IRAY GROUP — Audit Report / Information 2024

Apr 25, 2025

奕瑞电子科技集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇二四年度

$\mathbf{b}$

$\mathcal{L}^{\text{max}}$

习俗

,此码用于近期文字由具有执业作用的文件的会计师的会计师事务所出具。
- 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台(http://ac.mof.gov.cn)"进行查验。
------------------------------------

奕瑞电子科技集团股份有限公司

$\mathcal{L}_{\text{max}}$

审计报告及财务报表

(2024年01月01日至2024年12月31日止)

目录	页次
审计报告	$1 - 5$
财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表	$1-4$
合并利润表和母公司利润表	$5-6$
合并现金流量表和母公司现金流量表	$7 - 8$
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表	$9-12$
财务报表附注	$1 - 126$

÷,

审计报告

立信会计师事务所(特殊普通合伙

HINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

信会师报字[2025]第 ZA11829 号

奕瑞电子科技集团股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了奕瑞电子科技集团股份有限公司(以下简称奕瑞科技) 财务报表,包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表,2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制, 公允反映了奕瑞科技 2024年12月31日的合并及母公司 财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立 于奕瑞科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获 取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见。

BDO 着 立信会计师事务所(特殊普通合伙)

	我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
--	-----------------------	--

$\bar{z}$

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
(一) 收入确认
	针对收入确认,我们执行的主要审计程序包括:
	1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和
奕瑞科技主要从事数字化 X 线探测器的研发、生产、销售与	运行的有效性:
服务,公司销售收入来源于国内销售与国外销售。国内销售公	2、选取样本检查销售合同或订单, 识别与商品控制权转移相关
司在商品装运出库, 客户收到货物并签收后, 商品的控制权已	的合同条款与条件, 评价公司收入确认时点是否符合企业会计
转移给买方时确认收入;国外销售公司在商品装运出库并完成	准则的要求:
报关,商品的控制权已转移给买方时确认收入。由于收入是奕	3、执行分析性复核程序,多维度分析判断收入变动的合理性;
瑞科技的关键业绩指标之一,存在管理层为了达到特定目标或	4、对报告期记录的收入交易选取样本,核对销售合同或订单、
期望而操纵收入确认时点的固有风险,我们将公司收入确认识	出库单、运输单、客户签收单或报关单、发票、回款记录及期
别为关键审计事项。	后回款情况,评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计
关于收入请参阅财务报表附注"三、重要会计政策和会计估计"	政策; 5、选取样本执行函证程序;
"(二十四)"所述的会计政策及"五、合并财务报表项目注释	6、就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本核对出库单、
(四十三)"。	运输单、客户签收单或报关单, 以评价收入是否被记录于恰当
	的会计期间,检查期后退货情况以确认收入确认的真实性。
	7、检查财务报表中对收入的披露。
(二) 应收账款坏账准备
截至 2024年 12月31日, 如奕瑞科技"五、合并财务报表项	针对应收账款坏账准备,我们执行的主要审计程序包括:
目注释(四)"所述, 奕瑞科技应收账款余额76,910.81 万元,	1、了解奕瑞科技的信用政策、应收账款管理、应收账款坏账准
坏账准备金额 1,996.87 万元。奕瑞科技管理层(以下简称管理	备评估相关内部控制,评价这些内部控制设计合理性和运行有
层)根据各项应收账款的信用风险特征,以单项应收账款或应	效性:
收账款组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失	2、复核奕瑞科技有关应收账款坏账准备的会计政策,检查所采
金额计量其损失准备; 当单项应收账款无法以合理成本评估预	用的坏账准备计提政策的合理性、是否符合新金融工具准则的
期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将应收账款划分	相关规定:
为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失; 如果有客观证	3、了解并检查表明应收账款发生减值的相关客观证据;
据表明某项应收账款已经发生信用减值,则公司对该应收账款	4、获取组合计提比例的计算依据,复核组合计提比例的合理性;
单项计提坏准备并确认预期信用损失; 对于划分为组合的应收	5、对重要应收账款与管理层讨论其可收回性、分析客户信用情
账款, 公司参考历史信用损失经验, 结合当前状况以及对未来	况、执行应收账款函证程序、检查期后回款情况,评价应收账
经济状况的预测计算预期信用损失。由于应收账款金额重大,	款坏账准备计提的充分性:
且坏账准备的计提涉及管理层的重大估计和判断,因此我们将	6、检查与应收账款坏账准备相关的信息是否已在财务报表中作
应收账款坏账准备识别为关键审计事项。	出恰当列报

审计报告 第2页

四、 其他信息

奕瑞科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息 包括奕瑞科技 2024 年年度报告中涵盖的信息, 但不包括财务报表和 我们的审计报告。

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS II P

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估奕瑞科技的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的洗择。

治理层负责监督奕瑞科技的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS IT P

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根 据获取的审计证据,就可能导致对奕瑞科技持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致奕瑞科技不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就奕瑞科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督 和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项, 以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师: (项目合伙人)

BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

中国注册会计师:

中国·上海

二〇二五年四月二十四日

奕瑞电子科技集团股份有限公司 合并资产负债表 è 2024年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

$\mathbb{G}$

$\overline{R}$

资产	附注】。	期末余额	上年年末余额
流动资产:
货币资金	$(-)$	2,099.326.314.28	1,879,709,698.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	$(\equiv)$	113,284,446.76	270,437,529.18
衍生金融资产 应收票据
应收账款	$(\Xi)$	53,901,450.22	49,852,089.98
	(四)	749,139,401.82	604,587,580.89
应收款项融资 预付款项	(五)	13,919,678.28	25,555,983.45
应收保费	(六)	38,861.442.52	29.934,882.53
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
买入返售金融资产	(七)	23,087.485.58	26,835,098.16
存货
其中: 数据资源	(1)	798,276,448.97	781,841,288.64
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	(九)	64, 145, 261. 31	48,407.477.51
非流动资产:		3,953,941,929.74	3,717,161,628.97
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	$(+)$
其他权益工具投资		72,313,374.68	36,015,129.42
其他非流动金融资产	$(+-)$
投资性房地产	(十二)	22,200,000.00	75,165,678.37
固定资产	(十三)	9,258,056.84	9.849,573.92
在建工程	(十四)	1,440,622,330.63	435,819,024.49
生产性生物资产		2.930,035,833.47	2,566,195,413.50
油气资产
使用权资产	(十五)	121,973,572.19
无形资产	(十六)	221,120,443.29	138,866,070.00
其中: 数据资源			175,324,746.04
开发支出
其中: 数据资源
商誉	(十七)	87,775,542.64
长期待摊费用	(十八)	150.776,375.28	79,935,937.19
递延所得税资产	(十九)	40,978,963.24	137, 348, 368, 53 28,761,617.22
其他非流动资产	(二十)	32,010,041.92	110,905,024.35
非流动资产合计		5,129,064,534.18	3,794,186,583.03
资产总计		9,083,006,463.92

公司负责人:

主管会计工作负责人

黄洲厂 会计机构负责人:

m

报表 第1页

$\circ$ 奕瑞电子科技集团股份有限公司 合并资产负债表(续) 2024年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

$G - R$

负债和所有者权益	北部	期末余额
流动负债;			上年年末余额
短期借款	$\equiv \langle \pm \rangle$
向中央银行借款		135, 143, 011, 81	195,664 901.94
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	$(\pm \pm)$
应付账款	(二十四)	32,711,273.94 540,533,436.59	33,707,735.13
预收款项			776,070,867.71
合同负债	(二十五)	16 793,121.30
卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放			17,904 081.56
代理买卖证券款 代理承销证券款
应付职工薪酬
应交税费	(二十六)	77, 121, 962.88
其他应付款	$(1 + E)$	42,064,145.84	72,464,496.86
应付手续费及佣金	(二十八)	26 734,329.13	53,424,962.53
应付分保账款			22.539,519.95
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	$(\pm + \pi)$	23,291,355.98	184,081,404.50
流动负债合计	(三十)	5,786,247.22	10,720,416.07
非流动负债:		900,178,884.69	1 366,578 386.25
保险合同准备金
长期借款
应付债券	$(\equiv +\cdots)$	2,026,472.320.71	382,100,000.00
其中: 优先股	$(\equiv +\equiv)$	1,268,708,627.51	1,218,600,289.88
永续债
租赁负债
长期应付款	(三十三)	111,825,193.02	117,056,428.96
长期应付职工薪酬
预计负债	(三十四)
递延收益	(三十五)	12,352,095.74	11,063 822.91
递延所得税负债	(十九)	112,532,951.82	51,268,373.59
其他非流动负债		4,532,364.04	11 656,673.92
非流动负债合计
负债合计		3,536 423,552.84 4,436.602,437.53	1,791,745 589.26
所有者权益: 股本			3,158,323,975.51
其他权益工具	(三十六)	143,062,818.00	101,993,447.00
其中: 优先股	(三十七)	252,448,258.05	252,672,520.61
永续债
资本公积
减: 库存股	(三十八)	2,332,464,293.95	2,298 327,834.80
其他综合收益	(三十九)	39,834,220,61	19 981,754.37
专项储备	(四十)	$-12502,157.06$	-4 096,710.50
盈余公积	(四十一)
一般风险准备		71,531,409.00	50,996,723.50
未分配利润	(四十二)
归属于母公司所有者权益合计		1,891,499,411.27 4,638,669.812.60	1,650,507,254.50
少数股东权益		7.734,213.79	4 330,419 315.54
所有者权益合计 负债和所有者权益总计		4,646.404,026.39	22.604,920.95
		9,083,006 463.92	4,353,024,236.49 7.511,348,212.00
后附财冬报志府业外

后附财务报表附布为财务报表的组成部分。 公司负责人:

基管会计工作负责人: 多洲 会计机构负责人: 秘统 $\frac{1}{2} \overline{q}$

报表 第2页

奕瑞电子科技集团股份有限公司 母公司资产负债表
2024年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产		副注1六	期末余额	上年年末余额
流动资产:
货币资金			1,544,212,476.41	1,449.032.225.73
交易性金融资产			106,098,876.23	263,380 444.06
衍生金融资产
应收票据
应收账款		$(\rightharpoonup)$	53,259,270.22 1,176.405,154.77	49,652,089.98
应收款项融资				999,780,519.29
预付款项			7,560,061.66	20.730,103.45
其他应收款		$($ $\bar{a}$ )	753,773.20	178,324.57
存货			261,615,884.92	1.363,948,640.36
其中: 数据资源			51,380,920.15	40,717,625.15
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计			19,129,435.73	12,968,548.16
非流动资产:			3.220.415,853.29	4,200,388.520.75
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		$(\equiv)$
其他权益工具投资			1,953,260,828.73	1,125,457,469.30
其他非流动金融资产
投资性房地产			22,200,000.00	75,165,678.37
固定资产			11,701,976.66	12,475,100.54
在建工程			50.402,499.22	55,028,696.84
生产性生物资产			551,587,307.94	222,227.618.00
油气资产
使用权资产
无形资产				770,592.13
其中: 数据资源			131,648,311.27	134,734,487.83
开发支出
其中: 数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产			25,316.51	482,026.86
其他非流动资产			11,276,455.82	9,757,089.84
非流动资产合计			16.803,226.84 2,748,905.922.99	22,173.634.89
资产总计			5.969, 321, 776.28	1,658.272,394,60 5,858,660.915.35
后附财务报表对往为财务报表的组成部分。 公司负责人:	主管会计工作负责人:		会计机构负责人:

J.

报表 第3页

$\sqrt{a}$

奕瑞电子科技集团股份有限公司 母公司资产负债表(续) 2024年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益 流动负债:	É. 附注	勒末余额	上年年末余额
短期借款
交易性金融负债		132,675,935.40	79,128,982.00
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项		272,225,060.50	195,321,740.56
合同负债
应付职工薪酬		105,521,357.25	13,822,162.25
应交税费		24,054,346.37	32,773,793.73
其他应付款		28,482.390.68	39,010,971.19
持有待售负债		29,849,568.49	26,085,737.43
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		7,074,782.91	24,966,435.91
流动负债合计		5,776,108.95	10,461,644.52
非流动负债:		605.659,550.55	421,571,467.59
长期借款
应付债券		136,297.000.00	382,100,000.00
其中: 优先股		1,268,708,627.51	1,218,600.289.88
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		10,303,048.87	9,915,546,49
递延所得税负债		11,257,015.73	9,522.555.27
其他非流动负债		1,873,069.98	9,279,022.16
非流动负债合计
负债合计		1,428,438,762.09	1,629,417,413.80
所有者权益:		2,034,098,312.64	2,050,988,881.39
股本
其他权益工具		143,062,818.00	101,993,447.00
其中: 优先股		252,448,258.05	252,672,520.61
永续债
资本公积
减:库存股		2.331,228,022.82	2,297,091,563.67
其他综合收益		39,834,220.61	19,981,754.37
专项储备		$-286,953.35$	$-812,692.61$
盈余公积
未分配利润		71,531,409.00	50,996,723.50
所有者权益合计		1,177,074,129.73	1,125,712,226.16
负债和所有者权益总计		3,935,223,463.64	3.807,672,033.96
后附财务报表附准为财务报表的组成部分。		5,969,321,776.28	5,858,660.915,35

报表 第4页

、营业总收入 其中: 营业收入 利息收入 己噬保费 手续费及佣金收入 二、青业总成本 其中: 营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额	(四十三) (四十三)	1.831,395,031.93 1,831,395,031.93 1.438,416,248,59 913,710,101.99	上期金额 1,863,788,559.93 1,863,788,559.93 1,234,682 117.48 802,610,557.76
保单红利文出
分保费用
税金及附加	(四十四)
销售费用	(四十五)	10,872,767.66	10,225,877.71
管理费用	(四十六)	69,679,853,98	80,183,072.93
研发费用	(四十七)	138,405,738,97	101,755,210.26
财务费用	(四十八)	310,184,493.72	262,684,749.53
其中: 利息費用		-4,436.707.73	$-22,777,350.71$
利息收入		26,805,659.75	25,009,190.57
加:其他收益	(四十九)	29,978,615.45	39, R42.219.73
投资收益(损失以""号填列)	(五十)	136,469,419.48	112,826,619.81
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		37,201,406.69 $-252,494,53$	21,503,510.46
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益			$-323,631.24$
汇兑收益(损失以"一号填列)
净散口套期收益(损失以"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一号填列) 信用减值损失(损失以"一号填列)	(五十一)	-49,033,449.27
资产减值损失(损失以"一号填列)	(五十二)	$-10,453,459.94$	$-76,048,43521$
资产处置收益(损失以"一号填列)			$-3,789,085.98$
二、营业利润(亏损以一"号填列)
加:营业外收入		507.162.700,30	683,599,051.53
减: 营业外支出	$(\overline{\pi} + \equiv)$	361,039.75	1,467,418.76
四、利润总额(亏损总额以"与其列)	(五十四)	245.039.32	80,405.73
减:所得税费用		507,278,700.73	684,986,064.56
五、净利润(净亏损以"一号填列)	(五十五)	56,874,174.22	80,213,725.54
(一) 按经营持续性分类		450.404.526.51	604,772,339.02
1. 持续经营净利润(净亏损以"一号填列)
2. 终止经营净利润(净亏损以"一号填列)		450.404,526.51	604,772,339.02
(二) 按所有权归属分类
1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以一"号填列)
2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列)		465,176,804.27	607,497,288.52
六、其他综合收益的税后净额		$-14.772,277.76$ $-8,502,247,51$	$-2,724,949,50$
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		$-8,405,446,56$	754,597.25
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益			615,147.45
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益		$-8,405,446,56$	615, 147.45
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备		525,739.26	436,977.78
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他		$-8,931,185.82$	1,052,125.23
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		$-96,800.95$	139,449.80
归属于母公司所有者的综合收益总额		441.902,279.00	605,526,936.27
归属于少数股东的综合收益总额		456,771,357.71	608,112,435.97
八、每股收益:		$-14,869,078.71$	$-2,585,499.70$
(一) 基本每股收益(元/股)	(五十六)
(二) 稀释每股收点(元/股)	(五十六)	3.26 3.13	4.26

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人:

$\overline{\phantom{a}}$

主管会计工作负责人: Folken

台计机构负责人: 第3例

法雇用公 奕瑞电子科技集团股份有限公司 母公司利润表 $E$ 2024年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目	附注方	本期金额
一、营业收入	(四)	1,694,146,665.67	上期金额
减:营业成本	(四)	1,171,177,762.02	1,752,677,153.60
税金及附加		6,371,268.59	1,077,849,001.63
销售费用		26,083,074.49	7,859,712.08
管理费用		74,770,482.02	47,133,231.52
研发费用		143 365,166.50	53,180,205.94
财务费用		$-7,195,463.24$	145,633 932.80
其中: 利息费用		22,822,024.22	$-24,234,029.17$ 21,259,424.87
利息收入		27,861,589.55	38,237,801.35
加:其他收益		45,373,599.61	57,090,731.47
投资收益(损失以""号填列)	(五)	38,995,782.20	23,318,792.27
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一号填列) 信用减值损失(损失以""号填列)		-49,033,449.27	$-76,048,435.21$
资产减值损失(损失以"-"号填列)		$-8,741,665.55$	$-2,050,166.05$
资产处置收益(损失以"一"号填列)
营业利润(亏损以""号填列)
加:营业外收入		306,168,642.28	447,566,021.28
减:营业外支出		8,200.00	257,577.31
三、利润总额(亏损总额以""号填列)		8,906,43	38,192.54
减: 所得税费用		306,167,935.85	447,785,406.05
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		30,621,384.78	50,227,070.26
(一) 持续经营净利润 (净亏损以"-"号填列)		275,546,551.07	397, 558, 335. 79
(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)		275,546,551.07	397,558,335.79
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益		525,739.26	$-436,977.78$
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		525,739.26
1. 权益法下可转损益的其他综合收益			$-436,977.78$
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金
额		525,739.26	$-436,977.78$
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额 7. 其他
六、综合收益总额
七、每股收益:		276,072,290.33	397,121,358.01
(一) 基本每股收益(元/股) (二) 稀释每股收益(元/股)
后附财务报表率注办财务报表的组成部分

公司负责人:

・・・・・・・・・。
* 』 主管会计工作负责人: m

会计机构负责人: 第三章

4 、 图 ? 奕瑞电子科技集团股份有限公司 合并现金流量表 2024年度
《除特别注明外,金额单位均为人民币元》

项目 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 同购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金	中注五 (五十七) (五十七)	本期金额 1,795 907,583.23 81,221,599.25 245,940,039,85 2 123,069 222.33 846,981,552.01 603 564,441.44 158,102,976.34 153.998,059.27 1,762 647,029.06 360 422, 193, 27 121,595,719.12	上期金额 1 665,296 077.79 60 659,680.04 176,669,630.03 1 902,625 387.86 778,189,316.49 448,306 573.80 150,747 966.37 185,059,262.81 1,562,303 119,47 340,322.268.39
			53,724,461.72
		966,396.22	528,811.64
		40,582.71	2,882,402.01
	(五十七)
投资活动现金流入小计		243,770,411.37	296.451,325.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		366 373, 109, 42	353 587,001.34
投资支付的现金		1441.323.910.31	1,853,610,747.22
质押贷款净增加额		36,349.000.00	35.840,021.23
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	(五十七)	8,373,511.36
投资活动现金流出小计		9,685,249.55	172,774,462.81
投资活动产生的现金流量净额		1.495,731.671,22 $-1,129,358,561.80$	2,062,225,231.26
三、筹资活动产生的现金流量			$-1,708,638,229,92$
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金		30,050,695.22	21,751,460.64
		578,578.00 2,236,576,546.11
收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计			737,680 794.31
偿还债务支付的现金		2,266,627,241.33
		807,580,794.31	759,432,254.95
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		259 208,479.27	130,923.442.10
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金		1,604,861.81	220,699,673.70
筹资活动现金流出小计	(五十七)	49,747,600.13	1,488,000.95
筹资活动产生的现金流量净额		1,116,536,873.71	48,033,806.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,150,090,367.62	399,656,922.47
五、现金及现金等价物净增加额		-4,745,359.29	359,775,332.48
加: 期初现金及现金等价物余额		376,408,639.80	10 706 360.69
六、期末现金及现金等价物余额		1,707,649,162.18	-997,834,268.36 2,705,483,430.54
		2,084.057,801.98	1,707 649,162.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分 公司负责人:

GRA 奕瑞电子科技集团股份有限公司 母公司现金流量表 2024年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

$\bar{r}$

$\sim$ 150

The company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company

项目 、经营活动产生的现金流量	附写	本期金额	上期金额
销售商品、提供劳务收到的现金		1,711,246,068.05	1,255,010 351.72
收到的税费返还		40,289,365.55	37 737 496.77
收到其他与经营活动有关的现金		1.253,999,324,00	103 063,184.11
经营活动现金流入小计		3,005,534,757.60	1.395,811,032.60
购买商品、接受劳务支付的现金		1,186,166,706.79	1,192,587,024.61
支付给职工以及为职工支付的现金		189,105,455.72	150,915,116.07
支付的各项税费		82,207 120.22	96,757,395.35
支付其他与经营活动有关的现金		153,876,550.81	1,044,298,944.48
经营活动现金流出小计		1.611,355 833.54	2,484 558,480.51
经营活动产生的现金流量净额		1.394,178,924.06	$-1,088.747,447.91$
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		121,595,719.12	53,724.461.72
取得投资收益收到的现金		2,636,762.61	2,077,547.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额			2,880,291.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		77 995 946.62	296, 451, 325.97
投资活动现金流入小计		202,228,428.35	355,133,626.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		274,972,856.61	61,978,506.32
投资支付的现金		809,560,000.00	446,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,084,532,856.61	507,978,506.32
投资活动产生的现金流量净额		-882,304.428.26	$-152.844,880.00$
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		29.472,117.22	21,751,460.64
取得借款收到的现金		343,935,935.40	484,096,482.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		373,408,052.62	505,847,942.64
偿还债务支付的现金		554,296,482.00	72.992.263.89
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		219,898.588.84	214.883,706.03
支付其他与筹资活动有关的现金		20,586,567.59	23,954,815.71
筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额		794.781 , 638.43	311,830,785.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-421,373,585.81	194,017,157.01
五、现金及现金等价物净增加额		4,679.340.33	7.708,605.31
		95,180,250.32	$-1.039, 866, 565.59$
加: 期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额		1,449,032,043.66	2,488,898.609.25
后附财务报表刚注为财务报表的组成部分。		1,544,212,293.98	1,449.032.043.66

i Gu

奕瑞电子科技集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

$\bar{r}$

$\bar{z}$

								徐金 本
晋							中国 三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、
	股本	优先	其他权益工具 次续	其他	资本公积	库存工 ë	2. 示:收益	李源磬	盈余公积	一风路	未分配利润	专	少数股东权益	所有者权益合计
此期之错更正 同一控制"下企业令并 加: 会计政策变更 一、上年年末余额 其他	101,993,447.00			252,672,520.61	2,298,327,834.80	19,981,754.37	4,096,710.50		50,996,723.50		450,507,254.50	4,330,419,315.54	22,604,920,95	4,353,024,236.49
二、本同培养安动金额(减少以一) :本年年初余额	101,993,447.00			252,672,520.61	2,298,327,834.80	19,981,754.37	-4,096,710.50		50,996,723,50		1,650,507,254.50	4,330,419,315.54	22,604,920.95	4,353,024,236.49
号填列)	41,069,371.00			$-224.262.56$	34,136,459.15	19,852,466.24	-8,405,446.56		20,534,685.50		240,992,156.77	308,250,497.06	$-14,870,707.16$	293,379,789.90
(--) 综合收益总额 (二) 所有音投入和碱少资本	339,379.00					19,852,466.24	$-8,405,446.56$				465,176,804.27	456,771,357.71	14,869,078.71	441,902.279.00
1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资 ₩	333,886.00 5,493.00				74,907,181.14 30,389,414.13							55,394,093.90 30,723,300.13	578,578.00 578,578.00	55,972,671.90 31,301,878.13
股份支付计入所有害权益的 $\vec{r}$ 金额					44,517,767.01							5,493.00		5,493.00
真生 4.						19,852,466,24						44,517,767.01		44,517,767.01
提取一般风险准备 1. 提取盈余公积 (三) 利润分配 $\ddot{a}$									20,534,685.50 20,534,685.50		-224,184,647.50 $-20,534,685.50$	203,649,962.00 $-19,852,466.24$	$-1,604,861.82$	$-19,852,466.24$ 205,254,823.82
对所有者(或股东)的分配 具他 ⊌											$-203,649,962.00$	$-203,649,962.00$	$-1,604,861.82$	$-205.254, R23.82$
资本公积特增资本(或股本) 置余公积特增资本(或股本) 4. 设定受益计划变动预结转宿 5. 其他综合收益结转留存收益 (四) 所有者权益内部结转 篇余公积弥补亏损 存收益 r. ń	40,729,992.00 40,729,992.00			$-224.262.56$	$-40,770,721,99$ 40,729,992.00							$-264,992.55$		-264 992.55
(五) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 其他 (六)其他 é.				224 262.56	40729.99							264 992.55		$-264,992.55$
后附财务报表附注 执财务报表的组成部分。 四、本期期末余额	143 062.818.00			252,448,258.05	2.332,464,293.95 39,834,220.61		$-12,502,157.06$		71,531,409.00		1,891,499,411.27	4 638,669,812.60	$1.024655.37$ 7.734,213.79	1,024,655.37 4,646,404,026.39
公司负责人:					主管会计工作负责人:							会计机构负责人:	李玉竹

报表 第9页

奕瑞电子科技集团股份有限公司
合并所有者权益变动表(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

$\bar{\bar{z}}$

							归属于母公计应有产权盖	上加企额
阿胶				其他权总工具						$-$ 48			少数股东权
	股本	优先 吸	永续 锁	其他	资本公积	库存股 ÿ	"地综合收益	守鎮部	最余公积	図 注 注	未分配利润	小事	頌	所有者权益合计
一、上午年末余额	72,691.466.00			254,805,234.44	2,249,123,682.78		4,711,857.95		36,345,733.00
加: 会计政策变更											1,268,466,207.88	3,876,720,466.15	26,976,625.40	3,903.697,091.55
前期芥错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本作中初余额	72,691,466.00			254,805,234.44	2,249,123,682.78		4,711,857,95		36,345,733.00
三、水筋増減变动金額(减少以)。	00.186'108"67										1,268,466,207.88	3,876,720,466.15	26,976,625.40	3,903,697,091.55
号填列)				$-2,132,713.83$	49,204,152.02	19,981,754.37	615,147.45		14,650,990.50		382,041,046.62	453,698,849.39	4,371,704.45	449,327,144.94
(一)综合收益总额							615,147.45
(二) 所有者投入和减少资本	225,395.00				66,382,066.44	19,981,754.37					607,497,288.52	608,112,435.97	$-2,585,499.70$	605.526,936.27
1. 所有者投入的普通股	173,208.00				21,578,252.64							46,625,707.07	$-298,203.80$	46,327,503,27
2. 其他权益工具持有省投入资 奇	52.187.00											21.751,460.64	$-298,203.80$	21,453,256.84
												52,187.00		52,187.00
3. 股份支付计入所有者权益的 屬領					44,505,610.00							44,505,610.00		44,505,610.00
4. 其他					298,203.80
(三) 利润分配						19,981,754.37						-19,683,550,57		$-19,683,550.57$
1. 提取盈余公积									14,650,990.50		$-225,456,241.90$	$-210,805,251.40$	$-1,488,000.95$	$-212.293.252.35$
2. 提取一般风险准备									14,650,990.50		$-14,650,990.50$
3. 对所有者(或股东)的分配
4. 其他											$-210805,251.40$	-210 805,251.40	$-1488,000.95$	-212,293,252.35
(四) 所有者视益内部结转	29,076,586.00			$-2,132,713.83$	$-17,177,914.42$
1. 资本公积特增资本(或股本)	29,076,586.00				$-29,076,586.00$							9,765,957.75		9,765,957.75
2. 混余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留 存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
				$-2,132,713.83$	11,898,671.58							9,765,957.75
(五) 专项储备														9,765,957.75
1. 木眼提取
2. 水期使用
(六) 其他
四、水助期末余额	101,993,447.00			252,672,520.61	2,298,327,834.80	19,981,754.37	4,096,710.50		50,996,723.50
后附财务报表附注为两系报表的组成部分。											1,650,507,254.50	4,330,419,315.54	22,604,920,95	4,353,024,236.49
人名尔根 树脂 聚苯				$\tilde{\mathcal{H}}$	管会计工作负责人:		琰					会计机构负责人:	中午部
						MY 4 O'LL 计字中

$\frac{1}{2}$

NO EVAMINA

报表 第10页

奕瑞电子科技集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

					本期金额
项目	股本	祴 点 优先股	其创 【他权益工具 《续償	资本公利	库存股	其他综合收益	专项储 碑	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上午午木余额	101,993,447.00		252,672,52n	2,297,091,563 +	19,981,754.37	$-812,692.61$
加; 会计政策变更								50,996,723.50	1,125,712,226.16	3,807,672,033.96
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	101,993,447.00		252,672,520.61	2,297,091,563.67	19,981,754.37	812,692.61		50,996,723.50	1,125,712,226.16	3,807,672,033.96
三、本期增减变动金额(减少以""号填列)	41,069,371.00		$-224,262.56$	34,136,459.15	19,852,466.24	525,739.26		20,534,685.50	51,361,903.57	127,551,429.68
(一)综合收益总额						525,739.26			275,546,551.07	276,072,290.33
(二) 所有者投入和减少资本	339,379.00			74,907,181.14	19,852,466.24
所有者投入的普通股	333,886.00			30.389,414.13						55,394,093.90
其他权益工具持有省投入资本 $\overline{\mathbf{a}}$	5,493.00									30,723,300.13
股份支付计入所有者权益的金额 $\vec{r}$ $\vec{r}$				44,517,767.01						5,493.00 44,517,767.01
其他					19,852,466.24
利润分配 $\widehat{\mathbb{Q}}$								20,534,685.50	$-224,184,647.50$	$\frac{-19,852,466.24}{-203,649,962.00}$
提取盈余公积 $\vec{=}$								20,534,685.50	$-20,534,685.50$
对所有者(或股东)的分配 $\vec{\mathcal{N}}$
其他 $\vec{\delta}$									-203,649,962.00	203,649,962.00
(四)所有者权益内部结转	40,729,992.00		$-224,262.56$	40,770,721.99
资本公积转增资本(或股本) $\overline{a}$	40,729,992.00			40.729,992.00						$-264,992.55$
温余公积转增资本(或股本) ή.
盈余公积弥补亏损 被定受流计划变动额结转留存收益 $\frac{1}{2}$
ų.
其他综合收益结转留存收益 s.
6. 其他			$-224,262.56$	40,729.99
(五) 专项储备										$-264,992.55$
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	143,062,818.00		252,448,258.05	2,331,228,022.82	39,834,220.61	-286,953.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。									71,531,409.00 1,177,074,129.73 3,935,223,463,64
公司负责人:
				主管会计工作负责人: 人名斯瓦				会计机构负责人:	一直就
تملا ابلق الانا

报表 第11页

3,565,262,466.33 3,565,262,466.33 242,409,567.63 397,121,358.01 21,751,460.64 46,327,503.27 52,187.00 $-19.981,754.37$ 所有者权益合计 44,505,610.00 $-210,805,251.40$ -210,805,251.40 9,765,957.75 9,765,957.75 50,996,723.50 1,125,712,226.16 2.807,672,033.96 子会儿 953,610,132.27 953,610,132.27 172,102,093.89 397,558,335.79 $-225,456,241.90$ $-14,650,990.50$ $-210,805,251.40$ 未分配利润 会计机构负责人: 36,345,733.00 36,345,733.00 14,650,990.50 14,650,990.50 14,650,990.50 盈余公积 专项储 神 $-375,714.83$ 其他综合收益 436,977.78 $-375,714.83$ 436,977.78 $-812,692.61$ (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 期金额 库存股 48,905,948.22 | 19,981,754.37 66,083.862.64 19,981,754.37 19,981,754.37 252,672,520,61 2.297,091,563,67 19,981,754.37 254,805,234.44 2.248,185,615.45 254,805,234.44 2,248,185,615.45 21,578,252.64 44,505,610.00 $-17,177,91442$ $-29.076,586.00$ 11,898,671.58 2024年度 资本公积 主管会计工作负责人: $-2,132,713.83$ $-2,132,713.83$ $-2,132,713.83$ 在 其他权益工具 永续债 优先股 72,691,466.00 72,691,466.00 29,301,981.00 225,395.00 173.208.00 52,187.00 29,076,586.00 29,076,586.00 101,993,447.00 股本 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 二、本年年初余额
三、本期增藏变动金额(减少以"+"号坑列) 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 1. 资本公积转销资本(或股本) 2. 福余公积转增资本(或股本) 2. 对所有者(或股东)的分配 5. 其他综合收益结转留存收益 (二)所有容投入和械少资本 1. 所有者找入的普通股 inggy
Algy (四)所有者权益内部结转 項目 3. 盈余公积弥补守损 加、会计政策变更 前期差错更正 (一)综合收益总额 1. 提取盈余公积 上年年末余额 (三) 利润分配 四、本期期未会额 其他 (五) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 公司负责人: 4. 其他 3. 其他 6. 其他 (六)其他 $\bar{1}$

奕瑞电子科技集团股份有限公司 母公司所有者权益变动表(续)

报表 第12页

奕瑞电子科技集团股份有限公司 二〇二四年度财务报表附注

(除特殊注明外, 金额单位均为人民币元)

公司基本情况

奕瑞电子科技集团股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系由上海奕瑞影 像科技有限公司投资设立,于2011年3月7日在上海市工商行政管理局浦东新区分 局登记注册, 公司的企业法人统一社会信用代码: 91310115570750452T, 2020年9 月 18 日在上海证券交易所上市。公司曾用名为上海奕瑞光电子科技股份有限公司, 2025年2月更名为奕瑞电子科技集团股份有限公司。

截至 2024年12月31日止,本公司累计发行股本总数 14,306.2818 万股, 注册资本 为 10,199.8932 万元。截至 2024 年 12 月 31 日止, 公司回购的库存股总数 17,3959 万股。注册地: 上海市浦东新区瑞庆路 590号 9 幢 2 层 202 室, 总部地址: 上海市 浦东新区金海路 1000号 45 栋。本公司主要经营活动为: 数字化 X 线探测器的研发、 生产、销售与服务。本公司的实际控制人为 TIEER GU。

2025年2月,公司完成公司名称等工商变更登记手续,将公司注册地址由"上海市 浦东新区瑞庆路 590号 9 幢 2 层 202 室"变更为"上海市浦东新区环桥路 999 号": 公司注册资本由 10,199.8932 万元人民币变更为 14.306.2818 万元人民币。 本财务报表业经公司董事会于 2025年4月 24日批准报出。

财务报表的编制基础 $\equiv$ .

编制基础 $(\rightarrow)$

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计 准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

$\left(\square\right)$ 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。本公司管理层认为自报告期末起至少12个月内 具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注"三、(二十四)收入"。

遵循企业会计准则的声明 $(\rightarrow)$

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2024 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

$\left(\square\right)$ 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

营业周期 $\left(\equiv\right)$

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境 确定其记账本位币, iRay Korea Limited 公司的记账本位币为韩元, iRay Europe GmbH、 iRay Imaging Europe GmbH 记账本位币为欧元, iRay Imaging LLC、iRay Investment Limited、iRay Holding Hong Kong Limited 记账本位币为美元, iRay Japan Limited 记 账本位币为日元。本财务报表以人民币列示。

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (五)

同一控制下企业合并: 合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积 中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并: 合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

财务报表附注 第2页

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益: 为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 (六)

控制的判断标准 $1\sqrt{2}$

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公 司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

合并程序 $2₁$

本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务 报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益。

(1) 增加子公司或业务

在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。

(2) 处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期 投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常 表明该多次交易事项为一揽子交易:

i. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ii. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:

iii. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

iv. 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的, 在丧失控制权之前, 按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。

(3) 购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留 存收益。

财务报表附注 第4页

(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

$(E)$ 现金及现金等价物的确定标准

现金, 是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物, 是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

$U\setminus Y$ 外币业务和外币报表折算

$1₁$ 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的 汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

$2₁$ 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者 权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权 益项目转入处置当期损益。

$(L)$ 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

$1₁$ 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资 产于初始确认时分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产, 分类为以摊余成本计量的金融资产:

财务报表附注 第5页

一 业务模式是以收取合同现金流量为目标:

一 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产(债务工具):

一 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;

一 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定 在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公 司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债:

1) 该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略, 以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。

3) 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

金融工具的确认依据和计量方法 $2₁$

(1) 以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额; 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款, 以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注 第6页

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收 款项融资、其他债权投资等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他 权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。

(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入当期 损益。

(5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入当期损益。

终止确认时, 其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

(6) 以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时, 将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

$3₁$ 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:

一 收取金融资产现金流量的合同权利终止:

财务报表附注 第7页

一 金融资产已转移, 且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方:

一 金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的,则终止确 认原金融资产,同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时, 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 所转移金融资产的账面价值:

(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 终止确认部分的账面价值;

(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。

$4₁$ 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

财务报表附注 第8页

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额, 计入当期损益。

$5₁$ 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

$6-$ 金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减 值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同 资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款, 本 公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于其他金融工具,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险 自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日, 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

财务报表附注 第9页

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产(债务工具),在其他综合收益中确认其损失准备, 并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示 的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本公司在单项基础上 对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外,本公司依据信用风险特征将其余金融 工具划分为若干组合, 在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、 应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定 依据如下:

项目	组合类别	确定依据
应收票据:
银行承兑汇票		承兑人为信用风险较小的银行(非6+9银行)
商业承兑汇票	账龄组合	承兑人为非银行法人主体
应收款项融资:
银行承兑汇票	无信用风险组合	承兑人为信用风险极小的银行 (6+9银行)
应收账款:
应收合并范围内关联方款项	无信用风险组合	信用风险较低的合并范围内关联方的应收款项
应收其他客户款项	账龄组合	以应收款项的账龄作为信用风险特征
其他应收款:
应收补贴款等款项没有信用风险		信用风险较低应收补贴款
其他应收合并范围内关联方款项	无信用风险组合	信用风险较低的合并范围内关联方的其他应收款 项
其他应收款项	账龄组合	以其他应收款项的账龄作为信用风险特征

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记 该金融资产的账面余额。

$(+)$ 存货

$1₁$ 存货的分类和成本

存货分类为: 原材料、在产品、库存商品、发出商品、半成品、周转材料等。 存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。

发出存货的计价方法 $2₁$

存货发出时按加权平均法计价。

$3₁$ 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

$4₁$ 低值易耗品和包装物的摊销方法

• (1) 低值易耗品采用一次转销法:
• (2) 包装物采用一次转销法。

$5₁$ 存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的, 应当计提存货跌价准备。可变现净值, 是指在日常活动中, 存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产 经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货 的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益。

(十一) 合同资产

$1₁$ 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

$2₁$ 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注"(九)6、金 融工具减值的测试方法及会计处理方法"。

(十二) 长期股权投资

$1₁$ 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响, 是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的, 被投资单位为本公司联营企业。

初始投资成本的确定 $2₁$

(1) 企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额, 调整资本公积中的股本溢价; 资本公积中的股本溢价不足冲减 时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。

(2) 通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

$3₁$ 后续计量及损益确认方法

(1) 成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。

(2) 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额, 计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值; 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动(简称"其他所有者权益变动"),调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的 会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产 减值损失的,全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的, 公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。

(3) 长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资, 剩余股权仍采用权益法核算的, 原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转, 其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报 表时, 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的, 改按权益法核 算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的, 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额, 在个别财务报表中, 先确认为其他综合收益, 到丧失控制权时 再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的, 对每一项交易分别 进行会计处理。

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物)。

与投资性房地产有关的后续支出, 在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠 的计量时, 计入投资性房地产成本; 否则, 于发生时计入当期损益。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产一出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。

(十四) 固定资产

$1¹$ 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时, 计入固定资产成本; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值; 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

折旧方法 $2₁$

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产, 则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率 或折旧方法, 分别计提折旧。

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率 (%)	年折旧率 (%)
房屋建筑物	年限平均法	20-35年		2.71-4.75
专用设备	年限平均法	$3-10$ 年		31.67-9.50
通用设备	年限平均法	$3 - 5$ 年		31.67-19.00
运输设备	年限平均法	3-5年		31.67-19.00
固定资产装修	年限平均法	5 年		20.00

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

固定资产处置 $3₁$

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。

财务报表附注 第15页

(十五) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公 司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下:

类别	转固标准和时点
房屋及建筑物	办理竣工决算后或工程完工达到预计可使用状态并投入使用
机器设备	安装调试后达到设计要求或合同规定的标准;生产产线设备能够在一段
	时间内稳定的产出合格产品。

(十六) 借款费用

$1₁$ 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认 为费用, 计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

$2\sqrt{ }$ 借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2) 借款费用已经发生;

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。

$3₁$ 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

$4₁$ 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当 期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七) 无形资产

无形资产的计价方法 $1₁$

(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

(2) 后续计量

电脑软件

专利权

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不 予摊销。

年限平均法

年限平均法

预计可使用年限

预计可使用年限

项目	预计使用寿命	摊销方法	依据
土地使用权	50 年	年限平均法	权载年限

$2₁$ 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

10年

10年

使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 $3₁$

使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使 用寿命进行复核。如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可 预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊 销。

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权 资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值 迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金 额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

项目	摊销方法	摊销年限
装修费	年限平均注	3-5 年
其他	年限平均法	受益期间

各项费用的摊销期限及摊销方法为:

(二十) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一) 职工薪酬

$1₁$ 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。

$2₁$ 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为 本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利的会计处理方法 $3₁$

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。

(二十二) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债;

• (1) 该义务是本公司承担的现时义务;
• (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
• (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

财务报表附注 第19页

在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计 数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理;

• 或有事项涉及单个项目的, 按照最可能发生金额确定。

• 或有事项涉及多个项目的, 按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够 收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。 对于授予后立即可行权的股份支付交易, 在授予日按照权益工具的公允价值计入相 关成本或费用, 相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的股份支付交易, 在等待期内每个资产负债表日, 本公司根据对可 行权权益工具数量的最佳估计, 按照授予日公允价值, 将当期取得的服务计入相关 成本或费用,相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款, 至少按照未修改条款的情况确认取得的 服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的 变更,均确认取得服务的增加。

在等待期内, 如果取消了授予的权益工具, 则本公司对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理, 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益, 同时确认资本 公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益 工具是用于替代被取消的权益工具的, 则以与处理原权益工具条款和条件修改相同 的方式, 对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十四) 收入

$1₁$ 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款, 结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的, 属于在某一时段内履行履约义务, 否则, 属于在某一时 点履行履约义务:

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• $\bullet$ 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成 本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约 进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹 象:

本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定 所有权。

财务报表附注 第21页

• 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。 $\sim$
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得 $\mathbf{a}$ . 该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来 判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让 商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司为主要责任人,按照已收或应 收对价总额确认收入;否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手 续费的金额确认收入。

$2 -$ 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

(1) 销售商品确认原则

内销商品: 公司在商品装运出库, 客户收到货物并签收后, 商品的控制权已转 移给买方时确认收入: 外销商品: 公司在商品装运出库并完成报关, 商品的控 制权已转移给买方时确认收入。

(2) 技术服务收入确认原则

根据公司与客户签订的技术合同要求,完成技术服务并取得相应收款权利,同 时相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认技术服务收入。

(二十五)合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期 损益。

与合同成本有关的资产, 其账面价值高于下列两项的差额的, 本公司对超出部分计 提减值准备,并确认为资产减值损失:

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

财务报表附注 第22页

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化, 使得前述差额高于该资产账面价值的, 本公司 转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账而价值。

(二十六) 政府补助

$1.$ 类型

政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

$2₁$ 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。

$3₁$ 会计处理

与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与 本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业 外收入):

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本 公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外 收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的, 直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收益, 与本 公司日常活动无关的, 计入营业外收入) 或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息, 区分以下两种情况, 分别进行会计处理: (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的, 本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

财务报表附注 第23页

(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:

• 商誉的初始确认:

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损), 且 初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交 易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税 负债, 除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时, 确认递延所得税资产。

资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日, 递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示:

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利:

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八) 租赁

租赁, 是指在一定期间内, 出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价, 则该合同为租赁 或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。

本公司作为承租人 $1₁$

(1) 使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

• 租赁负债的初始计量金额: $\bullet$
• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受 $\bullet$ 的租赁激励相关金额:
• 本公司发生的初始直接费用:
• 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生 的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则, 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注"三、(十八)长期资产减值"所述原则来确定使用权资产 是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁 负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括:

• 固定付款额(包括实质固定付款额), 存在租赁激励的, 扣除租赁激励相 关金额;
• 取决于指数或比率的可变租赁付款额; $\bullet$
• 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项:
• 购买选择权的行权价格, 前提是公司合理确定将行使该选择权;

财务报表附注 第25页

行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止 租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的, 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并 计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。

在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应 的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步 调减的,将差额计入当期损益:

• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 $\bullet$ 定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的, 使用修订后的折现率计算现值。

(3) 短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的,将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产 成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买 选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的 租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。

(4) 租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理:

• 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 $\bullet$ 相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新 分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账 面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

$2₂$ 本公司作为出租人

在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论 所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租 出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

(1) 经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公 司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将 其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。

(2) 融资和信会计处理

在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按照本附注"三、(九) 金融工具"进行会计处 理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁 进行会计处理:

• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对 变更后的租赁进行处理:

假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;

财务报表附注 第27页

假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照 本附注"三、(九)金融工具"关于修改或重新议定合同的政策讲行会计 处理。

(二十九) 回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份,在注销或者转让之前,作为库 存股管理, 按实际支付的金额作为库存股成本, 减少所有者权益, 同时进行备查登 记。如果转让库存股, 按实际收到的金额与库存股账面金额的差额, 计入资本公积, 资本公积不足冲减的, 冲减留存收益。如果注销库存股, 按股票面值和注销股数减 少股本, 按注销库存股的账面余额与面值的差额, 冲减资本公积, 资本公积不足冲 减的,冲减留存收益。回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。

(三十) 重要性标准确定方法和选择依据

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	金额200万元以上
重要的在建工程	期末余额超过集团合并总资产千分之五
重要的非全资子公司	本公司非全资子公司均作为重要项目披露
	投资单个联营企业的账面价值占本集团合并总资产的
重要的联营企业	1%以上或权益法核算的投资收益占本集团合并净利润
	的5%以上

(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更

$1₁$ 重要会计政策变更

(1) 执行《企业会计准则解释第17号》 财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》(财会(2023) 21号, 以下简称"解释第17号")。 ①关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确:

• 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的 实质性权利的,该负债应当归类为流动负债。
• 对于企业贷款安排产生的负债,企业将负债清偿推迟至资产负债表日后 一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件(以 下简称契约条件), 企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时, 仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件,不应考虑企业在 资产负债表日之后应遵循的契约条件。

对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指,企业向交易对手方以转移 现金、其他经济资源(如商品或服务)或企业自身权益工具的方式解除 负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权 益工具进行清偿的,如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工 具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具 的权益组成部分单独确认, 则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自 2024年1月1日起施行,企业在首次执行该解释规定时,应当 按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和 经营成果产生重大影响。

②关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时,应当汇总披露与供应商融资安排有 关的信息,以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该 企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应 商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是 指具有下列特征的交易: 一个或多个融资提供方提供资金, 为企业支付其应付 供应商的款项,并约定该企业根据安排的条款和条件,在其供应商收到款项的 当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比,供应商融资安排延长了 该企业的付款期, 或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自 2024年1月1日起施行,企业在首次执行该解释规定时,无需 披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经 营成果产生重大影响。

③关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定,承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时, 确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的 使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时,应当对《企业会计准则 第 21 号 -- 租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自 2024年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行。执行 该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

(2) 执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

财政部于 2023 年 8 月 1 日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》(财 会 (2023) 11 号),适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货 等资产的数据资源,以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益 的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理,并对数据 资源的披露提出了具体要求。

该规定自 2024年1月1日起施行,企业应当采用未来适用法,该规定施行前 已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财 务状况和经营成果产牛重大影响。

(3) 执行《企业会计准则解释第18号》"关于不属于单项履约义务的保证类 质量保证的会计处理"的规定

财政部于 2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》(财会(2024) 24号, 以下简称"解释第18号"), 该解释自印发之日起施行, 允许企业自发 布年度提前执行。

解释第18号规定,在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计 负债进行会计核算时,应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关 规定, 按确定的预计负债金额, 借记"主营业务成本"、"其他业务成本"等科 目, 贷记"预计负债"科目, 并相应在利润表中的"营业成本"和资产负债表 中的"其他流动负债"、"一年内到期的非流动负债"、"预计负债"等项目列示。 企业在首次执行该解释内容时, 如原计提保证类质量保证时计入"销售费用" 等的,应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自 2024年度起执行该规 定的主要影响如下:

会计政策变更	受影响的		合并	母公司
的内容和原因	报表项目	2024 年度	2023 年度	2024年度	2023年度
根据财政部相	营业成本	17, 128, 842, 39	16,886,918.89	10,118,226.33	6.722.354.63
关规定和要求	销售费用	$-17,128,842.39$	$-16,886,918.89$	$-10,118,226,33$	$-6,722,354.63$

$2 -$ 重要会计估计变更

(1) 公司对会计估计变更适用时点的确定原则: 董事会审议批准

(2) 本期主要会计估计变更

会计估计变更的内容和原因	开始适用时点	受影响的报表项目名称和金额
房屋及建筑物折旧年限由 20		固定资产 2024 年度折旧额减少
年变更为 20-35 年	2024年1月1日	303.88 万元

会计估计变更原因:根据《企业会计准则第 4 号 -- 固定资产》的规定:企业应当 根据固定资产的性质和使用情况,合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值。企 业至少应当于每年年度终了, 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,应当调整固定资产使用寿命。随着 公司的不断发展壮大, 自建场地增多, 房屋及建筑物类别日趋复杂。按照之前的房 屋建筑物折旧年限, 将不能真实反映其未来的实际使用状况。为了适应公司业务发

展和固定资产管理的需要,更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果,使资产 折旧年限与资产使用寿命更加接近,公司重新评估了固定资产未来的使用情况和使 用年限,对固定资产 -- 房屋及建筑物的预计使用年限进行重新确定,房屋及建筑 物的折旧年限由20年调整为20-35年。本次变更主要对新投入使用的房屋及建筑物 产生影响, 对公司原有房屋及建筑物的折旧年限没有影响。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税	销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差额部	$13\% \cdot 6\%$
	分为应交增值税
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%、16.5%、25%等

存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
奕瑞电子科技集团股份有限公司	15.00%
奕瑞影像科技(太仓)有限公司	15.00%
奕瑞新材料科技(太仓)有限公司	15.00%
上海远奕电子科技有限公司	25.00%
奕瑞影像科技成都有限公司	15.00%
iRay Investment Limited	16.50%
iRay Imaging LLC	注1
iRay Europe GmbH	注2
iRay Korea Limited	注3
奕瑞影像科技(海宁)有限公司	15.00%
奕瑞电源科技(上海)有限公司	25.00%
浙江鸿置新材料有限公司	15.00%
iRay Japan Limited	19.00%
奕瑞影像科技(合肥)有限公司	25.00%
奕瑞(海宁)精密制造有限公司	25.00%
博玮科技(北京)有限公司	15.00%
奕瑞电真空技术(海宁)有限公司	25.00%

财务报表附注 第31页

纳税主体名称	所得税税率
奕瑞电真空技术(南京)有限公司	25.00%
iRay Imaging Europe GmbH	注2
上海奕瑞全影科技发展有限公司	25.00%
北京奕瑞全影科技发展有限公司	25.00%
iRay Holding Hong Kong Limited	16.50%
深圳康桥软件技术有限公司	15.00%

注 1: iRay Imaging LLC 注册在美国, 企业所得税分为州税和联邦税, 联邦企业所得 税税率为 21%, 各州企业所得税在销售所在州计缴, 各州已计缴的企业所得税可以 在计算联邦所得税时从应纳税所得额中扣除。

注 2: iRay Europe GmbH 和 iRay Imaging Europe GmbH 注册在德国, 适用当地企业 所得税率 15.825%。

注 3: 法人税: 年应纳税所得额在 2 亿韩元以下: 9%; 年应纳税所得额在 2 亿-200 亿韩元(累计扣除额 2000 万韩元): 19%; 年应纳税所得额在 200 亿-3000 亿韩元(累 计扣除额 4 亿 2000 万韩元): 21%; 年应纳税所得额超过 3000 亿韩元(累计扣除额 94 亿 2000 万韩元): 24%; 法人地方所得税: 1.9%。

税收优惠 $\left(\square\right)$

2012年 11 月, 公司被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局 和上海市地方税务局联合认定为国家高新技术企业; 2024 年 12 月公司通过高新技 术企业资格复审, 有效期三年。公司 2024 年度享受按 15%缴纳企业所得税。 2018年11月,子公司奕瑞影像科技(太仓)有限公司通过高新技术企业认定; 2024 年11月公司通过高新技术企业资格复审,有效期三年。子公司奕瑞影像科技(太仓) 有限公司 2024 年度享受按 15%缴纳企业所得税。

2020年 12 月, 子公司奕瑞新材料科技(太仓)有限公司通过高新技术企业认定, 有效期三年。2023年 12 月公司通过高新技术企业资格复审,有效期三年。子公司 奕瑞新材料科技(太仓)有限公司2024年度享受按15%缴纳企业所得税。

2021 年 12 月, 子公司博玮科技(北京)有限公司通过高新技术企业认定, 有效期 三年。2025年2月公司通过《北京市认定机构 2024年认定报备的高新技术企业第 一批补充备案名单》认定2024年度高新技术企业资格,有效期三年。博玮科技(北 京)有限公司 2024年度享受按 15%缴纳企业所得税。

2022 年 12 月, 子公司浙江鸿置新材料有限公司通过高新技术企业认定, 有效期三 年。子公司浙江鸿置新材料有限公司 2024 年度享受按 15%缴纳企业所得税。

2023年12月,子公司奕瑞影像科技(海宁)有限公司通过高新技术企业认定,有效期 三年。子公司奕瑞影像科技(海宁)有限公司 2024年度享受按 15%缴纳企业所得税。 2023 年 12 月, 子公司奕瑞影像科技成都有限公司通过高新技术企业认定, 有效期 三年。子公司奕瑞影像科技成都有限公司 2024年度享受按 15%缴纳企业所得税。 2023 年 10 月, 子公司深圳康桥软件技术有限公司通过高新技术企业认定, 有效期 三年。子公司深圳康桥软件技术有限公司 2024年度享受按 15%缴纳企业所得税。 2024 年, 公司及子公司深圳康桥软件技术有限公司享受软件产品增值税优惠政策, 销售其自行开发生产的软件产品, 按 13%税率征收增值税后, 对其增值税实际税负 超过3%的部分实行即征即退。

根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 43 号) 的规定, 先进制造企业自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年12月31日,按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额,子公司奕瑞 影像科技(太仓)有限公司、奕瑞新材料科技(太仓)有限公司、奕瑞影像科技(海 宁)有限公司、浙江鸿置新材料有限公司,适用上述优惠政策。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	3,554.81	2,771.01
数字货币		0.01
银行存款	2,084,247,197.17	1,708,349,645.68
其他货币资金	15,075,562.30	171,357,281.93
合计	2,099,326,314.28	1,879,709,698.63
其中: 存放在境外的款项总额	114,646,416.97	81,816,491.11
存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二) 交易性金融资产

项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	113,284,446.76	270,437,529.18
其中: 债务工具投资
权益工具投资	89,522,084.56	204, 361, 238. 79
结构性存款、可转让大额存单	23,762,362.20	66,076,290.39
合计	113,284,446.76	270,437,529.18

(三) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	54,596,250.22	49,606,339.98
商业承兑汇票		500,000,00
减: 坏账准备	694,800.00	254,250.00
合计	53.901,450.22	49,852,089.98

$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$

i.

财务报表附注 第34页

ล์	应收票据按坏账计提方法分类披露
			期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别		比例	年經	计提比	账面价值	金额	比例	金额	计提比	账面价值
	金额	કુ		例(%)			(96)		例(%)
按信用风险特征组合计提
坏账准备	54,596,250.22	100.00	694,800.00	1.27	53,901,450.22	50,106,339.98	100.00	254,250.00	0.51	49,852,089.98
其中:
账龄组合	54,596,250.22	gi 100.0	694,800.00	1.27	53,901,450.22	50,106,339.98	100.00	254,250.00	0.51	49,852,089.98
合计	54,596,250.22	$\approx$ 100.0	694,800.00		53,901,450.22	50,106,339.98 100.00		254,250.00		49,852,089.98

奕瑞电子科技集团股份有限公司
二〇二四年度
财务报表附注

财务报表附注 第35页

按信用风险特征组合计提坏账准备:

组合计提项目:

名称		期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例 (%)
账龄组合	54,596,250.22	694,800.00	1.27
合计	54,596,250.22	694,800.00

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

				本期变动金额
类别	上年年末 余额	计提	收回或转 回	转销或核 销	其他变动	期末余额
按组合计提坏 账准备	254,250.00	440,550.00				694,800.00
合计	254,250.00	440,550.00				694,800.00

$4₁$ 期末公司已质押的应收票据

无。

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 $5₁$

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		37,894,621.89
合计		37,894,621.89

本期实际核销的应收票据情况 $6₁$

无。

(四) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	734,558,085.14	600, 197, 741. 21
其中: 1年以内分项
6个月以内	590,642,203.28	549,773,389.35
7-12 月	143,915,881.86	50,424,351.86

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内小计	734,558,085.14	600,197,741.21
1至2年	26,968,362.42	8,352,456.80
2至3年	404,841.95	458,183.40
3年以上	465,021.19	82,770.00
4至5年		555,342.49
5年以上	6,711,752.13	6, 133, 217, 34
小计	769,108,062.83	615,779,711.24
坏账准备 减.	19,968,661.01	11,192,130.35
合计	749,139,401.82	604,587,580.89

$\frac{1}{2}$

$\frac{1}{2}$

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露			期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别		比例		计提比	账面价值		比例	金管	计提比	账面价值
	金额	$(\%)$	金額	例 (%)		金灣	(96)		例(%)
按单项计提坏账准备	6,711,752.13	0.87	6,711,752.13	100.00		6,688,559.83	1.09	6,688,559.83	100.00
按信用风险特征组合计										$0.74$ 604,587,580.89
提坏账准备	762,396,310.70	99.13	13,256,908.88	1.74	749,139,401.82	609,091,151.41	98.91	4,503,570.52
其中:
账龄组合	762,396,310.70	99.13	13,256,908.88		$1.74$ 749, 139, 401.82	609,091,151.41	98.91	4,503,570.52	0.74	604,587,580.89
合计	769,108,062.83	100,00	19,968,661.01		749,139,401.82	615,779,711.24 100.00 11,192,130.35				604,587,580.89

奕瑞电子科技集团股份有限公司
二〇二四年度
财务报表附注

财务报表附注 第38页

		期末余额			上年年末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例 $(\% )$	计提依据	账面余额	坏账准备
深圳市蓝 韵实业有 限公司	4,004,000.00	4,004,000.00	100.00	预计无法 收回	4,004,000.00	4,004,000.00
合计	4,004,000.00	4,004,000.00			4,004,000.00	4,004,000.00

重要的按单项计提坏账准备的应收账款:

按信用风险特征组合计提坏账准备:

组合计提项目:
		期末余额
名称	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	762,396,310.70	13,256,908.88	1.74
合计	762,396,310.70	13,256,908.88

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

			本期变动金额
类别	上年年末余		收回或	转销或核		期末余额
	额	计提	转回	销	其他变动
按单项计提
坏账准	6,688,559.83	23,192.30				6,711,752.13
按组合计提
坏账准备	4,503,570.52	8,753,338.36				13,256,908.88
合计	11, 192, 130. 35	8,776,530.66				19,968,661.01

本期实际核销的应收账款情况 $4₁$

ù.

无。

单位名称	应收账款期末 余额	合同资 产期末 余额	应收账款和合 同资产期末余 额	占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例(%)	应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额
第一名	43,417,300,22		43,417,300.22	5.65	1,409,119.67
第二名	39,101,723.99		39,101,723.99	5.08	729,118.95
第三名	36,179,388.50		36,179,388.50	4.70
第四名	30,228,400.00		30,228,400.00	3.93	488,650.00
第五名	26,625,350.00		26,625,350.00	3.46
合计	175,552,162.71		175,552,162.71	22.82	2,626,888.62

$\frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{2\pi} \frac{1}{\sqrt{2}}\left( \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{2\pi} \frac{1}{\sqrt{2}}\left( \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{2\pi} \frac{1}{\sqrt{2}}\left( \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{2\pi} \frac{1}{\sqrt{2}}\left( \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{2\pi} \frac{1}{\sqrt{2}}\left( \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{2\pi} \frac{1}{\sqrt{2}}\left( \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{2\pi} \frac$

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 $5 -$

$(E)$ 应收款项融资

1、 应收款项融资分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	13.919.678.28	25,555,983.45
台す	13,919,678.28	25, 555, 983. 45

$2₁$ 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	上年年末余 额	本期新增	本期终止确认	其他 变动	期末余额	累计在其他综合 收益中确认的损 失准备
应收银行承兑 汇票	26,368,676.06	216,855,180.03	229,017,224.46		14,206,631.63
应收银行承兑 汇票公允价值 变动	$-812,692.61$	525,739.26			$-286,953.35$
合计	25, 555, 983. 45	217,380,919.29	229,017,224.46		13,919,678.28

$3₁$ 期末公司已质押的应收款项融资

无。

	.
项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
应收票据	98,563,462.01
合计	98,563,462.01

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 $\overline{4}$

$(\overrightarrow{C})$ 预付款项

预付款项按账龄列示 $1$

账龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	38, 356, 581. 15	98.70	28,671,386.49	95.78
1至2年	376,696.72	0.97	418,804.73	1.40
2至3年	32,952.67	0.08	833,035.36	2.78
3年以上	95,211.98	0.25	11,655.95	0.04
合计	38,861,442.52	100.00	29,934,882.53	100.00

按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 $2²$

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合 计数的比例(%)
第一名	13,081,858.49	33.66
第二名	7,617,160.15	19.60
第三名	5,000,000.00	12.87
第四名	2,507,551.75	6.45
第五名	971,180.16	2.50
合计	29,177,750.55	75.08

(七) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
其他应收款项	23,087,485.58	26,835,098.16
合计	23,087,485.58	26,835,098.16

1、 其他应收款项

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	20,729,712.53	24,639,273.62
其中: 1年以内分项
6个月以内	20,014,689.70	23,924,785.16
7-12 月	715,022.83	714,488.46
1年以内小计	20,729,712.53	24,639,273.62
1至2年	1,783,386.48	2,254,289.60
2至3年	1,967,305.42	855,330.73
3至4年	894,853.14	57,710.00
4至5年	48,360.00	485,450.76
5 年以上	806,290.27	367,751.18
小计	26,229,907.84	28,659,805.89
减. 坏账准备	3, 142, 422. 26	1,824,707.73
合计	23,087,485.58	26,835,098.16

$\bar{z}$ ï $\frac{1}{2}$

	(2) 按坏账计提方法分类披露
			期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	账面价值	金額	比例 (96)	金额	计提比 例(%)	账面价值
按信用风险特征组合 计提坏账准备	26,229,907.84	100.00	3,142,422.26	11.98	23,087,485.58	28,659,805.89	100.00	1,824,707.73	6.37	26,835,098.16
其中:
无信用风险组合	6,697,509.02	25.53			6,697,509.02	11,693,135.17	40.80			11,693,135.17
账龄组合	19,532,398.82	74.47	3,142,422.26	16.09	16,389,976.56 16,966,670.72		59.20	1,824,707.73		10.75 15,141,962.99

奕瑞电子科技集团股份有限公司
二〇二四年度
财务报表附注

26,835,098.16

1,824,707.73

$100.00$

23,087,485.58 28,659,805.89

3, 142, 422.26

26,229,907.84 100.00

合计

财务报表附注 第43页

$\overline{\phantom{a}}$

按信用风险特征组合计提坏账准备:

组合计提项目:

名称		期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例(%)
无信用风险组合	6,697,509.02
账龄组合	19,532,398.82	3, 142, 422. 26	16.09
合计	26,229,907.84	3,142,422.26

(3) 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预	整个存续期预期
坏账准备	未来12个月预			合计
	期信用损失	期信用损失(未	信用损失(已发
		发生信用减值)	生信用减值)
上年年末余额		1,824,707.73		1,824,707.73
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提		1,236,379.28		1,236,379.28
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动		81,335.25		81,335.25
期末余额		3, 142, 422. 26		3,142,422.26

其他应收款项账面余额变动如下:

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来 12 个月预	整个存续期预	整个存续期预
	期信用损失	期信用损失(未	期信用损失(已	合计
		发生信用减值)	发生信用减值)
上年年末余额		28,659,805.89		28,659,805.89
上年年末余额在本期

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)	合计
--转入第二阶段
--转入第三阶段
-转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认		2,429,898.05		2,429,898.05
其他变动
期末余额		26,229,907.84		26,229,907.84

(4) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

				本期变动金额
类别	上年年末余 额	计提	收回或 转回	转销或核 销	其他变动	期末余额
无信用风险
组合
账龄组合	1,824,707.73	1,236,379.28			81,335.25	3, 142, 422. 26
合计	1,824,707.73	1,236,379.28				$81,335.25$ 3,142,422,26

(5) 本期实际核销的其他应收款项情况

无。

(6) 按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
保证金、押金	16,526,859.91	14,958,984.57
备用金	199,609.00	753,408.65
往来款	2,805,929.91	1,254,277.50
应收退税款	5,962,816.10	3,348,941.91
应收政府补助款	734,692.92	8, 344, 193. 26
合计	26,229,907.84	28,659,805.89

财务报表附注 第45页

		********
单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备期 末余额
第一名	保证金、押金	9,964,245.18	6个月以内	37.99
第二名	应收退税款	4.556,895.24	6个月以内	17.37
第三名	保证金、押金	1,610,564.90	1-2年; 2-3年	6.14	709,961.76
第四名	往来款	1,099,785.48	1年以内	4.19	708.64
第五名	应收退税款	1,086,077.42	6个月以内	4.14
合计		18,317,568.22		69.83	710,670.40

$\bar{t}$

(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

奕瑞电子科技集团股份有限公司
二〇二四年度
财务报表附注

(八) 存货

1、 存货分类

	账面价值	294,644,260.22	61,456,932.59	211,278,758.99	3,593,032.00	13,452,202.13	197,416,102.71	781,841,288.64
上年年末余额	存货跌价准备/合同 履约成本减值准备
	账面余额	294,644,260.22	61,456,932.59	211,278,758.99	3,593,032.00	13,452,202.13	197,416,102.71	781,841,288.64
	账面价值	272,499,206.65	83,137,921.84	215,893,065.59	13,593,868.10	7,619,210.32	205,533,176.47	798,276,448.97
期末余额	存货跌价准备/合同履 约成本减值准备
	账面余额	272,499,206.65	83,137,921.84	215,893,065.59	13,593,868.10	7,619,210.32	205,533,176.47	798,276,448.97
	类别	原材料	在产品	库存商品	周转材料	发出商品	半成品	合计

财务报表附注 第47页

$\label{eq:3.1} \begin{split} \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{r}) = \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{r}) \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{r}) \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{r}) \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{r}) \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{r}) \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{r}) \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{r}) \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{r}) \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{r}) \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{r}) \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{r}) \$

(九) 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
待认证进项税	15, 139, 580. 43	7,612,394.56
待抵扣进项税	35.244,189.43	21,374,905.19
待摊费用	9,542,762.72	14,890,864.32
预缴所得税	4,218,728.73	4,529,313.44
合计	64, 145, 261, 31	48,407,477.51

$\frac{1}{10}$

奕瑞电子科技集团股份有限公司
二〇二四年度
财务报表附注

长期股权投资 $\hat{t}$

长期股权投资情况 $\mathbf{1}$

	减值准备期 末余额
	期末余额			72,313,374.68		201,739.79 72,313,374.68
	其他				201,739.79
	计提减值	准备
	宣告发放现金股	利或利润
	其他权益	变动
本期增减变动	其他综合收	益调整
	权益法下确认的	投资损益		$-252,494.53$		$-252,494.53$
	鳳少	投资
	追加投资			36,349,000.00		36,349,000.00
减值准备	上年年末	余额
	上年年末余额			36,015,129.42		36,015,129.42
	被投资单位		联营企业	E-ray Co.,	E	台计

注: 其他变动系公司与联营企业逆流交易未实现内部交易损益合并层面抵消。

财务报表附注 第49页

$\overline{a}$

(十一) 其他非流动金融资产

项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	22,200,000.00	75, 165, 678. 37
其中: 权益工具投资	22,200,000.00	75, 165, 678. 37
合计	22,200,000.00	75,165,678.37

á

(十二) 投资性房地产

1、 采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	合计
1. 账面原值
(1) 上年年末余额	12,453,448.79	12,453,448.79
(2) 本期增加金额
一外购
一存货固定资产在建工程转入
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 期末余额	12,453,448.79	12,453,448.79
2. 累计折旧和累计摊销
(1) 上年年末余额	2,603,874.87	2,603,874.87
(2) 本期增加金额	591,517.08	591,517.08
一计提或摊销	591,517.08	591,517.08
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 期末余额	3,195,391.95	3,195,391.95
3. 减值准备
(1) 上年年末余额
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 期末余额
4. 账面价值
(1) 期末账面价值	9,258,056.84	9,258,056.84
(2) 上年年末账面价值	9,849,573.92	9.849.573.92

财务报表附注 第50页

2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况

_________ the contract of the contract of 项目	and the control of the control of 账面价值
成都房地产 Contractor of the Secondary and Contractor	The company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company STATISTICS 9,258,056.84
一合一	9,258,056.84

(十三) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	1,440,622,330.63	435,819,024.49
固定资产清理
合计	1,440,622,330.63	435,819,024.49

固定资产情况 ર્વ
項	房屋及建筑物	专用设备	运输设备	通用设备	固定资产装修	计合
1. 账面原值
(1) 上年年末余额	209,603,365.68	344,821,519.61	3,565,313.07	21,784,256.23	4,130,733.79	583,905,188.38
(2) 本期增加金额	352,084,815.35	686,486,539.60	2,763.01	13,066,810.71		1,051,640,928.67
购置		8,164,514.54		6,174,880.81		14,339,395.35
在建工程转入	$\frac{35}{25}$ 352,084,815	678,318,918.12		6,096,560.23		1,036,500,293.70
一企业合并增加				982,492.04		982,492.04
其他变动		3,106.94	2,763.01	$-187,122.37$		$-181,252,42$
(3) 本期减少金额		127,550.87		413,650.19		541,201.06
一处置或报废		127,550.87		413,650.19		541,201.06
(4) 期末余额	$\ddot{\mathbf{c}}$ 561,688,181	1,031,180,508.34	3,568,076.08	34,437,416.75	4,130,733.79	1,635,004,915.99
累计折旧 $\ddot{\Omega}$
(1) 上年年末余额	$\overline{6}$ 12,059,955.	119,841,058.12	2,428,654.54	10,410,789.94	3,345,705.68	148,086,163.89
(2) 本期增加金额	6,938,923.95	33,750,583.39	343,807.81	5,512,555.93	201,558.88	46,747,429.96
一计提	95 6,938,923.	33,749,742.65	361,013.06	4,858,956.00	201,558.88	46,110,194.54
一企业合并增加				755,444.22		755,444.22
一其他变动		840.74	$-17,205.25$	$-101,844.29$		$-118,208.80$
(3) 本期减少金额		115,941.10		335,067.39		451,008.49
一处置或报废		115,941.10		335,067.39		451,008.49
(4) 期末余额	18,998,879.56	153,475,700.41	2,772,462.35	15,588,278.48	3,547,264.56	194,382,585.36

财务报表附注 第52页

奕瑞电子科技集团股份有限公司
二〇二四年度
财务报表附注

Ĩ

奕瑞电子科技集团股份有限公司 二〇二四年度 财务报表附注
項	房屋及建筑物	专用设备	运输设备	通用设备	固定资产装修	合计
3. 减值准备
(1) 上年年末余额
(2) 本期增加金额
一计提
(3)本期减少金额
一处置或报废
(4) 期末余额
4. 账面价值
(1) 期末账面价值	542,689,301.47	877,704,807.93	795,613.73	18,849,138.27	583,469.23	1,440,622,330.63
(2) 上年年末账面价值	197,543,410.07	224,980,461.49	1,136,658.53	11,373,466.29	785,028.11	435,819,024.49

$\overline{\mathcal{G}}$

财务报表附注 第53页

Į

3、 未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
奕瑞合肥房屋及建筑物	352,084,815.35

(十四) 在建工程

1、在建工程及工程物资

		期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
在建 工程	2,930,035,833.47		2,930,035,833.47	2,566,195,413.50		2,566,195,413.50
合计	2,930,035,833.47		2,930,035,833.47	2,566,195,413.50		2,566,195,413.50

奕瑞电子科技集团股份有限公司 二〇二四年度 财务报表附注
在建工程情况 ล์
		期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	減值准备	账面价值
生产基地建设项目				16,656,805.23		16,656,805.23
新型探测器及闪烁体材料产业化项目	2,366,793,402.67		2,366,793,402.67	1,461,297,443.46		1,461,297,443.46
数字化 X 线探测器关键技术研发和综合	482,860,200.57		482,860,200.57	184,235,216.47		184,235,216.47
创新基地建设项目
海宁精密制造项目	7,035,604.43		7,035,604.43	41,531,154.92		41,531,154.92
合肥产业园项目				362,895,369.77		362,895,369.77
合肥装修项目				490,756,251.77		490,756,251.77
其他	73,346,625.80		73,346,625.80	8,823,171.88		8,823,171.88

2,566,195,413.50

2,566,195,413.50

2,930,035,833.47

2,930,035,833.47

合计

财务报表附注 第55页

奕瑞电子科技集团股份有限公司
二〇二四年度
财务报表附注

重要的在建丁程顶目木期本油情况 $\ddot{\phantom{0}}$

	电水马打角 人用女 立全多区之	NA HII
			本期转入长期资	本期其他减少		工程累计		利息资本化累计	其中:本期利息	本期利息	资金来
上年年末余额		本期增加金额	产金额	金额	期末余额	投入占预	工程进度	金额	资本化金额	资本化率	颃
						算比例(%)				$\mathcal{C}_0$
											募集资
16,656,805.23		2,063,953.35	18,720,758.58			100.00	己完工				金+自筹
											募集资
1,461,297,443.46		1,025,435,260.31	119,939,301.10		2,366,793,402.67	96.27	建设中	107,205,385.23	75,193,819.65	4.08%	金与海
											苏集资
184,235,216.47		298,624,984.10			482,860,200.57	70.46	建设中	23,674,466.28	13,287,199.18	4.02%	金+自筹
41,531,154.92		31,212,450.49	65,708,000.98		7,035,604.43	96.99	建设中				御山
362,895,369.77			356,290,811.21	6,604,558.56		101.80	己完工				徽
490,756,251.77			481,536,972.93	9,219,278.84		96.31	己完工				信第
2,557,372,241.62		1,357,336,648.25	1,042,195,844.80		15,823,837.40 2,856,689,207.67			130,879,851.51	88,481,018.83

$\frac{1}{2}$

财务报表附注 第56页

$\frac{1}{2}$

(十五) 使用权资产

$\ddot{\phantom{a}}$

1、 使用权资产情况

项目	房屋及建筑物	合计
1. 账面原值
(1) 上年年末余额	191,238,855.23	191,238,855.23
(2) 本期增加金额	8,669,157.08	8,669,157.08
-新增租赁	7,096,240.71	7,096,240.71
企业合并增加	1,676,054.42	1,676,054.42
-其他变动	$-103,138.05$	$-103, 138.05$
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 期末余额	199,908,012.31	199,908,012.31
2. 累计折旧
(1) 上年年末余额	52,372,785.23	52,372,785.23
(2) 本期增加金额	25,561,654.89	25,561,654.89
—计提	24,513,228.19	24,513,228.19
企业合并增加	1,033,566.89	1,033,566.89
其他变动	14,859.81	14,859.81
(3) 本期减少金额
—处置
(4) 期末余额	77,934,440.12	77,934,440.12
3. 减值准备
(1) 上年年末余额
(2) 本期增加金额
—计提
(3) 本期减少金额
处置
(4) 期末余额
4. 账面价值
(1) 期末账面价值	121,973,572.19	121,973,572.19
(2) 上年年末账面价值	138,866,070.00	138,866,070.00

财务报表附注 第57页

(十六) 无形资产
无形资产情况 $\mathbf{1}$
项目	土地使用权	电脑软件	非专利技术	专利权	台计
1. 账面原值
(1) 上年年末余额	165,320,681.72	7,702,845.41	9,500,000.00		182,523,527.13
(2) 本期增加金额	46,982,960.17	590,892.00		4,304,192.75	51,878,044.92
一购置	46,982,960.17	588,110.32			47,571,070.49
一企业合并增加				4,304,192.75	4,304,192.75
一其他变动		2,781.68			2,781.68
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 期末余额	212,303,641.89	8,293,737.41	9,500,000.00	4,304,192.75	234,401,572.05
2. 累计摊销
(1) 上年年末余额	5,794,565.39	1,404,215.70			7,198,781.09
(2) 本期增加金额	3,699,636.39	1,152,755.50		1,229,955.78	6,082,347.67
一计提	3,699,636.39	1,151,035.91		392,455.78	5,243,128.08
一企业合并增加				837,500.00	837,500.00
其他变动		1,719.59			1,719.59
(3)本期减少金额
地置
(4) 期末余额	9,494,201.78	2,556,971.20		1,229,955.78	13,281,128.76

财务报表附注 第58页

奕瑞电子科技集团股份有限公司
二〇二四年度
财务报表附注

$\frac{1}{2}$

奕瑞电子科技集团股份有限公司 二〇二四年度 财务报表附注
项目	土地使用权	电脑软件	非专利技术	专利权	一合计
3. 减值准备
(1) 上年年末余额
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 期末余额
4. 账面价值
(1) 期末账面价值	202,809,440.11	5,736,766.21	9,500,000.00	3,074,236.97	221,120,443.29
(2) 上年年末账面价值	159,526,116.33	6,298,629.71	9,500,000.00		175,324,746.04

$\hat{\Omega}$

财务报表附注 第59页

$\bar{\mathbf{e}}$

2、 使用寿命不确定的知识产权

项目	账面价值	使用寿命不确定的判断依据
非专利技术	9,500,000.00	无法预计实现经济利益的期间
合计	9,500,000.00

$\sim$ $\pm$ $\sim$

(十七) 商誉

1、 商誉变动情况

被投资单位名称或		本期増加		本期减少
形成商誉的事项	上年年末余额	企业合并形成的	其他	处置	其他	期末余额
账面原值
浙江鸿置新材料有 限公司	22,403,585.44					22,403,585.44
奕瑞电源科技(上 海)有限公司(注)	6,512,851.24					6,512,851.24
博玮科技(北京)有 限公司	51,019,500.51					51,019,500.51
深圳康桥软件技术 有限公司		7,839,605.45				7,839,605.45
小计	79,935,937.19	7,839,605.45				87,775,542.64
减值准备
浙江鸿置新材料有 限公司
奕瑞电源科技(上
海)有限公司
博玮科技(北京)有
限公司
深圳康桥软件技术
有限公司
小计
账面价值	79,935,937.19	7,839,605.45				87,775,542.64

注: 本年度公司通过子公司奕瑞电源科技(上海)有限公司吸收合并海玮电子 科技(上海)有限公司。

名称	所属资产组或资产组组合的构	所属经营分部及依据	是否与以前年
	成及依据		度保持一致
浙江鸿置新材料有	产生的现金流入基本上独立于	基于公司业务划分,归
限公司	其他资产或者资产组产生的现	属于 CT 二维准直器分	县
	金流入	部
	产生的现金流入基本上独立于	基于公司业务划分,归
奕瑞电源科技(上 海)有限公司	其他资产或者资产组产生的现	属于平板探测器核心	是
	金流入	零部件分部
	产生的现金流入基本上独立于	基于公司业务划分, 归
博玮科技(北京) 有限公司	其他资产或者资产组产生的现	属于平板探测器核心	是
	金流入	零部件分部
	产生的现金流入基本上独立于	基于公司业务划分, 归
深圳康桥软件技术	其他资产或者资产组产牛的现	属于平板探测器核心	不适用
有限公司	金流入	零部件分部

$2²$ 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

财务报表附注 第61页

$\tilde{\epsilon}$

ణ్	可收回金额的具体确定方法
		可收回金额按预计未来现金流量的现值确定:
					预测期内的关键	预测期内的关	稳定期的关键参	稳定期的关键
项目	账面价值	可收回金额	减值金额	预测期的年限	参数(增长率、	键参数的确定	数(增长率、利	参数的确定依
					利润率等)	依据	润率、折现率等)	据
浙江鸿置新材料有
限公司	63,306,087.50	65,000,000.00
奕瑞电源科技(上						管理层根据企		结合宏观经济
海)有限公司	12,487,260.11	13,000,000.00			收入墙太承、折	业实际情况及	祀 收入增长率、
博玮科技(北京)				5年	现率	行业市场分析	现率	数据及管理层 盈利预测
有限公司	103,404,188.74	110,000,000.00				综合确定
深圳康桥软件技术
有限公司	12, 134, 245.02	49,303,600.00
合计	191,331,781.37	S. 188,000,000.

财务报表附注 第62页

$\overline{\phantom{0}}$

$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac$

奕瑞电子科技集团股份有限公司
二〇二四年度
财务报表附注

(十八) 长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金 额	期末余额
装修费	137, 341, 264. 29	16,154,802.31	20,098,389.16		133, 397, 677, 44
其他	7,104.24	18,626,170.18	1,254,576.58		17,378,697.84
合计	137, 348, 368. 53	34,780,972.49	21,352,965.74		150,776,375.28

(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债

未经抵销的递延所得税资产 $\mathbf{1}$

		期末余额	上年年末余额
项目	可抵扣暂时性	递延所得税资	可抵扣暂时性差	递延所得税资
	差异	产	异	产
资产减值准备	20,633,699.53	3,144,645.77	11,764,626.19	1,800,108.22
预计负债	10,303,048.87	1,545,457.33	9,915,546.49	1,487,331.97
内部交易未实现利润	25,941,663,36	3,891,249.49	22,924,066.43	3,438,609.95
递延收益	58,742,606.18	8,811,390.93	54,768,373.59	8,215,256.04
应付职工薪酬	309,802.17	64,748.65	359,628.34	75,162.32
股份支付	45,842,223.19	6,876,333,49	44,005,718.21	6,600,857.73
使用权资产与租赁负债	150,731,805.30	22,609,770.79	130,302,150.64	19,545,322.60
可弥补亏损	100,764,467.10	15,114,670.06	40,251,942.28	6,037,791.34
合计	413,269,315.70	62,058,266.51	314,292,052.17	47,200,440.17

2、 未经抵销的递延所得税负债

$\ddot{\phantom{1}}$

		期末余额	上年年末余额
项目	应纳税暂时性	递延所得税负	应纳税暂时性差	递延所得税负
	差异	债	异	债
非同一控制下企业合并
资产评估增值	2,486,737.00	373,010.55
交易性金融资产公允价	12,190,253.40
值变动		1,828,538.01	61,223,702.67	9,183,555,40
使用权资产与租赁负债	140,528,688.46	21,079,303.27	123,016,261.91	18.452.439.29
固定资产加速折旧	15,538,769.87	2,330,815.48	16,396,681.17	2,459,502.18
合计	170,744,448.73	25,611,667.31	200,636,645,75	30,095,496.87

财务报表附注 第63页

		期末		上年年末
项目	递延所得税资产 和负债互抵金额	抵销后递延所得 税资产或负债余	递延所得税资产 和负债互抵金额	抵销后递延所得 税资产或负债余
		额		额
递延所得税资产	21,079,303.27	40,978,963.24	18,438,822.95	28,761,617.22
递延所得税负债	21,079,303.27	4,532,364.04	18,438,822.95	11,656,673.92

以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 $3\sim$

4、 未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣暂时性差异	10,605,442.71	4,502,853.78
可抵扣亏损	172,866,362.91	155,424,199.83
合计	183,471,805.62	159,927,053.61

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 $5₁$

年份	期末余额	上年年末余额	备注
2024年		2,175,592.28
2025年	1,890,869.72	1,706,383.99
2026年	11,868.89	5,688,571.73
2027年	3,079,741.76	18,594,941.56
2028年及以后	167,883,882.54	127,258,710.27
合计	172,866,362.91	155,424,199.83

(二十) 其他非流动资产

		期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值
预付购建 长期资产 款项	32,010,041.92		32,010,041.92	110,905,024.35		110,905,024.35
合计	32,010,041.92			32,010,041.92 110,905,024.35		110,905,024.35

财务报表附注 第64页

二〇二四年度 财务报表附注	奕瑞电子科技集团股份有限公司
	(二十一) 所有权或使用权受到限制的资产
		期末				上年年末
項皿	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
				信用证保证金、				信用证保证金、
货币资金	15,075,562.30	15,075,562.30	保证金	银行承兑汇票	171,341,011.13	171,341,011.13	保证金	银行承兑汇票
				保证金				保证金
货币资金	192,950.00	192,950.00	司法保全	诉讼冻结	719,525.32	719,525.32	司法保全	诉讼冻结
无形资产	155,413,024.50	148,201,385.14	焦押	抵押借款	22,393,306.22	21,833,473.53	技筆	抵押借款
在建工程	2,780,926,495.87	2,780,926,495.87	抵押	抵押借款	490,756,251.77	490,756,251.77	技择	抵押借款
固定资产	352,084,815.35	352,084,815.35	抵押	抵押借款
合计	3,303,692,848.02	3,296,481,208.66			685,210,094.44	684,650,261.75

财务报表附注 第65页

(二十二) 短期借款

短期借款分类

项目	期末余额	上年年末余额
抵押借款		104,284,691.15
信用借款	102,467,076.41	57,283,728.79
未终止确认的票据贴现	32,675,935.40	34,096,482.00
合计	135, 143, 011.81	195,664,901.94

(二十三) 应付票据

种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	32,711,273.94	33,707,735.13
合计	32,711,273.94	33,707,735.13

(二十四) 应付账款

应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
购买存货的款项	145,942,971.70	198, 111, 568. 18
购建长期资产的款项	394,590,464.89	577,959,299.53
合计	540,533,436.59	776,070,867.71

(二十五) 合同负债

合同负债情况

项目	期末余额	上年年末余额
合同预收款	16,793,121.30	17,904,081.56
合计	16,793,121.30	17,904,081.56

(二十六) 应付职工薪酬

应付职工薪酬列示 $\mathbf{1}$

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	69,533,678.49	551,277,480.20	547,398,879.45	73,412,279.24
离职后福利-设定提存计划	2,930,818.37	54,097,583.47	53,318,718.20	3,709,683.64
合计	72,464,496.86	605,375,063.67	600,717,597.65	77,121,962.88

财务报表附注 第66页

短期薪酬列示 $2²$

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
(1) 工资、奖金、津贴和 补贴	65,391,419.62	463,702,965.77	460,521,474.53	68,572,910.86
职工福利费 (2)		24,005,391.16	24,005,391.16
社会保险费 (3)	1,714,656.02	30,167,427.05	29,972,888.49	1,909,194.58
医疗保险费 其中:	1,541,761.85	26.844,605.55	26.675.639.14	1,710,728.26
工伤保险费	53,726.97	1,647,994.72	1,622,312.67	79,409.02
生育保险费	119,167.20	1,674,826.78	1,674,936.68	119,057.30
(4) 住房公积金	2,427,602.85	33,401,696.22	32,899,125.27	2,930,173.80
合计	69,533,678.49	551.277.480.20	547.398.879.45	73,412,279.24

$\frac{4}{1}$ ĵ.

3、 设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	2,836,827.99	52,059,318.68	51,312,015.66	3,584,131.01
失业保险费	93,990.38	2,038,264.79	2,006,702.54	125,552.63
合计	2,930,818.37	54,097,583.47	53,318,718.20	3,709,683.64

(二十七) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
企业所得税	30,853,451.96	44,917,495.15
增值税	7,718,158.23	5,289,185.35
个人所得税	1,666,475.63	1,939,119.29
印花税	856,231.51	604,643.36
城建税	184,699.19	215,262.56
教育费附加	182,139.82	215,262.56
土地使用税	293,965.05	110,141.77
房产税	271,745.44	96,573.48
河道管理费	37.279.01	37,279.01
合计	42,064,145.84	53,424,962.53

(二十八) 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
其他应付款项	26,734,329.13	22,539,519.95
슈迅	26,734,329.13	22,539,519.95

其他应付款项

(1) 按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
保证金及押金	4,218,101.37	7,721,000.00
员工代垫款及往来款	772,133.53	205,580.17
未支付成本、费用	7,847,760.37	5,989,761.88
代收代付款项	5,256,333.86	3,623,177.90
应付股权转让款	8,640,000.00	5,000,000.00
合计	26,734,329.13	22,539,519.95

(2) 账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项

无。

(二十九) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的应付债券	2,213,220.13	1,073,008.29
一年内到期的租赁负债	14,379,897.75	22,792,849.74
一年内到期的长期借款	6,698,238.10	160,215,546.47
合计	23,291,355.98	184,081,404.50

(三十) 其他流动负债

$\lambda$

项目	期末余额	上年年末余额
待转销项税	567,560.73	907.843.89
已背书未终止确认的应收票据	5,218,686.49	9,812,572.18
合计	5,786,247.22	10,720,416.07

(三十一)长期借款

项目	期末余额	上年年末余额
抵押借款	2,026,472,320.71
信用借款		382,100,000.00
合计	2,026,472,320.71	382,100,000.00

(三十二) 应付债券

1、 应付债券明细

项目 the property and control the form	期末余额	上年年末余额
应付债券	1,268,708,627.51	1,218,600,289.88
台方	1,268,708,627.51	1,218,600,289.88

奕瑞电子科技集团股份有限公司 二〇二四年度
财务报表附注

1,270,921,847.64 期末余额 1,263,000.00 本期转股 51,371,337.63 溢折价摊销 5,686,944.00 本期支付票面 利息 6,827,155.84 按面值计提利 鹂 本期 发行 1,219,673,298.17 上年年末余额 1,435,010,000.00 发行金额 $64$ 债券 期限 2022-10-24 发行日期 利率 票面 삐 1,435,010,000.00 面植 奕瑞转俄 债券名称

是否

通约

$\frac{1}{2}$

1,270,921,847.64

1,263,000.00

51,371,337.63

5,686,944.00

6,827,155.84

1,219,673,298.17

1,435,010,000.00

应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) $\boldsymbol{\hat{2}}$

注:期末余额包含一年内到期的应付债券。

合计

叹 24 日向不特定对象发行了 1,435.01 万张可转换公司债券,每张面值 100 元,发行总额 143,501.00 万元。本次发行募集资金总额 143,501.00 万元,期限为 第六年 2%。在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内,公司将按债券面值的 110% (含最后一期利息) 的价格赎回全部未转股的可转换公司债 6年,债券简称"奕瑞转债",债券代码"118025"。可转换公司债券票面利率为第一年0.2%,第二年0.4%,第三年0.8%,第四年1.5%,第五年1.8%, 应付债券说明: 经中国证券监督管理委员会《证监许可 (2022) 2167号》同意公司向不特定对象发行可转换公司债券的注册申请, 公司于 2022年10, 券。采用每年付息一次的付息方式, 到期归还未偿还的可转换公司债券本金并支付最后一年利息。

$\hat{\boldsymbol{\beta}}$

财务报表附注 第70页

$3₁$ 可转换公司债券的说明

公司发行的可转债转股期自可转债发行结束之日(2022年10月28日)满六 个月后的第一个交易日(2024年4月28日)起至可转债到期日(2028年10 月 23 日) 止。公司发行的可转换公司债券的初始转股价格为 499.89 元/股。 经公司 2023 年度向下修正转股价格及历年转增股本、增发新股及派送现金股 利等情况的调整, 截至 2024年 12月 31日, "奕瑞转债"的转股价格为 162.64 元/股。

(三十三) 租赁负债

项目	期末余额	上年年末余额
租赁付款额	146,774,298.20	166,586,433.68
减:未确认融资费用	20,569,207.43	26, 737, 154.98
减: 一年到期的非流动负债	14,379,897.75	22,792,849.74
合计	111,825,193.02	117,056,428.96

(三十四) 预计负债

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
产品质量保证	11,063,822.91	17, 128, 842. 39	15,840,569.56	12,352,095.74	计提的产品 维修费
合计	11,063,822.91		$17,128,842.39$ 15,840,569.56	12,352,095.74

(三十五) 递延收益

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	51,268,373.59	120,923,100.00	59.658.521.77	112.532.951.82	收到政府补助
合计	51,268,373.59	120,923,100.00	59,658,521.77	112,532,951.82

奕瑞电子科技集团股份有限公司 二〇二四年度 财务报表附注
(三十六) 股本
					本期变动增(+)减	$\begin{pmatrix} 1 \ 1 \end{pmatrix}$
項目	上年年末余额		发行新股	送股	公积金转股	其他	卡小		期末余额
股份总额	101,993,447.00		333,886.00		40,729,992.00	5,493.00		41,069,371.00	143,062,818.00
						其他说明:关于公积金转股事项详见本附迕五、(三十八)。其他变动系本年度"奕瑞转债"转股。
(三十七) 其他权益工具
$\overline{1}$	期末发行在外的优先股、永续债		等其他金融工具基本情况
发行在外的金融工具	发行时间	会计分类	股息率或利息率	发行价格	数量	金额	到期日或续 期情况	转股条件	转换情况
									详见本附
奕瑞转债 (118025)	2022-10-24	复合金融	详见本附注	每张面值为人 民币100元,	14,217,360	1,421,736,000.00	2028年10月	(五)、(三十 详见本附注	注(五)、
		其 11	(五)、(五)	按面值发行			$23 \, \mathrm{H}$	$\widehat{\mathbb{I}}$	$\frac{1}{2}$
合计					14,217,360	1,421,736,000.00
	说明: 2022年公司发行可转换公					司债券 143,501.00 万元, 将负债成分与权益成分进行分拆计量, 权益工具成分公允价值以及发行费
	用在负债成份与权益成份之间按公允价值比例分摊金额计入其他权益工具。
$\boldsymbol{\hat{z}}$	期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
		上年年末		本期增加		本期减少		期末
发行在外的金融工具	数量	账面价值	数量		账面价值	账面价值 数量	数量		账面价值
可转换公司债券	14,229,990	252,672,520.61				12,630	224,262.56	14,217,360	252,448,258.05
计合	14,229,990	252,672,	520.61			12,630	224,262.56	14,217,360	252,448,258.05

$\tilde{\mathcal{G}}$

财务报表附注 第72页

$\label{eq:1} \begin{array}{lllllll} \mathbf{1}{\mathbf{1}{\mathbf{1}}} & \mathbf{1}{\mathbf{1}{\mathbf{1}}} & \mathbf{1}{\mathbf{1}{\mathbf{1}}} & \mathbf{1}{\mathbf{1}{\mathbf{1}}} \ \mathbf{1}{\mathbf{1}} & \mathbf{1}{\mathbf{1}} & \mathbf{1}{\mathbf{1}} & \mathbf{1}{\mathbf{1}} & \mathbf{1}{\mathbf{1}} \ \mathbf{1}{\mathbf{1}} & \mathbf{1}{\mathbf{1}} & \mathbf{1}{\mathbf{1}} & \mathbf{1}{\mathbf{1}} & \mathbf{1}{\mathbf{$

(三十八) 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价 (股本溢价)	2,241,713,476.00	71, 757, 175. 13	40,770,721.99	2,272,699,929.14
其他资本公积	56,614,358.80	44,517,767.01	41,367,761.00	59,764,364.81
合计	2,298,327,834.80	116,274,942.14	82, 138, 482. 99	2,332,464,293.95

其他说明:

1、2024年4月18日公司召开的第三届董事会第三次会议,2024年5月24日,公 司召开 2023 年年度股东大会, 审议通过了《关于 2023 年年度利润分配及资本公积 转增股本方案的议案》,公司向全体股东每10股派发现金红利20.00元(含税),合 计派发现金红利总额 203,649,962.00 元 (含税); 以资本公积金向全体股东每 10 股 转增 4 股, 合计转增 40,729,992.00 股; 资本公积转增股本手续费 40,729.99 元冲减 资本溢价(股本溢价)。以上合计本期资本溢价(股本溢价)减少40,770,721.99元。 2、2024年6月,2021年限制性股票激励计划首次授予部分3名员工第二次行权, 公司收到出资额 5,268,130.14 元, 其中增加股本人民币 59,682.00 元, 资本溢价人民 币 5,208,448.14 元, 上述资金到位情况业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出 具的信会师报字[2024]第 ZA13925 号验资报告验证:

3、2024年11月,2021年限制性股票激励计划首次授予部分第三次行权,以及2021 年限制性股票激励计划预留授予部分第二次行权,公司收到出资额 24,203,987.08 元, 其中增加股本人民币 274,204.00 元, 资本溢价人民币 23,929,783.08 元, 上述资金到 位情况业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的信会师报字[2024]第 ZA14434 号验资报告验证:

4、2024年度公司股票激励计划行权,原计入其他资本公积的金额 41,367,761.00 元 转入资本溢价:

5、2024年度确认股权激励计划股份支付费用 44,517,767.01 元;

6、2024年度,公司可转债有人民币 1,263,000.00 元转换为公司普通股股票, 转股数 量为 5,493股, 确认资本溢价 1,251,182.91元(扣除转股手续费和交易佣金)。

(三十九) 库存股
-----------

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
员工持股计划及/或股
权激励	19,981,754.37	19,852,466.24		39,834,220.61
合计	19,981,754.37	19,852,466.24		39.834.220.61

其他说明:

2024年2月1日,公司召开第三届董事会第二次会议,审议通过了《关于以集中竞 价交易方式回购公司股份方案的议案》,同意公司使用自有资金通过上海证券交易所 交易系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股(A股)股票, 并在未来适宜时机将前述回购股份用于员工持股计划及/或股权激励计划并在发布 回购结果暨股份变动公告后 3 年内转让, 若公司未能在股份回购实施结果暨股份变 动公告日后 3年内使用完毕已回购股份,尚未使用的已回购股份将予以注销。本次 回购股份的价格拟不超过人民币400.00元/股(含);回购资金总额不低于人民币1,000 万元(含), 不超过人民币 2,000 万元(含); 回购期限为自董事会审议通过本次回 购股份方案之日起6个月内。

2024年度, 公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司股票成 交总金额 19,852,466.24 元(不含交易佣金等交易费用)。

(四十) 其他综合收益
				本期金额
項目	上年年末余 额	本期所得税前 发生额	其他综合收益 减:前期计入 当期转入损益	減: 所得税费用	税后归属于母 公司	税后归属于少 数股东	减:其他综合 收益当期转入 留存收益	期末余额
1. 将重分类进损益的其他综合 夜雄	-4,096,710.50	8,502,247.51			$-8,405,446.56$	-96,800.95		$-12,502,157.06$
其中:金融资产重分类计入其他 综合收益的金额	$-812,692.61$	525,739.26			525,739.26			$-286,953.35$
外币财务报表折算差额	$-3,284,017.89$	9,027,986.77			$-8,931,185.82$	-96,800.95		$-12,215,203.71$
其他综合收益合计	$-4,096,710.50$	8,502,247.51 ĩ			$-8,405,446.56$	-96,800.95		$-12,502,157.06$

奕瑞电子科技集团股份有限公司
二〇二四年度
财务报表附注

财务报表附注 第75页

(四十一)盈余公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	50,996,723.50	20,534,685.50		71,531,409.00
合计	50.996.723.50	20,534,685.50		71,531,409.00

(四十二) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	1,650,507,254.50	1,268,466,207.88
调整年初未分配利润合计数(调增+, 调减一)
调整后年初未分配利润	1,650,507,254.50	1,268,466,207.88
加:本期归属于母公司所有者的净利润	465,176,804.27	607,497,288.52
提取法定盈余公积 减:	20,534,685.50	14,650,990.50
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	203,649,962.00	210,805,251.40
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	1,891,499,411.27	1,650,507,254.50

$\mathfrak{t}$ $\bar{\psi}$

(四十三) 营业收入和营业成本

$\frac{1}{\sqrt{2}}$ 营业收入和营业成本情况

	本期金额		上期金额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,712,884,238.93	814,849,481.22	1,806,715,702.73	757,409,245.30
其他业务	118,510,793.00	98,860,620.77	57,072,857.20	45, 201, 312. 46
合计	1,831,395,031.93	913,710,101.99	1,863,788,559.93	802,610,557.76

营业收入明细:

项目	本期金额	上期金额
客户合同产生的收入	1,824,091,076.82	1,855,431,119.12
租赁收入	7,303,955.11	8,357,440.81
合计	1,831,395,031.93	1,863,788,559.93

财务报表附注 第76页

2、 营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下:

类别	营业收入	营业成本
业务类型:
探测器销售	1,490,498,053.24	646, 154, 396. 68
解决方案/技术服务收入	96,459,115.28	59, 543, 584. 15
核心部件销售	125,927,070.41	109,151,500.39
配件销售	111,206,837.89	91,969,953.59
租赁收入	7,303,955.11	6,890,667.18
合计	1,831,395,031.93	913,710,101.99
按商品转让时间分类:
在某一时点确认	1,824,091,076.82	906,819,434.81
在某一时段内确认	7,303,955.11	6,890,667.18
合计	1,831,395,031.93	913,710,101.99
按经营地区分类:
境内	1,198,351,546.12	637,233,857.08
境外	633,043,485.81	276,476,244.91
合计	1,831,395,031.93	913,710,101.99

(四十四)税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	3,163,211.01	3,518,890.45
教育费附加	3,150,909.47	3,517,861.20
印花税	2,463,972.33	2,227,691.13
城镇土地使用税	598,707.93	459,678.54
房产税	1,199,536.61	500,831.67
其他	296,430.31	924.72
合计	10,872,767.66	10,225,877.71

财务报表附注 第77页

(四十五)销售费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	32,802,025.88	43,287,210.63
股权激励	8,661,333.89	11,012,498.28
差旅费	7,609,401.15	7,880,947.45
展览会费用	4,277,167.78	4,743,364.24
折旧费	2,246,518.90	2,340,470.95
广告业务宣传费	1,026,025.62	1,421,973.40
业务招待费	1,747,545.50	2,090,030.74
物料消耗	5,752,793.90	3,174,664.32
其他	5,557,041.36	4,231,912.92
合计	69,679,853.98	80,183,072.93

$\mathfrak{f}$

(四十六) 管理费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	57,332,749.83	45,865,069.20
股权激励	13,752,260.86	13,301,014.75
咨询调研费	27,286,924.45	11,292,656.66
折旧摊销费用	7,312,844.50	5,379,523.76
办公费	4,202,221.75	4,624,373.25
差旅交通费	5,784,157.10	3,928,881.43
招聘费	1,333,163.32	2,348,110.96
租赁物业费	4,007,359.33	2,057,907.78
维护费	1,554,398.29	1,907,346.92
出口信用保险	1,425,411.36	1,063,604.18
业务招待费	4,439,134.81	4,154,765.36
其他	9,975,113.37	5,831,956.01
合计	138,405,738.97	101,755,210.26

(四十七) 研发费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	190,787,000.37	169,058,843.41
物料消耗	59,364,166.39	40,268,214.21
股权激励	19,892,782.06	18,954,061.10
折旧摊销费用	13,378,973.21	14,632,050.23
认证注册费	4,988,026.68	4,283,314.29
水电费	3,217,805.49	2,600,880.22
测试费	2,005,771.05	1,789,028.06
租赁费	5,537,701.48	1,738,830.28
委外研发费用	1,399,417.75	1,267,237.69
其他	9,612,849.24	8,092,290.04
合计	310,184,493.72	262,684,749.53

(四十八) 财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息费用	26,805,659.75	25,009,190.57
其中: 租赁负债利息费用	3,467,398.06	4,059,097.69
减: 利息收入	29,978,615.45	39,842,219.73
汇兑损益	$-4,281,402.48$	$-9,514,785.65$
其他	3,017,650.45	1,570,464.10
合计	-4,436,707.73	$-22,777,350.71$

(四十九) 其他收益

项目	本期金额	上期金额
政府补助	119,398,261.13	112,457,143.49
进项税加计抵减	16,695,764.90	10,760.43
代扣个人所得税手续费	375,393.45	358,715.89
合计	136,469,419.48	112,826,619.81

(五十) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	$-252,494.53$	$-323,631.24$
交易性金融资产在持有期间的投资收益	128,485,41	57,085.12
处置交易性金融资产取得的投资收益	33,538,741.81	1,343,472.12
债权投资持有期间取得的利息收入		18.750.00
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益	966,396.22	510,061.64
处置其他非流动金融资产取得的投资收益		11,308,953.38
结构性存款、可转让大额存单利息	2,820,277.78	8,588,819.44
合计	37,201,406.69	21,503,510.46

(五十一)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
交易性金融资产	-48,093,869.00	-81,059,009.83
其他非流动金融资产		8,109,692.69
结构性存款、可转让大额存单公允价值变动	-939,580.27	$-3,099,118.07$
合计	-49,033,449.27	$-76,048,435.21$

(五十二) 信用减值损失

项目	本期金额	上期金额
应收票据坏账损失	$-440,550.00$	759,067.20
应收账款坏账损失	$-8,776,530.66$	$-3,939,176.15$
其他应收款坏账损失	$-1,236,379.28$	-608,977.03
合计	$-10,453,459.94$	-3,789,085.98

(五十三) 营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损 益的金额
与企业日常活动无关的政府补助	300.00		300.00
赔偿收入	159,810.61	697,697.90	159,810.61
接受捐赠		448,999.90
非流动资产毁损报废利得		710.71
收购子公司利得	0.97		0.97

财务报表附注 第80页

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损
			益的金额
其他	200,928.17	320,010.25	200,928.17
合计	361,039.75	1,467,418.76	361,039.75

(五十四) 营业外支出

项目	本期金额		计入当期非经常性
		上期金额	损益的金额
非流动资产毁损报废损失	49,609.86	39,076.85	49,609.86
罚款支出	2,978.61	307.94	2,978.61
对外捐赠支出	100,000.00		100,000.00
其他	92,450.85	41,020.94	92,450.85
合计	245,039.32	80,405.73	245.039.32

(五十五) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	76,649,090.80	94,967,509.96
递延所得税费用	$-19,774,916.58$	$-14,753,784.42$
合计	56,874,174.22	80,213,725.54

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	507,278,700.73
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	76,091,805.11
子公司适用不同税率的影响	$-3,641,765,17$
调整以前期间所得税的影响	5,211,456.15
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,273,799.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	$-6,225,739.48$
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	19,328,828.06
加计扣除的影响	$-36,164,209.91$
所得税费用	56,874,174.22

财务报表附注 第81页

(五十六) 每股收益

$1₁$ 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算:

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	465,176,804.27	607,497,288.52
本公司发行在外普通股的加权平均数	142,620,694.58	142,496,972.83
基本每股收益	3.26	4.26
其中: 持续经营基本每股收益	3.26	4.26
终止经营基本每股收益

$2₁$ 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发 行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 (稀释)	474,755,325.15	623,059,850.76
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)	151,362,307.96	149,109,300.00
稀释每股收益	3.13	4.18
其中: 持续经营稀释每股收益	3.13	4.18
终止经营稀释每股收益

(五十七) 现金流量表项目

$1₁$ 与经营活动有关的现金

×

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
收回往来款、代垫款	12,374,310.41	15,136,621.07
专项补贴、补助款	197,040,484.00	116,694,081.64
利息收入	29,978,615.45	39,842,219.73
营业外收入	360-738.78	1,466,708.05
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金净减少	5,566,365.89	3,529,999.54
司法保全冻结资金解除限制	619,525.32
合计	245,940,039.85	176,669,630.03

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
支付往来款、代垫	13,753,704.01	7,416,561.02
费用性支出	134,565,845.48	171,315,481.34
营业外支出	195,429.46	41,328.88
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金净增加	5,390,130.32	5,566,366.25
司法保全冻结资金	92,950.00	719,525.32
合计	153,998,059.27	185,059,262.81

$2₁$ 与投资活动有关的现金

(1) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
收回结构性存款、大额可转让存单等理财产品
所收回的现金	77,995,946.62	286,119,628.56
收回土地保证金		10,331,697.41
收回购买设备信用证保证金	165,774,462.81
取得子公司及其他营业单位收到的现金净额	1.94
合计	243,770,411.37	296, 451, 325.97

(2) 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
购买结构性存款、大额可转让存单所支付的现金		7,000,000.00
支付购买设备信用证保证金	9,685,249.55	165,774,462.81
合计	9,685,249.55	172,774,462.81

3、 与筹资活动有关的现金

(1) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
租赁负债支付的现金	29,854,403.90	28,052,052.30
回股股份支付的现金	19,852,466.24	19,981,754.37
支付转增手续费	40,729.99
合计	49,747,600.13	48,033,806.67

财务报表附注 第83页

		期末余额	135, 143, 011.81	2,033,170,558.81	1,270,921,847.64	126,205,090.77
		非现金变动	156,272.22	446,678.07	1,263,000.00
	本期减少	现金变动	295,511,925.91	512,068,868.40	5,686,944.00	29,854,403.90
		非现金变动	5,082.60	1,935,238.10	58,198,493.47	16,210,215.97
的变动	本期增加	现金变动	235,141,225.40	2,001,435,320.71
(2) 筹资活动产生的各项负债		上年年末余额	195,664,901.94	542,315,546.47	1,219,673,298.17	139,849,278.70
		项四	短期借款	大期借款(含一年内到期 的大期借款	应付债券(含一年内到期 的应付债券)	租赁负债 (含一年内到期 的租赁负债)

奕瑞电子科技集团股份有限公司
二〇二四年度
财务报表附注

财务报表附注 第84页

(五十八) 现金流量表补充资料

$\mathbf{1}$ 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	450, 404, 526. 51	604,772,339.02
信用减值损失 加:	10,453,459.94	3,789,085.98
资产减值准备
固定资产折旧	46,701,711.62	29,838,678.11
使用权资产折旧	24,513,228.19	25, 223, 173.89
无形资产摊销	2,195,092.86	1,008,163.19
长期待摊费用摊销	20,105,493.40	18,298,500.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以"一"号填列)
固定资产报废损失 (收益以"一"号填列)	49,609.86	38,366.14
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)	49,033,449.27	76,048,435.21
财务费用(收益以"一"号填列)	20,962,576.05	14,223,058.45
投资损失(收益以"一"号填列)	-37,201,406.69	-21,503,510.46
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	$-12,217,346.02$	-4,782,967.85
递延所得税负债增加 (减少以"一"号填列)	-7,557,570.56	-9,970,816.57
存货的减少(增加以"一"号填列)	$-16,053,422.93$	-124,658,238.71
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-138, 129, 704.68$	-283,615,834.65
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	-97,355,270.56	-32,891,773.47
其他	44,517,767.01	44,505,610.00
经营活动产生的现金流量净额	360, 422, 193. 27	340,322,268.39
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
-年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	2,084,057,801.98	1,707,649,162.18
减: 现金的期初余额	1,707,649,162.18	2,705,483,430.54
加:现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	376,408,639.80	-997, 834, 268. 36

财务报表附注 第85页

本期支付的取得子公司的现金净额 $2^{\sim}$

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	14,560,000,00
其中: 深圳康桥软件技术有限公司	14,560,000,00
减: 购买日子公司持有的现金及现金等价物	6,186,490.58
其中: 深圳康桥软件技术有限公司	6,186,488.64
奕瑞电源科技(上海)有限公司	1.94
以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 加:
取得子公司支付的现金净额	8,373,509.42

现金和现金等价物的构成 $3\sqrt{3}$

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	2,084,057,801.98	1,707,649,162.18
其中: 库存现金	3,554.81	2,771.01
可随时用于支付的数字货币		0.01
可随时用于支付的银行存款	2,084,054,247.17	1,707,630,120.36
可随时用于支付的其他货币资金		16,270,80
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	2,084,057,801.98	1,707,649,162.18
其中: 持有但不能由母公司或集团内其他子公司使
用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金:

项目	期末余额	上年年末余额	不属于现金及现金等 价物的理由
信用证保证金、银行承 兑汇票保证金	15,075,562.30	171,341,011.13	使用受限
诉讼冻结	192,950.00	719,525.32	使用受限
合计	15,268,512.30	172,060,536.45

财务报表附注 第86页

(五十九) 外币货币性项目

1、		外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			497,903,565.01
其中: 美元	65,096,886.83	7.1884	467,942,461.29
欧元	2,620,033.08	7.5257	19,717,582.95
韩元	472,826,704.00	0.0049	2,316,850.85
日元	169,636,958.00	0.0462	7,837,227.46
英镑	9,854.29	9.0765	89,442.46
应收账款			235,737,130.49
其中: 美元	26,308,623.53	7.1884	189,116,909.41
欧元	5,826,269.81	7.5257	43,846,758.72
韩元	552,370,784.00	0.0049	2,706,616.84
日元	1,446,873.00	0.0462	66,845.52
应付账款			25,330,253.61
其中: 美元	3,397,046.15	7.1884	24,419,326.51
欧元	45,325.35	7.5257	341,104.99
韩元	44,472,149.00	0.0049	217,913.53
日元	7,617,069.00	0.0462	351,908.58
其他应收款			3,349,078.83
其中: 美元	82,317.76	7.1884	591,732.97
欧元	144,315.80	7.5257	1,086,077.42
韩元	322,015,873.00	0.0049	1,577,877.78
日元	2,021,443.00	0.0462	93,390.66
其他应付款			3,277,698.02
其中: 美元	1,847.64	7.1884	13,281.57
欧元	4,630.00	7.5257	34,843.99
韩元	659,096,420.00	0.0049	3.229.572.46

医生物

本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币, iRay $2₁$ Korea Limited 公司的记账本位币为韩元, iRay Europe GmbH、iRay Imaging Europe GmbH 记账本位币为欧元, iRay Imaging LLC、iRay Investment Limited、 iRay Holding Hong Kong Limited 记账本位币为美元, iRay Japan Limited 记账 本位币为日元。

财务报表附注 第87页

$\overline{a}$

(六十) 租赁

1、 作为承租人

项目	本期金额	上期金额
租赁负债的利息费用	3,467,398.06	4,059,097.69
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
期租赁费用	7,454,176.11	3,022,332.50
与租赁相关的总现金流出	37,308,580.01	31,074,384.80

作为出租人 $2₁$

经营租赁

项目	本期金额	上期金额
经营租赁收入	7,303,955.11	8,357,440.81
其中:与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

六、 研发支出

(一) 研发支出

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	190,787,000.37	169,058,843.41
物料消耗	59,364,166.39	40,268,214.21
股权激励	19,892,782.06	18,954,061.10
折旧摊销费用	13,378,973.21	14,632,050.23
认证注册费	4,988,026.68	4,283,314.29
水电费	3,217,805.49	2,600,880.22
测试费	2,005,771.05	1,789,028.06
租赁费	5,537,701.48	1,738,830.28
委外研发费用	1,399,417.75	1,267,237.69
其他	9,612,849.24	8,092,290.04
合计	310,184,493.72	262,684,749.53
其中: 费用化研发支出	310, 184, 493. 72	262,684,749.53
资本化研发支出

财务报表附注 第88页

奕瑞电子科技集团股份有限公司
二〇二四年度
财务报表附注

合并范围的变更 $\frac{1}{2}$

非同一控制下企业合并 $\hat{L}$ 本期发生的非同一控制下令业全并的情况 $\frac{1}{2}$

购买日至期末被购 买方的经营活动现 金流量	2,791,989.26	1,528,327.85
购买日至期末被 购买方的净利润	4,194,244.17	-4,707,784.92
购买日至期末被 购买方的收入	9,568,231.76	13,420,542.62
购买日的确定 依据	协议、工商变更 签订股权转让	支付增资款
购买日	2024-6-25	2024-1-22
股权取得方 钌	现金购买	增资入股
コンピアナ ごうてき 取得比 (%) 股权 Ø	91.00%	50.20%
计计算 医主动 化正式分散化 股权取得成 $\frac{1}{2}$	18,200,000.00	4,435,371.00
股权取得时 坻	2024-6-25 2024-1-22
被购买方名 ֧֠֜ 称	件技术有限 深圳康桥软 公司	技(上海)有 奕瑞电源科 限公司

财务报表附注 第89页

2、 合并成本及商誉

	深圳康桥软件技术 有限公司	奕瑞电源科技(上 海)有限公司
合并成本
一现金	18,200,000.00
合并成本合计	18,200,000.00
减: 取得的可辨认净资产公允价值份额	10,360,394.55	0.97
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
份额的金额	7,839,605.45	$-0.97$

		深圳康桥软件技术有限公司		奕瑞电源科技(上海)有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
资产:	13,380,538.54	10,492,134.03	4,400,001.94	4,400,001.94
货币资金	6,186,488.64	6,186,488.64	1.94	1.94
应收款项	1,984,060.00	1,984,060.00
预付款项	2,973.26	2,973.26
其他应收款	146,872.67	146,872.67
存货	381,737.40	381,737.40
长期股权投资			4,400,000.00	4,400,000.00
固定资产	227,047.82	142,836.06
使用权资产	642,487.53	642,487.53
无形资产	3,466,692.75	662,500.00
长期待摊费用	342,178.47	342,178.47
负债:	1,995,489.59	1,562,228.91
应付职工薪酬	426,620.87	426,620.87
应交税费	167,599.26	167,599.26
合同负债	155,000.00	155,000.00
一年内到期的非流
动负债	390,035.02	390,035.02
租赁负债	422,973.76	422,973.76
递延所得税负债	433,260.68
净资产	11,385,048.95	8,929,905.12	4,400,001.94	4,400,001.94

3、 被购买方于购买日可辩认资产、负债

财务报表附注 第90页

		深圳康桥软件技术有限公司		奕瑞电源科技(上海)有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
减:少数股东权益	1,024,654.40	803,691.46	4,400,000.97	4,400,000.97
取得的净资产	10,360,394.55	8,126,213.66	0.97	0.97

$\left(\square\right)$ 其他原因的合并范围变动

本年度公司通过子公司奕瑞电源科技(上海)有限公司吸收合并海玮电子科技(上 海)有限公司,同时将公司所持有的博玮科技(北京)有限公司股权转让给奕瑞电 源科技(上海)有限公司。

$\overline{\phantom{a}}$

厄 踉公 有 Ś 受 闲 子科技集	栖 四年	跆娃 痰
굪 骓 巛	Ì C	哉 财务

八、在其他主体中的权益

在子公司中的权益 $\begin{array}{c}\n\downarrow \
\downarrow\n\end{array}$

1、企业集团的构成

スメディスクストライン q
						持股比例(%)
子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
奕瑞影像科技(太仓)有限公司	万元人民币 20,000	大仓	大仓	生产与销售	100.00		新设
上海远奕电子科技有限公司	万元人民币 100	上海	上海	研发、技术开发	100.00		新设
iRay Investment Limited	1港币	楼香	香港	管理 投资、	100.00		新设
iRay Imaging LLC	美元	運業	囲業	销售 投资、		100.00	新设
奕瑞新材料科技(太仓)有限公司	万元人民币 2,220	台 K	化太	生产与销售		70.75(注1)	新设
奕瑞影像科技成都有限公司	1,600万元人民币	成都	成都	产品研发		100.00	新设
iRay Europe GmbH	$2.50$ 万欧元	输圈	範囲	客服 销售、	51.00		非同一控制下企业合并
iRay Korea Limited	44,900 万韩元	囲構	囲幕	客服 销售、		100.00	新设
奕瑞影像科技(海宁)有限公司	万元人民币 25,000	海宁	海宁	生产与销售	100.00		新设
浙江鸿置新材料有限公司	万元人民币 2,000	嘉兴	嘉兴	生产与销售	51.00		非同一控制下企业合并
iRay Japan Limited	1亿日元	出本	出力	客服 销售、		100.00	新设
奕瑞影像科技(合肥)有限公司	万元人民币 120,000	合肥	合肥	生产与销售	100.00		新设
奕瑞(海宁)精密制造有限公司	万元人民币 1,000	海宁	海宁	生产与销售	100.00		新设
博玮科技(北京)有限公司	883.5371 万人民币	北京	北京	生产与销售		50.20	非同一控制下企业合并
奕瑞电真空技术(海宁)有限公司	万元人民币 1,600,7	海宁	梅宁	生产与销售	75.00		新设
奕瑞电真空技术(南京)有限公司	万元人民币 500	南京	南京	生产与销售		75.00	新设

财务报表附注 第92页

$\overline{\mathbb{I}}$

奕瑞电子科技集团股份有限公司 子公司名称 二〇二四年度 财务报表附注	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	亶掠	间接 持股比例(%)	取得方式
iRay Imaging Europe GmbH	2.50 万欧元	德国	输国	客服 销售、		100.00	挫攻
上海奕瑞全影科技发展有限公司	1,000万元人民币	上海	上海	管理 投资、	100.00		推设
北京奕瑞全影科技发展有限公司	万元人民币 7,500	北京	抵京	管理 投资、	100.00		新设
iRay Holding Hong Kong Limited	1,000 港币	梅香	杳海	管理 投资、		100.00	推设
深圳康桥软件技术有限公司	500万人民币	深圳	深圳	生产与销售	91.00		非同一控制下企业合并
奕瑞电源科技(上海)有限公司	民币(注2) 2,318.0572 万人	上海	上海	生产与销售	50.20		非同一控制下企业合并
注 1: 2023年9月, 奕瑞新材料科技							(太仓)有限公司注册资本由 2,000 万元增加至 2,220 万元,新增注册资本由少数股东认缴,少数股
东认缴比例为 36.2613%。截止 2024							年12月31日, 新增注册资本尚未实缴, 根据公司章程约定, 公司股东按出资比例享有股东权利。
	注 2: 截至 2024年12月 31日, 奕瑞电源科技(上海) 有限公司注册资本为 1802.933400 万人民币, 公司持股 50.2%。2025年1月, 公
	司变更注册资本为 2,318.0572 万人民币, 增资部分由公司认缴。增资后公司对突瑞电源科技(上海)有限公司持股比例由 50.2%上升至

$\ddot{\phantom{0}}$

61.2668%.

财务报表附注 第93页

$\begin{array}{c} \star \ \star \ \star \end{array}$

2、 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股 东宣告分派的 股利	期末少数股东 权益余额
奕瑞新材料科技(太仓)有 限公司	29.25%	1,767,207.70		6,714,042.99
iRay Europe GmbH	49.00%	1,562,813.40	1,604,861.82	2,009,625.89
奕瑞电源科技(上海)有限 公司(注)	49.80%	$-4,802,562.01$		$-3,902,451.95$
浙江鸿置新材料有限公司	49.00%	-4,537,291.69		14.412.372.83
博玮科技(北京)有限公司	49.80%	$-6,233,831.31$		-9,082,803.39
奕瑞电真空技术(海宁)有 限公司	25.00%	-1,946,991.13		$-2,149,228.38$
奕瑞电真空技术(南京)有 限公司	25.00%	-959,104.69		$-1,669,480.57$
深圳康桥软件技术有限公司	9.00%	377.481.97		1,402,136.37

$\frac{1}{2}$

注:本期奕瑞电源科技(上海)有限公司吸收合并海玮电子科技(上海)有限公司, 所列示数据包含海玮电子科技(上海)有限公司。下同。

财务报表附注 第94页

厄
股份有限公
ਨਜ
电子科技集
	四年度 1	부
変瑞	C 1	财务

$\frac{1}{2}$

各信息
通勤
子公司的主
诈
╣
쁚
脚
闽
$\epsilon$

້າ			电水中用区 计名 医异化多乙的后裔
				期末余额						上年年末余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
(太仓)有限公司 奕瑞新材料科技	29,826,142.41	24,216,052.01	54,042,194.42	21,039,042.08	4,553,172.41	25,592,214.49	32,822,228.18	24,263,253.33	57,085,481.51	35,182,283.77		35,182,283.77
iRay Europe GmbH	92,530,276.61	24,383.27	92,554,659.88	88,175,193.37		88,175,193.37	65,802,283.50	34,816.25	65,837,099.75	61,253,404.47		61,253,404.47
奕瑞电源科技(上 海)有限公司	15,131,000.80	58,584,350.59	73,715,351.39	22,918,630.87		22,918,630.87	13,525,910.12	229,061.86	13,754,971.98	12,431,736.82		12,431,736.82
浙江鸿盟新材料 有限公司	14,545,682.40	19,377,488.60	33,923,171.00	4,180,192.06	329,973.17	4,510,165.23	21,919,522.81	21,853,463.77	43,772,986.58	3,993,578.96	1,106,622.89	5,100,201.85
博弗科技 (北京) 有限公司	82,236,099.66	1,771,717.60	84,007,817.26	100,849,242.81	956,149.75	101,805,392.56	58,028,454.65	2,357,576.13	60,386,030.78	64,523,975.75	1,473,556.39	65,997,532.14
(海宁)有限公司 奕瑞电真空技术	28,553,248.77	28,182,995.15	56,736,243.92	53,333,157.46		53,333,157.46	1,813,912.60	17,243,824.14	19,057,736.74	7,866,685.71		7,866,685.71
(南京)有限公司 奕瑞电真空技术	8,024,823.66	88,283.19	8,113,106.85	9,791,029.09		9,791,029.09	2,441,913.25	530,144.16	2,972,057.41	813,560.91		813,560.91
深圳康桥软件技 术有限公司	13,717,240.73	1,507,439.10	15,224,679.85	1,494,182.63	204,680.37	1,698,863.00

财务报表附注 第95页

Î

			本期金额			上期金额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金 流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金 流量
奕瑞新材料科技(太 仓)有限公司	44,296,115.90	6,041,735.73	6,041,735.73	11,194,686.57	51,321,803.08	12,516,596.54	12,516,596.54	13,475,904.48
iRay Europe GmbH	96,256,441.52	3,189,415.10	2,991,862.15	29,167,289.88	102,710,420.73	1,934,735.87	2,219,327.32	3,379,171.05
奕瑞电源科技(上海) 有限公司	13,883,939.94	$-9,643,698.81$	$-9,643,698.81$	197,671.95	12,329,549.65	$-4,251,133.55$	$-4,251,133.55$	$-3,532,453.59$
浙江鸿置新材料有限 公司	2,688,822.49	-9,259,778.96	-9,259,778.96	-4,704,206.93	4,502,481.96	841,270.03	841,270.03	731,316.29
博玮科技 (北京)有 限公司	44,260,825.17	$-12,517,733.55$	$-12,517,733.55$	15,626,060.17	52,804,868.23	$-7,868,489.63$	$-7,868,489.63$	7,060,559.75
奕瑞电真空技术(海 宁)有限公司	3,872,566.38	164.57 $-7,787,9$	$-7,787,964.57$	29,716,824.78	175,221.24	-770,006.14	$-770,006.14$	-458,804.00
奕瑞电真空技术(南 京)有限公司	5,419,085.22	$-3,836,418.74$	$-3,836,418.74$	$-640,348.74$	1,342,222.26	$-2,841,503.50$	$-2,841,503.50$	$-4,216,634.43$
深圳康桥软件技术有 限公司(注)	9,568,231.76	4,595,911.71	4,595,911.71	2,791,989.26

注: 深圳康桥软件技术有限公司本期金额为购买日至报告期期末发生额。

财务报表附注 第96页

奕瑞电子科技集团股份有限公司
二〇二四年度
财务报表附注

$\ddot{\phantom{0}}$

$\label{eq:1} \begin{split} \mathbf{r}^{(0)}{\mathbf{r}} & = \mathbf{r}^{(0)}{\mathbf{r}} + \mathbf{r}^{(0)}{\mathbf{r}} + \mathbf{r}^{(0)}{\mathbf{r}} \end{split}$

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 $\mathbf{1}$

	期末余额/本期金额	上年年末余额/上期金额
联营企业:
E-ray Co., Ltd
投资账面价值合计	72,313,374.68	36,015,129,42
下列各项按持股比例计算的合计数	$-252,494,53$	$-323.631.24$
净利润	$-252,494.53$	$-323,631.24$
——其他综合收益
—综合收益总额

九、 政府补助

• $(\rightarrow)$ 政府补助的种类、金额和列报项目
• $1₁$ 计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助

资产负债表列报项目	政府补助金	计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额		计入当期损益或 冲减相关成本费
	额	本期金额	上期金额	用损失的项目
上海市软集项目	4,000,000.00	458,039.54	1,111,294.23	其他收益
智能 X 光探测器研发及 产业化项目装修补贴	30,000,000.00	3,302,752.32	3,302,752.32	其他收益
工业生产性设备投资专 项奖励	5,264,800.00	339,232.07		其他收益
大尺寸背入式 CT 光电 传感器研发产业化	3,500,000.00	27,854.36		其他收益
合计	42,764,800.00	4,127,878.29	4,414,046.55

与收益相关的政府补助

政府补助金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损 失的金额
	本期金额	上期金额
40,974,193.52	21, 221, 789. 68	19,752,403.84

财务报表附注 第97页

计入当期损益或冲减相关成本费用损失		计入当期损益或冲减相关成本费用损
的列报项目	政府补助金额	失的金额 本期金额	上期金额
数字化 X 射线传感器项目	40,000,000.00	40,000,000.00
软件即征即退	27,196,701.39	12,829,338.83	14,367,362.56
智能X光探测器研发及产业化项目研发 补贴	25,000,000.00	5,000,000.00	20,000,000.00
浦东新区促进总部经济发展财政扶持税 收返还	22,872,000.00	10,200,000.00	12,672,000.00
产业基础再造补贴	20,065,000.00		20,065,000.00
出货补贴	18,551,150.14	9,701,592.62	8,849,557.52
上海市高新技术成果转化专项	10,000,000.00	5,000,000.00	5,000,000.00
第二批产业转型升级发展(工业强基) 补贴款	6,925,000.00		6,925,000.00
智能化数字平板探测器首台套突破	6,000,000.00	3,000,000.00	3,000,000.00
国产血管造影设备攻关项目补贴	5,753,043.48	5,753,043.48
生物医药发展专项及航空航天发展资金	5,000,000.00	5,000,000.00
上海市软集项目	4,000,000.00		4,000,000.00
2024年度浦东新区促进集成电路和新一 代通信产业高质量发展专项	4,000,000.00	4,000,000.00
新建数字化 X 线探测器生产基地建设项 目研发补助	3,870,000.00		3,870,000.00
苏州市工业企业有效投入奖励资金	3,164,000.00	3,164,000.00
高速高对比度透视成像敏感元件及传感 器的研制及应用验证	2,420,800.00	2,420,800.00
高性能X射线敏感元件及在线传感应用 项目	2,420,000.00		2,420,000.00
2024年度浦东新区科技发展基金 - 11P 业研发机构专题	2,000,000.00	2,000,000.00
贷款贴息	1,826,920.45		1,826,920.45
2023年面向新能源汽车动力电池的数字 化无损检测技术装备项目	1,500,000.00	1,500,000.00
"创新嘉善·精英引领计划"人才项目补	1,250,000.00		1,250,000.00

财务报表附注 第98页

$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$

计入当期损益或冲减相关成本费用损失	政府补助金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损 失的金额
的列报项目		本期金额	上期金额
贴
出口信用保险	1,011,048.34	424,690.70	586,357.64
重点研发经费	1,000,000.00		1,000,000.00
支持成长型科技企业补助	1,000,000.00		1,000,000.00
其他	8,315,036.43	5,277,217.21	3,037,819.22
合计	266, 114, 893. 75	136,492,472.52	129,622,421.23

奕瑞电子科技集团股份有限公司
二〇二四年度
财务报表附注

$\mu_{\rm c}$ , $\mu_{\rm c}$ , $\mu_{\rm c}$

涉及政府补助的负债项目 $\overline{2}$

. 1	コンパン いっしょう こうこうしょう
		本期新增补助金	本期计入营业	本期转入其他收	本期冲减成本		期末余额	与资产相关与
负债项目	上年年末余额	额	小收入金额	益金額	费用金额	其他变动		收益相关
递延收益	45,183,373.59	65,392,456.52		4,127,878.29			106,447,951.82	与资产相关
递延收益	5,085,000.00	48 55,530,643.		53,647,843.48		1,882,800.00	5,085,000.00	与收益相关

财务报表附注 第100页

$+$ 与金融工具相关的风险

$(\rightarrow)$ 金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险: 信用风险、流动性风险和市场风险(包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述:

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业 绩的负面影响降至最低水平, 使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立 适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险 控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险, 主要包括信用风险、流动 性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

$1₁$ 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、 其他应收款等,以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期 损益的债务工具投资等。于资产负债表日,本公司金融资产的账面价值已代表 其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其 他大中型上市银行的银行存款,本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不 会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外, 对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等, 本公司设定 相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取 担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质 并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不 良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保 本公司的整体信用风险在可控的范围内。

$2₁$ 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的 财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及 对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金 融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

奕瑞电子科技集团股份有限公司
二〇二四年度
财务报表附注

$\tau$

$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$

				期末余额
项目	即臣领区	年以内	1-2 $#$	$2-5$ 年	5年以上	未折现合同金额合计	账面价值
短期借款		135, 143, 011.81				135, 143, 011.81	135,143,011.81
长期借款		6,698,238.10	46,288,000.00	329,508,000.00	1,650,676,320.71	2,033,170,558.81	2,033,170,558.81
应付票据		32,711,273.94				32,711,273.94	32,711,273.94
应付账款		540,533,436.59				540,533,436.59	540,533,436.59
其他应付款		26,734,329.13				26,734,329.13	26,734,329.13
应付债券				1,421,736,000.00			1,421,736,000.00 1,270,921,847.64
租赁负债		28,374,642.24	26,095,463.73	62,137,211.41	30,166,980.82	146,774,298.20	126,205,090.77
计合		770,194,931.81	72,383,463.73	1,813,381,211,41	1,680,843,301.53		4,336,802,908.48 4,165,419,548.69

注:长期借款、应付债券、租赁负债账面价值均含报表重分类到一年内到期的非流动负债的金额。

财务报表附注 第103页

厑 限公 有 Ś 姿 子科技集1 ₩	四年度 $\mathbf{1}$	计注 崧 敁
骓 奕	C $\mathbf{I}$	Į

				上年年末余额
項	即时偿还	年以内	$1\text{-}2 \ncong$	2-5年	5年以上	未折现合同金额合计	账面价值
短期借款		195,664,901.94				195,664,901.94	195,664,901.94
长期借款		1,315,546.47 137		405,000,000.00		542,315,546.47	542,315,546.47
应付票据		33,707,735.13				33,707,735.13	33,707,735.13
应付账款		776,070,867.71				776,070,867.71	776,070,867.71
其他应付款		,868,519.95 $\mathbf{r}$	7,635,000.00	1,036,000.00		22,539,519.95	22,539,519.95
应付债券				1,422,999,000.00			,422,999,000.00 1,219,673,298.17
租赁负债		28,620,470.56	23,847,714.05	63,839,947.70	50,278,301.37	166,586,433.68	139,849,278.70
计合		,248,041.76 1,185,	31,482,714.05	1,892,874,947.70	50,278,301.37	3,159,884,004.88 2,929,821,148.07

注:长期借款、应付债券、租赁负债账面价值均含报表重分类到一年内到期的非流动负债的金额。

财务报表附注 第104页

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 2 \end{bmatrix}$

$\sim$

市场风险 $3₁$

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变 动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险。

(1) 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及 现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比 例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。截至 2024 年 12 月 31 日, 公司短期借款余额为 135,143,011.81 元, 长期借款(含一年内 到期的长期借款)余额为 2,033,170,558.81 元, 利率根据国家基准利率的变动 进行调整, 风险较小。

(2) 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。

公司与境外客户及一部分境外供应商主要使用外币定价、结算,公司面临的汇 率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金 融负债列示见附注五、(五十九)。

于 2024年12月31日, 在所有其他变量保持不变的情况下, 如果人民币对美 元升值或贬值 5%, 则公司将增加或减少净利润 31,659,162.95 元 (2023年12 月31日: 22,172,090.13元)。

十一、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

	期末公允价值
项目	第一层次公	第二层次公	第三层次公
	允价值计量	允价值计量	允价值计量	合计
持续的公允价值计量
◆交易性金融资产	89,522,084.56		23,762,362.20	113,284,446.76
1.以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产	89,522,084.56		23,762,362.20	113,284,446.76
(1) 权益工具投资	89,522,084.56			89,522,084.56
(2) 其他			23,762,362.20	23,762,362.20
◆应收款项融资			13,919,678.28	13,919,678.28
◆其他非流动金融资产			22,200,000.00	22,200,000.00
1.以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产			22,200,000.00	22,200,000.00
(1) 权益工具投资			22,200,000.00	22,200,000.00
持续以公允价值计量的资产总 额	89,522,084.56		59,882,040.48	149,404,125.04

$\left(\square\right)$ 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 按照 2024年12月31日的收盘价确定公允价值。

$(\Xi)$ 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

1、本公司应收款项融资系由较高信用等级银行承兑的银行承兑汇票,按照同期贷 款利率折现确定应收款项融资得公允价值。

2、 本公司的结构性存款、大额存单等按照预计收益率确定公允价值。

十二、 关联方及关联交易

(一) 本公司的实际控制人 截至 2024年12月31日,顾铁(Tieer Gu)可实际支配公司股份表决权的比例为25.22%, 系公司的实际控制人。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注"八、在其他主体中的权益"。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注"八、在其他主体中的权益"。 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 营或联营企业情况如下:

与本公司关系
本公司的联营企业

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
北京唯迈医疗科技股份有限公司	公司董事曹红光担任董事的企业
上海酷聚科技有限公司	公司董事邱承彬控制的企业
深圳市菲森科技有限公司	公司董事杨伟振控制的企业
北京纳米维景科技有限公司	公司董事曹红光担任董事的企业
纳米维景(上海)医疗科技有限公司	北京纳米维景科技有限公司的全资子公司
合肥视涯显示科技有限公司	顾铁控制的企业
奕安医疗科技(海宁)有限公司(注 1)	顾铁妹妹吴颖稚配偶曾担任执行董事的企业
飞瑞医疗器械(嘉兴)有限公司(注2)	顾铁妹妹吴颖稚配偶曾担任执行董事的企业
张华	监事会主席丰华的配偶
成都奕康真空电子技术有限责任公司	顾铁妹妹吴颖稚担任董事长及法定代表人的企业
RadixView LLC	公司董事 Richard Aufrichtig 担任首席执行官 (CEO) 的企业
闫利方	顾铁的配偶
纳米维景(成都)科技有限公司	北京纳米维景科技有限公司的全资子公司
海宁精奕电子有限公司 (注3)	吴颖稚的配偶曾通过海宁艾克斯光谷股权投资管 理有限公司控制的企业
赛诺威盛科技(北京)股份有限公司(注 4)	公司曾任监事林雷担任董事的企业

注 1: 顾铁妹妹吴颖稚配偶于 2023 年 5 月不再担任奕安医疗科技(海宁)有限公司 执行董事,关联交易统计截止2024年5月;

注 2: 顾铁妹妹吴颖稚配偶于 2022 年 12 月不再担任飞瑞医疗器械(嘉兴)有限公 司执行董事, 关联交易统计截止 2023年 12月;

财务报表附注 第107页

• 100

注 3: 顾铁妹妹吴颖稚的配偶于 2022 年 11 月转让其持有的海宁艾克斯光谷股权投 资管理有限公司股权,关联交易统计截止 2023年11月;

注 4: 林雷 2023年4月辞任公司监事,关联交易统计截止 2024年4月。

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易 内容	本期金额	获批的交易额 度 (如适用)	是否超过交易 额度(如适用)	上期金额
E-ray Co., Ltd	采购商品	32,557,358.92	5,000.00 万元	否	31,203,248.29
成都奕康真空电 子技术有限责任 公司	采购商品	13,786,147.17	2,000.00 万元	否	4,424,778.75
RadixView, LLC	采购服务	2,355,844.34	247.00 万元	否	2,300,968.83
张华	薪酬	397,466.82	53.00 万元	否	500.273.62
闫利方	薪酬	260,000.00	不适用		260,000.00
飞瑞医疗器械
(嘉兴)有限公	采购商品		不适用		2,389.38
司

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
深圳市菲森科技有限公司	销售商品	35,329,578.49	45,175,840.54
合肥视涯显示科技有限公司	销售商品	3,390,530.07
北京唯迈医疗科技股份有限公司	销售商品	464,159.29	671,681.42
纳米维景(上海)医疗科技有限公司	销售商品	265,486.59	1,796,194.71
北京纳米维景科技有限公司	销售商品	263,611.69	221,773.08
纳米维景(成都)科技有限公司	销售商品	15,176.99	1.504.42
成都奕康真空电子技术有限责任公司	销售商品	70,796.46
上海酷聚科技有限公司	销售商品	20,011.32
海宁精奕电子有限公司	销售商品		262,831,87
奕安医疗科技(海宁)有限公司	销售商品		29.243.36

财务报表附注 第108页

关联租赁情况 $2₂$

本公司作为出租方:

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
成都奕康真空电子技术有限
责任公司	房屋	500,033.01	426,550,44

关键管理人员薪酬 $3₁$

项目	期金额 1011111111111111111111111111	上期金额
员薪酬 关键管理人	12,690,202.51	10,683,966.01

$\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\over$ ÷

$\overrightarrow{(\mathcal{K})}$ 关联方应收应付等未结算项目

1、 应收项目

		期末余额		上年年末余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	深圳市菲森科技有限公司	43,417,300.22	1,409,119.67	37,571,220.35	263,590.00
	合肥视涯显示科技有限公 司	3,831,299.00
	纳米维景(上海)医疗科技 有限公司	119,999.70		533,750.00
	北京唯迈医疗科技股份有 限公司	95,000.00
	上海酷聚科技有限公司	22,612.80
	北京纳米维景科技有限公 司	14,400.00	720.00
	飞瑞医疗器械(嘉兴)有限 公司			31,000.00	6,200.00
	赛诺威盛科技(北京)股份 有限公司			8,400.00
预付款项
	E-ray co., Ltd	2,507,551.75		13,100,561.32
	飞瑞医疗器械(嘉兴)有限 公司			2,700.00

财务报表附注 第109页

$\mathbb{R}^3$

$\overline{a}$

项目名称	关联方		期末余额	上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他非流动资产
	成都奕康真空电子技术有
	限责任公司			2,800,000.00

$2₁$ 应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
应付账款
	成都奕康真空电子技术有限责 任公司	2,500,000.00	2,500,000.00
其他应付款
	成都奕康真空电子技术有限责 任公司	50,000.00	50,000.00
	合肥视涯显示科技有限公司	714,100.00
合同负债
	北京纳米维景科技有限公司		181,559.44

$\frac{1}{2}$

$\overline{a}$

$j=-\frac{1}{2}$

二O二四年度
财务报表附注

十三、股份支付

(一) 股份支付总体情况

本期失效的各项权益工具	金额 数量	53,590,712.56 658,203.00	53,590,712.56 658,203.00
本期行权的各项权益工具	金額 数量	29,472,117.22 333,886.00	29,472,117.22 333,886.00
本期解锁的各项权益工具	金額
	数量
本期授予的各项权益工具	金額
	数量
	象 授予对	Н 公司员	计合

财务报表附注 第111页

期末发行在外的股份期权或其他权益工具

	期末发行在外的股票期权		期末发行在外的其他权益工具
授予对象	行权价格的范围	合同剩余期限	行权价格的范围	合同剩余期限
公司员工	81.24 元/股	10个月和11个月
	-162.48 元/股

(二) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法
授予日权益工具公允价值的重要参数	B-S 樟型
可行权权益工具数量的确定依据	预计全部可以行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	162,639,618.28

股份支付费用 $\Xi$ )

	本期金额			上期金额
		以现金			以现金
授予对象	以权益结算	结算的		以权益结算	结算的
	的股份支付	股份支	合计	的股份支付	股份支	合计
		付			付
公司员工	44,517,767.01		44,517,767.01	44,505,610.00		44,505,610.00
合计	44,517,767.01		44,517,767.01	44,505,610.00		44,505,610.00

十四、 承诺及或有事项

$\tilde{\phantom{a}}$

$(\rightarrow)$ 重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(1) 截至 2024 年 12 月 31 日, 子公司奕瑞影像科技(合肥) 有限公司以 1,267,500.00 美元作为保证金开立信用证 1,267,500.00 美元。

(2) 截至 2024年 12月 31日, 子公司奕瑞影像科技(合肥)有限公司在兴业银行 合肥支行以信用方式开立信用保函 3,000,000.00 元。

(3) 截至 2024年 12月 31日, 子公司奕瑞影像科技(太仓)有限公司在苏州银行 股份有限公司以信用方式开立信用保函 5,000,000.00 元。

$\left(\square\right)$ 或有事项

$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$

公司没有需要披露的重要或有事项。

十五、 资产负债表日后事项

$(\rightarrow)$ 利润分配情况

拟分配的股利总额(元)	142,888,859.00
拟分配每10股派息数(元)	10.00
拟分配每 10 股转增数(股)	4.00
经审议批准宣告发放的股利总额(元)	142,888,859.00
经审议批准宣告发放的每10股转增数(股)	57, 155, 544.00

2025 年 4 月 24 日公司召开的第三届董事会第十四次会议, 审议通过了《关于公司 2024年年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》,公司拟向全体股东每10股 派发现金红利 10.00 元 (含税)。截至 2025 年 3 月 31 日, 公司总股本 143,062,818 股, 扣除回购专用证券账户中的股份数 173,959 股, 以此计算合计拟派发现金红利 142.888.859.00 元 (含税)。公司拟以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股。截至 2025年3月31日,公司总股本143,062,818股,扣除回购专用证券账户中的股份数 173,959 股, 以此计算合计转增 57,155,544 股, 转增后公司总股本将增加至 200,218,362 股(具体以中国证券登记结算有限责任公司登记为准)。如在上述利润 分配及资本公积转增股本方案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间,因 可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致 使公司总股本发生变动的, 公司拟维持每股分配(转增)比例不变, 相应调整分配 (转增)总额。本次利润分配及资本公积转增股本方案尚需提交公司股东大会审议。

其他资产负债表日后事项说明 $\left(\square\right)$

公司全资子公司 iRay Korea Co., Ltd. (以下简称"奕瑞韩国")及其代表理事 $1₁$ 于 2024年4月收到首尔中央地方检察厅(以下简称"首尔检方")向首尔中央地方 法院提交的《公诉状》(2023年刑第38512号)。根据首尔检方提交的《公诉状》, 首尔检方认为:

(1) 奕瑞韩国在其从公司进口 TFT 模组至韩国的过程中, 使用错误的商品名称和 HS 编码办理进口申报, 涉嫌违反《关税法》及《有关特定犯罪加重处罚等的法律》 相关规定;

财务报表附注 第113页

(2) 奕瑞韩国在韩国组装制作探测器后出口印度过程中, 使用错误的商品名称和 HS 编码办理出口申报, 并以"韩国"作为原产地办理出口申报, 涉嫌违反《关税法》、 《对外贸易法》以及《履行自由贸易协定为目的的关税法特例相关法律》相关规定。 2024年12月, 奕瑞韩国已收到韩国一审法院作出的《判决书》(2024刑合325号)。 根据一审判决书, 首尔检方对奕瑞韩国的所有指控均因缺乏犯罪证据而不成立, 韩 国一审法院判决奕瑞韩国无罪。首尔检方于 2024年 12 月就一审全部判决结果向首 尔高等法院(以下简称"韩国二审法院")提起上诉。韩国二审法院已于 2025 年 4 月 9 日宣判, 首尔检方的所有上诉请求均被驳回, 奕瑞韩国无罪。首尔检方提起三 审上诉截止期限为 2025 年 4 月 16 日。

截至本报告批准报出日, 首尔检方未提起三审上诉, 相关判决已生效。

$2\sqrt{2}$ 公司正在申请向特定对象发行 A 股股票, 向特定对象发行 A 股股票方案已经 公司第三届董事会第四 次会议、第三届董事会第七次会议、第三届董事会第十二次 会议、第三届监事会第四次会议、第三届监事会第六次会议、第三届监事会第十一 次会议以及 2023 年年度股东大会通过。

截至本报告批准报出日,发行方案尚在审核过程中,最终发行方案以中国证监会同 意注册的方案为准。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

$(\rightarrow)$ 应收账款

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	793,091,900.26	886,760,425.93
其中: 1年以内分项
6个月以内	561, 363, 117.81	607,760,770.48
7-12月	231,728,782.45	278,999,655.45
1年以内小计	793,091,900.26	886,760,425.93
1至2年	293,415,168.94	114,266,249.37
2至3年	99,866,024.56	1,664,559.84
3至4年	475,823.92
4至5年		555,342.49
5年以上	6,711,752.13	6,133,217.34
小计	1,193,560,669.81	1,009,379,794.97
减: 坏账准备	17, 155, 515.04	9,599,275.68
合计	1,176,405,154.77	999,780,519.29

应收账款按账龄披露 $1₁$

财务报表附注 第114页

			账面价值			999,780,519.29		459,446,461.57	540,334,057.72	999,780,519.29
			计提比	例(%)	100.00	0.29		0.63
	上年年末余额	坏账准备	金额		6,688,559.83	2,910,715.85		2,910,715.85		9,599,275.68
			比例	(9/6)	0.66	99.34		45.81	53.53
		账面余额	金额		6,688,559.83	1,002,691,235.14		462,357,177.42	540,334,057.72	1,176,405,154.77 1,009,379,794.97 100.00
			账面价值			1,176,405,154.77		571,026,038.15	605,379,116.62
			计提比	例(%)	100.00	0.88		1.80
	期末余额	坏账准备		金额	6,711,752.13	10,443,762.91		10,443,762.91		17,155,515.04
			比例	(%)	0.56	99.44		48.72	50.72	100,00
应收账款按坏账计提方法分类披露		账面余额		金额	6,711,752.13	1,186,848,917.68		581,469,801.06	605,379,116.62	1,193,560,669.81
ผ์			类别		按单项计提坏账准备	按信用风险特征组合	计提坏账准备 其中:	账龄组合	合并关联方	计合

$\bar{1}$

奕瑞电子科技集团股份有限公司
二〇二四年度
财务报表附注

$\ddot{\phantom{a}}$

财务报表附注 第115页

$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right)$

重要的按单项计提坏账准备的应收账款:

		期末余额				上年年末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提依据	账面余额
			$(\% )$			坏账准备
深圳市蓝韵
实业有限公	4,004,000.00	4,004,000.00	100.00		4,004,000.00	4,004,000.00
司
合计	4,004,000.00	4,004,000.00			4,004,000.00	4,004,000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备:

组合计提项目:

		期末余额
名称	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	581,469,801.06	10,443,762.91	1.80
合并关联方	605,379,116.62
合计	1,186,848,917.68	10,443,762.91

			本期变动金额
类别	上年年末余 额	计提	收回或转 回	转销或核 销	其他变动	期末余额
按单项计提 坏账准备	6,688,559.83	23,192.30				6,711,752.13
按组合计提 坏账准备	2,910,715.85	7,533,047.06				10,443,762.91
合计	9,599,275.68	7,556,239.36				17,155,515.04

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期实际核销的应收账款情况 $4²$

无。

$\sim 2.5$

	the contraction of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contrac			1月 リロ
单位名称	应收账款期末 余额	合同资产 期末余额	应收账款和合 同资产期末余 额	占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例 $(\% )$	应收账款坏账 准备和合同资 产减值准备期 末余额
第一名	267, 133, 525. 98		267, 133, 525. 98	22.38
第二名	96.008.934.51		96,008,934.51	8.04
第三名	93.941.152.85		93.941.152.85	7.87
第四名	48,319,416.13		48,319,416.13	4.05
第五名	40,743,066.76		40,743,066.76	3.41
合计	546,146,096.23		546,146,096.23	45.75

$5₁$ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

(二) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
其他应收款项	261, 615, 884. 92	1,363,948,640.36
合计	261, 615, 884. 92	1,363,948,640.36

1、 其他应收款项

(1) 按账龄披露
-----------	--

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	260, 351, 571.03	1,143,747,904.53
其中: 1年以内分项
6个月以内	260,222,331.03	1, 143, 747, 904.53
7-12月	129,240.00
1年以内小计	260, 351, 571.03	1, 143, 747, 904. 53
1至2年	773,742.04	220,256,946.99
2至3年	1,303,564.52	411,922.19
3至4年	409,366.87	11,950.00
4至5年	2,600.00	31,500.00
5年以上	331,051.18	299,551.18
小计	263,171,895.64	1,364,759,774.89
减: 坏账准备	1,556,010.72	811,134.53
合计	261,615,884.92	1,363,948,640.36

财务报表附注 第117页

限公司 有 团股份 子科技集		Ξ
邢 蜚 伙	四年度 C	무

$\bar{\beta}$

$\overline{\phantom{a}}$

"3) 莽民等士益七社名米菩薩

	/ 7 女之系11条/1622米208
			期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别		比例		计提比	账面价值	金额	比例	金额	计提比	账面价值
	金额	(9/6)	金額	例 (%)			(96)		例(%)
按信用风险特征组合							100.00	811,134.53	0.06	1,363,948,640.36
计提坏账准备	263,171,895.64 100.00		1,556,010.72			$0.59$ 261,615,884.92 1,364,759,774.89
其中:
无信用风险组合	259,845,831.03	98.74				259,845,831.03 1,361,816,343.63	99.78			,361,816,343.63
账龄组合	3,326,064.61	1.26	1,556,010.72	46.78	1,770,053.89	2,943,431.26	0.22	811,134.53	27.56	2,132,296.73
台计	263,171,895.64 100.00		1,556,010.72			261,615,884.92 1,364,759,774.89	100.00	811,134.53		1,363,948,640.36

财务报表附注 第118页

$\frac{1}{\pi} \sum_{i=1}^{\infty} \frac{1}{i} \sum_{i=1}^{\infty} \frac{1}{i} \sum_{i=1}^{\infty} \frac{1}{i} \sum_{i=1}^{\infty} \frac{1}{i} \sum_{i=1}^{\infty} \frac{1}{i} \sum_{i=1}^{\infty} \frac{1}{i} \sum_{i=1}^{\infty} \frac{1}{i} \sum_{i=1}^{\infty} \frac{1}{i} \sum_{i=1}^{\infty} \frac{1}{i} \sum_{i=1}^{\infty} \frac{1}{i} \sum_{i=1}^{\infty} \frac{1}{i} \sum_{$

$\frac{1}{2}$

按信用风险特征组合计提坏账准备:

组合计提项目:

		期末余额
名称	其他应收款项	坏账准备	计提比例 (%)
无信用风险组合	259,845,831.03
账龄组合	3,326,064.61	1,556,010.72	46.78
合计	263, 171, 895.64	1,556,010.72

(3) 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未	整个存续期预 期信用损失(已	合计
		发生信用减值)	发生信用减值)
上年年末余额		811,134.53		811,134.53
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提		744,876.19		744,876.19
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额		1,556,010.72		1,556,010.72

其他应收款项账面余额变动如下:

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预期	整个存续期预
账面余额	未来12个月预	信用损失(未发	期信用损失(已	合计
	期信用损失	生信用减值)	发生信用减值)
上年年末余额		1,364,759,774.89		1,364,759,774.89
上年年末余额在本期

财务报表附注 第119页

$\mathbf{r}$

Î,

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)	合计
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新増
本期终止确认		1,101,587,879.25		1,101,587,879.25
其他变动
期末余额		263, 171, 895.64		263, 171, 895.64

$\begin{array}{c} \end{array}$

(4) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

				本期变动金额
类别	上年年末余 额	计提	收回或转 回	转销或核 销	其他变动	期末余额
无信用风 险组合
账龄组合	811, 134.53	744,876.19				1,556,010.72
合计	811, 134.53	744,876.19				1,556,010.72

(5) 本期实际核销的其他应收款项情况

无。

合计

按款项性质分类情况 (6)
款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
保证金、押金	3,164,494.61	2,782,611.26
备用金	161,570.00	160,820.00
往来款	259,845,831.03	1,361,816,343.63

263,171,895.64

1,364,759,774.89

财务报表附注 第120页

${0}$

		\// JX入3X\/J 沿米HJ匆\/N 示 钡 即 工石 HJ犬 化匹瓜 仪 砍 坝 頂 仉
				占其他应收款项	坏账准
单位名称	款项性质	期末余额	账龄	期末余额合计数	备期末
				的比例(%)	余额
第一名	往来款	48,075,574.97	6个月以内	18.27
第二名	往来款	46,291,034.63	6个月以内	17.59
第三名	往来款	42,219,800.00	6个月以内	16.04
第四名	往来款	33,847,076.80	6个月以内	12.86
第五名	往来款	32,245,950.08	6个月以内	12.25
合计		202,679,436.48		77.01

$\bar{\mathbf{H}}$ $\mathfrak{f}$ Ť

(7) 按欠款方归集的期末会额前五名的其他应收款面情况

(三) 长期股权投资

		期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值
对子公司投资	1,953,260,828.73		1,953,260,828.73	1,125,457,469,30		1,125,457,469.30
对联营、合营企 业投资
合计	1,953,260,828.73		1,953,260,828.73	1,125,457,469.30		1,125,457,469.30

财务报表附注 第121页

对子公司投资 $\overline{1}$
		减值准备上		本期増減变动				减值准备期末余
被投资单位	上年年末余额	年年末余额	追加投资	减少投资	本期计提减值准备	其他	期末余额	额
iRay Europe GmbH	990,105.58		79,137.29				1,069,242.87
突瑞影像科技(太仓)有限公司	217,233,208.80		3,945,572.72				221,178,781.52
iRay investment limited	17,932,716.41						17,932,716.41
上海远突电子科技有限公司	130,000.00						130,000.00
奕瑞影像科技(海宁)有限公司	251,567,926.95		575,545.07				253, 143, 472.02
海玮电子科技(上海)有限公司	15,094,365.21		283,867.23	15,378,232.44
浙江鸿置新材料有限公司	40,000,000.00						40,000,000.00
奕瑞影像科技成都有限公司	1,495,694.97		697,333.50				2,193,028.47
iRay Korea Limited	1,793,796.00		464,578.33				2,258,374.33
iRay Imaging LLC	9,849,423.34		2,811,370.50				12,660,793.84
奕瑞新材料科技(太仓)有限公司	1,366,774.66		505,046.46				1,871,821.12
奕瑞影像科技(合肥)有限公司	451,618,344.46		753,473,053.10				1,205,091,397.56
奕瑞(海宁)精密制造有限公司	10,320,111.92		396,627.00				10,716,738.92
iRay Japan Limited	100,937.87		39,568.62				140,506.49
博玮科技(北京)有限公司	53,964,063.13		331,659.61	54,295,722.74
奕瑞电真空技术(海宁)有限公司	12,000,000.00						12,000,000.00
北京奕瑞全影科技发展有限公司	40,000,000.00		35,000,000.00				75,000,000.00
上海奕瑞全影科技发展有限公司			10,000,000.00				10,000,000.00

财务报表附注 第122页

奕瑞电子科技集团股份有限公司
二〇二四年度
财务报表附注

$\ddot{\phantom{a}}$

l,

奕瑞电子科技集团股份有限公司 二〇二四年度 财务报表附注
		减值准备上		本期增减变动				减值准备期末余
被投资单位	上年年末余额	F末余额 年年	追加投资	减少投资	本期计提减值准备	其他	期末余额	徵
奕瑞电源科技(上海)有限公司			69,673,955.18				69,673,955.18
深圳康桥软件技术有限公司			18,200,000.00				18,200,000.00
合计	1,125,457,469.30		897,477,314.61	69,673,955.18			1,953,260,828.73

$\bar{\alpha}$

$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$

财务报表附注 第123页

$\widehat{\alpha}$

(四) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

	本期金额			上期金额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,636,257,360.63	1,118,670,055.58	1,708,348,117.50	1,036,932,292.72
其他业务	57,889,305.04	52,507,706.44	44,329,036.10	40,916,708.91
合计	1,694,146,665.67	1,171,177,762.02	1,752,677,153.60	1,077,849,001.63

营业收入明细:

项目	本期金额	上期金额
客户合同产生的收入	1,687,449,328.85	1,746,679,464.26
租赁收入	6,697,336.82	5,997,689.34
合计	1,694,146,665.67	1,752,677,153.60

$\bar{\bar{z}}$

营业收入、营业成本的分解信息 $2₁$

本期客户合同产生的收入情况如下:

	本期金额
类别	营业收入	营业成本
业务类型:
探测器销售	1,259,091,492.28	921,504,134.07
解决方案/技术服务收入	256,687,595.76	79,860,096.88
核心部件销售	120,478,272.59	117,305,824.63
配件销售	51,191,968.22	45,975,202.91
租赁收入	6,697,336.82	6,532,503.53
合计	1,694,146,665.67	1,171,177,762.02
按商品转让时间分类:
在某一时点确认	1,687,449,328.85	1,164,645,258.49
在某一时段内确认	6,697,336.82	6,532,503.53
合计	1,694,146,665.67	1,171,177,762.02
按经营地区分类:
境内	1,300,339,359.03	898,750,271.15
境外	393,807,306.64	272,427,490.87
合计	1,694,146,665.67	1,171,177,762.02

财务报表附注 第124页

$\mathcal{A}$

(五) 投资收益

$\ddot{\phantom{a}}$

项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	1,670,366.39	1,548,735.69
处置交易性金融资产取得的投资收益	33,538,741.81	1,343,472.12
债权投资持有期间取得的利息收入		18,750.00
结构性存款、可转让大额存单利息	2,820,277.78	8,588,819.44
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益	966.396.22	510.061.64
处置其他非流动金融资产取得的投资收益		11,308,953.38
合计	38,995,782.20	23,318,792.27

$\mathfrak j$

十七、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分	-49,609.86
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的	42,906,837.82
政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持
有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资	-11,579,548.05
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	0.97
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的
支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

财务报表附注 第125页

$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$

项目	金额	说明
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允 价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	165,310.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	31,442,991.17
所得税影响额	-4,527,039.95
少数股东权益影响额(税后)	$-275,240.46$
合计	26,640,710.76

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收	每股收益(元)
	益率 (%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.49	3.26	3.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润	9.89	3.07	2.96

$\boldsymbol{G}$ 崔 团 奕瑞电子科技集团股份有限公司 二〇二五年四月二十四日

财务报表附注 第126页

仅供出报告使用, 其他无效。

组织形式:特殊普通合伙制

执业证书编号: 31000006

批准执业文号: 护财会 [2000] 26号 (转触执文 炉财会(2010]82号)

批准执业日期: 2000年6月13日 (转制日期 2010年12月31日)

$\overline{1}$

$\overline{1}$

$\mathbb{Z}^2$

$\mathbf{v}$