JSL — Interim / Quarterly Report 2016

Nov 14, 2016

愛山林建設開發股份有限公司 及其子公司

合併財務季報告

民國一〇五年及一〇四年六月三十日 (內附會計師核閱報告)

$\sim$

公司地址:台北市忠孝東路4段166號11樓之2 電話: (02)8773-6688

$\bar{z}$

—

$\hat{\mathcal{A}}$

$\sim$

$\frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=$

$\sim$

$\sim 10^{-10}$

	項	目	頁 次
一、封 面			1
錄 二、目			$\overline{2}$
三、會計師核閱報告書			3
四、合併資產負債表			$\overline{4}$
五、合併綜合損益表			5
六、合併權益變動表			6
七、合併現金流量表			7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革			8
	(二)通過財務報告之日期及程序		8
	(三)新發布及修訂準則及解釋之適用		$8 - 10$
	(四)重大會計政策之彙總說明		$10 - 11$
	(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		11
	(六)重要會計項目之說明		$12 - 28$
(七)關係人交易			$28 - 31$
(八)質押之資產			31
	(九)重大或有負債及未認列之合約承諾		$31 - 32$
(十)重大之災害損失			32
(十一)重大之期後事項			32
$(+)$ 其	他		$33 - 34$
(十三)附註揭露事項
	1.重大交易事項相關資訊		$34 - 35$
	2.轉投資事業相關資訊		36
	3.大陸投資資訊		36
(十四)部門資訊			$36 - 37$

$\sim$ $\sim$

$\label{eq:2} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{$

要侯建業群合會計師事務府

KPMG 台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C. Internet 網址 kpmg.com/tw

計師核閲報告

爱山林建設開發股份有限公司董事會 公鑒:

愛山林建設開發股份有限公司及其子公司民國一○五年及一○四年六月三十日之合併資產 負債表,暨民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日之合併綜 合損益表、民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之合併權益變動表及合併現金流量 表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任 則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於 本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務 季報告整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發 行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導 」而須作修正之情事。

安侯建業聯合會計師事務所

沪世 師: 計

證券主管機關 全管證審字第1020000737號 核准簽證文號' (88)台財證(六)第18311號 國 一○五 年 八 月 $\mathcal{H}$ 民 $\mathsf{H}$

$\sim$ 4~

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核

愛山林建設開發股份有限公司及其子公司

合併综合損益表

民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十周及三〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

			105年4月至6月		104年4月至6月		105年1月至6月		104年1月至6月
			額 金	%	額 金	%	額 会	%	額 金	%
4000	營業收入(附註六(四)、(二十)及七)	$\mathcal{S}$	185,062	100	178,265	100	293,013	100	386,141	100
5000	營業成本(附註六(四)及七)		40,056	22	124,340	70	65,719	22	232,664	60
	營業毛利		145,006	78	53,925	30	227,294	78	153,477	40
	營業費用:
6100	推銷費用		13,020	$7\phantom{.0}$	17,554	10	27,674	9	38,371	10
6200	管理費用(附註七)		35,829	19	34,203	19	68.981	24	68,403	18
6300	研究發展費用(附註七)		143	$\mathcal{C}^{\mathcal{C}}$		÷	143	$\pm$ .
			48,992	26	51,757	29	96,798	33	106,774	28
	營業淨利		96,014	52	2,168	$\mathbf{1}$	130,496	$-45$	46,703	12
	營業外收入及支出:
7010	其他收入(附註六(廿二)及七)		395		803		617		1,787
7020	其他利益及損失(附註六(廿二))		146		(334)		188		(175)
7050	財務成本(附註六(廿二))		(29, 938)	(16)	(7,617)	(4)	(53, 313)	(18)	(14, 129)	(4)
			(29, 397)	(16)	(7,148)	(4)	(52, 508)	(18)	(12, 517)	(4)
7900	税前淨利		66,617	36	(4,980)	(3)	77,988	27	34,186	8
7950	減:所得稅費用(附註六(十七))		26,551	14	(7,303)	(4)	32,216	11	697
	本期淨利		40.066	22	2,323		45,772	16	33,489	8
8300	本期其他綜合損益(稅後淨額)
	本期綜合損益總額		40,066	22	2,323		45,772	$-16$	33,489	8
	本期淨利歸屬於:
8610	母公司業主	$\mathbb{S}$	40,066	22	2,323	$\mathbf{1}$	45,772	16	33,489	8
8620	非控制權益
		s	40,066	22	2,323		45,772	16	33,489	8
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主	\$	40,066	22	2,323	1	45,772	16	33,489	8
8620	非控制權益
			40,066	$\sqrt{22}$	2,323		45,772	$-16$	33,489	8
	每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十九))
9750	基本每股盈餘(單位:新台幣元)	s		0.27		0.02		0.31		0.23
9850	稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)	S		0.27		0.02		0.31		0.23

核 (計準則查 H 閳	同 公 其子 叉 巨 4	表	ш $\overline{+}$ $\frac{1}{2}$ 円 $\frac{1}{2}$ КH Ξ ١ E 年及 $\overline{H}$ ŗ
þÐ	飙		圈 叱

單位:新台幣千元

				歸屬於母公司業主之權益
				保留盈餘		歸屬於母
		普通股		法定盈	未分配	公司業主	非控制
		股本	資本公積	餘公積	餘 盈	權益總計	쎴 權	權益總額
民國一〇四年一月一日餘額	\$	1,466,000	2,075,556		22,829	3,564,385	664	3,565,049
本期淨利		1			33,489	33,489		33,489
本期其他綜合損益		ı
本期綜合損益總額					33,489	33,489		33,489
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積		ï		2,283	(2, 283)
實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額		ı		ı	$\widetilde{\omega}$		(348)	(350)
民國一〇四年六月三十日餘額		1,466,000	2,075,556	2,283	54,033	3,597,872	316	3,598,188
民國一〇五年一月一日餘額	5	1,466,000	2,075,556	2,283	235,219	3,779,058	316	3,779,374
本期淨利		ı			45,772	45,772		45,772
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額		ı			45,772	45,772		45.772
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積		ï		21,467	(21, 467)
民國一○五年六月三十日餘額		1,466,000	2,075,556	23,750	259,524	3,824,830	316	3,825,146

汉家

會計主管:

(請詳閱後般合併財務季報告附註)

$\sim 6$

灵花

經理人:

董事長:

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 愛山林建設開發股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一〇五年及一〇西年書月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

		105年1月至6月 104年1月至6月
營業活動之現金流量:
本期税前淨利	\$ 77,988	34,186
調整項目:
收益費損項目
折舊費用	1,870	838
攤銷費用	454	355
利息費用	53,313	14,129
利息收入	(617)	(1,787)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失		11
長期預付租金攤銷	8,600	8,600
收益費損項目合計	63,620	22,146
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
應收票據	14,254	57,514
應收帳款	118,117	113,557
應收帳款-關係人	(58, 018)	(11, 018)
應收勞務合約款	(2,666)	(25, 822)
其他應收款	(118)	186
當期所得稅資產		64
存貨	(242, 158)	(1, 141, 055)
預付款項	(49, 985)	(52,300)
其他金融資產-流動	(25, 377)	31,498
其他流動資產-其他	(1, 873)	(957)
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(247, 824)	(1,028,333)
與營業活動相關之負債之淨變動:
應付票據 應付帳款	93,689	(86, 387)
	(1,943,997)	(342,089)
應付帳款-關係人 應付勞務合約款	5	329,375 (30,080)
其他應付款	(24, 925) (8,020)	(12, 437)
預收款項	38,067	18,209
其他流動負債	242	873
與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(1, 844, 939) (2,092,763)	(122, 536) (1, 150, 869)
調整項目合計	(2,029,143)	(1, 128, 723)
營運產生之現金流出	(1,951,155)	(1,094,537)
	229	633
收取之利息
支付之利息	(61, 339)	(14, 898)
支付之所得税	(20,063)	(19, 524)
營業活動之淨現金流出	(2,032,328)	(1, 128, 326)

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 愛山林建設開發股份有限公司及其子公司 合併現金流量表(續) 民國一〇五年及一〇四年五月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

	105年1月至6月	104年1月至6月
投資活動之現金流量:
取得不動產、廠房及設備	(1, 850)	(19, 332)
存出保證金減少(增加)	2,675	(100, 297)
取得無形資產	(1,112)
取得投資性不動產	(6,056)	(1, 342)
其他金融資產-非流動增加	(152, 925)
投資活動之淨現金流出	(159,268)	(120, 971)
籌資活動之現金流量:
短期借款增加	1,963,259	650,510
短期借款減少	(305, 494)	(100, 404)
應付短期票券增加	310,000	100,000
應付短期票券減少	(230,000)	(50,000)
發行公司債	500,000
其他應付款-關係人增加	40,000
取得子公司股權		(235, 349)
籌資活動之淨現金流入	2,277,765	364,757
本期現金及約當現金增加(減少)數	86,169	(884, 540)
期初現金及約當現金餘額	60,833	1,300,709
期末現金及約當現金餘額	147,002	416,169

董事長:

(請詳閱後附合併財務季報告附註) 會計主管: 經理人:

民國一〇五年及一〇四年六月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 愛山林建設開發股份有限公司

合併財務季報告附註

民國一〇五年及一〇四年六月三十日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

愛山林建設開發股份有限公司(以下稱本公司)於民國七十五年九月奉經濟部核准設立 ,註冊地址為台北市忠孝東路四段166號11樓之2,於民國一〇二年六月二十四日股東常會 決議通過且於同年七月五日奉經濟部核准將公司名稱原「金尚昌開發股份有限公司」更名 為「愛山林建設開發股份有限公司」。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)之主要營 業項目為不動產仲介與代銷、委託營造廠商興建國民住宅、商業大樓出租、出售業務、建 材之買賣及室內裝潢之經營等業務。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一〇五年八月九日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)尚未採用金融監督管理委員會認可國際財務報導準則之影響

依據金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)民國一〇五年七月十八日金管證審字 第1050026834號令,公開發行以上公司應自民國一○六年起全面採用經金管會認可並 發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一〇五年一月一日前發布,並 於民國一〇六年一月一日生效之國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號 「金融工具」及國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」等尚未生效或尚未確 定生效日期之公報)編製財務報告。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下

理事會發布

新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準則	2016年1月1日
第28號之修正「投資個體︰適用合併報表例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」	2016年1月1日
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	2016年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	2016年1月1日
國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之折舊及	2016年1月1日
攤銷方法之闡釋」
國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生產性植 2016年1月1日
物」
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	2014年7月1日

理事會發布

新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	2016年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	2014年1月1日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續	2014年1月1日
適用」
2010-2012及2011-2013週期之年度改善	2014年7月1日
2012-2014年國際財務報導年度改善	2016年1月1日
國際財務報導解釋第21號「公課」	2014年1月1日

適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務季報告造成重大變動。 (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋:

理事會發布

新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	2018年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其	尚待理事會決
關聯企業或合資間之資產出售或投入」	定
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	2018年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」	2019年1月1日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡量」	2018年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之闡釋」	2018年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	2017年1月1日
國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅資產之	2017年1月1日
認列」

對合併公司可能攸關者如下:

發布日	新發布或修訂準則	主要修訂內容
2014.5.28	國際財務報導準則第15號「客	新準則以單一分析模型按五個步驟決
2016.4.12	户合约之收入」	定企業認列收入之方法、時點及金額
		,將取代現行國際會計準則第18號「
		收入」及國際會計準則第11號「建造
		合約」以及其他收入相關的解釋。
		2016.4.12發布修正規定闡明下列項目
		:辨認履約義務、主理人及代理人之
		考量、智慧財產之授權及過渡處理。

發布日	新發布或修訂準則	主要修訂內容
2016.1.13	國際財務報導準則第16號「租	新準則將租賃之會計處理修正如下:
	賃」	・承租人所簽訂符合租賃定義之所有
		合約均應於資產負債表認列使用權
		資產及租賃負債。租賃期間內租賃
		費用則係以使用權資產折舊金額加
		計租賃負債之利息攤提金額衡量。
		• 出租人所簽訂符合租賃定義之合約
		則應分類為營業租賃及融資租賃,
		其會計處理與國際會計準則第17號
		「租賃」類似。

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇四年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

合併財務季報告編製原則與民國一〇四年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一〇四年度合併財務報告附註四(三)。

1.列入合併合併財務季報告之子公司

列入本合併財務季報告之子公司包含:

投資公				所有持股百分比
司名稱	子公司名稱	業務性質	105.6.30	104.12.31	104.6.30	說	明
本公司	建盟電子商務(股)公司	一般百貨業、智慧 財產權業、應收帳 款收買業務、企業 經營管理顧問業 、資訊軟體業、資 訊處理服務業、電 子資訊供應服務業 、一般廣告服務業 、租賃業、仲介服 務業	64.70	64.70	64.70	本公司直接持有普 通股超過50%之被 投資公司

投資公				所有持股百分比
司名稱	子公司名稱	業務性質	105.6.30	104.12.31	104.6.30	説	明
木公司	甲山林娛樂(股)公司(原新 聖開發(股)公司)	住宅及大樓開發租 售業、不動產買賣 業、不動產租賃業 、不動產仲介經紀 業、不動產代銷經 紀業及資訊軟體服 務業	100.00	100.00	100.00	投資公司	本公司直接持有普 通股超過50%之被
本公司	水立方國際開發(原健復實 業)(股)公司	不動產代銷與仲介 、國際貿易業、租 賃業、廣告服務業	100.00	100.00	100.00	投資公司	本公司直接持有普 通股超過50%之被
本公司	市港建設開發(股)公司	委託營造廠商興建 國民住宅出租出售 業務、土地開發業 務、室內裝潢工程 設計及承包、建築 五金建材機械買賣 及不動產之經營與 投資業	100.00	100.00	100.00	投資公司	本公司直接持有普 通股超過50%之被

2.未列入合併財務報告之子公司:無。

(三)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇四年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇四年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
庫存現金及週轉金	1.180	1,144	1,610
活期存款	145.482	57,148	412,870
支票存款	340	2.541	1,689
合併現金流量表所列之現金及約當現金	147.002	60,833	416,169

本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(廿三)。 (二)金融資產

明細如下:

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
備供出售金融資產
一以成本衡量之金融資產	5.906	5,906	5,906

合併公司所持有之備供出售股票投資,於報導日係按成本減除減損衡量,因其公 允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率,致合併公司管理階 層認為其公允價值無法可靠衡量,爰列入以成本衡量之金融資產項下。

截至民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日,合併公 司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

(三)應收票據、應收帳款(含關係人)、其他應收款及催收款

		105.6.30	104.12.31	104.6.30
應收票據	\$	340	14,594	16,320
應收帳款		44,220	162,337	262,116
應收帳款-關係人		96,411	38,393	18,087
其他應收款		1,769	1,651	1,053
催收款		3,014	3,014	3,014
減: 備抵呆帳		(1,684)	(1,684)	(1,684)
淨 頚	S	144,070	218,305	298,906

合併公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:

		105.6.30	104.12.31	104.6.30
逾期360天以上	m	1,330	1,330 .	1,330

合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之應收票據、應收帳款 及其他應收款備抵呆帳變動表如下:

	之減損損失
105年1月1日餘額 認列減損損失	\$ 1,684
105年6月30日餘額	1,684
104年1月1日餘額 認列減損損失	\$ 1,684
104年6月30日餘額	1,684

合併公司對上述應收款項之備抵呆帳主要係依經濟環境,並基於歷史之付款行為 以及分析標的客戶之信用評等而提列。

(四)存貨

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
代銷業:
勞務合約成本		ш
建設業:
預付土地款	125,199	125,029	437,103
營建用地	5,513,252	5,560,669	2,486,408
在建房地	792,195	540,930	222,930
計 小	6.430,646	6,226,628	3,146,441
찱 合	6,430,646	6,226,628	3,146,441

1. 勞務合約

合併公司當提供勞務交易結果無法可靠估計時,但預期各年度之已發生合約成 本均很有可能回收,故將合約成本於其發生當期認列成本;若提供勞務交易結果能 可靠估計時,應按報導期間結束交易之完成程度認列勞務之合約收入。

		105年1月至6月
	成本回收法	比例履行法	헑
當期認列為收入之合約收入	912 ----------	254,855	255,767

		104年1月至6月
	成本回收法	比例履行法	計 合
當期認列為收入之合約收入	S 195,464	141,594	337,058
		105.6.30
	成本回收法	比例履行法	計 슴
累計已發生成本	\$ 160,071	1,084,277	1,244,348
加:累計已認列損益		962,174	962,174
累積已發生成本及已認列利潤	160,071	2,046,451	2,206,522
減:累積勞務合約進度請款	(89,620)	(1,767,762)	(1,857,382)
應收勞務合約款(含關係人)	\$ 70,451	278,689	349,140
應付勞務合約款(含關係人)	\$
		104.12.31
	成本回收法	比例履行法	計 송
累計已發生成本	415,948	1,039,783	1,455,731
加:累計已認列損益	(41,350)	810,610	769,260
累積已發生成本及已認列利潤	374,598	1,850,393	2,224,991
減:累積勞務合約進度請款	(310,997)	(1, 592, 445)	(1,903,442)
應收勞務合約款(含關係人)	\$ 72.724	273,750	346,474
應付勞務合約款(含關係人)	(9,123) \$	(15,802)	(24, 925)
		104.6.30
	成本回收法	比例履行法	計 合
累計已發生成本	\$ 453,375	878,128	1,331,503
加:累計已認列損益		723,825	723,825
累積已發生成本及已認列利潤	453,375	1,601,953	2,055,328
減:累積勞務合約進度請款	(390,649)	(1,340,850)	(1,731,499 )
應收勞務合約款(含關係人)	\$ 113,257	261,103	374,360
應付勞務合約款(含關係人)	\$ (50, 531)		(50, 531)

• 2.民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至 六月三十日認列為銷貨成本及費用之存貨成本分別為40,056千元、124,340千元、 65,719千元及232,664千元。

• 3.民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日並無認列存貨跌價損失及存貨沖減 迴轉之情形。另,由於房地產市場景氣改變,合併公司於民國一〇四年十二月三十 一日業針對302及288代銷案業已提列勞務存貨合約損失皆為41,350千元。

• 4.民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日,合併公司在建房地之利息資本化 金額,請詳附註六(廿二)。

• 5.截至民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日,合併公司 之存貨提供作質押擔保之情形,請詳附註八。

6.合併公司於民國一〇四年度取得新竹寶香段等47筆土地,惟係屬農地,暫以他人名 義登記,並已簽訂委託管理契約且以等值金額設定抵押予合併公司,請詳附註七。 (五)預付款項

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
留抵税額	\$ 77,213	68,996	69,555
預付款項(代銷業)	277,199	251,394	244,626
預付費用(建設業)	19,533	19,533	19,533
其他	17.954	1.991	7.065
	391,899 S	341,914	340,779

(六)取得子公司

合併公司於民國一〇四年二月五日透過收購市港建設開發(股)公司100%之股份而 取得對該公司之控制,市港建設開發(股)公司為一家從事委託營造廠商興建國民住宅 業務之公司。

取得市港建設開發(股)公司之控制使合併公司得間接持有市港建設開發(股)公司 所持有之存貨(營建用地),透過持有此存貨(營建用地)預期將可加速不動產業務之開 發進度。合併公司亦預期可透過此收購來增加獲利。

移轉對價主要類別、於收購日所取得之資產及所承擔之負債金額如下:

1.移轉對價主要類別於收購日之公允價值如下:

移轉對價主要類別如下:

現 金 \$ 235,000

2.取得之可辨認資產與承擔之自債

收購日取得之可辨認資產與承擔之負債之公允價值明細如下: 租会及幼堂租金

めし 巫 ノベ いり 由 のし 巫	ւ⊅։
存貨(建設業適用)		241,484
其他應付款		(139)
遞延所得稅負債		(6,346)
		235,000

合併公司於衡量期間將持續檢視上述事項。若於收購日起一年內取得於收購日 已存在之事實與情況相關之新資訊,可辨識出對上述暫定金額之調整或於收購日所 存在之任何額外負債準備,則將修改收購之會計處理。

(七)不動產、廠房及設備

	地	房屋 及建築	辦公設備	租賃改良	租賃資產	未完工程	計 總
帳面金額:
民國105年1月1日	126,385	30.125	815	466	273	677,239	835,303
民國105年6月30日	678,242	154,577	1,851	87	249		835,006
民國104年1月1日			816	1,224		94,746	96,786
民國104年6月30日	$\ddot{}$		814	845		113,986	115,645

合併公司不動產、廠房及設備於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日 間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二(一) ,其他相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(七)。

截至民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日,已作為 長期借款、公司債及融資額度擔保之明細,請詳附註八。

(八)投資性不動產

合併公司投資性不動產之變動明細如下:

		土地及改良物	房屋及建築	未完工程	總 計
帳面金額:
民國105年1月1日	ъĐ	85,513	29,560	11,478	126,551
民國105年6月30日		85,513	29,185	25,986	140,684
民國104年1月1日	S	85,513	30.312	9,745	125,570
民國104年6月30日	S	85,513	29.937	11,086	126,536

合併公司於民國八十九年七月三十一日與黃金秋簽訂不動產買賣契約書,購入淡 水區米蘭(三空泉段)土地約3,106.07坪,合約總價款計178,599千元,其中50,000千元 之付款方式係由地主黄金秋將土地設定抵押予中聯信託之貸款,以債權移轉予合併公 司之方式為之,除已支付之128,599千元外,餘50,000千元係尚未辦妥債權移轉之部份 (同額帳列投資性不動產及其他非流動負債一其他)。該土地已於民國九十年五月過戶 予合併公司,惟係屬農地,暫以他人名義登記,並已簽訂信託契約且以等值金額設定 抵押予合併公司作擔保。

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一〇四年度合併財務報告附註六(八)所 揭露資訊無重大差異。

合併公司投資性不動產於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日間均無 重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二(一),其他 相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(八)。

截至民國一○五年六月三十日、一○四年十二月三十一日及六月三十日,合併公 司之投資性不動產提供作應付短期票券之擔保品,請詳附註八。

民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日,合併公司投資性不動產之未完 工程(地上權)之利息資本化金額,請詳附註六(廿二)。

(九)長期預付租金

合併公司於民國一〇二年十一月向台灣中油(股)公司標得台北市中山區長春段二 小段517-2、520地號土地設定地上權,合約總價(未稅)為860,000千元,地上權存續期 間自地上權設定登記送件之日起算五十年屆滿之日止,依約支付履約保證函90.300千 元,其變動明細如下:

	總	計
成本或認定成本:
民國105年1月1日餘額	S	860,000
民國105年6月30日餘額	S	860,000
民國104年1月1日餘額	S	860,000
民國104年6月30日餘額	\$	860,000
攤銷:
民國105年1月1日餘額	\$	33,344
本期攤銷		8,600
民國105年6月30日餘額	S	41,944
民國104年1月1日餘額	\$	16,144
本期攤銷		8,600
民國104年6月30日餘額	S	24,744
帳面金額:
民國105年1月1日	S	826,656
民國105年6月30日	S	818,056
民國104年1月1日	S	843,856
民國104年6月30日	S	835,256

截至民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日,合併公 司之長期預付租金提供作長期借款之擔保品,請詳附註八。

(十)短期借款/應付短期票券

		105.6.30
	利率區間	到期期間	額 全
擔保銀行借款	$2.585\% \sim 3.16\%$	$107 - 108$	\$ 2,928,197
無擔保銀行借款	2.7%	106	60,000
應付短期票券	$2.42\%~2.838\%$	106	129,658
칽 令			3,117,855

		104.12.31
	利率區間	到期期間		額
擔保銀行借款	$2.725\% \sim 3.145\%$	$107 - 108$	\$	1,008,440
無擔保銀行借款	$2.42\% \sim 3.07\%$	105~107		321,992
應付短期票券	3.028%	105		49,801
合 計			S	1,380,233

		104.6.30
	利率區間	到期期間		全	額
擔保銀行借款	$3.00\% \sim 3.225\%$	108			678,440
無擔保銀行借款	$2.5\% - 2.55\%$	104			173,596
應付短期票券	3.038%	104			49,783
승 計			S.		901,819

1.借款之發行與償還

民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日新增金額分別為2,273,259千元 及750,510千元,償還之金額分別為535,494千元及150,404千元。

2.銀行借款之擔保

合併公司以資產設定抵押供短期借款及應付短期票券之擔保情形,請詳附註八

(十一)長期借款

本公司長期借款之明細如下:

		105.6.30	104.12.31	104.6.30
擔保銀行借款	\$	1,280,830	1,280,830	602,000
減:一年內到期部分
合 찱		1,280,830	1,280,830	602,000
尚未使用額度	Ж	335,980	335,980
利率區間			$1.90\%~2.64\%$ $1.90\%~2.78\%$	2.85%

1.借款之發行與償還

合併公司長期借款於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日間均無重 大發行、再買回或償還之情形,利息費用請詳附註六(廿二),其他相關資訊請參閱 民國一〇四年度合併財務報告附註六(十一)。

2.銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(十二)應付公司債

	105.0.30
有擔保普通公司債一非流動	500,000
減:一年內到期	$\blacksquare$
	500,000

$\overline{AB}$

合併公司於民國一〇五年一月發行擔保普通公司債為500,000千元,票面利率為固 定年利率1.3%,每年付息一次,發行期間為三年。

(十三)應付票據及帳款(含關係人)

		105.6.30	104.12.31	104.6.30
建設案	\$	575,835	2,411,316	380,742
代銷案		44,343	55,841	133,505
其他		11,125	12,057	1,765
應付票據折現		(44,356)	$\overline{\phantom{a}}$	٠
	S	586,947	2,479,214	516,012

(十四)預收款項

		105.6.30	104.12.31	104.6.30
預收房地款	ጦ	109,818	105,604	103,710
預收勞務合約款		23,810	-
其他		10,076	33	$\blacksquare$
計 合		143,704	105,637	103,710

上述預收房地款之簽訂房地合約總額,請詳附註九(一)、2。

(十五)營業租賃

1.承租人租賃

合併公司以營業租賃承租,不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下:

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
一年內	12.580	12,580	9,093
一年至五年	50,320	50,320	36,372
五年以上	534,650	540,940	397.165
	\$ 597,550	603,840	442,630

合併公司以營業租賃承租長春路二小段地上權。土地地上權租賃期間為五十年 ,每年租金係按當年度公告地價支付租金,合併公司評估未來支付租金係依民國一 ○五年度及民國一〇二年度公告地價計算之,並未考量未來公告現值之漲幅。

民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年及一〇四年一月一 日至六月三十日營業租賃列報於損益之費用分別為4,193千元、1,712千元、6,290千 元及3,425千元。

2.出租人租賃

合併公司以營業租賃出租其投資性不動產,請詳附註六(八)。不可取消租賃期 間之未來應收租賃款情形如下:

	105.6.30		104.12.31	104.6.30
一年內	ጣ	800	1,600	Sec
一年至五年		7,200	6.400	$\overline{\phantom{a}}$
五年以上		6,533	7,333	$\blacksquare$
	۲D	14,533	15,333	$\blacksquare$

民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年及一〇四年一月一 日至六月三十日由投資性不動產產生之租金收入分別為400千元、零元、800千元及 零元。

(十六)員工福利(確定提撥計畫)

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:

	105年4	月 日 至6	104年4. 至6月 耳	105年1月 至6月	104年1 至6月 日
推銷費用	ጡ ŵ	606	739	1.256	1,471
管理費用			608	. 568	.29 °
合計	LО	4.377 ---------------------------------------	1.347	2.824

(十七)所得稅

1.所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之 最佳估計衡量。

2.合併公司所得稅費用明細如下:

		105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
當期所得稅費用
當期產生	S	13,185	(10, 326)	18,850	(2,326)
調整前期之當期所得稅		(5,955)	968	(5,955)	968
未分配盈餘加徵10%		19,321	2.055	19.321	2.055
	S	26,551	(7.303)	32,216	697

3.合併公司之最近期營利事業所得稅結算申報案件經稅捐稽徵機關核定年度如下:

	核定年度
本公司	民國一◯三年
建盟電子商務(股)公司	民國一〇一年(註)
甲山林娛樂(原新聖開發(股)公司)	民國一○三年
水立方國際開發(股)公司	民國一◯三年
市港建設開發(股)公司	民國一〇二年

註:民國一〇〇年度營利事業所得稅申報案尚未核定。

4.本公司兩稅合一相關資訊如下:

		105.6.30	104.12.31	104.6.30
屬民國八十六年度以前之未分配盈餘	S
屬民國八十七年度以後之未分配盈餘		259,524	235,219	54,033
		259,524	235,219	54,033
可扣抵稅額帳戶餘額一本公司		41,388	29,574	22,152
可扣抵稅額帳戶餘額一子公司		9,092	7,457	5,034
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率			104年度(實際) 19.36 %	103年度(實際) 20.48 %

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。

(十八)資本及其他權益

合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日間資本及其他權益無 重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(十七)。

1. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
發行股票溢價	2,070,000	2,070,000	2,070,000
庫藏股票交易	5.556	5.556	5,556
	2,075,556	2,075,556	2,075,556

依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按 股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本 公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與 發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得 超過實收資本額百分之十。

2.保留盈餘

依本公司章程規定,每年度總決算如有盈餘,應先提繳稅捐,彌補以往年度虧 損,次提百分之十為法定盈餘公積及依法令規定法提列或迴轉特別盈餘公積,再就 其餘額,加計上年度未分配盈餘數為累計可分配盈餘。前述累積可分配盈餘,由董 事會擬具盈餘分派議案,提請股東會決議之。股東紅利現金部分不低於股東紅利分 配數之百分之十。

本公司將視營運規模及市場經濟環境變化,董事會於擬定盈餘分派案時,應考 量公司未來營運規模及現金流量之需求,決定最適當股利政策發放方式。

(1)法定盈餘公積

依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧捐時,得經股東會決議,以 法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部 分為限。

(2)特別盈餘公積

依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規定,本公司於分 派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額與所提列特別盈餘 公積餘額之差額,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累 積之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派 。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。

(3)盈餘分配

本公司分別於民國一〇五年六月二十二日及民國一〇四年六月二十二日經股 東常會決議,因民國一〇四年度及一〇三年度可供分盈餘本公司為支應未來建案 與代銷業務等資金需求除依法提列法定盈餘公積21,467千元及2,283千元外,餘暫 不分配,相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。

(十九)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘之計算如下:

	105年4月至6月		104年4月至6月 105年1月至6月	104年1月至6月
基本每股盈餘
歸屬於本公司普通股權益持有 S	40,066	2,323	45,772	33,489
人之淨利
普通股加權平均流通在外股數	146,600	146,600	146,600	146,600
	0.27	0.02	0.31	0.23
稀釋每股盈餘
歸屬於本公司普通股權益持有 \$	40,066	2,323	45,772	33,489
人之淨利
普通股加權平均流通在外股數	146,600	146,600	146,600	146,600
具稀釋作用之潛在普通股之影 響
員工股票酬勞之影響			88
普通股加權平均流通在外股數	146,600	146,600	146,688	146,600
(調整稀釋性潛在普通股影響
數後)
	0.27	0.02	0.31	0.23

(二十)營業收入

合併公司之收入明細如下:

	105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
租賃收入	400	$\cdot$	800
勞務收入(資訊及管理服務)	31.564	4.357	38,175	8.714
勞務合約收入	153,098	173.908	254.038	377,427
	185,062	178,265	293,013	386,141

勞務合約收入請詳附註六(四)說明。

(廿一)員工及董事、監察人酬勞

依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於1%為員工酬勞及不高於3%為 董監事酬勞。但公司尚有累積虧捐時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票 或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。

本公司民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年及一〇四年 一月一日至六月三十日員工酬勞估列金額均為零元,董事及監察人酬勞估列金額均為 零元,係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工酬勞及董事及監察人酬勞前之金額 乘上本公司章程擬訂定之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報 為該段期間之營業成本或營業費用。若次年度通過發布財務報告日後有變動,則依會 計估計變動處理,並將該變動之影響認列為次年度損益。

本公司民國一〇四年度員工及董事、監察人酬勞提列金額分別為5,872千元及零元 ,與實際配發情形金額差異為高估834千元,主係依因預估數額與董事會決議提撥額 差異所致,差異數視為估計變動,列為民國一〇五年度之損益,相關資訊可至公開資 訊觀測站查詢。

(廿二) 營業外收入及支出

1.其他收入

合併公司之其他收入明細如下:

	105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
利息收入
銀行存款	204	574	229	633
押金息	3	45	12	62
合建保證金折現	188	184	376	1,092
	395 S	803	617	1,787

2.其他利益及損失

合併公司其他利益及損失明細如下:

	105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
租金收入			45
處分固定資產損失			$\blacksquare$	(11)
什項支出		(344)	$\blacksquare$	(344)
什項收入	143	ι0	143	180
	146	(334)	188	(175)

3.財務成本

合併公司之財務成本明細如下:

	105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
利息費用
銀行借款	\$ 29,088	7,130	52,244	13,468
公司債利息	1,625		3,058
應付票據折現	2,261		3,015	$\blacksquare$
財務費用	7,198	1,014	9,665	1,311
減:利息資本化	(10, 234)	(527)	(14, 669)	(650)
	29,938	7,617	53,313	14,129

(廿三)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務 報告附註六(廿三)。

1.信用風險之暴險

$(1)$ 信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2)信用風險集中情況

合併公司於民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十 日對最大客戶之信用風險集中情形分別未超過應收款項總額之68%、30%及46%; 對其他前五大客戶之信用風險集中情形未超過應收款項總額之29%、57%及73%。

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

		约 승
		帳面金額 現金流量	1年以内	$1 - 3 + 1$	超過3年
105年6月30日
非衍生金融負債:
浮動利率工具	\$4,269,027	4,644,859	179,572	3,745,979	719,308
固定利率工具	629,658	649,500	136,500	513,000
無附息負債	696,813	696,813	304,239	186	392,388
	\$5,595,498	5,991,172	620,311	4,259,165	1,111,696
104年12月31日
非衍生金融負債:
浮動利率工具	\$2,611,262	2,903,210	222,758	650,278	2,030,174
固定利率工具	49,801	50,000	50,000
無附息負債		$2,541,514$ $2,541,514$	2,102,295	116	439,103
	\$5,202,577	5,494,724	2,375,053	650,394	2,469,277
104年6月30日
非衍生金融負債:
浮動利率工具	\$1,454,036	1,609,638	213,165	91,219	1,305,254
固定利率工具	49,783	50,000	50,000
無附息負債	574,714	574,714	574,714
	\$2,078,533	2,234,352	837,879	91,219	1,305,254

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。

3.利率分析

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。 合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少0.50% ,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若報導日利率增加或減少0.50%,在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之淨利將減少或增加 10,673千元及3,635千元,主因係合併公司之浮動利率借款。

4.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司金融資產及金融負債之帳面金額、公允價值及公允價值等級資訊列 示如下。但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者, 及於活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露 公允價值資訊。

			105.6.30
				公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
備供出售金融資產
以成本衡量之金融資產	5,906 S
放款及應收款
現金及約當現金	147,002
應收票據及帳款(含關係人)	140,971
其他應收款及催收款	3,099
其他金融資產一流動	87,859
存出保證金	105,387
其他金融資產一非流動	152,925
小 計	637,243
計 송	643,149
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	2,988,197 \$
應付短期票券	129,658
應付票據及帳款(含關係人)	586,947
其他應付款(含關係人)	57,870
應付公司債	500,000
長期借款	1,280,830
存入保證金	1,750
其他非流動負債一其他	50,246
計 合	\$ 5,595,498

	104.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	숌 하
備供出售金融資產
以成本衡量之金融資產	5,906 \$
放款及應收款
現金及約當現金	60,833
應收票據及帳款(含關係人)	215,324
其他應收款及催收款	2,981
其他金融資產一流動	62,094
存出保證金	108,062
小 計	449,294
計 合	455,200 Ъ
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ 1,330,432
應付短期票券	49,801
應付票據及帳款(含關係人)	2,479,214
其他應付款 長期借款	10,275 1,280,830
存入保證金	1,750
其他非流動負債一其他	50,275
合 計	\$5,202,577
			104.6.30
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	計 合
備供出售金融資產
以成本衡量之金融資產 放款及應收款	\$ 5,906
現金及約當現金	416,169
應收票據及帳款(含關係人)	296,523
其他應收款及催收款	2,383
其他金融資產一流動	66,539
存出保證金	107,832
小 計	889.446
合 計	S 895,352
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ 852,036
應付短期票券	49,783
應付票據及帳款(含關係人)	516,012
其他應付款	7,352
長期借款	602,000
存入保證金	1,350
其他非流動負債一其他 合 計	50,000 2,078,533

(2)各等級間的移轉

合併公司持有之股票備供出售金融資產因無活絡市場之公開報價,且於民國 一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日並無重大變動,故於民國一〇五年及 一〇四年一月一日至六月三十日並無各等級移轉之情形。

(廿四)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇四年度合併財務報告附註六(廿四) 所揭露者無重大變動。

(廿五)首本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇四年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇四年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(廿五)。

(廿六)非現金交易之投資及籌資活動

合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之非現金交易投資及 籌資活動為以直接承擔負債取得建築物及設備,請詳附註六(七)。

	105年1月至6月	104年1月至6月
本期購置固定資產價款	1,196 \$	19,332
加:期初應付帳款	11,692
減:期末應付帳款	(11,067)
加:期初應付租賃款	275
減:期末應付租賃款	(246)
	1,850	19,332

七、關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司及合併公司之子公司之最終控制者。

(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

合併公司對關係人之重大銷售金額如下:

關係人類別	項目	105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
其他關係人	勞務合約收入	107.891	4.934	112.213	10,020
11	資訊及管理服務	31.564	4.357	38.175	8.714
		139.455	9.291	150,388	18,734

• (1)合併公司提供勞務合約予其他關係人之交易價格與其他公司並無顯著不同。其收 款條件亦與其他公司之條件相當。
• (2)合併公司向上開公司提供資訊及管理服務,交易價格係依一般行情訂定,收款期 限為月結。

(3)合併公司與其他關係人分別簽訂行銷企劃委任合約書之明細如下:

案名	代銷合約簽訂日	銷售期間
代銷案-275	102.08.01	至取得使用執照日六個月後
代銷案-311	103.11.01	至105.10.31
代銷案-313	105.01.01	至105.12.31
代銷案-314	105.03.01	至106.02.28

2.進貨

(1)建設:

合併公司向關係人進貨金額如下:

關係人類別	進貨項目	董事會日期	約定價款	截至105.06.30 已支付價款
主要管理階層	台北市內湖區西	104.02.11	原訂553,757千元	55,376千元
	湖段二小段346地	104.05.07	調整為474,649千元
	號(註1)	104.08.10	決議取消交易	(55,376)千元
$\boldsymbol{\eta}$	台北市信義區祥 和二小段等17筆 地號之容積移轉 用地	103.06.16	80,000千元(含稅)	16,000千元
11	台北市信義區虎 林四小段等20筆 地號之容積移轉 用地	104.07.08	92,807千元(含稅)	46,404千元

• 註1:於民國一〇四年五月七日經董事會決議,因原購入土地面積減少,爰雙方約定總價 款由553,757千元調降為474,649千元。
• (2)代銷:

合併公司向關係人進貨金額如下:

	至6日 ́₩ -	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
其他 "係. 關				.

合併公司對上述公司之進貨價格與合併公司向一般廠商之進貨價格無顯著不 同。其付款期限為一至二個月,與一般廠商並無顯著不同。

3.應收關係人款項

合併公司應收關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	105.6.30	104.12.31	104.6.30
應收帳款	其他關係人	96.411	38,393	18,087
應收勞務合約款	其他關係人	31,766	28,033	24,762
其他應收款	其他關係人	$\overline{\phantom{0}}$	686	$\overline{\phantom{a}}$
		128,177	67,112	42,849

4.應付關係人款項

合併公司應付關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	105.6.30	104.12.31	104.6.30
應付帳款	其他關係人		۰
	合併公司之主要管理階層(註)	$\bullet\bullet$	$\rightarrow$	330,000
			$\sim$	330.112

註:係支付屏東市香揚段之尾款。

5.向關係人借款

合併公司向關係人借款金額如下:

		105.6.30
帳列項目	關係人類別	最高貸餘	期末餘額
其他應付款一關係人	合併公司之主要管理階層	170,000	40.000

6.預收關係人款項

合併公司於民國一〇五年二月一日與其他關係人簽訂交屋服務勞務合約,合約 總價125,200千元(未稅),民國一〇五年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三 十日認列收入分別為27,067千元及27,067千元,截至於民國一〇五年六月三十日預 收計10,076千元(未稅),帳列預收款項。

1. 勞務

關係人與合併公司簽訂委託代銷企劃委任合約書,其明細如下:

			累計已計價
關係人名稱		銷售期間	105.6.30	104.6.30
其他關係人	海洋都心2	102.11起至取得使用執 S	26,045	26,045
		照後六個月止

$8.51$

賃

(1)於民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日向其 他關係人租用建築物及辦公處作為營業使用,相關明細如下:

		每月租金		租金支出
關係人名稱 其他關係人	問 期 $102.06.01 \sim 108.05.31$	(含稅) S 90	存出保證金 180	105年4月至6月 270	105年1月至6月 540
$\boldsymbol{\eta}$	$105.01.01 \sim 105.12.31$	700 s.	1,400	2,100	4,200
		每月租金		租金支出
關係人名稱 其他關係人	期 M $102,06.01 \sim 105.05.31$	(含稅) \$ 90	存出保證金 180	104年4月至6月 270	104年1月至6月 540
11	$104,01.01 \sim 104,12.31$	700 £.	1,400	2,400	4,200

(2)於民國一〇五年四月一日一月一日至六月三十日租賃辦公室予其他關係人作為營 業使用,相關明細如下:

		每月租金		租金收入(未稅)
關係人名稱 其他關係人	$105.01.01 \sim 106.05.15$	'含稅.	存入保證金 $\blacksquare$	105年4月至6月	105年1月至6月

9.其 他

合併公司於民國一〇四年度取得新竹寶香段等47筆土地,惟係屬農地,暫以合 併公司之主要管理階層之他人名義登記,並已簽訂委託管理契約且以等值金額設定 抵押予合併公司。

(三)主要管理人員報酬

主要管理人員報酬

	105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月 104年1月至6月
短期員工福利	3.793	4,247	7.570	8,101
退職後福利		126	253	252
	3.920	4,373	7,823	8,353

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的		105.6.30	104.12.31	104.6.30
其他金融資產一流動及	短期借款、預售價金信	S	204,015	22,018	21,566
非流動	託、履約保證
存貨一建設業	銀行借款		5,610,884	1,927,204	1,301,867
投資性不動產淨額	應付短期票券		64,698	65,073	65,450
長期預付租金	長期借款		818,056	826,656	835,256
不動產、廠房及設備	長期借款、公司債		832,819	833,749
			7,530,472	3,674,700	2,224,139

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)重大未認列之合約承諾:

		1.合併公司為取得不動產、廠房及設備及存貨而未認列之合約承諾如下:
--	--	-----------------------------------

	105.6.30		104.12.31	104.6.30
取得不動產、廠房及設備(含稅)		$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{0}}$	717.170
取得存貨(建設業)		149.404	149,404	1,193,273
ستست والتاريخ والمتاريخ والمتاريخ والمستقار والأسار المستقل بالمراد والمتاريخ والمتاريخ المرادي والمرادين

2.合併公司為所推出工程與客戶簽訂之預售屋銷售合約價款如下:

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
已簽訂之銷售合約價款(含稅)	817,930	817,430	802,180
已依約收取金額(未稅)	109,818	105.604	103,710

• 3.合併公司於民國一〇五年二月一日與其他關係人簽訂交屋服務勞務合約,請詳附註 七。
• 4.合併公司與宏盛建設(股)公司簽訂合作興建(合建分屋),截至於民國一〇五年 六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日止所支付之履約保證票據皆為 190.000千元。
• 5.合併公司因百齡段與地主簽訂合作興建(合建分屋),截至於民國一〇五年 六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日所支付之保證金皆為31,150千 元。
• 6.合併公司為與賣方簽訂股權買賣暨工程承攬意向書,截至民國一〇五年六月三十日 已支付之保證金為100,000千元。
• 7.合併公司截至民國一〇五年六月三十日簽訂行銷企劃委任合約書之明細如下:

案名	代銷合約簽訂日	銷售期間
代銷案-272	102.07.15	至取得使用執照日
代銷案-275	102.08.01	至取得使用執照日六個月後
代銷案-274	102.10.29	至取得使用執照日三個月後
代銷案-281	103.01.01	至105.12.31
代銷案-282	102.11.01	至取得使用執照日四個月後
代銷案-285	103.01.27	至取得使用執照日六個月後
代銷案-286	104.01.19	至全部完銷
代銷案-287	104.10.15	至106.12.31
代銷案-297	104.06.10	至取得使用執照日三個月後
代銷案-303	103.11.01	至106.08.31
代銷案-305	103.10.01	至105.03.31(延長至106.03.31)
代銷案-310	104.05.01	至105.04.30(延長至106.04.30)
代銷案-311	103.11.01	至105.10.31
代銷案-312	104.09.01	至106.08.31
代銷案-313	105.01.01	至105.12.31
代銷案-314	105.03.01	至106.02.28
代銷案-315	105.02.01	至取得建照後開始銷售期間九個月
代銷案-316	105.04.06	至106.06.30

十、重大之災害損失;無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別		105年4月至6月		104年4月至6月
性質別	屬於營業 本者 成	屬於營業 費用者	計 合	屬於營業 本者 成	屬於營業 費用者	計 合
員工福利費用
薪資費用		26,318	26,318		27,544	27,544
勞健保費用		2,580	2,580		2,642	2,642
退休金費用		1,377	1,377		1,347	1,347
其他員工福利費用		1,269	1,269		1,346	1,346
折舊費用	188	1,077	1,265		421	421
折耗費用
攤銷費用		268	268		178	178

能 功 別		105年1月至6月		104年1月至6月
質別 性	屬於營業 本者 成	屬於營業 費用者	찱 合	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	計 合
員工福利費用
薪資費用		52,389	52,389		56,894	56,894
勞健保費用		4.976	4,976		4,973	4,973
退休金費用		2.824	2,824		2.762	2,762
其他員工福利費用		2.338	2,338		2,051	2,051
折舊費用	376	1,494	1,870		838	838
折耗費用
攤銷費用		454	454		355	355

(二)營運之季節性:

合併公司之營運不受季節性或週期性因素之影響。

(三)本公司因疑似違反證券交易法案件而於民國一〇一年九月二十日遭檢調單位搜索,該 案已於民國一〇二年一月廿一日經台北地方法院檢察署偵辨完結起訴,將本公司原總 經理陳祈蒼、財會主管董翠華(該二人已於民國一〇二年二月份離職)及林鴻明等人依 涉嫌違反證券交易法等事件起訴,並繫屬於法院審理中。

前段所述訴訟案件,本公司非案件被告,故未獲得起訴書,惟依本公司目前之了 解,係肇因於本公司原向中聯信託以淡水區米蘭段及水仙段土地為抵押品借款 1,855,000千元,後因本公司財務發生危機而無力償還借款本息,中聯信託後乃將該抵 押權以不良債權方式出售。於民國九十四年時前述不良債權已由啟揚資產管理股份有 限公司取得,本公司乃於民國九十五年五月份與債權人啟揚資產管理股份有限公司簽 訂債務清償協議,將本公司作為借款擔保之水仙段土地及建照移轉予債權人,本公司

除得免除前項借款債權本金及其延遲利息、違約金外,另可取得355,000千元;另米蘭 段土地擔保之借款,因本公司於民國九十一年五月已簽約出售米蘭段土地,故於民國 九十四年間,本公司與米蘭段土地買受人、債權人啟揚資產管理股份有限公司進行三 方協議,免除本公司債務,而由米蘭段土地買受人承擔債務。前述交易遭檢調單位偵 查,認有違反證券交易法及銀行法之嫌。

惟經查前述米蘭段及水仙段土地之相關交易係發生於民國九十一年至九十五年間 , 截至報告截止日止, 交易均已完成, 土地產權及相關交易之債權債務已完成過戶及 資金收付程序,其交易條件、過程及相關交易金額、損益影響金額均已於各該年度財 務報表附註中詳述及入帳。

本公司於民國一〇二年八月二十二日向林鴻明等人於臺北地方法院刑事庭提起刑 事附帶民事訴訟,請求捐害賠償1.471.534千元,並於民國一〇三年七月二十五日經臺 北地方法院刑事庭裁定,將本案附帶民事訴訟移送臺北地方法院民事庭審理。

本公司管理階層評估該訴訟案件對本公司民國一〇五年一月一日至六月三十日之 合併財務季報告並不會有增加損失甚或有損失之影響,故該訴訟案件於民國一〇五年 一月一日至六月三十日之合併財務季報告附註揭露說明後應無其他之影響。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一〇五年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:

單位:新台幣千元

编建	貸出資金	貸典		為關	往来 是否 本期最	期末	實際動	利率	貪金 貸負.		紫鴉往 有短期融 提列债 通資金必 抵呆帳			挽 保 品	對個別對 資金貸 象資金貸 奧	––总
	之公司	對象	科目	俵人	高金額	楡額	支金额	區間	杜替		来金額 要之原因 金	新!	名称	償值	限額限	頨
		甲山林娛樂股 愛山林建設開發 其他應		로	35,000	35,000	35,000 2.75			۰.	營運用轉					39,117 39,117
	份有限公司	股份有限公司	收款-
	【原新聖開發		關係人
	【邸】小司】

註1:依甲山林娛樂(股)公司資金管與他人作業程序規定,資金貸與有業務往來公 司或行號者,貸與總額以甲山林娛樂(股)公司最近期財務報表淨值之40%為 限,對個別對象貸放金額,以不超過雙方面最近一年度業務往來金額為限。 資金貸與他人最高限額: 97.794千元×40%=39.117千元。 資金貸與他人個別限額: 97,794千元×40%=39,117千元。

註2:資金貸與性質之說明

(1)有業務往來者為1

(2)有短期融通資金之必要為2

註3:上列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。

2.為他人背書保證:無。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分);

單位:新台幣千元/千股

	有價證券	與有價證券
持有之公司	橄颤及名稱	發行人之關係	帳列科目	數 股	振面金額	持股比率	公允價值	借 韭
本公司	股票一立榮航空(股)公司	$\overline{\phantom{a}}$	以成本街量之金融	34	401	0.01%		註1
			資產一非流動
本公司	股票一鸿順興置業(股)公司	-	以成本衡量之金融	551	5.505	3.67%	$\bullet$	世1
			資産一非流動

註1:屬非公開發行公司且未於公開市場交易,無明確之公允價值。

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

單位:新台幣千元

				交易情形				交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款
達(銷)貨之公司	交易对象 稱	係 關	進(銷)貨	頯 金	佔總進 (销) 貨 之比率	授信 期間	單價	授信期間	榛 額	佔總應收 (付)累據、帳 漱之比率	備註
本公司	甲山林建設股 本公司董 份有限公司	事長為該 公司董事	销货	143,565		70.23 % 關立發票後 150%現金或支票 支什,50%以 30日期票支付		無顏著不同	94.775	% 67.44

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。

9.從事衍生工具交易:無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

			典交易		交易往來情形
編號	交易人名稱	交易往来對象	之 ᄾ				佔合併總營業收入
			М 傣	科目	額 金	交易條件	或德贡產之比率
	愛山林建設開發(股)公司	水立方國際開發(股)公司		預付款項	13,023	與同業相當	0.14%
				廣告費	4.341	與同業相當	1.48%
				應收帳款	278	與同業相當	%
	愛山林建設開發(股)公司	甲山林娱樂(股)公司		其他應付款	35,150	與同業相當	0.37%
				利息支出	150	與同業相當	0.05%
	水立方國際開發(股)公司 愛山林建設開發(股)公司		2	應收勞務合約款	17,364	與同業相當	0.18%
			2	銷貨收入	96	與同業相當	0.03%
			2	銷貨成本	96	與同業相當	0.03%
			2	應付帳款	278	與同業相當	% -
	甲山林娛樂(股)公司	愛山林建設開發(股)公司	2	其他應收帳款	35,150	與同業相當	0.37%
			2	$4n + \omega$	150 I	白日要扫击	በበና %

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

• 註二、與交易人之關係種類標示如下:
• 1.母公司對子公司。
• 2.子公司對母公司。
• 3.子公司對子公司。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一〇五年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):

單位:新台幣千元/千股

$\sim$ $\lambda$

								.		77 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1	.
	投資公司 被投資公司	所在	主要誉	原始投資金額			期末持有		被投資公司 本期認列之
z	称 綿 z	地匠	業項目	本期期末 去年年底		股數	比率	帳面金額	本期捐益	投資損益	備註
太公司	建盟電子商務 台灣		一般百貨業、智慧財產權業	12,940	12.940	1.294	64.70 %	580			拄
	(股)公司		、應收帳款收買業務、企業經
			娄菅理顧問業、資訊軟體業
			、資訊處理服務業、電子資訊
			供應服務業、一般廣告服務業
			、租賃業、仲介服務業
本公司	甲山林娱樂	台湾	住宅及大樓開發租售業、不動	34,350	34,350		3,600 100,00 %	87,778	49,582	49,582	註
	(股)公司(原		產買賣業、不動產租賃業、不
	新聖開發(股		勤產仲介經紀業及不動產代銷
	)公司)		經紀業及資訊軟體服務業
本公司	水立方國際關 台灣		不動產代銷與仲介、國際貿易	112,000	112,000		11,200 100.00 %	86,039	(14,261)	(14, 357)	钰
	發(原健復實		業、租賃業、廣告服務業
	業)(股)公司
本公司	市港建設開發 台灣		委託營造廠興建國民住宅出租	245,000	245,000		30 100.00 %	244.527	(142)	(142)	拄
	(股)公司		出售業務、土地開發業務、室
			内裝潢工程設計及承包、建築
			五金建材機械買賣及不動產之
			經營與投資業

註:上列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。

(三)大陸投資資訊:無。

十四、部門資訊

合併公司有二個應報導部門︰不動產代銷部門及建設部門,不動產代銷部門係從事不 動產代銷經紀之業務。建設部門係經營興建國民住宅、商業大樓開發租售、不動產買賣等 業務。

合併公司營運部門資訊及調節如下:

		不動產
105年4月至6月	代銷部門		建設部門	其他部門	調整及銷除	計 合
收 入:
來自外部客戶收入	\$	153,099		31.963		185,062
部門間收入
收入總計	S	153,099		31,963		185,062
應報導部門損益	\$	127,933	(29, 646)	(51, 194)	19,524	66,617
104年4月至6月
收 入:
來自外部客戶收入	\$	175,395		4,357	(1, 487)	178,265
部門間收入
收入總計	S	175,395		4.357	(1, 487)	178,265
應報導部門損益		36,068	5,992	(47, 387)	347	(4,980)

	不動產
105年1月至6月	代銷部門	建設部門		其他部門 調整及銷除	計 合
收 入:
來自外部客戶收入	254,134		38,975	(96)	293,013
部門間收入
收入總計	\$ 254,134		38,975	(96)	293,013
應報導部門損益	188,847 \$	(47, 693)	(27,986)	(35, 180)	77,988
104年1月至6月
收 入:
來自外部客戶收入	380,609		8,714	(3,182)	386,141
部門間收入
收入總計	\$ 380,609		8,714	(3,182)	386,141
應報導部門損益	115,955 \$	(6,166)	(76,010)	407	34,186
應報導部門資產:
民國105年6月30日	\$ 852,314	6,320,624	2,694,041	(245, 103)	9,621,876
民國104年12月31日	\$ 824,949	6,074,300	2,482,719	(203, 783)	9,178,185
民國104年6月30日	\$ 968,931	3,244,255	1,791,489	(141,996)	5,862,679
應報導部門負債:
民國105年6月30日	\$ 69,228	1,587,253	4,169,332	(29, 083)	5,796,730
民國104年12月31日	\$ 97,364	3,691,431	1,611,684	(1,668)	5,398,811
民國104年6月30日	\$ 193,775	1,166,306	909,361	(4,951)	2,264,491

$\mathcal{L}_{\text{max}}$ .

$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}})) \leq \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}))$

$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}})) \leq \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}))$

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac$