IREADER TECHNOLOGY CO., LTD. — Board/Management Information 2020

Apr 10, 2020

掌阅科技股份有限公司独立董事

关于公司第二届董事会第十七次会议相关事项的独立意见

根据《公司法》《证券法》《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》、《公司关联交易管理办法》等 相关法律、法规的有关规定，作为掌阅科技股份有限公司（以下简称“公司”） 的独立董事，对公司第二届董事会第十七次会议审议的相关事项发表如下独立意 见：

一、关于公司控股股东、实际控制人及其他关联方占用公司资金、公司对外 担保情况的独立意见

根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知（2017 年修订）》（证监发[2017]16 号）和《关于规范上市公司 对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）等规定和要求，对公司报告期内控 股股东、实际控制人及其他关联方占用资金、公司对外担保情况进行了认真的了 解和核查，我们认为：

1、报告期内，公司不存在控股股东、实际控制人及其他关联方占用公司资 金的情况。公司也不存在以前年度发生并累积至 2019 年 12 月 31 日的控股股东、 实际控制人及其他关联方占用公司资金的情况。

2、报告期内，公司也不存在以前年度发生并累积至 2019 年 12 月 31 日的对 外担保情形。

二、关于 2019 年度利润分配及资本公积转增股本的独立意见

公司 2019 年度利润分配及资本公积转增股本预案与公司业绩成长性相匹配， 公司利润分配及资本公积转增股本预案符合公司实际情况，符合《公司法》、《公 司章程》的规定，不存在损害公司股东特别是中小股东的利益，有利于公司的持 续稳定发展。同意将《关于 2019 年度利润分配及资本公积转增股本的预案》提 交公司股东大会审议。

三、关于 2019 年度募集资金存放与使用情况专项报告的独立意见

经审阅《掌阅科技股份有限公司 2019 年度募集资金存放与实际使用情况的

专项报告》和容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于掌阅科技股份有 限公司 2019 年度募集资金存放与使用情况的鉴证报告》，我们认为：

公司严格按照《上海证券交易所上市公司募集资金管理制度》、《掌阅科技股 份有限公司募集资金管理制度》等相关规定管理募集资金专项账户。《掌阅科技 股份有限公司 2019 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》内容真实、 准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述和重大遗漏。

四、关于聘任 2020 年度审计机构的独立意见

在本次董事会召开前，公司已将聘任会计师事务所事项与我们进行了充分的 沟通，并取得了我们的事前认可。

经核查，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）具备执行证券、期货相关业务 的资格，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，在担任本公司 2019 年度 的财务报告和内部控制审计的过程中，坚持独立审计准则，体现了从事上市公司 审计工作的丰富经验和职业素养，能够满足公司 2020 年度财务审计工作和内部 控制审计工作的要求，能够独立对公司财务及内部控制状况进行审计，为维持审 计的稳定性、持续性。我们同意公司继续聘任容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 担任公司 2020 年度的审计机构。公司本次聘任会计师事务所符合相关法律法规 和公司实际情况，不存在损害公司及全体股东利益的情况。

五、关于2019 年度内部控制评价报告的独立意见

经核查，公司已根据中国证监会、上海证券交易所的有关规定，结合自身情 况，建立了较为完善的内部控制体系和控制制度；各项制度建立后，得到了有效 贯彻实施，对公司的规范运作起到了较好的监督、指导作用。公司《2019 年度内 部控制评价报告》能够真实、客观、完整地反映了公司内部控制体系和控制制度 的建设及运行情况。

六、关于会计政策变更的独立意见

本次会计政策变更是依据财政部相关会计准则规定和要求进行的调整，修订 后的会计政策符合相关规定，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营 成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不存在损害公司及全体股东，

特别是中小股东利益的情形。本次会计政策变更的决策程序符合相关法律、法规 的规定，独立董事同意公司本次会计政策变更。

七、关于使用部分闲置自有资金进行短期理财的独立意见

公司用于理财的资金为闲置自有资金，在符合国家法律法规、保障资金安全 及确保不影响公司正常生产经营的前提下，合理利用闲置资金投资理财既能够提 高资金的使用效率，也可以获得一定的投资收益，符合公司和全体股东的利益， 不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。

（以下无正文，为本文件的签署页）