Infotmic co.,ltd. — Audit Report / Information 2016

Apr 28, 2016

盈方微电子股份有限公司 二0一五年度 内部控制审计报告

致同会计师事务所(特殊普通合伙)

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内部控制审计报告

致同审字 (2016) 第 310ZA4745 号

盈方微电子股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计了盈方微电子股份有限公司(以下简称盈方微公司)2015年12月31日 的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内 部控制评价指引》的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 并评价其有效性是 盈方微公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发 表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性, 存在不能防止和发现错报的可能性。此外, 由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度 降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、导致否定意见的事项

重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务 报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。

盈方微公司财务报告内部控制存在如下重大缺陷:

1、盈方微公司对深圳市大坦数码电子有限公司的大额合同的变更未按公司 内部控制制度所规定的流程履行授权审批程序,与之相关的财务报告内部控制

未有效执行; 公司合同管理虽设计有效, 但业务部门在实际执行过程中未严格 执行合同签订及变更流程。

由于存在上述执行层面的重大缺陷,可能导致盈方微公司存在或有损失。 如盈方微公司与深圳市大坦数码电子有限公司的交易,由于未严格执行合同变 更的内控程序,盈方微公司因与深圳市大坦数码电子有限公司的买卖合同纠纷 一事于 2015 年 6 月 4 日收到《深圳市福田区人民法院传票》及相关诉讼材料, 涉案金额 2,355.16 万元。

2、盈方微公司未对境外子公司实施有效的内部控制,存在未签订合同或协 议且未履行必要的资金管理审批程序下支付资金的情况。盈方微公司的境外子 公司财务核算不规范, 原始业务单据未能及时完整保存。

3、对客户授信额度管理方面的内部控制在执行层面存在重大缺陷,未严格 执行合同管理业务流程, 虽建立了与客户和供应商之间按月对账制度, 但该制 度未得到有效执行, 导致部分往来账户出现差异而未被发现, 也未有效关注部 分长期资产的减值迹象。

有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证,而 上述重大缺陷使盈方微公司内部控制失去这一功能。

五、财务报告内部控制审计意见

我们认为, 由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响, 盈方微公 司于 2015 年 12 月 31 日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有 重大方面保持有效的财务报告内部控制。

part of the part are part of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control o 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 准予执行注册会计师法定业务的 应当向财政部门交回《会计 $\Box$ 中华人民共和国财政部制 田 证书序号: NO.006727 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 不安 涂改、 吧 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 $\overline{H}$ 文件 写 应当向财政部门申请换发。 $-0^{+}$ 发证机关 $\circ$ 说 会计师事务所终止。 师事务所执业证书》 转让。 部门依法审批, File File 出信、 凭证。 租、 $\overline{4}$ $\sim$ $\infty$ Fr. ETET ria 北京市朝阳区建国门外大街22号赛
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编号: 101818998

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