Hymson Laser Technology Group — Audit Report / Information 2023

Apr 12, 2024

海目星激光科技集团股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度

履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准 则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和海目星激光科技集团 股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》等相关规定，公司董事会审计 委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行了审计监督职责。现将审计委员会对会计 师事务所 2023 年度审计期间履行监督职责情况汇报如下：

一、 2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘 序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的 特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。 立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前 具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督 委员会（PCAOB）注册登记。

截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员 总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于 2023 年 4 月 26 日召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过了 《关于续聘公司 2023 年度会计师事务所的议案》，同意聘请立信为公司 2023 年 度审计机构，该议案已经公司 2022 年年度股东大会审议通过。公司独立董事对 上述议案发表了事前认可意见及明确的同意意见。

二、 2023 年年审会计师事务所履职情况

（一）年审期间出具报告总体情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范，结合公司 2023 年年报工作安排，立信对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了审计，出具了标准无保留意见审计报告，同 时对公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、公司 2023 年度 募集资金存放与实际使用情况等进行核查，并出具了专项报告。

经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相 关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信出具了标准无保留意见 的审计报告。

（二）年审期间与管理层和治理层的沟通情况

2023 年度审计期间，立信全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披 露的时间要求，制订了详细的审计工作计划与时间安排，并且能够根据计划安排 按时提交各项工作。

在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、 审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、 年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通， 有效的提升了工作的准确性。

三、审计委员会对会计师事务所履职监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师 事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往 审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提 供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。公司第二届董事 会审计委员会第九次会议审议通过了《关于续聘公司2023年度会计师事务所的议 案》，同意聘任立信为公司2023年度财务报表审计机构并提交公司董事会审议。

（二）审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师召开了审前沟通会议， 对2023年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事

项进行了沟通。年报审计期间，公司董事会审计委员会与负责公司审计工作的注 册会计师对2023年度审计调整事项、审计结论、专业委员会关注事项进行了沟通， 并对审计发现问题提出建议。

（三）2024年3月29日，公司以现场结合通讯方式召开的第三届董事会审计 委员会第三次会议审议通过公司2023年年度报告、财务决算报告、内部控制评价 报告等议案并同意提交董事会审议。

四、总体评价

2023年度，公司董事会审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及《公 司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作 用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计 师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正 地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

综上，公司董事会审计委员会认为：立信在公司年报审计过程中勤勉尽责， 坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按 时完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客 观、完整、清晰、及时。

海目星激光科技集团股份有限公司

董事会审计委员会

二零二四年四月十三日