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JSL Interim / Quarterly Report 2017
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼: 2540
愛山林建設開發股份有限公司及其子公司
$\sim$
合併財務季報告
民國一〇六年及一〇五年九月三十日 (內附會計師核閱報告)
$\bar{\mathcal{A}}$
公司地址:台北市忠孝東路4段166號11樓之2 電 話: $(02)8773 - 6688$
$\mathbf{B}$ 錄
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | $\overline{7}$ |
| 八、合併財務季報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 13$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $14 - 15$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 15 |
| (六)重要會計項目之說明 | $15 - 31$ |
| (七)關係人交易 | $31 - 34$ |
| (八)質押之資產 | 35 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | $35 - 36$ |
| (十)重大之災害損失 | 36 |
| (十一)重大之期後事項 | 36 |
| $(+) =$ 他 |
$37 - 38$ |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $38 - 40$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 41 |
| 3.大陸投資資訊 | 41 |
| (十四)部門資訊 | $41 - 42$ |
$\sim$ 2 $\sim$
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Fax Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw
會計師核閱報告
愛山林建設開發股份有限公司董事會 公鑒:
愛山林建設開發股份有限公司及其子公司民國一〇六年及一〇五年九月三十日之合併資產 負債表,暨民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日之合併綜 合損益表、民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日之合併權益變動表及合併現金流量 表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任 則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於 本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務 季報告整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發 行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期 中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關 在管證審字第1020000737號 (88)台財證(六)第18311號 核准簽證文號 民 國 一〇六 年 十一 月 九 $\mathbf{H}$
$\sim$ 3 $\sim$
| 民國一〇六年及一〇五年九, | 爱山林; | 建設 | 開發股份有限公 | 未依一般公認審計準則查核 良其子公司 ٩ |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國一○六年九月三十 | ш | 海滨海底 1951 |
三十一日及九月三十日 | 單位:新台幣千元 | |||||||||
| 뺏 資 產 流動資產: |
106.9.30 黨 41 |
$\mid ! ! ! ! z ! ! ! ! z$ | 105.12.31 黨 쉐 |
$\sim$ | 105.9.30 鶑 $\mathbb{R}$ |
% | 負債及權益 流動負債: |
$ \mathcal{E}\rangle$ 106.9.30 籗 41 |
105.12.31 箴 섺 |
啪 ℅ |
∣ঃ 105.9.30 鑬 |
||
| 現金及約當現金(附註六(一)) | 200,626 s, |
2 | 187,296 | $\mathbf{\mathsf{N}}$ | 132,225 | 2100 | 短期借款(附註六(九)) | $\mathfrak{L}$ 3,415,693 ÷Ą |
3,204,778 | 32 | $\mathfrak{L}$ 3,287,880 |
||
| 應收票據淨額(附註六(三)) | 12,400 | 16,167 | 26,732 | 2110 | 應付短期票券(附註六(九)) | 49,817 | 49,683 | ||||||
| 應收帳款淨額(附註六(三)) | 214,597 | $\mathbf{\mathcal{L}}$ | 194,249 | $\sim$ | 281,535 | S | 2150 | 應付票據(附註六(十二)) | 450,801 | 448,895 4 |
439,655 | ||
| 應收帳款-關係人淨額(附註六(三)及七) | 67,211 | 179,503 | $\sim$ | 207,166 | $\mathbf{\sim}$ | 2170 | 應付帳款(附註六(十二)) | 163,976 | 141,731 | 134,467 | |||
| 應收勞務合約款(附註六(四)及七) | 340,678 | E | 385,759 | 4 | 330,808 | 2180 | 應付帳款-關係人(附註六(十二)及七) | $\overline{4}$ | 56 | ||||
| 其他應收款(附註六(三)) | 5,079 | 2,627 | 2,336 | 2190 | 應付勞務合約款(附註六(四)及七) | 1,451 | 1,600 | 14,676 | |||||
| 其他應收款-關係人(附註六(三)及七) | 1,482 | 2200 | 其他應付款 | 50,720 | 83,989 | 46,347 | |||||||
| 本期所得稅資產 | 31,376 | 1,316 | 14,001 | 2220 | 其他應付款項-關係人(附註七) | $\frac{4}{3}$ | 40,000 | ||||||
| 存貨(建設業適用)(附註六(四)及八) | 6,983,005 | 2 | 6,592,949 | 65 | 6,511,124 | 65 | 2230 | 本期所得稅負債 | 50,152 | 63,966 | 67,505 | ||
| 預付款項(附註六(五)及七) | 321,819 | $\mathfrak{g}$ | 270,849 | $\mathfrak{c}$ | 460,329 | 2251 | 員工福利負債準備(附註六(十五)) | 1,419 | 1,419 | ||||
| 其他金融資產-流動(附註八) | 86,747 | 91,293 | 92,295 | 2310 | 預收款項(附註六(四)、(十三)、七及九) | 128,087 | 142,259 | 137,433 | |||||
| 其他流動資產-其他 | 20,097 | 1,800 | 4,396 | 2322 | 一年或一營業週期內到期長期借款(附註六(十)) | 29,297 | |||||||
| 8,283,635 | $\frac{79}{2}$ | 7,925,290 | $\mathbb{R}$ | 8,062,947 | $\frac{80}{2}$ | 2399 | 其他流動負債-其他 | 4,516 | 2,383 | 2,927 | |||
| 非流動資產: | $\overline{1}$ 4,296,156 |
4,140,851 | $\frac{1}{2}$ | $\frac{2}{3}$ 4,220,629 |
|||||||||
| 非流動負債: | |||||||||||||
| 以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二)) | 5,906 | ٠ | 5,906 | 5,906 | 2530 | 應付公司債(附註六/十一) | 800,000 | 500,000 $\infty$ |
n | 500,000 | n | ||
| 不動產、廠房及設備(附註六(六)及八) | 862,749 | ∞ | 842,239 | ∞ | 834,368 | ∞ | 2540 | 長期借款(附註六(十)) | $\overline{5}$ 1,274,866 |
1,280,830 | $\mathbf{r}$ | $\overline{4}$ 1,280,830 |
|
| 投資性不動產淨額(附註六(七)及八) | 317,405 | 261,092 | \$ | 150,923 | 2570 | 遞延所得稅負債 | 6,346 | 6,346 | 6,346 | ||||
| 無形資產 | 415 | 810 | 1,029 | 2645 | 存入保證金 | 6,204 | 1,880 | 1,730 | |||||
| 遞延所得稅資產 | 22,313 | 14,424 | 11,145 | 2670 | 其他非流動負債-其他(附註六(七)) | 50,177 | 50,219 | 50,232 | |||||
| 催收款項(附註六(三)) | 1,330 | 1,330 | 1,330 | 20 2,137,593 |
1,839,275 | $\frac{9}{2}$ | 20 1,839,138 |
||||||
| 其他金融資產-非流動(附註八) | 191,524 | $\sim$ | 159,416 | $\mathfrak{a}$ | 159,386 | $\mathbf{\hat{c}}$ | 負債總計 | $\overline{6}$ 6.433.749 |
5,980,126 | 59 | $\mathcal{C}$ 6,059,767 |
||
| 長期預付租金(附註六(八)及八) | 796,556 | ิ | 809,456 | ∞∣ | 813,756 | ∞∣ | 權益: | ||||||
| 2,198,198 | $\overline{z}$ | 2,094,673 | $\overline{21}$ | 1,977,843 | $\approx$ | 歸屬母公司業主之權益(附註六(十七)): | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | $\vec{a}$ 1,466,000 |
1,466,000 | $\frac{15}{2}$ | $\frac{5}{2}$ 1,466,000 |
||||||||
| 3210 | 資本公務-發行溢價 | ສ 2,070,000 |
2,070,000 | $\overline{\mathcal{N}}$ | $\overline{a}$ 2,070,000 |
||||||||
| 3220 | 資本公務-庫藏股票交易 | 5,556 | 5,556 | 5,556 | |||||||||
| 3300 | 保留盈餘 | 506,212 | 497,965 S |
S | 439.151 | 4 | |||||||
| 歸屬母公司業主權益合計 | 39 4,047,768 |
4,039,521 | 4 | $\frac{6}{4}$ 3,980,707 |
|||||||||
| 36XX | 非控制權益 | 316 | 316 | 316 | |||||||||
| 權益總計 | 39 4,048,084 |
4,039,837 | $\overline{4}$ | $\frac{1}{2}$ 3,981,023 |
|||||||||
| 資產總計 | 10,481,833 6Ą |
휇 | 10,019,963 | $\frac{100}{20}$ | $\underline{\frac{10,040,790}{2}}$ | 뤸 | 負債及權益總計 | $\mathbf{S}$ 10,481,833 બ્ર` |
10,019,963 | $\frac{20}{20}$ | $\frac{8}{2}$ $\underline{10,040,790}$ |
||
$\begin{array}{r} 1100 \ 1150 \ 1180 \ 1190 \ 1200 \ 1210 \ 1210 \ 1220 \ 1320 \ 1320 \ 1410 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ \end{array}$
1543
1600
1760
1840
1937
1984
會計主管:黃文正
(請他發行会併財務季報告附註)
在 2010年 $\frac{2}{1}$ 經理人:張境在
文化 董事長:祝文字
僅經核閱,未保一般公務案計準則查核
愛山林建設開發投機用限公司及其子公司
合併統合損益表
民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月 'Ka ○六年及一〇五年一月一日至九月三十日
單位:新台幣千元
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 全 |
℅ | 額 舎 |
% | 会 額 |
% | 額 全 |
% | |||
| 4000 | 營業收入(附註六(四)、(十九)及七) | \$ | 187,637 | 100 | 466,860 | 100 | 629,040 | 100 | 759,873 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)及七) | 161,561 | 86 | 190,697 | 41 | 342,219 | 54 | 256,416 | 34 | |
| 營業毛利 | 26,076 | 14 | 276,163 | 59 | 286,821 | 46 | 503,457 | 66 | ||
| 營業費用: | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用(附註六(二十)) | 14,431 | 8 | 20,686 | 4 | 49,872 | 8 | 48,360 | 5 | |
| 6200 | 管理費用(附註六(二十)及七) | 30,786 | 16 | 38,105 | 8 | 91,563 | 15 | 107,086 | 14 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 8,313 | 4 | 475 | 24,821 | 3 | 618 | $\sim$ | ||
| 53,530 | 28 | 59,266 | 12 | 166,256 | 26 | 156,064 | 19 | |||
| 營業淨(損)利 | $(27, 454)$ $(14)$ | 216,897 | 47 | 120,565 | 20 | 347,393 | 47 | |||
| 營業外收入及支出: | ||||||||||
| 7010 | 其他收入(附註六(廿一)及七) | 217 | 235 | 776 | 852 | |||||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(廿一)) | 1,534 | $\mathbf{1}$ | 898 | 7,741 | $\mathbf{1}$ | 1,086 | |||
| 7050 | 財務成本(附註六(廿一)) | (24, 423) | (13) | (26,900) | (6) | (74, 534) | (12) | (80,213) | (11) | |
| $(22,672)$ $(12)$ | (25, 767) | (6) | (66, 017) | (11) | (78, 275) | (11) | ||||
| 7900 | 稅前淨(損)利 | (50, 126) | (26) | 191,130 | 41 | 54,548 | 9 | 269,118 | 36 | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十六)) | 1,140 | $\mathbf{1}$ | 35,253 | $\frac{8}{2}$ | 46,301 | 7 | 67,469 | $\overline{9}$ | |
| 本期淨(損)利 | $(51,266)$ $(27)$ | 155,877 | 33 | 8,247 | 2 | 201,649 | 27 | |||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | $\overline{\phantom{0}}$ | ||||||
| 本期綜合損益總額 | $(51,266)$ $(27)$ | 155,877 | 33 | 8,247 | 201,649 | $\frac{27}{2}$ | ||||
| 本期淨(損)利歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | (51,266) | (27) | 155,877 | 33 | 8,247 | $\overline{2}$ | 201,649 | 27 |
| 8620 | 非控制權益 | |||||||||
| (51,266) | (27) | 155,877 | 33 | 8,247 | 201,649 | 27 | ||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | $(51,266)$ $(27)$ | 155,877 | 33 | 8,247 | 2 | 201,649 | 27 | |
| 8620 | 非控制權益 | |||||||||
| S. | $(51,266)$ $(27)$ | 155,877 | 33 | 8,247 | 201,649 | 27 | ||||
| 每股盈餘(虧損)(單位:新台幣元) | ||||||||||
| (附註六(十八)) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股(虧損)盈餘(單位:新台幣元) S | (0.35) | 1.06 | 0.06 | 1.38 | |||||
| 9850 | 稀釋每股(虧損)盈餘(單位:新台幣元)§ | (0.35) | 1.06 | 0.06 | 1.37 |
(請詳閱後附合併財務李報告附註) 經理人:張境在 $\sim$ 5
| Кμ 忈 ¥. |
᠍ᢛ $\hat{\mathbf{z}}$ N٣ 其 及 n. In |
π $\overline{+}$ ١ı Ħ れ 쎄 ā |
|---|---|---|
| F Ħ |
żж | 年及 长 窩 叱 |
單位:新台幣千元
| 保留盈餘 歸屬於母公司業主之權益 |
歸屬於母 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股 | 法定盈 | 未分配 盈 餘 |
公司業主 | 非控制 | ||
| 股 | 資本公積 | 餘公積 | 徐 | 權益總計 | 썎 槿 |
權益總額 |
| 466,000 | 2,075,556 | 2,283 | 235,219 | 3,779,058 | 316 | 3,779,374 |
| 201,649 | 201,649 | 201,649 | ||||
| ı | $\mathbf{I}$ | |||||
| 201,649 | 201,649 | 201,649 | ||||
| 21,467 | (21, 467) | |||||
| ,466,000 | 2,075,556 | 23,750 | 415,401 | 3,980,707 | 316 | 3,981,023 |
| 1,466,000 ↔ |
2,075,556 | 23,750 | 474,215 | 4,039,521 | 316 | 4,039,837 |
| 8,247 | 8,247 | 8,247 | ||||
| 8,247 | 8,247 | 8,247 | ||||
| 26,046 | (26,046) | |||||
| .466,000 | 2,075,556 | 49,796 | 456,416 | 4,047,768 | 316 | 4,048,084 |
| 日徐額 | 綜額 餘額 ш ш |
日除額 | ||
|---|---|---|---|---|
| 쎠 罒 其他綜合損 )五年 津利 斯 斯 圈 ж, |
提列法定盈餘公積 期綜合損益總額 盈餘指撥及分配 |
Ш 年九月 Ę 벼 期净利 民國 圈 國 |
提列法定盈餘公積 益總額 쎠 盈餘指撥及分配 其他綜合損 期综合損 輁 К |
١١ 六年九月 民國 |
會計主管:黃文正
文化
董事長:祝文字
僅經核閱,未依一艘公認審計準則查核 愛山林建設開發疫術有限公司及其子公司 合併現金補量表 民國一〇六年及一日再联示章十日至九月三十日
單位:新台幣千元
| 營業活動之現金流量: 本期税前淨利 \$ 54,548 269,118 調整項目: 收益費損項目 折舊費用 3,516 3,037 攤銷費用 395 683 利息費用 74,534 80,213 利息收入 (776) (852) 長期預付租金攤銷 12,900 存貨跌價損失 56,743 收益費損項目合計 134,412 95,981 與營業活動相關之資產/負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動: 應收票據 3,767 (12, 138) 應收帳款 (119, 198) (20, 348) 應收帳款一關係人 112,292 (168, 773) 應收勞務合約款 15,666 45,081 其他應收款 (2, 452) (685) 其他應收款-關係人 1,482 存貨 (420, 167) (316, 131) 預付款項 (50, 970) (18, 415) 其他金融資產-流動 5,123 (29, 618) 其他流動資產-其他 (18,297) (4,147) 與營業活動相關之資產之淨變動合計 (344, 489) (653, 439) 與營業活動相關之負債之淨變動: 應付票據 (11, 926) 5,260 應付帳款 (1,872,911) 4,861 應付帳款-關係人 (14) 56 應付勞務合約款 (149) (10, 249) 其他應付款 (31, 754) (1,370) 其他應付款-關係人 44 預收款項 (14, 172) 31,796 其他流動負債 2,133 761 與營業活動相關之負債之淨變動合計 (50, 977) (1,846,657) 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (395, 466) (2,500,096) 調整項目合計 (261, 054) (2,404,115) 營運產生之現金流出 (206, 506) (2, 134, 997) 收取之利息 199 269 支付之利息 (108, 608) (93, 690) 支付之所得稅 (98,064) (32, 784) |
106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之淨現金流出 | (412, 979) | (2,261,202) |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 愛山林建設開發股份有限公司及其子公司 合作现金流量表(绩) 民國一〇六年及一百兵连手引一日至九月三十日
單位:新台幣千元
| 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (22,511) | (2,205) |
| 存出保證金減少 | 1,601 | |
| 取得無形資產 | (845) | |
| 取得投資性不動產 | (7,644) | (10, 460) |
| 其他金融資產-非流動增加 | (32,108) | (152, 925) |
| 投資活動之淨現金流出 | (62, 263) | (164, 834) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加 | 475,915 | 2,140,745 |
| 短期借款减少 | (265,000) | (183, 297) |
| 應付短期票券增加 | 185,000 | 360,000 |
| 應付短期票券減少 | (235,000) | (360,000) |
| 發行公司債 | 300,000 | 500,000 |
| 長期借款增加 | 24,000 | |
| 長期借款減少 | (667) | |
| 存入保證金增加(減少) | 4,324 | (20) |
| 其他應付款-關係人增加 | 40,000 | |
| 籌資活動之淨現金流入 | 488,572 | 2,497,428 |
| 本期現金及約當現金增加數 | 13,330 | 71,392 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 187,296 | 60,833 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 200,626 | 132,225 |
民國一〇六年及一〇五年九月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 爱山林建設開發股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇六年及一〇五年九月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
愛山林建設開發股份有限公司(以下稱本公司)於民國七十五年九月奉經濟部核准設 立,註冊地址為台北市忠孝東路四段166號11樓之2。本公司及子公司(以下併稱「合併公 司」)之主要營業項目為不動產仲介與代銷、委託營造廠商興建國民住宅、商業大樓出 租、出售業務、建材之買賣、室內裝潢之經營、資訊軟體服務及第三方支付服務業等業 務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇六年十一月九日經董事會通過發佈。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 合併公司自民國一〇六年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認 可並於民國一〇六年生效之國際財務報導準則編製合併財務季報告,相關新發布、修
- 正及修訂之準則及解釋彙列如下:
國際會計準則 田市台改太
| 生字音资生 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準則 | 2016年1月1日 |
| 第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之折舊及 | 2016年1月1日 |
| 攤銷方法之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生產性植 | 2016年1月1日 |
| 物」 | |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續 | 2014年1月1日 |
| 適用」 | |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
國際會計準則
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
適用上述新認可之國際財務報導準則對合併財務季報告未造成重大變動。 (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
依據金管會民國一〇六年七月十四日金管證審字第1060025773號令,公開發行以 上公司應自民國一〇七年起全面採用經金管會認可並於民國一〇七年生效之國際財務 報導準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
國際會計準則 押重合淼布
| --- - - - - | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡量」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號『保險合 | 2018年1月1日 |
| 約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則2014-2016週期之年度改善: | |
| 國際財務報導準則第12號之修正 | 2017年1月1日 |
國際財務報導準則第1號之修正及國際會計準則第28號之修正 2018年1月1日 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 2018年1月1日
除下列項目外,適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務季報告造 成重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:
1.國際財務報導準則第九號「金融工具」
該準則將取代國際會計準則第三十九號「金融工具:認列與衡量」,修正金融 工具之分類與衡量、減損及避險會計。合併公司尚無法得知亦無法可靠估計採用該 準則對民國一〇七年度財務報告之實際影響,因其取決於將來所持有之金融工具及 經濟狀況,以及未來所作之會計選擇及判斷而定。合併公司尚未依準則規定完成與 報導金融工具相關之會計流程及內部控制之修改。然而,合併公司已根據民國一〇 六年九月三十日之金融工具部位為基礎,對採用國際財務報導準則第九號之可能影 響進行初步評估。
(1)金融資產之分類及衡量
該準則包含金融資產之新分類及衡量方法,其反映管理該金融資產之經營模 式及現金流量特性。該準則主要將金融資產分類為按攤銷後成本衡量、透過其他 綜合損益按公允價值衡量及透過損益按公允價值衡量三類,並刪除現行準則下持 有至到期日、放款及應收款及備供出售金融資產之分類。依該準則,混合合約包 会之主契約若屬該準則範圍內之金融資產,則不拆分嵌入之衍生工具,而係評估 整體混合金融工具之分類。另國際會計準則第三十九號對於不具活絡市場報價且 公允價值因而無法可靠衡量之無報價權益工具投資(及此類工具之衍生工具)之 衡量規定具有一項例外,此類金融工具係按成本衡量;國際財務報導準則第九號 刪除該項例外,規定所有權益工具(及其衍生工具)應按公允價值衡量。
合併公司初步評估認為若於民國一〇六年九月三十日適用新分類規定,將不 會對應收帳款、債務工具投資及以公允價值為基礎管理之權益工具投資之會計處 理造成重大影響。合併公司於民國一〇六年九月三十日分類為以成本衡量之金融 資產帳面金額5.906千元,係採長期持有之策略,於初始採用國際財務報導準則第 九號時若繼續以相同目的持有,得將其分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量 或透過損益按公允價值衡量,惟合併公司尚未決定其分類。若分類為透過其他綜 合損益按公允價值衡量,後續公允價值之利益及損失係列報於其他綜合損益,不 會將減損損失認列於損益,亦不會將處分該金融資產之利益及損失重分類至損 益。若分類為透過損益按公允價值衡量,後續公允價值之利益及損失係認列為損 益,對合併公司之利潤波動較大。
(2)金融資產及合約資產之減損
該準則以前瞻性之預期信用損失模式取代現行國際會計準則第三十九號已發 生減損損失模式,預期信用損失係以機率加權為基礎決定,經濟因素改變如何影 響該損失需要相當的判斷。
預期信用損失模式適用於按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產(除權益工具投資外)及合約資產。
國際財務報導準則第九號下,係依下列基礎衡量金融資產之減損損失:
- 十二個月預期信用損失:金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所產生 之預期信用損失;及
- 存續期間預期信用損失:金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之預期 信用損失。
若金融工具自原始認列後信用風險已顯著增加,則適用存續期間預期信用捐 失衡量減損;若未顯著增加,則適用十二個月預期信用損失衡量減損。企業若判 定金融工具於報導日之信用風險低,得假設該金融資產自原始認列後信用風險未 顯著增加,然而,不具重大財務組成部分之應收帳款及合約資產,係按存續期間 預期信用損失方法衡量;企業亦得作會計政策選擇,按存續期間預期信用損失衡 量具重大財務組成部分之應收帳款和合約資產。
合併公司初步評估認為適用國際財務報導準則第九號減損規定將不會產生重 大影響。
$(3)$ 揭 露
該準則包含大量之新揭露規定,尤其有關避險會計、信用風險及預期信用損 失之揭露。合併公司初步評估包括從現有內部流程分析資料有差異之處,及規劃 對系統及內部控制進行修改以擷取所需資料。
(4)過渡處理
除下列項目外,通常係追溯適用國際財務報導準則第九號:
- 合併公司預計採用分類及衡量 (包括減損) 改變之豁免,無須重編以前期間之 比較資訊。因採用該準則造成金融資產及金融負債帳面金額之差額,通常將調 整民國一〇七年一月一日之保留盈餘及其他權益項目。
- 下列事項係以初次適用日存在之事實及情況為基礎評估:
- 判定金融資產係以何種經營模式持有。
- 先前指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之指定及撤銷。
- 部分非持有供交易之權益工具投資作透過其他綜合損益按公允價值衡量之指 定。
2.國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」
該準則將取代現行國際會計準則第十八號「收入」及國際會計準則第十一號 「建造合約」以及其他收入相關的解釋,以單一分析模型按五個步驟決定企業認列 收入之方法、時點及金額。
$(1)$ 營建收入
現行銷售房地合約係依商品銷售協議處理,於房地建造完成且交付予客戶時 認列收入,因於該時點收入及成本能可靠衡量、對價很有可能收回,且不再繼續 參與對商品之管理。國際財務報導準則第十五號下,須評估合約承諾係隨時間逐 步滿足履約義務,或於某一時點滿足履約義務。合併公司初步評估銷售房地合約 仍係於某一時點滿足履約義務,且房地之所有權重大風險及報酬移轉予客戶之時 點與控制移轉之時點類似,故將不會產生重大影響。
(2)提供勞務
合併公司提供之勞務合約服務,若單一協議中之勞務係於不同報導期間提 供,則將以相對公允價值為基礎分攤對價予不同勞務。現行提供勞務交易結果無 法可靠估計時,則估計其很有可能回收交易之已發生成本預期可回收範圍內認列 收入,若提供勞務交易結果能可靠估計時,則係按完工比例法認列勞務收入。國 際財務報導準則第十五號下,將依勞務之相對單獨售價為基礎分攤整體服務合約 之對價。合併公司係以單獨銷售該勞務時之訂價為基礎決定單獨售價。合併公司 初步比較該勞務之公允價值及單獨售價,大部分金額相似,故合併公司預期該等 勞務之收入認列時點不會有重大差異。
現行合約收入係於很有可能產生收入且能可靠衡量之範圍內加以認列,包括 合約中同意之原始金額,加計合約相關之超價獎金等。於認列超價獎金時,應於 每一報導日以累積基礎重評估合約之狀況。國際財務報導準則第十五號下,超價 獎金係變動對價,合併公司將使用最有可能之金額估計,且僅於高度很有可能不 會發生重大迴轉之範圍內認列收入。合併公司初步評估預期不會對合併財務季報 告造成重大影響。
合併公司現行合約收入係以產出法衡量完成程度以認列合約收入及成本。國 際財務報導準則第十五號下,衡量完成程度係為描述企業對客戶移轉所承諾商品 或勞務之控制之履行結果。合併公司初步分析將改以已發生之成本衡量合約成 本,因此,各期認列之合約成本金額與現行認列金額不同。
(3)重大財務組成部分一預收房地款
現行準則未規定預收房地款應設算利息,故合併公司現行未就預收款項調整 對價。國際財務報導準則第十五號下,預收款項亦應評估是否包含重大財務組成 部分,以決定是否需調整承諾之對價金額以反映貨幣時間價值之影響。合併公司 以個別合約為基礎初步評估合約承諾對價與現銷價格存有差異且前述預收房地款 包含融資因素,但評估預收房地款對個別合約不具有重大財務組成部分,故預期 不會對本合併財務季報告造成重大影響。
(4)取得客户合約之增額成本
合併公司委由代銷公司對建案之廣告設計、媒體製作發包及內部銷售部門自 行銷售建案等支出,現行係於發生時認列為費用。國際財務報導準則第十五號 下,若其符合預期透過房地之銷售可回收取得客戶合約所發生之增額成本,應將 其認列為資產,並按與預售屋移轉予客戶一致之有系統基礎攤銷。因此,符合認 列為資產條件之取得客戶合約之增額成本,將隨認列房地收入時轉列費用。
(5) 過渡處理
合併公司預計依累積影響數法適用國際財務報導準則第十五號,因此,無須 重編以前期間之比較資訊,初次適用該準則之累積影響數將調整民國一〇七年一 月一日之保留盈餘。合併公司預計就已完成合約採用實務權宜作法,意即初次適 用日(民國一○七年一月一日)之已完成合約將不予重述。
合併公司預估上述會計政策變動可能調整收入金額,惟影響金額尚待進一步 分析。
3.國際會計準則第七號之修正「揭露倡議」
修正條文規定企業應提供揭露俾使財務報表使用者能評估來自籌資活動之負債 之變動,包括來自現金流量之變動及非現金之變動。
合併公司預計提供來自籌資活動之負債之期初與期末餘額間之調節,以符合上 述新增規定。
4.國際會計準則第十二號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」
修正條文闡明符合特定條件之情況下,將對未實現損失認列遞延所得稅資產, 並釐清「未來課稅所得」之計算方式。
合併公司預估上述修正可能改變遞延所得稅資產之衡量,惟影響金額尚待進一 步分析。
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會認 可之準則及解釋。
理事命孫布
| --- - - - - | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其 | 尚待理事會決 |
| 關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 定 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 2021年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「具不確定性之所得稅處理」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
對合併公司可能攸關者如下:
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | |
|---|---|---|---|
| 2016.1.13 | 國際財務報導準則第16號「租 | 新準則將租賃之會計處理修正如下: | |
| 賃 | • 承租人所簽訂符合租賃定義之所有 | ||
| 合約均應於資產負債表認列使用權 | |||
| 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 | |||
| 費用則係以使用權資產折舊金額加 | |||
| 計租賃負債之利息攤提金額衡量。 | |||
| ·出租人所簽訂符合租賃定義之合約 | |||
| 則應分類為營業租賃及融資租賃, | |||
| 其會計處理與國際會計準則第17號 | |||
| 「租賃」類似。 | |||
| 人 从 八 习 玥 工 扶 磕 诬 仕 上 才 淮 刖 B 忽 送 料 厶 卍 八 彐 旪 敌 业 辺 衛 |
合併公司現止持續評估上述凖則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併 財務季報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、 解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合 併財務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇五年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
合併財務季報告編製原則與民國一〇五年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一〇五年度合併財務報告附註四(三)。
1.列入合併財務季報告之子公司
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 投資公 | 所有持股百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | 明 說. |
| 本公司 | 建盟電子商務(股)公司 | 一般百貨業、智慧 財產權業、應收帳 款收買業務、企業 經營管理顧問業、 資訊軟體業、資訊 處理服務業、電子 資訊供應服務業、 一般廣告服務業、 租賃業、仲介服務 業 |
64.70 | 64.70 | 64.70 | 本公司直接持有普 通股超過50%之被 投資公司 |
| 本公司 | 甲山林娛樂(股)公司(原新 聖開發(股)公司) |
住宅及大樓開發租 售業、不動產買賣 業、不動產租賃 業、不動產仲介經 紀業、不動產代銷 經紀業、資訊軟體 服務業及第三方支 付服務等業務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 本公司直接持有普 通股超過50%之被 投資公司 |
|
| 本公司 | 水立方國際開發(股)公司 | 不動產代銷與仲 介、國際貿易業、 租賃業、廣告服務 業 |
100.00 | 100.00 | 100.00 本公司直接持有普 通股超過50%之被 投資公司 |
|
| 本公司 | 市港建設開發(股)公司 | 委託營造廠商興建 國民住宅出租出售 業務、土地開發業 務、室內裝潢工程 設計及承包、建築 五金建材機械買賣 及不動產之經營與 投資業 |
100.00 | 100.00 | 100.00 本公司直接持有普 通股超過50%之被 投資公司 |
2.未列入合併財務季報告之子公司:無。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負 債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇五年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一〇五年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 3,060 | 1.590 | 1,390 |
| 活期存款 | 196,798 | 184,060 | 129,953 |
| 支票存款 | 543 | 1.646 | 882 |
| 外幣存款 | 225 | ۰ | |
| 合併現金流量表所列之現金及約當現金 | 200,626 | 187,296 | 132,225 |
本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(廿二)。 (二)金融資產
明細如下:
備供出售金融資產
一以成本衡量之金融資產
$\frac{$}{5,906}$ 5,906 5,906
106.9.30 105.12.31 105.9.30
合併公司所持有之備供出售股票投資,於報導日係按成本減除減損衡量,因其公 允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率,致合併公司管理階 層認為其公允價值無法可靠衡量,爰列入以成本衡量之金融資產項下。
截至民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日,合併公 司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(三)應收票據、應收帳款(会關係人)、其他應收款及催收款
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 12,400 \$ |
16,167 | 26,732 |
| 應收帳款 | 214,597 | 194,249 | 281,535 |
| 應收帳款-關係人 | 67,211 | 179,503 | 207,166 |
| 其他應收款 | 5,079 | 2,627 | 2,336 |
| 其他應收款-關係人 | 1,482 | ||
| 催收款 | 3,014 | 3,014 | 3,014 |
| 減:備抵呆帳 | (1,684) | (1,684) | (1,684) |
| 淨 額 |
S 300,617 |
395,358 | 519,099 |
合併公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:
| 106.9.30 | $105.12.31$ $105.9.30$ | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 逾期360天以上 | 1,330 | 1,330 | 1,330 | |||
| . | . | . | . | . |
合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日之應收票據、應收帳款 及其他應收款備抵呆帳變動表如下:
| 個別評估 之減損損失 |
|
|---|---|
| 106年1月1日餘額 認列減損損失 |
\$ 1,684 |
| 106年9月30日餘額 | 1,684 |
| 105年1月1日餘額 認列減損損失 |
\$ 1,684 |
| 105年9月30日餘額 | 1,684 |
合併公司對上述應收款項之備抵呆帳主要係依經濟環境,並基於歷史之付款行為 以及分析標的客戶之信用評等而提列。
(四)存貨
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 代銷業: | |||
| 勞務合約成本 | |||
| 建設業: | |||
| 預付土地款 | 125,199 | 125,199 | 125,199 |
| 營建用地 | 5,402,495 | 5,459,238 | 5,513,252 |
| 在建房地 | 1,455,311 | 1,008,512 | 872,673 |
| 찱 小 |
6,983,005 | 6,592,949 | 6,511,124 |
| 計 合 |
6,983,005 | 6,592,949 | 6,511,124 |
- 勞務合約
合併公司當提供勞務交易結果無法可靠估計時,但預期各年度之已發生合約成 本均很有可能回收,故將合約成本於其發生當期認列成本;若提供勞務交易結果能 可靠估計時,應按報導期間結束交易之完成程度認列勞務之合約收入。
| 106年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本回收法 | 比例履行法 | 特定履行法 | 計 合 |
|
| 當期認列為收入之合約收入 | S 44,178 |
325,429 | 238,811 | 608,418 |
| 105年1月至9月 | ||||
| 成本回收法 | 比例履行法 | 特定履行法 | 計 合 |
|
| 當期認列為收入之合約收入 | \$ 19,617 |
628,973 | 32,681 | 681,271 |
| 106.9.30 | ||||
| 成本回收法 | 比例履行法 | 合 計 |
||
| 累計已發生成本 | 205,190 | 1,095,650 | 1,300,840 | |
| 加:累計已認列損益 | 1,257,967 | 1,257,967 | ||
| 累積已發生成本及已認列利潤 | 205,190 | 2,353,617 | 2,558,807 | |
| 減:累積勞務合約進度請款 | (136, 131) | (2,083,449) | (2,219,580) | |
| 應收勞務合約款(含關係人) | \$ | 70,510 | 270,168 | 340,678 |
| 應付勞務合約款(含關係人) | S | (1, 451) | (1,451) | |
| 105.12.31 | ||||
| 成本回收法 | 比例履行法 | 計 合 |
||
| 累計已發生成本 | $\mathbf S$ | 265,520 | 902,933 | 1,168,453 |
| 加:累計已認列損益 | 1,102,995 | 1,102,995 | ||
| 累積已發生成本及已認列利潤 | 265,520 | 2,005,928 | 2,271,448 | |
| 減:累積勞務合約進度請款 | (123, 130) | (1,764,159) | (1,887,289) | |
| 應收勞務合約款(含關係人) | \$ | 143,990 | 241,769 | 385,759 |
| 應付勞務合約款(含關係人) | S. | (1,600) | (1,600) | |
| 累計已收取之預收款 | S | 23,809 | 23,809 | |
| 105.9.30 | ||||
| 成本回收法 | 比例履行法 | 合 計 |
||
| 累計已發生成本 | 177,659 | 1,182,088 | 1,359,747 | |
| 加:累計已認列損益 | 1,174,431 | 1,174,431 | ||
| 累積已發生成本及已認列利潤 | 177,659 | 2,356,519 | 2,534,178 | |
| 減:累積勞務合約進度請款 | (98, 515) | (2,119,531) | (2,218,046) | |
| 應收勞務合約款(含關係人) | \$ | 79,144 | 251,664 | 330,808 |
| 應付勞務合約款(含關係人) | \$ | (14,676) | (14,676) |
- $2.$ 民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月三十日及一〇六年及一〇五年一月一日至 九月三十日認列為銷貨成本及費用之存貨成本分別為161,561千元、190,697千元、 342,219千元及256,416千元。
- 3.民國一〇六年一月一日至九月三十日因存貨沖減至淨變現價值而認列存貨跌價損失 56,743千元,另民國一〇五年一月一日至九月三十日並無認列存貨跌價損失及存貨 沖減迴轉之情形。
- 4.民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日,合併公司在建房地之利息資本化 金額,請詳附註六(廿一)。
- 5.截至民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日,合併公司 之存貨提供作質押擔保之情形,請詳附註八。
- 6.合併公司取得新竹寶香段等43筆土地,惟係屬農地,暫以他人名義登記,並已簽訂 不動產委託管理合約且以等值金額設定抵押予合併公司,請詳附註七。
(五)預付款項
| 106.9.30 | 105.9.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 留抵稅額 | \$ | 71,375 | 62,814 | 74,092 | |
| 預付款項(代銷業) | 213,904 | 181,316 | 253,124 | ||
| 預付費用(建設業) | 19,517 | 19,534 | 19,534 | ||
| 預付工程款 | 100,000 | ||||
| 其他 | 17,023 | 7.185 | 13,579 | ||
| \$ | 321,819 | 270,849 | 460,329 |
(六)不動產、廠房及設備
| 帳面金額: | 地 | 房屋 及建築 |
辦公設備 | 租賃改良 | 租賃資產 | 未完工程 | 總 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國106年1月1日 | 678,242 | 153,018 | 2,155 | - | 224 | 8,600 | 842,239 |
| 民國106年9月30日 | 695,942 | 162,742 | 2,449 | 187 | 1.429 | 862,749 | |
| 民國105年1月1日 | 126,385 | 30,125 | 815 | 466 | 273 | 677,239 | 835,303 |
| 民國105年9月30日 | 678,242 | 153,797 | 2,093 | 236 | 834,368 |
合併公司不動產、廠房及設備於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日 間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二 (一),其他相關資訊請參閱民國一〇五年合併財務報告附註六(七)。
截至民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日,已作為 長期借款、應付公司債及融資額度擔保之明細,請詳附註八。
(七)投資性不動產
| 土地及改良物 | 房屋及建築 | 未完工程 | 總 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額: | |||||
| 民國106年1月1日 | ъ | 85,513 | 28,809 | 146,770 | 261,092 |
| 民國106年9月30日 | S | 85,513 | 28,246 | 203,646 | 317,405 |
| 民國105年1月1日 | S | 85,513 | 29,560 | 11,478 | 126,551 |
| 民國105年9月30日 | S | 85,513 | 28,997 | 36,413 | 150,923 |
合併公司於民國八十九年七月三十一日與黃金秋簽訂不動產買賣契約書,購入淡 水區米蘭(三空泉段)土地約3,106.07坪,合約總價款計178,599千元,其中50,000千元 之付款方式係由地主黄金秋將土地設定抵押予中聯信託之貸款,以債權移轉予合併公 司之方式為之,除已支付之128,599千元外,餘50,000千元係尚未辦妥債權移轉之部份 (同額帳列投資性不動產及其他非流動負債一其他)。該土地已於民國九十年五月過戶 予合併公司,惟係屬農地,暫以他人名義登記,並已簽訂信託契約且以等值金額設定 抵押予合併公司作擔保。
合併公司之投資性不動產公允價值與民國一〇五年度合併財務報告附註六(八)所 揭露資訊無重大差異。
合併公司投資性不動產於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日間均無 重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二(一),其他 相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(八)。
截至民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日,合併公 司之投資性不動產提供作應付短期票券之擔保品,請詳附註八。
民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日,合併公司投資性不動產之未完 工程(地上權)之利息資本化金額,請詳附註六(廿一)。
(八)長期預付租金
合併公司於民國一〇二年十一月向台灣中油(股)公司標得台北市中山區長春段二 小段517-2、520地號土地設定地上權,合約總價(未稅)為860,000千元,地上權存續期 間自地上權設定登記送件之日起算五十年屆滿之日止,依約支付履約保證函90.300千 元,其變動明細如下:
| 成本或認定成本: | 總 | 計 |
|---|---|---|
| 民國106年1月1日餘額 | 860,000 | |
| 民國106年9月30日餘額 | 860,000 | |
| 民國105年1月1日餘額 | 860,000 | |
| 民國105年9月30日餘額 | 860,000 |
| 總 計 |
||
|---|---|---|
| 攤銷: | ||
| 民國106年1月1日餘額 | \$ | 50,544 |
| 本期攤銷 | 12,900 | |
| 民國106年9月30日餘額 | 63,444 | |
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 33,344 |
| 本期攤銷 | 12,900 | |
| 民國105年9月30日餘額 | 46,244 | |
| 帳面金額: | ||
| 民國106年1月1日 | $\mathbf S$ | 809,456 |
| 民國106年9月30日 | 796,556 | |
| 民國105年1月1日 | S | 826,656 |
| 民國105年9月30日 | S | 813,756 |
截至民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日,合併公 司之長期預付租金提供作長期借款之擔保品,請詳附註八。
(九)短期借款/應付短期票券
合併公司應付短期票券明細如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | 2,791,980 | 2,791,980 | 3,098,236 |
| 無擔保銀行借款 | 623,713 | 412,798 | 189,644 |
| 應付短期票券 | 49,817 | 49,683 | |
| 計 合 |
3,415,693 | 3,254,595 | 3,337,563 |
| 尚未使用額度 | 1,093,187 | 1,590,082 | 1,171,000 |
| 利率區間 | $2.37\%$ ~2.99% | $2.47\%$ ~2.981% | $2.34\% \sim 2.98\%$ |
1.借款之發行與償還
民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日新增金額分別為660,915千元及 2,500,745千元,償還之金額分別為500,000千元及543,297千元。
2.銀行借款之擔保
合併公司以資產設定抵押供短期借款及應付短期票券之擔保情形,請詳附註 八。
(十)長期借款
本公司長期借款之明細如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | S | 1.304,163 | 1,280,830 | 1,280,830 |
| 减:一年內到期部分 | (29,297) | |||
| 計 合 |
1,274,866 | 1,280,830 | 1,280,830 | |
| 尚未使用額度 | 336,647 | 335,980 | 335,980 | |
| 利率區間 | $1.86\% \sim 2.57\%$ | $1.90\% \sim 2.37\%$ | $1.90\% \sim 2.57\%$ |
1.借款之發行與償還
民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日新增金額分別為24,000千元及 零元,償還金額分別為667千元及零元。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十一)應付公司債
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 有擔保普通公司債一非流動 | 800,000 | 500,000 | 500,000 |
| 減:一年內到期 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 800,000 | 500,000 | 500,000 |
1.應付公司債之發行與償還
合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日發行擔保普通公司債 分別為300,000千元及500,000千元,票面利率分別為固定年利率0.83%及1.30%,每 年付息一次,發行期間均為三年。
2.應付公司債之擔保品
合併公司以資產設定抵押供應付公司債之擔保情形請詳附註八。 (十二)應付票據及帳款(含關係人)
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 建設案 | \$ 509,842 |
536,388 | 489,577 |
| 代銷案 | 120,257 | 92,577 | 113,340 |
| 其他 | 17,595 | 1,508 | 13,355 |
| 應付票據折現 | (32, 917) | (39,833) | (42,094) |
| \$ 614,777 |
590,640 | 574,178 |
(十三)預收款項
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 預收房地款 | Φ | 122,340 | 118,450 | 113,623 |
| 預收勞務合約款 | - | 23,809 | 23,810 | |
| 其他 | 5.747 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| 計 合 |
128,087 | 142,259 | 137,433 |
上述預收房地款之簽訂房地合約總額及其他預收款,請詳附註九(一)、2及3。 (十四)營業租賃
1.承租人租賃
合併公司以營業租賃承租,不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 一年內 | \$ 12,580 |
12,580 | 12,580 |
| 一年至五年 | 50,320 | 50,320 | 50,320 |
| 五年以上 | 518,925 | 528,360 | 531,505 |
| 581,825 | 591,260 | 594,405 |
合併公司以營業租賃承租長春段二小段地上權。土地地上權租賃期間為五十 年,每年租金係按當年度公告地價支付租金,合併公司評估未來支付租金係依民國 一〇五年度公告地價計算之,並未考量未來公告現值之漲幅。
民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月三十日及一〇六年及一〇五年一月一 日至九月三十日營業租賃列報於損益之費用分別為3.145千元、3.145千元、9.435千 元及9,435千元。
2.出租人租賃
合併公司以營業租賃出租不動產,請詳附註六(六)及(七)。不可取消租賃期間 之未來應收租賃款情形如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 一年內 | 18.144 | 1,600 | 1,600 |
| 一年至五年 | 72,076 | 6,400 | 6,400 |
| 五年以上 | 7.147 | 5,733 | 6,133 |
| \$ 97,367 |
13,733 | 14,133 |
民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月三十日及一〇六年及一〇五年一月一 日至九月三十日由不動產產生之租金收入分別為2,207千元、400千元、3,007千元及 1,200千元。
(十五)員工福利
1.確定福利計畫
合併公司員工福利負債明細如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 短期帶薪假負債 | 41 Q ጣ ۲D |
$\overline{\phantom{0}}$ |
2.確定提撥計書
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 推銷費用 | 590 | 622 | 1,718 | 1,878 |
| 管理費用 | 578 | 798 | 1,666 | 2,366 |
| 研究發展費用 | 366 | $\,$ | 1.090 | |
| 合計 | 1,534 | 1,420 | 4,474 | 4,244 |
(十六)所得稅
1.所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之 最佳估計衡量。
2.合併公司所得稅費用明細如下:
| 當期所得稅費用 | 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | \$ | 1,140 | 35,216 | 18,957 | 54,066 |
| 調整前期之當期所得稅 | 37 | 3.902 | (5,918) | ||
| 未分配盈餘加徵10% | - | 23,442 | 19,321 | ||
| 1.140 | 35,253 | 46,301 | 67,469 |
3.合併公司之最近期營利事業所得稅結算申報案件經稅捐稽徵機關核定年度如下:
| 核定年度 | |
|---|---|
| 本公司 | 民國一○四年 |
| 建盟電子商務(股)公司 | 民國一◯四年 |
| 甲山林娛樂(原新聖開發(股)公司) | 民國一◯四年 |
| 水立方國際開發(股)公司 | 民國一◯四年 |
| 市港建設開發(股)公司 | 民國一○四年 |
4.本公司兩稅合一相關資訊如下:
屬民國八十六年度以前之未分配盈餘 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 可扣抵税額帳戶餘額一本公司 可扣抵税額帳戶餘額一子公司
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 |
|---|---|---|
| \$ | ||
| 456,416 | 474,215 | 415,401 |
| \$ 456,416 |
474,215 | 415,401 |
| \$ 115,826 |
51,961 | 41,424 |
| \$ 5,297 |
11,266 | 9,092 |
$\sim$ 23 $\sim$
105年度(實際) 104年度(實際)
$\frac{25.84 \frac{6}{10}}{19.36 \frac{6}{10}}$ 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率
前述雨税合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十七)資本及其他權益
合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日間資本及其他權益無 重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(十八)。
1.普通股之發行
本公司於民國一〇二年九月六日股東臨時會決議,通過在不超過160,000千股之 額度內辦理私慕現金增資發行普通股,且於民國一〇二年十月十一日及十一月一日 分別經董事會通過私募普通股120,000千股及40,000千股,私募價格分別為每股6元 (折價發行)及25.5元,共募得42.600千股及40.000千股,分別收足股款255.600千元 及1,020,000千元,且相關法定登記程序已辦理完竣。另,本公司已於民國一〇六年 四月十八日經主管機關核准私募補辦公開發行案。
- 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | \$2,070,000 | 2,070,000 | 2,070,000 |
| 庫藏股票交易 | 5.556 5.556 |
5.556 | |
| $\frac{$}{5}$ 2,075,556 | 2,075,556 | 2,075,556 |
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按 股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本 公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與 發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得 超過實收資本額百分之十。
3.保留盈餘
依本公司章程規定,每年度總決算如有盈餘,應先提繳稅捐,彌補以往年度虧 捐,次提百分之十為法定盈餘公積及依法令規定法提列或迴轉特別盈餘公積,再就 其餘額,加計上年度未分配盈餘數為累計可分配盈餘。前述累積可分配盈餘,由董 事會擬具盈餘分派議案,提請股東會決議之。股東紅利現金部分不低於股利總額之 百分之十。
本公司將視營運規模及市場經濟環境變化,董事會於擬定盈餘分派案時,應考 量公司未來營運規模及現金流量之需求,決定最適當股利政策發放方式。
(1)法定盈餘公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積, 直至與資本總額相等為止。公司無虧捐時, 得經股東會決議, 以 法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部 分為限。
(2)特別盈餘公積
依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規定,本公司於分 派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額與所提列特別盈餘 公積餘額之差額,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累 積之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分 派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司分別於民國一〇六年六月十五日及民國一〇五年六月二十二日經股東 常會決議,因民國一〇五年度及一〇四年度可供分配盈餘本公司為支應未來建案 與代銷業務等資金需求除依法提列法定盈餘公積26,046千元及21,467千元外,餘暫 不分配,相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。
(十八)每股盈餘(虧損)
公司每股盈餘(虧損)之計算如下:
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 106年1月至9月 105年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘(虧損) | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人\$ 之淨利 |
(51,266) | 155,877 | 8,247 | 201,649 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 146,600 | 146,600 | 146,600 | 146,600 |
| (0.35) | 1.06 | 0.06 | 1.38 | |
| 稀釋每股盈餘(虧損) | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人\$ 之淨利 |
(51,266) | 155,877 | 8,247 | 201,649 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 146,600 | 146,600 | 146,600 | 146,600 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| 員工股票酬勞之影響 | 90 | 104 | 90 | 163 |
| 普通股加權平均流通在外股數 (調整稀釋性潛在普通股影響數 後) |
146,690 | 146,704 | 146,690 | 146,763 |
| S (0.35) |
1.06 | 0.06 | 1.37 |
(十九)營業收入
合併公司之收入明細如下:
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 105年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 租賃收入 | 400 | 400 | 1.200 | 1,200 |
| 勞務收入(資訊、管理服務及 | 8.839 | 49,894 | 19.422 | 77,402 |
| 遊戲收入) | ||||
| 勞務合約收入 | 178,398 | 416,566 | 608,418 | 681,271 |
| 187,637 | 466,860 | 629,040 | 759,873 |
勞務合約收入請詳附註六(四)說明。
(二十)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於1%為員工酬勞及不高於3%為 董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票 或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司員工及董事、監察人酬勞之估列基礎係以本公司各該段期間之稅前淨利扣 除員工酬勞及董事及監察人酬勞前之金額乘上本公司章程擬訂定之員工酬勞及董事及 監察人酬勞分派成數,並列報為該段期間之營業成本或營業費用。民國一〇六年及一 ○五年七月一日至九月三十日及一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日,員工酬 勞估列金額分別為零元、2,686千元、零元及2,686千元,董事及監察人酬勞估列金額 皆為零元。
本公司民國一〇五年度及一〇四年度員工酬勞提列金額分別為6,914千元及5.872 千元,董事、監察人酬勞提列金額皆為零元,與實際分派金額分別低估1,694千元及高 估834千元,主係因預估數額與董事會決議提撥額差異所致,差異數視為估計變動, 列為民國一〇六年度及一〇五年度之損益,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(廿一)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 利息收入 | 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行存款 | 24 | 38 | 197 | 267 | |
| 押金息 | 9 | ∍ | 21 | ||
| 合建保證金折現 | 193 | 188 | 577 | 564 | |
| S | 217 | 235 | 776 | 852 |
2.其他利益及損失
合併公司其他利益及損失明細如下:
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 租金收入 | 1,527 | 1.824 | 50 | |
| 什項收入 | 893 | 5,934 | 1,036 | |
| 外幣兌換損益 | $\sim$ | ۰ | ||
| 1,534 | 898 | 7.741 | 1,086 |
3.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | ||||
| 銀行借款 | \$ 30,903 |
30,274 | 91,018 | 82,518 |
| 公司債利息 | 1,625 | 1,625 | 4,875 | 4,683 |
| 應付票據折現 | 2,305 | 2,262 | 6,916 | 5,277 |
| 財務費用 | 3,871 | 3,005 | 11,383 | 12,670 |
| 減:利息資本化 | (14,281) | (10, 266) | (39,658) | (24, 935) |
| 24,423 | 26,900 | 74,534 | 80,213 |
(廿二)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務 報告附註六(廿三)。
1.信用風險之暴險
$(1)$ 信用風險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
合併公司於民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十 日對最大客戶之信用風險集中情形分別未超過應收款項總額之20%、44%及47%; 對其他前五大客戶之信用風險集中情形未超過應收款項總額之50%、40%及48%。
2. 流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 合 約 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以內 | $1 - 3 + 1$ | 超過3年 | |
| 106年9月30日 | |||||
| 非衍生金融負債: | |||||
| 浮動利率工具 | \$4,719,856 | 5,026,072 | 778,859 | 2,750,363 | 1,496,850 |
| 固定利率工具 | 800,000 | 820,470 | 8,990 | 811,480 | |
| 無附息負債 | 694,596 | 694,596 | 288,395 | 118 | 406,083 |
| \$6,214,452 | 6,541,138 | 1,076,244 | 3,561,961 | 1,902,933 | |
| 105年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債: | |||||
| 浮動利率工具 | \$4,485,608 | 4,832,609 | 180,432 | 3,956,577 | 695,600 |
| 固定利率工具 | 549,817 | 569,500 | 56,500 | 513,000 | |
| 無附息負債 | 658,386 | 658,386 | 259,056 | 124 | 399,206 |
| \$5,693,811 | 6,060,495 | 495,988 | 4,469,701 | 1,094,806 | |
| 105年9月30日 | |||||
| 非衍生金融負債: | |||||
| 浮動利率工具 | \$4,568,710 | 4,952,800 | 309,268 | 3,926,105 | 717,427 |
| 固定利率工具 | 549,683 | 569,500 | 56,500 | 513,000 | |
| 無附息負債 | 686,759 | 686,759 | 289,675 | 122 | 396,962 |
| \$5,805,152 | 6,209,059 | 655,443 | 4,439,227 | 1,114,389 | |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。 合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 0.50%,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若報導日利率增加或減少0.50%,在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日之稅前淨利將減少或增加 17,699千元及17,133千元,主因係合併公司之浮動利率借款。
4.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司備供出售金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融 資產及金融負債之帳面價值及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值 衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似者,及於活絡市場無報價且公允 價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 106.9.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
||
| 備供出售金融資產 | ||||||
| 以成本衡量之金融資產 | \$ | 5,906 | ||||
| 放款及應收款 | ||||||
| 現金及約當現金 | \$ | 200,626 | ||||
| 應收票據及帳款(含關係人) | 294,208 | |||||
| 其他應收款及催收款 | 6,409 | |||||
| 其他金融資產一流動 | 86,747 | |||||
| 其他金融資產一非流動 | 191,524 | |||||
| 小 計 |
779,514 | |||||
| 計 合 |
785,420 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||||||
| 短期借款 | \$ | 3,415,693 | ||||
| 應付票據及帳款(含關係人) | 614,777 | |||||
| 其他應付款(含關係人) | 23,438 | |||||
| 應付公司債 | 800,000 | |||||
| 長期借款(含一年內到期) | 1,304,163 | |||||
| 存入保證金 | 6,204 | |||||
| 其他非流動負債一其他 | 50,177 | |||||
| 計 合 |
\$6,214,452 | |||||
| 105.12.31 | ||||||
| 公允價值 | ||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
||
| 備供出售金融資產 | ||||||
| 以成本衡量之金融資產 | \$ | 5,906 | ||||
| 放款及應收款 | \$ | |||||
| 現金及約當現金 | 187,296 389,919 |
|||||
| 應收票據及帳款(含關係人) 其他應收款及催收款 |
5,439 | |||||
| 其他金融資產一流動 | 91,293 | |||||
| 其他金融資產一非流動 | 159,416 | |||||
| ホー 計 | 833.363 |
合 計
$S_{-}$
839,269
$\sim$
=
| 105.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$ 3,204,778 |
||||
| 應付短期票券 | 49,817 | ||||
| 應付票據及帳款(含關係人) | 590,640 | ||||
| 應付公司債 | 500,000 | ||||
| 其他應付款 | 15,647 | ||||
| 長期借款 | 1,280,830 | ||||
| 存入保證金 | 1,880 | ||||
| 其他非流動負債一其他 | 50,219 | ||||
| 計 合 |
\$ 5,693,811 | ||||
| 105.9.30 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | |
| 備供出售金融資產 | |||||
| 以成本衡量之金融資產 | 5,906 \$ |
||||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 132,225 |
||||
| 應收票據及帳款(含關係人) | 515,433 | ||||
| 其他應收款及催收款 | 3,666 | ||||
| 其他金融資產一流動 | 92,295 | ||||
| 存出保證金 | 6,461 | ||||
| 其他金融資產一非流動 | 152,925 | ||||
| 計 小 |
903,005 | ||||
| 計 合 |
908,911 S |
||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 短期借款 | 3,287,880 S |
||||
| 應付短期票券 | 49,683 | ||||
| 應付票據及帳款(含關係人) | 574,178 | ||||
| 其他應付款(含關係人) | 60,619 | ||||
| 應付公司債 | 500,000 | ||||
| 長期借款 | 1,280,830 | ||||
| 存入保證金 | 1,730 | ||||
| 其他非流動負債一其他 | 50,232 | ||||
| 計 合 |
5,805,152 S. |
(2)各等級間的移轉
合併公司持有之股票備供出售金融資產因無活絡市場之公開報價,且於民國 一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日並無重大變動,故於民國一〇六年及 一〇五年一月一日至九月三十日並無各等級移轉之情形。
(廿三)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇五年度合併財務報告附註六(廿四) 所揭露者無重大變動。
(廿四)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇五年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇五年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(廿五)。
(廿五)非現金交易之投資及籌資活動
合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日之非現金交易投資及 籌資活動為以直接承擔負債取得建築物及設備,請詳附註六(六)。
| 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 本期購置固定資產價款 | 23,463 | 1,538 |
| 加:期初應付帳款 | 11,692 | |
| 減:期末應付帳款 | (993) | (11,067) |
| 加:期初應付租賃款 | 219 | 275 |
| 減:期末應付租賃款 | (177) | (233) |
| 22,512 | 2,205 |
七、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 祝文字 | 本公司之董事長 |
| 甲山林建設股份有限公司 | 其董事長為本公司董事長之配偶 |
| 甲山林廣告股份有限公司 | 其董事長為本公司董事長之配偶 |
| 甲士林建設股份有限公司 | 本公司董事為該公司之董事 |
| 藏富實業股份有限公司 | 本公司董事為該公司之董事 |
| 旺馬廣告股份有限公司 | 本公司董事為該公司之董事 |
| 甲山林房屋仲介股份有限公司 | 其董事長與本公司相同 |
| 祝園實業股份有限公司 | 其董事長與本公司相同 |
| 丰雲廣告有限公司 | 其董事長為本公司經理人 |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 項目 勞務合約收入 |
關係人類別 其他關係人: |
106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 甲山林建設 (股)公司 |
$\mathbf{s}$ | 22.292 | 72,902 | 129.948 | 185,115 | |
| 其他關係人 | 2.929 | 11.164 | 35.458 | 11.164 | ||
| 資訊及管理服務收入 其他關係人: | ||||||
| 甲山林建設 (股)公司 |
7.800 | 38.134 | 15,800 | 69,486 | ||
| 其他關係人 | 1,000 | 1,000 | 3,000 | 7.823 | ||
| 34,021 | 123,200 | 184,206 | 273,588 |
(1)合併公司提供勞務合約予其他關係人之交易價格與其他公司並無顯著不同。其收 款條件亦與其他公司之條件相當。
(2)合併公司向上開公司提供資訊及管理服務與交屋、驗屋服務等,交易價格係依一 般行情訂定,收款期限為月結或預收。
(3)合併公司與其他關係人分別簽訂行銷企劃委任合約書之明細如下:
| 案名 | 代銷合約簽訂日 | 銷售期間 |
|---|---|---|
| 代銷案-275 | 102.08.01 | 至取得使用執照日六個月後(得再延長) |
| 代銷案-311 | 103.11.01 | 至105.10.31 (延長至107.09.30) |
| 代銷案-313 | 105.01.01 | 至105.12.31 (延長至107.06.30) |
| 代銷案-314 | 105.03.01 | 至106.02.28(延長至107.02.28) |
2.進貨
代銷:
合併公司向關係人進貨金額如下:
| 106年7月至9月 105年7月至9月 106年1月至9月 105年1月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | 339 | 172 | |||
| 人 从 八 司 料 ト ポ 八 ヨ ゥ 准 貨 暦 枚 曲 人 仕 八 ヨ 台 一 邨 応 帝 ゥ 准 貨 暦 枚 毎 届 茎 て |
合伢公司對上述公司之進貨價格與合伢公司向一般敝尚之進員價格無纈者个 同。其付款期限為一至二個月,與一般廠商並無顯著不同。
3.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 其他關係人: | |||
| 甲山林建設(股)公司 | \$ 52,230 |
171,216 | ||
| 其他關係人 | 14,981 | 8,287 | 207,166 | |
| 應收勞務合約款 | 其他關係人: | |||
| 甲山林建設(股)公司 | 31,554 | 39,147 | 25,536 | |
| 其他應收款 | 其他關係人: | |||
| 旺馬廣告(股)公司 | 1,482 | |||
| 98,765 | 220,132 | 232,702 |
4.應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 其他關係人 | $\overline{\phantom{a}}$ | 56 | |
| 其他應付款 | 其他關係人 | 44 | $\blacksquare$ | $\qquad \qquad$ |
| 應付勞務合約款 其他關係人 | $\blacksquare$ | 3,569 | ||
| 44 | 14 | 3,625 |
5.向關係人借款
合併公司向關係人借款金額如下:
| 105.9.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列項目 | 關係人類別 | 最高貸餘 | 期末餘額 | |||
| 其他應付款一關係人 | 祝文宇 | 170,000 | 40,000 |
- 勞務
關係人與合併公司簽訂委託代銷企劃委任合約書,其明細如下:
| 累計已計價 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 銷售期間 | 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | ||
| 關係人名稱 其他關係人 |
海洋都心2 | 102.11起至取得使 用執照後六個月止 \$ |
26,045 | 26,045 | 26,045 |
7.租 賃
(1)於民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日向其 他關係人租用建築物及辦公處作為營業使用,相關明細如下:
| 每月租金 | 租金支出(含稅) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 期 | 間 | (含稅) | 存出保證金 | 106年7月至9月 | 106年1月至9月 |
| 其他關係人: 其他關係人 甲山林廣告 (股)公司 |
$106.01.01 \sim 106.12.31$ | $105.06.01 \sim 108.05.31$ | S 90 700 \$. |
180 1,400 |
270 2,100 |
810 6,300 |
| 每月租金 | 租金支出(含稅) | |||||
| 關係人名稱 其他關係人: |
期 | 間 | (含稅) | 存出保證金 | 105年7月至9月 | 105年1月至9月 |
| 其他關係人 | $102.06.01 \sim 108.05.31$ | \$ 90 |
180 | 270 | 810 | |
| 甲山林廣告 (股)公司 |
$105.01.01 \sim 105.12.31$ | \$. 700 |
1,400 | 2,100 | 6,300 |
(2)於民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日租賃 辦公室予其他關係人作為營業使用,相關明細如下:
| 每月租金 | 租金收入(含稅) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 期 | 間 | (含稅) | 存入保證金 | 106年7月至9月 | 106年1月至9月 |
| 其他關係人 | 105.01.01~106.05.15 | 18 | ||||
| $106.05.16 \sim 108.05.15$ | ||||||
| 每月租金 | 租金收入(含稅) | |||||
| 關係人名稱 | 期 | 間 | (含稅) | 存入保證金 | 105年7月至9月 | 105年1月至9月 |
| 其他關係人 | $105.01.01 \sim 106.05.15$ \$ |
8.其 他
- (1)合併公司分別於民國一〇四年取得新竹寶香段等43筆土地及民國九十年取得淡水 區米蘭(三空泉段)土地,惟係屬農地,暫以合併公司主要管理階層名義登記,並 已簽訂不動產委託管理合約且以等值金額設定抵押予合併公司。
- (2)合併公司於民國一〇六年九月間,為拓展土地開發業務,擬與合併公司之主要管 理階層共同參與土地聯合開發案。
- (三)主要管理人員交易
主要管理人員報酬
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 106年1月至9月 105年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 5,121 | 3,742 | 12.521 | 11,312 |
| 退職後福利 | 108 | 368 | 374 | |
| 5.229 | 3,863 | 12,889 | 11,686 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產一流動及 | 短期借款、應付公司 | \$ 211,345 |
183,903 | 204,843 |
| 非流動 | 債、預售價金信託、履 | |||
| 約保證 | ||||
| 存貨一建設業 | 銀行借款 | 6,502,470 | 5,825,303 | 5,690,293 |
| 投資性不動產淨額 | 應付短期票券 | 64,322 | 64,511 | |
| 長期預付租金 | 長期借款 | 796,556 | 809,456 | 813,756 |
| 不動產、廠房及設備 | 長期借款、應付公司債 | 858,684 | 831,260 | 832,040 |
| 8,369,055 | 7,714,244 | 7,605,443 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾:
1.合併公司為取得存貨及不動產、廠房及設備而未認列之合約承諾如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 取得存貨(建設業) | 149,404 | 149,404 | 149,404 |
| 不動產(含稅) | Contract Contract | 21,400 | $\blacksquare$ |
$\sim$ $\sim$ $\sim$
2.合併公司為所推出工程與客戶簽訂之預售屋銷售合約價款如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | -105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 已簽訂之銷售合約價款(含稅) | 765,800 | 810,930 | 810,930 |
| 已依約收取金額(未稅) | 122,340 | 118,450 | 113,624 |
- 3.合併公司於民國一〇六年八月間出售土地與客戶簽訂之合約價款57,476千元,並依 約收取5.747千元。
- 4.合併公司於民國一〇五年二月一日與其他關係人簽訂交屋服務勞務合約,請詳附註 七。
- 5.合併公司於民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日,因 簽訂合作興建(合建分屋)所支付之保證金及履約保證票據如下:
單位:千元
in de la caracterí
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 存出保證金 | 31,150 | 31.150 | 31,150 |
| 存出保證票據 | 190,000 | 190,000 | 190,000 |
6.合併公司於民國一〇四年度與賣方簽訂股權買賣暨工程承攬意向書,依約支付之保 證金為100,000千元,帳列其他金融資產一非流動項下,另於民國一〇五年十月間雙 方取消股權買賣意向書。
7.合併公司截至民國一〇六年九月三十日簽訂行銷企劃委任合約書之明細如下:
| 案名 | 代銷合約簽訂日 | 銷售期間 |
|---|---|---|
| 代銷案-272 | 102.07.15 | 至取得使用執照日 |
| 代銷案-275 | 102.08.01 | 至取得使用執照日六個月後(得再延長) |
| 代銷案-282 | 102.11.01 | 至取得使用執照日四個月後 |
| 代銷案-285 | 103.01.27 | 至取得使用執照日六個月後 |
| 代銷案-287 | 104.10.15 | 至106.12.31 |
| 代銷案-297 | 104.06.10 | 至取得使用執照日三個月後(得再延長) |
| 代銷案-311 | 103.11.01及105.09.07 | 至105.10.31(延長至107.03.31及107.09.30) |
| 代銷案-312 | 104.09.01 | 至全部完銷 |
| 代銷案-313 | 105.01.01 | 至105.12.31 (延長至107.06.30) |
| 代銷案-314 | 105.03.01 | 至106.02.28(延長至107.02.28) |
| 代銷案-315 | 105.02.01 | 至取得建照後開始銷售期間九個月(延長 |
| 至全部完銷) | ||
| 代銷案-317 | 105.03.01 | 至107.12.31 |
| 代銷案-321 | 105.02.28 | 至取得使用執照日六個月後(得再延長) |
| 代銷案-324 | 105.04.25 | 至106.06.30(延長至106.12.31) |
| 代銷案-325 | 105.07.01 | 至106.06.30(延長至107.06.30) |
| 代銷案-330 | 105.10.26 | 至106.12.31(得再延長) |
| 代銷案-332 | 106.02.01 | 至107.12.31 |
| 代銷案-333 | 105.05.10 | 至取得建照後銷售一年(得再延長) |
| 代銷案-334 | 106.03.31 | 至106.12.31(得再延長) |
| 代銷案-335 | 105.12.01 | 至106.11.30 |
| 代銷案-336 | 106.07.01 | 至取得建照後開始銷售期間一年(得再延 |
| 長) |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 |
106年7月至9月 | 105年7月至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 成 本者 |
屬於營業 費 用 者 |
計 合 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費 用 者 |
計 合 |
||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 30,726 | 30,726 | 40,073 | 40,073 | ||||
| 勞健保費用 | 2,730 | 2,730 | 2,296 | 2,296 | ||||
| 退休金費用 | 1,534 | 1,534 | 1,420 | 1,420 | ||||
| 其他員工福利費用 | 1,116 | 1,116 | 1,551 | 1,551 | ||||
| 折舊費用 | 188 | 991 | 1,179 | 188 | 979 | 1,167 | ||
| 折耗費用 | ||||||||
| 攤銷費用 | 119 | 119 | 229 | 229 |
| 能 功 別 |
106年1月至9月 | 105年1月至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費 用者 |
計 合 |
屬於營業 成 本者 |
屬於營業 費 者 用 |
計 合 |
||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 99,141 | 99,141 | 92,462 | 92,462 | ||||
| 勞健保費用 | 8,690 | 8,690 | 7,272 | 7,272 | ||||
| 退休金費用 | 4,474 | 4,474 | 4,244 | 4,244 | ||||
| 其他員工福利費用 | 3,622 | 3,622 | 3,889 | 3,889 | ||||
| 折舊費用 | 564 | 2,952 | 3,516 | 564 | 2,473 | 3,037 | ||
| 折耗費用 | ||||||||
| 攤銷費用 | 395 | 395 | 683 | 683 |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素之影響。
(三)本公司因疑似違反證券交易法案件而於民國一〇一年九月二十日遭檢調單位搜索,該 案已於民國一〇二年一月廿一日經台北地方法院檢察署偵辨完結起訴,將本公司原總 經理陳祈蒼、財會主管董翠華(該二人已於民國一〇二年二月份離職)及林鴻明等人依 涉嫌違反證券交易法等事件起訴,並繫屬於法院審理中。
前段所述訴訟案件,本公司非案件被告,故未獲得起訴書,惟依本公司目前之了 解,係筆因於本公司原向中聯信託以淡水區米蘭段及水仙段土地為抵押品借款 1,855,000千元,後因本公司財務發生危機而無力償還借款本息,中聯信託後乃將該抵 押權以不良債權方式出售。於民國九十四年時前述不良債權已由啟揚資產管理股份有 限公司取得,本公司乃於民國九十五年五月份與債權人啟揚資產管理股份有限公司簽 訂債務清償協議,將本公司作為借款擔保之水仙段土地及建照移轉予債權人,本公司
除得免除前項借款債權本金及其延遲利息、違約金外,另可取得355,000千元;另米蘭 段土地擔保之借款,因本公司於民國九十一年五月已簽約出售米蘭段土地,故於民國 九十四年間,本公司與米蘭段土地買受人、債權人啟揚資產管理股份有限公司進行三 方協議,免除本公司債務,而由米蘭段土地買受人承擔債務。前述交易遭檢調單位偵 杳,認有違反證券交易法及銀行法之嫌。
惟經查前述米蘭段及水仙段土地之相關交易係發生於民國九十一年至九十五年 間,截至報告截止日止,交易均已完成,土地產權及相關交易之債權債務已完成過戶 及資金收付程序,其交易條件、過程及相關交易金額、損益影響金額均已於各該年度 財務報表附註中詳述及入帳。
本公司於民國一○二年八月二十二日向林鴻明等人於臺北地方法院刑事庭提起刑 事附帶民事訴訟,請求損害賠償1,471,534千元,並於民國一○三年七月二十五日經臺 北地方法院刑事庭裁定,將本案附帶民事訴訟移送臺北地方法院民事庭審理。
本案於民國一〇六年六月二十三日業經臺北地方法院判決,駁回本公司所提請求 捐害賠償之訴,本公司已於民國一○六年七月二十一日就該民事判決提起上訴。
本公司管理階層評估該訴訟案件對本公司民國一〇六年一月一日至九月三十日之 合併財務季報告並不會有增加損失甚或有損失之影響,故該訴訟案件於民國一〇六年 一月一日至九月三十日之合併財務季報告附註揭露說明後應無其他之影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇六年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
- 資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 编號 | 貸出資金 | 貸與 | 往來 是否 | 為關 | 本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 | 貸與 | 資金 業務往 有短期融 提列備 通資金必 |
抵呆帳 | 擔保品 | 象資金貸 | 對個別對 資金貸 與 總 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 對象 | 科目 | 係人 | 高金額 | 餘額 | 支金額 | 區間 | 性質 來金額 要之原因 金 | 額 | 名稱 | 價值 | 奥限額 | 額 限 |
|||
| 0 | 愛山林建設開 水立方國際開發 其他應 | 是 | 80.000 | 80,000 | 3.00 | $\blacksquare$ | 營運周轉 | 809,554 | 1,619,107 | |||||||
| 發股份有限公 股份有限公司 | 收款- | |||||||||||||||
| 關係人 | ||||||||||||||||
| $\theta$ | $\boldsymbol{\mu}$ | 甲山林娱樂股份 其他應 | 是 | 50,000 | 50,000 | 10,000 | 3.00 | 營運周轉 | $\overline{\phantom{0}}$ | 809,554 | 1,619,107 | |||||
| 有限公司 | 收款- | |||||||||||||||
| (原新聖開發 | 關係人 | |||||||||||||||
| (股)公司) | ||||||||||||||||
| 甲山林娛樂股 愛山林建設開發 其他應 | 是 | 30,000 | 2.75 | 營運周轉 | ۰ | 4.225 | 4.225 | |||||||||
| 份有限公司 | 股份有限公司 | 收款- | ||||||||||||||
| (原新聖開發 | 關係人 | |||||||||||||||
| (股)公司) |
註1:依愛山林建設開發(股)公司資金貸與他人作業程序規定,資金貸與有業務往來公司或行號 者,貸與總額以愛山林建設開發(股)公司最近期財務報表淨值之40%為限,對個別對象貸放 金額以不超過本公司淨值之20%為限。
資金貸與他人總限額: 4.047.768千元×40%=1,619,107千元。
資金貸與他人個別限額: 4,047,768千元×20%=809,554千元。
註2:依甲山林娛樂(股)公司資金貸與他人作業程序規定,資金貸與有業務往來公司或行號者,貸 與總額以甲山林娛樂(股)公司最近期財務報表淨值之40%為限,對個別對象貸放金額以不超 過本公司淨值之40%為限。
資金貸與他人總限額: 10.562千元×40%=4.225千元。
資金貸與他人個別限額: 10.562千元×40%=4.225千元。
- 註3: 資金貸與性質之說明
- (1)有業務往來者為1
- (2)有短期融通資金之必要為2
- 註4:上列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
- 2.為他人昔書保證:
單位:新台幣千元
| 編 | 背書保 | 被背書保證對象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 | 寶際動 | 以財產擔 | 累計背書保證金 | 背書保 | 屬母公司 屬子公司 | 屬對大陸 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 證者公 | 業背書保 | 背書保證 | 書保證 | 保之背書 | 額佔最近期財務 | 證最高 | 對子公司背 對母公司背 地區背書保 | ||||||
| 號 | 司名稱 | 公司名称 | 關係 | 證限額 | 額 餘 |
餘 額 |
支金額 | 保證金額 | 報表淨值之比率 | 限 額 |
書保證 | 書保證 | 證 |
| 市港建設 愛山林建設 | А | 733,000 | 305,625 | 305,625 | 303.735 | 305,625 | 1.062.27 % | .466,000 | |||||
| 開發(股) 開發(股)公 | |||||||||||||
| 公司 |
註1:與本公司之關係定義如下:
1.有業務關係之公司。
2.直接持有普通股股權超過50%之子公司。
3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50%之被投資公司。
- 4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過50%之母公司。
- 5.基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
- 註2:市港建設開發(股)公司背書保證作業辦法對背書保證責任總額及單一企業背書之限 額,訂定額度如下:
- (1)市港建設開發(股)公司對外背書保證責任總額以母公司實收資本額為限。
- (2)對單一企業背書保證金額以母公司實收資本額之百分之五十為限。
- 註3:上列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
- 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:新台幣千元/千股
| 有價證券 | 與有價證券 | 期 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 | 数 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備 註 |
| 本公司 | 股票一立榮航空(股)公司 | 以成本衡量之金融 | 34 | 401 | 0.01% | 註 | |||
| 資產一非流動 | |||||||||
| 本公司 | 股票一鴻順興置業(股)公司 | MADE: | 以成本衡量之金融 | 551 | 5.505 | 3.67 % | 註 | ||
| 資產一非流動 |
註:屬非公開發行公司且未於公開市場交易,無明確之公允價值。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 之公司 |
交易對象 稱 z |
傣 關 |
進(銷)貨 | 額 金 |
佔總進 (銷) 貨 之比率 |
授信 期間 |
單 價 |
授信期間 | 艅 額 |
佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
備註 |
| 本公司 | 甲山林建設股該公司董 份有限公司 |
事長為本 公司董事 長之配偶 |
銷貨 | 145,748 37.56 % 開立發票後50%現金 或支票支付, 50%以 30日期票支付 |
無顯著不同 | 52,230 | 21.78 $\frac{0}{2}$ |
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 與交易 | 交易往來情形 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | ᆺ 之 關 傣 |
科 目 |
全 額 |
交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
||||
| $\theta$ | 愛山林建設開發(股)公司 | 水立方國際開發(股)公司 | 1 | 预付款項 | 13,043 | 與同業相當 | 0.12% | ||||
| 1 | 廣告費 | 4,348 | 與同業相當 | 0.69 0 | |||||||
| 1 | 利息收入 | 1,042 | 與同業相當 | 0.17% | |||||||
| $\Omega$ | 愛山林建設開發(股)公司 | 甲山林娱樂(股)公司 | 1 | 應收帳款 | 13,047 | 與同業相當 | 0.12% | ||||
| 1 | 其他應收款 | 10,022 | 與同業相當 | 0.10% | |||||||
| $\mathbf{1}$ | 利息收入 | 24 | 與同業相當 | $\frac{0}{0}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
|||||||
| 1 | 利息支出 | 209 | 與同業相當 | $0.03\%$ | |||||||
| 水立方國際開發(股)公司 | 愛山林建設開發(股)公司 | $\mathbf{2}$ | 應收勞務合約款 | 17,391 | 與同業相當 | 0.17% | |||||
| 2 | 利息支出 | 1,042 | 與同業相當 | 0.17% | |||||||
| $\overline{2}$ | 甲山林娛樂(股)公司 | 愛山林建設開發(股)公司 | $\mathbf{2}$ | 應付帳款 | 13,047 | 與同業相當 | 0.12 % | ||||
| $\mathbf{2}$ | 其他應付款 | 10,022 | 與同業相當 | 0.10% | |||||||
| $\mathbf{2}$ | 利息支出 | 24 | 與同業相當 | $\%$ ÷. |
|||||||
| $\mathbf{2}$ | 利息收入 | 209 | 與同業相當 | $0.03\%$ |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇六年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):
單位:新台幣千元/千股
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\boldsymbol{x}$ 稱 |
稱 z |
地區 | 業項目 | 本期期末 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 | |
| 本公司 | 建盟電子商務 台灣 | 一般百貨業、智慧財產權業、 | 12,940 | 12,940 | 1.294 | 64.70 % | 580 | 註 | |||
| (股)公司 | 應收帳款收買業務、企業經營 | ||||||||||
| 管理顧問業、資訊軟體業、資 | |||||||||||
| 訊處理服務業、電子資訊供應 | |||||||||||
| 服務業、一般廣告服務業、租 | |||||||||||
| 賃業、仲介服務業 | |||||||||||
| 本公司 | 甲山林娱樂 | 台灣 | 住宅及大樓開發租售業、不動 | 34,350 | 34,350 | 3,600 100.00 % | 10,562 | (30, 579) | (30, 579) | 註 | |
| (股)公司(原 | 產買賣業、不動產租賃業、不 | ||||||||||
| 新聖開發(股) | 動產仲介經紀業、不動產代銷 | ||||||||||
| 公司) | 經紀業、資訊軟體服務及第三 | ||||||||||
| 方支付服務業等業務 | |||||||||||
| 本公司 | 水立方國際開台灣 | 不動產代銷與仲介、國際貿易 | 112,000 | 112,000 | 11,200 100.00 % | 130,662 | 77,224 | 77,221 | 註 | ||
| 發(股)公司 | 業、租賃業、廣告服務業 | ||||||||||
| 本公司 | 市港建設開發 台灣 | 委託營造廠興建國民住宅出租 | 245,000 | 245,000 | 30 100.00 % | 244,210 | (196) | (196) | 註 | ||
| (股)公司 | 出售業務、土地開發業務、室 | ||||||||||
| 內裝潢工程設計及承包、建築 | |||||||||||
| 五金建材機械買賣及不動產之 | |||||||||||
| 經營與投資業 |
註;上列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:無。
十四、部門資訊
合併公司有二個應報導部門︰不動產代銷部門及建設部門。不動產代銷部門係從事不 動產代銷經紀之業務;建設部門係經營興建國民住宅、商業大樓開發租售、不動產買賣等 業務。
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 不動產 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 106年7月至9月 | 代銷部門 | 建設部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 計 合 |
| 收 入: |
|||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 178,401 |
9,239 | (3) | 187,637 | |
| 部門間收入 | |||||
| 收入總計 | \$ 178,401 |
9,239 | (3) | 187,637 | |
| 應報導部門損益 | 58,909 | (84,985) | (24, 047) | (3) | (50, 126) |
| 105年7月至9月 | |||||
| 收 入: |
|||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 427,233 |
39,627 | 466,860 | ||
| 部門間收入 | |||||
| 收入總計 | 427,233 | 39,627 | 466,860 | ||
| 應報導部門損益 | 236,731 | (25,940) | (54, 751) | 35,090 | 191,130 |
| 106年1月至9月 | 不動產 代銷部門 |
建設部門 | 其他部门 调整及销除 | 合 計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 收 $\lambda$ : 來自外部客戶收入 |
\$ 608,421 |
20,622 | (3) | 629,040 | |
| 部門間收入 收入總計 |
608,421 S |
20,622 | (3) | 629,040 | |
| 應報導部門損益 | S 275,323 |
(134,914) | (85,858) | (3) | 54,548 |
| 105年1月至9月 收 $\lambda$ : |
|||||
| 來自外部客戶收入 部門間收入 |
\$ 681,367 |
78,602 | (96) | 759,873 | |
| 收入總計 | S 681,367 |
78,602 | (96) | 759,873 | |
| 應報導部門損益 應報導部門資產: |
425,578 S |
(73, 633) | (82, 737) | (90) | 269,118 |
| 民國106年9月30日 | \$901,199 | 6,881,165 | 2,899,321 | (199, 852) | 10,481,833 |
| 民國105年12月31日 民國105年9月30日 |
S 1,034,053 \$1,195,155 |
6,456,812 6,359,920 |
2,746,122 2,720,558 |
(217, 024) (234, 843) |
10,019,963 10,040,790 |
| 應報導部門負債: | |||||
| 民國106年9月30日 民國105年12月31日 |
137,550 S. \$ 119,179 |
4,030,834 3,589,379 |
2,282,108 2,325,426 |
(16,743) (53, 858) |
6,433,749 5,980,126 |
| 民國105年9月30日 | 164,536 S |
3,509,859 | 2,424,119 | (38, 747) | 6,059,767 |