Inpro S.A. — Interim / Quarterly Report 2020

Apr 28, 2021

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INPRO SA sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej na dzień 31 grudnia 2020 ‎ SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE DOTYCZĄCE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INPRO SA SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2020 r. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2020 r. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 r. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2020 r. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Informacje ogólne 2. Struktura kapitału zakładowego 3. Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki 4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 6. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 8. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 9. Zastosowane zasady rachunkowości 10. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych 11. Przychody i koszty 12. Podatek dochodowy 13. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS 14. Zysk przypadający na jedną akcję 15. Dywidendy wypłacone i zadeklarowane do wypłaty 16. Rzeczowe aktywa trwałe 17. Nieruchomości inwestycyjne 18. Wartości niematerialne 19. Udziały w jednostkach powiązanych 20. Pozostałe aktywa finansowe 21. Zapasy 22. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 23. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 24. Objaśnienie do sprawozdania z przepływów pieniężnych 25. Kapitał zakładowy oraz pozostałe kapitały 26. Rezerwy 27. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, wyemitowane obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 28. Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 30. Kontrakty długoterminowe 31. Zobowiązania i należności warunkowe 32. Zabezpieczenia na aktywach Spółki 33. Informacje o podmiotach powiązanych 34. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 35. Zarządzanie kapitałem 36. Instrumenty finansowe 37. Struktura zatrudnienia 38. Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 39. Istotne zdarzenia mające wpływ na działalność Spółki w okresie sprawozdawczym 40. Zdarzenia po dniu bilansowym ‎ WYBRANE DANE FINANSOWE DOTYCZĄCE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INPRO SA Wybrane dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego INPRO SA 01.01.2020 01.01.2019 01.01.2020 01.01.2019 - - - - 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 w tys. PLN w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży 277 591 154 358 62 043 35 882 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 82 132 52 243 18 357 12 145 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 64 212 33 773 14 352 7 851 Zysk (strata) brutto 66 214 34 543 14 799 8 030 Zysk (strata) netto 54 167 28 086 12 106 6 529 Zysk (strata) na jedną akcję 1,3528 0,7014 0,3024 0,1631 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 48 875 2 390 10 924 556 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 2 899 3 137 648 729 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 12 531 (16 957) 2 801 (3 942) Przepływy pieniężne netto 64 305 (11 430) 14 372 (2 657) 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 w tys. PLN w tys. EUR Aktywa razem 494 477 491 158 107 150 115 336 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 156 668 201 510 33 949 47 319 Rezerwy na zobowiązania 23 175 14 925 5 022 3 505 Zobowiązania długoterminowe (bez rezerw) 25 243 38 676 5 470 8 912 Zobowiązania krótkoterminowe (bez rezerw) 108 250 147 909 23 457 34 903 Kapitał własny 337 809 289 648 73 201 68 017 Liczba akcji w szt. 40 040 000 40 040 000 40 040 000 40 040 000 Wartość księgowa na 1 akcję 8,4368 7,2340 1,8282 1,6987 KURSY WYMIANY ZŁOTEGO NA EURO średni kurs zł w okresie średni kurs zł na dzień 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 31.12.2020 4,4742 4,6148 średni kurs zł w okresie średni kurs zł na dzień 01.01.2019 ‎ -31.12.2019 31.12.2019 4,3018 4,2585 ‎ SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2020 r. Sprawozdanie z całkowitych dochodów Nota 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 (badane) 01.01.2019 ‎ -31.12.2019 (badane) Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 11.1 277 591 154 358 Koszt własny sprzedaży 11.2 (195 459) (102 115) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 82 132 52 243 Koszty sprzedaży 11.2 (5 747) (5 333) Koszty ogólnego zarządu 11.2 (12 234) (11 651) Pozostałe przychody operacyjne 11.3 548 930 Pozostałe koszty operacyjne 11.4 (487) (2 416) Zysk (strata) na działalności operacyjnej 64 212 33 773 Przychody finansowe 11.5 3 390 2 703 Koszty finansowe 11.6 (1 388) (1 933) Zysk (strata) brutto 66 214 34 543 Podatek dochodowy 12 (12 047) (6 457) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 54 167 28 086 CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM 54 167 28 086 Zysk na 1 akcję z działalności kontynuowanej (w zł/akcję): 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 - podstawowy 1,3528 0,7014 - rozwodniony 1,3528 0,7014 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2020 r. AKTYWA Nota 31.12.2020 (badane) 31.12.2019 (badane) Aktywa trwałe (długoterminowe) 109 601 110 966 Rzeczowe aktywa trwałe 16 7 119 7 889 Pozostałe wartości niematerialne 18 21 - Nieruchomości inwestycyjne 17 112 115 Należności długoterminowe 1 786 2 426 Udziały w jednostkach powiązanych 19 64 321 64 321 Pozostałe aktywa finansowe 20 36 229 36 202 Pozostałe aktywa 13 13 Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 384 876 380 192 Zapasy 21 283 748 310 818 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 22 8 421 14 629 Bieżące aktywa podatkowe 588 917 Pozostałe aktywa finansowe, w tym udzielone pożyczki 20 13 983 39 997 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 23 78 136 13 831 SUMA AKTYWÓW 494 477 491 158 PASYWA Nota 31.12.2020 (badane) 31.12.2019 (badane) Kapitał własny 25 337 809 289 648 Wyemitowany kapitał akcyjny 4 004 4 004 Kapitały rezerwowe 531 531 Nadwyżka ze sprzedaży cen akcji 62 237 62 237 Zyski zatrzymane 271 037 222 876 Zobowiązania długoterminowe 36 212 45 223 Rezerwa z tytułu świadczeń emerytalnych 26 272 252 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12.4 10 697 6 295 Długoterminowe kredyty i pożyczki bankowe 27 20 813 10 619 Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing) 28 720 1 057 Zobowiązania handlowe i pozostałe 29 3 197 2 741 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - 23 533 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 513 726 Zobowiązania krótkoterminowe 120 456 156 287 Rezerwy krótkoterminowe 26 12 206 8 378 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 27 14 902 5 959 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 24 761 1 187 Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing) 28 490 453 Zobowiązania bieżące z tytułu podatku dochodowego - - Zobowiązania handlowe i pozostałe 29, 31 67 885 140 098 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 212 212 Stan zobowiązań ogółem 156 668 201 510 SUMA PASYWÓW 494 477 491 158 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 r. Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał rezerwowy ‎ z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Razem Stan na 01.01.2020 4 004 62 237 531 222 876 289 648 Wypłata dywidendy - - - (6 006) (6 006) Zysk (strata) netto za rok obrotowy - - - 54 167 54 167 Stan na 31.12.2020 4 004 62 237 531 271 037 337 809 Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał rezerwowy ‎ z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Razem Stan na 01.01.2019 4 004 62 237 531 204 801 271 572 Wypłata dywidendy - - - (10 010) (10 010) Zysk (strata) netto za rok obrotowy - - - 28 086 28 086 Stan na 31.12.2019 4 004 62 237 531 222 876 289 648 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2020 r. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 (badane) 01.01.2019 ‎ -31.12.2019 (badane) Zysk/(strata) przed opodatkowaniem brutto 66 214 34 543 Korekty o pozycje: (17 339) (32 153) Amortyzacja 1 299 1 250 Zapłacony podatek dochodowy (7 316) (3 073) Odsetki i dywidendy, netto (1 908) (601) (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej (106) (74) (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności 5 949 8 937 (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów 27 070 (94 252) Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań (45 998) 52 104 Zwiększenie/ (zmniejszenie) rozliczeń międzyokresowych kosztów 35 (63) Zwiększenie/ (zmniejszenie) przychodów przyszłych okresów (212) (124) Zmiana stanu rezerw 3 848 3 743 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 48 875 2 390 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 (badane) 01.01.2019 ‎ -31.12.2019 (badane) Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 154 42 Dywidendy otrzymane od jednostek powiązanych 3 139 2 430 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne - 975 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (394) (310) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 2 899 3 137 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 (badane) 01.01.2019 ‎ -31.12.2019 (badane) Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 78 705 46 213 Płatności z tytułu umów leasingu finansowego (238) (181) Spłata pożyczek/kredytów (59 568) (52 040) Odsetki zapłacone (1 317) (386) Dywidendy wypłacone (6 006) (10 010) Odsetki od obligacji - (1 223) Inne wpływy finansowe - leasing 955 670 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 12 531 (16 957) Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 64 305 (11 430) Środki pieniężne na początek okresu 13 831 25 261 Środki pieniężne na koniec okresu 78 136 13 831 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Informacje ogólne Sprawozdanie finansowe INPRO SA zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Podstawowym przedmiotem działalności INPRO SA jest budowa i sprzedaż nieruchomości mieszkalnych oraz komercyjnych zgodnie z PKD 4110Z. INPRO SA została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 6 kwietnia 1987 roku. W dniu 29 maja 2008 roku nastąpiła zmiana formy prawnej ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na spółkę akcyjną. Siedziba Spółki mieści się w Gdańsku przy ul. Opata Jacka Rybińskiego 8. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 306071. Spółce nadano numer statystyczny REGON 008141071 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP: 589-000-85-40. Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Spółka INPRO SA jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej INPRO SA. Według stanu na 31.12.2020 roku kapitał zakładowy Spółki wynosił 4.004 tys. zł i dzielił się na 30.030.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 10 groszy każda, serii A oraz 10.010.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 10 groszy każda, serii B. 2. Struktura kapitału zakładowego STRUKTURA AKCJONARIATU NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU Podmiot (imię i nazwisko) Seria Ilość akcji Wartość nominalna ‎ w PLN Udział w kapitale zakładowym Ilość głosów Udział w liczbie głosów Piotr Stefaniak A 8 460 000 846 000 21,13% 8 460 000 21,13% Zbigniew Lewiński A 9 460 000 946 000 23,63% 9 460 000 23,63% Krzysztof Maraszek A 10 010 000 1 001 000 25,00% 10 010 000 25,00% NATIONALE NEDERLANDEN - OFE A 2 100 000 210 000 17,93% 7 177 704 17,93% B 5 077 704 507 770 Akcjonariusze poniżej 5% głosów B 4 932 296 493 230 12,31% 4 932 296 12,31% RAZEM 40 040 000 4 004 000 100% 40 040 000 100% STRUKTURA AKCJONARIATU NA DZIEŃ 31.12.2019 ROKU Podmiot (imię i nazwisko) Seria Ilość akcji Wartość nominalna ‎ w PLN Udział w kapitale zakładowym Ilość głosów Udział w liczbie głosów Piotr Stefaniak A 8 460 000 846 000 21,13% 8 460 000 21,13% Zbigniew Lewiński A 9 460 000 946 000 23,63% 9 460 000 23,63% Krzysztof Maraszek A 10 010 000 1 001 000 25,00% 10 010 000 25,00% NATIONALE NEDERLANDEN - OFE A 2 100 000 210 000 17,93% 7 177 704 17,93% B 5 077 704 507 770 Akcjonariusze poniżej 5% głosów B 4 932 296 493 230 12,31% 4 932 296 12,31% RAZEM 40 040 000 4 004 000 100% 40 040 000 100% W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły żadne znaczące zmiany w strukturze akcjonariatu. W okresie po dniu 31.12.2020 r. do dnia przekazania niniejszego raportu akcjonariusze nie informowali o zmianie stanu posiadania akcji INPRO SA. 3. Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Zarządu Spółki był następujący: - Krzysztof Maraszek - Prezes Zarządu - Piotr Stefaniak - Wiceprezes Zarządu - Zbigniew Lewiński - Wiceprezes Zarządu - Robert Maraszek - Wiceprezes Zarządu - Marcin Stefaniak - Wiceprezes Zarządu W dniu 25.06.2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę nr 13/2020 w sprawie zmiany treści Statutu, w tym zapisów odnoszących się do zmian w zakresie określenia maksymalnej ilości osób wchodzących w skład Zarządu - z dotychczasowej liczby trzech osób do maksymalnie pięciu osób. Dokonana zmiana w tym zakresie polega na wprowadzeniu do Statutu spółki zapisu: ”Zarząd Spółki składa się od jednego do pięciu członków powoływanych na wspólną kadencję trwającą pięć lat”. O podjęciu powyższej uchwały Spółka informowała w raporcie bieżącym z dnia 25.06.2020 r. Postanowienie Sądu Rejonowego Gdańsk – Północ w Gdańsku VII Wydziału Gospodarczego Krajowego Rejestru Sądowego w z dnia 25.08.2020 r. w przedmiocie rejestracji zmiany statutu zgodnie z wyżej wymienioną uchwałą WZA wpłynęło do Spółki dnia 08.09.2020 r. W dniu 14 września 2020 roku Prezes Zarządu Pan Piotr Janusz Stefaniak złożył Radzie Nadzorczej oraz Spółce oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu INPRO SA wskazując na swoją gotowość do objęcia w Zarządzie Spółki funkcji Wiceprezesa Zarządu. W tym samym dniu (14 września 2020 r.) Wiceprezes Zarządu Pan Krzysztof Marian Maraszek złożył Radzie Nadzorczej oraz Spółce rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu INPRO SA jednocześnie deklarując swoją gotowość do objęcia w Zarządzie Spółki funkcji Prezesa Zarządu. Wobec powyższych oświadczeń oraz w związku z zarejestrowaniem przez Sąd Rejonowy Gdańsk - Północ w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zmian w statucie Spółki (o czym informowano w raporcie bieżącym nr 27/2020 z dnia 8 września 2020 r.), Rada Nadzorcza, która uprzednio wyznaczyła termin swojego posiedzenia na dzień 14 września 2020 roku podjęła uchwałę nr 22/2020, w której wskazała, iż od dnia powzięcia tej uchwały w skład bieżącej kadencji Zarządu (obejmującej lata 2018-2023) będzie wchodzić pięć osób, w tym Prezes Zarządu i czterech Wiceprezesów. Następnie Rada Nadzorcza działając na podstawie przepisu § 7 ust. 3 i 5 oraz § 10 Statutu Spółki oraz na podstawie § 10 i § 14 Regulaminu Rady Nadzorczej Spółki podjęła uchwały nr 23/2020, 24/2020, 25/2020, 26/2020 wchodzące w życie od dnia 14 września 2020 r., w których odpowiednio: 1. powołała do Zarządu Spółki Pana Roberta Franciszka Maraszka powierzając mu funkcję Wiceprezesa Spółki INPRO SA. 2. powołała do Zarządu Spółki Pana Marcina Tomasza Stefaniaka powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki INPRO SA. 3. przyjęła rezygnację Pana Piotra Janusza Stefaniaka z piastowania funkcji Prezesa Zarządu Spółki i jednocześnie powierzyła wyżej wymienionemu funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki INPRO SA. 4. przyjęła rezygnację Pana Krzysztofa Mariana Maraszka z piastowania funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki i jednocześnie powierzyła wyżej wymienionemu funkcję Prezesa Zarządu Spółki INPRO SA. Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i do dnia przekazania niniejszego raportu, nie wystąpiły żadne zmiany w stanie posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące. Stan posiadania akcji przez członków Zarządu- patrz struktura akcjonariatu - nota 2. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej spółki był następujący: - Jerzy Glanc - Przewodniczący Rady Nadzorczej - Krzysztof Gąsak - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej - Łukasz Maraszek - Sekretarz Rady Nadzorczej - Beata Krzyżagórska–Żurek - Członek Niezależny Rady Nadzorczej - Mariusz Linda - Członek Niezależny Rady Nadzorczej - Szymon Lewiński - Członek Rady Nadzorczej - Wojciech Stefaniak - Członek Rady Nadzorczej W dniu 25 czerwca 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie INPRO SA w związku z faktem wygaśnięcia mandatów dotychczasowych członków Rady Nadzorczej Spółki, podjęło uchwałę w sprawie powołania w skład Rady Nadzorczej na następną wspólną kadencję powyżej wymienionych osób – dotychczasowy skład Rady jako kandydaci zależni plus dwóch nowych niezależnych członków. W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje Komitet Audytu w składzie na dzień 31.12.2020 roku: - Beata Krzyżagórska–Żurek - Przewodniczący Komitetu Audytu, Członek Niezależny - Krzysztof Gąsak - Członek Komitetu Audytu - Jerzy Glanc - Członek Komitetu Audytu - Mariusz Linda - Członek Niezależny Komitetu Audytu Na posiedzeniu Rady Nadzorczej INPRO SA w dniu 12.03.2021 r. członek Rady Nadzorczej w osobie Pana Krzysztofa Gąsaka złożył na ręce Przewodniczącego Rady Nadzorczej rezygnację z pełnienia funkcji członka Komitetu Audytu z dniem 12.03.2021 r. Więcej informacji na temat tej zmiany znajduje się w nocie 37 Zdarzenia po dniu bilansowym. 4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone dnia 27.04.2021 roku do publikacji przez Zarząd w dniu 28.04.2021 roku. 5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu 21 września 2010 roku podjęło uchwałę, na podstawie której Spółka sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z MSSF począwszy od sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2010 roku. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą INPRO SA. Dane w sprawozdaniu finansowym, o ile nie wskazano inaczej, zostały wykazane w tysiącach złotych. 6. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 6.1 Oświadczenie o zgodności z przepisami Polskie regulacje prawne nakładają na Spółkę obowiązek sporządzania sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE. Biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie zastosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE dla okresu sprawozdawczego zakończonego 31.12.2020 r. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie ze wszystkimi mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). 6.2 Standardy zastosowane po raz pierwszy Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w roku 2020.  MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” W wyniku zmiany do MSSF 3 zmodyfikowana została definicja „przedsięwzięcia”. Aktualnie wprowadzona definicja została zawężona i prawdopodobnie spowoduje, że więcej transakcji przejęć zostanie zakwalifikowanych jako nabycie aktywów.  Zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 związane z reformą IBOR Opublikowane w 2019 r. zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 modyfikują niektóre szczegółowe wymogi w zakresie rachunkowości zabezpieczeń, w głównej mierze, aby oczekiwana reforma stóp referencyjnych (reforma IBOR) zasadniczo nie powodowała zakończenia rachunkowości zabezpieczeń.  MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Rada opublikowała nową definicję terminu „istotność”. Zmiany do MSR 1 i MSR 8 doprecyzowują definicję istotności i zwiększają spójność pomiędzy standardami, ale nie oczekuje się, że będą miały znaczący wpływ na przygotowanie sprawozdań finansowych.  Zmiany w zakresie Założeń Koncepcyjnych w MSSF W 2019 r. opublikowano zmiany do Założeń Koncepcyjnych MSSF, które mają zastosowanie z dniem 1 stycznia 2020 r. Zweryfikowane Założenia Koncepcyjne są wykorzystywane przez Radę i Komitet ds. Interpretacji podczas prac nad nowymi standardami. Niemniej jednak, podmioty przygotowujące sprawozdania finansowe mogą wykorzystywać Założenia Koncepcyjne w celu opracowania polityk rachunkowości do transakcji, które nie zostały uregulowane w obecnie obowiązujących MSSF. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie stwierdzono znaczącego wpływu pozostałych nowych standardów oraz interpretacji na sprawozdanie finansowe. Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. Spółka postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów, zmian do istniejących standardów oraz interpretacji 6.3 Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE Sprawozdanie nie uwzględnia zmian standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską, bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie po dniu bilansowym. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:  MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 18 maja 2017 r., natomiast zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 r. Nowy zmieniony standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, nowy standard nie został jeszcze zatwierdzony przez Unię Europejską.  Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.  Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Opublikowane zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych dla rachunkowości połączeń przedsiębiorstw. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.  Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Zmiana wprowadza zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o kwoty uzyskane ze sprzedaży składników wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka rozpozna ww. przychody ze sprzedaży i powiązane z nimi koszty bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.  Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie do kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.  Roczne zmiany do MSSF 2018 - 2020 “Roczne zmiany MSSF 2018-2020” wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.  Zmiany do MSSF 16 „Leasing” W dniu 28 maja 2020 r. Rada opublikowała zmianę do standardu MSSF 16, która jest odpowiedzią na zmiany w zakresie umów leasingu w związku z pandemią koronawirusa (COVID-19). Leasingobiorcy mają prawo skorzystać z ulg i zwolnień, które mogą przybierać różne formy, tj. odroczenie lub zwolnienie z płatności leasingowych. W związku z powyższym, Rada wprowadziła uproszczenie w zakresie oceny, czy zmiany te stanowią modyfikacje leasingu. Leasingobiorcy mogą skorzystać z uproszczenia polegającego na niestosowaniu wytycznych MSSF 16 dotyczących modyfikacji umów leasingowych. W rezultacie, spowoduje to ujęcie ulg i zwolnień w zakresie leasingu jako zmiennych opłat leasingowych w okresie, w których występuje zdarzenie lub warunek, który powoduje obniżenie płatności. Zmiana obowiązuje od 1 czerwca 2020 r., niemniej jednak zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.  Zmiana do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 „Instrumenty finansowe” Zmiana do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” odracza zastosowanie standardu MSSF 9 „Instrumenty finansowe” do 2021 r. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.  MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony.  Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią „biznes” (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią „biznes”, inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 r. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską. 6.4 Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania jakichkolwiek standardów, zmian do standardów i interpretacji. 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego zastosowano standardy oraz interpretacje obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po dniu 1 stycznia 2020 roku. Ostatnim rocznym opublikowanym sprawozdaniem finansowym Spółki było sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i zatwierdzone dnia 06 kwietnia 2020 roku do publikacji w dniu 07 kwietnia 2020 roku. W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała istotnych zmian stosowanych zasad rachunkowości poza zmianami wynikającymi z zastosowania nowych MSSF. 8. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 8.1 Profesjonalny osąd W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje politykę rachunkowości, która zapewnia, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie: - prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne, odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji, - obiektywne, sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny, - kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Ujmowanie przychodów ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży nieruchomości (głównie jednostek mieszkalnych) są ujmowane w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra klientowi. Według Spółki następuje to w momencie wydania nieruchomości kupującemu na podstawie podpisanego przez strony protokołu odbioru pod warunkiem dokonania przez kupującego 100% wpłat na poczet ceny nabycia nieruchomości. Stopa dyskontowa Przyjęta stopa dyskontowa ma wpływ na wartości prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Dotyczy to np. wartości rezerw na świadczenia pracownicze. Stopa dyskontowa przyjęta przez Zarząd INPRO SA bazuje na oprocentowaniu 10- letnich obligacji skarbowych. 8.2 Niepewność szacunków Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2020 roku mogą zostać w przyszłości zmienione. Główne szacunki zostały opisane w następujących notach: 21 Utrata wartości aktywów trwałych i analiza możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto zapasów Spółka przeprowadza testy na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz zapasów w przypadku zaistnienia czynników wskazujących na możliwą utratę wartości. Analizę możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto zapasów w przypadku wyrobów gotowych (ukończonych lokali mieszkalnych) przeprowadza się porównując ich wartość księgową z obecnymi rynkowymi cenami sprzedaży lokali dla danego etapu inwestycji realizowanej przez Spółkę. 22 Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych Spółka dokonuje wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu. 12 Podatek dochodowy Spółka rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. 26 Świadczenia pracownicze Rezerwy na odprawy emerytalne oraz rezerwy na niewykorzystane urlopy. Stopa dyskontowa: 1,7%, przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń: 0% 26 Rezerwy Rezerwy na udzielone gwarancje i poręczenia oraz rezerwy na roszczenia i sprawy sądowe. 9.2 Okres ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. 9. Zastosowane zasady rachunkowości 9.1 Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu 31.12.2020 31.12.2019 EURO 4,6148 4,2585 Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 31.12.2020 31.12.2019 EURO 4,4742 4,3018 9.2 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Istotne części zamienne i serwisowe ujmowane jako rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, ale nie dłuższym niż okres użytkowania środków trwałych, które serwisują. W wartości bilansowej środka trwałego ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, których przeprowadzenie jest niezbędne w celu zapobieżenia wystąpienia usterek oraz których wartość w poszczególnych okresach sprawozdawczych różni się istotnie. Wartość przeglądu podlega amortyzacji w okresie do następnego przeglądu lub do końca okresu użytkowania danego środka trwałego w zależności od tego, który moment wystąpi wcześniej. Ewentualna pozostała wartość bilansowa kosztów poprzedniego przeglądu jest usuwana z wartości bilansowej środka trwałego. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: Typ Okres Grunty - Budynki i budowle 22 – 67 lat Maszyny i urządzenia techniczne 5 – 22 lat Urządzenia biurowe 5 lat Środki transportu 5 – 20 lat Komputery 3 lata Inne środki trwałe 4 – 15 lat Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe koszty operacyjne. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego. 9.3 Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających znacznego okresu w celu doprowadzenia ich do użytkowania są kapitalizowane jako część kosztu nabycia lub wytworzenia do momentu, w którym aktywa te są gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w momencie ich poniesienia. 9.4 Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Po początkowym ujęciu wartość nieruchomości inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela, zawarcie umowy leasingu operacyjnego lub zakończenie budowy/ wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej. Z uwagi na zastosowanie modelu kosztowego, w przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do lub z aktywów wykorzystywanych przez właściciela bądź zapasów, nie następuje zmiana wartości nieruchomości. 9.5 Leasing i prawo wieczystego użytkowania gruntu Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Składnik aktywów wycenia się w kwocie kosztu. Zobowiązanie wycenia się w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów wycenia się, stosując model kosztu, tj. po pomniejszeniu o umorzenie i odpisy aktualizujące oraz po skorygowaniu o aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo własności lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania do końca okresu użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Po dacie rozpoczęcia leasingu zobowiązanie wycenia się poprzez naliczenie odsetek, pomniejszenie o zapłacone opłaty oraz zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu. 9.6 Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i/lub odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Koszty prac badawczych są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania. Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie jego wyksięgowania. 9.7 Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek wskazujących na utratę ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Spółka dokonuje formalnego oszacowania wartości odzyskiwalnej. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwaną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna jest jedną z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa: wartością godziwą pomniejszoną o koszty zbycia lub wartością użytkową danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne. 9.8 Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego u jednej strony i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony. Aktywa finansowe Spółka klasyfikuje do następujących kategorii: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu, - wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe dzielone są na: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu, - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja aktywów finansowych opiera się na modelu biznesowym oraz charakterystyce przepływów pieniężnych. Istnieje możliwość, w momencie początkowego ujęcia, nieodwołalnego wyznaczenia składnika aktywów finansowych jako wycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli w ten sposób eliminuje lub znacząco zmniejsza niespójność wyceny lub ujęcia jaka w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad. Początkowa wycena Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe ujmuje się w sprawozdaniu wtedy i tylko wtedy, gdy Spółka staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Wszystkie standardowe transakcje zakupu i sprzedaży aktywów finansowych są ujmowane w dniu zawarcia transakcji, tj. w dniu, w którym jednostka zobowiązała się do nabycia danego składnika aktywów. Standardowe transakcje zakupu lub sprzedaży aktywów finansowych to transakcje zakupu lub sprzedaży, w których termin dostarczenia aktywów drugiej stronie jest zasadniczo ustalony przez przepisy bądź zwyczaje obowiązujące na danym rynku. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wycenia się w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych. Powyższe nie dotyczy należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania. Takie należności w momencie początkowego ujęcia wycenia się w ich cenie transakcyjnej. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: - przyjęty model biznesowy zakłada utrzymanie składnika aktywów w celu gromadzenia przepływów pieniężnych wynikających z umowy; - przepływy pieniężne wynikające z umowy dotyczące danego instrumentu obejmują wyłącznie spłatę kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do zapłaty. Do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka klasyfikuje przede wszystkim: należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, depozyty zabezpieczające lokaty oraz pozostałe należności. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody stanowią: - składniki aktywów jeżeli spełnione są dwa warunki: składnik ten jest utrzymywany w modelu biznesowym, który ma na celu jednoczesne uzyskanie umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych i z tytułu sprzedaży aktywów finansowych oraz warunki umowne dają prawo do otrzymania w określonych datach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie kapitał i odsetki od kapitału; - instrumenty kapitałowe, które na moment początkowego ujęcia zostały zakwalifikowane do tej kategorii, z pominięciem instrumentów przeznaczonych do obrotu, dla których taki wybór nie jest dostępny. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy W kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się te instrumenty finansowe, które nie zostały przyporządkowane do grup aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub według wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz w przypadku, gdy Spółka podjęła decyzję o takiej kwalifikacji. W Spółce do tej kategorii należą przede wszystkim instrumenty pochodne (Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń) oraz instrumenty dłużne lub kapitałowe, które zostały nabyte w celu ich odsprzedaży w krótkim terminie. Aktywa zaliczone do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy w wartości godziwej a wszelkie zyski lub straty odnoszone są w przychody lub koszty finansowe. Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem: - zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, - zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma zastosowanie podejście wynikające z utrzymania zaangażowania, - umów gwarancji finansowych, - zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej, - warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje przede wszystkim: kredyty, pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej Spółka zalicza zobowiązania finansowe spełniające jeden z następujących warunków: - spełniają definicję przeznaczonego do obrotu (nabyte lub zaciągnięto głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie lub w momencie początkowego ujęcia stanowią część portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie i dla których istnieją dowody bieżącego faktycznego trybu generowania krótkoterminowych zysków lub są instrumentem pochodnym, z wyjątkiem instrumentów pochodnych będących umowami gwarancji finansowej lub wyznaczonymi i skutecznymi instrumentami zabezpieczającymi), - przy początkowym ujęciu są wyznaczone przez Spółkę jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy zgodnie z paragrafem, - są wyznaczone przy początkowym ujęciu albo później jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. W Spółce do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy należą przede wszystkim instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej (Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń). Wycena aktywów i zobowiązań finansowych do wartości godziwej Wyceny instrumentów pochodnych do wartości godziwej dokonuje się na dzień bilansowy oraz na każdy koniec okresu sprawozdawczego w oparciu o wyceny przeprowadzone przez banki realizujące transakcje. Pozostałe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej wycenia się stosując notowania giełdowe, a w przypadku ich braku odpowiednie techniki wyceny, które obejmują: wykorzystanie cen niedawno zawartych transakcji lub cen ofertowych, porównanie do podobnych instrumentów, modele wyceny opcji. Wartość godziwą instrumentów dłużnych stanowią przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane bieżącą rynkową stopą procentową właściwą dla podobnych instrumentów. Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe hierarchicznie, zgodnie z trzema głównymi poziomami wyceny według wartości godziwej, odzwierciedlającymi podstawę przyjętą do wyceny każdego z instrumentów. Hierarchia wartości godziwej kształtuje się następująco: Poziom 1 - ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań (np. notowane akcje i obligacje); Poziom 2 - ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych - ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach) - np. większość instrumentów pochodnych; Poziom 3 - ceny nie pochodzące z aktywnych rynków. Pozycja instrumentu finansowego w hierarchii wartości godziwej jest uzależniona od najniższej podstawy wyceny wpływającej na ustalenie jego wartości godziwej. Utrata wartości aktywów finansowych W celu oszacowania utraty wartości aktywów finansowych Spółka stosuje model straty oczekiwanej, który bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych, niezależnie od tego czy przesłanki ku temu wystąpiły bądź nie. Z wyjątkiem aktywów finansowych nabytych lub wyemitowanych z utratą wartości, oczekiwane straty kredytowe są ujmowane jako odpis, w kwocie równej: - sumie oczekiwanych strat kredytowych w okresie 12 miesięcy (strat, które mogą powstać wskutek niewywiązania się przez dłużników ze zobowiązań wynikających z instrumentów finansowych w okresie 12 miesięcy od daty sprawozdania finansowego); - sumie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia danego składnika aktywów. Straty te powinny być ujmowane zanim instrument finansowy staje się przeterminowany. Spółka stosuje wymogi w zakresie utraty wartości w celu ujęcia i wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Odpis ujmuje się w innych całkowitych dochodach i nie obniża on wartości bilansowej składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Utrata wartości instrumentów finansowych, w odniesieniu do których odnotowano znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia, niezależnie od tego czy oceniane były indywidualnie czy zbiorowo, powinny uwzględniać wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące przyszłości. Spółka ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości, kwotę oczekiwanych strat kredytowych (lub kwotę rozwiązanej rezerwy), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień sprawozdawczy do kwoty, którą należy ująć zgodnie z MSSF 9. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych Udziały i akcje w jednostkach zależnych Spółka wykazuje zgodnie z MSR 27 wg kosztu historycznego pomniejszonego o utworzone odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. 9.9 Instrumenty pochodne Instrumenty pochodne Instrumenty pochodne ujmuje się w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wynikowy zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w rachunku zysków i strat, chyba że dany instrument pochodny pełni funkcję zabezpieczenia. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zależy od charakteru powiązania zabezpieczającego. Spółka definiuje określone instrumenty pochodne jako zabezpieczenia wartości godziwej wykazanych aktywów i zobowiązań lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia wartości godziwej), zabezpieczenia wysoce prawdopodobnych transakcji prognozowanych, zabezpieczenia od ryzyka różnic kursowych uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) lub też jako zabezpieczenia inwestycji netto w jednostki działające za granicą. Instrumenty prezentuje się jako aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe, jeśli okres pozostały do wymagalności instrumentu przekracza 12 miesięcy i nie przewiduje się, że zostanie on zrealizowany lub rozliczony w ciągu 12 miesięcy. Pozostałe instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa obrotowe lub zobowiązania krótkoterminowe. Wbudowane instrumenty pochodne Wbudowany instrument pochodny jest komponentem kontraktu hybrydowego, który zawiera również niebędącą instrumentem pochodnym umowę zasadniczą, powodującym, że niektóre z przepływów pieniężnych wynikających z instrumentu łącznego zmieniają się w sposób podobny do przepływów, które wynikałyby z samodzielnie występującego instrumentu pochodnego. Jeśli kontrakt hybrydowy zawiera umowę zasadniczą będącą składnikiem aktywów finansowych jednostka wycenia odpowiednio cały kontrakt hybrydowy. W przeciwnym wypadku wbudowane instrumenty pochodne są oddzielane od umów i traktowane jak instrumenty pochodne, jeżeli wszystkie z następujących warunków są spełnione: - charakter ekonomiczny i ryzyko wbudowanego instrumentu nie są ściśle związane z ekonomicznym charakterem i ryzykiem umowy, w którą dany instrument jest wbudowany, - samodzielny instrument z identycznymi warunkami realizacji jak instrument wbudowany spełniałby definicję instrumentu pochodnego, - instrument hybrydowy (złożony) nie jest wykazywany w wartości godziwej, a zmiany jego wartości godziwej nie są ujmowane w wyniku finansowym (tj. instrument pochodny, który jest wbudowany w zobowiązanie finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, nie jest oddzielony). Wbudowane instrumenty pochodne są wykazywane w analogiczny sposób jak samodzielne instrumenty pochodne (aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy). 9.10 Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – są ujmowane w następujący sposób: Materiały – w cenie nabycia ustalonej metodą pierwsze przyszło pierwsze wyszło, Produkty gotowe i produkty w toku – koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, Towary – w cenie nabycia metodą szczegółowej identyfikacji (grunty). Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu; koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę gospodarczą od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku, wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Odpisy aktualizujące wartość zapasów tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do odzyskania. Odpisy aktualizujące ujmowane są w ciężar rachunku zysków i strat. Wartość odpisu pomniejsza wartość bilansową zapasów objętych odpisem aktualizującym. 9.11 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej) pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku należności krótkoterminowych o terminie płatności do 1 roku, gdzie nie występuje istotny komponent finansowania, wycena według zamortyzowanego kosztu odpowiada kwocie należnej zapłaty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko kredytowe kontrahenta. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Do ustalenia odpisów aktualizujących należności stosuje się zasady dotyczące aktywów finansowych. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług lub aktywa z tytułu umów wynikających z transakcji, które są objęte zakresem MSSF 15 Spółka dokonuje wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu. Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktualizujące wartość należności ujmuje się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Pomniejszenie odpisów ujmuje się w rachunku zysków i strat jako pozostałe przychody operacyjne. 9.12 Należności niezafakturowane z rozliczenia kontraktów długoterminowych W obrębie powyższej pozycji Spółka wykazuje nadwyżkę wartości przychodu rozpoznanego na danym kontrakcie metodą stopnia zaawansowania nad kwotą przychodu zafakturowanego. 9.13 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. 9.14 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod warunkiem, iż są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które są zwyczajowo stosowane przy sprzedaży tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona. Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami właściwych standardów. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne podlegają amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości, zostaje przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia), których wartość została ustalona w sposób jak wyżej podlegają przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie późniejszej wyceny, ewentualne odwrócenie wartości godziwej ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. Nie amortyzuje się składnika aktywów trwałych, gdy jest on zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub gdy wchodzi w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży. Koszty z tytułu odsetek oraz inne koszty przypisane do zobowiązań grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży są w takiej sytuacji nadal ujmowane. W przypadku gdy jednostka nie spełnia już kryteriów kwalifikacji składnika aktywów jako przeznaczony do sprzedaży, składnik aktywów, który ujmuje się w tej pozycji bilansowej, z której był uprzednio przekwalifikowany i wycenia się go w kwocie niższej z dwóch: - wartości bilansowej z dnia poprzedzającego klasyfikację składnika aktywów jako przeznaczony do sprzedaży, skorygowanej o amortyzację lub aktualizację wyceny, która zostałaby ujęta, gdyby składnik aktywów nie został zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub - wartości odzyskiwalnej z dnia podjęcia decyzji o jego nie sprzedawaniu. 9.15 Kapitał własny Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu Spółki. Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje własne oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitału własnego Spółki. Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej –kapitał ten stanowią nadwyżki osiągnięte przy emisji, pomniejszone o koszty poniesione w związku z emisją akcji. Pozostałe kapitały stanowi kapitał z wyceny do wartości godziwej aktywów finansowych zaliczonych do kategorii aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zyski zatrzymane stanowią: kapitał zapasowy oraz kapitały rezerwowe tworzone z zysku za kolejne lata, niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych), wynik finansowy bieżącego roku obrotowego. 9.16 Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania odpisu. 9.17 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania stanowią obecny, wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej). W przypadku zobowiązań krótkoterminowych o terminie płatności do 360 dni wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. 9.18 Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny). Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi oraz możliwa jest jego wiarygodna wycena. Wysokość rezerw aktualizowana jest dwa razy w roku- na półrocze i na koniec roku obrotowego. 9.19 Rozliczenia międzyokresowe z rozliczenia kontraktów długoterminowych Pozycja obejmuje nadwyżkę wartości przychodu zafakturowanego na kontraktach budowlanych nad wartością przychodu rozpoznanego i mierzonego stopniem zaawansowania robót. 9.20 Przychody Przychody są ujmowane w taki sposób, aby odzwierciedlić przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, do którego – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi. Spółka ujmuje przychód z umowy z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: - strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; - Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; - Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; - umowa ma treść ekonomiczną; - jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: - dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić; lub - grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów, czyli uzyskania zdolności do bezpośredniego rozporządzania tym składnikiem aktywów i możliwości uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści. W przypadku przychodów z działalności deweloperskiej Spółka uznaje iż przeniesienie kontroli następuje w momencie podpisania przez klienta protokołu odbioru pod warunkiem dokonania przez kupującego 100% wpłat na poczet ceny nabycia nieruchomości. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z następujących warunków: - klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia, w miarę wykonywania przez Spółkę tego świadczenia; - w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (np. produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient; lub - w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu Spółka ujmuje przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Celem pomiaru jest określenie postępu w spełnianiu zobowiązania Spółki do przeniesienia kontroli nad dobrami lub usługami przyrzeczonymi klientowi (tj. stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia). Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka ujmuje jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej (z wyłączeniem szacowanych wartości zmiennego wynagrodzenia), która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Cena transakcyjna nie uwzględnia podatku od towarów i usług (VAT) i innych podatków (poza akcyzowym) oraz rabatów (dyskonta, premie, bonusy). Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka dokonuje aktualizacji szacowanych cen transakcyjnych, tak aby w rzetelny sposób odzwierciedlały one okoliczności występujące na koniec okresu sprawozdawczego oraz zmiany okoliczności w trakcie okresu sprawozdawczego. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. Dywidendy Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. 9.21 Podatek dochodowy Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych: - z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz - w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty: - z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz - w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane ‎są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe ‎(i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat. 9.22 Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. 10. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych Segment operacyjny jest częścią składową jednostki: a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki), b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Spółki, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Działalność Spółki skupiona jest w ramach jednego segmentu operacyjnego, którym jest działalność deweloperska. Działalność Spółki prowadzona jest w całości na terenie Polski. 11. Przychody i koszty 11.1 Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 01.01.2019 ‎ -31.12.2019 Przychody ze sprzedaży produktów 274 839 151 773 Przychody ze sprzedaży usług 2 752 2 583 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - 2 Razem przychody ze sprzedaży 277 591 154 358 Przychody ze sprzedaży 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 01.01.2019 ‎ -31.12.2019 Sprzedaż krajowa 277 591 154 358 Sprzedaż zagraniczna - - Razem przychody ze sprzedaży 277 591 154 358 11.2 Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych Koszty według rodzaju 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 01.01.2019 ‎ -31.12.2019 Amortyzacja środków trwałych 1 263 1 226 Amortyzacja wartości niematerialnych 34 14 Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 2 10 Zużycie materiałów i energii 49 671 45 044 Usługi obce 99 442 102 142 Podatki i opłaty 3 630 1 326 Koszty świadczeń pracowniczych, w tym: 18 565 19 503 - koszty wynagrodzeń 15 417 16 338 - koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń 3 148 3 165 Pozostałe koszty, w tym: 2 417 3 049 - koszty kredytu 787 677 - reprezentacja i reklama 1 157 1 880 - ubezpieczenia majątkowe i osobowe 269 250 - podróże służbowe 14 25 - inne koszty działalności operacyjnej 190 217 Razem koszty rodzajowe 175 024 172 314 Zmiana stanu produktów, produkcji w roku i rozliczeń międzyokresowych (+/-) 38 416 (50 398) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (-) - (2 819) Koszty sprzedaży (-) (5 747) (5 333) Koszty ogólnego zarządu (-) (12 234) (11 651) Wartość sprzedanych towarów i materiałów - 2 Koszt własny sprzedaży 195 459 102 115 Łączne koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, sprzedaży i koszty ogólnego zarządu 213 440 119 099 11.3 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 01.01.2019 ‎ -31.12.2019 Zysk netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 135 74 Otrzymane kary i odszkodowania 179 223 Otrzymane zwroty kosztów postępowania sądowego - 2 Rozwiązanie pozostałych odpisów aktualizujących - 18 Rozwiązanie rezerwy na sprawy sporne 22 489 Przychód z marży z leasingu 212 124 Razem pozostałe przychody operacyjne 548 930 11.4 Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 01.01.2019 ‎ -31.12.2019 Odpis aktualizujący należności z tytułu dostaw i usług oraz odsetkowe - 120 Pozostałe odpisy aktualizujące - 1 068 Odpisanie należności przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych 4 4 Rezerwa na przyszłe koszty 25 - Rezerwa na kary, koszty sądowe, odszkodowania 265 - Darowizny przekazane 90 86 Kary, grzywny i odszkodowania 64 1 110 Koszty postępowania sądowego 39 4 Inne - 24 Razem pozostałe koszty operacyjne 487 2 416 11.5 Przychody finansowe Przychody finansowe 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 01.01.2019 ‎ -31.12.2019 Przychody z tytułu odsetek, w tym: 209 220 - odsetki od lokat bankowych 40 83 - odsetki od pożyczek 27 37 - odsetki od działalności leasingowej 101 68 - pozostałe odsetki 41 32 Dywidendy otrzymane 3 139 2 430 Inne 42 53 Przychody finansowe 3 390 2 703 11.6 Koszty finansowe Koszty finansowe 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 01.01.2019 ‎ -31.12.2019 Koszty z tytułu odsetek, w tym: 1 358 1 897 - odsetki od kredytów i pożyczek 150 373 - odsetki od leasingu finansowego 19 13 - odsetki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 1 189 1 511 - odsetki od zobowiązań handlowych - - Pozostałe 30 36 Koszty finansowe 1 388 1 933 Przychody i koszty finansowe netto 2 002 769 11.7 Koszty finansowania zewnętrznego 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 01.01.2019 ‎ -31.12.2019 Koszty finansowania zewnętrznego aktywowane w produkcji w toku w ciągu okresu 783 677 12. Podatek dochodowy 12.1 Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Rachunek zysków i strat 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 01.01.2019 ‎ -31.12.2019 Bieżący podatek dochodowy 7 645 1 198 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 7 645 1 198 Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - - Odroczony podatek dochodowy 4 402 5 259 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic ‎ przejściowych 4 402 5 259 Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 12 047 6 457 W zakresie podatku dochodowego Spółka podlega przepisom ogólnym. Spółka nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Rok podatkowy i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. 12.2 Podatek dochodowy ujęty w kapitale własnym – nie dotyczy 12.3 Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego kształtuje się następująco: 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 01.01.2019 ‎ -31.12.2019 Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 66 214 34 543 Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - - Zysk /(strata) przed opodatkowaniem 66 214 34 543 Zysk / strata przed opodatkowaniem 66 214 34 543 Przychody nie będące podstawą opodatkowania (-) (74 312) (73 366) Przychody z lat ubiegłych stanowiące przychód roku bieżącego (+) - 2 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (+) 53 517 48 151 Koszty z lat ubiegłych stanowiące koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym (-) (2 773) (1 285) Koszty podatkowe dot. rozliczenia leasingu operacyjnego (-) (300) (220) Podatkowe ulgi inwestycyjne (-) (250) - Ujemne różnice przejściowe od których nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - Poniesione koszty emisji obligacji (1 449) (1 523) Pozostałe (+/-) (409) 4 Podstawa naliczenia podatku dochodowego bieżącego i odroczonego 40 238 6 306 Odliczona strata za lata ubiegłe - - Podstawa naliczenia podatku dochodowego bieżącego i odroczonego 40 238 6 306 Podatek dochodowy według ustalonej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce wynoszący 19% 7 645 1 198 Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych (+/-) - - Odroczony podatek dochodowy 4 402 5 259 Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 12 047 6 457 Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej - - Efektywna stawka podatkowa 18,19% 18,69% 12.4 Odroczony podatek dochodowy 01.01.2020-31.12.2020 Stan na początek okresu (Zwiększenia) odniesione na wynik finansowy (Zmniejszenia) odniesione na wynik finansowy Stan na koniec okresu Różnice przejściowe dotyczące aktywów z tytułu podatku odroczonego: Rezerwa na naprawy gwarancyjne 89 116 (89) 116 Rezerwa na niewykorzystane urlopy i odprawy emerytalne 112 71 (64) 119 Niewypłacone wynagrodzenia 65 217 (65) 217 Rezerwa na wypłatę odszkodowań 62 - (28) 34 Rezerwa na wynik na roboty budowlane do poniesienia 735 89 - 824 Wycena obligacji 48 - (48) - Rezerwa na badanie bilansu 6 5 (6) 5 Rezerwa na utratę zysku z tyt. obniżenia ceny 328 17 (79) 266 Rezerwa na koszty prowizji od sprzedaży lokali 68 243 (68) 243 Wpływ MSSF 16 3 4 (3) 4 Inne 35 104 (35) 104 1 551 866 (485) 1 932 Różnice przejściowe dotyczące rezerwy z tytułu podatku odroczonego: Wynik na sprzedaży lokali na podstawie protokołu zdawczo-odbiorczego 7 582 4 889 - 12 471 Odsetki od udzielonych pożyczek 10 5 - 15 Przekształcenie leasingu 105 - (105) - Rzeczowe aktywa trwałe 149 - (8) 141 Inne - 2 - 2 7 846 4 896 (113) 12 629 Razem rezerwa / aktywa na podatek odroczony po skompensowaniu: 10 697 01.01.2019-31.12.2019 Stan na początek okresu (Zwiększenia) odniesione na wynik finansowy (Zmniejszenia) odniesione na wynik finansowy Stan na koniec okresu Różnice przejściowe dotyczące aktywów z tytułu podatku odroczonego: Rezerwa na naprawy gwarancyjne 61 89 (61) 89 Rezerwa na niewykorzystane urlopy i odprawy emerytalne 110 64 (62) 112 Niewypłacone wynagrodzenia 66 65 (66) 65 Rezerwa na wypłatę odszkodowań - 62 - 62 Rezerwa na wynik na roboty budowlane do poniesienia 421 314 - 735 Wycena obligacji 50 - (2) 48 Rezerwa na badanie bilansu 6 6 (6) 6 Rezerwa na utratę zysku z tyt. obniżenia ceny 129 199 - 328 Rezerwa na koszty prowizji od sprzedaży lokali - 68 - 68 Wpływ MSSF 16 - 3 - 3 Inne 51 35 (51) 35 894 905 (248) 1 551 Różnice przejściowe dotyczące rezerwy z tytułu podatku odroczonego: Wynik na sprzedaży lokali na podstawie protokołu zdawczo-odbiorczego 1 773 5 809 - 7 582 Odsetki od udzielonych pożyczek 3 7 - 10 Przekształcenie leasingu - 105 - 105 Rzeczowe aktywa trwałe 154 - (5) 149 1 930 5 921 (5) 7 846 Razem rezerwa / aktywa na podatek odroczony po skompensowaniu: 6 295 13. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Z dniem 1 stycznia 2016 r. Spółka zaprzestała tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. 14. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję: Zysk przypadający na jedną akcję 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 01.01.2019 ‎ -31.12.2019 Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej 54 167 28 086 Zysk netto z działalności zaniechanej - - Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy 54 167 28 086 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych użyta w celu obliczenia wskaźnika zysku na jedną akcję z działalności kontynuowanej przedstawiona jest w tabeli poniżej. Podstawowy zysk na akcję 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 01.01.2019 ‎ -31.12.2019 Zysk netto 54 167 28 086 Średnioważona liczba akcji zwykłych 40 040 40 040 Podstawowy zysk na akcję (zł/akcję) 1,3528 0,7014 Rozwodniony zysk na akcję 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 01.01.2019 ‎ -31.12.2019 Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 54 167 28 086 Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedna akcję 40 040 40 040 Rozwodniony zysk na akcję (zł/akcję) 1,3528 0,7014 15. Dywidendy wypłacone i zadeklarowane do wypłaty Zadeklarowane i wypłacone w okresie dywidendy z akcji zwykłych: 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 01.01.2019 ‎ -31.12.2019 Dywidenda z zysku za 2019 rok: 6 006 - Dywidenda z zysku za 2018 rok: - 10 010 6 006 10 010 Zgodnie z uchwałą nr 11/2020 z 25 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy INPRO SA postanowiło przeznaczyć część zysku netto spółki za 2019 r. w kwocie 6.006.000 zł, tj. 0,15 zł na akcję, na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki. WZA ustaliło dzień 03 sierpnia 2020 roku jako dzień dywidendy, a jako dzień wypłaty dywidendy ustaliło dzień 17 sierpnia 2020 roku. Zgodnie z uchwałą nr 11/2019 z 12 czerwca 2019 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy INPRO SA postanowiło przeznaczyć część zysku netto spółki za 2018 r. w kwocie 10.010.000 zł, tj. 0,25 zł na akcję, na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki. WZA ustaliło dzień 16 sierpnia 2019 roku jako dzień dywidendy, a jako dzień wypłaty dywidendy ustaliło dzień 30 sierpnia 2019 roku. 16. Rzeczowe aktywa trwałe TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH 01.01.2020-31.12.2020 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie RAZEM a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 667 6 165 5 263 4 789 3 294 - 20 178 b) zwiększenia (z tytułu) (+) - - 75 162 255 - 492 - zakup - - 70 - 183 - 253 - modernizacja - - 5 - 72 - 77 – przyjęte na podstawie umowy leasingu - - - 162 - - 162 c) zmniejszenia (z tytułu) (-) - - (142) (358) (108) - (608) - sprzedaż - - - (358) (13) - (371) - likwidacja - - (142) - (95) - (237) d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 667 6 165 5 196 4 593 3 441 - 20 062 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu (-) (52) (1 493) (4 302) (3 504) (2 938) - (12 289) f) amortyzacja za okres (z tytułu) (-) (19) (350) (141) (112) (32) - (654) - roczny odpis amortyzacyjny (13) (123) (283) (470) (140) - (1 029) - sprzedaż środka trwałego - - - 358 13 - 371 - likwidacja środka trwałego - - 142 - 95 - 237 - inne – MSSF 16 (6) (227) - - - - (233) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu (-) (71) (1 843) (4 443) (3 616) (2 970) - (12 943) h) wartość netto środków trwałych na początek okresu 615 4 672 961 1 285 356 - 7 889 i) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 596 4 322 753 977 471 - 7 119 ‎ DANE PORÓWNAWCZE TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH 01.01.2019-31.12.2019 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie RAZEM a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 24 3 498 5 159 4 644 3 211 - 16 536 b) zwiększenia (z tytułu) (+) 643 2 667 104 488 110 - 4 012 - zakup - - 82 47 110 - 239 - modernizacja - 34 22 - - - 56 – przyjęte na podstawie umowy leasingu - - - 441 - - 441 – przesunięcie z nieruchomości inwestycyjnych 253 1 783 - - - - 2 036 - inne – MSSF 16 390 850 - - - - 1 240 c) zmniejszenia (z tytułu) (-) - - - (343) (27) - (370) - sprzedaż - - - (343) (27) - (370) d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 667 6 165 5 263 4 789 3 294 - 20 178 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu (-) (21) (1 110) (3 977) (3 437) (2 816) - (11 361) f) amortyzacja za okres (z tytułu) (-) (31) (383) (325) (67) (122) - (928) - roczny odpis amortyzacyjny (13) (121) (325) (410) (134) - (1 003) - sprzedaż środka trwałego - - - 343 12 - 355 - przesunięcie z nieruchomości inwestycyjnych (13) (45) - - - - (58) - inne – MSSF 16 (5) (217) - - - - (222) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu (-) (52) (1 493) (4 302) (3 504) (2 938) - (12 289) h) wartość netto środków trwałych na początek okresu 3 2 388 1 182 1 207 395 - 5 175 i) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 615 4 672 961 1 285 356 - 7 889 Wartość bilansowa wszystkich środków trwałych użytkowanych na dzień 31 grudnia 2020 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 599 tys. zł (31 grudnia 2019: 594 tys. zł). 17. Nieruchomości inwestycyjne W bieżącym okresie sprawozdawczym wartość netto nieruchomości inwestycyjnych spadła z poziomu 115 tys. zł do poziomu 112 tys. zł, na co wpłynęły zastosowane odpisy amortyzacyjne. Pozycja w sprawozdaniu 31.12.2020 31.12.2019 Nieruchomości inwestycyjne 112 115 Razem 112 115 18. Wartości niematerialne ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 01.01.2020-31.12.2020 Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne RAZEM a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu - - 290 5 295 b) zwiększenia (z tytułu) - - 55 - 55 - zakup - - 55 - 55 c) zmniejszenia (z tytułu) - - - - - - likwidacja - - - - - d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu - - 345 5 350 e) skumulowana amortyzacja na początek okresu - - (290) (5) (295) f) amortyzacja za okres (z tytułu) (-) - - (34) - (34) - amortyzacja (odpis roczny) - - (34) - (34) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - - (324) (5) (329) h) wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu - - - - - i) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu - - 21 - 21 DANE PORÓWNAWCZE ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 01.01.2019 - 31.12.2019 Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne RAZEM a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu - - 279 5 284 b) zwiększenia (z tytułu) - - 11 - 11 - zakup - - 11 - 11 - przekazania z prac rozwojowych - - - - - c) zmniejszenia (z tytułu) - - - - - - likwidacja - - - - - d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu - - 290 5 295 e) skumulowana amortyzacja na początek okresu - - (276) (5) (281) f) amortyzacja za okres (z tytułu) (-) - - (14) - (14) - amortyzacja (odpis roczny) - - (14) - (14) - likwidacja - - - - - g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - - (290) (5) (295) h) wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu - - 3 - 3 i) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu - - - - - 19. Udziały w jednostkach powiązanych Specyfikacja udziałów posiadanych w jednostkach powiązanych na dzień bilansowy 31.12.2020 r. l.p. Nazwa jednostki Siedziba Zakres działalności Udział w kapitale zakładowym % Udział w prawach głosu % Cena nabycia udziałów 1. inBet Sp. z o.o. Kolbudy, ul. Przemysłowa 10 Produkcja elementów żelbetonowych, betonowych i stalowych 80,32% 80,32% 10 907 2. Dom Zdrojowy Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi 100,00% 100,00% 19 120 3. Domesta Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Budowlanych 68B Działalność deweloperska, generalne wykonawstwo budynków wielorodzinnych mieszkalnych 59,57% 59,57% 13 926 4. Hotel Mikołajki Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi 100,00% 100,00% 17 984 5. PI ISA Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8/6 Instalacje sanitarno-grzewcze 76,92% 76,92% 2 183 6. SML Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 Aranżacja wnętrz, usługi budowlane, wykończeniowe 100,00% 100,00% 201 64 321 Na całkowite zaangażowanie kapitałowe INPRO SA w jednostkę zależną - Hotel Mikołajki Sp. z o.o. składają się oprócz wykazanych powyżej udziałów również wniesione w 2015 r. zwrotne dopłaty do kapitału (35.150 tys. zł). W 2020 roku udziały w jednostkach powiązanych nie uległy zmianie w stosunku do roku ubiegłego. Na dzień 31.12.2020 r. wartość udziałów w Spółkach Hotel Mikołajki Sp. z o.o., Domesta Sp. z o.o., Dom Zdrojowy Sp. z o.o. i PI Isa Sp. z o.o. została poddana weryfikacji w zakresie utraty wartości. Analiza bazowała na bieżącej sytuacji finansowej i majątkowej Spółek i na ich perspektywach rozwojowych w przyszłości oraz na analizie czynników makroekonomicznych i charakterystyki rynków, na jakich funkcjonują Spółki. Testy na utratę zostały przeprowadzone z 6-letnim horyzontem czasowym. Zastosowane stopy dyskonta wynosiły odpowiednio dla poszczególnych Spółek: Domesta Sp. z o.o. – 5,2% i PI Isa Sp. z o.o. – 7,3%. W związku ze zmianą rodzaju działalności spółek Hotel Mikołajki Sp. z o.o. oraz Dom Zdrojowy Sp. z o.o., na skutek podpisania umów dzierżawy, o których mowa w nocie 2 Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy za rok 2018 r. oraz w nocie 2 Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy za rok 2019 r, wartość udziałów w tych spółkach została poddana weryfikacji w zakresie utraty wartości na dzień 31.12.2020 roku. Analiza bazowała na bieżącej sytuacji finansowej i majątkowej obu spółek, na perspektywach rozwojowych w przyszłości mając na uwadze zmianę operacyjną funkcjonowania oraz na analizie czynników makroekonomicznych i charakterystyki rynku na jakim funkcjonują spółki. Podstawą prognozy przepływów pieniężnych były zawarte umowy z Dzierżawcą hoteli, a także plany finansowe. Przyjęte zostały założenia w zakresie osiąganych przychodów z dzierżawy odzwierciedlające dotychczasowe doświadczenia związane z prowadzoną działalnością jak również perspektywy rozwoju rynku hotelarskiego w Polsce. Testy na utratę wartości spółek Hotel Mikołajki Sp. z o.o. i Dom Zdrojowy Sp. z o.o. zostały przeprowadzony z 6-letnim horyzontem czasowym. Zastosowana stopa dyskonta wyniosła odpowiednio dla poszczególnych spółek: Hotel Mikołajki Sp. z o.o. - 8,1 % i Dom Zdrojowy – 9,8 %. W wyniku przeprowadzonych testów nie zidentyfikowano konieczności tworzenia odpisu aktualizującego wartość udziałów. Specyfikacja udziałów posiadanych w jednostkach powiązanych na dzień bilansowy 31.12.2019 r. l.p. Nazwa jednostki Siedziba Zakres działalności Udział w kapitale zakładowym % Udział w prawach głosu % Cena nabycia udziałów 1. inBet Sp. z o.o. Kolbudy, ul. Przemysłowa 10 Produkcja elementów żelbetonowych, betonowych i stalowych 80,32% 80,32% 10 907 2. Dom Zdrojowy Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 Usługi hotelowe; wynajem ‎ i zarządzanie nieruchomościami własnymi 100,00% 100,00% 19 120 3. P.B. Domesta Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Cementowa 5-9 Działalność deweloperska, generalne wykonawstwo budynków wielorodzinnych mieszkalnych 59,57% 59,57% 13 926 4. Hotel Mikołajki Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi 100,00% 100,00% 17 984 5. PI ISA Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8/6 Instalacje sanitarno-grzewcze 76,92% 76,92% 2 183 6. SML Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 Aranżacja wnętrz, usługi budowlane, wykończeniowe 100,00% 100,00% 201 64 321 Na całkowite zaangażowanie kapitałowe INPRO SA w jednostkę zależną - Hotel Mikołajki Sp. z o.o. składają się oprócz wykazanych powyżej udziałów również wniesione w 2015r. zwrotne dopłaty do kapitału (35.150 tys zł). Na dzień 31.12.2019 r. wartość udziałów w Spółkach Hotel Mikołajki Sp. z o.o., PB Domesta Sp. z o.o., Dom Zdrojowy Sp. z o.o. i PI Isa Sp. z o.o. została poddana weryfikacji w zakresie utraty wartości. Analiza bazowała na bieżącej sytuacji finansowej i majątkowej Spółek i na ich perspektywach rozwojowych w przyszłości oraz na analizie czynników makroekonomicznych i charakterystyki rynków, na jakich funkcjonują Spółki. Przeprowadzone testy na utratę wartości w przypadku spółek PB Domesta Sp. z o.o. i Isa Sp. z o.o. zostały przeprowadzone z 5-letnim horyzontem czasowym. Zastosowane stopy dyskonta wynosiły odpowiednio dla poszczególnych Spółek: PB Domesta Sp. z o.o. – 6,6% i PI Isa Sp. z o.o. – 8,8%. W związku ze zmianą rodzaju działalności spółek Hotel Mikołajki Sp. z o.o. oraz Dom Zdrojowy Sp. z o.o., na skutek podpisania umów dzierżawy, o których mowa w nocie 2 Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy za rok 2018 r. oraz w nocie 2 Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy za rok 2019 r, wartość udziałów w tych spółkach została poddana weryfikacji w zakresie utraty wartości na dzień 31.12.2019 roku. Analiza bazowała na bieżącej sytuacji finansowej i majątkowej obu spółek, na perspektywach rozwojowych w przyszłości mając na uwadze zmianę operacyjną funkcjonowania oraz na analizie czynników makroekonomicznych i charakterystyki rynku na jakim funkcjonują spółki. Podstawą prognozy przepływów pieniężnych były zawarte umowy z Dzierżawcą hoteli, a także plany finansowe. Przyjęte zostały założenia w zakresie osiąganych przychodów z dzierżawy odzwierciedlające dotychczasowe doświadczenia związane z prowadzoną działalnością jak również perspektywy rozwoju rynku hotelarskiego w Polsce. Test na utratę wartości spółki Hotel Mikołajki Sp. z o.o. został przeprowadzony z 10-letnim horyzontem czasowym. Zastosowana stopa dyskonta wyniosła 8,28%. Test na utratę wartości spółki Dom Zdrojowy Sp. z o.o. został przeprowadzony z 5-letnim horyzontem czasowym. Zastosowana stopa dyskonta wyniosła 8,8%. W wyniku przeprowadzonego testu nie zidentyfikowano konieczności tworzenia odpisu aktualizującego wartość udziałów. Zabezpieczenia na udziałach w jednostkach zależnych: 31.12.2020 31.12.2019 Zabezpieczenia ustanowione na aktywach finansowych na rzecz spółek Grupy 17 980 17 980 Razem 17 980 17 980 Zabezpieczenia na udziałach INPRO S.A. zarówno na dzień 31.12.2020 r. jak i 31.12.2019 r. dotyczyły zastawu rejestrowego z dnia 04.10.2017 r. na udziałach Hotelu Mikołajki Sp. z o.o. w kwocie łącznej 17.980 tys. zł dla następującej umowy kredytowej: - kredyt inwestycyjny z dnia 05.09.2011 r. w kwocie 36.214 tys. zł udzielony Hotelowi Mikołajki Sp. z o.o. przez PKO BP SA; najwyższa suma zabezpieczenia określona w umowie zastawu wynosi 54.321 tys. zł. Warunki zaspokojenia roszczeń w przypadku niespłacenia całości lub części wierzytelności zabezpieczonej mogą nastąpić poprzez zaspokojenie roszczeń Zastawnika według wyboru w trybie przepisów o postępowaniu egzekucyjnym, poprzez przejęcie na własność przedmiotu zastawu lub poprzez sprzedaż w drodze przetargu publicznego przeprowadzonego przez komornika lub notariusza. Z dniem wpisu przedmiotowego zastawu do rejestru zastawów prowadzonego przez SR Gdańsk - Północ w Gdańsku, IX Wydział Gospodarczy Rejestru Zastawów (czyli z dniem 16.11.2017 r.), rozwiązaniu uległa Umowa o ustanowieniu zastawu rejestrowego na prawach z dnia 5 września 2011 r. wraz z późniejszymi zmianami oraz Umowa o ustanowieniu zastawu rejestrowego na prawach z dnia 23 maja 2013 r. 20. Pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe 31.12.2020 31.12.2019 Zaliczki zgromadzone na rachunkach wyodrębnionych wpływów (rachunki powiernicze) 13 983 39 997 Pożyczki dla jednostek powiązanych - - Razem 13 983 39 997 Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe 31.12.2020 31.12.2019 Dopłaty do kapitału jednostki powiązanej 35 150 35 150 Pożyczki dla jednostek powiązanych 1 079 1 052 Razem 36 229 36 202 21. Zapasy Zapasy 31.12.2020 31.12.2019 Materiały według ceny nabycia 140 123 Produkcja w toku według kosztu wytworzenia 100 373 144 598 Produkty gotowe według kosztu wytworzenia 22 985 13 400 Towary według ceny nabycia 160 250 152 697 Razem 283 748 310 818 Na zapasach ustanowione są hipoteki kaucyjne i zwykłe celem zabezpieczenia spłaty kredytów. Szczegółowe informacje o hipotekach ustanowionych na zapasach znajdują się w nocie nr 27 informacji dodatkowej. Wartość kosztów finansowania zewnętrznego aktywowanych na produkcji w toku w bieżącym okresie przedstawiona została w nocie 11.7. W 2020 roku Spółka utworzyła odpisy aktualizujące wartość zapasów, na które przede wszystkim składały się odpisy związane z koniecznością sprowadzenia do wartości rynkowej wartości domów na inwestycji Golf Park. Odpisy aktualizujące wartość zapasów 01.01.2020 -31.12.2020 01.01.2019 -31.12.2019 Odpisy aktualizujące wartość zapasów na początek okresu 1 727 677 Utworzone odpisy aktualizujące 91 1 068 Odwrócenie odpisów aktualizujących (417) (18) Odpisy aktualizujące wartość zapasów na koniec okresu 1 401 1 727 22. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 31.12.2020 31.12.2019 Należności od jednostek powiązanych 281 488 Wartość brutto należności z tytułu dostaw i usług 238 435 Inne należności 43 53 Należności od pozostałych jednostek 8 130 14 096 Wartość brutto należności z tytułu dostaw i usług 4 787 904 Należności budżetowe z innych tytułów niż bieżący podatek dochodowy 2 141 7 181 Zaliczki na zapasy 482 5 101 Zaliczki na środki trwałe 80 45 Inne należności niefinansowe 640 865 Należności brutto 8 411 14 584 Odpis aktualizujący należności (120) (120) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne, w tym: 130 165 - koszty prenumeraty czasopism 1 1 - programy komputerowe, domeny, licencje 22 22 - koszty ubezpieczeń 86 64 - czynsz za wynajem 10 - - reklamy 5 9 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne 6 69 Należności ogółem (netto) 8 421 14 629 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w punkcie 33 informacji dodatkowej. Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-dniowy termin płatności. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Wartość księgowa należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 1 roku od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu. Opis ryzyk związanych z należnościami z tytułu dostaw i usług i pozostałymi należnościami oraz polityka Spółki dotycząca zarządzania tymi ryzykami została przedstawiona w punkcie 34 informacji dodatkowej. 23. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji: 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne w banku i w kasie 78 136 6 831 Środki zgromadzone na lokatach bankowych (bez lokat o/n) - 7 000 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 78 136 13 831 31.12.2020 31.12.2019 Środki w PLN 78 136 13 831 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 78 136 13 831 Wolne środki pieniężne zgromadzone są na rachunkach bankowych i ewentualnie inwestowane są w formie lokat terminowych oraz overnight. Spółka uzyskuje zarówno oprocentowanie zmienne, jak i stałe od zgromadzonych środków pieniężnych. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do sześciu miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne oraz oceny opłacalności lokaty i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 78.136 tys. złotych (31 grudnia 2019 roku: 13.831 tys. złotych). Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi na realizację inwestycji deweloperskich w wysokości 76.300 tys. złotych w tym otwartą linią kredytową do wysokości 16.000 tys. złotych (31 grudnia 2019 roku: 80.800 tys. złotych, w tym otwarta linia kredytowa do wysokości 16.000 tys. złotych). Środki te zostaną wykorzystane wraz z postępem zaawansowania robót budowlanych. 24. Objaśnienie do sprawozdania z przepływów pieniężnych 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 1. Bilansowa zmiana stanu rezerw 8 250 2. Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 3 848 3. Różnica (4 402) 4. Wyjaśnienie różnicy: (4 402) - Zmiana stanu rezerw z tytułu CIT (4 402) 1. Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych 35 2. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 35 3. Różnica - 1. Bilansowa zmiana stanu zapasów 27 070 2. Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 27 070 3. Różnica - 1. Bilansowa zmiana należności długo- i krótkoterminowych netto 7 142 2. Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 5 949 3. Różnica (1 193) 4. Wyjaśnienie różnicy: (1 193) - Zmiana stanu należności z tytułu zbycia środków trwałych, środków trwałych w budowie, wartości niematerialnych (10) - Zmiana stanu należności z tytułu CIT (329) - Należności z tytułu leasingu (854) 1. Bilansowa zmiana stanu zobowiązań długo- i krótkoterminowych i rozliczeń międzyokresowych biernych (53 092) 2. Zmiana stanu zobowiązań długo- i krótkoterminowych i rozliczeń międzyokresowych biernych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (45 998) 3. Różnica 7 094 4. Wyjaśnienie różnicy: 7 094 - Zmiana stanu kredytów i pożyczek krótko i długoterminowych (19 137) - Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 75 - Zmiana stanu wartości zaliczek na rachunkach wyodrębnionych wpływów 26 014 - Zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych (41) - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych z tytułu leasingu 212 - Wpływ zastosowania MSSF 16 (29) 1. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 64 305 2. Zmiana stanu środków pieniężnych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 64 305 3. Różnica - 25. Kapitał zakładowy oraz pozostałe kapitały 25.1 Kapitał zakładowy Stan na dzień: 31.12.2020 31.12.2019 Kapitał zakładowy zarejestrowany 4 004 4 004 KAPITAŁ ZAKŁADOWY NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU Seria Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość nominalna jednej akcji w PLN Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN A zwykłe brak brak 30 030 000 0,10 3 003 000 B zwykłe brak brak 10 010 000 0,10 1 001 000 Razem 40 040 000 4 004 000 KAPITAŁ ZAKŁADOWY NA DZIEŃ 31.12.2019 ROKU Seria Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość nominalna jednej akcji w PLN Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN A zwykłe brak brak 30 030 000 0,10 3 003 000 B zwykłe brak brak 10 010 000 0,10 1 001 000 Razem 40 040 000 4 004 000 Struktura akcjonariatu została opisane szczegółowo w nocie nr 2 informacji dodatkowej. Wartość nominalna akcji Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 zł i zostały w pełni opłacone. Prawa akcjonariuszy Akcjom serii A oraz serii B przypada jeden głos na akcję. Akcje są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału. 25.2 Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy został utworzony z zysków z lat poprzednich zgodnie z uchwałami podejmowanymi przez akcjonariuszy oraz z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej. Kapitał zapasowy jest prezentowany w ramach zysków zatrzymanych. 25.3 Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - nie dotyczy. Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek podporządkowanych - nie dotyczy. 25.4 Zyski zatrzymane i ograniczenia związane z kapitałem Spółka INPRO SA na podstawie § 396 Kodeksu Spółek Handlowych jest zobowiązana utrzymywać zyski zatrzymane (tzw. kapitał zapasowy) do wysokości 1/3 kapitału zakładowego z przeznaczeniem wyłącznie na pokrycie ewentualnych strat finansowych. Na dzień 31.12.2020 r. zyski zatrzymane przekraczały wielokrotnie wartość kapitału zakładowego wynosząc 271.037 tys. zł. W sprawozdaniu na dzień 31.12.2019 r. zaprezentowano w tej nocie wartość zysków zatrzymanych Spółki łącznie z nadwyżką ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej. Począwszy od niniejszego sprawozdania Spółka prezentować będzie wartość zgodną z kolumną „Zyski zatrzymane” Sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, prezentowanego w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym. 26. Rezerwy 26.1 Zmiana stanu rezerw 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia Rezerwa na sprawy sporne, kary, grzywny i odszkodowania Rezerwa na udzielone gwarancje i poręczenia Inne rezerwy Ogółem Stan na początek okresu 252 1 170 466 6 742 8 630 Zwiększenie (+) 20 290 312 6 474 7 096 Zmniejszenie (-) - (252) (166) (2 830) (3 248) Stan na koniec okresu 272 1 208 612 10 386 12 478 01.01.2019 ‎ -31.12.2019 Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia Rezerwa na sprawy sporne, kary, grzywny i odszkodowania Rezerwa na udzielone gwarancje i poręczenia Inne rezerwy Ogółem Stan na początek okresu 306 676 321 3 584 4 887 Zwiększenie (+) - 1 000 466 3 939 5 405 Zmniejszenie (-) (54) (506) (321) (781) (1 662) Stan na koniec okresu 252 1 170 466 6 742 8 630 Struktura czasowa rezerw 31.12.2020 31.12.2019 Część długoterminowa 272 252 Część krótkoterminowa 12 206 8 378 Razem rezerwy 12 478 8 630 26.2 Odprawy emerytalne Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks Pracy. Spółka nie wydziela aktywów, które w przyszłości służyłyby uregulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Wysokość rezerwy aktualizowana jest dwa razy w roku - na półrocze oraz na koniec danego roku obrotowego. Do aktualizacji rezerwy na koniec bieżącego okresu Spółka przyjęła parametry na podstawie dostępnych prognoz inflacji, analizy wzrostu wskaźników najniższego wynagrodzenia oraz przewidywanej rentowności wysoce płynnych papierów wartościowych. Główne założenia przyjęte przez Spółkę na dzień bilansowy i zakładane w roku zakończonym 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące: 31.12.2020 31.12.2019 Stopa dyskontowa 1,7 % 2,7 % Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń 0% 14% 26.3 Świadczenia związane z ustaniem stosunku pracy W przypadku rozwiązania stosunku pracy pracownikom spółki przysługują świadczenia przewidziane przez obowiązujące w Polsce przepisy prawa pracy, między innymi ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego oraz odszkodowania z tytułu zobowiązania do powstrzymania się od prowadzenia działalności konkurencyjnej wobec pracodawcy. Wysokość rezerwy na ekwiwalent z tytułu niewykorzystanych urlopów aktualizowana jest na ostatni dzień roku obrotowego oraz na ostatni dzień półrocza danego roku obrotowego. Rezerwy na pozostałe świadczenia związane z ustaniem stosunku pracy tworzone są w momencie ustania stosunku pracy. 26.4 Inne rezerwy Na tą pozycję składają się m.in. następujące tytuły rezerw:  na niewykorzystane urlopy (354 tys. zł),  na dodatkowe wynagrodzenia za 2020 rok (1 143 tys. zł),  na roboty budowlane do wykonania (7 582 tys. zł),  na prowizje od wyniku na sprzedanych inwestycjach (1 278 tys. PLN),  na koszty badania bilansu (29 tys. zł). 27. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, wyemitowane obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Długoterminowe zobowiązania finansowe 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 158 281 Kredyty i pożyczki 20 813 10 619 Obligacje długoterminowe - 23 533 Wpływ MSSF 16 562 776 Razem 21 533 35 209 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 247 198 Kredyty i pożyczki 14 902 5 959 Emisja obligacji – część krótkoterminowa 24 761 1 187 Wpływ MSSF 16 243 255 Razem 40 153 7 599 W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca przypadki naruszenia postanowień umów kredytowych. Zobowiązania INPRO SA z tytułu kredytów na dzień 31.12.2020 Podmiot finansujący Waluta kredytu Wielkość kredytu/limitu Wartość zobowiązania na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenia Inne zabezpieczenia Hipoteka Przedmiot hipoteki Lokalizacja SGB Bank SA PLN 10 850 7 440 31.12.2022 hipoteka do kwoty 16.275 tys. zł GD1G/00315282/4 Gdańsk, ul. Unruga weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC) do kwoty 16.275 tys. zł na rzecz SGB Banku S.A. SGB Bank SA PLN 9 000 8 486 02.10.2023 hipoteka do kwoty 13.500 tys. zł GD1G/00094562/5 Rotmanka weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC) do kwoty 13.500 tys. zł na rzecz SGB Banku S.A. mBank SA PLN 31 500 2 845 31.05.2022 hipoteka umowna do kwoty 47.250 tys. zł GD1G/00031092/0 Gdańsk, ul. Nowatorów cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco, cesja globalna na rzecz Banku wierzytelności należnych INPRO SA od nabywców lokali mBank SA PLN 25 500 5 623 30.09.2022 hipoteka umowna do kwoty 38 250 tys. zł GD1G/00295593/0 Pruszcz Gdański cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco, cesja globalna na rzecz Banku wierzytelności należnych INPRO SA od nabywców lokali Powiślański Bank Spółdzielczy SA PLN 5 000 1 389 31.10.2021 hipoteka umowna do kwoty 7.500 tys. zł GD1Y/00109619/4, GD1Y/00103465/7 Gdynia ul. Fleszarowa - Muskat weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunków Millennium Bank SA PLN 20 000 9 432 30.06.2022 hipoteka umowna do kwoty 30.000 tys. zł GD1W/00000189/5 Rumia, ul. Jeziorna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, cesja z umów sprzedaży lokali, przewłaszczenie pod warunkiem zawieszającym praw do dokumentacji budowy, oświadczenie rygor art. 777 KPC Alior Bank SA PLN 25 000 500 31.07.2022 - - - pełnomocnictwo do rachunków, poddanie się Spółki rygorowi (art. 777 KPC), weksel własny in blanco Gwarancja Funduszu Gwarancji Płynnościowych do kwoty 20 000 tys. zł z terminem do dnia 31.10.2022 r. Razem zobowiązania kredytowe 35 715 ‎ Zobowiązania INPRO SA z tytułu kredytów na dzień 31.12.2019 Podmiot finansujący Waluta kredytu Wielkość kredytu/limitu Wartość zobowiązania na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenia Inne zabezpieczenia Hipoteka Przedmiot hipoteki Lokalizacja Alior Bank SA PLN 8 250 1 627 15.06.2020 hipoteka umowna łączna do kwoty 12.375 tys. zł GD1G/00281583/6, GD1G/00279506/6, GD1G/00285339/9, GD1G/00284240/1, GD1G/00000020/9 Gdańsk, ul. Opacka pełnomocnictwo do rachunków, poddanie się Spółki rygorowi art. 777 KPC, niepotwierdzony przelew wierzytelności z umów sprzedaży 5 lokali i 3 domów na przedsięwzięciach: Golf Park etap D, Hotel Mikołajki (apartament), Kwartał Kamienic, Harmonia Oliwska etap I i II SGB Bank SA PLN 15 600 3 900 31.12.2021 Hipoteka do kwoty 23.400 tys. zł działka 36/3, KW nr GD1G/00312740/2 Pruszcz Gdański cesja z polisy ubezpieczenia, weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, cesja wierzytelności z rachunku powierniczego w KSB w Wejherowie na rzecz SGB Bank S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC) mBank SA PLN 39 200 - 30.09.2021 hipoteka do kwoty 58.800 tys. zł GD1G/00301344/6 Gdańsk, ul. Opacka cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco, cesja wierzytelności od nabywców lokali Powiślański Bank Spółdzielczy SA PLN 5 000 3 056 31.10.2021 Hipoteka umowna do kwoty 7.500 tys. zł GD1Y/00109619/4, GD1Y/00103465/7 Gdynia ul. Fleszarowa - Muskat weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunków Millennium Bank SA PLN 25 000 7 995 31.08.2021 hipoteka umowna do kwoty 37.500 tys. zł GD1G/00243821/9 Gdańsku, przy ul. Stężyckiej cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, cesja z umów sprzedaży lokali, przewłaszczenie pod warunkiem zawieszającym praw do dokumentacji budowy, oświadczenie rygor art. 777 KPC Razem zobowiązania kredytowe 16 578 ‎ Otwarte linie kredytowe według stanu na dzień 31.12.2020 Podmiot finansujący Waluta kredytu Wielkość kredytu/limitu Wartość zobowiązania na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenia Hipoteka Przedmiot hipoteki Lokalizacja Inne Alior Bank S.A. PLN 16 000 - 17.10.2021 hipoteka łączna do kwoty 24.000 tys. zł GD1G/00036115/3, GD1G/00068140/0, GD1G/00083407/1, GD1G/00261401/1, GD1G/00281583/6, GD1G/00279506/6, GD1G/00285339/9, GD1G/00284240/1, GD1G/00000020/9 Gdańsk, ul. Myśliwska, Opata Jacka Rybińskiego 8, ul. Jana Pawła II, ul. Opacka pełnomocnictwo do rachunków, cesja z polisy ubezpieczenia nieruchomości w Gdańsku, Opata Jacka Rybińskiego 8, poddanie się spółki rygorowi art. 777 KPC - Otwarte linie kredytowe według stanu na dzień 31.12.2019 Podmiot finansujący Waluta kredytu Wielkość kredytu/limitu Wartość zobowiązania na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenia Hipoteka Przedmiot hipoteki Lokalizacja Inne Alior Bank S.A. PLN 16 000 - 17.10.2020 hipoteka łączna do kwoty 24.000 tys. zł GD1G/00036115/3, GD1G/00068140/0, GD1G/00083407/1, GD1G/00261401/1, GD1G/00281583/6, GD1G/00279506/6, GD1G/00285339/9, GD1G/00284240/1, GD1G/00000020/9 Gdańsk, ul. Myśliwska, Opata Jacka Rybińskiego 8, ul. Jana Pawła II, ul. Opacka pełnomocnictwo do rachunków, cesja z polisy ubezpieczenia nieruchomości w Gdańsku, Opata Jacka Rybińskiego 8, poddanie się spółki rygorowi art. 777 KPC - 28. Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych 31.12.2020 31.12.2019 W okresie 1 roku 247 198 W okresie od 1 do 3 lat 158 273 W okresie od 3 do 5 lat - 8 Wpływ MSSF 16 805 1 031 Razem zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - minimalne opłaty leasingowe ogółem 1 210 1 510 Koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego 19 13 Na dzień bilansowy Spółka posiadała następujące zobowiązania z tytułu zawartych umów leasingowych: Finansujący przedmiot umowy numer umowy wartość początkowa w PLN termin zakończenia umowy wartość zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczego część krótkoterminowa część długoterminowa Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota Auris 27582018 59 2021-03-10 6 6 - Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota Auris 27592018 59 2021-03-10 6 6 - Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota Yaris 27572018 43 2021-03-10 4 4 - Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota Rav 4 37972018 110 2023-05-10 50 20 30 RCI Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Nissan Qashqai 9000006889 90 2022-05-23 35 27 8 Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota C HR 41932019 76 2022-07-20 36 23 13 Volkswagen Leasing GmbH samochód Seat Leon 5230446-1219-13763 106 2022-07-23 51 51 - Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota C HR 68572019 87 2022-10-07 48 26 22 RCI Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Nissan Qashqai 9000007251 82 2022-10-15 46 24 22 Santander Leasing SA samochód Nissan Qasqai NP1/04339/2020 90 24.05.2023 66 27 39 Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota Corolla 60372020 72 24.07.2023 57 33 24 405 247 158 Zobowiązania INPRO SA z tytułu zawartych umów leasingowych na dzień 31.12.2019: Finansujący przedmiot umowy numer umowy wartość początkowa w PLN termin zakończenia umowy wartość zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczego część krótkoterminowa część długoterminowa Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota Auris 27582018 59 2021-03-10 24 18 6 Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota Auris 27592018 59 2021-03-10 24 18 6 Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota Yaris 27572018 43 2021-03-10 18 14 4 Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota Rav 4 37972018 110 2023-05-10 69 19 50 RCI Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Nissan Qashqai 9000006889 90 2022-05-23 62 27 35 Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota C HR 41932019 76 2022-07-20 58 22 36 Volkswagen Leasing GmbH samochód Seat Leon 5230446-1219-13763 106 2022-07-23 82 32 50 Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota C HR 68572019 87 2022-10-07 73 25 48 RCI Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Nissan Qashqai 9000007251 82 2022-10-15 69 23 46 479 198 281 29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania długoterminowe 31.12.2020 31.12.2019 Wobec jednostek powiązanych 197 188 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 197 188 Wobec jednostek pozostałych 3 000 2 553 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 000 2 553 Inne zobowiązania - - Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe 3 197 2 741 Zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2020 31.12.2019 Wobec jednostek powiązanych 1 199 1 565 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 199 1 565 Inne zobowiązania niefinansowe - - Wobec jednostek pozostałych 66 686 138 533 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 12 086 12 577 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 308 351 Zobowiązania budżetowe z innych tytułów niż bieżący podatek dochodowy 678 883 Zaliczki otrzymane 53 344 124 295 Inne zobowiązania 270 427 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 67 885 140 098 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 71 082 142 839 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w punkcie 33 informacji dodatkowej. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-dniowych. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane, ze średnim 1-miesięcznym terminem płatności. Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w wymagalnych okresach. 30. Kontrakty długoterminowe W okresie sprawozdawczym oraz w roku 2019 Spółka nie realizowała żadnych kontraktów długoterminowych. 31. Zobowiązania i należności warunkowe 31.1 Inne zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe 31.12.2020 31.12.2019 Poręczenie spłaty weksla 5 348 5 348 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 2 566 - Pozostałe zobowiązania warunkowe 36 214 36 214 Razem zobowiązania warunkowe 44 128 41 562 Zobowiązania warunkowe na dzień 31.12.2020 roku: 1. Bezwarunkowa umowa przyrzeczenia udzielenia pożyczek podporządkowanych przez INPRO SA dla spółki Hotel Mikołajki Sp. z o.o. na pokrycie ewentualnych dodatkowych kosztów przedsięwzięcia wykraczających poza koszty określone w przedłożonym w PKO BP biznesplanie oraz spłatę kredytów udzielonych przez Bank. Zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego umowa nr 59 1020 1811 0000 0796 0048 7611 w kwocie 36.214 tys. zł z dnia 05.09.2011r. z późniejszymi zmianami (kredyt zaciągnięty przez Hotel Mikołajki Sp. z o.o.). 2. Solidarne poręczenie udzielone przez INPRO S.A. według prawa cywilnego za zobowiązania Hotelu Mikołajki Sp. z o.o. z tytułu umowy kredytu inwestycyjnego nr 59 1020 1811 0000 0796 0048 7611 z dnia 05.09.2011r. wraz z późniejszymi zmianami, udzielone na podstawie Aneksu nr 4 z dnia 25.06.2015 r., w łącznej kwocie wynoszącej na dzień 25.06.2015 r. – 28.517.303,81 zł. 3. Poręczenie spłaty weksla udzielone przez INPRO S.A. za zobowiązania spółki inBet Sp. z o.o. wynikające z umowy leasingu operacyjnego nr 38/0211/15 z dnia 10.07.2015 r. o wartości 5.347.553,56 zł podpisanej z PEKAO Leasing Sp. z o.o. 4. Bankowa gwarancja zapłaty w kwocie 2.566.140 zł wystawiona na zlecenie INPRO SA przez mBank SA na rzecz Gminy Miasta Gdańska z terminem obowiązywania 31.12.2022 r. Gwarancja została wystawiona w celu zabezpieczenia środków na potrzeby ogłoszenia przez Dyrekcję Rozbudowy Miasta Gdańska zamówienia publicznego dla przedsięwzięcia obejmującego realizację etapu III inwestycji drogowej (ul. Nowa Opacka) oraz zabezpieczenia roszczeń Gminy w przypadku niedokonania przez INPRO SA zapłaty faktur za roboty budowlane wykonane w ramach realizacji inwestycji drogowej. Zobowiązania warunkowe na dzień 31.12.2019 roku: 1. Bezwarunkowa umowa przyrzeczenia udzielenia pożyczek podporządkowanych przez INPRO SA dla spółki Hotel Mikołajki Sp. z o.o. na pokrycie ewentualnych dodatkowych kosztów przedsięwzięcia wykraczających poza koszty określone w przedłożonym w PKO BP biznesplanie oraz spłatę kredytów udzielonych przez Bank. Zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego umowa nr 59 1020 1811 0000 0796 0048 7611 w kwocie 36.214 tys. zł z dnia 05.09.2011r. z późniejszymi zmianami (kredyt zaciągnięty przez Hotel Mikołajki Sp. z o.o.). 2. Solidarne poręczenie udzielone przez INPRO S.A. według prawa cywilnego za zobowiązania Hotelu Mikołajki Sp. z o.o. z tytułu umowy kredytu inwestycyjnego nr 59 1020 1811 0000 0796 0048 7611 z dnia 05.09.2011r. wraz z późniejszymi zmianami, udzielone na podstawie Aneksu nr 4 z dnia 25.06.2015 r., w łącznej kwocie wynoszącej na dzień 25.06.2015 r. – 28.517.303,81 zł. 3. Poręczenie spłaty weksla udzielone przez INPRO S.A. za zobowiązania spółki inBet Sp. z o.o. wynikające z umowy leasingu operacyjnego nr 38/0211/15 z dnia 10.07.2015 r. o wartości 5.347.553,56 zł podpisanej z PEKAO Leasing Sp. z o.o. 31.2 Należności warunkowe Należności warunkowe 31.12.2020 31.12.2019 Otrzymane gwarancje 20 573 690 Razem należności warunkowe 20 573 690 Główną pozycją należności warunkowych na dzień 31.12.2020 r. stanowi gwarancja Funduszu Gwarancji Płynnościowych do kwoty 20.000 tys. zł z terminem obowiązywania do dnia 31.10.2022 r. ustanowiona jako zabezpieczenie spłaty kredytu w kwocie 25.000 tys. zł udzielonego INPRO SA przez Alior Bank SA, opisanego w tabeli kredytowej nota 27. 31.3 Zobowiązania inwestycyjne Na dzień 31.12.2020 r. oraz 31.12.2019 r. Spółka nie wykazywała zobowiązań inwestycyjnych. 31.4 Istotne Sprawy sądowe Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie była stroną istotnych postępowań sądowych. 31.5 Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. 32. Zabezpieczenia na aktywach Spółki Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki na dzień 31 grudnia 2020 r. i 31 grudnia 2019 r. Zabezpieczenia- wartość godziwa 31.12.2020 31.12.2019 - na aktywach trwałych 24 000 24 000 - na aktywach obrotowych 176 775 104 775 Razem 200 775 128 775 31.12.2020 Zabezpieczenia na aktywach trwałych Hipoteka łączna do kwoty 24.000 tys. zł na rzecz Alior Bank SA na przysługującym INPRO SA udziale w wysokości 5799/10000 części w prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Gdańsku przy ul. Opata Jacka Rybińskiego, KW nr GD1G/00068140/0 oraz na prawie własności do lokalu niemieszkalnego nr 2 w Gdańsku, przy ul. Opata Jacka Rybińskiego 8, KW nr GD1G/00083407/1 (prawne zabezpieczenie spłaty kredytu w rachunku bieżącym - szczegóły RB nr 24/2016 z 22.09.2016 r. oraz RB 25/2019 z 14.10.2019 r.). Zabezpieczenia na aktywach obrotowych Dotyczy prawnych zabezpieczeń ustanowionych na majątku obrotowym. Zestawienie hipotek ustanowionych na aktywach obrotowych wg stanu na dzień 31.12.2020 r. w łącznej kwocie 176.775 tys. zł znajduje się w nocie nr 27. 31.12.2019 Zabezpieczenia na aktywach trwałych Hipoteka łączna do kwoty 24 000 tys. zł na rzecz Alior Bank SA na przysługującym INPRO SA udziale w wysokości 5799/10000 części w prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Gdańsku przy ul. Opata Jacka Rybińskiego, KW nr GD1G/00068140/0 oraz na prawie własności do lokalu niemieszkalnego nr 2 w Gdańsku, przy ul. Opata Jacka Rybińskiego 8, KW nr GD1G/00083407/1 (prawne zabezpieczenie spłaty kredytu w rachunku bieżącym - szczegóły RB nr 24/2016 z 22.09.2016 r. oraz RB 25/2019 z 14.10.2019 r.). Zabezpieczenia na aktywach obrotowych Dotyczy prawnych zabezpieczeń ustanowionych na majątku obrotowym. Zestawienie hipotek ustanowionych na aktywach obrotowych wg stanu na dzień 31.12.2020 r. w łącznej kwocie 104 775 tys. zł znajduje się w nocie nr 27. 33. Informacje o podmiotach powiązanych 33.1 Transakcje z podmiotami powiązanymi Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za rok obrotowy 2020 i 2019. Przychody ze sprzedaży wyrobów, usług, towarów i materiałów do jednostek powiązanych 01.01.2020 ‎ - 31.12.2020 01.01.2019 ‎ - 31.12.2019 inBet Sp. z o.o. 182 189 Dom Zdrojowy Sp. z o.o. 46 250 Domesta Sp. z o.o. 2 13 Hotel Mikołajki Sp. z o.o. 41 32 PI Isa Sp z o.o. 96 103 SML Sp. z o.o. 14 15 Transakcje z członkami Zarządu 417 - Razem 798 602 Zakup od jednostek powiązanych 01.01.2020 ‎ - 31.12.2020 01.01.2019 ‎ - 31.12.2019 inBet Sp. z o.o. 8 425 4 589 Dom Zdrojowy Sp. z o.o. 1 147 Hotel Mikołajki Sp. z o.o. - - PI Isa Sp z o.o. 5 845 6 682 SML Sp. z o.o. 147 - Hotel Oliwski Sp z o.o. 1 - Razem 14 419 11 418 Sprzedaż Inpro SA według faktur 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 01.01.2019 ‎ -31.12.2019 inBet Sp. z o.o. 198 194 Dom Zdrojowy Sp. z o.o. 46 250 Domesta Sp. z o.o. 2 13 Hotel Mikołajki Sp. z o.o. 81 80 PI Isa Sp. z o.o. 96 103 SML Sp. z o.o. 14 15 Transakcje z członkami Zarządu 417 - Razem 854 655 ‎ Pożyczki udzielone przez Inpro SA 31.12.2020 31.12.2019 Jednostkom powiązanym: Hotel Mikołajki Sp. z o.o. 1 079 1 052 Razem pożyczki udzielone podmiotom powiązanym 1 079 1 052 Należności od jednostek powiązanych 31.12.2020 31.12.2019 Należności z tytułu dostaw i usług - do 12 m-cy 238 423 inBet Sp. z o.o. 32 17 Dom Zdrojowy Sp. z o.o. 9 138 Hotel Mikołajki Sp. z o.o. 194 264 PI Isa Sp. z o.o. 2 2 SML Sp. z o.o. 1 2 Należności z tytułu dostaw i usług - pow. 12 m-cy - 12 Dom Zdrojowy Sp. z o.o. - 12 Inne należności do 12 m-cy 43 53 inBet Sp. z o.o. 3 5 Hotel Mikołajki Sp. z o.o. 40 48 Razem należności 281 488 inBet Sp. z o.o. 35 22 Dom Zdrojowy Sp. z o.o. 9 150 Hotel Mikołajki Sp. z o.o. 234 312 PI Isa Sp. z o.o. 2 2 SML Sp. z o.o. 1 2 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu dostaw i usł. - do 12 m-cy 1 199 1 565 inBet Sp. z o.o. 458 774 Dom Zdrojowy Sp. z o.o. - 63 PI Isa Sp. z o.o. 741 728 Zobowiązania z tytułu dostaw i usł.- pow. 12 m-cy 197 188 inBet Sp. z o.o. 19 32 PI Isa Sp. z o.o. 178 156 Inne zobowiązania do 12 m-cy 101 101 inBet Sp. z o.o. – wpływ MSSF 16 101 101 Inne zobowiązania pow. 12 m-cy 189 280 inBet Sp. z o.o. – wpływ MSSF 16 189 280 Razem zobowiązania 1 686 2 134 inBet Sp. z o.o. 767 1 187 Dom Zdrojowy Sp. z o.o. - 63 PI Isa Sp. z o.o. 919 884 33.2 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zawierane są na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawieranych z pozostałymi podmiotami. 33.3 Pożyczka udzielona Członkowi Zarządu Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu. 33.4 Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Spółki Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej obejmuje: Wynagrodzenie wypłacone wyższej kadrze kierowniczej (z narzutami) 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 01.01.2019 ‎ -31.12.2019 Zarząd 2 858 2 854 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 2 858 2 854 Rada Nadzorcza 301 234 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 301 234 Pozostała wyższa kadra kierownicza 1 084 1 448 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 1 084 1 423 Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne - 25 RAZEM 4 243 4 536 33.5 Udział wyższej kadry kierowniczej w programie akcji pracowniczych Nie dotyczy. 34. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, pożyczki, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. 34.1 Ryzyko stopy procentowej Spółka posiada zobowiązania z tytułu kredytów, dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym występuje ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy. Ponadto Spółka lokuje wolne środki pieniężne w inwestycje o zmiennej stopie co skutkuje zmniejszeniem zysków z inwestycji w sytuacji spadku stóp procentowych. Informacje o aktywach i zobowiązaniach narażonych na ryzyko stopy procentowej zostały przedstawione w poniższych notach. Z uwagi na to, że Spółka posiadała, w okresie sprawozdawczym zarówno aktywa jak i zobowiązania oprocentowane według stopy zmiennej (co częściowo równoważyło ryzyko) oraz na nieznaczne wahania stóp procentowych w minionych latach i spadek wartości stóp procentowych z uwagi na recesję wywołaną pandemią SARS-Cov-2, jak również na brak przewidywań gwałtownych zmian stóp procentowych w kolejnych okresach sprawozdawczych Spółka nie stosowała zabezpieczeń stóp procentowych, uznając że ryzyko stopy procentowej nie jest znaczące. Niezależnie od obecnej sytuacji Spółka monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości. W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe. 01.01.2020 - 31.12.2020 Oprocentowanie stałe <1rok 1–3 lat 3-5 lat >5 lat Ogółem Aktywa gotówkowe - - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu (247) (158) - - (405) Razem (247) (158) - - (405) Oprocentowanie zmienne <1rok 1–3 lat 3-5 lat >5 lat Ogółem Aktywa gotówkowe 78 136 - - - 78 136 Krótkoterminowe aktywa finansowe 13 983 - - - 13 983 Pożyczki udzielone - - - 1 079 1 079 Kredyty bankowe (14 902) (20 813) - - (35 715) Wyemitowane dłużne papiery wartościowe (24 761) - - - (24 761) Razem 52 456 (20 813) - 1 079 32 722 01.01.2019 - 31.12.2019 Oprocentowanie stałe <1rok 1–3 lat 3-5 lat >5 lat Ogółem Aktywa gotówkowe 7 000 - - - 7 000 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu (198) (272) (9) - (479) Razem 6 802 (272) (9) - 6 521 Oprocentowanie zmienne <1rok 1–3 lat 3-5 lat >5 lat Ogółem Aktywa gotówkowe 6 831 - - - 6 831 Krótkoterminowe aktywa finansowe 39 997 - - - 39 997 Pożyczki udzielone - - - (1 052) (1 052) Kredyty bankowe (5 959) (10 619) - - (16 578) Wyemitowane dłużne papiery wartościowe (1 187) (23 533) - - (24 720) Razem 39 682 (34 152) - (1 052) 4 478 Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej. 34.2 Ryzyko walutowe Spółka nie jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych z uwagi na nieznaczącą sprzedaż produktów w walucie obcej oraz ponoszenie większości kosztów wytworzenia w walucie krajowej. Ponadto Spółka posiada wszystkie kredyty, pożyczki oraz depozyty i lokaty w walucie krajowej. Ryzyko walutowe jest nieistotne. Na dzień bilansowy i na 31 grudnia 2019 roku należności w walutach obcych nie wystąpiły. Na dzień bilansowy, ani na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka nie posiadała zobowiązań w walucie obcej. 34.3 Inne ryzyko cenowe Spółka nie jest narażona na istotne inne ryzyko cenowe związane z instrumentami finansowymi natomiast występuje ryzyko cenowe zarówno cen produktów Spółki jak i materiałów. Produkty Spółki oraz surowce nie są oferowane powszechnie na giełdach towarowych, co uniemożliwia wdrożenie strategii zabezpieczających. Wzrost cen materiałów i usług jest rekompensowany wzrostem ceny sprzedaży mieszkań na rynku deweloperskim. 34.4 Analiza wrażliwości na ryzyko rynkowe Na dzień 31.12.2020 roku i 31.12.2019 roku Spółka nie posiada należności i zobowiązań wyrażonych w walucie obcej. Potencjalnie możliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Spółka oszacowała następująco: 1 p% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej). Powyżej ustalone wartości ustalone zostały w ujęciu rocznym. Analiza wrażliwości przeprowadzona przez Spółkę uwzględnia wpływ opodatkowania. Wpływ potencjalnie możliwych zmian na wynik finansowy i kapitał Spółki przedstawia poniższa tabela: 31.12.2020 Pozycja w sprawozdaniu finansowym wartość pozycji Ryzyko stopy procentowej wpływ na wynik wpływ na kapitał + 100 pb - 100 pb + 100 pb Lokaty bankowe 13 983 140 (140) - Wyemitowane dłużne papiery wartościowe 24 761 (248) 248 - Kredyty zaciągnięte 35 715 (357) 357 - Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing) 405 (4) 4 - Pożyczki udzielone 1 079 11 (11) - Razem zwiększenie / (zmniejszenie) przed opodatkowaniem (458) 458 - Podatek dochodowy 87 (87) - Razem zwiększenie / (zmniejszenie) po opodatkowaniu (371) 371 - 31.12.2019 W 2019 roku przedstawiono błędną wartość w wierszu „Lokaty bankowe”, która powinna była zawierać wartość lokat bankowych łącznie z wartością oprocentowanych środków na rachunkach powierniczych, co dawało łącznie kwotę 46.997 tys. zł. Wobec tego poniżej przedstawiono tabelę w wersji przedstawionej w sprawozdaniu na 31.12.2019 r. w zestawieniu z jej skorygowaną wersją, przedstawiającą prawidłowe wartości w pozycji „Lokaty bankowe”. Było: Pozycja w sprawozdaniu finansowym wartość pozycji Ryzyko stopy procentowej wpływ na wynik wpływ na kapitał + 100 pb - 100 pb + 100 pb Lokaty bankowe 13 831 138 (138) - Wyemitowane dłużne papiery wartościowe 24 720 (247) 247 - Kredyty zaciągnięte 16 578 (166) 166 - Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing) 479 (5) 5 - Pożyczki udzielone 1 052 11 (11) - Razem zwiększenie / (zmniejszenie) przed opodatkowaniem (269) 269 - Podatek dochodowy 51 (51) - Razem zwiększenie / (zmniejszenie) po opodatkowaniu (218) 218 - Winno być: Pozycja w sprawozdaniu finansowym wartość pozycji Ryzyko stopy procentowej wpływ na wynik wpływ na kapitał + 100 pb - 100 pb + 100 pb Lokaty bankowe 46 997 470 (470) - Wyemitowane dłużne papiery wartościowe 24 720 (247) 247 - Kredyty zaciągnięte 16 578 (166) 166 - Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing) 479 (5) 5 - Pożyczki udzielone 1 052 11 (11) - Razem zwiększenie / (zmniejszenie) przed opodatkowaniem 63 (63) - Podatek dochodowy (12) 12 - Razem zwiększenie / (zmniejszenie) po opodatkowaniu 51 (51) - 1. Krótkoterminowe lokaty bankowe 31.12.2020 Obejmują lokaty krótkoterminowe (o zmiennym oprocentowaniu) oraz oprocentowane środki na rachunkach powierniczych- łącznie 13.983 tys. zł. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [13.983 tys. zł x 100pb]= 140 tys. zł. 31.12.2019 Obejmują lokaty krótkoterminowe (o zmiennym oprocentowaniu) oraz oprocentowane środki na rachunkach powierniczych- łącznie 46.997 tys. zł. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [46.997 tys. zł x 100pb]= 470 tys. zł. 2. Obligacje 31.12.2020 Obligacje oprocentowane według zmiennej stopy procentowej wyrażone w zł w wysokości 24.761 tys. zł. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł [24.761 tys. zł x 100pb] = 248 tys. zł. 31.12.2019 Obligacje oprocentowane według zmiennej stopy procentowej wyrażone w zł w wysokości 24.720 tys. zł. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł [24.720 tys. zł x 100pb] = 247 tys. zł. 3. Kredyty 31.12.2020 Kredyty oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej wyrażone w zł w wysokości 35.715 tys. zł. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [35.715 tys. zł x 100pb]= 357 tys. zł. 31.12.2019 Kredyty oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej wyrażone w zł w wysokości 16.578 tys. zł. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [16.578 tys. zł x 100pb]= 166 tys. zł. 4. Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing) 31.12.2020 Kredyty oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej wyrażone w zł w wysokości 405 tys. zł. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [405 tys. zł x 100pb]= 4 tys. zł. 31.12.2019 Kredyty oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej wyrażone w zł w wysokości 479 tys. zł. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [479 tys. zł x 100pb]= 5 tys. zł. 5. Pożyczki 31.12.2020 Pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej wyrażone w zł w wysokości 1.079 tys. zł. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [1.079 tys. zł x 100pb]= 11 tys. zł. 31.12.2019 Pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej wyrażone w zł w wysokości 1.052 tys. zł. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [1.052 tys. zł x 100pb]= 11 tys. zł. 34.5 Inne ryzyko cenowe Spółka nie jest narażona na istotne inne ryzyko cenowe związane z instrumentami finansowymi natomiast występuje ryzyko cenowe zarówno cen produktów Spółki, jak i materiałów. Produkty Spółki oraz surowce nie są oferowane powszechnie na giełdach towarowych, co uniemożliwia wdrożenie strategii zabezpieczających. 34.6 Ryzyko kredytowe Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, że wierzyciele nie wywiążą się ze swoich zobowiązań i tym samym spowodują poniesienie strat przez Spółkę. Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe wynosi 4.905 tys. zł na dzień bilansowy (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 1.219 tys. zł) i zostało oszacowane jako wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (bez krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych, zaliczek na zapasy oraz należności budżetowych). 01.01.2020 - 31.12.2020 Należności przeterminowane, które nie utraciły wartości Struktura wiekowa należności finansowych Wartość nominalna należności Należności nieprzeterminowane, które nie utraciły wartości <30 dni 31-90 dni 91-180 dni 181-360 dni >365 dni Należności z tytułu dostaw i usług 4 905 4 629 42 17 8 4 205 01.01.2019 - 31.12.2019 Należności przeterminowane, które nie utraciły wartości Struktura wiekowa należności finansowych Wartość nominalna należności Należności nieprzeterminowane, które nie utraciły wartości <30 dni 31-90 dni 91-180 dni 181-360 dni >365 dni Należności z tytułu dostaw i usług 1 219 759 120 46 5 18 271 Zdaniem Zarządu Spółki nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego gdyż Spółka posiada wielu odbiorców. Spółka podejmuje działania mające na celu ograniczenie ryzyka kredytowego, polegające na: sprawdzaniu wiarygodności odbiorców, ustalaniu limitów kredytowych, monitorowaniu sytuacji odbiorcy, niekiedy uzyskiwaniu zabezpieczeń (weksle, akredytywy, poręczenia, zabezpieczenia na ruchomościach i nieruchomościach). Na dzień 31.12.2020 r. należności Spółki nie były objęte zabezpieczeniem. W ocenie Zarządu Spółki, ryzyko kredytowe zostaje ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących. Na dzień bilansowy oraz na 31.12.2019 r. takie odpisy związane ze stratami kredytowymi nie zostały utworzone. Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje się za nieistotne ponieważ Spółka zawarła transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej. W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. 34.7 Ryzyko związane z płynnością Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia. W ocenie Zarządu Spółki, bezpieczna wartość środków pieniężnych na dzień bilansowy (nota 23) oraz lokowanie ich w bankach o wysokich oceanach ratingowych, dostępne linie kredytowe (nota 27), nowe umowy kredytowe podpisane po dniu bilansowym (nota 39) oraz dobra kondycja finansowa Spółki powodują, że ryzyko utraty płynności należy ocenić jako nieznaczne. Środki pieniężne w banku i w kasie (ocena ratingowa EuroRating): Pozycja w sprawozdaniu finansowym 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne w banku i w kasie 78 136 13 831 Inne aktywa finansowe krótkoterminowe (środki zgromadzone na rachunkach powierniczych) 13 983 39 997 Razem 92 119 53 828 Ocena ratingowa 31.12.2020 31.12.2019 Bank z oceną ratingową A- 16 23 Bank z oceną ratingową BBB 11 750 33 765 Bank z oceną ratingową BB+ 5 611 16 657 Bank z oceną ratingową BB 6 315 - Bank z oceną ratingową B 52 558 187 Kasa 17 33 Bank bez oceny ratingowej 15 852 3 163 Razem 92 119 53 828 Analiza zobowiązań finansowych w przedziałach czasowych przedstawiona została poniżej. Przedstawione kwoty stanowią niezdyskontowane przepływy pieniężne, które stanowią maksymalną ekspozycję Spółki na ryzyko. Struktura wiekowa zobowiązań finansowych: 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 Zobowiązania wymagalne w okresie Struktura wiekowa zobowiązań finansowych Suma zobowiązań do 30 dni od 31 do 90 dni od 91 do 365 dni powyżej 365 (patrz nota poniżej) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 16 482 10 287 2 356 642 3 197 Wyemitowane obligacje 24 761 - 412 24 349 - Kredyty i pożyczki 35 715 706 1 412 12 784 20 813 Pozostałe zobowiązania finansowe 1 210 41 82 367 720 Razem 78 168 11 034 4 262 38 142 24 730 Zobowiązania wymagalne powyżej 365 dni 1–3 lat 3-5 lat >5 lat Ogółem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 718 1 472 7 3 197 Wyemitowane obligacje - - - - Kredyty i pożyczki 20 813 - - 20 813 Pozostałe zobowiązania finansowe 351 3 366 720 Razem 22 882 1 475 373 24 730 01.01.2019 ‎ -31.12.2019 Zobowiązania wymagalne w okresie Struktura wiekowa zobowiązań finansowych Suma zobowiązań do 30 dni od 31 do 90 dni od 91 do 365 dni powyżej 365 (patrz nota poniżej) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 16 883 11 238 2 602 302 2 741 Wyemitowane obligacje 24 720 - 603 584 23 533 Kredyty i pożyczki 16 578 444 889 4 626 10 619 Pozostałe zobowiązania finansowe 1 130 29 59 264 778 Razem 59 311 11 711 4 153 5 776 37 671 Zobowiązania wymagalne powyżej 365 dni 1–3 lat 3-5 lat >5 lat Ogółem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 565 1 172 4 2 741 Wyemitowane obligacje 23 533 - - 23 533 Kredyty i pożyczki 10 619 - - 10 619 Pozostałe zobowiązania finansowe 398 12 368 778 Razem 36 115 1 184 372 37 671 35. Zarządzanie kapitałem Spółka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom. Zgodnie z praktyką rynkową Spółka monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika kapitału własnego oraz wskaźnika kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania/EBITDA. Wskaźnik finansowania majątku kapitałem własnym obliczany jest jako stosunek kapitału własnego do aktywów ogółem. Wskaźnik względem ubiegłego roku zwiększył się o 9 punktów procentowych, tj. do poziomu 68%. Wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych liczony jako relacja zobowiązań z wyłączeniem rezerw do kapitałów własnych uległ obniżeniu do wartości 0,40 (na 31.12.2019 r. wynosił 0,64). Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne) do sumy bilansowej. Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania/EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek i innych źródeł finansowania do EBITDA. Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania oznaczają łączną kwotę zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej po dodaniu amortyzacji. W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 0,4 natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania/EBITDA na poziomie do 10. Wskaźnik finansowania majątku kapitałem własnym 31.12.2020 31.12.2019 Kapitał własny 337 809 289 648 Aktywa ogółem 494 477 491 158 0,68 0,59 Relacja zobowiązań do kapitałów własnych 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania ogółem (bez rezerw) 133 493 186 585 Kapitał własny 337 809 289 648 0,40 0,64 Wskaźnik kapitału własnego 31.12.2020 31.12.2019 Kapitał własny ogółem minus wartości niematerialne 337 788 289 648 Suma bilansowa 494 477 491 158 0,68 0,59 Wskaźnik: Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania/EBITDA 31.12.2020 31.12.2019 Zysk z działalności operacyjnej 64 212 33 773 Plus: amortyzacja 1 299 1 250 EBITDA 65 511 35 023 Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania 61 686 42 808 0,94 1,22 36. Instrumenty finansowe Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanych w sprawozdaniach finansowych za poszczególne okresy z następujących powodów: • w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny; • instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. Aktywa finansowe Klasyfikacja według MSSF 9 31.12.2020 31.12.2019 Należności z tytułu dostaw i usług aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie 4 905 1 219 Pożyczki udzielone - długoterminowe j.w. 1 079 1 052 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe j.w. 13 983 39 997 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty j.w. 78 136 13 831 Pozostałe należności finansowe długoterminowe (leasing) j.w. 640 2 426 Pozostałe należności finansowe krótkoterminowe (leasing) j.w. 1 786 854 100 529 59 379 Zobowiązania finansowe Klasyfikacja według MSSF 9 31.12.2020 31.12.2019 Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 20 813 10 619 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe j.w. 14 902 5 959 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług j.w. 16 482 16 883 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych j.w. 24 761 24 720 Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe (leasing) j.w. 720 778 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe (leasing) j.w. 490 352 78 168 59 311 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych 01.01.2020-31.12.2020 aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Razem Przychody/koszty z tyt. odsetek 167 (169) (2) Zmiany wysokości zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania - (1 189) (1 189) Razem 167 (1 358) (1 191) 01.01.2019 - 31.12.2019 aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Razem Przychody/koszty z tyt. odsetek 220 (386) (166) Zmiany wysokości zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania - (1 511) (1 511) Razem 220 (1 897) (1 677) 37. Struktura zatrudnienia Przeciętne zatrudnienie w Spółce w okresie styczeń – grudzień 2020 roku oraz w okresie porównawczym, kształtowało się następująco: 01.01.2020 ‎ -31.12.2020 01.01.2019 ‎ -31.12.2019 Zarząd 5 3 Administracja 33 34 Dział sprzedaży 7 7 Pion produkcji 89 96 Pozostali 5 4 Razem 139 144 38. Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 1. Za 2020 rok: a) badanie rocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego 38,2 tys. zł, b) badanie sprawozdań jednostkowych Spółek Grupy 40 tys. zł, c) przegląd śródrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego 23 tys. zł 2. Za 2019 rok: a) badanie rocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego 38,2 tys. zł, b) badanie sprawozdań jednostkowych Spółek Grupy 40 tys. zł, c) przegląd śródrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego 23 tys. zł 39. Istotne zdarzenia mające wpływ na działalność Spółki w okresie sprawozdawczym Spółka INPRO SA na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z utrzymującymi się skutkami rozprzestrzeniania się koronawirusa SARS-CoV-2 i wpływem pandemii na działalność całej Grupy. W pierwszych tygodniach epidemii (miesiące: kwiecień – maj 2020 r.) po wprowadzeniu stanu pandemii zauważalny był spadek ilości transakcji sprzedaży na rynku deweloperskim oraz zwiększona liczba rezygnacji z zakupu lokalu. W trzecim kwartale roku poziom rezygnacji spadł, a popyt ustabilizował się na zadowalającym poziomie i utrzymuje się do dnia dzisiejszego. Wpływ epidemii SARS-CoV-2 na rynek deweloperski w skali roku nie był znaczący, wyniki deweloperów za 2020 r. były powyżej oczekiwań, co głównie było zasługą niskich stóp procentowych i tanich kredytów. Dzięki temu, iż pandemia nie wpłynęła negatywnie na cykl produkcji realizowanych przedsięwzięć w roku 2020, wszystkie projekty deweloperskie zostały zakończone w terminie. Działalność deweloperska charakteryzuje się długim cyklem produkcyjnym, dzięki czemu skutki negatywnych zdarzeń odczuwalne są w długim horyzoncie czasowym. Przychody 2020 r. były generowane przez transakcje zakupowe sprzed około 2 lat z rozłożonym na raty terminem płatności, natomiast zdarzenia roku 2020 r. widoczne będą w rachunku wyników najszybciej w 2021 roku. Na dzień dzisiejszy, z uwagi na dynamicznie zmieniające się warunki, Zarząd INPRO SA nie może w sposób jednoznaczny określić wpływu rozprzestrzeniania się wirusa na działalność w perspektywie długofalowej, wyniki finansowe i możliwości rozwoju Grupy Kapitałowej. Z uwagi na ratalny charakter płatności za kupowane lokale, wysoki poziom środków na rachunkach powierniczych, pozyskane finansowanie kredytowe prowadzonych inwestycji, w tym poprzez emisję obligacji oraz dostępne finansowanie w ramach kredytu obrotowego w rachunku bieżącym (plus kredyt obrotowy INPRO w kwocie 25 mln zł w Alior Bank SA z zabezpieczeniem w ramach gwarancji płynnościowych BGK – środki stanowić będą bufor bezpieczeństwa na najbliższe 18 miesięcy), na chwilę obecną nie widzimy ryzyka znacznego obniżenia płynności Spółki INPRO SA w najbliższych miesiącach, przy uwzględnieniu czynników wskazanych powyżej. Kontynuacja działalności w ocenie Zarządu nie jest w chwili obecnej zagrożona. 40. Zdarzenia po dniu bilansowym a) W dniu 20.01.2021 r. INPRO SA uzyskała decyzję o pozwoleniu na budowę budynku mieszkaniowego w Gdańsku, przy ul. Jasińskiego – Optima V. b) W dniu 01.03.2021 r. INPRO SA podpisała z mBank SA umowę kredytu obrotowego w kwocie 21.900 tys. zł przeznaczonego na częściowe finansowanie kosztów budowy IV etapu osiedla OPTIMA w Gdańsku, przy ul. Nowatorów. Umowa została opisana w raporcie bieżącym nr 3/2021 z dnia 01.03.2021 r. c) W dniu 01.03.2021 r. INPRO SA podpisała z mBank SA umowę kredytu obrotowego w kwocie 32.400 tys. zł przeznaczonego na częściowe finansowanie kosztów budowy II etapu osiedla START w Gdańsku, przy ul. Nowatorów. Umowa została opisana w raporcie bieżącym nr 3/2021 z dnia 01.03.2021 r. d) Na posiedzeniu Rady Nadzorczej INPRO SA w dniu 12.03.2021 r. członek Rady Nadzorczej w osobie Pana Krzysztofa Gąsaka złożył na ręce Przewodniczącego Rady Nadzorczej rezygnację z pełnienia funkcji członka Komitetu Audytu z dniem 12.03.2021 r. (bez podania przyczyn rezygnacji). Pan Krzysztof Gąsak oświadczył przy tym, że ww. rezygnacja nie obejmuje rezygnacji z pełnienia mandatu Członka Rady Nadzorczej Spółki do końca kadencji, na którą został wybrany. W związku z powyższym Komitetu Audytu od dnia 12.03.2021 r. składa się z pozostałych osób powołanych do składu Komitetu Audytu w dniu 09 lipca 2020 r. i jest następujący: 1) Pani Beata Krzyżagórska-Żurek - członek niezależny, Przewodniczący Komitetu Audytu; 2) Pan Mariusz Linda - członek niezależny; 3) Pan Jerzy Glanc - członek zależny. e) W dniu 24.03.2021 r. INPRO SA podpisała z konsorcjum banków: SGB Bank SA oraz Kaszubski Bank Spółdzielczy w Wejherowie umowę kredytu obrotowego w kwocie 14.000 tys. zł przeznaczonego na częściowe finansowanie kosztów budowy osiedla Debiut IV w Pruszczu Gdańskim. Umowa została opisana w raporcie bieżącym nr 7/2021 z dnia 24.03.2021 r. f) W dniu 30.03.2021 r. INPRO SA uzyskała decyzję o pozwoleniu na budowę osiedla mieszkaniowego w Gdańsku, przy ul. Człuchowskiej / Unruga. g) W dniu 06.04.2021 r. Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku III Wydział Ksiąg Wieczystych dokonał wpisu w dziale IV księgi wieczystej nr GD1G/00295593/0, hipoteki umownej do kwoty 38.250 tys. zł, na aktywach INPRO SA, stanowiących prawne zabezpieczenie spłaty kredytu obrotowego finansującego koszt budowy osiedla BRAWO w Pruszczu Gdańskim w kwocie 25.500 tys. zł, udzielonego przez mBank SA. __ Krzysztof Maraszek ‎ Prezes Zarządu __ Piotr Stefaniak ‎ Wiceprezes Zarządu __ Zbigniew Lewiński ‎ Wiceprezes Zarządu __ Robert Maraszek ‎ Wiceprezes Zarządu __ Marcin Stefaniak ‎ Wiceprezes Zarządu __ Elżbieta Marks ‎ odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Gdańsk, 27.04.2021 r.