IREADER TECHNOLOGY CO., LTD. — Capital/Financing Update 2020

Mar 17, 2020

证券代码：603533 证券简称：掌阅科技 公告编号：2020-007

掌阅科技股份有限公司

关于非公开发行 A 股股票摊薄即期回报的风险提示及采取 填补措施的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意 见》（国办发[2013]110 号），以及中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重 组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等规定的要求， 为保障中小投资者利益，掌阅科技股份有限公司（以下简称“公司”或“掌阅科 技”）就本次非公开发行 A 股股票（以下简称“本次非公开发行”或“本次发行”） 对即期回报摊薄的影响进行了认真分析。具体的分析及采取的填补回报措施说明 如下：

一、本次发行对公司主要财务指标的影响

1 、分析的主要假设和前提

以下假设仅为测算本次非公开发行对公司主要财务指标的影响，不代表公司 对 2019 年经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投 资决策，如投资者据此进行投资决策而造成任何损失的，公司不承担任何责任。 相关假设如下：

（1）宏观经济环境、证券市场情况没有发生重大不利变化，公司经营环境 未发生重大不利变化；

（2）本次非公开发行募集资金总额上限 7 亿元（不考虑扣除发行费用的影 响），发行股份数量为 38,674,033 股；

（3）本次发行于 2020 年 6 月底实施完毕，此假设仅用于测算本次发行对公 司每股收益及净资产收益率的影响，不代表公司对于本次发行实际完成时间的判

断，最终发行完成时间以监管部门核准本次发行后的实际完成时间为准；

（4）公司 2019 年 1-9 月归属于母公司所有者的净利润为 10,803.94 万元， 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为 8,831.06 万元；假设公司 2019 年归属于母公司所有者的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司所有 者的净利润为公司 2019 年 1-9 月已实现的相应指标乘以 4/3；假设公司 2019 年 12 月 31 日归属于母公司股东净资产等于 2019 年 9 月 30 日归属于母公司股东净 资产加上 2019 年 4 季度归属于母公司所有者净利润，后者等于 2019 年 1-9 月已 实现相应指标乘以 1/3；假设 2020 年归属于母公司普通股股东的扣除非经常性损 益前/后的净利润分别按以下三种情况进行测算：①比 2019 年降低 20%；②与 2019 年持平；③比 2019 年增长 20%。（前述利润值不代表公司对未来利润的盈 利预测，仅用于计算本次非公开发行摊薄即期回报对公司主要指标的影响，投资 者不应据此进行投资决策。）

（5）截至 2019 年 12 月 31 日，发行人总股本 401,000,000 股，以 2019 年 12 月 31 日股本为基数，不考虑本次发行股份数量之外的因素对公司股本总额的 影响；

（6）出于谨慎考虑，不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、 财务状况（如财务费用、投资收益）等方面的影响；

（7）在预测本次发行完成后归属于上市公司股东的净资产时，不考虑除募 集资金、净利润之外的其他因素对净资产的影响。

2 、本次发行对公司主要财务指标的影响

基于上述假设前提，上市公司测算了本次发行对 2019 年度及 2020 年度每股 收益和净资产收益率等主要财务指标的影响，如下所示：

	2019 年度/2019 年12 月31 日	2020 年度/2020 年12 月31 日	2020 年度/2020 年12 月31 日
项目
		非公开发行前	非公开发行后
总股本（股）	401,000,000	401,000,000	439,674,033
本次募集资金总额（万元）	-	-	70,000.00
预计本次发行完成月份	-	-	2020年6月
假设1：2020年扣非前后归属于上市公司所有者的净利润较2019年度下降20%
归属于上市公司普通股股东的净利润（万元） （扣非前）	14,405.25	11,524.20	11,524.20
归属于上市公司普通股股东的净利润（万元） （扣非后）	11,774.75	9,419.80	9,419.80
基本每股收益（元/股）（扣非前）	0.36	0.29	0.27

	2019 年度/2019 年12 月31 日	2020 年度/2020 年12 月31 日	2020 年度/2020 年12 月31 日
项目
		非公开发行前	非公开发行后
稀释每股收益（元/股）（扣非前）	0.36	0.29	0.27
基本每股收益（元/股）（扣非后）	0.29	0.23	0.22
稀释每股收益（元/股）（扣非后）	0.29	0.23	0.22
加权平均净资产收益率	12.42%	8.99%	7.06%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率	10.15%	7.35%	5.77%
假设2：2020年扣非前后归属于上市公司所有者的净利润较2019年度持平
归属于上市公司普通股股东的净利润（万元） （扣非前）	14,405.25	14,405.25	14,405.25
归属于上市公司普通股股东的净利润（万元） （扣非后）	11,774.75	11,774.75	11,774.75
基本每股收益（元/股）（扣非前）	0.36	0.36	0.34
稀释每股收益（元/股）（扣非前）	0.36	0.36	0.34
基本每股收益（元/股）（扣非后）	0.29	0.29	0.28
稀释每股收益（元/股）（扣非后）	0.29	0.29	0.28
加权平均净资产收益率	12.42%	11.12%	8.75%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率	10.15%	9.09%	7.15%
假设3：2020年扣非前后归属于上市公司所有者的净利润较2019年度增长20%
归属于上市公司普通股股东的净利润（万元） （扣非前）	14,405.25	17,286.30	17,286.30
归属于上市公司普通股股东的净利润（万元） （扣非后）	11,774.75	14,129.70	14,129.70
基本每股收益（元/股）（扣非前）	0.36	0.43	0.41
稀释每股收益（元/股）（扣非前）	0.36	0.43	0.41
基本每股收益（元/股）（扣非后）	0.29	0.35	0.34
稀释每股收益（元/股）（扣非后）	0.29	0.35	0.34
加权平均净资产收益率	12.42%	13.19%	10.41%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率	10.15%	10.78%	8.51%

注 1：按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计 算及披露》的规定计算；

注 2：上述测算不代表公司未来盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行 投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任；

注 3：本次非公开发行募集资金金额和发行完成时间仅为估计，最终以经中国证监会核准的 本次非公开发行募集资金金额和实际发行完成时间为准。

二、本次非公开发行摊薄即期回报的特别风险提示

根据上述测算，本次非公开发行募集资金到位后，公司的总股本和净资产将 会相应增加。本次募集资金到位后的短期内，公司净利润增长幅度可能会低于净 资产和总股本的增长幅度，每股收益等财务指标将出现一定幅度的下降，股东即 期回报存在被摊薄的风险。

同时，在测算本次发行对即期回报的摊薄影响过程中，公司对未来归属于上

市公司普通股股东净利润及扣除非经常性损益后归属上市公司普通股股东净利 润的假设分析并非公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回 报具体措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策，投 资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。提请广大投资者注意。 公司特别提醒投资者理性投资，注意本次非公开发行可能存在摊薄公司即期 回报的风险。

三、董事会选择本次发行的必要性和合理性

关于本次募集资金使用的必要性和合理性分析，详见同日披露的《掌阅科技 股份有限公司 2020 年非公开发行 A 股股票募集资金使用可行性分析报告》。

四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系

本次募集资金拟用于数字版权资源升级建设项目，通过此项目，公司将进一 步拓展优质版权来源渠道，扩充数字内容资源数量，改进数字内容质量，使公司 在数字阅读行业的市场占有率进一步提高，同时为公司未来打造数字阅读生态圈 的发展战略提供基础。

本次非公开发行后，公司的业务范围保持不变。

五、本次发行摊薄即期回报的填补措施

为保证本次募集资金有效使用、有效防范即期回报被摊薄的风险和提高未来 的回报能力，公司拟通过严格执行募集资金管理制度，积极提高募集资金使用效 率，加快公司主营业务发展，提高公司盈利能力，不断完善利润分配政策，强化 投资者回报机制等措施，从而提升资产质量、增加营业收入、增厚未来收益、实 现可持续发展，以填补回报。具体措施如下：

1、强化募集资金管理

公司已制定《掌阅科技股份有限公司募集资金管理制度》，募集资金到位后 将存放于董事会指定的专项账户中。公司将定期检查募集资金使用情况，从而加 强对募投项目的监管，保证募集资金得到合理、合法的使用。

2、加快募投项目投资进度

本次发行募集资金到位后，公司将调配内部各项资源、加快推进募投项目建 设，提高募集资金使用效率，争取募投项目早日实现预期效益，以增强公司盈利 水平。本次募集资金到位前，为尽快实现募投项目盈利，公司拟通过多种渠道积

极筹措资金，积极调配资源，开展募投项目的前期准备工作，增强项目相关的人 才与技术储备，争取尽早实现项目预期收益，增强未来几年的股东回报，降低发 行导致的即期回报摊薄的风险。

• 3、加大研发投入和技术创新

强大的技术研发能力是公司实现业务创新重要的基本保障，公司将围绕移动 阅读核心技术持续增强研发投入，不断增强运营系统的稳定性、完善版权和阅读 内容建设，不断巩固公司移动阅读市场领域的领先地位。

• 4、强化投资者回报机制

公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报，并保持连续 性和稳定性。《公司章程》就利润分配政策研究论证程序、决策机制、利润分配 形式、现金方式分红的具体条件和比例、发放股票股利的具体条件、利润分配的 期间间隔、应履行的审议程序及信息披露等事宜进行详细规定，充分维护公司股 东依法享有的资产收益等权利，提高公司的未来回报能力。

六、公司董事、高级管理人员关于公司非公开发行股票摊薄即期回报采取 填补措施的承诺

本次非公开发行完成后，公司董事、高级管理人员仍将忠实、勤勉地履行职 责，维护公司和全体股东的合法权益，并根据中国证监会相关规定，对公司填补 回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：

• 1、承诺忠实、勤勉地履行职责，维护上市公司和全体股东的合法权益。

• 2、承诺不得无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采

• 用其他方式损害上市公司利益。

• 3、承诺对其职务消费行为进行约束。

• 4、承诺不动用上市公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。

• 5、承诺在自身职责和权限范围内，全力促使上市公司董事会或者薪酬与考

• 核委员会制定的薪酬制度与上市公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

• 6、如果上市公司拟实施股权激励，承诺在自身职责和权限范围内，全力促

• 使上市公司拟公布的股权激励的行权条件与上市公司填补回报措施的执行情况 相挂钩。

• 7、承诺严格履行其所作出的上述承诺事项，确保上市公司填补回报措施能

够得到切实履行。如果承诺人违反其所作出的承诺或拒不履行承诺，承诺人将按 照中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导 意见》（证监会公告[2015]31 号）等相关规定履行解释、道歉等相应义务，并同 意中国证监会、上海证券交易所和中国上市公司协会依法作出的监管措施或自律 监管措施；违反承诺给上市公司或者股东造成损失的，承诺人愿意依法承担相应 责任。

8、自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会 作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中 国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承 诺。

七、公司控股股东、实际控制人关于公司非公开发行股票摊薄即期回报采 取填补措施的承诺

公司的控股股东、实际控制人承诺如下：

不越权干预掌阅科技的经营管理活动，不侵占掌阅科技利益，切实履行对掌 阅科技填补摊薄即期回报的相关措施。

如违反承诺给上市公司或者股东造成损失的，承诺人愿意依法承担相应责 任。

八、关于本次发行摊薄即期回报的填补措施及承诺事项的审议程序

公司董事会、监事会对本次非公开发行股票摊薄即期回报事宜的分析、填补 即期回报措施及公司相关人员承诺事项已经公司第二届董事会第十五次会议、第 二届监事会第十二次会议审议通过，并将提交公司股东大会审议。

公司将在定期报告中持续披露填补即期回报措施的完成情况及相关承诺主 体承诺事项的履行情况。

特此公告。

掌阅科技股份有限公司 董事会 2020 年 3 月 17 日