IREADER TECHNOLOGY CO., LTD. — Audit Report / Information 2025

Apr 24, 2026

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华泰联合证券有限责任公司 关于掌阅科技股份有限公司

2025 年度募集资金存放、管理与实际使用情况专项核查报告

华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”或“保荐机构”） 作为掌阅科技股份有限公司（以下简称“掌阅科技”、“公司”或“发行人”） 2020 年度非公开发行 A 股股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理 办法》《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所股票上市规则》《上海 证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》）等法律法规的规定， 对掌阅科技在 2025 年度募集资金存放、管理与实际使用情况进行了核查，核查 情况如下：

一、募集资金的基本情况

经中国证券监督管理委员会《关于核准掌阅科技股份有限公司非公开发行股 票的批复》（证监许可[2020]3348 号）核准，公司非公开发行人民币普通股（A 股）股票 37,896,835 股，发行价为每股人民币 28.00 元，募集资金总额为人民币 1,061,111,380.00 元，扣除各项发行费用（不含税）人民币 23,410,546.99 元，实 际募集资金净额为人民币 1,037,700,833.01 元。上述募集资金净额已于 2021 年 2 月 3 日全部到位，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司本次非公开发行 股票的资金到位情况进行了审验，并出具《掌阅科技股份有限公司验资报告》（容 诚验字[2021]518Z0014 号）。

二、募集资金管理情况

为规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者的权益，根据《上海证券交 易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——规范运 作》等相关规定，结合公司实际情况，修订了《募集资金管理制度》，已经公司 2025 年第二次临时股东大会审议通过。

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根据前述监管机构的规定以及《募集资金管理制度》的要求，公司分别在招 商银行股份有限公司北京分行望京支行、上海浦东发展银行股份有限公司北京分 行设立了募集资金专用账户，并于 2021 年 2 月和华泰联合证券分别与上述银行 签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。

2021 年 9 月 24 日，公司召开第三届董事会第三次会议审议通过了《关于部 分募集资金投资项目增加实施主体、实施地点并对全资子公司增资的议案》以及 《关于增设募集资金专用账户的议案》，同意增加公司全资子公司海南掌阅科技 有限公司（以下简称“海南掌阅”）为公司非公开发行股票募集资金投资项目“数 字版权资源升级建设项目”的实施主体，即公司及全资子公司海南掌阅作为该募 投项目的共同实施主体。公司及海南掌阅与保荐机构华泰联合证券有限责任公 司、招商银行股份有限公司北京分行望京支行于 2021 年 10 月签署了《募集资金 专户存储四方监管协议》。

2025 年 4 月 18 日，公司召开第四届董事会第六次会议审议通过了《关于部 分募集资金投资项目增加实施主体、实施地点并对全资子公司增资的议案》以及 《关于增设募集资金专用账户的议案》，同意增加公司全资子公司北京得间科技 有限公司（以下简称“北京得间”）、成都蓉创智海科技有限公司（以下简称“成 都蓉创”）、天津奇城文化传播有限公司（以下简称“天津奇城”）作为募投项 目“智能中台化技术升级项目”的实施主体，与公司共同实施募投项目。公司及 北京得间、成都蓉创、天津奇城与保荐机构华泰联合证券有限责任公司、上海浦 东发展银行股份有限公司北京分行分别签署了《募集资金专户存储四方监管协 议》

上述募集资金监管协议与上海证券交易所制订的《募集资金专户存储三方监 管协议（范本）》不存在重大差异。截至 2025 年 12 月 31 日，公司严格按照监管 协议的约定存放和使用募集资金。

截至 2025 年 12 月 31 日，募集资金具体存放情况如下：

户名	开户行	银行账号	余额（万元）
掌阅科技	招商银行北京望京支行	110920128710118	已注销
海南掌阅		898902127410601	已注销

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户名	开户行	银行账号	余额（万元）
掌阅科技	上海浦东发展银行北京知 春路支行	91170078801500001791	15,367.98
北京得间	上海浦东发展银行股份有 限公司北京分行	91170078801800003993	7.72
成都蓉创		91170078801600003994	8.09
天津奇城		91170078801400003995	11.83
合计			15,395.62

注：募集资金投资项目“数字版权资源升级建设项目”已于 2024 年 8 月结项，该募投 项目的节余募集资金已永久补充流动资金。为便于公司账户管理，公司已于 2025 年 7 月 10 日注销了该募投项目对应的募集资金专户，其相应的募集资金专户存储三方、四方监管协议 亦随之终止。

三、 2025 年度募集资金使用情况及结余情况

（一） 2025 年度募集资金使用情况

详见本报告附表 1“募集资金使用情况对照表”。

截至 2025 年 12 月 31 日，公司累计已使用募集资金 92,285.73 万元，其中： 以前年度使用 78,665.48 万元，本年度使用 13,620.25 万元，均投入募集资金投资 项目。

截至 2025 年 12 月 31 日，公司募集资金账户变动具体情况如下：

项目	金额（万元）
实际到账募集资金金额	104,116.25
减：支付的发行费用	317.16
减：以前年度募集资金项目支出金额	78,665.48
减：本年度募集资金项目支出金额	13,620.25
加：募集资金大额存单累计收益金额	3,687.50
加：累计利息收入扣除手续费净额	1,097.44
减：永久补充流动资金	902.68
截至2025年12月31日募集资金账户余额	15,395.62

截至 2025 年 12 月 31 日，公司募集资金专户余额为人民币 15,395.62 万元。

（二）募投项目先期投入及置换情况

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在募集资金到位前，为保证项目的正常实施，公司已使用部分自筹资金对募 集资金投资项目进行了先行投入，根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具 的容诚专字[2021]518Z0205 号《关于掌阅科技股份有限公司以自筹资金预先投入 募集资金投资项目及支付发行费用的鉴证报告》，本次拟置换预先投入募投项目 及已支付发行费用的自筹资金合计为 7,655,108.11 元。公司第二届董事会第二十 五次会议及第二届监事会第二十一次会议分别审议通过了《关于使用募集资金置 换预先投入自筹资金的议案》，同意使用募集资金 7,655,108.11 元置换预先投入 的自筹资金及支付的发行费用，详见 2021 年 4 月 21 日的《掌阅科技股份有限公 司关于使用募集资金置换预先投入自筹资金的公告》。公司已完成相应募集资金 的置换。

（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

截至 2025 年 12 月 31 日，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的 情况。

（四）对闲置募集资金进行现金管理情况

2025 年 1 月 3 日，公司召开第四届董事会第五次会议、第四届监事会第四 次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同 意公司使用额度不超过 31,000 万元的闲置募集资金进行现金管理，期限为自公 司董事会审议通过之日起 12 个月内，在上述额度和期限范围内，资金可以滚动 使用。

2025 年 12 月 22 日，公司召开第四届董事会第十三次会议审议通过了《关 于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过 17,200 万元的闲置募集资金进行现金管理，期限为自公司董事会审议通过之日起 12 个月内，在上述额度和期限范围内，资金可以滚动使用。

截至 2025 年 12 月 31 日，公司募集资金账户余额为 15,395.62 万元，公司闲 置募集资金协定存款到账利息共计 583.75 万元。除公司对募集资金专户进行协 定存款管理之外（协定存款余额根据公司募集资金的使用情况而变动，最终收益 以银行结算为准），募集资金现金管理情况如下：

单位：万元

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序 号	产品名称	受托方名称	投资金 额	产品 期限	是否 到期 收回	实际 收益	尚未收回 本金金额
1	七天通知存款	上海浦东发 展银行北京 知春路支行	20,000.00	331天	是	248.25	0.00
2	利多多公司稳利 25JG4233期（1 个月看涨网点专 属）人民币对公结 构性存款	上海浦东发 展银行股份 有限公司北 京分行	4,000.00	30天	否	-	4,000.00
3	利多多公司稳利 25JG4234期（3 个月看涨网点专 属）人民币对公结 构性存款	上海浦东发 展银行股份 有限公司北 京分行	5,000.00	90天	否	-	5,000.00
4	利多多公司稳利 99JG0995期（三 层看涨）人民币对 公结构性存款	上海浦东发 展银行股份 有限公司北 京分行	5,000.00	180天	否	-	5,000.00
合计						248.25	14,000.00

（五）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）或回购本公司 股份并注销的情况

报告期内，公司不存在使用超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产 等）或回购本公司股份并注销的情况。

（六）节余募集资金使用情况

2025 年 4 月 18 日，公司召开第四届董事会第六次会议、第四届监事会第五 次会议分别审议通过了《关于部分募集资金投资项目的节余募集资金永久补充流 动资金的议案》，鉴于公司募集资金投资项目中的“数字版权资源升级建设项目” 已建设完毕并达到预定可使用状态，为提高募集资金使用效率，公司董事会、监 事会同意将该募投项目剩余募集资金 900.72 万元（实际金额以资金转出当日的 募集资金专户余额为准）用于永久补充流动资金，用于公司日常经营。上述事项 已经公司 2024 年年度股东大会审议通过。

（七）募集资金使用的其他情况

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根据《上市公司募集资金监管规则》的规定，募集资金投资项目实施过程中， 原则上应以募集资金直接支付，在支付人员薪酬、购买境外产品设备等事项中以 募集资金直接支付确有困难的，可以在以自筹资金支付后六个月内实施置换。公 司募集资金投资项目“智能中台化技术升级项目”支出中包括技术人员工资、社 会保险、住房公积金等人工支出。2025 年 6 月 30 日，公司召开第四届董事会第 八次会议、第四届监事会第七次会议审议通过了《关于使用自有资金支付募投项 目部分款项并以募集资金等额置换的议案》，同意公司及子公司作为募投项目“智 能中台化技术升级项目”的实施主体，在募投项目实施期间，根据实际情况先行 使用自有资金支付该募投项目部分款项并以募集资金进行等额置换，该部分等额 置换资金视同募投项目使用资金。

四、变更募投项目的资金使用情况

• 1、公司募集资金投资项目变更情况，详见本报告附表 2“变更募集资金投

• 资项目情况表”。

2、公司募集资金投资项目未发生对外转让或者置换的情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

截至 2025 年底，公司已披露的募集资金的相关信息及时、真实、准确、完 整。募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。

六、会计师对募集资金年度存放、管理与实际使用情况专项报告的鉴 证意见

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具了容诚专字[2026]518Z0093 号《募 集资金存放、管理与实际使用情况鉴证报告》。报告认为，掌阅科技 2025 年度 《募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上 市公司募集资金监管规则》及交易所的相关规定编制，公允反映掌阅科技公司 2025 年度募集资金实际存放、管理与使用情况。

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七、保荐机构主要核查工作

报告期内，保荐代表人通过资料审阅、现场检查、访谈沟通等多种方式，对 掌阅科技募集资金的存放、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查。主要 核查内容包括：查阅了公司募集资金存放银行对账单、中介机构相关报告、募集 资金使用情况的相关公告和支持文件、抽查募集资金使用原始凭证等资料，并与 公司高管等相关人员沟通交流等。

八、保荐机构核查意见

经核查，2025 年度，掌阅科技严格执行募集资金专户存储制度，有效执行 三方监管协议及四方监管协议，募集资金不存在被控股股东和实际控制人占用、 委托理财等情形；募集资金具体使用情况与已披露情况一致，不存在募集资金使 用违反相关法律法规的情形。保荐机构对掌阅科技在 2025 年度募集资金存放、 管理与实际使用情况无异议。

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附表 1 募集资金使用情况对照表

单位：万元

											单位：万元	单位：万元
募集资金总额				106,111.14		本年度投入募集资金总额					13,620.25
变更用途的募集资金总额				34,516.00		已累计投入募集资金总额					92,285.73
变更用途的募集资金总额比例				32.53%
承诺投资项目	是否已 变更项 目(含部 分变更)	募集资金 承诺投资 总额	调整后投资 总额	截至期末承 诺投入金额 (1)	本年度投 入金额	截至期末 累计投入 金额(2)	截至期末累计投 入金额与承诺投 入金额的差额(3) ＝(2)-(1)	截至期末 投入进度 （%）(4) ＝(2)/(1)	项目达到预定 可使用状态日 期	本年度实 现的效益	是否达 到预计 效益	项目可行 性是否发 生重大变 化
数字版权资源 升级建设项目	否	71,595.14	71,595.14	71,595.14	2,450.00	71,665.04	69.90	100.10%	2024年8月	-4,049.72	否	否
技术中心建设 项目	是	34,516.00	0	0	0	0	0	不适用	项目变更为智 能中台化技术 升级项目	不适用	不适用	是
智能中台化技 术升级项目	否	34,516.00	34,516.00	34,516.00	11,170.25	20,620.69	-13,895.31	59.74%	2026年9月	不适用	不适用	否
合计		106,111.14	106,111.14	106,111.14	13,620.25	92,285.73	-13,825.41	86.97%	-	-4,049.72	-	-
未达到计划进度原因（分具体募投项目）					公司“数字版权资源升级建设项目”实施过程中，公司始终按照募集资金项目总体规划进行募投项目实施， 审慎规划募集资金的使用。在“数字版权资源升级建设项目”实施过程中，由于受到外部宏观经济等因素变 化的影响，公司在项目实施过程中相对谨慎，根据实际经营情况放缓了项目的实施进度，使得项目的实际投 资进度与原计划投资进度存在一定差异。为了降低募集资金投资风险，提升募集资金使用效率，保障资金的 安全和合理运用，更好的保护股东利益、实现股东回报，促进公司长远发展，公司基于审慎性原则，在保持 募投项目的实施主体、投资规模、资金用途等均不发生变化的情况下，公司决定将“数字版权资源升级建设

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	项目”达到预定可使用状态日期延长至2025年8月。 公司已于2024年1月9日召开第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十七次会议审议通过了《关于部 分募集资金投资项目延期的议案》，同意在募投项目实施主体、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的 情况下，将“数字版权资源升级建设项目”进行延期，延期至2025年8月，详见公司于2024年1月10日在 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体披露的《掌阅科技股份有限公司关于部分募集资 金投资项目延期的公告》。
项目可行性发生重大变化的情况说明	鉴于公司“技术中心建设项目”在后续建设过程中，受外部客观环境、商业地产宏观环境等因素影响，技术 中心建设项目场所选址考察及商务洽谈有所延迟，公司未找到合适的场地实施该募投项目。根据市场环境及 公司经营情况，公司于2023年4月21日召开了第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十三次会议， 审议通过了《关于部分募集资金投资项目重新论证并暂缓实施的议案》，暂缓实施了“技术中心建设项目”。 为提高募集资金的使用效率，做大做强主营业务，公司根据募投项目的实际情况、行业变化、技术发展等因 素，将原募投项目“技术中心建设项目”变更为“智能中台化技术升级项目”，公司于2023年8月29日召 开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十五次会议审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的 议案》，将原计划投入“技术中心建设项目”的募集资金34,516.00万元和该部分募集资金累计产生的利息及 现金管理收益（扣除银行手续费，以募集资金专户资金余额为准），变更用于“智能中台化技术升级项目”。 此事项已经公司2023年第二次临时股东大会审议通过。详见公司于2023年8月30日在上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体披露的《掌阅科技股份有限公司关于变更部分募集资金投资项目的公 告》。
募集资金投资项目先期投入及置换情况	详见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“（二）募投项目先期投入及置换情况”
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况	无
对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况	详见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“（四）对闲置募集资金进行现金管理情况”
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况	无
募集资金结余的金额及形成原因	详见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“（六）节余募集资金使用情况”
募集资金其他使用情况	详见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“（七）募集资金使用的其他情况”

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附表 2 变更募集资金投资项目情况表

单位：万元

										单位：万元
变更后的项目	对应的原 项目	变更后项目 拟投入募集 资金总额	截至期末计划 累计投资金额 (1)	本年度实 际投入金 额	实际累计投入 金额(2)	投资进度（%） (3)=(2)/(1)	项目达到预定可 使用状态日期	本年度实 现的效益	是否达到 预计效益	变更后的项目可 行性是否发生重 大变化
智能中台化技 术升级项目	技术中心 建设项目	34,516.00	34,516.00	11,170.25	20,620.69	59.74%	2026年9月	不适用	不适用	否
合计	-	34,516.00	34,516.00	11,170.25	20,620.69	59.74%	-	-	-	-
变更原因、决策程序及信息披露情况说明 （分具体募投项目）			原募投项目“技术中心建设项目”主要用于技术中心场所购置、装修以及软硬件购置与安装。随着大数据、云计算、人工智能等新技 术加速发展，数字阅读产业不断革新，数字阅读内容生产方式更加多样化、智能化，用户数字阅读体验更具沉浸感与多元化，这些都 对公司IT基础设施提出了更高的要求。由于业务和技术的快速迭代以及数据处理量的指数级提升，传统的IDC机房以及配套的软硬件 维护模式已经无法满足公司发展需要，从本地IDC向云平台迁移，可低成本、快速实现资源的优化配置，并支撑公司业务的快速迭代。 因此，公司审慎研究变更募集资金投资项目，将原“技术中心建设项目”变更为“智能中台化技术升级项目”。本项目主要围绕技术 中台升级、数据与智能平台进行技术创新，旨在进一步推动公司底层技术能力的升级，通过两部分实现：一是技术中台升级，围绕技 术架构工程改造、中台系统开发、系统测试和上线、人工智能技术研发、内容创作平台开发与测试等方面进行技术升级功能拓展；二 是数据与智能平台，整合现有的数据平台和数据资源，从数据上云、数据基础建设、数据应用开发与上线等方面进行技术升级。 公司于2023年8月29日召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十五次会议审议通过《关于变更部分募集资金投资项目的 议案》，将原计划投入“技术中心建设项目”的募集资金34,516.00万元和该部分募集资金累计产生的利息及现金管理收益（扣除银行 手续费，以募集资金专户资金余额为准），变更用于“智能中台化技术升级项目”。此事项已经公司2023年第二次临时股东大会审议 通过，具体情况详见公司于2023年8月30日、2023年9月16日披露的相关公告。
未达到计划进度的情况和原因（分具体募 投项目）			不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况 说明			不适用

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（本页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于掌阅科技股份有限公司 2025 年度募集资金存放、管理与实际使用情况专项核查报告》之签章页）

保荐代表人（签字）：颜煜 孙大地

华泰联合证券有限责任公司

2026 年 4 月 24 日

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