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JSL Interim / Quarterly Report 2017
52149_rns_2017-11-14_bd041b05-53d8-4d18-a5e1-9408a1d660cf.pdf
Interim / Quarterly Report
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爱山林建設開發股份有限公司及其子公司
合併財務季報告
民國一〇六年及一〇五年三月三十一日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:台北市忠孝東路4段166號11樓之2
電 話: $(02)8773-6688$
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| 一、封 面 |
1 | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | |
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |
| 六、合併權益變動表 | 6 | |
| 七、合併現金流量表 | $\tau$ | |
| 八、合併財務季報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 8 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8\sim11$ | |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $11 - 12$ | |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 12 | |
| (六)重要會計項目之說明 | $13 - 28$ | |
| (七)關係人交易 | $29 - 31$ | |
| (八)質押之資產 | 32 | |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | $32 - 33$ | |
| (十)重大之災害損失 | 33 | |
| (十一)重大之期後事項 | 33 | |
| $(+)$ 其 他 |
$33 - 34$ | |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $35 - 36$ | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 36 | |
| 3.大陸投資資訊 | 36 | |
| (十四)部門資訊 | 37 |
要侯建業群合會計師重務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw
計師核閱報告
愛山林建設開發股份有限公司董事會 公鑒:
愛山林建設開發股份有限公司及其子公司民國一〇六年及一〇五年三月三十一日之合併資 產負債表,暨民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益 變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之 責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於 本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務 季報告整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發 行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期 中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
師: 3/12世
證券主管機關 在管證審字第1020000737號 (88)台財證(六)第18311號 核准答證文號' 民 國一〇六年五月三 $\mathbf B$
$\sim$ 3 $\sim$
| 民國--〇六年及--〇五年 |
$\mathbb{F}$ 建設 |
開發 四番 È |
大家教育 | 未依一般公認審計準則查核 及其子公司 |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| \$ | 医谷尾 RACK |
||||||||||||||||
| 民國一〇六年三月三十 | 一日及三月三十 $\frac{1}{10}$ |
ш | 單位:新台幣千元 | ||||||||||||||
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | ||||||||||||
| 資 產 流動資產: |
巖 41 |
伸 $\mathcal{S}_{\bullet}$ |
幽 | $\left \cdot \right\rangle$ | 貘 ক্ষ |
∣∗ | 負債及權益 流動負債: |
黨 쉐 |
℅ | 巢 섺 |
$\delta$ | 섺 | ℅ 鎧 |
||||
| 1100 | 現金及约當現金(附註六(一)) | 248,892 69 |
S | 187,296 | $\mathbf{\Omega}$ | 196,376 | $\mathbf{\hat{z}}$ | 2100 | 短期借款(附註六(九)) | 3,245,529 GĄ |
32 | 3,204,778 | 32 | 2,877,536 | నె | ||
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(三)) | 17,893 | 16,167 | 8,933 | 2110 | 應付短期票券(附註六(九)) | 49,931 | 49,817 | 79,917 | ||||||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(三) | 146,084 | 194,249 | Z | 123,636 | 2150 | 悪付票據(Hiatた(十一) | 468,295 | 448,895 | 424,387 | |||||||
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額(附註六(三)及七) | 55,526 | 179,503 | $\mathbf{c}$ | 37,108 | 2170 | 應付帳款(附註六(十二)) | 99,505 | 141,731 | 88,862 | |||||||
| 1190 | 應收勞務合約款(附註六(四)及七) | 337,946 | 385,759 | 4 | 359,305 | 2180 | 應付帳款-關係人(附註六(十二)及七) | 120 | $\overline{1}$ | 108 | |||||||
| 1200 | 其他應收款(附註六(三)) | 3,043 | 2,627 | 3,063 | 2190 | 應付勞務合約款(附註六(四) | 1,600 | 47,302 | |||||||||
| 1212 | 其他應收款-關係人(附註六(三)及七) | 723 | 1,482 | 2200 | 其他應付款 | 35,886 | 83,989 | 31,114 | |||||||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 1,350 | 1,316 | $\blacksquare$ | 1,314 | 2220 | 其他應付款項-關係人(附註七) | 170,000 | |||||||||
| 1320 | 存货(建設業適用)(附註六(四)及八) | 6,680,256 | 67 | 6,592,949 | 65 | 6,258,937 | 8 | 2230 | 本期所得税負債 | 70,571 | 63,966 | 38,224 | |||||
| 1410 | 預付款項(附註六(五)及七) | 289,182 | S | 270,849 | S | 370,068 | 2251 | 員工福利負債準備(附註六(十五)) | 1,419 | 1,419 | |||||||
| 1476 | 其他金融資產-流動(附註八) | 92,474 | 91,293 | 86,538 | 2310 | 预收款項(附註六(四)、(十三)、七及九) | 123,585 | 142,259 | 142,759 | ||||||||
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 8,639 | 1,800 | 4,593 | 2322 | 一年或一營業週期內到期長期借款(附註六(十)) | 10,431 | ||||||||||
| 7,882,008 | $\frac{79}{2}$ | 7,925,290 | $\sqrt{2}$ | 7,449,871 | $\mathbb{R}$ | 2399 | 其他流動負債-其他 | 2,577 | 2,383 | 3,542 | |||||||
| 非流動資產: | 4,107,849 | $\frac{1}{2}$ | 4,140,851 | $\frac{40}{2}$ | 3,903,751 | $\overline{4}$ | |||||||||||
| 非流動負債: | |||||||||||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二)) | 5,906 | 5,906 | 5,906 | 2530 | 應付公司債(附註六(十一)) | 500,000 | S | 500,000 | 5 | 500,000 | 5 | |||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(六)及八) | 862,761 | $\circ$ | 842,239 | $\infty$ | 835,743 | 2540 | 長期借款(附註六(十)) | 1,294,232 | $\mathbf{r}$ | 1,280,830 | $^{13}$ | 1,280,830 | $\Xi$ | |||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(七)及八) | 271,628 | m | 261,092 | $\omega$ | 130,953 | 2570 | 遞延所得稅負債 | 6,346 | 6,346 | 6,346 | ||||||
| 1780 | 無形資產 | 669 | 810 | 1,526 | 2645 | 存入保證金 | 1,880 | 1,880 | 1,750 | ||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 18,035 | 14,424 | 23,569 | 2670 | 其他非流動負債-其他(附註六(七)) | 50,205 | 50,219 | 50,259 | ||||||||
| 1937 | 催收款項(附註六(三)) | 1,330 | 1,330 | $\blacksquare$ | 1,330 | 1,852,663 | $\overline{6}$ | 1,839,275 | $\overline{5}$ | 1,839,185 | $\overline{5}$ | ||||||
| 1984 | 其他金融資產-非流動(附註八) | 159,951 | 159,416 | $\sim$ | 256,762 | E | 負債總計 | 5,960,512 | 59 | 5,980,126 | 59 | 5,742,936 | $\frac{60}{2}$ | ||||
| 1985 | 長期預付租金(附註六(八)及八) | 805,156 | ∞∣ | 809,456 | ∞∣ | 822,356 | പ | 權益: | |||||||||
| 2,125,436 | $\overline{z}$ | 2,094,673 | $\overline{2}$ | 2,078,145 | 22 | 歸屬母公司業主之權益(附註六(十七)): | |||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,466,000 | $\frac{5}{2}$ | 1,466,000 | $\overline{15}$ | 1,466,000 | $\overline{5}$ | ||||||||||
| 3210 | 前本公称-發行溢價 | 2,070,000 | $\overline{z}$ | 2,070,000 | $\overline{c}$ | 2,070,000 | $\mathbb{Z}$ | ||||||||||
| 3220 | 資本公積-庫藏股票交易 | 5,556 | 5,556 | 5,556 | |||||||||||||
| 3300 | 保留盈餘 | 505,060 | S | 497,965 | S | 243,208 | S | ||||||||||
| 歸屬母公司業主權益合計 | 4,046,616 | $\overline{4}$ | 4,039,521 | $\frac{1}{4}$ | 3,784,764 | $\frac{6}{4}$ | |||||||||||
| 36XX | 非控制權益 | 316 | 316 | 316 | |||||||||||||
| 探益德計 | 4,046,932 | $\vec{+}$ | 4,039,837 | $\ddot{=}$ | 3,785,080 | $\frac{1}{2}$ | |||||||||||
| 資產總計 | \$10,007,444 | $\frac{1}{2}$ | 10,019,963 | $\frac{1}{2}$ | 9,528,016 $\parallel$ |
$\frac{1}{2}$ | 負債及權益總計 | 10,007,444 69 |
$\frac{100}{200}$ | 10,019,963 | 휔 | 9,528,016 | 휇 | ||||
| 样明有 遭 |
【附合併財務季報告附註) | ||||||||||||||||
| 董事長:祝文字 | 經理人:張境在 | 會計主管:黃文正 | |||||||||||||||
| $\frac{1}{\ell}$ |
1543
1600
1780
1840
1937
1984
$\begin{array}{r} 1100 \ 1150 \ 1170 \ 1190 \ 1190 \ 1200 \ 1210 \ 1210 \ 1200 \ 1310 \ 140 \ 1476 \ 1476 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ \end{array}$
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 愛山林建設開發股份有限公司及其子公司 揖老 表 民國一〇六年及一分享解之建一日至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 106年1月至3月 | 105年1月至3月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 額 金 |
% | |||
| 4000 | 營業收入(附註六(四)、(十九)及七) | $\mathbf S$ | 153,584 | 100 | 107,951 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)及七) | 64,788 | 42 | 25,663 | 24 | |
| 營業毛利 | 88,796 | 58 | 82,288 | 76 | ||
| 營業費用: | ||||||
| 6100 | 推銷費用(附註六(二十)) | 14,461 | 9 | 14,654 | 14 | |
| 6200 | 管理費用(附註六(二十)及七) | 31,956 | 21 | 33,152 | 31 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 7,974 | $\overline{5}$ | $\blacksquare$ | $\frac{1}{2}$ | |
| 54,391 | 35 | 47,806 | 45 | |||
| 營業淨利 | 34,405 | 23 | 34,482 | 31 | ||
| 營業外收入及支出: | ||||||
| 7010 | 其他收入(附註六(廿一)及七) | 227 | 222 | |||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(廿一)) | 62 | 42 | |||
| 7050 | 財務成本(附註六(廿一)) | (24, 605) | (16) | (23, 375) | (21) | |
| (24,316) | (16) | (23, 111) | (21) | |||
| 7900 | 税前淨利 | 10,089 | $\overline{7}$ | 11,371 | 10 | |
| 7950 | 减:所得税費用(附註六(十六)) | 2,994 | $\overline{2}$ | 5,665 | $\overline{5}$ | |
| 本期淨利 | 7,095 | 5 | 5,706 | 5 | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | |||||
| 本期綜合損益總額 | 7,095 | 5 | 5,706 | $\overline{5}$ | ||
| 本期淨利歸屬於: | ||||||
| 8610 | 母公司業主 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 7,095 | 5 | 5,706 | 5 |
| 8620 | 非控制權益 | |||||
| 7,095 | 5 | 5,706 | 5 | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 7,095 | 5 | 5,706 | 5 |
| 8620 | 非控制權益 | |||||
| 7,095 | 5 | 5,706 | $\overline{2}$ | |||
| 每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十八)) | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | 0.05 | 0.04 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | 0.05 | 0.04 | |||
單位:新台幣千元
$\mathbf{m}$
日至三月三十一
通服建
民國一〇六年及一
$\bar{\beta}$
合准报准
假公司及其子公司 認審計準則查核
爱山林建設開發展份有
K
僅經核閱,才
| 横 |
|---|
| N |
| 써 |
| ₩ |
| 丽 |
| ◁ |
| 咁 |
| 糸 |
| 屬 |
| 龌 |
₩
| 保留盈餘 | 歸屬於母 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股 股 木 5. 1,466,000 |
資本公積 | 餘公積 法定盈 |
黎 未分配 쎭 |
業主 灌益總計 公司 |
非控制 Җ 権 |
灌益總額 | |
| 2,075,556 | 2,283 | 235,219 | 3,779,058 | 3,779,374 | |||
| 5,706 | 5,706 | 5,706 | |||||
| ı | 1 | 1 | |||||
| 5,706 | 5,706 | ľ | 5.706 | ||||
| 箴 | $\frac{1}{1,466,000}$ | 2,075,556 | 2,283 | 240,925 | 3,784,764 | 3,785,080 | |
| 1,466,000 | 2,075,556 | 23,750 | 474,215 | 4,039,521 | 316 | 4,039,837 | |
| 7,095 | 7,095 | 7,095 | |||||
| $\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$ | ı | 1 | 1 | ||||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | 7.095 | 7,095 | 7,095 | ||||
| 箴 | 1,466,000 | 2,075,556 ∥ |
23,750 | 481,310 | 4,046,616 | 4,046,932 |
民國一○五年三月三十一日餘 民國一○六年三月三十一日餘 民國一〇五年一月一日餘額 民國一〇六年一月一日餘額 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 本期淨利 本期淨利
董事長:祝文字
僅經核閱,未修一艘公認審計準則查核 愛山林建設開義發俗有限公司及其子公司 合张现金流量表 民國一〇六年及一日再發達日至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 106年1月至3月 105年1月至3月 | |||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨利 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 10,089 | 11,371 |
| 調整項目: | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 1,163 | 605 | |
| 攤銷費用 | 141 | 186 | |
| 利息收入 | (227) | (222) | |
| 長期預付租金攤銷 | 2,867 | ||
| 財務成本 | 24,605 | 23,375 | |
| 收益費損項目合計 | 25,682 | 26,811 | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |||
| 應收票據 | (1,726) | 5,661 | |
| 應收帳款 應收帳款一關係人 |
48,165 | 38,701 | |
| 123,977 | 1,285 | ||
| 應收勞務合約款 其他應收款 |
47,813 | (12, 831) | |
| 其他應收款-關係人 | (416) | (1, 412) | |
| 存貨 | 759 | ||
| 預付款項 | (81,960) | (76, 506) | |
| 其他金融資產-流動 | (18, 333) | (28, 154) | |
| 其他流動資產-其他 | (987) | (24, 247) | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (6, 839) | (4,342) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | 110,453 | (101, 845) | |
| 應付票據 | 17,095 | (961) | |
| 應付帳款 | (42, 226) | (1,918,515) | |
| 應付帳款-關係人 | 106 | 108 | |
| 應付勞務合約款 | (1,600) | 22,377 | |
| 其他應付款 | (43, 297) | (12, 579) | |
| 預收款項 | (18, 674) | 37,122 | |
| 其他流動負債 | 194 | 1,376 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (88, 402) | (1,871,072) | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 22,051 | (1,972,917) | |
| 調整項目合計 | 47,733 | (1,946,106) | |
| 營運產生之現金流入(出) | 57,822 | (1, 934, 735) | |
| 收取之利息 | 33 | 25 | |
| 支付之利息 | (38,681) | (24, 665) | |
| 支付之所得稅 | (34) | ||
| 營業活動之淨現金流入(出) | 19,140 | (1,959,375) |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 愛山林建設開發股份有限公司及其子公司 合作班金流量表(绩) 民國一〇六年及一日再發一直十日至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 106年1月至3月 | 105年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (21,511) | (1, 498) |
| 取得無形資產 | (845) | |
| 取得投資性不動產 | (82) | (1, 143) |
| 其他金融資產-非流動增加 | (535) | (148,700) |
| 投資活動之淨現金流出 | (22, 128) | (152, 186) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加 | 47,090 | 1,784,041 |
| 短期借款减少 | (6,339) | (236, 937) |
| 應付短期票券增加 | 50,000 | 130,000 |
| 應付短期票券減少 | (50,000) | (100,000) |
| 發行公司債 | 500,000 | |
| 長期借款增加 | 24,000 | |
| 長期借款減少 | (167) | |
| 其他應付款-關係人增加 | 170,000 | |
| 籌資活動之淨現金流入 | 64,584 | 2,247,104 |
| 本期現金及約當現金增加數 | 61,596 | 135,543 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 187,296 | 60,833 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 248,892 S |
196,376 |
民國一〇六年及一〇五年三月三十一日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 愛山林建設開發股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇六年及一〇五年三月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
愛山林建設開發股份有限公司(以下稱本公司)於民國七十五年九月奉經濟部核准設立 ,註冊地址為台北市忠孝東路四段166號11樓之2。本公司及子公司(以下併稱「合併公司 )之主要營業項目為不動產仲介與代銷、委託營造廠商興建國民住宅、商業大樓出租、 出售業務、建材之買賣、室內裝潢之經營、資訊軟體服務及第三方支付服務業等業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇六年五月三日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金管會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一〇六年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認 可並發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一〇五年一月一日前發布 ,並於民國一〇六年一月一日生效之國際財務報導準則編製合併財務報告,相關新發 布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
四古人攻士
| 王 尹 賢 贺 仰 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準則 | 2016年1月1日 |
| 第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之折舊及 | 2016年1月1日 |
| 攤銷方法之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生產性植 | 2016年1月1日 |
| 物」 | |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續 | 2014年1月1日 |
| 適用」 | |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
理事會發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | |||
|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | ---------------- |
國際財務報導解釋第21號「公課」
之生效日 2014年1月1日
適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務季報告造成重大變動。 (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可之準則及解釋。截至本合併財 務季報告發布日止,除國際財務報導準則第九號及第十五號業經金管會通過自民國一 ○七年一月一日生效外,金管會尚未發布其他準則生效日。
四亩合欢女
| 七十年 胃 贺 生 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其 | 尚待理事會決 |
| 關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡量」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 | |
| 國際財務報導準則第4號「保險合約」之修正(適用國際財務報導準則 | 2018年1月1日 |
| 第9號「金融工具」及國際財務報導準則第4號「保險合約」) | |
| 2014-2016年國際財務報導年度改善: | |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2017年1月1日 |
| 國際財務報導準則第1號 首次採用國際財務報導準則 及國際會 | 2018年1月1日 |
| 計準則第28號「投資關聯企業及合資」 | |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」 | 2018年1月1日 |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
對合併公司可能攸關者如下:
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2014.5.28 | 國際財務報導準則第15號「客 | 新準則以單一分析模型按五個步驟決 |
| 2016.4.12 | 户合约之收入」 | 定企業認列收入之方法、時點及金額 |
| ,將取代現行國際會計準則第18號「 | ||
| 收入」及國際會計準則第11號「建造 | ||
| 合約」以及其他收入相關的解釋。 | ||
| 2016.4.12發布修正規定闡明下列項目 | ||
| :辨認履約義務、主理人及代理人之 | ||
| 考量、智慧財產之授權及過渡處理。 | ||
| 2013.11.19 | 國際財務報導準則第9號「金 | 新準則將取代國際會計準則第39號「 |
| 2014.7.24 | 融工具: | 金融工具:認列與衡量」,主要修正 |
| 如下: | ||
| •分類及衡量:金融資產係按合約現 | ||
| 金流量之特性及企業管理資產之經 | ||
| 營模式判斷,分類為按攤銷後成本 | ||
| 衡量、透過其他綜合損益按公允價 | ||
| 值衡量及透過損益按公允價值衡量 | ||
| 。另指定為透過損益按公允價值衡 | ||
| 量之金融負債,其歸因於信用風險 | ||
| 之公允價值變動數係認列於其他綜 | ||
| 合損益。 | ||
| • 減損: 新預期損失模式取代現行已 | ||
| 發生損失模式。 | ||
| •避險會計:採用更多原則基礎法之 | ||
| 規定,使避險會計更貼近風險管理 | ||
| , 包括修正達成、繼續及停止採用 | ||
| 避險會計之規定,並使更多類型之 | ||
| 暴險可符合被避險項目之條件等。 |
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2016.1.13 | 國際財務報導準則第16號「租 | 新準則將租賃之會計處理修正如下: |
| 賃」 | • 承租人所簽訂符合租賃定義之所有 | |
| 合約均應於資產負債表認列使用權 | ||
| 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 | ||
| 費用則係以使用權資產折舊金額加 | ||
| 計租賃負債之利息攤提金額衡量。 | ||
| • 出租人所簽訂符合租賃定義之合約 | ||
| 則應分類為營業租賃及融資租賃, | ||
| 其會計處理與國際會計準則第17號 | ||
| 「租賃」類似。 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併 財務季報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、 解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合 併財務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇五年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
合併財務季報告編製原則與民國一〇五年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一〇五年度合併財務報告附註四(三)。
1.列入合併財務季報告之子公司
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 投資公 | 所有持股百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | 說 | 明 |
| 本公司 | 建盟電子商務(股)公司 | 一般百貨業、智慧 | 64.70 | 64.70 | 64.70 | 本公司直接持有普 | |
| 財產權業、應收帳 | 通股超過50%之被 | ||||||
| 款收買業務、企業 | 投資公司 | ||||||
| 經營管理顧問業 | |||||||
| 、資訊軟體業、資 | |||||||
| 訊處理服務業、電 | |||||||
| 子資訊供應服務業 | |||||||
| 、一般廣告服務業 | |||||||
| 、租賃業、仲介服 | |||||||
| 務業 |
| 投資公 | 所有持股百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | 說. | 明 |
| 本公司 | 甲山林娛樂(股)公司(原新 聖開發(股)公司) |
住宅及大樓開發租 售業、不動產買賣 業、不動產租賃業 丶不動產仲介經紀 業、不動產代銷經 紀業、資訊軟體服 務業及第三方支付 服務等業務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 本公司直接持有普 通股超過50%之被 投資公司 |
|
| 本公司 | 水立方國際開發(原健復實 業)(股)公司 |
不動產代銷與仲介 、國際貿易業、租 賃業、廣告服務業 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 本公司直接持有普 通股超過50%之被 投資公司 |
|
| 本公司 | 市港建設開發(股)公司 | 委託營造廠商興建 國民住宅出租出售 業務、土地開發業 務、室內裝潢工程 設計及承包、建築 五金建材機械買賣 及不動產之經營與 投資業 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 本公司直接持有普 通股超過50%之被 投資公司 |
2.未列入合併財務季報告之子公司:無。
(三)所得税
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債 、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇五年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一〇五年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 1.815 | 1.590 | 929 |
| 活期存款 | 246,588 | 184,060 | 195,107 |
| 支票存款 | 340 | 1.646 | 340 |
| 外幣存款 | 149 | $\blacksquare$ | |
| 合併現金流量表所列之現金及約當現金 | 248.892 | 187,296 | 196,376 |
本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(廿二)。 (二)金融資產
明細如下:
備供出售金融資產
| 一以成本衡量之金融資產 | |
|---|---|
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 5,906 | 5,906 | 5,906 |
合併公司所持有之備供出售股票投資,於報導日係按成本減除減損衡量,因其公 允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率,致合併公司管理階 層認為其公允價值無法可靠衡量,爰列入以成本衡量之金融資產項下。
截至民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日,合 併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(三)應收票據、應收帳款(含關係人)、其他應收款及催收款
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 17,893 \$ |
16,167 | 8,933 |
| 應收帳款 | 146,084 | 194,249 | 123,636 |
| 應收帳款-關係人 | 55,526 | 179,503 | 37,108 |
| 其他應收款 | 3,043 | 2,627 | 3,063 |
| 其他應收款-關係人 | 723 | 1,482 | |
| 催收款 | 3,014 | 3,014 | 3,014 |
| 減:備抵呆帳 | (1,684) | (1,684) | (1,684) |
| 淨 額 |
224,599 S |
395,358 | 174,070 |
合併公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 逾期360天以上 | LΒ | .330 | 1,330 | 330 |
合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之應收票據、應收帳 款及其他應收款備抵呆帳變動表如下:
| 個別評估 | |
|---|---|
| 106年1月1日餘額 認列減損損失 |
\$ 之減損損失 1,684 |
| 106年3月31日餘額 | 1,684 |
| 105年1月1日餘額 認列減損損失 |
\$ 1,684 |
| 105年3月31日餘額 | 1,684 |
合併公司對上述應收款項之備抵呆帳主要係依經濟環境,並基於歷史之付款行為 以及分析標的客戶之信用評等而提列。
(四)存貨
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 |
|---|---|---|
| S | ||
| 125,199 | 125,199 | 125,037 |
| 5,459,238 | 5,459,238 | 5,513,252 |
| 1,095,819 | 1,008,512 | 620,648 |
| 6,680,256 | 6,592,949 | 6,258,937 |
| 6,680,256 S |
6,592,949 | 6,258,937 |
- 勞務合約
合併公司當提供勞務交易結果無法可靠估計時,但預期各年度之已發生合約成 本均很有可能回收,故將合約成本於其發生當期認列成本;若提供勞務交易結果能 可靠估計時,應按報導期間結束交易之完成程度認列勞務之合約收入。
| 106年1月至3月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本回收法 | 比例履行法 特定履行法 | 計 合 |
|||
| 當期認列為收入之合約收入 | 13,708 | 82,154 | 52,142 | 148,004 | |
| 105年1月至3月 | |||||
| 成本回收法 | 比例履行法 特定履行法 | 計 兮 |
|||
| 當期認列為收入之合約收入 | S 18,526 |
82,414 | $\overline{\phantom{a}}$ | 100,940 |
| 106.3.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本回收法 | 比例履行法 | 合 計 |
||
| 累計已發生成本 | $\mathbf S$ | 251,987 | 948,524 | 1,200,511 |
| 加:累計已認列損益 | 1,157,707 | 1,157,707 | ||
| 累積已發生成本及已認列利潤 | 251,987 | 2,106,231 | 2,358,218 | |
| 減:累積勞務合約進度請款 | (161, 874) | (1,858,398) | (2,020,272) | |
| 應收勞務合約款(含關係人) | \$ | 90,113 | 247,833 | 337,946 |
| 應付勞務合約款(含關係人) | \$ | |||
| 105.12.31 | ||||
| 成本回收法 | 比例履行法 | 計 合 |
||
| 累計已發生成本 | \$ | 265,520 | 902,933 | 1,168,453 |
| 加:累計已認列損益 | 1,102,995 | 1,102,995 | ||
| 累積已發生成本及已認列利潤 | 265,520 | 2,005,928 | 2,271,448 | |
| 減:累積勞務合約進度請款 | (123, 130) | (1,764,159) | (1,887,289) | |
| 應收勞務合約款(含關係人) | \$ | 143,990 | 241,769 | 385,759 |
| 應付勞務合約款(含關係人) | \$ | (1,600) | (1,600) | |
| 累計已收取之預收款 | \$ | 23,809 | 23,809 | |
| 105.3.31 | ||||
| 成本回收法 | 比例履行法 | 合 計 |
||
| 累計已發生成本 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 417,110 | 1,064,298 | 1,481,408 |
| 加:累計已認列損益 | (41,350) | 886,701 | 845,351 | |
| 累積已發生成本及已認列利潤 | 375,760 | 1,950,999 | 2,326,759 | |
| 減:累積勞務合約進度請款 | (346, 745) | (1,668,011) | (2,014,756) | |
| 應收勞務合約款(含關係人) | \$ | 73,137 | 286,168 | 359,305 |
| 應付勞務合約款(含關係人) | \$ | (44, 122) | (3,180) | (47,302) |
- 2.民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日認列為銷貨成本及費用之存貨成 本分別為64,788千元及25,663千元。
- 3.民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日並無認列存貨跌價損失及存貨沖 减迴轉之情形。另,由於房地產市場景氣改變,合併公司於民國一〇五年三月三十 一日業針對代銷案已提列勞務存貨合約損失計為41,350千元。
- 4.民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日,合併公司在建房地之利息資本 化金額,請詳附註六(廿一)。
- 5.截至民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日,合併 公司之存貨提供作質押擔保之情形,請詳附註八。
6.合併公司取得新竹寶香段等43筆土地,惟係屬農地,暫以他人名義登記,並已答訂 不動產委託管理合約且以等值金額設定抵押予合併公司,請詳附註七。
(五)預付款項
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 留抵稅額 | 61,429 | 62,814 | 70,432 |
| 預付款項(代銷業) | 183,186 | 181,316 | 255,663 |
| 預付費用(建設業) | 19,534 | 19,534 | 19,575 |
| 其他 | 25,033 | 7,185 | 24,398 |
| 289,182 S |
270,849 | 370,068 |
(六)不動產、廠房及設備
| 帳面金額: | 地 | 房屋 及建築 |
辦公設備 | 租賃改良 | 租賃資產 | 未完工程 | 總 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國106年1月1日 | 678,242 | 153,018 | 2,155 | 224 | 8,600 | 842,239 | |
| 民國106年3月31日 | 695,942 | 164.426 | 2,181 | 212 | 862,761 | ||
| 民國105年1月1日 | 126,385 | 30,125 | 815 | 466 | 273 | 677,239 | 835,303 |
| 民國105年3月31日 | 126,385 | 29,977 | 1,604 | 276 | 261 | 677.240 | 835,743 |
合併公司不動產、廠房及設備於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一 日間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二( 一),其他相關資訊請參閱民國一〇五年合併財務報告附註六(七)。
截至民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日,已 作為長期借款、應付公司債及融資額度擔保之明細,請詳附註八。
(七)投資性不動產
| 土地及改良物 | 房屋及建築 | 未完工程 | 總 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額: | |||||
| 民國106年1月1日 | 85,513 | 28,809 | 146,770 | 261,092 | |
| 民國106年3月31日 | S | 85,513 | 28,622 | 157,493 | 271,628 |
| 民國105年1月1日 | S | 85,513 | 29,560 | 11,478 | 126,551 |
| 民國105年3月31日 | \$ | 85,513 | 29,373 | 16,067 | 130,953 |
合併公司於民國八十九年七月三十一日與黃金秋簽訂不動產買賣契約書,購入淡 水區米蘭(三空泉段)土地約3,106.07坪,合約總價款計178.599千元,其中50.000千元 之付款方式係由地主黄金秋將土地設定抵押予中聯信託之貸款,以債權移轉予合併公 司之方式為之,除已支付之128,599千元外,餘50,000千元係尚未辦妥債權移轉之部份 (同額帳列投資性不動產及其他非流動負債一其他)。該土地已於民國九十年五月過戶 予合併公司,惟係屬農地,暫以他人名義登記,並已簽訂信託契約且以等值金額設定 抵押予合併公司作擔保。
合併公司之投資性不動產公允價值與民國一○五年度合併財務報告附註六(八)所 揭露資訊無重大差異。
合併公司投資性不動產於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日間均 無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二(一),其 他相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(八)。
截至民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日,合 併公司之投資性不動產提供作應付短期票券之擔保品,請詳附註八。
民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日,合併公司投資性不動產之未 完工程(地上權)之利息資本化金額,請詳附註六(廿一)。
(八)長期預付租金
合併公司於民國一〇二年十一月向台灣中油(股)公司標得台北市中山區長春段二 小段517-2、520地號土地設定地上權,合約總價(未稅)為860,000千元,地上權存續期 間自地上權設定登記送件之日起算五十年屆滿之日止,依約支付履約保證函90.300千 元,其變動明細如下:
$\mathbf{z}$
$\sim 1$
| 恐 訂 |
|
|---|---|
| 成本或認定成本: | |
| 民國106年1月1日餘額 | \$ 860,000 |
| 民國106年3月31日餘額 | \$ 860,000 |
| 民國105年1月1日餘額 | \$ 860,000 |
| 民國105年3月31日餘額 | \$ 860,000 |
| 攤銷: | |
| 民國106年1月1日餘額 | \$ 50,544 |
| 本期攤銷 | 4,300 |
| 民國106年3月31日餘額 | \$ 54,844 |
| 民國105年1月1日餘額 | \$ 33,344 |
| 本期攤銷 | 4,300 |
| 民國105年3月31日餘額 | \$ 37,644 |
| 帳面金額: | |
| 民國106年1月1日 | \$ 809,456 |
| 民國106年3月31日 | 805,156 \$ |
| 民國105年1月1日 | 826,656 |
| 民國105年3月31日 | 822,356 |
截至民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日,合 併公司之長期預付租金提供作長期借款之擔保品,請詳附註八。
(九)短期借款/應付短期票券
合併公司應付短期票券明細如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | \$ 3,191,867 |
2,791,980 | 2,808,979 |
| 無擔保銀行借款 | 53,662 | 412,798 | 68,557 |
| 應付短期票券 | 49,931 | 49,817 | 79,917 |
| 計 合 |
3,295,460 | 3,254,595 | 2,957,453 |
| 尚未使用額度 | 1,213,351 | 1,590,082 | 1,441,344 |
| 利率區間 | $2.47\% \sim 2.981\%$ | $2.47\% \sim 2.981\%$ | $2.34\% \sim 3.325\%$ |
1.借款之發行與償還
民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日新增金額分別為97,070千元 及1,914,041千元,償還之金額分別為56,339千元及336,937千元。
2.銀行借款之擔保
合併公司以資產設定抵押供短期借款及應付短期票券之擔保情形,請詳附註八
(十)長期借款
本公司長期借款之明細如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | 1,304,663 | 1,280,830 | 1,280,830 |
| 減:一年內到期部分 | (10, 431) | - | |
| 計 合 |
1,294,232 | 1,280,830 | 1,280,830 |
| 尚未使用額度 | 336,147 | 335,980 | 335,980 |
| 利率區間 | $1.86\% \sim 2.57\%$ | 1.90%~2.37% | $1.90\% \sim 2.71\%$ |
1.借款之發行與償還
民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日新增金額分別為24,000千元 及零元,償還金額分別為167千元及零元。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十一)應付公司債
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 有擔保普通公司債一非流動 | ጦ | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 減:一年內到期 | - | - | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 500,000 | 500,000 | 500,000 |
1.應付公司債之發行與償還
合併公司於民國一〇五年一月發行擔保普通公司債為500,000千元,票面利率為固 定年利率1.3%,每年付息一次,發行期間為三年。
2.應付公司債之擔保品
合併公司以資產設定抵押供應付公司債之擔保情形請詳附註八。 (十二)應付票據及帳款(含關係人)
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 建設案 | 517,202 | 536,388 | 506,016 | |
| 代銷案 | 86,535 | 92,577 | 42,445 | |
| 其他 | 1,711 | 1,508 | 11,514 | |
| 應付票據折現 | (37,528) | (39,833) | (46, 618) | |
| S. | 567,920 | 590,640 | 513,357 |
(十三)預收款項
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 預收房地款 | 123,585 | 118,450 | 105,616 |
| 其他 | $\overline{\phantom{a}}$ | 23,809 | 37,143 |
| 計 合 |
123,585 | 142,259 | 142,759 |
上述預收房地款之簽訂房地合約總額,請詳附註九(一)、2。
(十四)營業租賃
1.承租人租賃
合併公司以營業租賃承租,不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 一年內 | \$ | 12,580 | 12,580 | 12,580 |
| 一年至五年 | 50,320 | 50,320 | 50,320 | |
| 五年以上 | 525, 215 | 528,360 | 537,795 | |
| S | 588,115 | 591,260 | 600,695 |
合併公司以營業租賃承租長春段二小段地上權。土地地上權租賃期間為五十年 , 每年租金係按當年度公告地價支付租金, 合併公司評估未來支付租金係依民國一 ○五年度公告地價計算之,並未考量未來公告現值之漲幅。
民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日營業租賃列報於損益之費用 分別為3.145千元及2.097千元。
2.出租人租賃
合併公司以營業租賃出租其投資性不動產,請詳附註六(七)。不可取消租賃期 間之未來應收租賃款情形如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 一年內 | 1,600 | 1,600 | 1,600 |
| 一年至五年 | 6,400 | 6,400 | 6,400 |
| 五年以上 | 5,333 | 5,733 | 6,933 |
| 13,333 | 13,733 | 14,933 |
民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日由投資性不動產產生之租金 收入皆為400千元。
- (十五)員工福利
- 1.確定福利計畫
合併公司員工福利負債明細如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 短期帶薪假負債 | œ ΔD |
.419 | $\sim$ |
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 106年1月至3月 | 105年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 推銷費用 | 563 | 650 | |
| 管理費用 | 548 | 797 | |
| 研究發展費用 | 357 | - | |
| 合計 | 1,468 | ,447 |
(十六)所得税
1.所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之 最佳估計衡量。
2.合併公司所得稅費用明細如下:
| 106年1月至3月 105年1月至3月 | ||
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||
| 當期產生 | 2.994 | 5,665 |
3.合併公司之最近期營利事業所得稅結算申報案件經稅捐稽徵機關核定年度如下:
| 核定年度 | |
|---|---|
| 本公司 | 民國一◯四年 |
| 建盟電子商務(股)公司 | 民國一〇四年 |
| 甲山林娛樂(原新聖開發(股)公司) | 民國一○四年 |
| 水立方國際開發(股)公司(原健復實業(股)公司) | 民國一○四年 |
| 市港建設開發(股)公司 | 民國一○四年 |
4.本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 屬民國八十六年度以前之未分配盈餘 | S | |||
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | 481,310 | 474,215 | 240,925 | |
| 481,310 | 474,215 | 240,925 | ||
| 可扣抵稅額帳戶餘額一本公司 | 57,369 | 51,941 | 29,574 | |
| 可扣抵税額帳戶餘額一子公司 | 5,234 | 11,266 | 7,457 | |
| 105年度(預計) | 104年度(實際) | |||
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | 26.37 % | 19.36 % |
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十七)資本及其他權益
合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日間資本及其他權益 無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(十八)。
1.普通股之發行
本公司於民國一〇二年九月六日股東臨時會決議,通過在不超過160,000千股之 額度內辦理私募現金增資發行普通股,且於民國一〇二年十月十一日及十一月一日 分別經董事會通過私募普通股120,000千股及40,000千股,私募價格分別為每股6元( 折價發行)及25.5元,共募得42,600千股及40,000千股,分別收足股款255,600千元及 1,020,000千元,且相關法定登記程序已辦理完竣。另,本公司已於民國一○六年四 月十八日經主管機關核准私募補辦公開發行案。
- 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | \$2,070,000 | 2,070,000 | 2,070,000 |
| 庫藏股票交易 | 5.556 | 5.556 | 5,556 |
| $\frac{\$}{2,075,556}$ | 2,075,556 | 2,075,556 |
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按 股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本 公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與 發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得 超過實收資本額百分之十。
3.保留盈餘
依本公司章程規定,每年度總決算如有盈餘,應先提繳稅捐,彌補以往年度虧 損,次提百分之十為法定盈餘公積及依法令規定法提列或迴轉特別盈餘公積,再就 其餘額,加計上年度未分配盈餘數為累計可分配盈餘。前述累積可分配盈餘,由董 事會擬具盈餘分派議案,提請股東會決議之。股東紅利現金部分不低於股東紅利分 配數之百分之十。
本公司將視營運規模及市場經濟環境變化,董事會於擬定盈餘分派案時,應考 量公司未來營運規模及現金流量之需求,決定最適當股利政策發放方式。
(1)法定盈餘公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以 法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部 分為限。
(2)特別盈餘公積
依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規定,本公司於分 派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額與所提列特別盈餘 公積餘額之差額,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累 積之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派 。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
$(3)$ 盈餘分配
本公司分別於民國一〇六年三月二十七日經董事會擬議民國一〇五年度盈餘 分配案及民國一〇五年六月二十二日經股東常會決議,因民國一〇五年度及一〇 四年度可供分配盈餘本公司為支應未來建案與代銷業務等資金需求除依法提列法 定盈餘公積26,046千元及21,467千元外,餘暫不分配,相關資訊可至公開資訊觀測 站等管道查詢之。
(十八)每股盈餘
公司每股盈餘之計算如下:
| 106年1月至3月 | 105年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | 7,095 | 5,706 | |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 146,600 | 146,600 | |
| S | 0.05 | 0.04 | |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | 7,095 | 5,706 | |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 146,600 | 146,600 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工股票酬勞之影響 | 271 | 187 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通 | 146,871 | 146,787 | |
| 股影響數後) | |||
| ς | 0.05 | 0.04 |
(十九)營業收入
合併公司之收入明細如下:
| 100年1月至3月 | 105年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 租賃收入 | 400 | 400 |
| 勞務收入(資訊、管理服務及遊戲收入) | 5,180 | 6,611 |
| 勞務合約收入 | 148,004 | 100,940 |
| 153.584 | 107,951 |
$\sqrt{2}$
$\sqrt{2}$
勞務合約收入請詳附註六(四)說明。
(二十)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於1%為員工酬勞及不高於3%為 董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票 或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司員工及董事、監察人酬勞之估列基礎係以本公司各該段期間之稅前淨利扣 除員工酬勞及董事及監察人酬勞前之金額乘上本公司章程擬訂定之員工酬勞及董事及 監察人酬勞分派成數,並列報為該段期間之營業成本或營業費用。民國一〇六年及一 ○五年一月一日至三月三十一日,本公司尚未估列員工及董事、監察人酬勞。
本公司民國一〇五年度及一〇四年度員工酬勞提列金額分別為6.914千元及5.872 千元,董事、監察人酬勞提列金額皆為零元,與實際分派金額分別低估1,694千元及高 估834千元,主係因預估數額與董事會決議提撥額差異所致,差異數視為估計變動, 列為民國一〇六年度及一〇五年度之損益,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(廿一)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 106年1月至3月 | 105年1月至3月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | ||||
| 銀行存款 | \$ | 33 | 25 | |
| 押金息 | 2 | 9 | ||
| 合建保證金折現 | 192 | 188 | ||
| 227 | 222 |
2.其他利益及損失
合併公司其他利益及損失明細如下:
| 106年1月至3月 | 105年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 租金收入 | |||
| 什項收入 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| 外幣兌換損益 | |||
| 62 |
3.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 106年1月至3月 | 105年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 利息費用 | |||
| 銀行借款 | \$ 29,730 |
23,156 | |
| 公司債利息 | 1,626 | 1,433 | |
| 應付票據折現 | 2,305 | 754 | |
| 財務費用 | 2,633 | 2,467 | |
| 減:利息資本化 | (11,689) | (4, 435) | |
| 24,605 | 23,375 |
(廿二)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務 報告附註六(廿三)。
1.信用風險之暴險
$(1)$ 信用風險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
合併公司於民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三 十一日對最大客戶之信用風險集中情形分別未超過應收款項總額之24%、44%及 37%;對其他前五大客戶之信用風險集中情形未超過應收款項總額之60%、40%及 $62\%$
2. 流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 승 約 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以内 | $1 - 3 + 1$ | 超過3年 | |
| 106年3月31日 | |||||
| 非衍生金融負債: | |||||
| 浮動利率工具 | \$4,550,192 | 4,868,752 | 381,708 | 3,781,403 | 705,641 |
| 固定利率工具 | 549,931 | 563,000 | 56,500 | 506,500 | |
| 無附息負債 | 633,487 | 633,487 | 231,866 | 126 | 401,495 |
| \$5,733,610 | 6,065,239 | 670,074 | 4,288,029 | 1,107,136 | |
| 105年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債: | |||||
| 浮動利率工具 | \$4,485,608 | 4,632,609 | 180,432 | 3,756,577 | 695,600 |
| 固定利率工具 | 549,817 | 569,500 | 56,500 | 513,000 | |
| 無附息負債 | 658,386 | 658,386 | 259,056 | 124 | 399,206 |
| \$5,693,811 | 5,860,495 | 495,988 | 4,269,701 | 1,094,806 | |
| 105年3月31日 | |||||
| 非衍生金融負債: | |||||
| 浮動利率工具 | \$4,158,366 | 4,577,209 | 183,626 | 3,058,517 | 1,335,066 |
| 固定利率工具 | 579,917 | 599,500 | 86,500 | 513,000 | |
| 無附息負債 | 748,352 | 748,352 | 355,765 | 118 | 392,469 |
| \$5,486,635 | 5,925,061 | 625,891 | 3,571,635 | 1,727,535 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。 合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少0.50% ,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若報導日利率增加或減少0.50%,在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之稅前淨利將減少或增 加5,688千元及5,198千元,主因係合併公司之浮動利率借款。
4.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司備供出售金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融 資產及金融負債之帳面價值及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值 衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似者,及於活絡市場無報價且公允 價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
106331
| . | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|
| 備供出售金融資產 | |||||
| 以成本衡量之金融資產 | \$. 5,906 |
||||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | 248,892 \$ |
||||
| 應收票據及帳款(含關係人) | 219,503 | ||||
| 其他應收款及催收款 | 5,096 | ||||
| 其他金融資產一流動 | 92,474 | ||||
| 其他金融資產一非流動 | 159,951 | ||||
| 小 計 |
725,916 | ||||
| 計 合 |
731,822 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 短期借款 | 3,245,529 S. |
||||
| 應付短期票券 | 49,931 | ||||
| 應付票據及帳款(含關係人) | 567,920 | ||||
| 其他應付款(含關係人) | 13,482 | ||||
| 應付公司債 | 500,000 | ||||
| 長期借款(含一年內到期) | 1,304,663 | ||||
| 存入保證金 | 1,880 | ||||
| 其他非流動負債一其他 | 50,205 | ||||
| 合 計 |
\$ 5,733,610 |
| 105.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|||
| 備供出售金融資產 | |||||||
| 以成本衡量之金融資產 | 5,906 \$ |
||||||
| 放款及應收款 | |||||||
| 現金及約當現金 | \$ 187,296 |
||||||
| 應收票據及帳款(含關係人) | 389,919 | ||||||
| 其他應收款及催收款 | 5,439 | ||||||
| 其他金融資產一流動 | 91,293 | ||||||
| 其他金融資產一非流動 | 159,416 | ||||||
| 計 小 |
833,363 | ||||||
| 計 合 |
839,269 S |
||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||||
| 短期借款 | S 3,204,778 |
||||||
| 應付短期票券 | 49,817 | ||||||
| 應付票據及帳款(含關係人) | 590,640 | ||||||
| 應付公司債 | 500,000 | ||||||
| 其他應付款 | 15,647 | ||||||
| 長期借款 | 1,280,830 | ||||||
| 存入保證金 | 1,880 | ||||||
| 其他非流動負債一其他 | 50,219 | ||||||
| 計 合 |
\$ 5,693,811 | ||||||
| 105.3.31 | |||||||
| 公允價值 | |||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|||
| 備供出售金融資產 | |||||||
| 以成本衡量之金融資產 | 5,906 \$ |
||||||
| 放款及應收款 | \$ | ||||||
| 現金及約當現金 | 196,376 | ||||||
| 應收票據及帳款(含關係人) | 169,677 4,393 |
||||||
| 其他應收款及催收款 | 86,538 | ||||||
| 其他金融資產一流動 其他金融資產一非流動 |
256,762 | ||||||
| アンディア いっぱん きようしょう きょうしょう きょうしょう かいじょう かいじょう かいじょう かいじょう かいじょう かいじょう | 713746 |
$\frac{\frac{5}{2} - \frac{719,652}{2}}{2}$ ____________________________________
小 計
合 計
| 105.3.31 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||||||
| 短期借款 | 2,877,536 \$ |
||||||||
| 應付短期票券 | 79,917 | ||||||||
| 應付票據及帳款(含關係人) | 513,357 | ||||||||
| 其他應付款 | 182,986 | ||||||||
| 應付公司債 | 500,000 | ||||||||
| 長期借款 | 1,280,830 | ||||||||
| 存入保證金 | 1,750 | ||||||||
| 其他非流動負債一其他 | 50,259 | ||||||||
| 合 計 |
\$5,486,635 | ||||||||
(2)各等級間的移轉
合併公司持有之股票備供出售金融資產因無活絡市場之公開報價,且於民國 一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日並無重大變動,故於民國一〇六年 及一〇五年一月一日至三月三十一日並無各等級移轉之情形。
(廿三)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇五年度合併財務報告附註六(廿四) 所揭露者無重大變動。
(廿四)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇五年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇五年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(廿五)。
(廿五)非現金交易之投資及籌資活動
合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之非現金交易投資 及籌資活動為以直接承擔負債取得建築物及設備,請詳附註六(六)。
| 106年1月至3月 | 105年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 本期購置固定資產價款 | 21.497 | 857 | |
| 加:期初應付帳款 | 11,692 | ||
| 減:期末應付帳款 | (11,067) | ||
| 加:期初應付租賃款 | 219 | 275 | |
| 減:期末應付租賃款 | (205) | (259) | |
| 21,511 | 1,498 |
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司為合併公司及合併公司之子公司之最終控制者。
(二)關係人之名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 祝文字 | 本公司之董事長 |
| 甲山林建設股份有限公司 | 其董事長為本公司董事長之配偶 |
| 甲山林廣告股份有限公司 | 其董事長為本公司董事長之配偶 |
| 甲士林建設股份有限公司 | 本公司董事為該公司之董事 |
| 藏富實業股份有限公司 | 本公司董事為該公司之董事 |
| 旺馬廣告股份有限公司 | 本公司董事為該公司之董事 |
| 甲山林房屋仲介股份有限公司 | 其董事長與本公司相同 |
| 祝園實業股份有限公司 | 其董事長與本公司相同 |
| 丰雲廣告有限公司 | 其董事長為本公司經理人 |
(三)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 項 目 |
關係人類別 其他關係人: |
106年1月至3月 | 105年1月至3月 | |
|---|---|---|---|---|
| 勞務合約收入 | 甲山林建設(股)公司 | -S | 62,352 | 4,322 |
| 勞務合約收入 | 其他關係人 | 8.295 | ||
| 資訊及管理服務收入 其他關係人 | 4,667 | 6,611 | ||
| 75,314 | 10,933 |
- (1)合併公司提供勞務合約予其他關係人之交易價格與其他公司並無顯著不同。其收 款條件亦與其他公司之條件相當。
- (2)合併公司向上開公司提供資訊及管理服務及交屋、驗屋服務等,交易價格係依一 般行情訂定,收款期限為月結或預收。
- (3)合併公司與其他關係人分別簽訂行銷企劃委任合約書之明細如下:
| 案名 | 代銷合約簽訂日 | 銷售期間 |
|---|---|---|
| 代銷案-275 | 102.08.01 | 至取得使用執照日六個月後(得再延長) |
| 代銷案-311 | 103.11.01 | 至105.10.31 (延長至106.09.30) |
| 代銷案-313 | 105.01.01 | 至105.12.31 (延長至106.06.30) |
| 代銷案-314 | 105.03.01 | 至106.02.28(延長至107.02.28) |
2.進貨
(1)代銷:
合併公司向關係人進貨金額如下:
| 關 「係 別 粨 |
3B 06 ⊷ 'n. г, |
. $\rightarrow$ ю |
|---|---|---|
| - 417 係 駨 E. |
ኅ ደግ ້ |
03 |
合併公司對上述公司之進貨價格與合併公司向一般廠商之進貨價格無顯著不 同。其付款期限為一至二個月,與一般廠商並無顯著不同。
3.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 其他關係人: | |||
| 甲山林建設(股)公司 | \$ 53,475 |
171,216 | 34,982 | |
| 應收帳款 | 其他關係人 | 2,051 | 8,287 | 2,126 |
| 應收勞務合約款 | 其他關係人: | |||
| 甲山林建設(股)公司 | 27,253 | 39,147 | 28,433 | |
| 其他應收款 | 其他關係人: | |||
| 旺馬廣告(股)公司 | 723 | 1,482 | ||
| 83,502 | 220,132 | 65,541 |
4.應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列 те |
係 關 別 旆 |
-06 ۰. v. J. J |
3.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 應 `me. 反叙 $\pi$ |
係 пП . Alb ान. 鯏 ′ |
AU. | l 20 | 14 | 108 |
5.預收關係人款項
合併公司預收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 預收款項 | 其他關係人: | |||
| 甲山林建設(股)公司 | ۱D | $\blacksquare$ | 37,143 |
6.向關係人借款
合併公司向關係人借款金額如下:
| 105.3.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列項目 | 類別 關係人 |
最高貸餘 | .餘額 期末 |
|||
| 關係 其他應付款一 |
祝文字 | 170,000 | 170,000 |
- 勞務
關係人與合併公司簽訂委託代銷企劃委任合約書,其明細如下:
| 累計已計價 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 銷售期間 | 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
| 其他關係人 | 海洋都心2 | 102.11起至取得使 | |||
| 用執照後六個月止 S | 26,045 | 26,045 | 26,045 |
8.租 賃
(1)於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日向其他關係人租用建築物及 辦公處作為營業使用,相關明細如下:
| 關係人名稱 | 期 | 間 | 每月租金(含稅) | 存出保證金 | 租金支出(含稅) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月至3月 | ||||||
| 其他關係人: 其他關係人 |
||||||
| $105.06.01 \sim 108.05.31$ | S | 90 | 180 | 270 | ||
| 甲山林廣告 | $106.01.01 \sim 106.12.31$ | \$ | 700 | 1,400 | 2,100 | |
| (股)公司 | ||||||
| 105年1月至3月 | ||||||
| 其他關係人: | ||||||
| 其他關係人 | $102.06.01 \sim 105.05.31$ | S | 90 | 180 | 270 | |
| 甲山林廣告 | $105.01.01 \sim 105.12.31$ | \$ | 700 | 1,400 | 2,100 | |
| (股)公司 | ||||||
| (2)於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日租賃辦公室予其他關係人作 | ||||||
| 為營業使用,相關明細如下: | ||||||
| 關係人名稱 | 期 | 間 | 每月租金(含稅) | 存入保證金 | 租金收入(含稅) | |
| 106年1月至3月 |
| 106年1月至3月 其他關係人 |
$105.05.16 \sim 106.05.15$ | $\,$ | ||
|---|---|---|---|---|
| 105年1月至3月 其他關係人 |
105.01.01~105.05.15 | $\sim$ |
9.其 他
合併公司取得新竹寶香段等43筆土地,惟係屬農地,暫以合併公司之主要管理 階層之他人名義登記,並已簽訂不動產委託管理合約且以等值金額設定抵押予合併 公司。
(三)主要管理人員交易
主要管理人員報酬
| 106年1月至3月 | |||
|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 3,920 | 3,777 | |
| 退職後福利 | 130 | 126 | |
| 4,050 | 3,903 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產一流動及 | 短期借款、應付公司債 \$ | 184,641 | 183,903 | 199,692 |
| 非流動 | 、預售價金信託、履約 | |||
| 保證 | ||||
| 存貨ー建設業 | 銀行借款 | 5,909,967 | 5,825,303 | 5,440,227 |
| 投資性不動產淨額 | 應付短期票券 | 64,135 | 64,322 | 64,886 |
| 長期預付租金 | 長期借款 | 805,156 | 809,456 | 822,356 |
| 不動產、廠房及設備 | 長期借款、應付公司債 | 860,368 | 831,260 | 833,602 |
| 7,824,267 | 7,714,244 | 7,360,763 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾:
1.合併公司為取得存貨及不動產、廠房及設備而未認列之合約承諾如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 取得存貨(建設業) | 149,404 | 149.404 | 149,404 |
| 不動產(含稅) | 21,400 | $\sim$ | |
2.合併公司為所推出工程與客戶簽訂之預售屋銷售合約價款如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 已簽訂之銷售合約價款(含稅) | 810.930 | 810,930 | 817,430 |
| 已依約收取金額(未稅) | 123,585 | 118,450 | 105,616 |
- 3.合併公司於民國一〇五年二月一日與其他關係人簽訂交屋服務勞務合約,其依合約 規定收取計37,143千元(未稅),請詳附註七。
- 4.合併公司與宏盛建設(股)公司簽訂合作興建(合建分屋),截至於民國一〇六年 三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日止所支付之履約保證票據 皆為190.000千元。
- 5.合併公司因百齡段與地主簽訂合作興建(合建分屋),截至於民國一〇六年 三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日所支付之保證金皆為 31,150千元。
- 6.合併公司於民國一〇四年度與賣方簽訂股權買賣暨工程承攬意向書,依約支付之保 證金為100,000千元,帳列其他金融資產一非流動項下,另於民國一〇五年十月間雙 方取消股權買賣意向書。
7.合併公司截至民國一〇六年三月三十一日簽訂行銷企劃委任合約書之明細如下:
| 案名 | 代銷合約簽訂日 | 銷售期間 |
|---|---|---|
| 代銷案-272 | 102.07.15 | 至取得使用執照日 |
| 代銷案-275 | 102.08.01 | 至取得使用執照日六個月後(得再延長) |
| 代銷案-282 | 102.11.01 | 至取得使用執照日四個月後 |
| 代銷案-285 | 103.01.27 | 至取得使用執照日六個月後 |
| 代銷案-287 | 104.10.15 | 至106.12.31 |
| 代銷案-297 | 104.06.10 | 至取得使用執照日三個月後 |
| 代銷案-303 | 103.11.01 | 至106.08.31 |
| 代銷案-311 | $103.11.01 \cdot 105.09.07$ | 至105.10.31(延長至106.06.30及106.09.30) |
| 及105.10.01 | ||
| 代銷案-312 | 104.09.01 | 至全部完銷 |
| 代銷案-313 | 105.01.01 | 至105.12.31 (延長至106.06.30) |
| 代銷案-314 | 105.03.01 | 至106.02.28(延長至106.08.31及107.02.28) |
| 代銷案-315 | 105.02.01 | 至取得建照後開始銷售期間九個月(延長 |
| 至全部完銷) | ||
| 代銷案-316 | 105.05.12 | 至106.06.30(得再延長) |
| 代銷案-317 | 105.03.01 | £107.12.31 |
| 代銷案-321 | 105.02.28 | 至取得使用執照日六個月後(得再延長) |
| 代銷案-324 | 105.04.25 | 至106.06.30 |
| 代銷案-325 | 105.07.01 | 至106.06.30 |
| 代銷案-330 | 105.10.26 | 至106.12.31 |
| 代銷案-335 | 105.12.01 | 至106.11.30 |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 功 別 |
106年1月至3月 | 105年1月至3月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質 別 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費 者 用 |
計 合 |
屬於營業 者 本 成 |
屬於營業 費 者 用 |
合 計 |
||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 31,357 | 31,357 | 26,071 | 26,071 | ||||
| 勞健保費用 | 3,378 | 3,378 | 2,396 | 2,396 | ||||
| 退休金費用 | 1,468 | 1,468 | 1,447 | 1,447 | ||||
| 其他員工福利費用 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 1,139 | 1,139 | 1,069 | 1,069 | |||
| 折舊費用 | 188 | 975 | 1,163 | 188 | 417 | 605 | ||
| 折耗費用 | ۰ | ۰ | ||||||
| 攤銷費用 | ۰ | 141 | 141 | 186 | 186 |
(二) 營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素之影響。
(三)本公司因疑似違反證券交易法案件而於民國一〇一年九月二十日遭檢調單位搜索,該 案已於民國一〇二年一月廿一日經台北地方法院檢察署偵辨完結起訴,將本公司原總 經理陳祈蒼、財會主管董翠華(該二人已於民國一〇二年二月份離職)及林鴻明等人依 涉嫌違反證券交易法等事件起訴,並繫屬於法院審理中。
前段所述訴訟案件,本公司非案件被告,故未獲得起訴書,惟依本公司目前之了 解,係肇因於本公司原向中聯信託以淡水區米蘭段及水仙段土地為抵押品借款 1,855,000千元,後因本公司財務發生危機而無力償還借款本息,中聯信託後乃將該抵 押權以不良債權方式出售。於民國九十四年時前述不良債權已由啟揚資產管理股份有 限公司取得,本公司乃於民國九十五年五月份與債權人啟揚資產管理股份有限公司簽 訂債務清償協議,將本公司作為借款擔保之水仙段土地及建照移轉予債權人,本公司 除得免除前項借款債權本金及其延遲利息、違約金外,另可取得355,000千元;另米蘭 段土地擔保之借款,因本公司於民國九十一年五月已簽約出售米蘭段土地,故於民國 九十四年間,本公司與米蘭段土地買受人、債權人啟揚資產管理股份有限公司進行三 方協議,免除本公司債務,而由米蘭段土地買受人承擔債務。前述交易遭檢調單位偵 查,認有違反證券交易法及銀行法之嫌。
惟經查前述米蘭段及水仙段土地之相關交易係發生於民國九十一年至九十五年間 , 截至報告截止日止, 交易均已完成, 土地產權及相關交易之債權債務已完成過戶及 資金收付程序,其交易條件、過程及相關交易金額、損益影響金額均已於各該年度財 務報表附註中詳述及入帳。
本公司於民國一〇二年八月二十二日向林鴻明等人於臺北地方法院刑事庭提起刑 事附帶民事訴訟,請求損害賠償1,471,534千元,並於民國一〇三年七月二十五日經臺 北地方法院刑事庭裁定,將本案附帶民事訴訟移送臺北地方法院民事庭審理。
本公司管理階層評估該訴訟案件對本公司民國一〇六年一月一日至三月三十一日 之合併財務季報告並不會有增加損失甚或有損失之影響,故該訴訟案件於民國一〇六 年一月一日至三月三十一日之合併財務季報告附註揭露說明後應無其他之影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇六年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
- 音金管與他人:
單位:新台幣千元
| 貸出資金 | 貸與 | 往來 是否 本期最 | 期末 | 貫際動 | 利率 | 資金 業務往 有短期融 提列備 | 擴保品 | 對個別對 | 資金貸 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 為關 | 貸與 | 通資金必 抵呆帳 | 象資金貸 | 與 | ||||||||||
| 之公司 | 對象 | 科目 係人 | 高金額 | 餘額 | 支金額 | 医間 | 性質 來金額 要之原因 金 | 額 | 名稱丨 | 價值 | 奥限額 | 限 | |||
| $\Omega$ | 愛山林建設開 水立方國際開發 其他應 | 是 | 80,000 | 80,000 | 55,000 | 3.00 | 營運周轉 | 404,662 1,618,646 | |||||||
| 發股份有限公 股份有限公司 | 收款一 | ||||||||||||||
| 關係人 | |||||||||||||||
| 甲山林娱樂股 愛山林建設開發 其他應 | 륲 | 30,000 | 20.000 | 20,000 | 2.75 | 營運周轉 | 12,316 | 12.316 | |||||||
| 份有限公司 | 股份有限公司 | 收款一 | |||||||||||||
| (原新聖開發 | 關係人 | ||||||||||||||
| (股)公司) |
註1:依愛山林建設開發(股)公司資金貸與他人作業程序規定,資金貸與有業務往來公司或行號者 , 貸與總額以愛山林建設開發(股)公司最近期財務報表淨值之40%為限, 對個別對象貸放金 額以不超過本公司淨值之10%為限。
資金貸與他人總限額: 4,046,616千元×40%=1,618,646千元。
資金貸與他人個別限額: 4,046,616千元×10%=404,662千元。
註2:依甲山林娛樂(股)公司資金貸與他人作業程序規定,資金貸與有業務往來公司或行號者,貸 與總額以甲山林娛樂(股)公司最近期財務報表淨值之40%為限,對個別對象貸放金額以不超 過本公司淨值之40%為限。
資金貸與他人總限額:30,789千元×40%=12,316千元。
資金貸與他人個別限額:30.789千元×40%=12.316千元。
註3: 資金貸與性質之說明
(1)有業務往來者為1
(2)有短期融通資金之必要為2
註4:上列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:新台幣千元/千股
| 有價證券 | 與有價證券 | 期 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 | 載 | 帳面全額 | 持股比率 | 公允價值 | 備 註 |
| 本公司 | 股票一立榮航空(股)公司 | 以成本衡量之金融 | 34 | 401 | 0.01% | 註 | |||
| 資產一非流動 | |||||||||
| 本公司 | 股票一鴻順興置業(股)公司 | 以成本衡量之金融 | 551 | 5,505 | 3.67% | 註 | |||
| 資產一非流動 |
註:屬非公開發行公司且未於公開市場交易,無明確之公允價值。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 與交易 交易往來情形 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 之 ᆺ 闎 係 |
科 目 |
金 額 |
交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
|
| $\bf{0}$ | 愛山林建設開發(股)公司 | 水立方國際開發(股)公司 | 預付款項 | 13,043 | 與同業相當 | $0.13\%$ | ||
| 1 | 廣告費 | 4,348 | 與同業相當 | 2.83% | ||||
| Ţ. | 應收帳款 | 377 | 與同業相當 | $\%$ $\overline{\phantom{0}}$ |
||||
| 1 | 其他應收款 | 55,096 | 與同業相當 | 0.55% | ||||
| 1 | 利息收入 | 344 | 與同業相當 | 0.22% | ||||
| $\bf{0}$ | 愛山林建設開發(股)公司 | 甲山林娛樂(股)公司 | 1 | 其他應付款 | 20,067 | 與同業相當 | 0.20% | |
| 1 | 利息支出 | 200 | 與同業相當 | $0.13\%$ | ||||
| 1 | 水立方國際開發(股)公司 | 愛山林建設開發(股)公司 | $\mathbf{z}$ | 應收勞務合約款 | 17,391 | 與同業相當 | 0.17% | |
| $\mathbf{2}$ | 應付帳款 | 377 | 與同業相當 | $\frac{0}{0}$ $\overline{\phantom{0}}$ |
||||
| $\mathbf{2}$ | 其他應付款 | 55,096 | 與同業相當 | 0.55% | ||||
| $\mathbf{2}$ | 利息支出 | 344 | 與同業相當 | 0.22% | ||||
| $\overline{2}$ | 甲山林娛樂(股)公司 | 爱山林建設開發(股)公司 | $\mathbf{z}$ | 其他應收款 | 20,067 | 與同業相當 | 0.20% | |
| $\mathbf{2}$ | 利息收入 | 200 | 與同業相當 | $0.13\%$ |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
- 註二、與交易人之關係種類標示如下:
- 1.母公司對子公司。
- 2.子公司對母公司。
- 3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇六年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含 大陸被投資公司):
單位:新台幣千元/千股
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 z |
稱 z |
地區 | 業項目 | 本期期末 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 | |
| 本公司 | 建盟電子商務 台灣 | 一般百貨業、智慧財產權業 | 12,940 | 12,940 | 1,294 | 64.70 % | 580 | 註 | |||
| (股)公司 | 、應收帳款收買業務、企業經 | ||||||||||
| 營管理顧問業、資訊軟體業 | |||||||||||
| 、資訊處理服務業、電子資訊 | |||||||||||
| 供應服務業、一般廣告服務業 | |||||||||||
| 、租賃業、仲介服務業 | |||||||||||
| 本公司 | 甲山林娱樂 | 台灣 | 住宅及大樓開發租售業、不動 | 34,350 | 34.350 | 3,600 100.00 % | 30,789 | (10, 352) | (10, 352) | 註 | |
| (股)公司(原 | 產買賣業、不動產租賃業、不 | ||||||||||
| 新聖開發(股 | 動產仲介經紀業、不動產代銷 | ||||||||||
| )公司) | 經紀業、資訊軟體服務及第三 | ||||||||||
| 方支付服務業等業務 | |||||||||||
| 本公司 | 水立方國際開 台灣 | 不動產代銷與仲介、國際貿易 | 112,000 | 112,000 | 11,200 100.00 % | 60,608 | 7,167 | 7,167 | 註 | ||
| 發(原健復實 | 業、租賃業、廣告服務業 | ||||||||||
| 業)(股)公司 | |||||||||||
| 本公司 | 市港建設開發台灣 | 委託營造廠興建國民住宅出租 | 245,000 | 245,000 | 30 100 00 % | 244,341 | (65) | (65) | 註 | ||
| (股)公司 | 出售業務、土地開發業務、室 | ||||||||||
| 內裝潢工程設計及承包、建築 | |||||||||||
| 五金建材機械買賣及不動產之 | |||||||||||
| 细芬血粉音業 |
註:上列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:無。
十四、部門資訊
合併公司有二個應報導部門︰不動產代銷部門及建設部門,不動產代銷部門係從事不 動產代銷經紀之業務。建設部門係經營興建國民住宅、商業大樓開發租售、不動產買賣等 業務。
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 106年1月至3月 妆 入: |
不動產 代銷部門 |
建設部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 計 合 |
|---|---|---|---|---|---|
| 來自外部客戶收入 | $\mathbb{S}$ 148,004 |
5,580 | 153,584 | ||
| 部門間收入 | |||||
| 收入總計 | 148,004 S |
5,580 | 153,584 | ||
| 應報導部門損益 | S 83,562 |
(26,927) | (46,546) | 10,089 | |
| 105年1月至3月 | |||||
| 收 $\lambda$ : |
|||||
| 來自外部客戶收入 | $\mathbf S$ 101,035 |
7,012 | (96) | 107,951 | |
| 部門間收入 | |||||
| 收入總計 | 101,035 \$ |
7,012 | (96) | 107,951 | |
| 應報導部門損益 | S 60,914 |
(18, 047) | 23,208 | (54, 704) | 11,371 |
| 不動產 | |||||
| 應報導部門資產: | 代銷部門 | 建設部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 計 合 |
| 民國106年3月31日 | $\mathbb{S}$ 769,021 |
6,581,256 | 2,859,796 | (202, 629) | 10,007,444 |
| 民國105年12月31日 | \$1,034,053 | 6,456,812 | 2,746,122 | (217, 024) | 10,019,963 |
| 民國105年3月31日 | 859,071 S. |
6,135,948 | 2,762,196 | (229,199) | 9,528,016 |
| 應報導部門負債: | |||||
| 民國106年3月31日 | S 84,784 |
3,404,025 | 2,540,923 | (69, 220) | 5,960,512 |
| 民國105年12月31日 | S 119,179 |
3,589,379 | 2,325,426 | (53, 858) | 5,980,126 |
| 民國105年3月31日 | 91,688 \$ |
3,379,196 | 2,265,706 | 6,346 | 5,742,936 |