JSL — Annual Report 2012

Mar 29, 2013

股票代號： 2540

金尚昌開發股份有限公司 財務報表

暨 會計師查核報告 民國一○一年及一○○年度

公司地址：台北市信義路 5 段 7 號 69 樓 電 話： (02)8101-9999 傳 真 機： (02)8101-6168

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※ 目 錄 ※

項 目 一、封面 二、目錄 三、會計師查核報告 四、資產負債表 五、損益表 六、股東權益變動表 七、現金流量表 八、財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計原則變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質押之資產 (七)重大承諾及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門財務資訊 (十三)事先揭露採用國際報導準則相關事項 九、重要會計科目明細表	頁次
	1 2 3 4 5 6 7 8 8～11 11 12～20 20～21 21 21 22 22 22～23 23～26 23～27 23 23 23 28～35

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金 尚 昌 開 發 股 份 有 限 公 司 會 計 師 查 核 報 告

霈昇 (102) 財審字第 010 號

金尚昌開發股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表，暨民國 一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表暨現金流量表，業 經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核 結果對上開財務報表表示意見。如財務報表附註七所述，列入上開財務報表採權益法評價之被 投資公司中，有關新聖開發股份有限公司一○○年度之財務報表未經本會計師查核，而係由其 他會計師查核，因此本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關上述被投資公司一○○年 度之長期股權投資及其投資損益，係依據其他會計師之查核報告認列。民國一○○年十二月三 十一日上述經其他會計師查核之長期股權投資之金額為新台幤 ( 以下同 )55,230 仟元，佔金尚昌 開發股份有限公司該年底資產總額 24.06% ；民國一○○年一月一日至十二月三十一日認列該被 投資公司之投資收益為 331 仟元，佔金尚昌開發股份有限公司該年度稅前淨損之 2.17% 。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」暨一般公認審計準則規劃並執行查核工 作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列 金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會 計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可 對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述之財 務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」、商業會計法及商業會計處理 準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達金尚昌開發股份有 限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月 一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量情形。

金尚昌開發股份有限公司於一○一年九月二十日遭法務部調查局搜索，原總經理及財務長 因疑似違反證券交易法案件遭起訴後，已於一○二年二月離職，現由董事長陳柏文代理總經理 職務，並已選任繼任財務長，目前公司營運尚稱正常；另因流動資金因素，金尚昌開發股份有 限公司無法一次同時償還到期債務及利息，董事會已於後附財務報表附註二十五併同說明所欲 採行之對策，惟其繼續經營能力仍存有疑慮。第一段所述之財務報表係依據繼續經營假設編製， 並未因繼續經營假設之疑慮而有所調整。

金尚昌開發股份有限公司已編製民國一○一年度及一○○年度之合併財務報表，並經本會 計師出具修正式無保留意見查核報告在案，備供參考。

此 致

金尚昌開發股份有限公司 公 鑒

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核准文號 : (78) 台財證 ( 一 ) 第 21872 號函 核准文號 : (87) 台財證 ( 六 ) 第 27051 號函 中 華 民 國 一 ○ 二 年 三 月 二 十 五 日

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金 尚 昌 開 發 股 份 有 限 公 司

資 產 負 債 表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

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代碼	資 產	一○一	年 底	一○○ 年 底	一○○ 年 底	代碼	負債及股東權益	一○一	年 底	單位：新台幣仟元 一○○ 年 底	單位：新台幣仟元 一○○ 年 底
		金 額	％	金 額	％			金 額	％	金 額	％
11xx 1100 1310 1250 1280 14xx 1480 1421 1428 15xx 1561 1631 15x9 18xx 1810 1820 1848	流動資產 現金及約當現金(附註二及四) 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 (附註二及五) 預付款項 其他流動資產(附註六) 流動資產合計 基金及長期投資(附註二及七) 以成本衡量之金融資產-非流動 採權益法之長期股權投資 其他長期投資 基金及長期投資合計 固定資產(附註二及八) 辦公設備 租賃改良 減:累計折舊 固定資產淨額 其他資產 閒置資產(附註九) 存出保證金 催收款項-非關係人(減備抵呆帳後餘額) (附註十) 其他資產合計 資產總額	57,526 $ - 426 13,870	28.86% 0.00% 0.21% 6.96%	37,491 $ 59 10 13,697	16.33% 0.03% 0.00% 5.96%	21xx 2110 2120 2170 2260 2280 28xx 2820 2888 3xxx 31xx 3110 32xx 3220 3350 3351	流動負債 應付商業本票(附註十一) 應付票據 應付費用(附註十二) 預收款項 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 存入保證金 其他負債-其他(附註二及七) 其他負債合計 負債合計 股東權益 股本 普通股(附註十四) 資本公積 庫藏股票 未提撥保留盈餘(附註十五) 累積虧損 股東權益合計 承諾及或有事項(附註廿二) 負債及股東權益總額	123,237 $ - 697 19 184	61.81% 0.00% 0.35% 0.01% 0.09%	135,798 $ 151 2,053 - 59	59.15% 0.07% 0.89% 0.00% 0.02%
		71,822	36.03%	51,257	22.32%			124,137	62.26%	138,061	60.13%
		401 7,097 50,000	0.20% 3.56% 25.08%	401 57,232 50,000	0.17% 24.93% 21.78%			1,370 50,000	0.69% 25.08%	1,350 50,000	0.59% 21.78%
								51,370	25.77%	51,350	22.37%
								175,507	88.03%	189,411	82.50%
		57,498	28.84%	107,633	46.88%			70,000 5,556 (51,699)	35.11% 2.79% -25.93%	70,000 5,556 (35,374)	30.49% 2.42% -15.41%
		819 5,370	0.41% 2.69%	951 5,370	0.42% 2.34%
		(5,945)	-2.98%	(6,169)	-2.69%
		244	0.12%	152	0.07%
		67,328 1,142 1,330	33.77% 0.57% 0.67%	68,079 1,142 1,330	29.65% 0.50% 0.58%
								23,857	11.97%	40,182	17.50%
								199,364 $	100.00%	229,593 $	100.00%
		69,800	35.01%	70,551	30.73%
		199,364 $	100.00%	229,593 $	100.00%

( 後附財務報表附註係本財務報表之一部份 )

註 : 請參閱霈昇聯合會計師事務所民國一○二年三月二十五日查核報告

董事長 : 經理人 : 會計主管 :

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金 尚 昌 開 發 股 份 有 限 公 司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

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									單位：新台幣仟元；惟每股虧損為元	單位：新台幣仟元；惟每股虧損為元	單位：新台幣仟元；惟每股虧損為元	單位：新台幣仟元；惟每股虧損為元
				一○一年度					一○○ 年 度
代碼	項 目		小計		合計		％		小計	合計
4000	營業收入
4310	租賃收入	$	152					$	-
4510	營建收入		-						-
4610	勞務收入		100	$	252		100.00%		-	-		--
5000	營業成本
5310	租賃成本		-						-
5510	營建成本		-						-
5610	勞務成本		-		-		0.00%		-	-		--
5910	營業毛利				252		100.00%			-		--
6000	營業費用
6100	銷售費用		-						-
6200	管理費用		(12,832)		(12,832)	-5092.06%			(11,501)	(11,501)		--
6900	營業損失				(12,580)	-4992.06%				(11,501)		--
7100	營業外收入及利益
7110	利息收入		461						468
7121	採權益法認列之投資收益		865						282
	(附註二及七)
7122	股利收入		-						42
7140	處分投資利益		9						819
7210	租金收入(附註二十)		114		1,449		575.00%		157	1,768		--
7500	營業外費用及損失
7510	利息支出		(2,655)						(2,942)
7580	財務費用		(1,743)						(1,790)
7880	什項支出		(796)		(5,194)	-2061.11%			(755)	(5,487)		--
7900	繼續營業單位稅前淨損				(16,325)	-6478.17%				(15,220)		--
8110	所得稅費用(附註二及十六)				-		0.00%			-		--
9600	本期淨損			$	(16,325)	-6478.17%			$	(15,220)		--
				稅	前稅		後		稅	前稅		後
9750	基本每股虧損(附註十八)			$	(2.33)	$	(2.33)		$	(2.17)	$	(2.17)

( 後附財務報表附註係本財務報表之一部份 )

註 : 請參閱霈昇聯合會計師事務所民國一 ○ 二年三月二十五日查核報告 董事長 : 經理人 : 會計主管 :

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金 尚 昌 開 發 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

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單位 : 新台幣仟元

項 目 一○○年一月一日餘額 一○○年度淨損 一○○年十二月三十一日餘額 一○一年一月一日餘額 一○一年度淨損 一○○年十二月三十一日餘額	股 本 70,000 $ - 70,000 $ 70,000 $ - 70,000 $	資本公積 5,556 $ - 5,556 $ 5,556 $ - 5,556 $	累積虧損 (20,154) $ (15,220) (35,374) $ (35,374) $ (16,325) (51,699) $	總計
				55,402 $ (15,220)
				40,182 $
				40,182 $ (16,325)
				23,857 $

( 後附財務報表附註係本財務報表之一部份 )

註 : 請參閱霈昇聯合會計師事務所民國一 ○ 二年三月二十五日查核報告

董事長 : 經理人 : 會計主管 :

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金 尚 昌 開 發 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

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單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元
項目 營業活動之現金流量 本期淨損 調整項目 折舊(含閒置資產折舊) 採權益法認列之投資收益 報廢固定資產損失	一 ○ 一 年 度 (16,325) $ 769 (865) 45	一 ○ ○ 年 度
		(15,220) $ 788 (282) 3
處分投資利益	(9)	(819)
預付款項增加 其他流動資產增加 應付票據減少 應付費用減少 預收款項增加 其他流動負債增加(減少) 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量 處分指定公平價值變動列入損益之金融資產 採權益法之被投資公司減資退回股款	(416) (173) (151) (1,356) 19 125 (18,337) 68 51,000	(4) (102) - (1,927) - (1)
		(17,564)
		3,159 -
購置固定資產	(155)	(54)
		3,105
		(9,186) -
		(9,186)
		(23,645) 61,136
		37,491 $
		5,413 $ -
		5,413 $

( 後附財務報表附註係本財務報表之一部份 )

註 : 請參閱霈昇聯合會計師事務所民國一 ○ 二年三月二十五日查核報告

董事長 : 經理人 : 會計主管 :

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金尚昌開發股份有限公司

財 務 報 表 附 註 民國一○一年及一○○年十二月三十一日

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

一、公司沿革

本公司於七十五年九月六日奉准設立，於九十四年八月二十九日股東臨時會決議通 過，並奉經濟部於九月二十一日核准將本公司名稱由原「林三號國際發展股份有限公司」 更名為金尚昌開發股份有限公司，主要營業項目為建材之買賣、委託營造廠商興建國民住 宅、商業大樓出租、出售業務、室內裝潢及土地房屋仲介之經營等業務。本公司於一○一 及一○○年底員工人數均為 8 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報表編製準則」、商業會計法、商業會計處理準 則暨一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

一 ( ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務報表所列金額 及或有事項作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假設及估計之採用，惟該等假 設及估計與實際結果可能存有差異。

( 二 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括用途未受限之現金、主要為交易目的而持有之資產，以及預期於資產負 債表日後十二個月內變現或耗用之資產，而固定資產及其他不屬於流動資產之資產為 非流動資產。流動負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後 十二個月內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。除有關營建部份以一 個營業週期作為劃分標準外，其餘均以一年為準。

( 三 ) 約當現金

• 約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期 ( 自投資日起三個月內到期或清償 ) 而 利率變動對其價值影響甚少之短期票券，購入時則以取得成本為入帳基礎。

• ( 四 ) 公平價值變動列入損益之金融商品

• 公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始 認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。原 始認列時，係以公平價值衡量，續後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為 當期損益。

衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產或金融負債。公平價 值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時，列為金融負債。

公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，開放型基金受益憑證係 資產負債表日之淨資產價值，債券係財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表 日之參考價；無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平價值。

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( 五 ) 應收票據及帳款、其他應收款

1. 應收票據及帳款係因出售存貨而發生之債權，其他應收款係不屬於應收票據及帳款 之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公平價值衡量，續後 以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量。

2. 本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損， 以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同減損。若有減損之客觀證據，則認列呆帳 損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現 之現值間之差額。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事 件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大 於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。

3. ( 六 ) 存貨

4. 待售房地、在建房地、營建用地以取得成本 ( 含營建期間資本化利息 ) 為入帳基礎，在 建房地待工程完工後房屋、土地按各戶售價比例及土地持分比例分攤成本，轉列銷貨 成本、待售房屋及待售土地，期末按成本與市價孰低法評價。

5. 自九十八年一月一日起依新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」 規定，期末按成本與淨變現價值孰低法評價，且除同類別存貨外採逐項比較法。

6. ( 七 ) 長期投資

7. 採權益法評價之長期股權投資

8. 持有被投資公司有表決權股份 20 % 以上，或對被投資公司有控制能力或重大影響力 者，按權益法評價。

採權益法評價之長期股權投資，投資成本與股權淨值間之差額，自九十五年一月一 — 日起，比照財務會計準則公報第二十五號「企業合併 購買法之會計處理」有關收 購成本分攤之步驟，予以分析處理。如係折舊或攤銷性之資產所產生者，自取得年 度起依其估計剩餘經濟年限分年攤銷；如係因資產之帳面價值高於或低於公平價值 所發生者，則於高估或低估情形消失時，將其相關之未攤銷差額一次沖銷；如屬投 資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，則將超過部份列為商譽；若所取得可辨 認淨資產公平價值超過投資成本，則差額就非流動資產（非採權益法評價之金融資 產、待處分資產、遞延所得稅資產及預付退休金除外）分別將其公平價值等比例減 少，若減少至零仍有差額時，則列為非常利益。九十五年一月一日之前所產生投資 成本與股權淨值間之差額，若原已分析產生原因者，則依原分析結果繼續處理，惟 屬商譽部分，或原係就投資成本超過所取得股權淨值差額總數選擇一定年限攤銷 者，均不再攤銷，原已攤銷部份亦不迴轉；屬遞延貸項部分，或屬所取得股權淨值 超過投資成本者，則依剩餘攤銷年限繼續攤銷。出售成本按加權平均法計算。 對被投資公司具有重大影響力但未達控制能力者，因認列被投資公司之虧損，致對 該被投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額為負數時，其投資損失之認列以使對公 司投資之帳面餘額降至零為限。但若意圖繼續支持被投資公司或被投資公司之虧損 係屬短期性質，有充分之證據顯示將於未來短期內回復獲利之營運，則應按持股比 例繼續認列投資損失，若因上述處理致使對被投資公司之投資及墊款之帳面價值發 生貸方餘額時，在資產負債表中應列為負債。

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對被投資公司已達控制能力者，除被投資公司之其他股東有義務並能提出額外資金 承擔其損失者外，應全額吸收超過該被投資公司股東原有權益之損失金額。若該被 投資公司日後獲利，則該利益應先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回復為 止。

本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚未實 現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐 年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。

1. 以成本衡量之金融資產

2. 無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市 ( 櫃 ) 股票及興櫃股票等，以原始 認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

3. 長期投資 - 土地

不動產之長期投資係以取得成本入帳，使資產達到可用狀態之一切必要而合理之支 出，及該資產購建期間應負擔之利息，亦為資產成本之一部份，如發生減損，依財 務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」規定處理。

( 八 ) 固定資產、閒置資產

1. 自有資產係以取得成本為評價基礎，使資產達到可使用狀態之一切必要而合理之支 出，及該資產購建期間應負擔之利息，亦為資產成本之一部份；重大更新或改良作 為資本支出；修理及維護支出則列為當期費用。

2. 固定資產報廢或處分損失以當期損失處理，利益則列為當年度之營業外收入。

3. 折舊係採直線法依下列耐用年限計提：

4. (1) 房屋： 55 年

5. (2) 辦公設備： 5 年

6. (3) 租賃改良： 3 年

7. 如發生減損，依財務會計準則公報第三十五號「資產減損會計處理準則」規定處理。

8. 閒置未使用之固定資產列為其他資產，其折舊之提列與上開固定資產相同，相關折舊 列為營業外費用。

( 九 ) 退休金

「勞工退休金條例」自九十四年七月一日起施行，係屬確定提撥退休辦法。本公司之 勞工得選擇繼續適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度 並保留適用該條例前之工作年資。依該條例規定，雇主每月負擔之勞工退休金提撥率， 不得低於勞工每月工資百分之六。

( 十 ) 售屋損益

本公司委託建屋出售收入，係於結案交屋且所有權移轉時認列，惟若符合下列條件者， 則採完工比例法認列售屋利益：

1. 工程之進行已逾籌劃階段，亦即工程之設計、規劃、承包、整地均已完成，工程之 建造可隨時進行。

2. 預售契約總額已達估計工程總成本。

3. 買方支付之價款已達契約總價款百分之十五。

4. 應收契約款之收現性可合理估計。

5. 履行合約所須投入工程總成本與期末完工程度均可合理估計。

6. 歸屬於售屋契約之成本可合理辨認。

7. 10 -

( 十一 ) 員工分紅及董監酬勞

• 自九十七年一月一日起，採用財團法人中華民國會計研究發展基金會 ( 九六 ) 基秘字第 052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，員工分紅及董監酬勞成本於具法 律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。

• ( 十二 ) 所得稅

• 本公司採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期 間與同期間之所得稅分攤，將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞 延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅 影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其可實現性，認列備抵評價金額。

• 遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目，非 與資產或負債相關者 , 則依預期回轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。

• 八十七年度 ( 含 ) 以後之盈餘未及時分配所加徵百分之十之所得稅，列為股東會決議 年度所得稅費用。

• 「所得基本稅額條例」自九十五年一月一日開始施行，其計算基礎係依所得稅法規 定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律所享有之租稅減免，按行政院 訂定之稅率 ( 百分之十 ) 計算基本稅額，該基本稅額與按所得稅法規定計算之稅額相 較；擇其高者，繳納當年度之所得稅。本公司已考量其影響列報於當期所得稅中。

• 當稅法修正時，於公佈日之年度按新規定將遞延所得稅負債及資產重新計算，因而 產生之遞延所得稅負債及資產之變動影響數，列入當期繼續營業單位之所得稅費用 。

( 利益 )

( 十三 ) 資產減損

本公司自九十四年度起對採權益法之長期投資及固定資產等依財務會計準則公報第 三十五號評估可能發生減損之資產項目 ; 若有減損跡象存在，本公司即估計該資產之 可回收金額，倘帳面價值發生重大減損，就其減損部分認列為營業外損失。嗣後若 其可回收金額增加，即將累計減損迴轉認列為營業外利益。

如該資產已依法令規定辦理重估價，則其減損損失應先減少業主權益項下之未實現 重估增值，如有不足，方認列為營業外損失，嗣後累計減損之迴轉應先就原認列為 損失之範圍內認列為營業外利益，若有不足則轉回未實現重估增值。

• ( 十四 ) 營運部門

• 本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。營運 決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效，經辨識本公司之營運決策者為董事 會。

三、會計變動之理由及其影響：無

• 11 -

四、現金及約當現金

一 ( ) 明細如下：

現金及約當現金 (一)明細如下：
項 目 庫 存 現 金 支 票 存 款 活 期 存 款 定 期 存 款 合 計	一 ○ 一 年 底 $ 30 -- 3,116 54,380 $ 57,526	一 ○ ○ 年 底
		$ 30 -- 1,781 35,680
		$ 37,491

( 二 ) 上開存款之動用均未受限。

五、公平價值列入損益之金融資產

一 ( ) 明細如下：

公平價值列入損益之金融資產 (一) 明細如下：
項 目 上 市 公 司 股 票 受 益 憑 證 小 計 加: 交易目的金融資產調整 淨 額	一 ○ 一 年 底 $ -- -- -- -- $ --	一 ○ ○ 年 底
		$ 2 --
		2 57
		$ 59

( 二 ) 上開金融資產均未提供質押或擔保。

六、其他流動資產

其他流動資產
項 目 應 收 利 息 應收退稅款( 附註十六) 留 抵 稅 額 合 計	一 ○ 一 年 底	一 ○ ○ 年 底
	$ 152 78 13,640	63 92 13,542
	$ 13,870	$ 13,697

• 12 -

七、長期投資 一 ( ) 明細如下：

七、長期投資 (一)明細如下：
被 投 資 公 司 以成本衡量之金融資產-非流動 立榮航空(股)公司 採權益法之長期股權投資 建盟電子商務(股)公司 新聖開發(股)公司 健復實業(股)公司 小計 其他長期投資： 土地 合計	一 ○	一 年 底 金 額 $ 401 579 5,150 1,368 7,097 50,000 $ 57,498	一 ○	○ 年 底
	持股比例 0.01% 64.70% 94.45% 100.00%		持股比例 0.01% 64.70% 94.45% 100.00%	金 額
				$ 401 578 55,230 1,424
				57,232
				50,000
				$ 107,633

( 二 ) 上述被投資公司均非屬上市 ( 櫃 ) 之公司。

• ( 三 ) 上述土地係本公司於八十九年七月三十一日與黃金秋簽訂不動產買賣契約書，購入淡 水鎮米蘭 ( 三空泉段 ) 土地約 3,106.07 坪，合約總價款計 178,599 仟元，其中 50,000 仟 元之付款方式係由原地主黃金秋將土地設定抵押予中聯信託之貸款，以債權移轉予本 公司之方式為之，截至一○一年底已支付 128,599 仟元，餘 50,000 仟元係尚未辦妥債 -

• 權移轉之部份 ( 同額帳列長期投資及其他負債 其他 ) 。該土地已於九十年五月過戶予本 公司，惟係屬農地，暫以他人名義登記，並已簽訂信託契約，且以等值金額設定抵押 予本公司作為擔保 ( 詳附註二十、 ( 二 ) 、 2) 。

( 四 ) 上述長期股權投資採權益法評價者，相關投資損益如下：

採權益法評價之被投資公司 一 ○ 一 年度投資 ( 損 ) 益 一 ○○年度投資 ( 損 ) 益

採權益法評價之被投資公司	一○一年度投資( 損)益	一○○年度投資( 損)益
健復實業( 股) 公司 建盟電子商務(股)公司 新聖開發( 股) 公司 合 計	$ (56) 1 920 $ 865	$ (50) 1 331
		$ 282

上開被投資公司，健復實業 ( 股 ) 公司及建盟電子商務 ( 股 ) 公司之實收資本額未達 30,000 仟元及本期營業收入未達 50,000 仟元亦未達本公司營業收入百分之十且非財務報表影 響重大之子公司，其投資損益係依據未經會計師查核簽證之財務報表計算。

• ( 五 ) 本公司於九十四年十二月二十六日經董事會決議，承購啟燿實業有限公司持有之新聖 開發 ( 股 ) 公司之貳佰萬股股份，每股以新台幣壹拾元計，總投資金額為 20,000 仟元， 佔被投資公司新聖開發 ( 股 ) 公司總資本之 80% 。另於九十五年五月再投資 65,000 仟 元，對該公司總投資金額為 85,000 仟元共計 8,500,000 股，佔該公司總資本 94.45% 。 該公司於一○一年七月辦理現金減資，減資後實收資本為 36,000 仟元，本公司收回股 款計 51,000 仟元，減資後本公司持股變為 3,400,000 股，比率仍為 94.45 % 。

• ( 六 ) 本公司持股比率超過百分之五十之長期股權投資已併入編製合併報表。

• 13 -

八、固定資產

一 ( ) 明細如下：

固定資產 (一)明細如下：
項 目 辦 公 設 備 租 賃 改 良 合 計 項 目 辦 公 設 備 租 賃 改 良 合 計	一 ○	一	年 底
	取 得 成 本 $ 819 5,370 $ 6,189 一 ○	累 計 折 舊 $ 575 5,370 $ 5,945 ○	帳 面 價 值
			$ 244 0
			$ 244
			年 底
	取 得 成 本 $ 951 5,370 $ 6,321	累 計 折 舊 $ 799 5,370 $ 6,169	帳 面 價 值
			$ 152 0
			$ 152

( 二 ) 上開固定資產未提供質押或擔保。

九、閒置資產

一 ( ) 明細如下：

閒置資產 (一)明細如下：
項 目 土 地(泰瑞NO.1) 房屋及建築(泰瑞NO.1) 合 計 項 目 土 地(泰瑞NO.1) 房屋及建築(泰瑞NO.1) 合 計	一	○ 一	年	底
	取得成本 $ 46,157 42,078 $ 88,235 一	累計折舊 累計減損 $ 0 $ 10,644 10,263 0 $ 10,263 $ 10,644 ○ ○ 年		帳面價值
				$ 35,513 31,815
				$ 67,328
				底
	取得成本 $ 46,157 42,078 $ 88,235	累計折舊 $ 0 9,512 $ 9,512	累計減損 $ 10,644 0 $ 10,644	帳面價值
				$ 35,513 32,566
				$ 68,079

( 二 ) 上開閒置資產一○一及一○○年底投保保額均為 32,900 仟元。

( 三 ) 上開閒置資產部份已供作發行商業本票之擔保品，詳附註廿一。

( 四 ) 上開閒置資產原係出租予亞歷山大 ( 股 ) 公司，後因該公司違約且後續招租不易，因而於 九十七年底按淨公平價值轉列閒置資產，淨公平價值與帳列價值之差異計 10,644 仟 元，帳列九十七年度減損損失。

• 十、催收款項 非關係人：

催收款項-非關係人：
項 目 催收款(附註廿二、(一)) 減：備抵呆帳 合 計	一 ○ 一 年 底 $ 3,014 (1,684) $ 1,330	一 ○ ○ 年 底
		$ 3,014 (1,684)
		$ 1,330

• 14 -

十一、應付商業本票 一 ( ) 明細如下：

應付商業本票 (一)明細如下：
項 目 應 付 商 業 本 票 減:應付商業本票折價 合 計 二)上述發行商業本票之擔保 三)本公司為營運資金需要及 (四)。 應付費用 項 目	一 ○		一 年 底	一 ○ ○ 年 底
	金 額		利率區間	金 額 利 率 區 間 $ 136,500 2.00%～2.18% (702) $135,798 協議之情形詳附註廿五、(一) 一 ○ ○ 年 底 $ 613 572 398 49 421 $ 2,053
	$	124,000 (763)	1.95%～2.00% 一。 困難，與債權銀行 一 年 底 -- -- 397 49 251 697
	$	123,237
	情 流	形詳附註廿 動資金調度 一 ○
應 付 薪 資 應 付 利 息 應 付 勞 務 費 應付退休金(附註十九) 其 他 合 計		$
		$

( 二 ) 上述發行商業本票之擔保情形詳附註廿一。

( 三 ) 本公司為營運資金需要及流動資金調度困難，與債權銀行協議之情形詳附註廿五、 ( 一 ) 、 ( 四 ) 。

十二、應付費用

十三、資產負債表之到期分析

本公司與營建業務相關之資產及負債，係按營業週期作為劃分流動或非流動之標 準，相關帳列金額依預期資產負債表日後一年內及超過一年後將回收或償付之金額，列 示如下：

示如下：
資產 應收票據 應收帳款 存貨 合計 負債 短期借款 應付商業本票 應付票據 應付帳款 預收房地款 合計	一 ○	一	年 底
	一 年 內 $ -- -- -- -- -- 16,737 -- -- -- $ 16,737	一 年 後 $ -- -- -- -- -- 106,500 -- -- -- $ 106,500	合 計
			$ -- -- --
			--
			-- 123,237 -- -- --
			$ 123,237

• 15 -

資產 應收票據 應收帳款 存貨 合計 負債 短期借款 應付商業本票 應付票據 應付帳款 預收房地款 合計	一 ○	○	年 底
	一 年 內 $ -- -- -- -- -- 9,298 151 -- -- $ 9,449	一 年 後 $ -- -- -- -- -- 126,500 -- -- -- $ 126,500	合 計
			$ -- -- --
			--
			-- 135,798 151 -- --
			$ 135,949

十四、股本

• 本公司九十五年底額定及實收資本額為 646,000 仟元，分為 64,600 仟股，每股 10 元，為 強化財務結構，九十六年六月十五日經股東會決議通過減資彌補虧損計新台幣 576,000 仟 元，銷除已發行股份共 57,600 仟股， ( 即每仟股換發新股票 108.4 股 ) 並訂於九十六年十二 月六日為減資基準日，九十六年底減資後額定及實收資本額為 70,000 仟元，分為 7,000 仟股，每股 10 元，九十七年一月三日完成變更登記；另九十七年六月二十日股東會決議 通過，預計私募普通股 7,000 仟股，總金額 70,000 仟元，每股面額 10 元，於九十七年七 月十七日完成變更登記，額定資本總額為 140,000 仟元，惟尚未辦理私募，實收資本額仍 為 70,000 仟元，另一○一年六月二十二日股東會決議通過，預計繼續私募普通股 7,000 仟股。

十五、股東權益 ( 盈餘分派及股利政策 )

本公司每屆決算所得盈餘，依下列順序分派之：

一 ( ) 提繳稅捐。

( 二 ) 彌補虧損。

( 三 ) 提存百分之十為法定盈餘公積。

( 四 ) 依證券交易法提列或迴轉特別盈餘公積。

( 五 ) 董事監察人酬勞金就一至四款規定數額後剩餘之數提撥百分之二。

• ( 六 ) 員工紅利就一至四款規定數額後剩餘之數提撥以不低於百分之一不高於百分之十計 算，其提撥總金額固定不變，若員工紅利以配發新股，則以股東開會前一日之收盤價 折算員工股票紅利股數。

• 16 -

( 七 ) 股東紅利就一至六款提列款項後之餘額由董事會議定之，經股東會決議之。

本公司分配盈餘時，必須依法令規定就當年度發生之帳列股東權益減項金額 ( 包括長期 股權投資未實現跌價損失及累積換算調整數等 ) ，自當年度稅後盈餘與前期末未分配盈 餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金額，則自前期未分配 盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分配。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就 迴轉部分分配盈餘。

本公司股利政策係根據公司盈餘狀況、資金需求及財務結構，並在維持穩定股利之目 標下，決定股利發放之種類，金額及時機。

預計未來三年股利之發放，以當年度盈餘全數分配為原則，並依據公司章程所訂之股 利政策，考量資金運用狀況，擬訂當年度最適當之現金與股票股利比例。

本公司截至一○一及一○○年底待彌補虧損分別為 51,699 仟元及 35,374 仟元。

( 八 ) 本公司一○一及一○○年度無盈餘可供分配。有關董事會通過擬議及股東會決議通過 虧損撥補議案之情形，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

十六、所得稅 一 ( ) 明細如下：

所得稅 (一)明細如下：
1.遞延所得稅資產總額 2.遞延所得稅資產之備抵評價總額 合 計 3.產生遞延所得稅資產之明細如下： 項 目 非流動項目: 虧損扣抵所產生之可減除暫時性差異 呆帳認列所產生之可減除暫時性差異 備抵評價 合 計 項 目 非流動項目: 虧損扣抵所產生之可減除暫時性差異 呆帳認列所產生之可減除暫時性差異 備抵評價 合 計	一 ○ 一 年 底 一 ○ ○ 年 底 $ 62,964 $ 60,044 (62,964) (60,044) $ -- $ -- 一 ○ 一 年 底 金 額 所得稅影響數 $ 368,726 $ 62,683 1,653 281 (62,964) $ -- 一 ○ ○ 年 底 金 額 所得稅影響數 $ 351,547 $ 59,763 1,653 281 (60,044) $ --	一 ○ ○ 年 底
		$ 60,044 (60,044)
		$ --
		年 底
		所得稅影響數
		$ 62,683 281 (62,964)
		$ --
		所得稅影響數
		$ 59,763 281 (60,044)
		$ --

• 17 -

( 二 )

(二)
虧 損 年 度 91年度核定虧損可供扣抵數 92年度核定虧損可供扣抵數 93年度核定虧損可供扣抵數 94年度核定虧損可供扣抵數 95年度核定淨利抵減數 96年度核定虧損可供扣抵數 97年度核定虧損可供扣抵數 98年度核定淨利抵減數 99年度核定虧損可供扣抵數 100年度核定虧損可供扣抵數 101年度申報虧損可供扣抵數 逾期之虧損可供扣抵數 合 計 (三) 項	尚未扣抵虧損數(扣除現金、股票股利) $ 66,472 101,418 54,587 11,156 (1,990) 53,336 97,394 (443) 17,823 16,276 17,179 (64,482) $ 368,726 目 一 ○ 一 年 度 一 $ (16,325) $ 20 (865) -- (9) (17,179) -- -- -- -- -- -- $ -- $ $ 36 $ 92 (50) -- $ 78$			最後可扣抵年度
	$			-- 102年 103年 104年 -- 106年 107年 -- 109年 110年 111年 -- ○ ○ 年 度
	$
	目	一 ○ 一 年 度 $ (16,325) 20 (865) -- (9) (17,179) -- -- -- -- -- -- $ -- $ 36 92 (50) -- $ 78
稅前會計所得 加：其他 減：權益法認列之投資利益 股利收入 處分投資利益 全年所得 估計課稅所得額 估計稅額 未分配盈餘加徵10% 最低稅負制加徵 所得稅費用 利息扣繳稅款抵繳 應付所得稅款 利息扣繳稅款 期初應退營所稅 以前年度退稅款 抵繳所得稅費用 應退營所稅			$	(15,220) 23 (282) (42) (819)
				(16,340)
				-- -- -- --
				-- --
			$	--
			$	42 115 (65) --
			$	92

• ( 四 ) 迄查帳日止，本公司營利事業所得稅業經稽徵機關核定至一○○年度。未分配盈餘申 報核定至九十九年度。

• 18 -

(五)兩稅合一相關資訊： 一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 7,926 $ 7,926 一○一年度( 預計) 一○○年度( 實際) 盈餘分配之稅額扣抵比率 -- -- (六)未分配盈餘相關資訊： 一 ○ 一 年 底 一 ○ ○ 年 底 八十六年度以前 $ -- $ -- 八十七至九十八年度 (1,724) (1,724) 九十九年度以後 (49,975) (33,650) 合 計 $ (51,699) $ (35,374) 十七、用人、折舊、折耗及攤銷費用 一 ○ 一 年 度 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計 用人費用 薪資費用 $ -- $ 6,157 $ 6,157 勞健保費用 -- 443 443 退休金費用 -- 293 293 伙食費用 -- 194 194 用人費用小計 -- 7,087 7,087 折舊費用 -- 18 18 合 計 $ -- $ 7,105 $ 7,105 一 ○ ○ 年 度 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計 用人費用 薪資費用 $ -- $ 5,649 $ 5,649 勞健保費用 -- 433 433 退休金費用 -- 293 293 伙食費用 -- 194 194 用人費用小計 -- 6,569 6,569 折舊費用 -- 36 36 合 計 $ -- $ 6,605 $ 6,605	(五)兩稅合一相關資訊： 一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 7,926 $ 7,926 一○一年度( 預計) 一○○年度( 實際) 盈餘分配之稅額扣抵比率 -- -- (六)未分配盈餘相關資訊： 一 ○ 一 年 底 一 ○ ○ 年 底 八十六年度以前 $ -- $ -- 八十七至九十八年度 (1,724) (1,724) 九十九年度以後 (49,975) (33,650) 合 計 $ (51,699) $ (35,374) 十七、用人、折舊、折耗及攤銷費用 一 ○ 一 年 度 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計 用人費用 薪資費用 $ -- $ 6,157 $ 6,157 勞健保費用 -- 443 443 退休金費用 -- 293 293 伙食費用 -- 194 194 用人費用小計 -- 7,087 7,087 折舊費用 -- 18 18 合 計 $ -- $ 7,105 $ 7,105 一 ○ ○ 年 度 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計 用人費用 薪資費用 $ -- $ 5,649 $ 5,649 勞健保費用 -- 433 433 退休金費用 -- 293 293 伙食費用 -- 194 194 用人費用小計 -- 6,569 6,569 折舊費用 -- 36 36 合 計 $ -- $ 6,605 $ 6,605	一 ○ 一 年 度 $ 7,926 一○一年度( 預計) -- 一 ○ 一 年 底 $ -- (1,724) (49,975) $ (51,699) ○ 一	一 ○ 一 年 度 $ 7,926 一○一年度( 預計) -- 一 ○ 一 年 底 $ -- (1,724) (49,975) $ (51,699) ○ 一	一 ○ ○ 年 度	一 ○ ○ 年 度
				$ 7,926
				一○○年度( 實際)
				--
		一 ○		一 ○ ○ 年 底
		$		$ -- (1,724) (33,650)
		$		$ (35,374)
		○		年 度
	屬於營業成本者 $ -- -- -- -- -- -- $ -- 一 ○		屬於營業費用者 合 計 $ 6,157 $ 6,157 443 443 293 293 194 194 7,087 7,087 18 18 $ 7,105 $ 7,105 ○ 年 度		合 計
					$ 6,157 443 293 194
					7,087 18
					$ 7,105
	屬於營業成本者 $ -- -- -- -- -- -- $ --		屬於營業費用者 $ 5,649 433 293 194 6,569 36 $ 6,605		合 計
					$ 5,649 433 293 194
					6,569 36
					$ 6,605

• 19 -

十八、每股虧損

• 一

• ( ) 本公司一○一及一○○年度均未有發行在外潛在普通股之金融商品或其他合約，故為 簡單資本結構。

( 二 ) 基本每股虧損計算如下：

年 度 一○一年度 一○○年度	本期淨損( 分子)	本期淨損( 分子)	加權平均流通 在外股數 (分母)(仟股)	每股虧損( 元)	每股虧損( 元)
	稅 前 $ (16,325) $ (15,220)	稅 後		稅 前 $ (2.33) $ (2.17)	稅 後
		$ (16,325)	7,000		$ (2.33)
		$ (15,220)	7,000		$ (2.17)

十九、退休金

• 一

• ( ) 「勞工退休金條例」係屬確定提撥退休辦法。本公司勞工全部選擇新制，自九十四年 七月一日起依員工薪資每月 6% 提撥至個人退休金專戶。

• ( 二 ) 本公司一○一及一○○年度帳列退休金費用均為 293 仟元。

• ( 三 ) 本公司一○一及一○○年底尚未撥付之退休金均為 49 仟元，列於應付費用項下。

二十、關係人交易

一 ( ) 關係人名稱及關係

關係人交易 一)關係人名稱及關係
關 係 人 名 稱 新聖開發股份有限公司 健復實業股份有限公司 崧億開發股份有限公司 朱 家 璵 全體董事、監察人、總經理及副總經理	與 本 公 司 之 關 係
	本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之孫公司(100.9月結束營業) 本公司之監察人 本公司主要管理階層

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項：

1. 租金收入

1.租金收入
關 係 人 新聖開發股份有限公司 健復實業股份有限公司 崧億開發股份有限公司 合 計	一 ○ 一	年 度 佔本期租金 收入百分比 50.00 % 50.00 % 0.00 % 100.00 %	一 ○ ○	年 度
	金 額 $ 57 57 -- $ 114		金 額 $ 57 57 43 $ 157	佔本期租金 收入百分比
				36.36 % 36.36 % 27.28 %
				100.00 %

本公司與上開關係人簽訂租賃合約，分租台北市信義區信義路 5 段 7 號 69 樓，惟崧 億開發股份有限公司結束營業提前於一○○年九月底退租；新聖開發股份有限公司 及健復實業股份有限公司租賃期間分別延長至一○三年五月三十一日及一○二年六 月三十日。

1. 長期投資土地，為農地尚無法過戶，暫以朱家璵為所有權登記之情形詳附註七、 ( 三 ) 。

2. 20 -

( 三 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊

本公司依據九十七年十月廿一日金管證六字第 0970053275 號令規定，為強化資訊揭 露，公開發行公司應於年度財務報告附註關係人交易項下揭露給付董事、監察人、總 經理及副總經理等主要管理階層薪酬總額相關資訊，其揭露如下：

項 目 薪 資 獎 金 業務執行費用 盈餘分配項目(註)	一 ○ 一 年 度 $ 3,816 -- 464 -- $ 4,280	一 ○ ○ 年 度
		$ 3,369 -- 452 --
		$ 3,821

1. 薪資包括薪資、職務加給、退職退休金、離職金等。

2. 獎金包括各種獎金、獎勵金等。

3. 業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供。

4. 盈餘分配項目係指當期估列之董監酬勞及員工紅利。

5. 相關資訊可參閱本公司股東會年報。

( 註 ) 一○一年度分配項目尚未經股東會決議，故為估列之金額。

廿一、質押之資產

質押之資產
項 目 閒置資產(減：累計折舊；累計減損)	帳 面 值
	一 ○ 一 年 底 $ 67,328	一 ○ ○ 年 底
		$ 68,079

廿二、重大承諾及或有事項

截至一○一年底，本公司尚有下列重大承諾及或有事項未列入上開財務報表之中。

• 一

• ( ) 本公司於八十六年十二月三十一日與亞歷山大股份有限公司簽訂租賃合約，將三重泰 瑞 NO.1 地下一樓商場於取得使用執照之日起出租予亞歷山大股份有限公司，租期為 10 年。雙方約定自租賃開始日後第六個月起每月租金為 433 仟元 ( 未稅 ) ，並同意自第 三年起租金調幅以前一年租金增加 5% 為準。因亞歷力山大股份有限公司，爆發財務 困難，積欠 96 年 10 ～ 12 月及 97 年 1 月租賃款，本公司已寄發存證信函催收並通知 解除契約，經評估後將應收租金轉列催收款並扣除押租後全數提列呆帳損失，詳附註 十。

• ( 二 ) 本公司於八十九年七月三十一日與黃金秋簽訂不動產買賣契約書，購入淡水鎮米蘭 ( 三空泉段 ) 土地之情形詳附註七、 ( 三 ) 。

( 三 ) 保證票據

)保證票據
項 目 存 出 及 應 付 保 證 票 據	一 ○ 一 年 底 $ --	一 ○ ○ 年 底
		$ 572

上開存出及應付保證票據係掛帳利息之保證票據。

• 21 -

廿三、重大災害損失：無 廿四、重大之期後事項：詳附註廿五、 ( 三 ) ～ ( 四 )

廿五、其他

• 一

• ( ) 本公司為營運資金需要及流動資金調度需求，與債權銀行協議如下：

• 借款本金逐年縮減額度，不再追補擔保品。

• 利息按一般利率水準支付，掛帳部份按期攤還，期限一○一年七月。

• ( 二 ) 本公司曾經政府機關核定列入紓困，歷經經營團隊同心協力，奮戰不懈之慘淡經營整 頓，逐年清理債務，終於將過去最高曾達七十億元之負債降低 97% 以上，期待數年 後，可以全部清理完畢；九十七年一月三日完成變更登記消除股份 57,600 仟股，減 資後實收資本額為 70,000 仟元，另計劃私募現金增資股數 7,000 仟股，總金額計 70,000 仟元 ( 詳附註十四 ) ，並積極尋覓建商合資開發，適足以期待，一定可以東山再起。

• ( 三 ) 本公司爆發疑似違反證券交易法案件而於一○一年九月二十日遭檢調單位搜索，該案 已於一○二年一月廿三日經台北地方法院檢察署偵辦完結起訴，將本公司原總經理 陳祈蒼、財會主管董翠華 ( 該二人已於一○二年二月份離職 ) 及林鴻明等人依涉嫌違反 證券交易法等事件起訴，並移請台北地方法院刑事法庭審理。

• 前段所述訴訟案件，本公司非案件被告，故未獲得起訴書，惟依本公司目前之了解， 係肇因於本公司原向中聯信託以淡水鎮米蘭段及水仙段土地為抵押品借款 1,855,000 千元，後因本公司財務發生危機而無力償還借款本息，中聯信託後乃將該抵押權以不 良債權方式出售。於九十四年時前述不良債權已由啟揚資產管理股份有限公司取得， 本公司乃於九十五年五月份與債權人啟揚資產管理股份有限公司簽訂債務清償協 議，將本公司作為借款擔保之水仙段土地及建照移轉予債權人，本公司除得免除前項 借款債權本金及其延遲利息、違約金外，另可取得 355,000 千元；另米蘭段土地擔保 之借款，因本公司於九十一年五月已簽約出售米蘭段土地，故於民國九十四年間，本 公司與米蘭段土地買受人、債權人啟揚資產管理股份有限公司進行三方協議，免除本 公司債務，而由米蘭段土地買受人承擔債務。前述交易遭檢調單位偵查，認有違反證 券交易法及銀行法之嫌。

惟經查前述米蘭段及水仙段土地之相關交易係發生於九十一年至九十五年間，截至報 告截止日止，交易均已完成，土地產權及相關交易之債權債務已完成過戶及資金收付 程序，其交易條件、過程及相關交易金額、損益影響金額均已於各該年度財務報表附 註中詳述及入帳。本公司管理階層評估對本公司一○一年度之財務報表並不會有增加 損失甚或有損失之影響，故該訴訟案件於一○一年度財務報表中附註揭露說明後應無 其他之影響。

因前述訴訟案，本公司原總經理及財會主管雖已於一○二年二月初離職，惟本公司為 上市公司，日常經營及業務均由相關負責員工各司其職正常運作，並無受到該案之影 響；而總經理職務由董事長兼任，新任財會主管已於一○二年三月十四日接任。依目 前狀況，公司營運均維持正常，並無受前述案件之影響。

依章程規定，本公司設有五名董事及二名監察人，前述陳祈蒼、董翠華原為法人董事 代表，於一○二年二月份辭任，法人董事並於一○二年三月四日改派潘志建、鄭亞琦 二名新任董事。本公司目前董事及監察人均以維護公司及股東權益為前提，正常運作 及執行董監事相關職權。

• 22 -

• ( 四 ) 另有關本公司流動資金一節，如上 ( 一 ) 所述，本公司前已與債權銀行達成協議，每年 均攤還本金利息，截至報告日止，本公司與兆豐票券金融公司及聯邦商業銀行往來之 保證發行商業本票金額合計 124,000 仟元，借款合約到期日為民國一○二年三月，商 業本票之到期日分別為民國一○二年三月七日及三月十二日，本公司均依約執行借款 契約條款且繳息正常，未有違約情事，並無提前還款疑慮，一○二年二月十八日兆豐 票券金融公司同意續約，保證發行商業本票 60,000 仟元，期限一年，至一○三年三 月，票據發行期限為 180 天，循環發行，每季分別減少發行 2,500 仟元；另一○二年 三月二十二日接獲聯邦商業銀行核貸通知，保證發行商業本票 61,000 仟元，期限至 一○三年三月十九日，票據發行最長 90 天，循環動用，一○二年六月、十二月各還 本 4,000 仟元，借款展期均已順利完成。

• ( 五 ) 上開借款之擔保品（帳列閒置資產） -- 三重泰瑞 NO.1 房地目前僅小部分出租，本公 司將持繼努力並尋求仲介業者之協助，期能在短期內順利出租以增加公司營收，另如 上 ( 二 ) 所述，本公司正積極評估最佳私募時機及洽談特定人，私募資金以紓解流動資 金壓力並為公司創造最大之利益。

廿六、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 資金貸予他人：無

2. 為他人背書保證：無

3. 期末持有有價證券情形：詳附表一

4. 本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上：無

5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無

6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無

7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無

9. 從事衍生性商品交易：

10. (1) 衍生性金融商品：無

11. (2) 非衍生性金融商品：詳附表二

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 對直接或間接具有重大影響力或控制能力之被投資公司相關資訊：詳附表三。

2. 對直接或間接具有控制能力之被投資公司補充揭露事項：建盟電子商務股份有限公 司、新聖開發股份有限公司、健復實業股份有限公司一○一年度之重大交易事項相 關資訊，詳附表一～二。

( 三 ) 大陸投資資訊：無

廿七、營運部門財務資訊

本公司已於合併財務報表揭露營運部門資訊，於個別財務報表不另揭露。

• 廿八、事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

• 本公司依據行政院金融監督管理委員會九十九年二月二日發布之金管證審字第○九九○ ○○四九四三號函令之規定，已於一○一年度合併財務報表附註事先揭露採用國際財務 報導準則之情形，以及本公司評估現行會計政策與未來 IFRSs 編製財務報表所採用之會 計政策二者間可能存在之重大差異。

• 23 -

附表一

附表一
一○一年底							單位:新台幣仟元
持有之公司	有價證券種類及名稱		與有價證券 發行人之 關 係	帳 列 科 目	一 ○ 一		年 底		備註
					股 數 ( 單位數)	帳 面 金 額	持股比例	市價(元)
	種 類	名 稱
金尚昌開發(股)公司	股票	立榮航空(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	34 仟股	401	0.01 %	9.01	註1
金尚昌開發(股)公司	股票	建盟電子商務(股)公司	子公司	採權益法之長期股權投資	1,294 仟股	579	64.70 %	0.45
金尚昌開發(股)公司	股票	健復實業(股)公司	子公司	"	200 仟股	1,368	100.00 %	6.84
金尚昌開發(股)公司	股票	新聖開發(股)公司	子公司	"	3,400 仟股	5,150	94.45 %	1.51

註 1 ：摘自 101.06 月公開資訊觀測站財務報表之每股淨值。

• 24 -

附表二之一 金尚昌開發股份有限公司

金尚昌開發股份有限公司
資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產 應收票據及款項 負債 短期借款(含應付商業本票) 應付票據及款項 長期借款 附表二之二 建盟電子商務股份有限公司 資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產 應收票據及款項 負債 短期借款(含應付商業本票) 應付票據及款項 長期借款 附表二之三 新聖開發股份有限公司 資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產 應收票據及款項 負債 短期借款(含應付商業本票) 應付票據及款項 長期借款	一 ○ 一	年 底
	帳 面 價 值 $ 57,526 -- -- 123,237 -- -- 一 ○ 一	公 平 價 值
		$ 57,526 -- -- 123,237 -- -- 年 底
	帳 面 價 值 $ 322 -- -- -- -- -- 一 ○ 一	公 平 價 值
		$ 322 -- -- -- -- -- 年 底
	帳 面 價 值 $ 5,367 -- -- -- -- --	公 平 價 值
		$ 5,367 -- -- -- -- --

• 25 -

附表二之四

健復實業股份有限公司

健復實業股份有限公司
資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產 應收票據及款項 負債 短期借款(含應付商業本票) 應付票據及款項 長期借款	一 ○ 一	年 底
	帳 面 價 值 $ 1,068 -- -- -- -- --	公 平 價 值
		$ 1,068 -- -- -- -- --

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 一

• ( ) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近， 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款 項、應付票據及款項與短期銀行借款。

• ( 二 ) 公平價值變動列入損益之金融商品公平價值之基礎：上市 ( 櫃 ) 證券係資產負債表日之收盤 價，開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值，債券係財團法人中華民國證券櫃檯 買賣中心資產負債表日之參考價；無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平價值。

• ( 三 ) 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件 ( 相近之到期日 ) 之長期借款利率為準。

• 26 -

附表三

一○一年度 單位 : 新台幣仟元

投資公司 名 稱	被投資公司名~~稱 ~~	所 在 地 ~~址 ~~	主要營業項~~目~~	原始投資金額	原始投資金額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備 ~~註~~
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
金尚昌開發 (股)公司	建盟電子商務(股)公 司	台北市林森北路609號8樓	1.一般百貨業 2.智慧財產權業 3.應收帳款收買業務 4.企業經營管理顧問業 5.資訊軟體服務業 6.資料處理服務業 7.電子資訊供應服務業 8.一般廣告服務業 9.租賃業 10.仲介服務業	12,940	12,940	1,294仟股	64.70%	579	1	1	係具控制 能力之子 公司
金尚昌開發 (股)公司	新聖開發(股)公司	台北市信義路5段7號69樓	1.住宅及大樓開發租售業 2.不動產買賣業 3.不動產租賃業	34,000	85,000	3,400仟股	94.45%	5,150	978	920	係具控制 能力之子 公司
金尚昌開發 (股)公司	健復實業(股)公司	台北市信義路5段7號69樓	1.國際貿易業 2.租賃業 3.仲介服務業	2,000	2,000	200仟股	100.00%	1,368	(56)	(56)	係具控制 能力之子 公司

• 27 -

金尚昌開發股份有限公司 重要會計科目明細表目錄

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表一 現金及約當現金明細表 明細表二 預付款項明細表 明細表三 其他流動資產明細表 明細表四 以成本衡量之金融資產-非流動變動明細表 明細表五 採權益法之長期股權投資變動明細表 明細表六 其他長期投資變動明細表 明細表七 固定資產變動明細表 明細表八 固定資產累計折舊變動明細表 明細表九 閒置資產變動明細表 明細表十 閒置資產累計折舊變動明細表 明細表十一 其他資產明細表 明細表十二 應付商業本票明細表 明細表十三 應付費用明細表 明細表十四 其他流動負債明細表 明細表十五 存入保證金明細表 明細表十六 其他負債-其他明細表 明細表十七 管理費用明細表	頁 次
	第 2 9 頁 第 3 0 頁 第 3 0 頁 第 3 1 頁 第 3 1 頁 第 3 2 頁 第 3 2 頁 第 3 2 頁 第 3 2 頁 第 3 3 頁 第 3 3 頁 第 3 4 頁 第 3 4 頁 第 3 4 頁 第 3 4 頁 第 3 5 頁 第 3 5 頁

• • 28

金尚昌開發股份有限公司 現金及約當現金明細表

民國一○一年十二月三十一日

	民國一○一年十二月三十一日
明細表一 項 目 庫存現金 支票存款 支票存款 支票存款 支票存款 支票存款 小 計 活期存款 活期存款 活期存款 活期存款 活期存款 活期存款 活期存款 活期存款 活期存款 活期存款 活期存款 小 計 定期存款 定期存款 小 計 合 計	摘 要 中國信託-敦化分行＃107308317903 台北富邦-101分行#689101001618 聯邦商銀-南京東路#005300035076 彰化銀行-晴光分行#44301300 大眾商銀-儲蓄部#091101478713 台北富邦-101分行#689102001778 台北富邦-101分行#689120009689 聯邦商銀-南京東路#005100003501 聯邦商銀-南京東路#51085017461 彰化銀行-晴光分行#44301500 中國信託-敦北分行#0151105499830 台灣銀行-圓山分行#124001008634 台灣銀行-世貿分行＃085001020329 合庫銀行-西門分行＃0030871601689 合庫銀行-民族分行＃0903717097599 土地銀行-信義分行＃079001032181 合庫銀行-西門分行 富邦銀行-101分行	單位:新台幣仟元 金 額
		$ 30 -- -- -- -- --
		-- 2,864 2 -- -- -- 67 -- 8 160 2 13
		3,116 34,440 19,940
		54,380
		$ 57,526

• • 29

金尚昌開發股份有限公司

預付款項明細表

民國一○一年十二月三十一日

							民國一○一年十二月三十一日
明細表二										單位:新台幣仟元
客	戶	名	稱		摘			要	金	額
李		佩	璽	預付102.1.1～102.2.15顧問費					$	415
其			他	預付火險保費、報費及軟體維護費						11
合			計						＄	426
							金尚昌開發股份有限公司
							其他流動資產明細表
							民國一○一年十二月三十一日
明細表三										單位:新台幣仟元
項						目	摘	要	金	額
應		收		利		息	應收定存息		$	152
應	收		退		稅	款				78
留		抵		稅		額				13,640
合						計			＄	13,870

• • 30

金尚昌開發股份有限公司

- 以成本衡量之金融資產 非流動變動明細表

民 國 一 ○ 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日

明細表四																					單位:新台幣仟元	單位:新台幣仟元
				期	初 餘 額					本 期 增	加		本 期		減 少		期 末		餘	額	提供擔保或
名	稱		股	數	金	額				股 數	金	額	股	數	金	額	股	數	金		額	質押情形
立榮航空(股)公司				33,990	$	401				-- $		--		--	$	--	33,990		$	401		無
									金尚昌開發股份有限公司
							採權益法之長期股權投資變動明細表
							民國一○一年一月一日至十二月三十一日
明細表五																			單位：新台幣仟元
	期	初		餘	額 本期增加(					減少)	期		末	餘		額	市價或股 權淨值		提供質 押情形		備	註
名 稱	股	數	金		額 股		數	金		額	股	數	持股比 率		金	額
建盟電子商務(股)	1,294,000		$		578		0	$		1註1	1,294,000		64.70%		$	579		0.45	無
健復實業(股)公司	200,000			1,424			0			(56)註1		200,000	100.00%			1,368		6.84	無
新聖開發(股)公司	8,500,000			55,230 (5,100,000)						(50,080)註2	3,400,000		94.45%			5,150		1.51	無
合計			$	57,232				$		(50,135)					$	7,097

註 1 ：係依權益法認列投資損益金額。

註 2 ：係依權益法認列投資利益 920 仟元及現金減資減少股款 51,000 仟元。

• 31 -

金尚昌開發股份有限公司 其他長期投資變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表六 單位：新台幣仟元 提供擔保或 名 稱 期 初 餘額 本期增加 ( 減少 ) 期末餘額 質押情形 淡水米蘭 ( 三空泉段 ) 土地 $ 50,000 $ -- $ 50,000 無

金尚昌開發股份有限公司

固 定 資 產 變 動 明 細 表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表七 項 目	單位：新台幣仟元 期 初 餘 額 本 期 增加 本期減少 期末餘額 提供擔保或 質押情形 $ 951 $ 155 $ 287 $ 819 無 5,370 -- -- 5,370 無 $ 6,321 $ 155 $ 287 $ 6,189 金尚昌開發股份有限公司 固定資產累計折舊變動明細表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 目 期初餘額 本期增加 本 期 減 少 期 末 餘 額 備$ 799 $ 18 $ 242 $ 575 良 5,370 -- -- 5,370 計$ 6,169 $ 18 $ 242 $ 5,945	本 期 增加	本期減少	單位：新台幣仟元 期末餘額 提供擔保或 質押情形
辦 公 設備 租 賃 改良 合 計 明細表八 項	$	$ 155 --	$ 287 --
	$	$ 155	$ 287
	目 備 良 計
辦 公 設 租 賃 改 合

金尚昌開發股份有限公司 閒 置 資 產 變 動 明 細 表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表九 項 目 土 地(泰瑞NO.1) 房屋及建築(泰瑞NO.1) 合 計	期初餘額 $ 46,157 42,078 $ 88,235	本期增加	本期減少	單位：新台幣仟元 期末餘額 提供擔保或 質押情形
		$ -- --	-- --	$ 46,157詳附註廿一 42,078詳附註廿一 $ 88,235
		$ --	$ --

• 32 -

明細表十 項 目 房屋及建築(泰瑞NO.1)	金尚昌開發股份有限公司 閒置資產累計折舊變動明細表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 期初餘額 本期增加 本 期 減 少 期 末 餘 額 $ 9,512 $ 751 $ -- $ 10,263	金尚昌開發股份有限公司 閒置資產累計折舊變動明細表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 期初餘額 本期增加 本 期 減 少 期 末 餘 額 $ 9,512 $ 751 $ -- $ 10,263
		$ 10,263

明細表十一 項 目 閒置資產 土地 房屋建築 減：累計折舊-房屋及建築 減：累計減損 小 計 存出保證金 催收款-非關係人 亞歷山大(股)公司 減：備抵呆帳 小 計 合 計	金尚昌開發股份有限公司 其 他 資 產 明 細 表 民國一○一年十二月三十一日 摘 要	單位:新台幣仟元 金 額
	泰瑞NO1. 承租101大樓69樓之履約保證金 泰瑞NO1.96年10～12月及97年1月 之租賃收入及代收代付水電管理費用	$ 46,157 42,078 (10,263) (10,644)
		67,328 1,142 3,014 (1,684)
		1,330
		$ 69,800

• 33 -

金尚昌開發股份有限公司

應 付 商 業 本 票 明 細 表 民國一○一年十二月三十一日 明細表十二 單位：新台幣仟元 未攤銷應付 保證機構 契約期限 利率區間 發行金額 帳 面 值 抵押或擔保 商業本票折價 兆豐票券金 101.11.27 2.00% $ 63,000 $ 380 $ 62,620 閒置資產 融 ( 股 ) 公司 | ( 詳附註廿一 ) 102.03.07 聯邦票券金 101.12.26 1.95% 61,000 383 60,617 -- 融 ( 股 ) 公司 | 102.03.12 合計 $ 124,000 $ 763 $ 123,237

金尚昌開發股份有限公司

應 付 費 用 明 細 表 民國一○一年十二月三十一日

明細表十三 項 目 應 付 勞 務 費 應 付 退 休 金 其 他 合 計	摘 要	單位:新台幣仟元 金 額
		$ 397 49 251
		$ 697

金尚昌開發股份有限公司 其 他 流 動 負 債 明 細 表 民國一○一年十二月三十一日

	民國一○一年十二月三十一日
明細表十四 項 目 代 收 款	摘 要 代扣薪資、勞務、勞健保費等 金尚昌開發股份有限公司 存 入 保 證 金 明 細 表 民國一○一年十二月三十一日	單位:新台幣仟元 金 額
		$ 184

單位：新台幣仟元

明細表十五 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 備 註 租賃保證金 亞歷山大，皓宇興業 $ 1,350 其他保證金 甲山林廣告押金 20 合計 $ 1,370

• 34 -

金尚昌開發股份有限公司

- 其他負債 其他明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表十六 項 目 其他應付款	摘 要 長期投資土地款	單位:新台幣仟元 金 額 備 註 $ 50,000 詳附註七	單位:新台幣仟元 金 額 備 註 $ 50,000 詳附註七
			詳附註七

金尚昌開發股份有限公司

管 理 費 用 明 細 表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表十七 項 目 薪 資 支 出 租 金 支 出 文 具 用 品 旅 費 郵 電 費 修 繕 費 水 電 費 保 險 費 捐 贈 稅 捐 折 舊 伙 食 費 職 工 福 利 訓 練 費 勞 務 費 書 報 什 誌 什 項 購 置 退 休 金 費 用 其 他 費 用 合 計	摘 要	單位:新台幣仟元 金 額
		$ 6,157 1,747 9 110 147 12 115 446 20 170 18 194 1 13 2,265 7 4 293 1,104
		$ 12,832

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