析
年度分析項目			最近五年度財務分析(註1)
								當年度截至
			97年		99年		101年	102年3月31日
				98年		100年


財務結構 (％)	負債占資產比率		78		80		97
				78		87		88

	長期資金占固定資產比率		46		44		33
				59		55		47

償債能力 (％)	流動比率		40		34		30
				39		33		47

	速動比率		21		20		12
				24		19		16

	利息保障倍數		32		(279)		(256)
				(97)		(169)		1,341

經營能力	應收款項週轉率(次)		28		24		17
				25		21		14

	平均收現日數		13		15		22
				15		18		25

	存貨週轉率(次)		8		8		6
				6		7		5

	平均售貨日數		48		44		65
				65		50		79

	固定資產週轉率(次)		1.86		1.24		0.60
				1.11		0.99		0.32

	總資產週轉率( 次)		1.13		0.78		0.32
				0.71		0.65		0.16

獲利能力	資產報酬率(％)		0.70		(6.90)		(9.34)
				(2.75)		(5.15)		(9.34)

	股東權益報酬率(％)		(6.94)		(42.16)		(140.02)
				(19.81)		(44.81)		120.82

	占實收資本比率( ％)	營業利益	(8.50)		(6.25)		(11.93)
				(11.49)		(8.87)		(2.78)

		稅前純益	2.60		(18.96)		(18.94)
				(9.60)		(14.56)		14.64

	純益率(％)		(1.38)		(11.56)		(40.14)
				(6.50)		(11.94)		227.01

	每股盈餘(元)		(0.41)		(2.01)		(2.09)
				(1.08)		(1.47)		1.45

現金流量	現金流量比率(％)		8.53		(5.28)		(1.28)
				(0.93)		1.62		(2.80)

	現金流量允當比率(％)		46.01		(3.02)		27.43
				38.17		67.43		27.43

	現金再投資比率(％)		7.32		(3.92)		(0.96)
				(0.55)		0.87		(1.69)

槓桿度	營運槓桿度		2.13		(1.70)		(0.08)
				(0.44)		(0.69)		(0.01)

	財務槓桿度		1.81		0.56		0.69
				0.70		0.62		(0.70)

註1：最近五年度及102年第一季財務報表皆經會計師簽證。

－55－

財務分析計算公式：

1.財務結構

負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
長期資金占固定資產比率＝(股東權益淨額＋長期負債)／固定資產淨額。

2. 償債能力

流動比率＝流動資產／流動負債。
速動比率＝(流動資產－存貨－預付費用)／流動負債。
利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3. 經營能力

應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
存貨運轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。
總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。

4. 獲利能力

資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×(1－稅率)〕／平均資產總額。
股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
每股盈餘＝(稅後淨利－特別股股利)／加權平均已發行股數。

5. 現金流量

現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋。
存貨增加額＋現金股利)
現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋。
其他資產＋營運資金)

6. 槓桿度：

營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)／營業利益。
。
財務槓桿度＝營業利益／(營業利益－利息費用)

－56－

 最近二年度各項財務比率變動原因說明：

項目毛利率存貨週轉率應收款項週轉率	100年度 101年度變動率％增(減) (1.45％) (15.51％) (14.06) 7.30 5.62 1.68 21.80 16.74 4.26	說明
		毛利率分析存貨週轉率分析未達20％

1. 毛利率變動分析：

		營業收淨額	營業成本	營業毛利	毛利率(％)
100	年度	5,234,350	5,310,546	(76,196)	(1.45)
101	年度	2,212,158	2,555,333	(343,175)	(15.51)
毛利率重大變動說明：(前後期變動達20％以上者，應分析價量變化對應毛利率之影響)
101年度鋼鐵景氣低迷且供過於求及6月份起冷軋廠暫停生產所致。

2. 存貨週轉率變動分析：

存貨週轉率變動分析：
存貨週轉率 1.銷貨成本 2.期初存貨 3.期初存貨 (兩期存貨合計)／2 存貨週轉率存貨週轉天數	100年度 5,204,824 774,669 644,473 709,571 7.30 50	單位：新台幣千元 101年度差異 2,544,746 (2,660,078) 644,473 (131,196) 271,579 (372,894) 458,026 (251,545) 5.62 (1.68) 65 15
			(2,660,078) (131,196) (372,894) (251,545) (1.68)
			15

－57－

三、最近年度財務報告之監察人審查報告

監察人查核報告書

本公司董事會造送101年度營業報告書暨本公司財務報表(資產負債表、損益表、股東權益變動表、現金流量表)及虧損撥補之議案，其中財務報表業經安侯建業聯合會計師事務所楊博任、陳惠媛會計師查核完竣，並出具查核報告。

上述董事會所造送書表，業由本監察人等查核，認為尚無不符。爰依公司法第219條之規定，繕具報告書，敬請鑒察。

此上

本公司 102 年股東常會

高興昌鋼鐵股份有限公司

監察人

==> picture [124 x 157] intentionally omitted <==

==> picture [311 x 16] intentionally omitted <==

－58－

股票代碼：2008

高興昌鋼鐵股份有限公司

財務報告

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

公司地址：高雄市鼓山區中華一路318號－電話：(07)555 6111

59 －－

高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表會計師查核報告

高興昌鋼鐵股份有限公司董事會公鑒：

高興昌鋼鐵股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各該日止之民國一○一年度及一○○年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達高興昌鋼鐵股份有限公司民國一○一年及一 ○○年度之經營成果與現金流量。

安侯建業聯合會計師事務所

會計師

==> picture [194 x 109] intentionally omitted <==

證券主管機關：(88)台財證(六)第18311號核准簽證文號金管證六字第0940100754號民國一○二年三月二十九日

60 －－

			100.12.31	金額％		3,530,029 45	99,502 1	50,280 1	8,333 －	171,218 2	73,194 1	945 －	191,246 2	4,019 －		536,511 7	2,348 －	4,667,625 59		1,810,000 23	36,605 －	1,846,605 23		338,892 4		117,098 1	210 －	117,308 1	6,970,430 87			4,238,266 53	116,377 1	(3,514,822) (44)		(235,465) (3)	452,022 6		－－	216,557 3	1,056,378 13				8,026,808 100
				％		47	1	1	－	1	1	1	2	4		17	1	76		14	－	14		4		2	－	2	96			61	2	(63)		(3)	5		2	4	4				100
			101.12.31	金額		$ 3,294,277	99,824	62,721	22,940	79,339	50,993	37,667	166,180	303,567		1,197,058	77,262	5,391,828		998,166	2,880	1,001,046		254,837		120,000	210	120,210	6,767,921			4,238,266	116,377	(4,402,693)		(192,162)	322,119		129,903	259,860	211,810				$ 6,979,731
高興昌鋼鐵股份有限公司	資產負債表	民國一○一年及一○○年十二月三十一日	101.12.31 100.12.31	金額％金額％負債及股東權益	流動負債：	$ 271,429 4 225,288 3 2100 短期借款(附註四(九)、五及六)	1,187 － 21,299 － 2110 應付短期票券淨額(附註四(十)及六)	－－ 1,786 － 2121 應付票據(附註五)	2122 其他應付票據	81,869 1 178,237 2 2140 應付帳款	21,993 － 29,192 － 2170 應付費用	251,579 4 592,454 8 2190 其他應付款項－關係人(附註五)	18,168 － 27,012 － 2210 其他應付款項(附註四(十四))	670,478 10 －－ 2260 預收款項(附註四(四))	288,173 4 442,300 6 2270 一年內到期之長期負債(附註四(十一)、	1,604,876 23 1,517,568 19 四(十二)及六)	2280 其他流動負債	1,566 － 2,194 －	長期負債：	167,238 2 167,238 2 2420 長期借款(附註四(十一)及六)	127,931 2 92,510 1 2446 應付租賃款－非流動(附註四(十二)及六)	296,735 4 261,942 3	各項準備：	2510 土地增值稅準備	1,185,940 17 1,668,345 21 其他負債：	1,426,519 20 1,418,378 18 2810 應計退休金負債(附註四(十四))	5,548,189 79 5,285,053 66 2820 存入保證金	58,321 1 57,967 1	477,653 7 694,498 9 負債合計	175,577 3 181,373 2 股東權益：	424,471 6 1,314,546 16 3110 股本－每股面額10元，額定580,000,000股，	9,296,670 133 10,620,160 133 已發行為423,826,604股	4,846,940 69 4,553,545 57 3200 資本公積(附註四(五)及(十六))	774,354 11 774,354 10 3351 待彌補虧損(附註四(十八))	516 － 4,667 －股東權益其他項目：	3,675,892 53 5,296,928 66 3450 金融商品之未實現損益(附註四(十九))	3460 未實現重估增值(附註四(六))	1,888 － 2,367 － 3470 與待出售非流動資產直接相關之權益	(附註四(四))	1,368,880 20 807,083 10	11,207 － 8,172 －股東權益合計	20,253 － 47,700 1	－－ 85,048 1	1,400,340 20 948,003 12 重大承諾事項及或有事項(附註四(四)及七)	$ 6,979,731 100 8,026,808 100 負債及股東權益總計	經理人：會計主管：
				資產	流動資產：	1100 現金及約當現金(附註四(一))	1320 備供出售金融資產－流動(附註四(二))	1120 應收票據淨額	1140 應收帳款淨額－減備抵壞帳101年及100年均	為1,238千元(附註五)	1160 其他應收款(附註五)	1210 存貨(附註四(三))	1250 預付款項	1275 待出售非流動資產(附註四(四)及六)	1291 受限制資產(附註六)		基金及長期投資：	1450 備供出售金融資產－非流動(附註四(二))	1480 以成本衡量之金融資產－非流動(附註四(二)	及六)	1421 採權益法之長期股權投資(附註四(五))		固定資產(附註四(六)、五及六)：	成本：	1501 土地	1521 房屋及建築	1531 機器設備	1551 運輸設備	1611 租賃資產	1681 什項設備	15X8 重估增值		15X9,16X9 減：累計折舊	1599 累計減損	1671 未完工程		無形資產：	1750 電腦軟體成本(附註四(七))	其他資產：	1810 閒置資產(附註四(八)及六)	1820 存出保證金(附註五及七)	1830 遞延費用	1860 遞延所得稅資產(附註四(十五))		資產總計	董事長：

61 －－

高興昌鋼鐵股份有限公司損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

營業收入(附註五)：
4110銷貨收入
4170減：銷貨退回
4190 銷貨折讓
營業收入淨額
營業成本(附註四(三)及五)：
5110 銷貨成本
營業毛損
營業費用(附註四(七)及五)：
6100 推銷費用
6200 管理及總務費用
營業淨損
營業外收入及利益：
7110 利息收入
7121 權益法認列之投資收益(附註四(五))
7122 股利收入
7130 處分固定資產利益(附註五)
7160 兌換利益淨額
7210 租金收入
7480 什項收入
營業外費用及損失：
7510 利息費用(附註四(十三)及五)
7521 權益法認列之投資損失(附註四(五))
7530 處分固定資產損失
7540 處分投資損失
7560 兌換損失淨額
7630 減損損失(附註四(八))
7880 什項支出
8900繼續營業單位稅前淨損
8110所得稅費用(附註四(十五))
本期淨損
9750基本每股虧損(單位：新台幣元)
－按流通在外加權平均股數為423,826,604股計算

101年度

稅前
$
(1.89)

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董事長：經理人：

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會計主管：

62 －－

			單位：新台幣千元		合計	1,732,246	(9,448)	(47,818)	6,151	(624,753)	(624,753)	1,056,378	6,843	36,460	－	(887,871)	(887,871)	211,810
				與待出售直接	相關之權益	－	－	－	－	－		－	－	－	129,903	－		129,903
高興昌鋼鐵股份有限公司	股東權益變動表	民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日		金融商品未實現	股本資本公積待彌補虧損未實現損益重估增值	民國一○○年一月一日期初餘額 $ 4,238,266 110,226 (2,890,069) (178,199) 452,022	金融商品未實現損益變動數－－－ (9,448) －	按持股比例認列被投資公司金融商品未實現損益－－－ (47,818) －	長期股權投資調整－ 6,151 －－－	民國一○○年度淨損－－ (624,753) －－		民國一○○年十二月三十一日餘額 4,238,266 116,377 (3,514,822) (235,465) 452,022	金融商品未實現損益變動數－－－ 6,843 －	按持股比例認列被投資公司金融商品未實現損益－－－ 36,460 －	與待出售非流動資產直接相關之權益變動數－－－－ (129,903)	民國一○一年度淨損－－ (887,871) －－		民國一○一年十二月三十一日餘額 $ 4,238,266 116,377 (4,402,693) (192,162) 322,119	董事長：經理人：會計主管：

63 －－

高興昌鋼鐵股份有限公司現金流量表民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量：本期淨損調整項目：折舊費用攤銷費用提列(迴轉)備抵存貨跌價及呆滯損失依權益法認列之投資損失(利益)淨額權益法被投資公司發放現金股利處分及報廢固定資產利益淨額處分投資損失未實現兌換損失(利益) 提列減損損失遞延所得稅費用營業資產及負債之淨變動：營業資產之淨變動：應收票據應收帳款其他應收款存貨預付款項營業負債之淨變動：應付票據應付帳款應付費用其他應付款－關係人其他應付款項預收款項其他流動負債應計退休金負債營業活動之淨現金流入(出) 投資活動之現金流量：處分備供出售金融資產價款固定資產增購固定資產處分價款預收土地價款遞延費用增加存出保證金增加受限制資產減少購置無形資產投資活動之淨現金流入(出)	101年度 $ (887,871) 301,835 15,231 (21,019) (612) 1,650 (64,364) 4,685 221 104,000 85,048 1,786 96,632 26,183 361,894 8,844 12,440 (91,879) (22,201) (279) 3,875 (452) (295) (4,590) (69,238) 22,898 (36,389) 71,838 300,000 (10,394) (3,036) 153,846 － 498,763	100年度 (624,753) 284,995 58,523 9,019 6,841 3,300 (60) － (153) － 7,873 1,309 141,274 9,043 173,196 7,787 8,273 13,555 (11,703) (177) (1,657) (1,363) (98) (9,456) 75,568 － (25,638) 480 － (47,446) (6,408) 51,500 (360) (27,872) (續下頁)

64 －－

高興昌鋼鐵股份有限公司現金流量表(續)

融資活動之現金流量：
短期借款減少
應付短期票券淨額增加
長期借款及應付租賃款增加
償還長期借款及應付租賃款
其他應付款－關係人增加
融資活動之淨現金流出
本期現金及約當現金增加(減少)數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付利息
本期支付所得稅
不影響現金流量之投資及融資活動：
一年內到期之長期負債
固定資產轉列閒置資產
固定資產轉列待出售非流動資產
採權益法之長期股權投資轉列以成本衡量之金融資產
遞延費用轉列固定資產
部分現金收付之投資活動：
固定資產處分：
期末其他應收款
本期收取現金
固定資產增添：
加：期初其他應付票據及款項
減：期末其他應付票據及款項
本期支付現金
遞延費用增添：
加：期初其他應付票據及款項
減：期末其他應付票據及款項
本期支付現金

單位：新台幣千元
101年度
100年度
$ (235,695)
(880,140)
322
(110,248)
350,000
1,794,100
(535,011)
(931,714)
37,000
－
(383,384)
(128,002)
46,141
(80,306)
225,288
305,594
$
271,429

225,288
$
225,699

229,870
$
－

－
$
1,197,058

536,511
$
677,481

－
$
670,478

－
$
－

20,197
$
17,469

－
$ 91,082
480
(19,244)
－
$
71,838

480
$ 35,168
26,655
6,581
5,564
(5,360)
(6,581)
$
36,389
25,638
4,774
42,601
5,620
10,465
－
(5,620)
$
10,394
47,446

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董事長：經理人：

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會計主管：

65 －－

高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

(除另有註明者外，所有金額均以新台幣元為單位)

一、公司沿革

高興昌鋼鐵股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 於民國五十五年一月奉准設立，主要經營業務為各種鋼管及冷軋鋼板之製造、加工與買賣、金屬建築結構及組件製造業、租賃業、停車場經營業與其他環保服務業 ( 活性碳再生 ) 及其他批發業 ( 活性碳 ) 等。

於民國一○一年度及一○○年度，本公司之平均員工人數分別為434人及461人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( )會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果可能存有差異。

(二)外幣交易及外幣報表換算

本公司以新台幣記帳，非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當期損益。外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

(三)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

現金或約當現金及主要為交易目的而持有或預期將於資產負債表日後十二個月內變現之資產，或因營業所產生，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出售之資產，列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。

負債主要為交易目的而發生或預期於資產負債表日後十二個月內清償或因營業而發生，預計將於正常營業週期中清償者，列為流動負債；非屬流動負債者列為非流動負債。

(四)資產減損

本公司依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」規定，於資產負債表日就有減損跡象之資產 ( 商譽以外之個別資產或現金產生單位 ) ，估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

66 －－

高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產，每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。 (五)約當現金

本公司所稱約當現金，係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對價值影響甚小之投資，包括自投資日起三個月內到期之附賣回條件債券。 (六)備供出售金融資產

本公司備供出售金融資產原始認列以公平價值衡量，並加計取得之交易成本；續後評價以公平價值衡量，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外，於金融資產除列前，認列為股東權益調整項目。除列時將累積之利益或損失列入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。後續期間若減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

(七)以成本衡量之金融資產

係未具重大影響力且無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

(八)應收票據及帳款、其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係屬非因營業而產生之其他應收款及票據。

針對此類金融資產，本公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行組合減損評估。

金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。

若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則先前認列之金融資產減損金額應予迴轉，但該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為當期損益。

(九)存貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支出，其中變動製造費用係以實際產量為分攤基礎，固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品。續後，以成本與淨變現價值孰低，成本係採加權平均法計算，淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎。

67 －－

高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

(十)待出售非流動資產

待出售非流動資產或待出售處分群組係指於目前情況下，本公司可依一般條件及商業慣例立即出售，且高度很有可能於一年內完成出售之非流動資產或處分群組。分類為待出售非流動資產或待處分群組者，以帳面價值與淨公平價值孰低者衡量，停止提列折舊、折耗或攤銷，並單獨列示於資產負債表。而待出售處分群組所含負債之相關利息及其他費用仍繼續認列。

待出售非流動資產或待出售處分群組，其淨公平價值低於帳面價值之金額，於損益表認列為減損損失。待出售非流動資產或待出售處分群組之淨公平價值若續後回升，於損益表認列為利益，惟迴轉金額不得超過原已認列之累計減損損失及原依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」得迴轉之金額。 (十一)採權益法之長期股權投資

本公司持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未達百分之二十但具有重大影響力者採權益法評價。

本公司非按持股比例認購被投資公司發行之新股，致投資比例發生變動，而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積。若此項調整係沖減資本公積，但由長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額則沖銷保留盈餘。

採權益法之長期股權投資出售時，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為長期股權投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產生之資本公積餘額時，則按出售比例轉列當期損益。

本公司與採權益法評價之被投資公司間交易所產生之損益尚未實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。

(十二)固定資產及折舊

固定資產以取得成本為入帳基礎，如辦理重估則依取得成本加重估增值為入帳基礎，有重大增添、改良及重置支出予以資本化，購建固定資產使其達到可供使用狀態所負擔之利息亦列為資產成本。土地重估係按土地公告現值調整土地帳面價值，並提列土地增值稅準備；折舊性固定資產重估，係依營利事業資產重估價辦法，調整資產帳面價值。

出租之固定資產及閒置之固定資產，將該資產之成本、累計折舊及累計減損一併予以轉列其他資產，屬折舊性資產並繼續提列折舊。

除土地以外之固定資產按成本依估計可使用年限以平均法提列折舊，重估增值則依重估日之剩餘耐用年限以平均法計算提列。本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產剩餘耐用年限、折舊方法及殘值，若評估之預期結果與先前之估計不同時，該變動視為會計估計變動。主要資產之耐用年數列示如下：

68 －－

高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

房屋及建築	7～60	年
機器設備	2～25	年
運輸設備	5～12	年
什項設備	5～17	年
租賃資產	5～25	年

出售固定資產之損益列為當年度之營業外損益。 (十三)無形資產

本公司適用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」。依該號公報規定，除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外，原始認列無形資產時以成本衡量。續後，以成本加依法令規定之重估增值，再減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面價值。

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額，並於已達可供使用狀態開始時，於耐用年限期間以直線法攤銷。本公司之無形資產為電腦軟體費，耐用年限為五∼十年。

每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法。殘值、攤銷期間及攤銷方法之變動，均視為會計估計變動。 (十四)租賃資產及折舊

屬資本租賃之租賃資產及相關之應付租賃款於租賃開始日，按公平市價與全部應付租金 ( 減除應由出租人負擔之履約成本 ) 及優惠承購價格或保證殘值之現值較低者計價入帳。屬未實現售後租回損益，按平均法逐期分攤作為租賃資產折舊費用之調整。 (十五)遞延費用及攤銷

遞延污水處理費以實際支出成本為入帳基礎，按二十五年平均攤銷。 (十六)退休金

本公司訂有員工退休辦法，每月依薪資總額百分之二提撥退休基金，並以勞工退休準備金監督委員會名義存入台灣銀行。實際支付退休金時，先自退休準備金專戶支用，如有不足，其差額由本公司另行支付。

在該退休辦法下，退休金給付全數由本公司負擔，屬確定給付制退休辦法。自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例 ( 以下簡稱「新制」 ) 之實施，原適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百分之六提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶。惟本公司之退休辦法尚未配合新制之實施修訂，故員工退休辦法未規定者，依勞工退休金條例之規定辦理。

本公司對確定給付制退休辦法之員工退休金係按財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」規定處理，依該準則公報規定完成員工退休金負債精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，並依規定認列淨退休金成本，包括當期服務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與退休

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高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

金損益依十五年採直線法攤銷之數。

採確定提撥退休金辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資百分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

(十八)收入認列

銷貨收入係於商品交付且顯著風險及報酬移轉時認列，相關成本配合收入於發生時認列。

(十九)所得稅

本公司所得稅之計算按財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」規定作跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。以前年度所得稅之調整列入當年度所得稅。

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目，非與資產或負債相關者，則依其預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

本公司所得稅抵減採用當期認列法，將所得稅抵減利益認列於發生所得稅抵減之年度。

另自民國八十七年度兩稅合一制度實施後，本公司未分配盈餘應加徵百分之十營利事業所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。

(二十)員工紅利及董監酬勞

本公司民國九十七年一月一日 ( 含 ) 以後依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為當期損益。

(廿二)普通股每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利 ( 減除特別股股利 ) ，除以普通股流通在外加權平均股數計算之。本公司尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。

(廿三)營運部門

營運部門係本公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用 ( 包括與本公司內其他組成單位間交易所產生之收入與費用 ) 之經營活動。營運部門之營運結果定期由本公司之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效，同時具個別分離之財務資訊。

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高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

三、會計變動之理由及其影響

本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之應收款，應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。前述相關會計原則變動，對本公司民國一○○年度損益並無影響。

本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○○年度財務報表不產生損益之影響。

四、重要會計科目之說明

一 ( )現金及約當現金

庫存現金支票存款活期存款合計 )金融資產各類非衍生性金融資產明細如下：備供出售金融資產－流動：上市股票－全坤建上市股票－東泥合計備供出售金融資產－非流動：上櫃股票－萬泰科上市股票－華映合計	101.12.31 $ 312,405 2,410,482 268,706,521	100.12.31 440,994 3,293,085 221,554,049
	$ 271,429,408	225,288,128
	101.12.31 $ 1,187,090 －	100.12.31 1,099,158 20,200,000
	$ 1,187,090	21,299,158
	101.12.31 $ 1,497,279 69,074	100.12.31 2,104,566 89,725
	$ 1,566,353	2,194,291

(二)金融資產

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高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

以成本衡量之金融資產－非流動：

股票投資－全球創業投資(股)公司股票投資－三和耐火(股)公司股票投資－漢威巨蛋開發(股)公司股票投資－中貿金屬工業(越南)有限公司股票投資－環拓科技(股)公司股票投資－統絡科技(股)公司股票投資－遠東航空(股)公司股票投資－桂宏企業(股)公司股票投資－大儷科技(股)公司股票投資－財貿(股)公司股票投資－衍德機械工業(股)公司合計	101.12.31 $ 14,000,000 60,029,189 50,000,000 23,011,680 20,196,872 －－－－－－	100.12.31 14,000,000 60,029,189 50,000,000 23,011,680 20,196,872 －－－－－－
	$ 167,237,741	167,237,741

遠東航空 ( 股 ) 公司於民國一○○年度辦理減資彌補以前年度累積虧損，本公司依減資基準日之持股比例，減少持有股數2,080,111股。

本公司所持有之以成本衡量之金融資產－非流動股票投資因無活絡市場公開報價，且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

(三)存貨

製成品減：備抵損失小計在製品減：備抵損失小計原料減：備抵損失小計物料減：備抵損失小計在途存貨	101.12.31 $ 108,483,095 11,608,888	100.12.31 313,824,224 29,170,887
	96,874,207	284,653,337
	65,007,097 6,583,803	147,215,571 8,587,926
	58,423,294	138,627,645
	41,993,475 1,762,645	107,521,142 379,162
	40,230,830	107,141,980
	55,197,842 44,664	60,103,731 2,881,188
	55,153,178	57,222,543
	897,781	4,808,415
	$ 251,579,290	592,453,920

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高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

列入營業成本項下之存貨相關損失明細如下：

提列(迴轉)備抵存貨跌價及呆滯損失存貨盤盈淨額出售下腳收入未分攤製造費用	101年度 $ (21,019,163) (4,118,498) (29,990,175) 329,471,706	100年度 9,019,163 (13,432,229) (78,143,028) 173,377,822
	$ 274,343,870	90,821,728

(四)待出售非流動資產

本公司於民國一○一年八月二十二日經董事會決議出售高雄市苓雅區意誠段664 等地號土地。另於民國一○一年十二月二十一日經董事會決議出售高雄市鼓山區青海段64地號土地，該出售案業於民國一○一年十二月二十四日簽約出售，出售價款為 926,302,000元，截至民國一○一年十二月三十一日已預收土地款300,000,000元。

於民國一○一年十二月三十一日與待出售非流動資產直接相關之資產及權益明細如下：

如下：
待出售資產固定資產－土地固定資產－建築物合計與待出售資產直接相關之權益未實現重估增值	金額 $ 670,194,826 282,307
	$ 670,477,133
	$ 129,903,455

(五)採權益法之長期股權投資

		101.12.31	帳列餘額 94,347,302 33,584,121	101年度投資利益 323 611,292 611,615
持股比例 45.79％ 47.14％	投資成本 $ 171,728,510 66,000,000
	$ 237,728,510		127,931,423
		100.12.31	帳列餘額 63,408,091 29,101,948 －－	100年度投資利益(損失) (1,392,496) 1,536,407 (3,683,906) (3,300,999)
持股比例 45.79％ 47.14％－－	投資成本 $ 171,728,510 66,000,000 －－
	$ 237,728,510		92,510,039	(6,840,994)

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註：連中 ( 股 ) 公司於民國一○○年六月二十四日股東臨時會決議，因組織重整之需以民國一○○年六月三十日為轉換基準日，將該公司股份全部轉換為環拓科技 ( 股 ) 公司辦理增資所發行之新股，致增加資本公積6,151,347元，轉換後本公司將持有環拓科技 ( 股 ) 公司股數3,060,000股，持股比率為19.72％，該項轉換案已於民國一○○年七月十九日辦妥法定變更程序。
- 環拓科技 ( 股 ) 公司於民國一○○年十二月十五日辦理現金增資，因本公司未參與該項增資案，致增資後本公司持股比率降為11.12％，對該公司不具重大影響力，故將其轉列以成本法衡量之金融資產－非流動。
- 連中 ( 股 ) 公司於民國一○○年五月二日股東會決議，以民國一○○年五月五日為減資基準日，辦理減資彌補以前年度累積虧損，本公司依減資基準日之持股比例，減少持有股數2,040,000股。
(六)固定資產
本公司曾於民國六十三年至九十八年間辦理六次土地重估，截至民國一○一年及
一○○年十二月三十一日列入固定資產－土地之重估餘額分別為522,654,630元及 1,314,545,579元。

於民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司租賃資產係採售後租回機器設備而產生，主要內容如下：

租賃標的物 SK調質設備冷軋鋼捲精整線小計減：累計折舊合計	101.12.31 $ 477,652,656 － 477,652,656 401,549,799 $ 76,102,857	100.12.31 477,652,656 216,845,734	租賃期間租期屆滿租賃標的物處理方式 101.2.7～103.1.7 租賃期間屆滿時租賃物本公司以13,692,656元購回，租賃公司已預扣價款。 101.2.7～101.10.7租賃期間屆滿時租賃物本公司以19,924,876元購回，租賃公司已預扣價款。
		694,498,390 537,836,081
		156,662,309

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日日止，固定資產累計減損之明細如下：

下：
房屋及建築機器設備運輸設備什項設備合計	101.12.31 $ 35,820,000 666,965,232 348,500 71,220,489	100.12.31 35,820,000 666,965,232 348,500 71,220,489
	$ 774,354,221	774,354,221

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高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

(七)無形資產

本公司民國一○一年度及一○○年度無形資產變動如下：

電腦軟體費

原始成本：民國一○一年一月一日期初餘額民國一○一年十二月三十一日餘額民國一○○年一月一日期初餘額單獨取得民國一○○年十二月三十一日餘額攤銷：民國一○一年一月一日期初餘額本期認列攤銷金額民國一○一年十二月三十一日餘額民國一○○年一月一日期初餘額本期認列攤銷金額民國一○○年十二月三十一日餘額帳面價值：民國一○一年一月一日期初餘額民國一○一年十二月三十一日餘額民國一○○年一月一日期初餘額民國一○○年十二月三十一日日餘額	$ 5,446,071
	$ 5,446,071
	$ 5,086,071 360,000
	$ 5,446,071
	$ 3,079,156 478,608
	$ 3,557,764
	$ 2,612,548 466,608
	$ 3,079,156
	$ 2,366,915
	$ 1,888,307
	$ 2,473,523
	$ 2,366,915

本公司民國一○一年度及一○○年度認列無形資產攤銷費用分別為478,608元及 466,608元，列於營業費用項下。

(八)閒置資產

土地(含重估增值－101.12.31及100.12.31分別為 891,847,536元及234,480,457元) 建築物機械設備成本減：累計折舊累計減損合計	101.12.31 $ 1,646,258,861 60,883,257 19,863,720	100.12.31 979,515,848 60,883,257 19,863,720
	1,727,005,838 70,425,726 287,700,000	1,060,262,825 69,479,831 183,700,000
	$ 1,368,880,112	807,082,994

本公司民國一○一年度以不動產估價師出具之估價報告為淨公平價值之參考，認列閒置土地減損損失104,000,000元。

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(九)短期借款

)短期借款	)短期借款	)短期借款
101.12.31 100.12.31 借款性質到期區間金額到期區間金額信用借款 102.1.31～102.5.31 $ 123,333,333 101.3.23 40,000,000 抵押借款 102.2.24～ 102.12.14 2,459,000,000 101.2.24～ 101.11.24 1,700,000,000 購料貸款 102.1.15～102.6.23 711,943,522 101.1.11～101.6.231,790,028,781 合計 $ 3,294,276,855 3,530,028,781

		3,530,028,781

本公司截至民國一○一年十二月三十一日舉借之銀行短期借款中計441,099,358

元，分別已於民國一○一年八月至九月間獲得債權銀行之同意，將授信期限自到期日起展延六個月至一年。

短期借款採浮動利率計息，於民國一○一年及一○○年十二月三十一日之利率區間分別為2.019％∼4.7％及1.85％∼4.64％。

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司尚有未動用之短期借款額度分別為367,223,145元及331,471,219元。

(十)應付短期票券

應付商業本票減：未攤銷折價淨額	101.12.31 $ 100,000,000 175,716	100.12.31 100,000,000 497,430
	$ 99,824,284	99,502,570

短期票券之發行期間均在180天以內，於民國一○一年及一○○年十二月三十一日之利率區間分別為1.462％及1.142％。

(十一)長期借款

)長期借款
貸款機構	還款辦法		101.12.31	100.12.31
彰化銀行	自民國95年9月9日起分14期，每半年為一
	期，第一∼十三期每期償還43,000,000
	元，第十四期償還41,000,000元。	$	41,000,000	127,000,000
台灣銀行	自民國96年7月26日起分60期，每月為一
	期，每期償還3,056,939元，最後一期償
	還3,056,913元。		－	18,341,608
彰化銀行	自民國96年8月14日起分10期，每半年為一
	期，每期償還25,000,000元。		－	25,000,000
土地銀行	自民國97年2月18日起分20期，每三個月為
	一期，償還本金5,000,000元。		－	20,000,000

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高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

高雄銀行自民國98年7月3日起分12期，每三個月為一期償還本金，第一∼十一每期償還本金4,200,000元，最後一期償還本金 3,800,000元。彰化銀行自民國98年8月16日起分28期，每三個月為一期，每期償還25,000,000元。土地銀行自民國99年2月18日起分20期，每三個月為一期，償還本金2,500,000元。土地銀行自民國99年11月23日起分20期，每3月為一期，償還本金2,500,000元。兆豐銀行自民國100年9月23日起分20期，每三個月為一期償還本金20,000,000元。。華泰商業銀行自民國100年10月29日起分24期，每月為一期償還本金，第一∼二十三每期償還 1,500,000元，最後一期償還485,500,000 元。土地銀行自民國100年11月24日起分20期，每三個月為一期，每期償還4,000,000元。彰化銀行自民國100年11月30日起分28期，每三個月為一期，第一∼二十七每期償還 23,500,000元，最後一期償還15,500,000 元。土地銀行自民國102年3月18日起分12期，每三個月為一期，償還本金8,333,400元，第十二期償還本金8,332,600元。土地銀行自民國102年3月18日起分20期，每三個月為一期，償還本金5,000,000元。華泰銀行自民國102年5月26日起分20期，每月為一期，攤還本金5,000,000元，第二十期攤還本金55,000,000元。合計減：一年內到期部份淨額	－ 325,000,000 20,000,000 30,000,000 300,000,000 499,000,000 64,000,000 532,500,000 100,000,000 100,000,000 150,000,000 2,161,500,000 1,163,333,600 $ 998,166,400	8,000,000 425,000,000 30,000,000 40,000,000 380,000,000 515,500,000 80,000,000 626,500,000 －－－
		2,295,341,608 485,341,608
		1,810,000,000

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高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

民國一○一年十二月三十一日之長期借款餘額，未來償還情形如下：

102.1.1～102.12.31 103.1.1～103.12.31 104.1.1～104.12.31 105.1.1～105.12.31 106.1.1～106.12.31 107.1.1～107.12.31	金額 $ 1,163,333,600 393,333,600 273,332,800 155,000,000 114,000,000 62,500,000 $ 2,161,500,000

本公司長期借款係採浮動利率計息，於民國一○一年及一○○年十二月三十一日之利率區間分別為為3.12％∼5.000％及3.095％∼4.76％。

(十二)應付租賃款

於民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司因辦理固定資產融資租賃之應付租賃票據及款項明細如下：

項目還款辦法機器租賃自100年2月起分18期償還，每一個月為一期，1∼17期每期攤還本金2,777,778元，最後1期攤還本金2,777,774元。機器租賃自100年2月起分36期償還，每一個月為一期，1∼36期每期攤還本息2,920,477。合計減：一年內到期部份淨額	101.12.31 100.12.31 $ － 18,969,588 36,604,899 68,804,483 36,604,899 87,774,071 33,724,941 51,169,148 $ 2,879,958 36,604,923

於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，上述應付租賃款計息之利率區間分別為5.196％及5.196％∼7.326％。

別為5.196％及5.196％∼7.326％。	別為5.196％及5.196％∼7.326％。	別為5.196％及5.196％∼7.326％。
民國一○一年十二月三十一日之應付租賃款，未來到期償還情形如下：
期間		101.12.31
102.1.1～102.12.31	$	33,724,941
103.1.1～103.12.31		2,879,958
	$	36,604,899

(十三)利息支出

本公司民國一○一年度及一○○年度利息支出情形如下：

利息支出總額固定資產資本化金額利息支出淨額	101年度 $ 225,518,452 (74,239)	100年度 229,582,195 (33,847)
	$ 225,444,213	229,548,348

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高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

民國一○一年及一○○年利息資本化之利率分別為3.90％∼4.23％及3.59％∼4.25 ％。

(十四)退休金

於民國一○一年度及一○○年度本公司認列確定給付退休辦法下之淨退休金成本組成如下：

101年度 100年度服務成本 $ 6,165,545 4,550,141 利息成本 6,190,659 7,092,673 退休基金資產之預期報酬 (20,057) (17,427) 未認列過渡性淨給付義務攤銷數 (22,977) (39,735) 淨退休金成本 $ 12,313,170 11,585,652 各項精算假設如下： 101.12.31 100.12.31 折現率 1.75％ 2.00％未來薪資水準增加率未來2年為0％未來3年為0％ 2年以後1％ 3年以後1％退休基金資產長期平均預期投資報酬率 1.75％ 2％於民國一○一年及一○○年採確定給付退休辦法下退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下： 101.12.31 100.12.31 給付義務既得給付義務 $ (135,078,641) (149,903,941) 非既得給付義務 (118,462,861) (139,519,954) 累積給付義務 (253,541,502) (289,423,895) 未來薪資增加之影響數 (21,246,396) (21,237,902) 預計給付義務 (274,787,898) (310,661,797) 退休基金資產公平價值 2,900,387 1,316,448 提撥狀況 (271,887,511) (309,345,349) 未認列退休金損失(利益) (10,165,355) 4,870,510 (282,052,866) (304,474,839) 應付退休金－流動(帳列其他應付款項) 162,052,925 187,377,228 應計退休金負債 $ (119,999,941) (117,097,611)	101年度 $ 6,165,545 6,190,659 (20,057) (22,977)	100年度 4,550,141 7,092,673 (17,427) (39,735)
	$ 12,313,170	11,585,652
	(253,541,502) (21,246,396)	(289,423,895) (21,237,902)
	(274,787,898) 2,900,387	(310,661,797) 1,316,448
	(271,887,511) (10,165,355)	(309,345,349) 4,870,510
	(282,052,866) 162,052,925	(304,474,839) 187,377,228
	$ (119,999,941)	(117,097,611)

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司確定給付退休辦法之既得給付分別為162,052,925元及187,377,228元。

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高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

於民國一○一年度及一○○年度本公司確定提撥退休辦法下之退休金費用分別為 7,146,688元及7,446,958元。

另本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日因退休金準備金專戶不足而另行支付退休金，沖轉應付退休金負債者分別為33,171,261元及19,173,118元。 (十五)所得稅

本公司營利事業所得稅稅率最高為百分之十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。所得稅費用組成如下：

當期所得稅利益遞延所得稅費用上列遞延所得稅費用之組成項目如下：投資抵減已實現資產減損損失未實現退休金負債變動數未實現兌換損益變動數未實現存貨跌價及呆滯損失變動數未實現銷貨折讓變動數虧損扣抵遞延所得稅資產備抵評價調整其他	101年度 $ (2) 85,048,497	100年度 (40,596) 7,872,912
	$ 85,048,495	7,832,316
	101年度 $ － 10,050,861 3,781,938 (63,629) 3,573,258 － (141,505,875) 209,146,494 65,450	100年度 31,295,599 10,054,567 1,607,633 586,696 (1,533,258) 281,857 (111,046,243) 76,560,611 65,450
	$ 85,048,497	7,872,912

本公司損益表中所列稅前淨損依規定稅率計算之所得稅與所得稅費用間之差異調節如下：

稅前淨損計算之所得稅額權益法認列淨投資損失(利益) 金融資產減損損失權益法長期投資認列減損損失證券交易損失提列備抵呆帳超限數出售土地增益免稅閒置土地認列減損損失股利收入免稅依稅法規定調整土地利息資本化	101年度 $ (136,479,830) (103,975) －－ 796,492 69,208 (10,945,772) 17,680,000 (414,232) 4,794,372	100年度 (104,876,458) 1,162,969 (7,211,912) (3,468,000) －－－－ (921,412) 4,578,085

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高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

其他 (212,792) 75,480 虧損扣抵 718,532 10,677,950 投資抵減－ 31,295,599 備抵評價－遞延所得稅資產變動數 209,146,494 76,560,611 以前年度所得稅調整 (2) (40,596) 所得稅費用 $ 85,048,495 7,832,316 民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司遞延所得稅資產之暫時性差異、虧損扣抵與投資抵減，及其個別所得稅影響如下：	(212,792) 718,532 － 209,146,494 (2)	75,480 10,677,950 31,295,599 76,560,611 (40,596)
	$ 85,048,495	7,832,316

101.12.31 100.12.31 金額所得稅影響數金額所得稅影響數遞延所得稅資產：虧損扣抵產生 $ 4,560,961,972 775,363,535 3,728,574,472 633,857,660 未實現兌換損失 221,639 37,679 －－提列應計退休金負債 281,932,670 47,928,554 304,179,365 51,710,492 未實現存貨跌價及呆滯損失 20,000,000 3,400,000 41,019,163 6,973,258 未實現資產減損損失影響數 398,266,490 67,705,303 457,389,201 77,756,164 未實現存貨少分攤成本 2,437,827 414,431 2,437,827 414,431 其他 3,087,503 524,876 3,472,503 590,326 $ 895,374,378 771,302,331 遞延所得稅負債：未實現兌換利益 $ －－ 152,642 25,950 遞延所得稅資產明細如下： 101.12.31 100.12.31 流動：遞延所得稅資產 $ 3,852,110 30,460,361 備抵評價－遞延所得稅資產 (3,852,110) (30,434,411) 小計－ 25,950 遞延所得稅負債－ 25,950 流動遞延所得稅資產淨額 $ －－非流動：非流動遞延所得稅資產 $ 891,522,268 740,841,970 備抵評價－遞延所得稅資產 (891,522,268) (655,793,473) 非流動遞延所得稅資產淨額 $ － 85,048,497	101.12.31 100.12.31 金額所得稅影響數金額所得稅影響數遞延所得稅資產：虧損扣抵產生 $ 4,560,961,972 775,363,535 3,728,574,472 633,857,660 未實現兌換損失 221,639 37,679 －－提列應計退休金負債 281,932,670 47,928,554 304,179,365 51,710,492 未實現存貨跌價及呆滯損失 20,000,000 3,400,000 41,019,163 6,973,258 未實現資產減損損失影響數 398,266,490 67,705,303 457,389,201 77,756,164 未實現存貨少分攤成本 2,437,827 414,431 2,437,827 414,431 其他 3,087,503 524,876 3,472,503 590,326 $ 895,374,378 771,302,331 遞延所得稅負債：未實現兌換利益 $ －－ 152,642 25,950 遞延所得稅資產明細如下： 101.12.31 100.12.31 流動：遞延所得稅資產 $ 3,852,110 30,460,361 備抵評價－遞延所得稅資產 (3,852,110) (30,434,411) 小計－ 25,950 遞延所得稅負債－ 25,950 流動遞延所得稅資產淨額 $ －－非流動：非流動遞延所得稅資產 $ 891,522,268 740,841,970 備抵評價－遞延所得稅資產 (891,522,268) (655,793,473) 非流動遞延所得稅資產淨額 $ － 85,048,497	101.12.31 100.12.31 金額所得稅影響數金額所得稅影響數遞延所得稅資產：虧損扣抵產生 $ 4,560,961,972 775,363,535 3,728,574,472 633,857,660 未實現兌換損失 221,639 37,679 －－提列應計退休金負債 281,932,670 47,928,554 304,179,365 51,710,492 未實現存貨跌價及呆滯損失 20,000,000 3,400,000 41,019,163 6,973,258 未實現資產減損損失影響數 398,266,490 67,705,303 457,389,201 77,756,164 未實現存貨少分攤成本 2,437,827 414,431 2,437,827 414,431 其他 3,087,503 524,876 3,472,503 590,326 $ 895,374,378 771,302,331 遞延所得稅負債：未實現兌換利益 $ －－ 152,642 25,950 遞延所得稅資產明細如下： 101.12.31 100.12.31 流動：遞延所得稅資產 $ 3,852,110 30,460,361 備抵評價－遞延所得稅資產 (3,852,110) (30,434,411) 小計－ 25,950 遞延所得稅負債－ 25,950 流動遞延所得稅資產淨額 $ －－非流動：非流動遞延所得稅資產 $ 891,522,268 740,841,970 備抵評價－遞延所得稅資產 (891,522,268) (655,793,473) 非流動遞延所得稅資產淨額 $ － 85,048,497	101.12.31 100.12.31 金額所得稅影響數金額所得稅影響數遞延所得稅資產：虧損扣抵產生 $ 4,560,961,972 775,363,535 3,728,574,472 633,857,660 未實現兌換損失 221,639 37,679 －－提列應計退休金負債 281,932,670 47,928,554 304,179,365 51,710,492 未實現存貨跌價及呆滯損失 20,000,000 3,400,000 41,019,163 6,973,258 未實現資產減損損失影響數 398,266,490 67,705,303 457,389,201 77,756,164 未實現存貨少分攤成本 2,437,827 414,431 2,437,827 414,431 其他 3,087,503 524,876 3,472,503 590,326 $ 895,374,378 771,302,331 遞延所得稅負債：未實現兌換利益 $ －－ 152,642 25,950 遞延所得稅資產明細如下： 101.12.31 100.12.31 流動：遞延所得稅資產 $ 3,852,110 30,460,361 備抵評價－遞延所得稅資產 (3,852,110) (30,434,411) 小計－ 25,950 遞延所得稅負債－ 25,950 流動遞延所得稅資產淨額 $ －－非流動：非流動遞延所得稅資產 $ 891,522,268 740,841,970 備抵評價－遞延所得稅資產 (891,522,268) (655,793,473) 非流動遞延所得稅資產淨額 $ － 85,048,497

$			771,302,331
			25,950
		100.12.31 30,460,361 (30,434,411)

	－－	25,950 25,950
	$ －	－
	$ 891,522,268 (891,522,268)	740,841,970 (655,793,473)
	$ －	85,048,497

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高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

遞延所得稅資產總額遞延所得稅負債總額遞延所得稅資產之備抵評價金額	$ 895,374,378	771,302,331
	$ －	25,950
	$ 895,374,378	686,227,884

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十九年度。依所得稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年度之純益扣除，再行核課所得稅。截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下：

得抵減之最後年度金額民國一○四年 $ 260,529,728 民國一○五年 611,404,562 民國一○六年 613,107,767 民國一○八年 1,026,799,535 民國一○九年 509,288,291 民國一一○年 707,304,589 民國一一一年 832,527,500 合計 $ 4,560,961,972 兩稅合一相關資訊： 101.12.31 100.12.31 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 27,997,558 27,284,813

股東可扣抵稅額帳戶餘額

101 年度 ( 預計 ) 100 年度 ( 實際 ) 實際 ( 預計 ) 盈餘分配稅額扣抵比率 0 ％ 0 ％截至民國一○一年及一○○年十二月月三十一日，本公司待彌補虧損明細如下： 101.12.31 100.12.31 －－屬八十六年度以前 $ 屬八十七年度以後 (4,402,693,278) (3,514,822,253) 合計 $ (4,402,693,278) (3,514,822,253)

(十六)資本公積

依公司法規定資本公積需優先填補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。上述得撥至資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

長期股權投資認列之資本公積，於出售長期股權投資股票時，除認列被投資公司原處分固定資產利益之資本公積按出售比例轉回保留盈餘外，其餘應按出售比例沖轉列為當期損益。

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高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

於民國一○一年及一○○年十二月三十一日資本公積明細如下：

庫藏股票交易長期投資合計	101.12.31 $ 110,224,365 6,153,437	100.12.31 110,224,365 6,153,437
	$ 116,377,802	116,377,802

(十七)法定盈餘公積

依公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(十八)待彌補虧損

依本公司章程規定，年度決算經完納稅款後，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提百分之十為法定盈餘公積，並依法令規定或於必要時得酌提特別盈餘公積或酌予保留盈餘外，其餘分配時提撥百分之五為董事、監察人酬勞金，百分之二為員工紅利，其餘為股東紅利，按股份總數比例分派。

本公司屬於成熟期、高度競爭之傳統產業，股利政策將兼顧股東利益與公司未來數年發展計劃及資金需求情形，採平衡剩餘股利政策。股利之發放，其中以現金股利方式發放之比例為10％∼50％。

本公司民國一○○年度及九十九年度均為累計虧損，尚無盈餘可供分配，虧損撥補議案業經本公司民國一○一年十一月十二日及一○○年八月二十六日股東會決議，因為累計虧損故均無分配董事、監察人酬勞及員工紅利，與本公司民國九十九年度及一○○年度財務報表表達一致，相關民國一○一年度因亦為虧損，並無估列董事、監察人酬勞及員工紅利，惟嗣後若股東會決議與估列數有差異時，列為會計估計變動之損益調整，相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。

(十九)金融商品未實現損失

)金融商品未實現損失
備供出售金融資產未實現損失按權益法依比例認列被投資公司金融資產未實現損失合計	101.12.31 $ 7,123,992 185,038,378	100.12.31 13,967,457 221,498,147
	$ 192,162,370	235,465,604

(二十)金融商品相關資訊

1.公平價值之資訊

本公司之非衍生性短期金融資產及負債中，包括現金及約當現金、受限制資產－流動、應收票據淨額、應收帳款淨額、其他應收款、短期借款、應付短期票券淨額、應付票據及帳款、應付費用、其他應付票據及款項及代收款項，係以其在資產

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高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

負債表日之帳面價值估計其公平價值；因此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。

除上述金融資產及負債外，民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司其餘金融商品之帳面價值及公平價值明細如下：

其餘金融商品之帳面價值及公平價值明細如下：
101.12.31 帳面價值公平價值非衍生性金融商品金融資產：備供出售金融資產－流動 $ 1,187,090 1,187,090 備供出售金融資產－非流動 1,566,353 1,566,353 以成本衡量之金融資產－非流動 167,237,741 －金融負債：應付租賃款(含一年內到期部分) 36,604,899 36,604,899	100.12.31
	帳面價值 21,299,158 2,194,291 167,237,741 87,774,071	公平價值 21,299,158 2,194,291 － 87,774,071

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

(1)備供出售金融資產：因有活絡市場公開報價，故以此市場價格為公平價值。
(2)以成本衡量之金融資產：係投資非上市上櫃公司及變更交易方式之上櫃公司之股權，因其未於公開市場交易，實務上無法估計公平價值。該投資之原始金額均為 370,239,560元。
(3)存出 ( 入 ) 保證金：因其收回及退回之期限無法預期，故以帳面價值為公平價值。
(4)長期借款：因採浮動利率計息，故帳面價值應為其公平價值之合理估計值。
(5)應付租賃款：採浮動利率計息者，以帳面價值為其公平價值。採固定利率計算者，以其預期現金流量之折現值估計公平價值。
2.本公司上述民國一○一年及一○○年十二月三十一日之公平價值資訊，除備供出售金融資產之公平價值係以活絡市場之公開報價直接決定外，其餘金融商品係以評價方式估計其公平價值資訊。
3.民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司提供作為長、短期借款擔保之金融資產，請詳附註六。
4.本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日具利率變動之公平價值風險之金融資產分別為 19,600,000 元及 60,300,000 元，金融負債分別為 136,429,165 元及 187,276,641元；具利率變動之現金流量風險之金融資產均為0元，金融負債分別為 5,455,776,855元及5,825,370,389元。
5.本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融資產及金融負債，其利息收入總額分別為880,435元及1,249,441元，利息費用總額分別為225,518,452元及229,582,195元。

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高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

6.財務風險資訊

(1)市場風險

本公司持有分類為備供出售之金融資產之權益證券，因此類資產係以公平價值衡量，因此本公司將暴露於權益證券市場價格變動之風險。

(2)信用風險

本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及約當現金及應收帳款。本公司之現金存放於不同之金融機構。因本公司控制暴露於每一金融機構之信用風險，故認為本公司之現金及約當現金不會有重大之信用風險顯著集中之虞。

本公司之銷售對象有顯著集中在少數客戶之情形，為減低信用風險，本公司要求大部分客戶開立信用狀。本公司定期評估應收帳款回收之可能性並提列備抵壞帳，而壞帳損失尚在管理當局預期之內。

(3)流動性風險

本公司持有及以成本衡量之金融資產因無活絡市場，故預期具有流動性風險。 (4)利率變動之現金流量風險

本公司之短期借款及長期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。

五、關係人交易

一 ( )關係人之名稱及關係

關係人名稱與本公司之關係高興工業 ( 股 ) 公司該公司董事長係本公司董事及董事長之二親等內親屬輝達投資 ( 股 ) 公司該公司董事長係本公司監察人及董事長之二親等內親屬呂崇吉先生係本公司董事及董事長之二親等內親屬高興昌鋼鐵 ( 股 ) 公司職工褔利委員會屬本公司職工成立之法人團體協昌國際鋼鐵 ( 股 ) 公司採權益法評價之被投資公司協昌興貿易 ( 股 ) 公司採權益法評價之被投資公司連中 ( 股 ) 公司原為本公司採權益法評價之被投資公司，自民國一○○年十二月十五日起，對其喪失重大影響力全體董事、監察人及總經理本公司主要管理階層

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高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

(二)與關係人之間之重大交易事項

1.銷貨

本公司售予關係人商品之明細如下：

協昌國際鋼鐵(股)公司連中(股)公司	101年度金額佔本公司銷貨淨額％ $ 20,160 －－－ $ 20,160 －	101年度金額佔本公司銷貨淨額％ $ 20,160 －－－ $ 20,160 －	101年度金額佔本公司銷貨淨額％ $ 20,160 －－－ $ 20,160 －		100年度金額佔本公銷貨淨額％－－ 231,734 0.01 231,734 0.01	100年度金額佔本公銷貨淨額％－－ 231,734 0.01 231,734 0.01
					金額－ 231,734 231,734
	$ 20,160		－			0.01

銷售連中 ( 股 ) 公司及協昌國際鋼鐵 ( 股 ) 公司之交易條件，銷售價格無同類交易可資比較，收款條件係依開立發票隔月五日請款，於給付發票日之隔月二十日內收款，與一般銷貨無顯著不同。

2.進貨

本公司於民國一○○年度對連中 ( 股 ) 公司之進貨金額為181,795元，進貨之交易條件，進貨價格無同類交易可資比較，付款期限為每月結帳後十天內付款，與一般廠商無顯著不同。

3.下腳收入

本公司於民國一○一年度及一○○年度出售廢鋅予高興工業 ( 股 ) 公司之金額分別為6,196,322元及8,587,074元，佔本公司各該期間下腳收入百分比分別為20.66％及 10.99％，收款期間為月結開立票期10天之期票。而出售予非關係人之交易係於每月底結帳後十天內收款或先收足款項才出貨。

4.租金支出

本公司向高興昌鋼鐵 ( 股 ) 公司職工福利委員會承租座落於中華一路之福利大樓部份房間作為辦公室使用，租賃押金為1,000,000元，民國一○一年度及一○○年度租金依所租用之樓層每坪均在340.4間計算，且於月初開票給付。於民國一○一年度及一○○年度有關租金費用 ( 含押金設算息 ) 分別為3,303,336元及3,301,224元，列入財務報表營業費用。

5.佣金支出

本公司委託協昌國際鋼鐵 ( 股 ) 公司辦理本公司外銷業務事宜，按冷軋鋼捲 ( 片 ) 以FOB金額0.3％計付佣金，惟每月支付之佣金民國一○一年一月至七月每月以不超過1,200,000元，不低於800,000元為限，自一○一年八月起，係以鋼管外銷量計付，每月外銷量未超過2,500噸，以不低於500,000元為限，並約定日後視業務量再行議定；民國一○○年度每月以不超過1,400,000元，不低於900,000元為限，採月結付款，其他產品出口得另議列計佣金率。於民國一○一年度及一○○年度之佣金支出分別計8,100,000元及10,800,000元，列入財務報表營業費用。

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高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

6.財產交易

本公司於民國一○○年度出售設備予連中 ( 股 ) 公司價款計480,000元，處分固定資產利益71,838元。

7.資金融通

民國一○一年度及一○○年度，關係人短期資金融通予本公司之明細如下：

	101年度			利息費用 1,628,342 214,148 579,452 906,165
對象最高餘額輝達投資(股)公司 $ 80,000,000 協昌興貿易(股)公司 9,000,000 呂崇吉先生 20,000,000 高興昌鋼鐵(股)公司職工福利委員會 210,000,000	最高餘額日期 101.3.5 101.5.4 101.5.11 101.8.23 100年度		利率 4.5％ 4.5％ 4.5％ 3.5％
				3,328,107
				利息費用 916,548
對象最高餘額輝達投資(股)公司 $ 80,000,000	最高餘額日期 100.9.23	期末餘額－	利率 4.3％

8.應收 ( 付 ) 款項

本公司因上述與關係人之交易產生之期末應收 / 付餘額明細如下：

101.12.31 金額百分比％ $ －－ $ 198,492 0.89 $ 525,000 0.84 $ 525,000 － 10,038,219 4.90 7,026,753 3.45 20,076,438 9.85 $ 37,666,410 18.20	101.12.31 金額百分比％ $ －－ $ 198,492 0.89 $ 525,000 0.84 $ 525,000 － 10,038,219 4.90 7,026,753 3.45 20,076,438 9.85 $ 37,666,410 18.20	100.12.31 金額百分比％ 48,889 0.03 1,164,336 3.99 945,000 1.88 945,000 0.49 －－－－－－－－	100.12.31 金額百分比％ 48,889 0.03 1,164,336 3.99 945,000 1.88 945,000 0.49 －－－－－－－－
		金額 48,889
$ 198,492	0.89	1,164,336	3.99
$ 525,000	0.84	945,000	1.88
$ 525,000 10,038,219 7,026,753 20,076,438	－ 4.90 3.45 9.85	945,000 －－－	0.49 －－－
$ 37,666,410	18.20	－	－

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高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

9.其他

於民國一○一年十二月三十一日高興昌鋼鐵 ( 股 ) 公司職工褔利委員會提供土地及建築物為本公司短期借款之擔保，保證金額為400,000,000元。 (三)主要管理階層薪酬總額

本公司民國一○一年度及一○○年度給付董事、監察人及總經理等主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下：

薪資獎金及特支費業務執行費用	101年度 100年度 $ 9,248,871 9,000,000 － 72,000 1,860,000 2,767,996

民國一○一年度及一○○本公司提供配車三輛，截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司提供配車之帳面價值分別為94,793元、113,192元及55,902 元，另董事長配有司機一員、司機薪資比照本公司從業人員薪資辦法。

六、抵、質押之資產

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司已提供作為各項債務擔保之資產名稱及帳面價值如下：

資產名稱受限制資產－流動：銀行存款(備償戶) 質押定期存款以成本衡量之金融資產－非流動固定資產(未折減餘額) 閒置資產待出售非流動資產合計	101.12.31 $ 268,572,736 19,600,000 － 2,341,959,191 1,362,258,861 670,477,133	100.12.31 382,000,000 60,300,000 14,000,000 4,095,265,856 803,215,848 －	擔保用途
			短期借款及履約保證短期借款及應付短期票券應付短期票券長、短期借款及應付租賃款長、短期借款長、短期借款
	$ 4,662,867,921	5,354,781,704

七、重大承諾事項及或有事項

一
( )於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司因購貨開立之應付保證票據均為 85,000,000元。
(二)於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司已開立信用狀未使用餘額分別為 1,532,418元及86,874,046元。
(三)於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司已簽訂之銷售合約承諾總額分別為137,064,312元及136,836,022元，並分別提供6,010,900元及6,017,170元作為履約保證金，列入財務報表存出保證金，若未依約交貨，則每逾一日按未交部份貨款罰千分之一。

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高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

八、重大之災害損失：無。

。
九、重大之期後事項：請詳附註十 ( 三 )

十、其他

(一)本公司發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別性質別	101年度	101年度		100年度	100年度	100年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用折舊費用攤銷費用	174,990,276 20,045,773 16,905,362 2,234,832 299,287,466 14,752,320	35,542,604 3,552,564 2,554,496 1,085,572 1,601,309 478,608	210,532,880 23,598,337 19,459,858 3,320,404 300,888,775 15,230,928	207,256,432 21,225,299 16,541,495 6,015,852 281,062,266 57,648,673	39,052,694 3,566,535 2,491,115 2,702,237 2,652,544 875,503	246,309,126 24,791,834 19,032,610 8,718,089 283,714,810 58,524,176

(二)本公司具重大影響之外幣金融資產及負債

101.12.31 100.12.31

金融資產貨幣性項目美金金融負債貨幣性項目歐元日幣	匯率新台幣 29.04 $ 33,566,977 38.49 6,248,051 －－	匯率 30.275 － 0.3906	新台幣 142,832,453 － 6,852,530

(三)本公司截至民國一○一年十二月三十一日之累計虧損4,402,693千元，流動負債超過流動資產3,786,952千元，本公司於民國一○一年十一月十二日經股東會決議處分鼓山區青海段76地號土地，以改善財務結構並充實營運資金。本公司業於民國一○二年三月十一日簽約出售前述青海段76地號土地面積約5,000坪，出售價款約為5,221,970千元。
(四)1.依原行政院金融監督管理委員會民國九十九年二月二日金管證審字第0990004943號函規定，上市公司應自民國一○二年起依行政院金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 ( 以下簡稱IFRSs ) 編製財務報告，為因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs之計畫，謹將該計畫之重要內容及目前執行情形說明如下：

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高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

計畫內容
主要執行單位
(1)評估階段：
◎訂定採用IFRS計畫及成立專案小組
財會部
◎進行第一階段之員工內部訓練
財會部
◎完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認
財會部
◎完成IFRSs「首次採用國際會計準則」各項
豁免及選擇對公司影響之評估
財會部
◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整稽核部、資訊部
(2)準備階段：
◎決定IFRSs會計政策
財會部
◎決定所選用IFRSs「首次採用國際會計準
則」之各項豁免及選擇
財會部
◎調整相關資訊系統及內部控制
稽核部、資訊部
◎進行第二階段之員工內部訓練
財會部
(3)實施階段：
◎測試資訊系統之運作情形
資訊部
◎完成編製IFRSs開帳日資產負債表
財會部
◎完成編製IFRSs 2012年比較財務資訊
財會部
◎依IFRSs編製財務報表
財會部

目前執行情形

已完成
已完成
已完成
已完成
已完成
已完成
已完成
已完成
已完成
已完成
已完成
進行中
進行中

2.謹就本公司初步評估目前會計政策與依IFRSs編製財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明如下：

(1)民國一○一年一月一日財務狀況調節表：

可能產生之重大差異及影響說明如下：
)民國一○一年一月一日財務狀況調節表：

我國會計準則
影響金額
IFRSs

現金及約當現金
$ 225,288,128
－
225,288,128
備供出售金融資產－流動
21,299,158
－
21,299,158
應收票據及帳款淨額
180,022,504
－
180,022,504
存貨
592,453,920
－
592,453,920
其他應收款項及預付款項
56,204,553
202,459
56,407,012
受限制資產
442,300,000
－
442,300,000
備供出售金融資產－非流動
2,194,291
167,237,741
169,432,032
以成本衡量之金融資產－非流
動
167,237,741
(167,237,741)
－

備註

註6
註7
註7

90 －－

高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

採權益法之長期股權投資		92,510,039	－	92,510,039
不動產、廠房及設備淨額		5,296,927,564	(758,798,972)	4,538,128,592	註1及6
投資性不動產		－	1,584,040,696	1,584,040,696	註1
無形資產		2,366,915	－	2,366,915
其他資產		862,955,017	(825,444,183)	37,510,834	註1及6
遞延所得稅資產－非流動		85,048,497	－	85,048,497
資產總額	$	8,026,808,327	－	8,026,808,327
短期借款	$	3,530,028,781	－	3,530,028,781
應付短期票券		99,502,570	－	99,502,570
應付票據及帳款		221,498,182	－	221,498,182
其他應付票據、應付費用及
其他應付款項		273,717,726	10,002,298	283,720,024	註2
一年內到期之長期負債債		536,510,756	－	536,510,756
其他流動負債		6,367,283	－	6,367,283
長期負債		1,846,604,923	－	1,846,604,923
土地增值稅準備		338,892,153	(338,892,153)	－	註4
遞延所得稅負債－土地增值稅		－	338,892,153	338,892,153	註4
應計退休金負債		117,097,611	4,870,510	121,968,121	註3
存入保證金		210,000	－	210,000
負債總額		6,970,429,985	14,872,808	6,985,302,793
股本		4,238,266,040	－	4,238,266,040
資本公積		116,377,802	(6,153,437)	110,224,365	註5
待彌補虧損	(3,514,822,253)		443,302,986	(3,071,519,267)	註2、3及5
金融商品未實現損益		(235,465,604)	－	(235,465,604)
未實現重估增值		452,022,357	(452,022,357)	－	註5
股東權益總額		1,056,378,342	(14,872,808)	1,041,505,534
負債及股東權益合計	$	8,026,808,327	－	8,026,808,327

註1.固定資產784,524,848元及其他資產－閒置資產799,515,848元，因符合IFRSs投資性不動產定義而重分類至投資性不動產1,584,040,696元。
註2.依IFRSs規定估列員工帶薪假負債10,002,298元，並減少未分配盈餘10,002,298 元。
註3.依IFRSs規定之損益認列原則增加應計退休金4,870,510元，因此而減少未分配盈餘4,870,510元。

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高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

註4.土地增值稅準備338,892,153元依主管機關解釋公告轉列為遞延所得稅負債－土地增值稅。
註5.未實現重估增值452,022,357元及資本公積－長期投資6,153,437元依主管機關解釋公告轉列未分配盈餘。
註6.其他資產－遞延費用依性質轉列不動產、廠房及設備25,725,876元及預付款項 202,459元。
註7.依IFRSs規定，將原以成本衡量之金融資產－非流動重分類為備供出售金融資產－非流動。
(2)民國一○一年十二月三十一日財務狀況調節表：

我國會計準則影響金額 IFRSs 現金及約當現金 $ 271,429,408 － 271,429,408 備供出售金融資產－流動 1,187,090 － 1,187,090 應收帳款淨額 81,868,839 － 81,868,839 存貨 251,579,290 － 251,579,290 其他應收款項及預付款項 40,160,822 － 40,160,822 待出售非流動資產 670,477,133 － 670,477,133 受限制資產 288,172,736 － 288,172,736 備供出售金融資產－非流動 1,566,353 167,237,741 168,804,094 以成本衡量之金融資產－非流動 167,237,741 (167,237,741) －採權益法之長期股權投資 127,931,423 － 127,931,423 不動產、廠房及設備淨額 3,675,891,106 (113,817,777) 3,562,073,329 投資性不動產－ 1,476,076,638 1,476,076,638 無形資產 1,888,307 － 1,888,307 其他資產 1,400,340,461 (1,362,258,861) 38,081,600 資產總額 $ 6,979,730,709 － 6,979,730,709 短期借款 $ 3,294,276,855 － 3,294,276,855 應付短期票券 99,824,284 － 99,824,284 應付票據及帳款 142,059,092 － 142,059,092 其他應付票據、應付費用及其他應付款項 277,779,658 9,418,739 287,198,397 一年內到期之長期負債 1,197,058,541 － 1,197,058,541	我國會計準則影響金額 IFRSs 現金及約當現金 $ 271,429,408 － 271,429,408 備供出售金融資產－流動 1,187,090 － 1,187,090 應收帳款淨額 81,868,839 － 81,868,839 存貨 251,579,290 － 251,579,290 其他應收款項及預付款項 40,160,822 － 40,160,822 待出售非流動資產 670,477,133 － 670,477,133 受限制資產 288,172,736 － 288,172,736 備供出售金融資產－非流動 1,566,353 167,237,741 168,804,094 以成本衡量之金融資產－非流動 167,237,741 (167,237,741) －採權益法之長期股權投資 127,931,423 － 127,931,423 不動產、廠房及設備淨額 3,675,891,106 (113,817,777) 3,562,073,329 投資性不動產－ 1,476,076,638 1,476,076,638 無形資產 1,888,307 － 1,888,307 其他資產 1,400,340,461 (1,362,258,861) 38,081,600 資產總額 $ 6,979,730,709 － 6,979,730,709 短期借款 $ 3,294,276,855 － 3,294,276,855 應付短期票券 99,824,284 － 99,824,284 應付票據及帳款 142,059,092 － 142,059,092 其他應付票據、應付費用及其他應付款項 277,779,658 9,418,739 287,198,397 一年內到期之長期負債 1,197,058,541 － 1,197,058,541	備註
		註6 註6 註1 註1 註1 註2
$ 6,979,730,709	－ 6,979,730,709
$ 3,294,276,855 － 3,294,276,855 99,824,284 － 99,824,284 142,059,092 － 142,059,092 277,779,658 9,418,739 287,198,397 1,197,058,541 － 1,197,058,541

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高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

預收款項及其他流動負債		380,828,689	(75,208,736)	305,619,953	註4
長期負債		1,001,046,358	－	1,001,046,358
土地增值稅準備		254,836,740	(254,836,740)	－	註4
遞延所得稅負債－土地增值稅		－	330,045,476	330,045,476	註4
應計退休金負債		119,999,941	4,870,510	124,870,451	註3
存入保證金		210,000	－	210,000
負債總額		6,767,920,158	14,289,249	6,782,209,407
股本		4,238,266,040	－	4,238,266,040
資本公積		116,377,802	(6,153,437)	110,224,365	註5
待彌補虧損	(4,402,693,278)		443,886,545	(3,958,806,733)	註2、3及5
金融商品未實現損益		(192,162,370)	－	(192,162,370)
未實現重估增值		322,118,902	(322,118,902)	－	註5
與待出售非流動資產直接相關
權益		129,903,455	(129,903,455)	－	註5
股東權益總額		211,810,551	(14,289,249)	197,521,302
負債及股東權益合計	$	6,979,730,709	－	6,979,730,709

(3)民國一○一年度損益調節表：

營業收入營業成本營業毛損營業費用營業淨損營業外損益淨額稅前淨損所得稅費用稅後淨損	我國會計準則影響金額 IFRSs $ 2,212,158,278 － 2,212,158,278 2,555,332,688 (617,611) 2,554,715,077 註2 (343,174,410) 617,611 (342,556,799) 162,542,205 34,052 162,576,257 註2 (505,716,615) 583,559 (505,133,056) (297,105,915) (739,984) (297,845,899) 註4 (802,822,530) (156,425) (802,978,955) 85,048,495 (739,984) 84,308,511 註4 $ (887,871,025) 583,559 (887,287,466)

註1.固定資產113,817,777元及其他資產－閒置資產1,362,258,861元，因符合IFRSs 投資性不動產定義而重分類至投資性不動產1,476,076,638元。
註2.依IFRSs規定估列員工帶薪假負債9,418,739元，並減少未分配盈餘10,002,298 元，其中影響本期損益金額為減少營業成本617,611元及增加營業費用34,052 元。

93 －－

高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

註3.依IFRSs規定之損益認列原則增加應計退休金4,870,510元，因此而減少未分配盈餘4,870,510元。
註4.土地增值稅準備330,045,476元 ( 含帳列其他流動負債75,208,736元 ) 依主管機關解釋公告轉列為遞延所得稅負債－土地增值稅，其中因處分土地影響本期損益金額為減少處分利益739,984元及減少所得稅費用739,984元。
註5.未實現重估增值452,022,357元 ( 含帳列與待出售非流動資產直接相關權益 129,903,455元 ) 及資本公積－長期投資6,153,437元依主管機關解釋公告轉列未分配盈餘。
註6.依IFRSs規定，將原以成本衡量之金融資產－非流動重分類為備供出售金融資產－非流動。
3.依IFRS1「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外，原則上公司於首次採用國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財務報表，並予以追溯調整。謹將本公司擬依選擇性豁免規定辦理之部份，擇要說明如下：
(1)權益法長期股權投資未依持股比例認股產生之資本公積採不追溯調整，於轉換日轉列保留盈餘。
(2)固定資產 / 投資性不動產採用認定成本豁免，於轉換日依原行政院金融監督管理委員會金管證審字第1000032208號函規定計算之公允價值，做為該等資產於轉換日之認定成本。
(3)採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務時，因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益，不予追溯重新計算，該等精算損益於轉換日立即認列於權益。
4.本公司係以行政院金融監督管理委員目前已認可之IFRSs作為上開評估之依據。惟上述現行會計政策與未來依IFRSs編製財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異與其可能影響金額，及依IFRS1「首次採用國際財務報導準則」規定所選擇之會計政策，係依目前環境與狀況所作成之初步決定，嗣後可能因環境或狀況改變而變更。

十一、附註揭露事項

一 ( )重大交易事項相關資訊：

民國一○一年度，本公司及轉投資事業依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：

1.資金貸與他人：無。
2.為他人背書保證：無。

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高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

3.期末持有有價證券情形：

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比率	市價
本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司	股票/全坤建股票/萬泰科技 (股)公司股票/中華映管 (股)公司股票/遠航(股) 公司股票/桂宏(股) 公司股票/全球創業投資(股)公司股票/統絡科技 (股)公司股票/大儷科技 (股)公司股票/財貿(股) 公司股票/衍德機械 (股)公司股票/三和耐火 (股)公司股票/漢威巨蛋開發(股)公司股票/中貿金屬工業(越南)有限公司環拓科技(股) 公司股票/協昌興貿易(股)公司股票/協昌國際鋼鐵(股)公司	本公司為該公司董事本公司為該公司董事及監察人	備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資	62,809 261,762 71,210 342 165,000 1,400,000 2,549,000 4,000,000 200,000 17,000 5,521,594 5,000,000 1,155,600 3,060,000 17,172,851 3,300,000	1,187,090 1,497,279 69,074 －－ 14,000,000 －－－－ 60,029,189 50,000,000 23,011,680 20,196,872 94,347,302 33,584,121	0.04％ 0.21％－－ 0.03％ 1.16％ 19.61％ 5.00％ 0.57％ 18.89％ 16.10％ 2.00％ 5.22％ 8.38％ 45.79％ 47.14％	1,187,090 1,497,279 69,074 －－ 13,330,407 －－－－ 108,475,538 52,891,325 18,987,111 20,759,442 94,347,302 33,584,121	(註2) (註2) (註2) (註2) (註2) (註1) (註1)

註1：係以公司同期間經會計師查核之財務報表計算淨值。

註2：係以公司同期間自行結算未經會計師查核之財務報表計算淨值。

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

處分之公司	財產名稱	交易日或事實發生日	原取得日期	帳面價值	交易金額	價款收取情形	處分損益	交易對象	關係	處分目的	價格決定之參考依據	其他約定事項

本公司	待出售非流動資產(計劃處分前列於固定資產－土地及建物)	簽約日 101.12.24	63年6月	194,161,037 (註)	926,302,000	預收土地款 300,000,000	約 700,000,000	楊李碧蓮	非本公司之關係人	充實營運資金	市價及參考鑑價	－

( 註 ) ：帳面價值係包含土地重估增值。

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高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
9.從事衍生性商品交易：無。
(二)轉投資事業相關資訊：
1.被投資公司名稱、所在地區 ... 等相關資訊：

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	被投資公司本期利益	本期認列之投資利益	備註
				本期期末餘額 (101.12.31)	上期期末餘額 (100.12.31)	股數	比率	帳面金額
本公司	協昌興貿易 (股)公司	高雄市鼓山區	對於各種生產事業及銀行等之控股	171,728,510	171,728,510	17,172,851	45.79％	94,347,302	706	323	具有重大影響力之被投資公司
本公司	協昌國際鋼鐵(股)公司	高雄市鼓山區	鋼管及鋼板等買賣業務	66,000,000	66,000,000	3,300,000	47.14％	33,584,121	1,296,124	611,292	具有重大影響力之被投資公司

2.資金貸與他人：不適用。
3.為他人背書保證：不適用。
4.期末持有有價證券情形：不適用。
5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：不適用。
6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：不適用。
7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：不適用。
8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：不適用。
9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：不適用。
10.從事衍生性商品交易：不適用。
(三)大陸投資資訊：無。

十二、部門別財務資訊：

一
( )一般性資訊

本公司有兩個應報導部門，包括鋼捲之製造及鋼管之製造。本公司之應報導部門係策略性事業單位，以提供不同產品及勞務。由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略，故須分別管理。

(二)應報導部門損益 ( 包括應報導部門之特定收入與費用 ) 、部門資產及其衡量基礎與調節之資訊本公司未分攤所得稅費用 ( 利益 ) 或非經常發生之損益至應報導部門，報導之金額與營運決策者使用之報告一致。

營運部門之會計政策皆與重要會計政策會彙總相同，營運部門損益係以稅前營業損益 ( 不包含非經常發生之損益及匯兌損益 ) 衡量，並作為評估績效之基礎。

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高興昌鋼鐵股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

鋼捲部 101年度收入來自外部客戶收入$ 777,551,659 部門間收入－收入合計 $ 777,551,659 折舊及攤銷 $ 198,693,293 部門損益 $ (398,360,938) 非流動資產之資本支出 $ 22,562,920 部門總資產 $ 1,503,757,895 鋼捲部 100年度收入來自外部客戶收入$ 3,280,569,890 部門間收入－收入合計 $ 3,280,569,890 折舊及攤銷 $ 219,701,658 部門損益 $ (364,632,747) 非流動資產之資本支出 $ 50,374,747 部門總資產 $ 1,992,932,824	鋼管部 1,369,889,341 －	其他 64,717,278 －	調整及銷除－－	合計 2,212,158,278 －
$ 777,551,659	1,369,889,341	64,717,278	－	2,212,158,278
$ 198,693,293	100,755,304	14,591,189	3,025,812	317,065,598
$ (398,360,938)	(90,225,404)	(17,130,273)	(297,105,915)	(802,822,530)
$ 22,562,920	17,379,374	－	－	39,942,294
$ 1,503,757,895	2,118,404,701	911,671,969	2,445,896,144	6,979,730,709
	鋼管部 1,879,483,675 －	其他 74,297,224 －	調整及銷除－－	合計 5,234,350,789 －
$ 3,280,569,890	1,879,483,675	74,297,224	－	5,234,350,789
$ 219,701,658	104,340,757	16,328,303	3,149,211	343,519,929
$ (364,632,747)	143,810	(11,395,979)	(241,035,426)	(616,920,342)
$ 50,374,747	18,910,527	－	331,037	69,616,311
$ 1,992,932,824	2,369,546,154	933,826,158	2,730,503,191	8,026,808,327

(三)地區別資訊

本公司地區別資訊如下，其中收入係依據客戶所在國家為基礎歸類，而非流動資產則依據資產所在國家歸類。

來自外部客戶收入：

地區台灣香港－大陸東南亞美洲其他國家合計非流動資產：地區台灣	101年度 $ 1,365,406,249 44,493,415 237,390,131 325,495,211 239,373,272	100年度 2,248,522,429 204,595,768 1,178,946,092 853,837,337 748,449,163
	$ 2,212,158,278	5,234,350,789
	101.12.31 $ 5,066,912,565	100.12.31 6,154,077,826

(四)重要客戶資訊

民國一○一年度及一○○年度並無銷貨收入佔營業收入淨額10％以上之客戶。

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高興昌鋼鐵股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣元

項目現金銀行存款合計	摘要庫存現金及週轉金支票存款活期存款外幣存款 (美金28,802.41元兌換率 29.04；港幣858.87元兌換率3.747)	金額 $ 312,405 2,410,482 267,866,882 839,639 $ 271,429,408	備註

- 備供出售金融資產流動明細表

金融商品名稱	摘要	股數/單位數 62,809	面值	總額	取得成本 0$ 3,351,786		市價	提供擔保或抵押情形
						單價 1	總價 1,187,090
全坤建	上市股票		$ 10	628,09				無

98 －－

高興昌鋼鐵股份有限公司

應收帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣元

客戶名稱非關係人：百晨企業有限公司龍安五金公司欣興鋼鐵有限公司 CS FINANCE LLC KURT ORBAN PARTNERS 大勝鋼鐵股份有限公司其他合計減：備抵呆帳淨額	摘要營業營業營業營業營業營業營業	金額 $ 15,319,284 11,947,367 9,905,583 6,357,415 6,045,141 5,311,384 28,220,750 83,106,924 1,238,085 $ 81,868,839	備註
			各客戶餘額均未超過本科目金額百分之五

其他應收款明細表

項目應收退稅款應收下腳收入應收利息應收土地款其他合計	摘要	金額 $ 1,374,242 558,917 32,193 19,244,200 783,247 $ 21,992,799	備註

99 －－

高興昌鋼鐵股份有限公司

存貨明細表

民國一○一年十二月三十一日單位：新台幣元

項目製成品減：備抵損失小計在製品減：備抵損失小計原料減：備抵損失小計物料減：備抵損失小計在途存貨減：備抵損失小計下腳品合計	摘要		金	額淨變現價值 108,906,337 64,721,416 40,504,710 55,992,156 897,781 -	備註
			成本 108,483,095 11,608,888
		$
			96,874,207
			65,007,097 6,583,803
			58,423,294
			41,993,475 1,762,645
			40,230,830
			55,197,842 44,664
			55,153,178
			897,781 -
			897,781
			-
		$	251,579,290

預付款項明細表

項目預付費用預付稅款合計	摘要預付保險費進項稅額用品盤存其他利息扣繳稅款	金額 $ 1,610,607 1,013,859 14,466,672 865,986 210,899 $ 18,168,023	備註

100 －－

高興昌鋼鐵股份有限公司

待出售非流動資產－明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣元

項目土地土地建築物－成本建築物－累計折舊	摘要青海段64地號意誠段664等地號	金額備註 $ 143,538,544 526,656,282 670,194,826 1,703,786 (1,421,479) 282,307 $ 670,477,133

受限制資產－流動明細表

項目活期存款定期存款合計	摘要台幣備償專戶外幣備償專戶小計應付短期票券之擔保	金額 $ 248,244,736 20,328,000 268,572,736 19,600,000 $ 288,172,736	備註
			.

101 －－

提供擔保	或質押情形	無	無
期末	股數公平價值	71,210 69,074	261,762 1,497,279	1,566,353
本期減少	股數金額	- 20,651	- 607,287	627,938
本期增加	股數金額	- -	- -	-
期初	股數公平價值	71,210 $ 89,725	261,762 2,104,566	$ 2,194,291
	名稱	中華映管(股)公司	萬泰科技(股)公司	合計
				－102－

單位：新台幣元	期末提供擔保	股數帳面價值或質押情形	1,400,000 14,000,000 無	5,521,594 60,029,189 無	5,000,000 50,000,000 無	1,155,600 23,011,680 無	3,060,000 20,196,872 無	2,549,000 - 無	342 - 無	165,000 - 無	4,000,000 - 無	200,000 - 無	17,000 - 無	167,237,741
民國一○一年一月一日至十二月三十一日	期初本期增加本期減少	股數帳面價值股數金額股數金額	1,400,000 $ 14,000,000 - - - -	5,521,594 60,029,189 - - - -	5,000,000 50,000,000 - - - -	1,155,600 23,011,680 - - - -	3,060,000 20,196,872 - - - -	2,549,000 - - - - -	342 - - - - -	165,000 - - - - -	4,000,000 - - - - -	200,000 - - - - -	17,000 - - - - -	$ 167,237,741 - -
		名稱	全球創業投資(股)公司	三和耐火(股)公司	漢威巨蛋開發(股)公司	中貿金屬工業(越南)有限公司	環拓科技(股)公司	統絡科技(股)公司	遠東航空(股)公司	桂宏企業(股)公司	大儷科技(股)公司	財貿(股)公司	衍德機械工業(股)公司	合計
						－103－

股權淨值提供擔保	單價總價或抵押情形	5.49 94,347,302 無	10.18 33,584,121 無
	金額	94,347,302	33,584,121	127,931,423
期初餘額本期增加本期減少期末餘額	名稱股數金額股數金額股數金額股數持股比例	協昌興貿易(股)公司 17,172,851 $ 63,408,091 - 30,939,211 (註1) - - 17,172,851 45.79%	協昌國際鋼鐵(股)公司 3,300,000 29,101,948 - 6,132,173 (註2) - 1,650,000 (註3) 3,300,000 47.14%	合計 $ 92,510,039 37,071,384 1,650,000		註1：係本期認列之投資利益323元及依比例認列之被投資公司金融資產未實現利益30,938,888元。	註2：係本期認列之投資利益611,292元及依比例認列之被投資公司金融資產未實現利益5,520,881元。	註3：係收到被投資公司發放之現金股利。

104 －－

轉入(出) 期末金額	成本重估增值成本重估增值供擔保或質押情形備註	(446,863,231) (890,074,608) 1,185,939,533 424,470,971其中1,610,410,504	6,158,512 - 1,426,518,987 - 其中未折減餘額	245,081,941 - 5,548,188,931 - 無	- - 58,320,627 - 無	(216,845,734) - 477,652,656 - 其中未折減餘額	- - 175,577,361 - 無	- - - - 無	(18,629,664) - 515,938 - 無	(431,098,176) (890,074,608) 8,872,714,033 424,470,971
本期減少數	成本重估增值	35,542,000 -	- -	300,000 -	- -	- -	139,700 -	5,656,184 -	- -	41,637,884 -
本期增加額	成本重估增值	- -	1,982,000 -	18,353,672 -	354,000 -	- -	- -	- -	14,478,774 -	35,168,446 -
期初餘額	項目成本重估增值	土地 $ 1,668,344,764 1,314,545,579	房屋及建築 1,418,378,475 -	機械設備 5,285,053,318 -	運輸設備 57,966,627 -	租賃資產 694,498,390 -	什項設備 175,717,061 -	試驗設備 5,656,184 -	未完工程 4,666,828 -	合計 $ 9,310,281,647 1,314,545,579
			－105－

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固定資產累計折舊變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣元

項目房屋及建築機械設備運輸設備什項設備試驗設備租賃資產合計	期初餘額 $ 694,821,612 3,197,878,728 51,346,713 66,537,257 5,125,050 537,836,081		本期增加額 41,853,024 227,754,691 1,670,364 5,159,350 531,134 23,920,212		本期減少額 - 280,000 - 136,876 5,656,184 -	轉入(出) (1,421,479) 160,206,494 - - - (160,206,494) (1,421,479)	期末餘額 735,253,157 3,585,559,913 53,017,077 71,559,731 - 401,549,799	備註

	$ 4,553,545,441		300,888,775		6,073,060		4,846,939,677

固定資產累計減損變動明細表

項目房屋及建築機械設備運輸設備什項設備合計	期初餘額 $ 35,820,000 666,965,232 348,500 71,220,489		本期增加額 - - - -		本期減少額 - - - -		期末餘額 35,820,000 666,965,232 348,500 71,220,489 774,354,221	備註

	$ 774,354,221		-		-

無形資產變動明細表

項目電腦軟體設計費	期初餘額	本期增加額 -	本期減少額 478,60	期末餘額 1,888,307	備註
	$ 2,366,915				按五∼十年平均攤銷

106 －－

項目閒置資產合計項目存出保證金合計項目遞延借項	高興昌鋼鐵股份有限公司閒置資產明細表民國一○一年十二月三十一日摘要金額土地 $ 1,362,258,861 機械設備 6,621,251 $ 1,368,880,112 存出保證金明細表摘要金額押標金 $ 2,141,400 租賃押金及保證金 8,665,909 其他 400,000 $ 11,207,309 遞延費用明細表摘要金額污水處理費 $ 20,253,040	單位：新台幣元備註全數提供作為借款擔保備註備註按二十五年平均攤銷	單位：新台幣元備註

107 －－

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短期借款明細表

民國一○一年十二月三十一日單位：新台幣元

借款種類	說明	期末餘額 $ 16,666,667 16,666,667 16,666,667 16,666,666 16,666,666 40,000,000 100,000,000 173,000,000 400,000,000 357,000,000 49,000,000 350,000,000 800,000,000 230,000,000 99,080,000 100,000,000 252,437,974 6,248,051 254,177,497 $ 3,294,276,855	契約期限	利率區間	融資額度(千元) 抵押或擔保品總額度83,334備償戶總額度83,334備償戶總額度83,334備償戶總額度83,334備償戶總額度83,334備償戶總額度139,080備償戶總額度2,200,000土地及備償戶總額度2,200,000土地及備償戶總額度2,200,000土地及備償戶總額度2,200,000土地及備償戶總額度1,048,000土地及備償戶總額度1,048,000土地及備償戶總額度1,214,000土地總額度330,000土地總額度139,080備償戶總額度330,000土地總額度930,000土地及備償戶總額度930,000土地及備償戶總額度2,200,000土地及備償戶
信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款抵押借款抵押借款抵押借款抵押借款抵押借款抵押借款抵押借款抵押借款購料貸款購料貸款購料貸款購料貸款購料貸款合計	華南銀行華南銀行華南銀行華南銀行華南銀行第一銀行彰化銀行彰化銀行彰化銀行彰化銀行華泰銀行華泰銀行土地銀行台灣銀行第一銀行台灣銀行兆豐高雄兆豐高雄彰化銀行		101.8.30~102.1.31 101.8.30~102.2.27 101.8.30~102.3.29 101.8.30~102.4.30 101.8.30~102.5.31 101.9.10~102.3.31 101.2.24~102.2.24 101.8.23~102.8.23 101.8.23~102.8.23 101.9.28~102.9.28 101.9.27~102.9.27 101.9.27~102.9.27 101.12.3~102.12.3 101.12.14~102.12.14 100.11.14~102.3.31 100.11.14~102.1.15 101.1.30~102.5.13 101.1.10~102.2.16 101.9.7~102.6.23	3.876% 3.876% 3.876% 3.876% 3.876% 4.100% 4.700% 4.540% 4.700% 4.510% 3.750% 3.500% 3.510% 3.445% 4.100% 3.545% 3.120% 2.019% 4.470%

應付短期票券明細表

項目	保證或承兌機構	契約期限	利率區間 1.462%	金額發行金額短期票券折價帳面價值 $ 100,000,000 175,716 99,824,284	抵押或擔保品備註定期存款
應付商業本票	土地銀行中正分行	101.12.5~102.3.5

108 －－

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應付票據明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣元

供應廠商摘要金額備註關係人：協昌國際鋼鐵 ( 股 ) 公司外銷手續費 $ 525,000 非關係人：楠錡企業有限公司貨款 $ 31,747,036 奇昇鋼鐵企業有限公司貨款 9,968,707 易宏熱鍍鋅工業股份加工費 4,502,891 有限公司各戶餘額均未超過其他 15,976,942 本科目金額百分之五合計 $ 62,720,576

其他應付票據明細表

項目摘要金額備註其他應付票據支付退休金 $ 17,831,926 購買固定資產價款 5,108,250 合計 $ 22,940,176

109 －－

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應付帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣元

供應廠商非關係人：楠錡企業有限公司尚承鋼鐵(股)公司奇昇鋼鐵企業有限公司其他合計	摘要金額貨款 $ 26,881,280 貨款 20,000,000 貨款 19,276,425 貨款 13,180,811 $ 79,338,516 應付費用明細表	備註
		各戶餘額均未超過本科目金額百分之五

項目非關係人：利息稅捐交際費勞健保費薪資水電費運費勞務費其他合計	摘要金額 $ 12,218,524 3,346,196 217,483 3,554,876 16,181,309 4,127,935 3,793,214 1,390,000 6,163,424 $ 50,992,961 其他應付款－關係人明細表	備註

項目其他應付款項合計	摘要外銷手續費資金融通款資金融通利息－110－	金額 $ 525,000 37,000,000 141,410 $ 37,666,410	備註

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其他應付款項明細表

民國一○一年十二月三十一日單位：新台幣元

項目其他應付款項應付退休金－流動合計	摘要購買固定資產價款其他小計預收款項明細表	金額 $ 252,000 3,875,186 4,127,186 162,052,925 $ 166,180,111	備註

項目預收款合計	摘要金額備註預收貨款 $ 3,466,953 預收土地訂金 300,000,000 預收租金 99,997 $ 303,566,950 其他流動負債明細表

項目代收款土地增值稅準備合計	摘要代扣款項勞健保費其他小計	金額 $ 314,170 1,275,963 462,870 2,053,003 75,208,736 $ 77,261,739	備註

111 －－

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長期借款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣元

債權人或保證機構	摘要	一年內到期 $ 41,000,000 100,000,000 94,000,000 10,000,000 10,000,000 16,000,000 33,333,600 20,000,000 499,000,000 40,000,000 300,000,000	金額	合計 41,000,000 325,000,000 532,500,000 20,000,000 30,000,000 64,000,000 100,000,000 100,000,000 499,000,000 150,000,000 300,000,000	契約期限	利率	抵押或擔保
			一年以上到期 - 225,000,000 438,500,000 10,000,000 20,000,000 48,000,000 66,666,400 80,000,000 - 110,000,000 -
彰化銀行彰化銀行彰化銀行土地銀行土地銀行土地銀行土地銀行土地銀行華泰銀行華泰銀行兆豐銀行合計	抵押借款抵押借款抵押借款抵押借款抵押借款抵押借款抵押借款抵押借款抵押借款抵押借款抵押借款				自民國95年9月9日起分14 期，每半年為一期，第1~ 13 期每期償還43,000,000元，第14期償還41,000,000元。自民國98年8月16日起分28 期，每三個月為一期，每期償還25,000,000元。自民國100年11月30日起分28期，每三個月為一期，第1~27 期每期償還 23,500,000元，第28期償還 15,500,000元。自民國99年2月18日起分20 期，每三個月為一期，償還本金2,500,000元。自民國99年11月23日起分 20期，每三個月為一期，償還本金2,500,000元。自民國100年11月24日起分 20期，每三個月為一期，償還本金4,000,000元。自民國102年3月18日起分 12期，每三個月為一期，償還本金8,333,400元，第 12 期償還8,332,600元。自民國102年3月18日起分 20期，每三個月為一期，償還本金5,000,000元。自民國100年10月29日起分 23期，每月為一期償還本金，第1~22期每期償還本金 1,500,000元，第23期攤還本金485,500,000元。自民國102年5月26日起分 20期，每月為一期償還本金，第1~19期每期償還本金 5,000,000元，第20期攤還本金55,000,000元。自民國100年9月23日起分 20期，每三個月為一期，償還本金20,000,000元。	浮動浮動浮動浮動浮動浮動浮動浮動浮動浮動浮動	土地土地土地土地土地土地土地土地土地土地土地
		$ 1,163,333,600	998,166,400	2,161,500,000

112 －－

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應付租賃款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣元

債權人	一年內到期 $ 33,724,923	金額	合計 36,604,881	契約期限	利率
		一年以上到期 2,879,958
中泰租賃合計				自100年2月起分36期償還，每一個月為一期，1∼36期每期攤還本息2,920,477元。	固定
	$ 33,724,923	2,879,958	36,604,881

土地增值稅準備明細表

項目土地重估增值稅準備合計	摘要金額固定資產－土地 $ 160,557,769 閒置資產－土地 94,278,971 $ 254,836,740 存入保證金明細表	備註

項目存入保證金合計	摘要土地出租押金其他	金額 $ 180,000 30,000 $ 210,000	備註

113 －－

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營業收入淨額明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣元

項目鋼管大型管(大口徑鋼管) PE管(包覆鋼管) 頭尾管冷軋鋼捲熱軋鋼捲頭尾板出租收入加工收入其他合計	數量(kg) 44,145,288 891,092 106,747 2,041,950 33,650,909 3,005,955 1,426,263 - - 668,747	金額 $ 1,297,098,934 33,174,318 5,282,667 25,809,147 747,878,823 53,556,219 20,049,641 9,778,956 7,188,193 12,341,380 $ 2,212,158,278	備註

114 －－

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營業成本明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣元

項目直接原料期初存料加：本期進料原料減項調整自用其他期末存料本期耗用直接原料直接人工製造費用製造成本期初在製品加：外購盤盈在製品減項調整自用盤虧其他期末在製品本期製成品成本期初製成品加：外購盤盈製成品減項調整自用其他期末製成品調整前銷貨成本銷貨成本加(減)項調整下腳收入盤盈淨額存貨呆滯及跌價損失未分攤製造費用調整後銷貨成本加工成本出租成本營業成本	金小計 $ (458,949) (46,750) (840,294) (63,577) (236,646)	金	額合計 $ 107,521,142 1,418,530,011 (505,699) (41,993,475)
			1,483,551,979 92,667,509 358,901,895
			1,935,121,383
			147,215,571 5,781,073 3,477,789 (1,140,517) (65,007,097)
	(2,641,035) (877,035)
			2,025,448,202 313,824,224 42,435,050 696,129 (3,518,070) (108,483,095)
	(29,990,175) (4,118,498) (21,019,163) 329,471,706
			2,270,402,440 274,343,870
			2,544,746,310 6,856,845 3,729,533
			$ 2,555,332,688

115 －－

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推銷費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣元

項目摘要金額備註薪資員工薪資及獎金 $ 6,385,212 運費銷貨運費 68,484,250 手續費外銷代辦手續費 8,100,000 倉租裝卸費海關倉租費等 5,093,864 其他租金、水電費、設備折舊、退休金、勞健保費、旅費及職工福利、薪資、保險費、交際費、輸出報關及押匯費等 11,906,490 合計 $ 99,969,816

管理及總務費用明細表

項目薪資交際費勞務費其他合計	摘要員工薪資交際費等律師及會計師等服務公費文具印刷、訓練費、郵電費、租金支出、旅費、設備折舊、職工福利、稅捐及修繕費等	金額 $ 29,099,851 3,326,061 7,468,323 22,678,154	備註
		$ 62,572,389

116 －－

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營業外收入及利益明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日項目摘要金額利息收入 $ 880,435 權益法認列之投資收益 611,615 股利收入 2,436,659 處分固定資產利益 64,386,896 租金收入 295,006 什項收入 2,921,203 合計 $ 71,531,814	單位：新台幣元備註

營業外費用及損失明細表

項目利息費用處分固定資產損失處分投資損失兌換損失淨額減損損失什項支出合計	金摘要小計閒置資產折舊提列數$ 945,895 閒置資產地價稅 17,396,353 保證費及手續費等 9,649,303 其他 2,339,524	金摘要小計閒置資產折舊提列數$ 945,895 閒置資產地價稅 17,396,353 保證費及手續費等 9,649,303 其他 2,339,524	額合計 $ 225,444,213 22,824 4,685,246 4,154,371 104,000,000 30,331,075	備註

			$ 368,637,729

117 －－

五、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如發生財務週轉困難情事，應刊明其對本公司財務狀況之影響：無。

－118－

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與評估風險事項

一、財務狀況

單位：新台幣千元

			單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
年度項目	100年度	101年度	差異
			金額	％

流動資產	1,517,568	1,604,876	87,308	5.75

基金及投資	261,942	296,735	34,793	13.28

固定資產	5,296,928	3,675,892	(1,621,036)	(30.60)

無形資產	2,367	1,888	(479)	(20.23)

其他資產	948,003	1,400,340	452,337	47.71

資產總額	8,026,808	6,979,731	(1,047,077)	(13.04)

流動負債	4,667,625	5,391,828	724,203	15.51

長期負債	1,846,605	1,001,046	(846,559)	(45.84)

各項準備	338,892	254,837	(84,055)	(24.80)

其他負債	117,308	120,210	2,902	2.47

負債總額	6,970,430	6,767,921	(202,509)	(2.90)

股本	4,238,266	4,238,266	－	－

資本公積	116,377	116,377	－	－

待彌補虧損	(3,514,822)	(4,402,693)	887,871	25.26

股東權益總額	1,056,378	211,810	(844,568)	(79.94)

重大變動項目說明：

固定資產減少1,621,036千元，主要係101/12/24出售高雄市青海段64地號土地及高雄市意誠段土地董事會決議出售，上述土地轉為流動資產，另，高雄市青海段76地號土地轉為其他資產之故。
長期負債減少846,559千元，主要係長期負債轉為一年到期之長期負債之故。
待彌補虧損增加887,871千元及股東權益減少844,568千元，主要係101年度虧損所致。

－119－

二、財務績效

 財務績效

單位：新台幣千元

年度項目	100 年度	100 年度	101 年度	101 年度	101 年度		變動比例 (％)
						增減金額

			小計	合計
	小計	合計


營業收入總額減：銷貨退回銷貨折讓營業收入淨額營業成本營業毛利聯屬公司間未實現損失已實現營業毛利營業費用營業利益營業外收入營業外支出本期稅前淨利(損) 所得稅利益(費用) 本期淨利(損)	$ 5,266,424		$ 2,229,467			(3,036,957)	(57.66)
	581		2,666 14,643		2,212,158 2,555,333	2,085	358.86 (53.50) (57.73) (51.88)
	31,493					(16,850)
		5,234,350				(3,022,192)
		5,310,546				(2,755,213)
		(76,196)			(343,175)	(266,979)	(350.38)
		－			－	－	－
		(76,196)			(343,175)	(266,979)	(350.38)
		299,690			162,542	(137,148)	(45.76)
		(375,886)			(505,717)	(129,831)	(34.53)
		22,110			71,532 368,637	49,422	223.52 40.08 (30.13)
		263,145				105,492
		(616,921)			(802,822) 85,049	(185,901)
		7,832
		$ (624,753)		$ (887,871)		(263,118)	(42.11)

增減比例變動分析說明：

營業收入減少：主要係景氣低迷，需求萎縮及冷軋廠101年6月起暫停生產之故。
營業外收入增加：主要係101年度處分固定資產利益64,387千元之故。
營業外支出增加：主要係101年度減損損失104,000千元所致。
本公司主要營業內容除冷軋廠101年6月起暫停生產外，其餘未改變。
預期銷售數量及其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫：詳年報第1頁。

－120－

三、現金流量

 最近二年度流動性分析

年度項目	100 年度	101 年度	增(減)比例％

現金流量比率	1.62％	(1.28)％	(179)％

現金流量允當比率	67.43％	27.43％	(59)％

現金再投資比率	0.87％	(0.96)％	(210)％

增減比例變動分析說明：

現金流量比率減少，主係因本年度減少存貨，致營業活動產生之淨現金流出所致。
現金流量允當比率下降，主係因累計五年度之營業活動淨現金流入較去年度累計數減少所致。
現金再投資比率下降，主係因本年度營業活動淨現金流出增加所致。

 未來一年現金流動性分析

未來一年現金流動性分析	未來一年現金流動性分析	未來一年現金流動性分析	未來一年現金流動性分析
				單位：新台幣千元
期初現金餘額	全年來自營業活動淨現金流量	全年現金流出量	現金剩餘 ( 不足) 數額	現金不足額之補救措施
				投資計畫	理財計畫

271,429	8,932,725	6,283,596	2,920,558	－	－

本年度現金流量變動情形分析：

本公司預計民國102年度營業活動之淨現金流入約8,932,725千元；另預計償還銀行借款等，致現金流出約6,283,596千元。
預計現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：不適用。

－ 121－

五、最近年度轉投資政策，其獲利或虧損之主要原因，改善計畫及未來一年投資計畫：

說明：

本公司轉投資政策主要係配合公司深耕鋼鐵本業，以提升產品競爭力為主軸。輔以多角化經營，以發揮投資效益，增進股東權益。
最近年度轉投資政策，其獲利或虧損之主要原因：無。
未來一年投資計畫：
以鋼鐵本業為優先投資標的，視整體產業及公司發展需求，經審慎評估後提報董事會核議，目前尚無具體投資計畫。

六、風險事項分析評估

應分析評估最近年度及截至年報刊印日止之下列事項：

 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施

利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施	利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施	利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施	利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施
單位：新台幣仟元
項目	100年度	101年度	102年度第1季

利息費用	229,548	225,444	49,969

兌換(損)益	6,489	(4,154)	447

利率：本公司之部份短期借款、長期借款、部分應付租賃款及無活絡市場之債券投資係屬浮動利率之債務／權，故市場利率變動將使其有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。惟本公司定期評估銀行借款利率，並與銀行密切聯繫以取得較優惠的借款利率。
匯率：本公司之財務人員隨時與外匯銀行保持聯繫，如遇匯率變動幅度較大時，就會依本公司外幣資產之成本與部位做適當的風險規避。
通貨膨脹情形：
本公司主要原料為熱軋鋼捲，供應廠商為中鋼、中鴻等公司，因簽訂供料合約，故原料來源穩定。
鍍鋅鋼管部份產品委外鍍製以及回收鋅之再使用，以減少鋅價上漲之衝擊。
水電及燃料費用：冷軋廠約占製造費用25％，鋼管廠約10％。
- 除積極推動開源節流外，責成生產單位多利用離峰時段電價生產。
- 冷軋廠LNG燃料由原車輛運輸改為直接管線入廠等措施，以因應水電、燃料之價格變動。

－ 122－

從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性金融商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施。
本公司最近年度從事高風險：無。
高槓桿投資：無。
資金貸與他人：無。
背書保證：無。
衍生性金融商品交易

101年度及102年度第1季，本公司未從事衍生性金融商品交易。

 未來研發計畫及預計投入之研發費用

國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：無。
科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：無。
。
最近年度企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無
進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無。
擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：無。
進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：請參閱P48主要原料之供應狀況。
董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：
民國 101年4 月 6日國際票券金融股份有限公司於集中市場公開拍賣本公司股票計 138,150,000股，占本公司發行股份32.59%。上述之股權，大多數由大股東於集中市場公開拍賣取得，股權紛爭將可避免。

 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無。

訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：無。

 其他主要風險及因應措施：無。

－123－

。七、其他必要補充說明事項：無

－ 124－

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料：無需編製。
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形，應揭露股東會或董事會通過日期與數額、價格訂定之依據及合理性，特定人選擇之方式及辦理私募之必要理由：無。
三、最近年度及截至年報刊印止子公司持有或處分本公司股票情形：無。
四、其他必要補充說明事項：無。

玖、最近年度截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

－－ 125

高興昌鋼鐵股份有限公司

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董事長

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註：更換會計師說明	註：更換會計師說明
	依安侯建業聯合會計師事務所101.12.4安建(101)字第0649L號函：本公司財務報告查核簽證會計師自民國101年年度財務報表起由陳國宗、陳惠媛會計師改為楊博任、陳惠媛會計師(更換理由：安侯建業聯合會計師事務所內部工作調整)。
更換
會計師
	依安侯建業聯合會計師事務所97.07.21安建(97)高(一)字第0527L號函：自97年上半年度起簽證會計師陳國宗、楊博任會計師改為陳國宗、陳惠媛會計師(更換理由：安侯建業聯合會計師事務所內部工作調整)。
說明

核定股本	核定股本	核定股本	核定股本	核定股本
流通在外股份			未發行股份	合計
已上市(櫃)	未上市(櫃)	合計

423,826,604	0	423,826,604	156,173,396	580,000,000

AI assistant

KHC — Annual Report 2013

51940_rns_2013-10-07_1a2c2dc2-e175-404d-b51c-13038236f5ed.pdf

2012

� 本公司網址： http: //www.khc.com.tw

� 總公司、分公司及工廠之地址及電話：

� 發言人

� 代理發言人

� 辦理股票過戶機構

� 最近年度財務報告簽證會計師：

� 海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式

目 錄 Contents 壹[致股東報告書] 1 貳[公司簡介] 2

參[公司治理報告] 3

一、組織系統

肆[募資情形] 33

伍[營運概況] 37

陸[財務概況] 53

柒[財務狀況及財務績效之檢討分析與評估風險事項] 119

捌[特別記載事項] 125

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生：

最後敬祝各位股東

貳、公司簡介

一、設立日期

二、公司沿革

參、公司治理報告

一、組織系統

 組織系統圖

 各主要部門所營業務

5. 董事及監察人資料

三、公司治理運作情形

 董事會運作情形資訊

1.101年度第17屆董事會開會共計2次，董事出席情形如下：

說明：

1-1.101年度第18屆董事會開會共計4次，董事出席情形如下：

其他應記載事項：

2. 監察人參與董事會運作情形：

2-1.101年度第18董事會開會共計4次，監察人列席情形如下：

其他應記載事項：

二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事 會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：

 審計委員會運作情形資訊：

 公司治理運作情形

 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組織、職責及運作情形：

1.薪資報酬委員會成員資料

註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

2.薪資報酬委員會運作情形資訊

Ａ)，委員資格及出席情形如下：

註：

 履行社會責任情形：

 公司履行誠信經營情形及採行措施：

 內部控制制度執行狀況

1. 內部控制制度聲明書

高興昌鋼鐵股份有限公司

內部控制制度聲明書

四、會計師公費資訊

會計師公費資訊級距表

給付簽證費

五、更換會計師資訊

更換會計師資訊

關於前任會計師

關於繼任會計師

六、公司董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾 任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無。

七、董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

股權移轉資訊

股權質押資訊

八、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料：

九、綜合持股比例

註1：係公司之長期投資。

 股份種類

 總括申報制度相關資訊：無。

 股東結構

 股權分散情形

 每股市價、淨值、盈餘及股利資料

 公司股利政策及執行狀況

1. 股利政策

2. 執行狀況

 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：

 員工分紅及董事、監察人酬勞

 公司買回本公司股份情形：無。

二、公司債等辦理情形

KHC Annual Report 2013

目錄 Contents 壹[致股東報告書] 1 貳[公司簡介] 2

二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：

六、公司董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無。

鋼管

財務報告

高興昌鋼鐵股份有限公司損益表

高興昌鋼鐵股份有限公司現金流量表民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日