JSL — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 11, 2021

愛山林建設開發股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一一○年及一○九年第二季

公 司 地 址:台北市忠孝東路4段166號11樓之2 電 話:(02)8773-6688

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8~9
(四)重大會計政策之彙總說明	9~10
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	10
(六)重要會計項目之說明	10~31
(七)關係人交易	31~37
(八)質押之資產	37
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	37~40
(十)重大之災害損失	40
(十一)重大之期後事項	40
(十二)其 他	40~41
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	42~44
2.轉投資事業相關資訊	44~45
3.大陸投資資訊	45
4.主要股東資訊	45
(十四)部門資訊	46~47

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單位:新台幣千元

		110.6.30		109.12.31		109,6.30				110.6.30		109.12.31		109.6.30
	蕡 產 流動資產:	全 頨	$\%$	舎 額	$\%$	金 額	$\frac{0}{6}$		自信及權益	全 額	$\%$	金 額	$\frac{9}{6}$	金 額	$\%$
	現金及約當現金(附註六(一))								流動自信:
1100		\$ 506,186	$\overline{\mathbf{3}}$	487,764	- 3	155,952		2100	短期借款(附註六(十一))	S. 5,510,104	-34	5,115,986	32	4,768,141	- 34
1140	合約資產一流動(附註六(廿一)及七)	116,324	$\mathbf{1}$	341.971	$\overline{2}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	2110	應付短期票券(附註六(十一))	169,271		169,749		49,997
1150	應收票據淨額(附註六(三)及(廿一))	52,464	$\sim$	105,407	- 1	37,136	$\sim$	2130	合約負債一流動(附註六(廿一)、七及九)	1,229,101	-8	689,671	$\overline{4}$	202,853
1170	應收帳款淨額(附註六(三)及(廿一))	722,659	$\overline{4}$	963,413	- 6	759,855	-6	2150	應付票據(附註六(十四))	7,562	$\sim$	400,220	$\overline{\mathbf{3}}$	398,239
1180 1200	應收帳款一關係人淨額(附註六(三)、(廿一)及七) 其他應收款	131,286	$\blacksquare$	120,110	- 1	117.765	-1	2170	應付帳款(附註六(十四))	646,562	- 3	873,597	$\overline{7}$	459,003
	其他應收款一關係人(附註七)	8,306	$\sim$	17.692	$\sim$	11.004	$\sim$	2180	應付帳款一關係人(附註六(十四)及七)	12,604	$\sim$	27,433	$\sim$	293,265
1210	本期所得稅資產	1,984	$\sim$	28,850	$\sim$	120	$\sim$	2200	其他應付款(附註六(十九))	432,386	$\overline{\mathbf{3}}$	325,179	-2	301,974
1220	存貨(建設業適用)(附註六(四)、七、八及九)	63	$\sim$	1.618	$\sim$	1,614	$\sim$	2220	其他應付款一關係人(附註七)	5.764	$\sim$	7,865	$\sim$	5,973
1320	預付款項(附註六(六))	10,277,369	-64	9,647,197	- 61	9,226,396	67	2230	本期所得稅負債	184,015		256,466	-2	117,298
1410 1476	其他金融資產一流動(附註六(十)、七及八)	155,911	- 1	89.419		29,035	$\sim$	2251	員工福利負債準備一流動(附註六(十七))	8,537	$\sim$	8,537	$\sim$	3,979
1479	其他流動資產一其他	1,456,572	-10	1,033,508	-7	699.500	-5	2280	租賃負債一流動(附註六(十五)及七)	24,517	$\sim$	33,937	$\sim$	30,454
1480	取得合約之增額成本一流動(附註六(十)及七)	45,061	$\sim$	23,654	$\sim$	18,557	$\sim$	2305	其他金融負債一流動(附註九)	4,162	$\sim$	4,162	$\sim$ $\sim$	4,162
1482	履行合约成本一流動(附註六(四))	27,777	$\sim$	23,093	$\sim$	$\blacksquare$	$\sim$	2321	一年或一營業週期內到期或執行賣回權公司債(附註	500,000	$\overline{\mathbf{3}}$		$\sim$	300,000
		137,009	- 1	164,781		184,878	$\overline{\phantom{0}}$		六(十三))
	非流動資產:	13,638,971	85	13,048,477	83	11,241,812	81	2322	一年或一營業週期內到期長期借款(附註六(十二))	25,134	$\sim$	3.096	$\sim$	23,581
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動							2399	其他流動負債一其他	31,206		41,632		25,966
	(附註六(二))	5.396	$\sim$	5.396	$\overline{\phantom{a}}$	5,396	$\sim$			8,790,925	53	7,957,530	51	6,984,885	$-48$
1550	採用權益法之投資(附註六(五))	2,260							非流動負債:
1600	不動產、廠房及設備(附註六(七)及八)	864,225	- 5	2,260 870,543	$\blacksquare$ 6	2,260 877,146	$\sim$	2530	應付公司債(附註六(十三)) 長期借款(附註六(十二))	300,000	$\overline{2}$	800,000	-5	500,000	-4
1755	使用權資產(附註六(八)、七及八)	1,165,145	- 7	1,179,851	-7	1,178,515	-6 -9	2540	遞延所得稅負債	1,269,105	- 8	1,293,690	8	1,273,745	9
1760	投資性不動產淨額(附註六(九)、七及八)	516,804	$\overline{\mathbf{3}}$	502,323	$\overline{\mathbf{3}}$	417,579	3	2570 2580	租賃負債一非流動(附註六(十五)及七)	6,721	$\sim$	6,721	$\sim$	6,346
1780	無形資產	301	$\sim$	245	$\sim$ $-$	78	$\sim$	2645	存入保證金	413,427	$\overline{\phantom{a}}$	414,378	$\overline{\mathbf{3}}$	400,467	-3
1840	遞延所得稅資產	35,906	$\sim$	35,906	$\sim$	25,590		2670	其他非流動負債一其他(附註六(九))	8,925 50,000	$\sim$	8,025 50,000	$\sim$ $\sim$	5,074
1960	預付投資款	399	$\overline{\phantom{a}}$	399	$\sim$	1,932	$\sim$			2,048,178	$\sim$ $-$ -13	2,572,814	$\sim$ -16	50,000 2,235,632	$-2$ 18
1980	其他金融資產一非流動(附註六(十)、八及九)	58,605	$\sim$	155,423		120,151			負債總計	10,839,103	66	10,530,344	67	9,220,517	- 66
1995	其他非流動資產一其他	255	$\sim$	$\sim$		$\sim$			權益:
		2,649,296	15	2,752,346	17	2,628,647	-19		歸屬母公司業主之權益(附註六(十九)):
								3110	普通股股本	1,466,000	-9	1,466,000	-9	1,466,000	- 11
								3150	待分配股票股利	146,600					$\sim$
								3210	資本公積一發行溢價	1,777,455	-11	2,070,655	13	2,070,000	-15
								3220	資本公積一庫藏股票交易	5,556	$\overline{\phantom{a}}$	5,556	$\sim$	5,556	$\sim$
								3300	保留盈餘	2,053,553	13	1,728,268	- 11	1,108,386	$\equiv$ 8
									權益總計	5,449,164	34	5,270,479	33	4,649,942	$-34$
	資產總計	\$16,288,267	100	15,800,823 100		13,870,459	- 100		負債及權益總計	\$16,288,267	100	15.800.823 100		13.870.459	100

			110年4月至6月		109年4月至6月		110年1月至6月		109年1月至6月
			金 貊	%	舎 額	%	舎 額	%	金 額	$\frac{\%}{\%}$
4000	營業收入(附註六(廿一)及七)		\$1,064,152	100	801,792	100	2,267,240	100	1,608,509	100
5000	營業成本(附註六(四)及七)		713,239	67	388,900	49	1,310,881	58	820,967	$\frac{51}{2}$
	營業毛利		350,913	33	412,892	51	956,359	42	787,542	49
	營業費用:
6100	推銷費用		69,530	7	112,670	14	146,687	6	170,813	11
6200	管理費用(附註六(廿二)及七)		86,113	8	57,056	7	180,302	8	120,186	7
6300	研究發展費用		8,720	$\mathbf{1}$	9,786	1	17,616	1	19,021	1
6450	預期信用減損損失(附註六(三))		20,209	2	442	$\overline{\phantom{a}}$	30,314	1	2,698	$\blacksquare$
			184,572	18	179,954	22	374,919	16	312,718	19
	營業淨利		166,341	15	232,938	29	581,440	26	474,824	$\frac{30}{2}$
	營業外收入及支出:
7100	利息收入(附註六(廿三))		217		121		238		153
7010	其他收入(附註六(廿三)及七)		4,210		4,126	1	8,420		8,264	-1
7020	其他利益及損失(附註六(廿三))		8,354	$\mathbf{1}$	695		10,854		1,566
7050	財務成本(附註六(廿三)及七)		(40, 491)	(4)	(39, 789)	(5)	(80, 549)	(3)	(81, 841)	(5)
			(27, 710)	(3)	(34, 847)	(4)	(61, 037)	(3)	(71, 858)	(4)
	税前淨利		138,631	12	198,091	25	520,403	23	402,966	26
7950	減:所得稅費用(附註六(十八))		90,184	$\overline{1}$	52,496	$\overline{7}$	195,118	$\overline{9}$	116,700	$\overline{1}$
	本期淨利		48,447	5	145,595	18	325,285	14	286,266	19
8300	本期其他綜合損益				$\blacksquare$
	本期綜合損益總額	\$	48,447	5	145,595	18	325,285	14	286,266	$\frac{19}{2}$
	本期淨利歸屬於:
8610	母公司業主	\$	48,447	5	145,595	18	325,285	14	286,266	19
8620	非控制權益
		S.	48,447	5	145,595	18	325,285	14	286,266	$\frac{19}{2}$
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主	\$	48,447	5	145,595	18	325,285	14	286,266	19
8620	非控制權益
		S	48,447	5	145,595	18	325,285	$\overline{14}$	286,266	_19
	每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(二十))
9750	基本每股盈餘(單位:新台幣元)	S.		0.33		0.99		2.22		1.95
9850	稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)	S		0.33		0.99		2.21		1.95

			歸屬於母公司業主之權益
	普通股	待分配		法定盈	未分配	公司業主	非控制
	股 本	股票股利	資本公積	餘公積	盈 餘	權益總計	權 益	權益總計
、國一◯九年一月一日餘額	1,466,000		2,075,556	70,098	752,022	4,363,676	92	4,363,768
期淨利					286,266	286,266		286,266
.期其他綜合損益
期綜合損益總額					286,266	286,266		286,266
!餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積				20,261	(20, 261)
:控制權益增減							(92)	(92)
、國一◯九年六月三十日餘額	1,466,000		2,075,556	90,359	1,018,027	4,649,942		4,649,942
、國一一◯年一月一日餘額	1,466,000		2,076,211	90,360	1,637,908	5,270,479		5,270,479
.期淨利					325,285	325,285		325,285
-期其他綜合損益
期綜合損益總額					325,285	325,285		325,285
!餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積				90,615	(90,615)
-他資本公積變動:
資本公積配發現金股利			(146,600)			(146,600)		(146,600)
資本公積轉增資配發股票股利		146,600	(146, 600)
圆一一○年六月三十日餘額	1,466,000	146,600	1,783,011	180,975	1,872,578	5,449,164		5,449,164

僅經核閱,未 依希顯公認著 計準則查核
愛山林建設開 養國商商11年13 司及子公司
民國一一〇年及一 章 屏导(庫) 日至六月三十

		110年1月至6月 109年1月至6月
營業活動之現金流量:
本期税前淨利	\$ 520,403	402,966
調整項目:
收益費損項目
折舊費用	29,738	28,220
攤銷費用	100	47
預期信用減損損失	30,314	2,698
利息費用	80,549	81,841
利息收入	(238)	(153)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失		3
收益費損項目合計	140,463	112,656
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
合約資產減少	225,647
應收票據減少	52,943	15,614
應收帳款減少(增加)	210,440	(105, 158)
應收帳款一關係人增加	(11, 176)	(19, 447)
其他應收款減少(增加)	9,386	(2,093)
其他應收款一關係人減少	26,866	169
存貨增加	(605, 603)	(951,061)
預付款項增加	(66, 491)	(11, 101)
其他金融資產-流動增加	(321, 699)	(245, 684)
其他流動資產–其他(增加)減少 取得合約之增額成本增加	(21, 407)	642
履行合約成本減少	(4,684)	45,141
與營業活動相關之資產之淨變動合計	27,772	(1,272,978)
與營業活動相關之負債之淨變動:	(478,006)
合約負債增加	539,430	93,718
應付票據減少	(394, 310)	(1,120)
應付帳款減少	(227, 035)	(3,758)
應付帳款一關係人(減少)增加	(14, 829)	289,057
其他應付款(減少)增加	(43, 563)	148,162
其他應付款一關係人減少	(2,101)	(8, 470)
其他流動負債(減少)增加	(10, 426)	7,603
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(152, 834)	525,192
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(630, 840)	(747, 786)
調整項目合計	(490,377)	(635, 130)
營運產生之現金流入(出)	30,026	(232, 164)
收取之利息	238	149
支付之利息	(89, 165)	(91, 678)
支付之所得稅	(266, 014)	(59, 799)
營業活動之淨現金流出	(324, 915)	(383, 492)

預付投資款增加 (1, 533) 取得不動產、廠房及設備 (1,793) 取得無形資產 (156) 取得投資性不動產 (16, 867) 其他金融資產一非流動增加 (4, 547) 其他非流動資產增加 (255) 投資活動之淨現金流出 (23, 618) 籌資活動之現金流量: 短期借款增加 2,606,700 短期借款減少 (2,212,582) 應付短期票券增加 460,000 應付短期票券減少 (460,000) 償還長期借款 (2, 547) 存入保證金增加 900 租賃本金償還 (25,516) 非控制權益變動 籌資活動之淨現金流入 366,955 本期現金及約當現金增加(減少)數 18,422 期初現金及約當現金餘額 487,764 期末現金及約當現金餘額 S 506,186	投資活動之現金流量:
		(32, 571)
		(94)
		(12, 381)
		(31,619)
		(78, 198)
		1,493,000
		(872,908)
		50,000
		(289,000)
		(2, 533)
		600
		(23, 434)
		(92)
		355,633
		(106, 057)
		262,009
		155,952

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核

愛山林建設開發股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一一○年及一○九年第二季

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

愛山林建設開發股份有限公司(以下稱本公司)於民國七十五年六月奉經濟部核准設 立,註冊地址為台北市忠孝東路四段166號11樓之2。於民國一○二年六月二十四日股東常 會決議通過且於同年七月五日奉經濟部核准將公司名稱原「金尚昌開發股份有限公司」更 名為「愛山林建設開發股份有限公司」。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)之主要 營業項目為不動產仲介與代銷、委託營造廠商興建國民住宅、商業大樓出租、出售業務、 建材之買賣、室內裝潢之經營、資訊軟體服務、第三方支付服務業及綜合營造業等業務。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一○年八月十一日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

• 合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。
• •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
• •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」

合併公司自民國一一○年四月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。

• •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」
• (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導 準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。

• •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」
• •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
• •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
• •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
• (三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

合併公司預期下列尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影 響。

•國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」

• •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
• •國際會計準則第一號之修正「將負債分類為流動或非流動」
• •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
• •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
• •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。

• (二)合併基礎
• 1.列入合併財務報告之子公司

列入本合併財務報告之子公司包含:

投資公				所有持股百分比
司名稱	子公司名稱	業務性質	110.6.30	109.12.31	109.6.30	說 明
本公司	甲山林娛樂(股) 公司	住宅及大樓開發租售業、不動 產買賣業、不動產租賃業、不 動產仲介經紀業、不動產代銷 經紀業、資訊軟體服務及第三 方支付服務等業務	100.00	100.00		100.00 本公司直接持有普 通股超過50%之被 投資公司
本公司	水立方國際開發 (股)公司	不動產代銷與仲介、國際貿易 業、租賃業、仲介服務業	100.00	100.00		100.00 本公司直接持有普 通股超過50%之被 投資公司
本公司	市港建設開發 (股)公司	委託營造廠興建國民住宅出租 出售業務、土地開發業務、室 內裝潢工程設計及承包、建築 五金建材機械買賣及不動產之 經營與投資業	100.00	100.00		100.00 本公司直接持有普 通股超過50%之被 投資公司
本公司	愛山林開發(香 港)有限公司	不動產仲介經紀業、不動產代 銷經紀業	100.00	100.00		100.00 本公司直接持有普 通股超過50%之被 投資公司
本公司	愛山林食藝創作 (股)公司	烘焙炊蒸食品製造業、食品什 貨批發業、食品什貨、飲料零 售業	100.00	100.00		100.00 本公司直接持有普 通股超過50%之被 投資公司
本公司	愛山林國際開發 (股)公司	一般旅館業、住宅及大樓開發 租售業、投資興建公共建設 業、不動產買賣業、不動產租 賃業	100.00	100.00		100.00 本公司直接持有普 通股超過50%之被 投資公司
本公司	祝旺開發 (股)公司	綜合營造業、住宅及大樓開發 租售業、投資興建公共建設 業、不動產買賣業、不動產租 賃業	100.00	100.00	-	本公司直接持有普 通股超過50%之被 投資公司

2.未列入合併財務報告之子公司:無

3.子公司增減變動情形:

(1)建盟電子商務(股)公司於民國一○九年二月六日清算完結且取具地方法院之核准 函。

(2)合併公司於民國一○九年七月取得祝旺開發(股)公司100%之股權。

(三)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

除下列所述外,編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重 大判斷以及估計不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○九年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
庫存現金及零用金	\$ 5,521	5,061	4,502
活期存款	421,800	473,394	145,092
支票存款	58,913	263	271
外幣存款	19,952	9,046	6,087
合併現金流量表所列之現金及約當 現金	\$ 506,186	487,764	155,952

合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(廿四)。 (二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具:
國內非上市(櫃)公司股票	\$ 5,396	5,396	5,396

1.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故 已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

2.信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(廿四)。

3.上述金融資產未有提供作質押擔保之情形。

(三)應收票據及應收帳款(含關係人)

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
應收票據-因營業而發生	\$ 52,464	105,407	37,136
應收帳款-按攤銷後成本衡量	761,295	971,735	766,638
應收帳款-關係人-按攤銷後成本衡量	131,286	120,110	117,765
減:備抵損失	(38,636)	(8,322)	(6,783)
	\$ 906,409	1,188,930	914,756

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下:

		110.6.30
	應收帳款 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 706,598	0.00%~0.24%	1,501
逾期30天以下	127,856	3.17%	4,048
逾期31~60天	65,433	14.51%	9,491
逾期61~90天	8,232	33.89%	2,790
逾期91~180天	36,379	55.69%	20,259
逾期181天以上	547	100%	547
	\$ 945,045		38,636
		109.12.31
	應收帳款 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 1,112,831	0.00%~0.02%	200
逾期30天以下	60,619	1.97%	1,179
逾期31~60天	11,987	15.33%	1,838
逾期61~90天	9,952	35.45%	3,528
逾期91~180天	376	68.73%	251
逾期181天以上	1,487	99.40%	1,326
	\$ 1,197,252		8,322

		109.6.30
	應收帳款 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 779,378	0.00%~0.19%	1,389
逾期30天以下	107,317	1.54%	1,653
逾期31~60天	30,850	3.46%	1,067
逾期61~90天	1,340	15.96%	214
逾期91~180天	335	42.63%	143
逾期181天以上	2,319	99.56%~100%	2,317
	\$ 921,539		6,783

合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:

		110年1月至6月	109年1月至6月
期初餘額		\$ 8,322	4,085
認列之減損損失		30,314	2,698
期末餘額		\$ 38,636	6,783
(四)存貨
	110.6.30	109.12.31	109.6.30
代銷業:
履行合約成本	\$ 137,009	164,781	184,878
建設業:
預付土地款	171,516	32	189,921

		\$ 10,414,378	9,811,978	9,411,274
合 計
小 計		10,277,369	9,647,197	9,226,396
	待售房地	1,631,591	1,738,956	1,861,756
在建房地		2,640,808	2,259,071	475,873
營建用地		5,833,454	5,649,138	6,698,846

• 1.民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日認列為銷 貨成本及費用之存貨成本分別為713,239千元、388,900千元、1,310,881千元及 820,967千元。
• 2.民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日並無認列 存貨跌價損失及存貨沖減迴轉之情形。
• 3.民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日,合併公 司在建房地之利息資本化金額,請詳附註六(廿三)。
• 4.合併公司與宏盛建設(股)公司簽訂「海洋都心三期」建案全部房地車位與「田 245(海上皇宮)」建案之部分房地車位之等值交換契約,交換程序已於民國一○九 年四月完結。

5.合併公司向其他關係人取得捷一案房地暨車位,相關資訊請詳附註七。

• 6.民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司之存 貨提供作質押擔保之情形,請詳附註八。
• 7.合併公司取得新竹寶香段等43筆土地,惟係屬農地,暫以他人名義登記,並已簽訂 不動產委託管理合約且將以等值金額設定抵押予合併公司,請詳附註七。
• (五)採用權益法之投資

合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
關聯企業	\$ 2,260	2,260	2,260

關聯企業

1.合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財務 資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額:

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
個別不重大關聯企業之權益之期	\$ 2,260	2,260	2,260
末彙總帳面金額

2.擔 保

截至民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併 公司之採用權益法之投資並未作為長期借款及融資額度擔保之情形。

(六)預付款項

	110.6.30		109.6.30
留抵稅額	\$ 12,958	35,584	4,102
預付款項(代銷業)	7,787	7,794	15,521
預付費用(建設業)	7,478	2,129	27
預付款項(營造業)	116,489	35,967	-
其他	11,199	7,945	9,385
	\$ 155,911	89,419	29,035

(七)不動產、廠房及設備

帳面金額:	土 地	房屋及建築	辦公設備	租賃改良	運輸設備 及其他	總 計
民國110年1月1日	\$ 695,942	151,859	3,031	18,955	756	870,543
民國110年6月30日	\$ 695,942	150,110	4,021	13,530	622	864,225
民國109年1月1日	\$ 695,942	155,982	3,472	29,683	-	885,079
民國109年6月30日	\$ 695,942	153,822	3,096	24,286	-	877,146

民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,已作為長期 借款、應付公司債及融資額度擔保之明細,請詳附註八。

合併公司不動產、廠房及設備於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日 間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二 (一),其他相關資訊請參閱民國一○九年合併財務報告附註六(八)。

(八)使用權資產

合併公司承租地上權、土地、房屋及建築及機器設備等之成本及折舊,其變動明 細如下:

	地 上 權	土 地	房 屋 及建築	機器設備	運輸設備	總 計
使用權資產成本:
民國110年1月1日餘額	\$ 1,112,171	39,563	129,489	175	-	1,281,398
新 增	-	7,039	4,322	-	3,783	15,144
民國110年6月30日餘額	\$ 1,112,171	46,602	133,811	175	3,783	1,296,542
民國109年1月1日餘額	\$ 1,106,386	27,775	99,388	175	-	1,233,724
新 增	-	11,788	134	-	-	11,922
其 他	5,785	-	-	-	-	5,785
民國109年6月30日餘額	\$ 1,112,171	39,563	99,522	175	-	1,251,431
使用權資產之折舊及減損損失:
民國110年1月1日餘額	\$ 49,257	25,013	27,130	147	-	101,547
本期折舊	12,347	8,374	8,790	24	315	29,850
民國110年6月30日餘額	\$ 61,604	33,387	35,920	171	315	131,397
民國109年1月1日餘額	\$ 24,563	7,451	12,479	98	-	44,591
本期折舊	12,347	8,597	7,357	24	-	28,325
民國109年6月30日餘額	\$ 36,910	16,048	19,836	122	-	72,916
帳面價值:
民國110年1月1日	\$ 1,062,914	14,550	102,359	28	-	1,179,851
民國110年6月30日	\$ 1,050,567	13,215	97,891	4	3,468	1,165,145
民國109年6月30日	\$ 1,075,261	23,515	79,686	53	-	1,178,515
民國109年1月1日	\$ 1,081,823	20,324	86,909	77	-	1,189,133

民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司之 使用權資產提供作長期借款之擔保品,請詳附註八。

(九)投資性不動產

投資性不動產包含合併公司所持有之自有資產。

		自有資產
	土地及改良物	房屋及建築	未完工程	總 計
帳面金額:
民國110年1月1日	\$ 85,513	25,805	391,005	502,323
民國110年6月30日	\$ 85,513	25,428	405,863	516,804
民國109年1月1日	\$ 85,513	26,556	283,334	395,403
民國109年6月30日	\$ 85,513	26,180	305,886	417,579

合併公司於民國八十九年七月三十一日與黃金秋簽訂不動產買賣契約書,購入淡 水區米蘭(三空泉段)土地約3,106.07坪,合約總價款計178,599千元,其中50,000千元 之付款方式係由地主黃金秋將土地設定抵押予中聯信託之貸款,以債權移轉予合併公 司之方式為之,除已支付之128,599千元外,餘50,000千元係尚未辦妥債權移轉之部份 (同額帳列投資性不動產及其他非流動負債-其他)。該土地已於民國九十年五月過戶 予合併公司,惟係屬農地,暫以他人名義登記,並已簽訂信託契約且以等值金額設定 抵押予合併公司作擔保。

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一○九年度合併財務報告附註六(十)所 揭露資訊無重大差異。

合併公司投資性不動產於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間均無 重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二(一),其他 相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十)。

民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司之 投資性不動產提供作應付短期票券之擔保品,請詳附註八。

民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日,合併公司之投資性不動產之未 完工程(地上權)之利息資本化金額,請詳附註六(廿三)。

(十)其他金融資產及取得合約之增額成本

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
其他金融資產-流動	\$ 1,456,572	1,033,508	699,500
取得合約之增額成本-流動	27,777	23,093	-
其他金融資產-非流動	58,605	155,423	120,151
合 計	\$ 1,542,954	1,212,024	819,651

1.其他金融資產

主要係提供擔保借款之定期存單、受限制銀行存款、預售價金信託存款及工程 合建保證金等。

2.取得合約之增額成本-流動

合併公司預期可回收為取得房地買賣合約所支付予代銷公司之佣金支出,故將 其認列為資產,於認列銷售房地之收入時予以攤銷。

(十一)短期借款/應付短期票券

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
擔保銀行借款	\$ 4,860,902	4,581,573	4,205,980
無擔保銀行借款	649,202	534,413	562,161
應付短期票券	169,271	169,749	49,997
	\$ 5,679,375	5,285,735	4,818,138
尚未使用額度	\$ 1,704,628	1,201,697	808,949
利率區間	1.75%~2.30%	1.75%~2.77%	1.95%~2.77%

1.借款之發行與償還

民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日新增金額分別為3,066,700千元 及1,543,000千元,償還之金額分別為2,672,582千元及1,161,908千元。

2.銀行借款之擔保

合併公司以資產設定抵押供短期借款及應付短期票券之擔保情形,請詳附註 八。

(十二)長期借款

合併公司長期借款之明細如下:

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
擔保銀行借款	\$ 1,294,239	1,296,786	1,297,326
減:一年內到期部分	(25,134)	(3,096)	(23,581)
合 計	\$ 1,269,105	1,293,690	1,273,745
尚未使用額度	\$ 330,000	330,000	330,000
利率區間	1.61%~2.32%	1.61%~2.32%	1.61%~2.32%

1.借款之發行與償還

民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日新增金額皆為零元,償還之金 額分別為2,547千元及2,533千元。

2.銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形,請詳附註八。

(十三)應付公司債

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
有擔保普通公司債-非流動	\$ 800,000	800,000	800,000
減:一年內到期	(500,000)	-	(300,000)
	\$ 300,000	800,000	500,000

1.合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日均未發行、再買回或償 還應付公司債,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十四)。

2.應付公司債之擔保品

合併公司以資產設定抵押供應付公司債之擔保情形請詳附註八。

(十四)應付票據及帳款(含關係人)

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
建設案	\$ 261,396	618,532	915,402
代銷案	194,771	334,937	235,111
營造案	202,149	335,561	-
其他	8,412	13,872	6,583
應付票據折現	-	(1,652)	(6,589)
	\$ 666,728	1,301,250	1,150,507

(十五)租賃負債

合併公司融資租賃負債如下:

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
流動	\$	24,517 33,937	30,454
非流動	\$	413,427 414,378	400,467

到期分析請詳附註六(廿四)金融工具。

租賃認列於損益之金額如下:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
租賃負債之利息費用	\$ 2,587	2,594	5,197	5,223
短期租賃之費用	\$ 894	48	1,450	90

租賃認列於現金流量表之金額如下:

	110年1月至6月	109年1月至6月
租賃之現金流出總額	\$ (32,163)	(28,747)

土地、房屋及建築之租賃

合併公司民國一一○年及一○九年六月三十日承租地上權、土地、房屋及建築作 為案場銷售及辦公處所,租賃期間為三至五十年。

(十六)營業租賃

合併公司出租不動產,由於並未移轉付屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報 酬,該等租賃合約係分類為營業租賃,請詳附註六(七)及(九)。

	110.6.30		109.6.30
低於一年	\$ 19,276	109.12.31 20,286	16,534
一至二年	11,005	18,265	15,605
二至三年	3,742	3,742	7,190
三至四年	3,742	3,742	-
四至五年	3,742	3,742	-
五年以上	33,683	35,554	-
未折現租賃給付總額	\$ 75,190	85,331	39,329

租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現租賃給付總額列示如下表:

民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九年一月一日 至六月三十日由不動產產生之租金收入分別為4,853千元、4,122千元、9,997千元及 8,253千元。

(十七)員工福利

1.確定福利計畫

合併公司員工福利負債明細如下:

	110.6.30	109.12.31		109.6.30
短期帶薪假負債	\$	8,537	8,537	3,979

2.確定提撥計畫

合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提 繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固定金 額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。

合併公司民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三 十日確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為4,438千元、2,665千元、8,811千元 及5,164千元,已提撥至勞工保險局。

(十八)所得稅

1.所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之 最佳估計衡量。

2.合併公司費用明細如下:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
當期所得稅費用
當期產生	\$ 38,305	45,930	143,239	108,180
調整前期之當期所得稅	11,057	(2,552)	11,057	(2,552)
未分配盈餘加徵	40,777	9,118	40,777	9,118
土地增值稅	45	-	45	1,954
	\$ 90,184	52,496	195,118	116,700

3.合併公司之最近期營利事業所得稅結算申報案件經稅捐稽徵機關核定年度如下:

核定年度
------	--	--	--

本公司	民國一○八年
甲山林娛樂(股)公司	民國一○八年
水立方國際開發(股)公司	民國一○八年
市港建設開發(股)公司	民國一○八年
祝旺開發(股)公司	民國一○八年
愛山林食藝創作(股)公司(註)	—
愛山林國際開發(股)公司(註)	—

註:民國一○九年度新設立

(十九)資本及其他權益

合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間資本及其他權益無 重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(二十)。

1.資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
發行股票溢價	\$ 1,777,455	2,070,655	2,070,000
庫藏股票交易	5,556	5,556	5,556
	\$ 1,783,011	2,076,211	2,075,556

依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。

本公司於民國一一○年三月二十六日經董事會決議,以資本公積發放現金股利 146,600千元。

本公司於民國一一○年六月二十五日經電子投票已達法定決議門檻,並預計於 民國一一○年八月二十七日召開股東常會,擬議以資本公積發放股票股利146,600千 元。

2.保留盈餘

依本公司章程規定,每年度總決算如有盈餘,應先提繳稅捐,彌補累積虧損, 次提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時,不在此 限;另視公司營運及法令規定提列或迴轉特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初未分 配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案,以發行新股方式為之時,應提請股東會決議後 分派之。

本公司盈餘分派時,得以股票或現金方式為之,其中現金股利之發放以不低於 當年度股利分配總額之百分之十。本公司分派股息及紅利或法定盈餘公積及資本公 積之全部或一部,如以發放現金之方式為之,授權董事會以三分之二以上董事之出 席,及出席董事過半數同意後為之,並報告股東會。

(1)法定盈餘公積

公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2)特別盈餘公積

依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定,本公司 於分派可分配盈餘時就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額與所提列特別盈 餘公積餘額之差額,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期 累積之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分 派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。

(3)盈餘分配

本公司民國一○九年度盈餘分配案於民國一一○年六月二十五日經電子投票 已達法定決議門檻,並預計於民國一一○年八月二十七日召開股東常會。另民國 一○九年六月二十四日經股東常會決議民國一○八年度盈餘分配案。因民國 一○九年度及一○八年度可供分配盈餘為支應營建案陸續開工工程成本與代銷業 務等資金需求,除依法提列法定盈餘公積90,615千元及20,261千元外,餘暫不分 配,相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。

(二十)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘之計算如下:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
基本每股盈餘
歸屬於本公司普通股權益持有人	\$ 48,447	145,595	325,285	286,266
之淨利
6月30日普通股加權平均流通在外	146,600	146,600	146,600	146,600
股數
	\$ 0.33	0.99	2.22	1.95
稀釋每股盈餘
歸屬於本公司普通股權益持有人
之淨利	\$ 48,447	145,595	325,285	286,266
普通股加權平均流通在外股數	146,600	146,600	146,600	146,600
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工股票酬勞之影響	-	-	320	304
普通股加權平均流通在外股數(調
整稀釋性潛在普通股影響數後)	146,600	146,600	146,920	146,904
	\$ 0.33	0.99	2.21	1.95

〜20〜

本公司於民國一一○年六月二十五日經電子投票已達決議無償配股法定門檻,尚 未訂定增資基準日,若此無償配股於財務報表通過發布前發生,其擬制之追溯調整每 股盈餘如下:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
基本每股盈餘	\$ 0.30	0.90	2.02	1.78
稀釋每股盈餘	\$ 0.30	0.90	2.01	1.77

(廿一)客戶合約之收入

1.收入之細分

	110年4月至6月
	建設部門	代銷部門	營造部門	其他部門	合 計
主要地區市場:
亞 洲	\$ 135,307	615,658	296,796	15,864	1,063,625
美 國	-	-	-	527	527
合 計	\$ 135,307	615,658	296,796	16,391	1,064,152
主要產品/服務線:
房地收入	\$ 135,307	-	-	-	135,307
工程收入	-	-	296,796	-	296,796
勞務提供收入	-	615,658	-	16,391	632,049
合 計	\$ 135,307	615,658	296,796	16,391	1,064,152
收入認列時點:
於某一時點移轉之 商品及勞務	\$ 135,307	615,658	-	16,391	767,356
隨時間逐步移轉之 勞務	-	-	296,796	-	296,796
	\$ 135,307	615,658	296,796	16,391	1,064,152
			109年4月至6月
	建設部門	代銷部門	營造部門	其他部門	合 計
主要地區市場:
亞 洲	\$ 35,844	763,224	-	2,464	801,532
其他國家	-	-	-	260	260
合 計	\$ 35,844	763,224	-	2,724	801,792
主要產品/服務線:
房地收入	\$ 35,844	-	-	-	35,844
勞務提供收入	-	763,224	-	2,724	765,948
合 計	\$ 35,844	763,224	-	2,724	801,792

	109年4月至6月
		建設部門	代銷部門	營造部門	其他部門	合 計
收入認列時點:
於某一時點移轉之 商品及勞務	\$	35,844	763,224	-	2,724		801,792

			110年1月至6月
	建設部門	代銷部門	營造部門	其他部門	合 計
主要地區市場:
亞 洲	\$ 217,609	1,536,444	485,837	26,732	2,266,622
其他國家	-	-	-	618	618
合 計	\$ 217,609	1,536,444	485,837	27,350	2,267,240
主要產品/服務線:
房地收入	\$ 217,609	-	-	-	217,609
工程收入	-	-	485,837	-	485,837
勞務提供收入	-	1,536,444	-	27,350	1,563,794
合 計	\$ 217,609	1,536,444	485,837	27,350	2,267,240
收入認列時點:
於某一時點移轉之	\$ 217,609	1,536,444	-	27,350	1,781,403
商品及勞務
隨時間逐步移轉之	-	-	485,837	-	485,837
勞務
	\$ 217,609	1,536,444	485,837	27,350	2,267,240
			109年1月至6月
	建設部門	代銷部門	營造部門	其他部門	合 計
主要地區市場:
亞 洲	\$ 171,821	1,431,346	-	4,964	1,608,131
其他國家	-	-	-	378	378
合 計	\$ 171,821	1,431,346	-	5,342	1,608,509
主要產品/服務線:
房地收入	\$ 171,821	-	-	-	171,821
勞務提供收入	-	1,431,346	-	5,342	1,436,688
合 計	\$ 171,821	1,431,346	-	5,342	1,608,509
收入認列時點:
於某一時點移轉之 商品及勞務	\$ 171,821	1,431,346	-	5,342	1,608,509

2.合約餘額

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
應收票據	\$ 52,464	105,407	37,136
應收帳款	761,295	971,735	766,638
應收帳款-關係人	131,286	120,110	117,765
減:備抵損失	(38,636)	(8,322)	(6,783)
合 計	\$ 906,409	1,188,930	914,756
合約資產-營建工程	\$ 116,324	341,971	-
減:備抵損失	-	-	-
合 計	\$ 116,324	341,971	-
合約負債-勞務提供	\$ 42,061	44,533	17,373
合約負債-房地銷售	1,089,430	641,693	185,480
合約負債-營建工程	97,610	3,445	-
合 計	\$ 1,229,101	689,671	202,853

應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。

應收帳款及合約負債之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足 履約義務之時點與客戶付款時點之差異,民國一一○年及一○九年一月一日至六月 三十日並無其他重大變動之情形。

(廿二)員工及董事、監察人酬勞

依本公司章程規定,當年度如有獲利,應提撥不低於1%為員工酬勞及不高於3% 為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票 或現金之對象,包括符合一定條件之控制或從屬公司員工,該一定條件授權董事會決 定之。

本公司員工及董事、監察人酬勞之估列基礎係以本公司各該段期間之稅前淨利扣 除員工酬勞及董事及監察人酬勞前之金額乘上本公司章程擬訂定之員工酬勞及董事及 監察人酬勞分派成數,並列報為該段期間之營業成本或營業費用。民國一一○年及一 ○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九年一月一日至六月三十日員工酬勞 估列金額分別為2,575千元、4,346千元、10,434千元及8,997千元,董事及監察人酬勞 估列金額分別為644千元、1,086千元、2,609千元及2,249千元。若次年度通過發布財務 報告日後有變動,則依會計估計變動處理,並將該變動之影響認列為次年度之損益。

本公司民國一○九年度及一○八年度員工酬勞提列金額分別為26,916千元及5,984 千元,董事、監察人酬勞提列金額分別為6,729千元及1,496千元,與實際分派金額分 別高估3,098千元及高估1,300千元,主係因預估數額與董事會決議提撥額差異所致, 差異數視為估計變動,列為民國一一○年度及一○九年度之損益,相關資訊可至公開 資訊觀測站查詢。

〜23〜

(廿三)營業外收入及支出

1.利息收入

合併公司之利息收入明細如下:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
銀行存款利息	\$ 212	119	230	149
押金息	5	2	8	4
	\$ 217	121	238	153

2.其他收入

合併公司之其他收入明細如下:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
租金收入	\$ 4,210	4,126	8,420	8,264

3.其他利益及損失

合併公司其他利益及損失明細如下:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
什項收入	\$ 8,734	813	11,334	1,884
外幣兌換損失	(176)	(115)	(272)	(315)
處分固定資產損失	-	(3)	-	(3)
其他支出	(204)	-	(208)	-
	\$ 8,354	695	10,854	1,566

4.財務成本

合併公司之財務成本明細如下:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
利息費用
銀行借款	\$ 34,345	34,155	69,181	69,731
租賃負債之利息費用	2,587	2,594	5,197	5,223
公司債利息	1,565	1,760	3,240	4,564
應付票據折現	-	2,468	1,652	4,937
其他財務費用	9,235	5,701	15,238	11,234
減:利息資本化	(7,241)	(6,889)	(13,959)	(13,848)
	\$ 40,491	39,789	80,549	81,841

(廿四)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務 報告附註六(廿五)。

1.信用風險之暴險

(1)信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2)信用風險集中情況

合併公司之客戶集中在建設公司群,為減低應收帳款信用風險,合併公司持 續地評估客戶之財務狀況,必要時會要求對方提供擔保或保證。合併公司仍定期 評估應收帳款回收之可能性並提列備抵呆帳,而呆帳損失總在管理階層預期之 內。合併公司於民國一一○年及一○九年六月三十日,應收帳款餘額中分別有 71%及58%係由8家客戶組成,使合併公司有信用風險顯著集中之情形。

(3)應收款項及債務證券之信用風險

應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。其他按攤銷後成 本衡量之金融資產包括其他應收款。

其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款。

上開均為信用風險低之金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量該 期間之備抵損失(合併公司如何判定信用風險低之說明,相關資訊請參閱民國 一○九年度合併財務報告附註四(七)。

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

		合 約
	帳面金額	現金流量	1年以內	1-3年	超過3年
110年6月30日
非衍生金融負債:
浮動利率工具	\$ 6,804,343	7,217,790	2,113,891	2,268,169	2,835,730
固定利率工具	1,407,215	1,617,768	710,853	362,447	544,468
無附息負債	1,167,965	1,167,965	1,167,965	-	-
	\$ 9,379,523	10,003,523	3,992,709	2,630,616	3,380,198
109年12月31日
非衍生金融負債:
浮動利率工具	\$ 6,412,772	6,671,383	3,247,894	2,710,694	712,795
固定利率工具	1,418,064	1,637,443	220,326	859,964	557,153
無附息負債	1,696,481	1,696,481	1,696,481	-	-
	\$ 9,527,317	10,005,307	5,164,701	3,570,658	1,269,948

		合 約
	帳面金額	現金流量	1年以內	1-3年	超過3年
109年6月30日
非衍生金融負債:
浮動利率工具	\$ 6,065,467	6,469,998	2,950,606	2,552,772	966,620
固定利率工具	1,280,918	1,494,396	397,377	553,849	543,170
無附息負債	1,517,690	1,517,690	1,517,690	-	-
	\$ 8,864,075	9,482,084	4,865,673	3,106,621	1,509,790

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。

3.匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

	110.6.30		109.12.31			109.6.30
	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣
金融資產
貨幣性項目
人 民 幣	\$ 1,198	4.309	5,162	1,324	4.377	5,795	1,246	4.191	5,222
美 金	559	27.86	15,574	190	28.47	5,409	99	29.63	2,933
金融負債
貨幣性項目
美 金	-		-	-	-	-	37	29.63	1,096

(2)敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款及應付帳款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一○年及一○ 九年一月一日至六月三十日當新台幣相對於人民幣及美金貶值或升值1%,而其他 所有因素維持不變之情況下,民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之 稅後淨利將分別減少或增加166千元及57千元。兩期分析係採用相同基礎。

(3)貨幣性項目之兌換損益

合併公司貨幣性項目之兌換損益(含已實現及未實現)換算為功能性貨幣之金 額,以及換算至母公司功能性貨幣新台幣(即合併公司表達貨幣)之匯率資訊如 下:

	110年1月至6月		109年1月至6月
	兌換(損)益	平均匯率	兌換(損)益	平均匯率
美金及人民幣	\$ (272)	28.171/4.353	(315)	30.001/4.261

4.利率分析

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。 下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合 併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少0.50%, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若報導日利率增加或減少0.50%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公 司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之稅前淨利將減少或增加17,011 千元及15,164千元,主因係合併公司之浮動利率借款。

5.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按 公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價 值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值 者及租賃負債,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:

			110.6.30
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產
按公允價值衡量之無公開報價權 益工具	\$ 5,396	-	-	5,396	5,396
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	\$ 506,186	-	-	-	-
應收票據及帳款(含關係人)	906,409	-	-	-	-
其他應收款(含關係人)	10,290	-	-	-	-
其他金融資產-流動	1,456,572	-	-	-	-
其他金融資產-非流動	58,605	-	-	-	-
小 計	2,938,062	-	-	-	-
合 計	\$ 2,943,458	-	-	5,396	5,396
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ 5,510,104	-	-	-	-
應付短期票券	169,271	-	-	-	-
應付票據及帳款(含關係人)	666,728	-	-	-	-
其他應付款(含關係人)	438,150	-	-	-	-
應付公司債(含一年內到期部分)	800,000	-	-	-	-
長期借款(含一年內到期部分)	1,294,239	-	-	-	-
租賃負債(含一年內)	437,944	-	-	-	-
其他金融負債-流動	4,162	-	-	-	-
存入保證金	8,925	-	-	-	-
其他非流動負債-其他	50,000	-	-	-	-
合 計	\$ 9,379,523	-	-	-	-

〜27〜

			109.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產
按公允價值衡量之無公開報價權 益工具	\$ 5,396	-	-	5,396	5,396
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	\$ 487,764	-	-	-	-
應收票據及帳款(含關係人)	1,188,930	-	-	-	-
其他應收款(含關係人)	46,542	-	-	-	-
其他金融資產-流動	1,033,508	-	-	-	-
其他金融資產-非流動	155,423	-	-	-	-
小 計	2,912,167	-	-	-	-
合 計	\$ 2,917,563	-	-	5,396	5,396
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ 5,115,986	-	-	-	-
應付短期票券	169,749	-	-	-	-
應付票據及帳款(含關係人)	1,301,250	-	-	-	-
其他應付款(含關係人)	333,044	-	-	-	-
應付公司債(含一年內到期部分)	800,000	-	-	-	-
長期借款(含一年內到期部分)	1,296,786	-	-	-	-
租賃負債(含一年內)	448,315	-	-	-	-
其他金融負債-流動	4,162	-	-	-	-
存入保證金	8,025	-	-	-	-
其他非流動負債-其他	50,000	-	-	-	-
合 計	\$ 9,527,317	-	-	-	-
			109.6.30
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產
按公允價值衡量之無公開報價權 益工具	\$ 5,396	-	-	5,396	5,396
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	\$ 155,952	-	-	-	-
應收票據及帳款(含關係人)	914,756	-	-	-	-
其他應收款(含關係人)	11,124	-	-	-	-
其他金融資產-流動	699,500	-	-	-	-
其他金融資產-非流動	120,151	-	-	-	-
小 計	1,901,483	-	-	-	-
合 計	\$ 1,906,879	-	-	5,396	5,396

〜28〜

			109.6.30
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ 4,768,141	-	-	-	-
應付短期票券	49,997	-	-	-	-
應付票據及帳款(含關係人)	1,150,507	-	-	-	-
其他應付款(含關係人)	307,947	-	-	-	-
應付公司債(含一年內到期部分)	800,000	-	-	-	-
長期借款(含一年內到期部分)	1,297,326	-	-	-	-
租賃負債(含一年內)	430,921	-	-	-	-
其他金融負債-流動	4,162	-	-	-	-
存入保證金	5,074	-	-	-	-
其他非流動負債-其他	50,000	-	-	-	-
合 計	\$ 8,864,075	-	-	-	-

(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

(2.1)非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市 價,皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基 礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構 或主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平 市場交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則 該市場視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量 甚少,皆為不活絡市場之指標。

合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者,其公允價值依類別及屬性 列示如下:

•無公開報價之權益工具:係使用市場可比公司法估算公允價值,其主要假 設係以被投資者之估計稅前息前折舊攤銷前盈餘及可比上市(櫃)公司市 場報價所推導之盈餘乘數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市 場流通性之折價影響。

(3)第三等級之變動明細表

	透過其他綜合損益
	按公允價值衡量
	無公開報價
	之權益工具	債券投資	合 計
民國110年1月1日	\$ 5,396	-	5,396
民國110年6月30日	\$ 5,396	-	5,396
民國109年1月1日	\$ 5,396	-	5,396
民國109年6月30日	\$ 5,396	-	5,396

民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日仍持有之資產相關者如下:

總利益或損失	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
認列於其他綜合損益 (列報於「透過其 他綜合損益按公允 價值衡量之金融資 產未實現評價利益 (損失)」)	\$ -	-	-	-

(4)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-權益證券投資。

合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值,僅無 活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具 投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存在相互關聯性。

重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:

			重大不可觀察
		重大不可	輸入值與公允
項目	評價技術	觀察輸入值	價值關係
透過其他綜合	可類比上市上櫃	•股權淨值比乘數	•乘數及控制權溢價愈
損益按公允價	公司法	(110.6.30、109.12.31及	高,公允價值愈高
值衡量之金融 資產-無活絡		109.6.30為1.09~1.83、 0.87~1.07及0.65~0.85)	•缺乏市場流通性折價 愈高,公允價值愈低
市場之權益工 具投資		•缺乏市場流通性折價 (110.6.30、109.12.31及 109.6.30皆為30%)	•加權市場流通性折價 愈高,公允價值愈低

(5)各等級間的移轉

合併公司持有之股票因無活絡市場之公開報價而被歸類於第三等級,且於民 國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日並無重大變動,故於民國一一○年 及一○九年一月一日至六月三十日並無各等級移轉之情形。

(廿五)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告附註六(廿六) 所揭露者無重大變動。

合併公司之財務管理部門為各業務提供服務,統籌協調進入國內與國際金融市 場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險監督及管理合併公司營運有 關之財務風險。

內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行覆核。合併公司並未以投 機為目的進行金融工具(包括衍生金融工具)之交易。

(廿六)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○九年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(廿七)。

七、關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:

關係人名稱	與合併公司之關係
甲山林建設股份有限公司	其董事長為本公司董事長之配偶
甲山林廣告股份有限公司	其董事長為本公司董事長之配偶
山林國際實業股份有限公司	其董事長為本公司董事長之配偶
欣路建設股份有限公司	其董事長為本公司董事長之配偶
甲士林建設股份有限公司	本公司董事為該公司之董事
藏富實業股份有限公司	本公司董事為該公司之董事
旺馬廣告股份有限公司	本公司董事為該公司之董事
宏大地建設股份有限公司	本公司董事為該公司之董事
專住廣告股份有限公司	本公司董事為該公司之董事
軒宇建設股份有限公司	本公司董事為該公司之董事長
祝旺開發股份有限公司	本公司之子公司(原為合併公司之關聯企
	業,自民國109年7月起改為子公司)
華疆國際開發股份有限公司	合併公司之關聯企業
甲山林房屋仲介股份有限公司	其董事長與本公司相同
祝園實業股份有限公司	其董事長與本公司相同

關係人名稱 與合併公司之關係

達林開發股份有限公司	其董事長與本公司相同
漢洋建設股份有限公司	其董事長與本公司相同
盈泰開發建設股份有限公司	其董事長為本公司經理人
廣泰基建設股份有限公司	其董事長為本公司經理人
丰雲廣告有限公司	其董事長為本公司之二等親內關係
中華民國射箭協會	其理事長為本公司董事長
勝名建設股份有限公司	採權益法評價之被投資公司
祝文宇	主要管理階層
張瀛珠	本公司董事長之配偶
祝藝	本公司董事長之二等親內關係
吳悠	本公司董事長之二等親內關係

(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

合併公司對關係人之重大銷售金額如下:

項目 勞務合約收入	關係人類別 其他關係人	\$ 110年4月至6月 141,855	109年4月至6月 126,250	110年1月至6月 216,340	109年1月至6月 192,664
資訊及管理服務 收入	其他關係人	\$ -	1,000	-	2,000
房地收入	祝園實業(股)公司	\$ 2,293	-	2,293	-
銷貨收入	其他關係人	78	-	667	-
		\$ 2,371	-	2,960	-
工程收入	其他關係人:
	甲山林建設(股)公司 \$	194,103	-	322,036	-
	其他關係人	38,898	-	71,094	-
		\$ 233,001	-	393,130	-

• (1)合併公司提供勞務合約予其他關係人之交易價格與其他公司並無顯著不同。其收 款條件亦與其他公司之條件相當。
• (2)合併公司向上開公司提供資訊、管理服務及一般銷貨(含房地收入)等,交易價格 係依一般行情訂定,收款期限為月結、預收或依合約收款。
• (3)合併公司向關係人承攬之工程係依工程起算加計合理管理費及利潤,呈主管核可 後為其承攬價格;另民國一一○年一月一日至六月三十日,合併公司承攬關係人 毛利率約0.48%〜9.09%。

(4)合併公司與其他關係人分別簽訂行銷企劃委任合約書之明細如下:

案名	代銷合約簽訂日	銷售期間
代銷案-273	107.10.01	107.10.01起至取得使用執照後三個月
代銷案-275	102.08.01	至取得使用執照日六個月後(延長至110.12.31)
代銷案-306	106.10.01	至使照取得後六個月止(延長至110.12.31)
代銷案-307	109.06.01	簽約日起至110.12.31
代銷案-326	107.10.01	至取得使用執照日三個月後止
代銷案-327	107.03.01	延長至111.02.28(得再延長)
代銷案-3725	109.08.01	至使用執照取得後一個月止
代銷案-356	108.01.01	108.01.01至取得使照後三個月止
代銷案-384	109.09	109.09.01至110.08.31(得再延長)

(5)合併公司與其他關係人簽訂物業管理勞務合約之明細如下:

關係人類別	案 名	勞務合約簽訂期間
其他關係人	美麗山林	109.07.01~111.06.30
″	天墅	109.07.01~110.07.31

2.進貨

代銷:

合併公司向關係人進貨金額如下:

	110年4月至6月		109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
其他關係人	\$	12,985	7,075	27,523	13,478

合併公司對上述公司之進貨價格與合併公司向一般廠商之進貨價格無顯著不 同。其付款期限為一至二個月,與一般廠商並無顯著不同。

• 建設:
• (1)發包工程

合併公司將龍江路新建工程(帳列投資性不動產)發包予關係人祝旺開發(股) 公司金額(含稅)如下:

		合約總價	本期計價	累積計價金額
109.6.30	案名	(未稅)	(未稅)	(未稅)
其他關係人:
祝旺開發(股)公司	龍江路	\$ 399,492	-	92,364

合併公司自民國一○九年七月取得祝旺開發(股)公司100%股權後,其後續計 價金額不列入關係人交易。

• (2)合併公司於民國一○九年五月份向漢洋建設(股)公司取得台北市都會區大眾捷運 系統松山線中山站聯合開發(捷一案)之部分房地,價款總計470,923千元(含稅)。 經抵償以前年度支付漢洋建設(股)公司之承購不動產履約保證金100,000千元及受 讓合併公司主要管理階層對漢洋建設(股)公司之債權78,500千元,截至民國一一 ○年六月三十日止尚未支付款項9,739千元帳列應付帳款-關係人項下,並已完成 過戶交屋之相關程序。
• (3)合併公司於民國一一○年五月經董事會決議通過向其他關係人取得新北市板橋區 新興段及介壽段土地,合約價款9,661千元,已於民國一一○年六月完成過戶程序 並支付全數款項。
• 3.應收關係人款項及合約資產

合併公司應收關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	110.6.30	109.12.31	109.6.30
合約資產	其他關係人:
	甲山林建設(股)公司	\$ 72,953	274,400	-
	其他關係人	17,648	39,866	-
		\$ 90,601	314,266	-
應收帳款	其他關係人:
	甲山林建設(股)公司	\$ 34,885	36,920	38,406
	甲士林建設(股)公司	8,557	14,109	12,097
	宏大地建設(股)公司	29,591	20,751	58,047
	盈泰開發(股)公司	16,368	17,761	-
	祝園實業(股)公司	10,492	13,474	-
	欣路建設(股)公司	23,366	-	-
	其他關係人	8,027	17,095	9,215
		\$ 131,286	120,110	117,765
其他應收款	其他關係人:
	甲山林廣告(股)公司	\$ 168	28,658	106
	其他關係人	1,761	181	2
	關聯企業	55	11	12
		\$ 1,984	28,850	120

4.應付關係人款項及合約負債

合併公司應付關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	110.6.30	109.12.31	109.6.30
合約負債	其他關係人:
	甲山林建設(股)公司	\$ 38,612	-	-
	甲士林建設(股)公司	41,866	3,445	-
		\$ 80,478	3,445	-
應付帳款	其他關係人
	漢洋建設(股)公司	\$ 9,739	9,739	292,423
	祝園實業(股)公司	-	10,200	-
	甲山林建設(股)公司	1,219	1,854	-
″	其他關係人	1,646	5,640	842
		\$ 12,604	27,433	293,265
其他應付款	甲山林建設(股)公司	\$ 5,377	-	5,377
	其他關係人	387	7,865	596
		\$ 5,764	7,865	5,973

• 5.租 賃
• 承租

合併公司向關係人租用建築物及辦公處所,相關資訊如下:

		使用權資產	利息支出		租賃負債餘額
關係人名稱	期間	110.6.30	110年4月至6月	110 年1月至6月	110.6.30
其他關係人:
其他關係人	105.06.01-117.12.31	\$ 6,876	42	86	7,075
″	109.06.01-119.05.31	\$ 4,485	26	54	4,608
″	109.05.01-118.12.31	\$ 27,441	163	329	27,801
甲山林廣告(股)公司	107.01.01-117.12.31	\$ 53,479	328	667	55,029
甲士林建設(股)公司	108.09.15-110.06.14	\$ -	5	14	-
		使用權資產	利息支出		租賃負債餘額
關係人名稱 其他關係人:	期間	109.6.30	109 年4月至6月	109 年1月至6月	109.6.30
其他關係人	105.06.01-117.12.31	\$ 7,793	47	96	7,927
″	108.01.01-112.12.31	\$ 4,389	28	58	4,611
甲山林廣告(股)公司	107.01.01-117.12.31	\$ 60,609	368	745	61,655
甲士林建設(股)公司	108.09.15-110.06.14	\$ 5,136	55	99	6,118

出租

於民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九年一月 一日至六月三十日租賃辦公室予其他關係人作為營業使用,相關明細如下:

關係人名稱	期 間	每月租金(含稅)	存入保證金	租金收入(含稅)
110年4月至6月 其他關係人	106.05.16~111.05.15	\$ 1	-	6
109年4月至6月 其他關係人	106.05.16~111.05.15	\$ 2	-	6
110年1月至6月 其他關係人	106.05.16~111.05.15	\$ 2	-	12
109年1月至6月 其他關係人	106.05.16~111.05.15	\$ 2	-	12

6.勞務

關係人與合併公司簽訂委託代銷企劃委任合約書,其明細如下:

			累計已計價	累計已計價
關係人名稱	案 名	銷售期間	110.6.30	109.12.31
甲山林廣告	山森原	108.12至取得使用執照後	\$ 27,777	23,093
(股)公司		三個月止

7.背書保證

合併公司民國一一○年六月三十日及一○九年十二月三十一日對其他關係人依 消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證餘額皆為655,294千元,實際動支 金額分別為207,258千元及298,275千元。

• 8.其他
• (1)合併公司分別於民國一○四年取得新竹寶香段等43筆土地及民國九十年取得淡水 區米蘭(三空泉段)土地,惟係屬農地,暫以合併公司主要管理階層名義登記,並 已簽訂不動產委託管理合約且以等值金額設定抵押予合併公司。
• (2)合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日,捐贈及贊助予其他 關係人之情形,請詳附註十二(四)之說明。
• (3)合併公司於民國一一○年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日,提供 其他關係人人力支援,而收取服務費收入分別為1,678千元及3,296千元,帳列「其 他利益及損失」項下。
• (4)合併公司於民國一○九年度與關係人廣泰基建設(股)公司就「三重段48、54地 號」開發案簽訂共同投資興建協議書,該公司投資比率為30%。

(5)合併公司於民國一○九年六月十五日向其他關係人購買其所持有之祝旺開發(股) 公司股票110千股,合約價款3,850千元,截至於民國一○九年六月三十日止,已 依約支付1,533千元,該股票業於民國一○九年七月一日完成過戶手續。

(三)主要管理人員交易

主要管理人員報酬

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
短期員工福利	\$ 13,509	17,662	20,157	22,230
退職後福利	263	154	551	317
	\$ 13,772	17,816	20,708	22,547

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	110.6.30	109.12.31	109.6.30
其他金融資產-流動及非流動	應付公司債、預售價金信 \$	956,411	615,100	298,758
	託及履約保證
存貨-建設業	銀行借款、應付短期票券	8,510,200	8,622,255	7,732,116
	及應付公司債
不動產、廠房及設備	長期借款、應付公司債	846,052	847,801	849,764
投資性不動產淨額	應付短期票券	60,941	61,317	61,692
使用權資產	長期借款	1,050,567	1,062,914	1,075,261
	\$	11,424,171	11,209,387	10,017,591

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)重大未認列之合約承諾:

1.合併公司為取得存貨及不動產、廠房及設備而未認列之合約承諾如下:

取得存貨(建設業)	\$ 110.6.30 194,704	109.12.31 4,683	109.6.30 64,067
2.合併公司為所推出工程與客戶簽訂之預售屋銷售合約價款如下:	110.6.30	109.12.31	109.6.30
已簽訂之銷售合約價款(含稅)	\$ 8,234,715	6,067,970	1,711,970
已依約收取金額(未稅)	\$ 1,089,430	641,693	185,480

3.截至民國一一○年六月三十日及一○九年十二月三十一日止,合併公司簽訂之工程 承攬合約總額約分別為6,605,138千元及4,981,717千元,已累積計價分別為2,325,478 千元及1,631,650千元。

• 4.截至民國一一○年六月三十日及一○九年十二月三十一日止,合併公司簽訂之業務 合約總額分別為67,430元及31,534千元,已累積計價分別為20,050千元及15,361千 元。
• 5.合併公司因與地主簽訂合作興建,截至民國一一○年六月三十日、一○九年十二月 三十一日及六月三十日所支付之保證金分別為500,050千元、489,650千元及469,900 千元。
• 6.合併公司截至民國一一○年六月三十日簽訂行銷企劃委任合約書之明細如下:

案名	代銷合約簽訂日	銷售期間
代銷案-273	107.10.01	107.10.01起至取得使照後三個月
代銷案-275	102.08.01	至取得使用執照日六個月後(延長至110.12.31)
代銷案-306	106.10.01	至使照取得後六個月止(延長至110.12.31)
代銷案-307	109.06.01	自簽約日至110.12.31
代銷案-312	104.09.01	至全部完銷
代銷案-326	107.10.01	至取得使用執照日三個月止
代銷案-327	107.03.01	延長至111.02.28(得再延長)
代銷案-333	105.05.10	至取得建照後銷售一年(延至111.06.30)
代銷案-336	106.07.01	至取得建照後開始銷售期間一年(延至
		110.12.31)
代銷案-337	106.08	至取得建照後開始銷售期間一年(延至
		110.08.31)
代銷案-340	107.03.20	至取得建照後開始銷售期間一年(至111.06.30)
代銷案-342	107.07.23	至取得建照後開始銷售期間一年(至110.12.31)
代銷案-344	108.01.18	至108.12.31(延長至110.12.31)
代銷案-346	107.08.21	至取得建照後開始銷售期間一年(至110.08.31)
代銷案-352	107.10.01	107.10.01至本案使照取得止
代銷案-353	107.07.02	至取得建照後開始銷售(至110.09.30)
代銷案-356	108.01.01	108.01.01至取得使照後三個月止
代銷案-358	108.01.01	108.01.01至112.12.31止
代銷案-360	108.04.02	至取得使用執照日六個月止
代銷案-361	108.03.28	至取得使用執照日六個月止
代銷案-362	109	自建照取得後銷售一年(至110.11.11)(得延長)
代銷案-363	108.07	自建照取得後銷售一年(至110.09.30)
代銷案-364	109.01.21	自建照取得後銷售一年(至110.12.31)
代銷案-3656	109.09.01	109.09.01至110.08.31止(得延長)
代銷案-367	109.03.01	至取得使用執照後一個月止
代銷案-369	108.09.14	至取得使用執照後十八個月止

案名	代銷合約簽訂日	銷售期間
代銷案-370	108.11.01	自取得使用執照日止(得延長)
代銷案-371	108.11.01	自取得建照後銷售一年(得延長)
代銷案-3720	108.10.01	至取得使用執照後一個月止(得延長)
代銷案-3723	108.10.01	至取得使用執照後一個月止(得延長)
代銷案-3724	108.10.01	至取得使用執照後一個月止(得延長)
代銷案-3725	109.08.01	至取得使用執照後一個月止(得延長)
代銷案-373	108.12.31	自取得建照後銷售一年(得延長)
代銷案-374	109.04.01	自取得建照日後銷售三年六個月(得延長)
代銷案-377	109.02.23	自109.04.01起至建照取得日後二年為銷售期
		(建照取得後開始銷售)(得延長)
代銷案-3790	109.06.01	109.06.01至110.12.31止(得延長)
代銷案-3791	109.06.01	109.06.01至110.12.31止(得延長)
代銷案-380	109.07	自取得建照日(109.08.21)後銷售一年(得延長)
代銷案-3820	109.06	109.06.01至取得使照後一個月終止(得延長)
代銷案-3823	109.06	109.06.01至取得使照後一個月終止(得延長)
代銷案-383	109.06	109.06.01起銷售,銷售一年(至111.05.31)
代銷案-384	109.09	109.09.01至110.08.31止(得延長)
代銷案-3833	109.06	109.06.01起銷售,銷售一年(至111.05.31)
代銷案-385	109.11	109.12.01至111.01.30止(得延長)
代銷案-386	109.09	建照取得後開始銷售,銷售期間一年(得延長)
代銷案-388	109.08	109.10.01至110.07.31止
代銷案-389	109.09	自取得建照後開始銷售,銷售期間至取得使照
		後六個月止(得延長)
代銷案-390	109.10	109.10.01起銷售,銷售期間一年(得延長)
代銷案-391	109.09	109.09.01至110.08.31止(得延長)
代銷案-393	109.09	109.09.01至110.08.31止(得延長)
代銷案-397	110.03.01	建照取得後開始銷售,銷售期間至取得使照後
		六個月止,期滿經協議再行延長之
代銷案-398	110.03.15	110.01.01起至全部完銷
代銷案-399	109.08.01	109.08.01至110.07.31止
代銷案-400	110.02.09	110.02.09至110.12.31(得延長)
代銷案-401	110.03.16	110.03.16至111.03.31(得延長)
代銷案-404	110.03.16	110.03.16至111.03.31(得延長)

案名	代銷合約簽訂日	銷售期間
代銷案-405	110.04	110.04.01至使照取得後六個月止(得延長)
代銷案-407	110.04.30	建照核發後開始銷售至111.11.30止(得延長)
代銷案-409	110.04	110.05.01至111.04.30止

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項

本公司於民國一一○年七月十三日經董事會決議發行民國一一○年度第一次有擔保普 通公司債500,000千元,並於民國一一○年七月二十三日經財團法人中華民國證券櫃檯買賣 中心證櫃債字第11000075221號函核准申報生效。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別		110年4月至6月			109年4月至6月
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	73,989	98,872	172,861	73,773	133,780	207,553
勞健保費用	3,529	8,578	12,107	1,678	2,974	4,652
退休金費用	1,735	2,703	4,438	846	1,819	2,665
其他員工福利費用	1,434	2,802	4,236	765	2,306	3,071
折舊費用	5,404	9,736	15,140	5,946	8,446	14,392
折耗費用	-	-	-	-	-	-
攤銷費用	-	56	56	-	24	24

功 能 別		110年1月至6月			109年1月至6月
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	150,242	226,992	377,234	119,040	218,061	337,101
勞健保費用	6,965	14,569	21,534	3,234	8,518	11,752
退休金費用	3,422	5,389	8,811	1,640	3,524	5,164
其他員工福利費用	2,853	6,041	8,894	1,455	4,552	6,007
折舊費用	10,633	19,105	29,738	11,290	16,930	28,220
折耗費用	-	-	-	-	-	-
攤銷費用	-	100	100	-	47	47

(二)營運之季節性:

合併公司之營運不受季節性或週期性因素之影響。

(三)本公司因疑似違反證券交易法案件而於民國一○一年九月二十日遭檢調單位搜索,該 案已於民國一○二年一月廿一日經台北地方法院檢察署偵辨完結起訴,將本公司原總 經理陳祈蒼、財會主管董翠華(該二人已於民國一○二年二月份離職)及林鴻明等人依 涉嫌違反證券交易法等事件起訴,並繫屬於法院審理中。

前段所述訴訟案件,本公司非案件被告,故未獲得起訴書,惟依本公司目前之了 解,係肇因於本公司原向中聯信託以淡水區米蘭段及水仙段土地為抵押品借款 1,855,000千元,後因本公司財務發生危機而無力償還借款本息,中聯信託後乃將該抵 押權以不良債權方式出售。於民國九十四年時前述不良債權已由啟揚資產管理股份有 限公司取得,本公司乃於民國九十五年五月份與債權人啟揚資產管理股份有限公司簽 訂債務清償協議,將本公司作為借款擔保之水仙段土地及建照移轉予債權人,本公司 除得免除前項借款債權本金及其延遲利息、違約金外,另可取得355,000千元;另米蘭 段土地擔保之借款,因本公司於民國九十一年五月已簽約出售米蘭段土地,故於民國 九十四年間,本公司與米蘭段土地買受人、債權人啟揚資產管理股份有限公司進行三 方協議,免除本公司債務,而由米蘭段土地買受人承擔債務。前述交易遭檢調單位偵 查,認有違反證券交易法及銀行法之嫌。

惟經查前述米蘭段及水仙段土地之相關交易係發生於民國九十一年至九十五年 間,截至報告截止日止,交易均已完成,土地產權及相關交易之債權債務已完成過戶 及資金收付程序,其交易條件、過程及相關交易金額、損益影響金額均已於各該年度 財務報表附註中詳述及入帳。

本公司於民國一○二年八月二十二日向林鴻明等人於臺北地方法院刑事庭提起刑 事附帶民事訴訟,請求損害賠償1,471,534千元,並於民國一○三年七月二十五日經臺 北地方法院刑事庭裁定,將本案附帶民事訴訟移送臺北地方法院民事庭審理。

本案於民國一○六年六月二十三日業經臺北地方法院判決,駁回本公司所提請求 損害賠償之訴,本公司已於民國一○六年七月二十一日就該民事判決向高等法院提起 上訴,並於民國一○八年十二月四日業經高等法院判決,林鴻明等人應給付本公司 754,462千元之損害賠償,惟被上訴人不服,就該本案附帶民事判決向最高法院提起上 訴。

本公司管理階層評估該訴訟案件對本公司民國一一○年一月一日至六月三十日之 合併財務報告並不會有增加損失甚或有損失之影響,故該訴訟案件於民國一一○年六 月三十日之合併財務報告附註揭露說明後應無其他之影響。

(四)捐贈及贊助支出

合併公司本著培育國家體育優秀人才之理念,於民國一一○年及一○九年一月一 日至六月三十日捐贈及贊助分別為5,800千元及4,500千元予相關教育文化團體。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:

單位:新台幣千元

編號	貸出資金	貸與	往來 是否	為關	本期最	期末	實際動	利率 資金	貸與	業務往	有短期融 通資金必	提列備 抵損失	擔 保 品		對個別對象 資金貸	資金貸 與 總
	之 公 司	對象			科目 係人 高金額	餘額	支金額	區間 性質		來金額	要之原因	金 額	名稱	價值	與 限 額	限 額
0	愛山林建設開 發股份有限公 司	甲山林娛樂股份 有限公司	其他應 收款 關係人	是	70,000	70,000	-	2.40	2	-	營運週轉	-	-	-	1,089,833	2,179,666
0	愛山林建設開 發股份有限公 司	愛山林食藝創作 股份有限公司	其他應 收款 關係人	是	10,000	10,000	-	2.40	2	-	營運週轉	-	-	-	1,089,833	2,179,666
0	愛山林建設開 發股份有限公 司	愛山林國際開發 股份有限公司	其他應 收款 關係人	是	10,000	10,000	-	2.40	2	-	營運週轉	-	-	-	1,089,833	2,179,666
1	祝旺開發股份 有限公司	愛山林建設開發 股份有限公司	其他應 收款 關係人	是		120,000 120,000 120,000		0.11	1	1,611,172	-	-	-	-	2,523,874	2,523,874

註1:依愛山林建設開發(股)公司資金貸與他人作業程序規定,資金貸與性質為有短期融通資金必 要者,貸與總額以愛山林建設開發(股)公司最近期財務報表淨值之40%為限,對個別對象貸 放金額以不超過本公司淨值之20%為限。

資金貸與他人總限額:5,449,164千元×40%=2,179,666千元。

資金貸與他人個別限額:5,449,164千元×20%=1,089,833千元。

• 註2:依祝旺開發(股)公司資金貸與他人作業程序規定,資金貸與有業務往來公司或行號者,貸與總 額以雙方實際進貨或銷貨金額、已簽訂之進貨或銷貨合約金額為限,對個別對象貸與金額以雙 方實際進貨或銷貨金額、已簽訂之進貨或銷貨合約金額為限。
• 註3:資金貸與性質之說明

(1)有業務往來者為1

(2)有短期融通資金之必要為2

註4:上列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

2.為他人背書保證:

單位:新台幣千元

編	背書保	被背書保證對象		對單一企	本期最高	期末背	實際動	以財產擔	累計背書保證金	背書保	屬母公司	屬子公司	屬對大陸
號	證者公 司名稱	公司名稱	關係	業背書保 證 限 額	背書保證 餘 額	書保證 餘 額	支金額	保之背書 保證金額	額佔最近期財務 報表淨值之比率	證最高 限 額	對子公司背 書保證	對母公司背 書保證	地區背書保 證
	1 祝旺開發 股份有限 公司	甲山林建設 股份有限公 司	7	2,050,000	655,294	655,294	207,258	-	349.01 %	4,100,000	N	N	N
	2 市港建設 開發股份 有限公司	愛山林建設 開發股份有 限公司	3	733,000	302,565	302,565	302,565	302,565	1,077.24 %	1,466,000	N	Y	N

註1:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種,標示種類即可:

(1)有業務往來之公司。

(2)公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

(3)直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

(4)公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。

(5)基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

(6)因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

(7)同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

註2:市港建設開發(股)公司背書保證作業辦法對背書保證責任總額及單一企業背書之限額,訂定 額度如下:

(1)市港建設開發(股)公司對外背書保證責任總額以母公司實收資本額為限。

(2)對單一企業背書保證金額以母公司實收資本額之百分之五十為限。

• 註3:本公司背書保證作業辦法對背書保證責任總額及單一企業背書之限額,訂定額度如下: (1)本公司對外背書保證責任總額以本公司淨值之百分之二百為限。 (2)對單一企業背書保證金額以本公司當期淨值百分之一百為限。
• 註4:祝旺開發(股)公司對他公司依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保之 保證總額度,以不超過實收資本額十倍為限,對單一同業之保證額度,不得超過實收資本額 五倍。

註5:於編製合併財務報告時,業已沖銷。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

單位:新台幣千元/千股

持有之	有價證券	與有價證券		期 末
公 司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股 數		帳面金額	持股比率	公允價值	備 註
本公司	股票-立榮航空(股)公司	-	透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產-非流動		41	401	0.01 %	839
本公司	股票-鴻順興置業(股)公司	-	透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產-非流動		500	4,995	3.33 %	7,192

• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
• 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:

單位:新台幣千元

取得不動產	財產	事 實	交易	價款支				交易對象為關係人者,其前次移轉資料			價格決 取得目		其他
之公司	名稱	發生日	金額	付情形	交易對象	關係	所有人	與發行人 之 關 係	移 轉 日 期	金 額	定之參 考依據	的及使 用情形	約定 事項
本公司	新北市三重區五 谷王段178地號 等4筆土地	110.6.17及 110.6.25	324,507千元	129,803千元 自然人等7人		無	-	-	-	-	鑑價 開發增	加公司 營收及 獲利	無

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

單位:新台幣千元

					交易情形		交易條件與一般交易 不同之情形及原因		應收(付)票據、帳款
進(銷)貨 之公司	交易對象 名 稱	關 係	進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷) 貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率	備註
祝旺開發股份 有限公司	愛山林建設股 份有限公司	母公司	銷貨	(147,847)		23.33 %依合約逐期收 款	-	無顯著不同	-	-	% 註
祝旺開發股份 有限公司	甲山林建設股 份有限公司	其他關係 人	銷貨	(322,036)		50.82 %依合約逐期收 款	-	無顯著不同	677	1.58	% 註

註1:銷貨比例係依子公司-祝旺開發(股)公司銷貨金額為基準。

註2:於編製合併財務報告時業已沖銷。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。 9.從事衍生工具交易:無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

			與交易	交易往來情形
編號	交易人名稱	交易往來對象	人 之 關 係	科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
0	愛山林建設開發(股)公司 水立方國際開發(股)公司		1	推銷費用	14,692	與同業相當	0.65 %
			1	銷售成本	35,820	與同業相當	1.58 %
			1	其他應付款-關係人	94,850	與同業相當	0.58 %
			1	應付帳款-關係人	8,512	與同業相當	0.05 %
0	愛山林建設開發(股)公司 愛山林食藝創作(股)公司		1	銷貨成本	5,868	與同業相當	0.26 %
			1	管理費用	177	與同業相當	0.01 %
0	愛山林建設開發(股)公司 祝旺開發(股)公司		1	其他應付款-關係人	123,346	與同業相當	0.76 %
1	水立方國際開發(股)公司 愛山林建設開發(股)公司		2	其他應收款-關係人	103,362	與同業相當	0.63 %
			2	其他收入	50,512	與同業相當	2.23 %
2	愛山林食藝創作(股)公司 愛山林建設開發(股)公司		2	銷貨收入	6,045	與同業相當	0.27 %
3	祝旺開發(股)公司	愛山林建設開發(股)公司	2	其他應收款-關係人	123,346	與同業相當	0.76 %

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):

單位:新台幣千元/千股

投資公司	被投資公司	所在	主要營	原始投資金額			期末持有		被投資公司 本期認列之
名 稱	名 稱	地區	業項目	本期期末 去年年底		股數	比率	帳面金額	本期損益	投資損益	備註
本公司	甲山林娛樂 (股)公司	台灣	住宅及大樓開發租售業、不動 產買賣業、不動產租賃業、不 動產仲介經紀業及不動產代銷 經紀業、資訊軟體服務及第三 方支付服務業等業務	34,350	34,350	3,600	100.00 %	89,501	60,538	60,538	註
本公司	水立方國際開 發(股)公司	台灣	不動產代銷與仲介、國際貿易 業、租賃業、仲介服務業	112,000	112,000	11,200	100.00 %	127,206	14,800	14,800	註
本公司	市港建設開發 (股)公司	台灣	委託營造廠興建國民住宅出租 出售業務、土地開發業務、室 內裝潢工程設計及承包、建築 五金建材機械買賣及不動產之 經營與投資業	245,000	245,000	30	100.00 %	243,457	(141)	(141)	註

投資公司	被投資公司	所在	主要營	原始投資金額			期末持有		被投資公司 本期認列之
名 稱	名 稱	地區	業項目	本期期末 去年年底		股數	比率	帳面金額	本期損益	投資損益	備註
本公司	勝名建設(股) 公司	台灣	室內裝潢業、住宅及大樓開發 租售業、工業廠房開發租售 業、特定專業區開發業、投資 興建公共建設業、 新市鎮、 新社區開發業、區段徵收及市 地重劃代辦業、都市更新重建 業、不動產買賣業、不動產租 賃業、租賃業	2,260	2,260	375	25.00 %	2,260	-	-	關聯企業
本公司	愛山林開發 (香港)有限公 司	香港	不動產仲介經紀業、不動產代 銷經紀業	-	-	10	100.00 %	-	-	-	註
本公司	愛山林食藝創 作(股)公司	台灣	烘焙炊蒸食品製造業、食品什 貨批發業、食品什貨、飲料零 售業	3,000	3,000	300	100.00 %	615	(2,774)	(2,774)	註
本公司	愛山林國際開 發(股)公司	台灣	一般旅館業、住宅及大樓開發 租售業、投資興建公共建設 業、不動產買賣業、不動產租 賃業	3,000	3,000	300	100.00 %	5,288	2,080	2,080	註
本公司	祝旺開發(股) 公司	台灣	綜合營造業、住宅及大樓開發 租售業、投資興建公共建設 業、不動產買賣業、不動產租 賃業	207,350	207,350	410	100.00 %	173,979	(21,522)	(23,947)	註

註:上列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

(三)大陸投資資訊:無。

(四)主要股東資訊:

單位:股

股份 主要股東名稱	持有股數	持股比例
祝文宇	35,342,966	24.11 %
祝園實業股份有限公司	28,558,362	19.48 %
丰雲廣告有限公司	14,764,995	10.07 %
仰山林廣告有限公司	12,408,000	8.46 %
張瀛珠	11,343,419	7.74 %
張境在	7,353,000	5.02 %

十四、部門資訊

合併公司有三個應報導部門:不動產代銷部門、建設部門及營造部門,不動產代銷部 門係從事不動產代銷經紀之業務;建設部門係經營興建國民住宅、商業大樓開發租售、不 動產買賣等業務;營造部門係土木建築工程及承攬業務。

合併公司營運部門資訊及調節如下:

	不動產				調整
110年4月至6月	代銷部門	建設部門	營造部門	其他部門	及銷除	合 計
收 入:
來自外部客戶收入	\$ 615,658	135,307	296,796	16,391	-	1,064,152
部門間收入	-	-	101,664	6,659	(108,323)	-
收入總計	\$ 615,658	135,307	398,460	23,050	(108,323)	1,064,152
應報導部門損益	\$ 198,264	(25,800)	(9,009)	(22,953)	(1,871)	138,631
109年4月至6月 收 入:
來自外部客戶收入	\$ 763,224	35,844	-	2,724	-	801,792
部門間收入	-	-	-	1,143	(1,143)	-
收入總計	\$ 763,224	35,844	-	3,867	(1,143)	801,792
應報導部門損益	\$ 258,691	(47,418)	-	(13,182)	-	198,091
110年1月至6月
收 入:
來自外部客戶收入	\$ 1,536,444	217,609	485,837	27,350	-	2,267,240
部門間收入	-	-	147,847	14,090	(161,937)	-
收入總計	\$ 1,536,444	217,609	633,684	41,440	(161,937)	2,267,240
應報導部門損益	\$ 639,136	(60,907)	(21,522)	(33,880)	(2,424)	520,403
109年1月至6月
收 入:
來自外部客戶收入	\$ 1,431,346	171,821	-	5,342	-	1,608,509
部門間收入	-	-	-	2,286	(2,286)	-
收入總計	\$ 1,431,346	171,821	-	7,628	(2,286)	1,608,509
應報導部門損益	\$ 545,262	(80,874)	-	(78,812)	17,390	402,966

	不動產				調整
	代銷部門	建設部門	營造部門	其他部門	及銷除	合 計
應報導部門資產:
民國110年6月30日	\$ 1,511,994	11,600,403	554,007	3,303,131	(681,268)	16,288,267
民國109年12月31日	\$ 1,788,205	10,635,324	592,672	3,309,845	(525,223)	15,800,823
民國109年6月30日	\$ 1,453,390	9,681,501	-	3,025,918	(290,350)	13,870,459
應報導部門負債:
民國110年6月30日	\$ 1,401,879	6,608,462	375,257	2,716,881	(263,376)	10,839,103
民國109年12月31日	\$ 1,366,910	6,223,399	392,400	2,688,000	(140,365)	10,530,344
民國109年6月30日	\$ 1,437,150	4,945,826	-	2,953,504	(115,963)	9,220,517