Highwealth — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 11, 2021

興富發建設股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一一○年及一○九年第二季

公 司 地 址:台北市中山區樂群二路267號10樓 電 話:(02)2755-5899

目 錄

	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
三、會計師核閱報告書		3
四、合併資產負債表		4
五、合併綜合損益表		5
六、合併權益變動表		6
七、合併現金流量表		7
八、合併財務報告附註
(一)公司沿革		8
	(二)通過財務報告之日期及程序	8
	(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8~9
	(四)重大會計政策之彙總說明	9~11
	(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	11
	(六)重要會計項目之說明	11~38
(七)關係人交易		38~39
(八)質押之資產		40
	(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	40~41
(十)重大之災害損失		41
(十一)重大之期後事項		41
(十二)其 他		41~42
(十三)附註揭露事項
	1.重大交易事項相關資訊	42~45
	2.轉投資事業相關資訊	45~46
	3.大陸投資資訊	46
	4.主要股東資訊	46
(十四)部門資訊		47

台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 2 8101 6666 KPMG 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)

Fax 傳真 + 886 2 8101 6667 Internet 網址 home.kpmg/tw

$\frac{8}{3}$ 96 % 自信及權益 額 額 菅 產 金 額 金 金 流動資產: 流動負債: 現金及約當現金(附註六(一)) 短期借款(附註六(十四)) \$15,173,773 10,538,810 5 100 8 6 8,294,750 2100 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六 應付短期票券(附註六(十五)) 110 260,476 270,366 2110 242,487 $\blacksquare$ $\overline{\phantom{a}}$ $\tilde{\phantom{a}}$ (二)及八) 合約負債一流動(附註六(廿五)及七) 2130 合約資產一流動(附註六(廿五)) 應付票據 140 11,463 14,027 49.179 2150 $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\sim$ 應收票據淨額(附註六(四)及八) 應付帳款(附註七) 1,972,358 1,524,590 1,420,150 2170 150 $\mathbf{1}$ -1 -1 應收帳款淨額(附註六(四)) 291.707 244,242 351,830 2200 其他應付款 170 $\overline{\phantom{a}}$ $\blacksquare$ $\sim$ 存貨(附註六(五)及八) 應付股利(附註六(廿三)) 2216 30X 139,356,490 76 132,633,229 73 127,377,872 77 預付款項 本期所得税負債 531,254 602,091 497,690 2230 410 $\sim$ $\blacksquare$ $\omega$ . 待出售非流動資產(附註六(六)及八) 負債準備一流動(附註六(十九)及(廿一)) 2250 283,273 1,787,896 461 -1 $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\tilde{\phantom{a}}$ 其他金融資產一流動(附註六(十三)、(廿八)、八 租賃負債一流動(附註六(十八)) 11,941,978 12,310,906 9,079,155 2280 476 8 6 7 及九(二)) 其他金融負債一流動 2305 其他流動資產一其他 192,372 191,218 2321 479 171,606 $\blacksquare$ $\overline{\phantom{a}}$ $\sim$ 取得合約之增額成本(附註六(十三)) 註六(十七)) 480 2,099,535 2,445,546 1,935,708 $^{-1}$ -1 $\Box$ 93 90 172,114,679 162,562,921 149,420,427 -90 2322 其他流動自債一其他 2399 非流動資產: 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非 516,987 非流動負債: 517 553,139 539,292 $\overline{a}$ $\sim$ $\overline{\phantom{a}}$ 流動(附註六(三)) 應付公司債(附註六(十七)) 2530 採用權益法之投資(附註六(七)) 長期借款(附註六(十六)) 108,397 128,595 89,326 550 2540 $\blacksquare$ $\sim$ $\omega$ 不動產、廠房及設備(附註六(十)及八) 遞延所得稅負債 1,108,139 1,164,500 3,012,566 2570 600 -1 -1 2 使用權資產(附註六(十一)) 租賃負債一非流動(附註六(十八)) 755 595,111 446,755 462,057 2580 $\sim$ $\sim$ $\sim$ 投資性不動產淨額(附註六(十二)及八) 浄確定福利自債-非流動(附註六(廿一)) 760 4,531,548 3 4,503,417 4,499,563 3 2640 -3 無形資產 20,124 780 25,692 21.613 $\sim$ $\sim$ ÷. 遞延所得稅資產 負債總計 840 51.530 47,365 41.209 $\blacksquare$ $\blacksquare$ 其他金融資產一非流動(附註六(十三)) 980 5,988,281 11,148,989 6,797,405 5 3 6 預付設備款 歸屬母公司業主之權益: 915 106,098 1.595 $\sim$ $\sim$ $\overline{\phantom{a}}$ 其他非流動資產一其他 股本(附註六(廿三)) 990 262,770 3100 119,887 121,046 $\overline{\phantom{a}}$ $\sim$ 待分配股票股利(附註六(廿三)) 13,182,887 18,244,437 10 15,585,672 7 -10 3150 資本公積(附註六(廿三)) 3200 保留盈餘(附註六(廿三)); 法定盈餘公積 3310 未分配盈餘 3350 其他權益(附註六(廿三)) 3400 庫藏股票(附註六(廿三)) 3500 歸屬於母公司業主之權益合計 非控制權益(附註六(九)) 36XX 權益總計 資產總計 负债及權益總計 \$185,297,566 100 180,807,358 100 165,006,099 100 (請詳閱後附合併財務報告附註)		110.6.30	109.12.31	109.6.30
						一年或一營業週期內到期或執行費回權公司債(
						一年或一營業週期內到期長期借款(附註六(十)

	110.0.50		109.12.31		105.0.30
及權益 ₩.	頮 全	%	額 金	%	金 額	$\overline{\mathcal{H}}$
昔款(附註六(十四))	\$ 79,915,271	43	74,772,187	41	71,223,170	43
逗期票券(附註六(十五))	8,130,336	5	8,332,703	5	5,817,477	4
負債ー流動(附註六(廿五)及七)	9,543,182	5	11,692,080	7	8,790,062	5
票據	6,516	۰	3,740	$\blacksquare$	6,094
長款(附註七)	5,187,444	3	6,325,327	3	4,652,512	3
医付款	2,923,457	2	2,215,128	1	1,872,006	2
股利(附註六(廿三))	2,585,747	1	557	÷.	1,655,314	1
沂得税負債	853,029		327,601		98,818
隼備一流動(附註六(十九)及(廿一))	216,851	$\overline{\phantom{a}}$	162,060	ä,	140,931
負債一流動(附註六(十八))	139,129		62,057	٠	56,260
金融負債一流動	95,697		93,917	$\overline{a}$	99,941
或一營業週期內到期或執行賣回權公司債(附 十七))	13,636,635	8	8,462,758	5	4,949,574	3
或一營業週期內到期長期借款(附註六(十六))	470,288		1,995,648	$\mathbf{I}$	652,604
充動負債一其他	696,398		932,513	-1	386,886	٠
	124,399,980	67	115,378,276	64	100,401,649	61
負債:
公司債(附註六(十七))	19,285,133	11	25,399,497	14	24,159,871	15
昔款(附註六(十六))	2,337,098	1	3,536,443	3	5,492,634	3
听得税負債	191,553	٠	191,553	$\blacksquare$	191,553	÷
負債一非流動(附註六(十八))	773,094		458,956		479,949
定福利負債-非流動(附註六(廿一))	42,068		42,115		41,667	$\blacksquare$
	22,628,946	12	29,628,564	17	30,365,674	18
隐計	147,028,926	79	145,006,840	81	130, 767, 323	79
公司業主之權益:
附註六(廿三))	12,909,636	7	12,902,969	7	11,666,288	7
紀股票股利(附註六(廿三))					1,166,628	1
公積(附註六(廿三))	759,072		680,821		477,783
盈餘(附註六(廿三)):
定盈餘公積	7,295,747	4	7,295,747	4	7,295,747	5
分配盈餘	13,525,946	8	10,793,502	6	9,818,811	6
崔益(附註六(廿三))	499,252	$\overline{\phantom{a}}$	535,453	÷.	521,458	÷.
役票(附註六(廿三))	(971, 476)	$\blacksquare$	(86, 568)	$\bullet$	(86, 568)	$\sim$
於母公司業主之權益合計	34,018,177	19	32,121,924	17	30,860,147	19
制權益(附註六(九))	4,250,463	$\overline{2}$	3,678,594	$\overline{2}$	3,378,629	$\overline{2}$
益總計	38,268,640	21	35,800,518	19	34,238,776	21
崔益總計	\$185,297,566	100	180,807,358	100	165,006,099	100

						歸屬於母公司業主之權益
								其他權益項目
							國外營運機	透過其他綜合損
	辟 普通股	太 待分配		法定盈	保留盈餘 未分配		構財務報表 換算之兌換	益按公允價值衡 量之金融資產未			歸屬於母 公司業主	非控制
	股本	股票股利	資本公積	餘公積	盈 餘	合 計	額	實現(損)益	合 計	庫藏股票	權益總計	權益	權益總計
民國一〇九年一月一日餘額	11,666,288 S.		424,474	7,227,303	10,629,412	17,856,715	195	532,432	532,627	(83, 810)	30,396,294	4,046,888	34,443,182
本期淨利(損)					1,670,593	1,670,593					1,670,593	(121, 954)	1,548,639
本期其他綜合損益							(97)	(11,072)	(11, 169)		(11, 169)	$\sim$	(11,169)
本期綜合損益總額					1,670,593	1,670,593	(97)	(11,072)	(11, 169)		1,659,424	(121, 954)	1,537,470
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積				68,444	(68, 444)
普通股現金股利					(1,166,629)	(1, 166, 629)					(1,166,629)		(1,166,629)
普通股股票股利		1,166,628			(1,166,628)	(1,166,628)							$\blacksquare$
發放予子公司股利調整資本公積			53,304								53,304	$\overline{\phantom{a}}$	53,304
實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額					(79, 493)	(79, 493)					(79, 493)	$\sim$	(79, 493)
對子公司所有權權益變動			5							(2,758)	(2,753)	2,753	$\blacksquare$
非控制權益增減											$\sim$	(549, 058)	(549, 058)
民國一〇九年六月三十日餘額	\$11,666,288	1,166,628	477,783	7,295,747	9,818,811	17,114,558	98	521,360	521,458	(86, 568)	30,860,147	3,378,629	34,238,776
民國一一〇年一月一日餘額	\$12,902,969		680,821	7,295,747	10,793,502	18,089,249	246	535,207	535,453	(86, 568)	32,121,924	3,678,594	35,800,518
本期淨利					5,314,371	5,314,371					5,314,371	633,027	5,947,398
本期其他綜合損益						$\sim$	(49)	(36, 152)	(36, 201)		(36, 201)	$\sim$	(36,201)
本期綜合損益總額					5,314,371	5,314,371	(49)	(36, 152)	(36,201)	$\sim$	5,278,170	633,027	5,911,197
盈餘指撥及分配:
普通股現金股利					(2,581,927)	(2, 581, 927)					(2,581,927)	$\tilde{\phantom{a}}$	(2,581,927)
可轉換公司債轉換	6,667		19,368								26,035	$\blacksquare$	26,035
庫藏股買回										(884,908)	(884,908)	$\blacksquare$	(884,908)
發放予子公司股利調整資本公積			58,634								58,634	$\overline{\phantom{a}}$	58,634
對子公司所有權權益變動			249								249		249
非控制權益增減			$\sim$						$\tilde{\phantom{a}}$	$\blacksquare$	$\sim$	(61, 158)	(61, 158)
民國一一〇年六月三十日餘額	\$ 12,909,636		759,072	7,295,747	13,525,946	20,821,693	197	499,055	499,252	(971, 476)	34,018,177	4,250,463	38,268,640

		110年1月至6月 109年1月至6月
營業活動之現金流量: 本期税前淨利
調整項目:	\$ 6,975,487	1,695,147
收益費損項目
折舊費用		116,668
攤銷費用	110,893 7,736	6,787
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益)	9,883	(24,081)
利息費用	490,026	474,943
利息收入	(8,909)	(12,311)
採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額	2,049	2,259
處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益)	1,012	(1,992)
處分投資性不動產利益		(112, 057)
處分採用權益法之投資利益	(1, 851)
租賃修改利益	(12)	(128)
售後租回移轉權利利益	(1,840,495)
收益費損項目合計	(1,229,668)	450,088
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產減少		411,037
合約資產減少	2,564	1,124
應收票據(增加)減少	(447,768)	63,994
應收帳款(增加)減少	(47, 465)	71,390
存貨增加	(6,140,583)	(20, 876, 994)
預付款項減少	101,660	93,529
其他流動及非流動資產(增加)減少	(6,405)	59,459
其他金融資產減少(增加)	563,113	(716, 321)
取得合約之增額成本減少(增加) 與營業活動相關之資產之淨變動合計	346,011	(377, 305)
與營業活動相關之負債之淨變動:	(5,628,873)	(21, 270, 087)
合約負債(減少)增加		2,586,903
應付票據增加(減少)	(1,235,022) 2,776	(1, 563)
應付帳款減少	(1, 137, 880)	(1,397,899)
其他應付款增加(減少)	724,512	(371, 824)
負債準備增加	54,791	2,940
其他金融負債增加	1,780	894
其他流動負債(減少)增加	(236, 115)	192,289
淨確定福利負債(減少)增加	(47)	$\overline{29}$
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(1,825,205)	1,011,769
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(7,454,078)	(20, 258, 318)
調整項目合計	(8,683,746)	(19,808,230)
營運產生之現金流出	(1,708,259)	(18, 113, 083)
支付之所得稅	(506, 456)	(127,907)
營業活動之淨現金流出	(2,214,715)	(18, 240, 990)

	110年1月至6月	109年1月至6月
投資活動之現金流量:
處分採用權益法之投資	20,000
處分待出售非流動資產價款	2,695,104
取得不動產、廠房及設備	(25, 421)	(36,177)
處分不動產、廠房及設備	76	4,696
取得無形資產	(2,175)	(3,704)
處分投資性不動產		154,093
預付設備款增加		(1, 595)
收取之利息	8,059	11,372
投資活動之淨現金流入	2,695,643	128,685
籌資活動之現金流量:
短期借款增加	15,105,461	24,087,465
短期借款減少	(10, 585, 922)	(9,683,662)
應付短期票券增加(減少)	(202, 367)	1,592,326
發行公司債	4,000,000
償還公司債	(5,000,000)
償還長期借款	(2,104,705)	(125, 789)
租賃本金償還	(60, 975)	(28,981)
其他金融資產(含流動)增加	4,967,080	558,179
發放現金股利		(1, 139, 977)
庫藏股票買回成本	(884,908)
支付之利息	(1,079,591)	(967, 150)
非控制權益變動		(112,828)
籌資活動之淨現金流入	4,154,073	14,179,583
匯率變動對現金及約當現金之影響	(38)	(73)
本期現金及約當現金增加(減少)數	4,634,963	(3,932,795)
期初現金及約當現金餘額	10,538,810	12,227,545
期末現金及約當現金餘額	\$ 15,173,773	8,294,750

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核

興富發建設股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一一○年及一○九年第二季

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

興富發建設股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十九年一月二十三日奉經濟部 核准設立,註冊地址為台北市中山區樂群二路267號10樓。本公司民國一一○年六月三十 日之合併財務報告之組成包括本公司之子公司(以下併稱「合併公司」),合併公司主要營 業項目為委託營造廠商興建商業大樓及國民住宅出租出售等,請詳附註十四。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一○年八月十三日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,
• 且對合併財務報告未造成重大影響。
• •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
• •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
• (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導 準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。

• •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」
• •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
• •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
• •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對合併公 司可能攸關者如下:

		理事會發布之
新發布或修訂準則	主要修訂內容	生效日
國際會計準則第1號之修正 「將負債分類為流動或非 流動」	修正條文係為提升準則應用之一致 性,以協助企業判定不確定清償日 之債務或其他負債於資產負債表究 竟應分類為流動(於或可能於一年內 到期者)或非流動。	2023年1月1日
	修正條文亦闡明企業可能以轉換為 權益來清償之債務之分類規定。

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重 大影響。

• •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
• •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
• •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
• •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
• •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

1.列入合併財務報告之子公司

列入本合併財務報告之子公司包含:

投資公				所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	業務性質	110.6.30	109.12.31	109.6.30	說 明
本公司	齊裕營造(股)公司	營造業、住宅及大	100.00 %	100.00 %		% 100.00 本公司直接持有超過
	(以下稱齊裕營造)	樓開發租售業務等				50%股權之子公司
本公司	巨豐旅館管理顧問	住宅及大樓開發租	100.00 %	100.00 %		% 100.00 本公司直接持有超過
	(股)公司	售業等				50%股權之子公司
	(以下稱巨豐旅館)
本公司	興富發置業(股)公司	不動產仲介經紀及	100.00 %	100.00 %		% 100.00 本公司直接持有超過
	(以下稱興富發置業)	不動產買賣業				50%股權之子公司
本公司	興富裕商貿(有)公司	建材批發業	100.00 %	100.00 %		% 100.00 本公司直接持有超過
	(以下稱興富裕商貿)					50%股權之子公司
本公司	詮享商貿(有)公司	建材批發業	100.00 %	100.00 %		% 100.00 本公司直接持有超過
	(以下稱詮享商貿)					50%股權之子公司
本公司	潤隆建設(股)公司	廢棄物處理、住宅	5.72 %	5.72 %		% 5.72 本公司未直接或間接
	(以下稱潤隆建設)	及大樓開發租賃業				持股超過50%,惟具
						實質控制力,故視為
						子公司
本公司	博元建設(股)公司	住宅及大樓開發租	100.00 %	100.00 %		% 100.00 本公司直接持有超過
	(以下稱博元建設)	售業、百貨公司業				50%股權之子公司
		等
本公司	億記(股)公司	住宅及大樓開發租	100.00 %	100.00 %		% 100.00 本公司直接持有超過
	(以下稱億記)	賃業等				50%股權之子公司
本公司	碧江企業(股)公司	住宅及大樓開發租	100.00 %	100.00 %		% 100.00 本公司直接持有超過
	(以下稱碧江企業)	賃業等				50%股權之子公司
本公司	興富發營造(股)公司	營造業、住宅及大	100.00 %	100.00 %		% 100.00 本公司直接持有超過
	(以下稱興富發營造)	樓開發租售業務等				50%股權之子公司
本公司	元盛國際(股)公司	建材批發業	100.00 %	- %	- %	本公司直接持有超過
	(以下稱元盛國際)		(註)			50%股權之子公司
	齊裕營造 廣陽投資(股)公司	一般投資業	100.00 %	100.00 %		% 100.00 齊裕直接持有超過
	(以下稱廣陽投資)		- %			50%股權之子公司
	齊裕營造 元盛國際	建材批發業	(註)	100.00 %	100.00 %	齊裕直接持有超過
			5.02 %	5.02 %		50%股權之子公司 % 5.02 齊裕未直接或間接持
齊裕營造	潤隆建設	廢棄物處理、住宅
		及大樓開發租賃業				股超過50%,惟具實 質控制力,故視為子
						公司
廣陽投資	潤隆建設	廢棄物處理、住宅	5.62 %	5.62 %		% 5.62 廣陽投資未直接或間
		及大樓開發租賃業				接持股超過50%,惟
						具實質控制力,故視
						為子公司

投資公				所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	業務性質	110.6.30	109.12.31	109.6.30	說 明
潤隆建設 金駿營造		營造業、住宅及大	100.00 %	100.00 %		% 100.00 潤隆建設直接持有超
		樓開發租賃業務等				過50%股權之子公司

註:合併公司因業務擴展需要及為提升經營效率於民國一一○年六月進行組織架構調整,將齊裕營 造持有之元盛國際股權100%出售予本公司。

2.未列入合併財務報告之子公司:無。

(三)員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以期初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

(四)所得稅

合併公司係依國際會計準則第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量及揭 露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○九年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
庫存現金及週轉金	\$ 5,098	7,035	5,103
支票存款及活期存款	15,168,675	10,501,775	8,289,647
定期存款	-	30,000	-
現金及約當現金	\$ 15,173,773	10,538,810	8,294,750

合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(廿八)。

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
強制透過損益按公允價值衡量之金 融資產:
上市(櫃)公司股票	\$ 260,476	263,550	240,487
嵌入式衍生工具-贖回權及轉 換權	-	6,816	2,000
	\$ 260,476	270,366	242,487

1.按公允價值再衡量認列於損益之金額,請詳附註六(廿七)。

• 2.民國一○九年一月一日至六月三十日因處分上述透過損益按公允價值衡量之金融資 產之價款為411,037千元。
• 3.信用風險及市場風險資訊請詳附註六(廿八)。
• 4.民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,上述金融資產 提供作質押擔保之情形,請詳附註八。
• (三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具:
非上市(櫃)公司股票	\$ 516,987	553,139	539,292

• 1.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
• 合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故 已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日未處分策略性投資, 於該期間累積利益及損失未在權益內作任何移轉。

• 2.信用風險及市場風險資訊請詳附註六(廿八)。
• 3.民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司之透 過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未有提供作質押擔保之情形。
• (四)應收票據及應收帳款淨額

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
應收票據	\$ 1,977,338	1,529,570	1,422,150
應收帳款	294,399	246,934	352,822
減:備抵損失	7,672	7,672	2,992
	\$ 2,264,065	1,768,832	1,771,980

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下:

		110.6.30
	應收票據及
	應收帳款帳面	加權平均預期	備抵存續期間
	金 額	信用損失率	預期信用損失
未逾期	\$ 2,264,065	-	-
逾期365天以上	7,672	100%	7,672
	\$ 2,271,737		7,672
		109.12.31
	應收票據及
	應收帳款帳面	加權平均預期	備抵存續期間
	金 額	信用損失率	預期信用損失
未逾期	\$ 1,768,832	-	-
逾期365天以上	7,672	100%	7,672
	\$ 1,776,504		7,672
		109.6.30
	應收票據及
	應收帳款帳面	加權平均預期	備抵存續期間
	金 額	信用損失率	預期信用損失
未逾期	\$ 1,771,980	-	-
逾期365天以上	2,992	100%	2,992
	\$ 1,774,972		2,992

合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日並無提列呆帳損失及 沖減迴轉之情形。

民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,應收票據提 供作質押擔保之情形,請詳附註八。

(五)存 貨

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
零件備品	\$ 10,598	10,598	11,085
原料及物料	677	1,696	1,017
製成品及商品	4,592	4,881	5,235
小計	15,867	17,175	17,337
待售房地	\$ 15,301,812	14,033,182	14,926,971
營建用地	35,293,379	25,368,907	31,427,544
在建房地	85,547,624	92,903,286	80,609,416
預付土地款	3,197,808	310,679	396,604
小計	139,340,623	132,616,054	127,360,535
合計	\$ 139,356,490	132,633,229	127,377,872

民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九年一月一日 至六月三十日認列為銷貨成本及費用之存貨成本分別為10,832,791千元、5,097,238千 元、16,632,898千元及6,425,805千元。民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十 日並無認列存貨跌價損失及存貨沖減迴轉情形。

民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日,合併公司在建房地分別依 1.79%〜2.01%及1.87%〜2.02%資本化利率計算,其利息資本化之金額,請詳附註六 (廿七)。

民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司之 存貨提供作質押擔保之情形,請詳附註八。

(六)待出售非流動資產

合併公司分別於民國一○九年十一月二十六日及十二月二十四日經董事會決議通 過預計處分台北市中山區金泰段土地及建築物,且已辦理部分相關事宜,據此擬將前 述不動產予以列報於待出售非流動資產。截至民國一一○年六月三十日及一○九年十 二月三十一日該等待出售非流動資產帳面金額分別為283,273千元及1,787,896千元。於 民國一○九年十二月三十一日止,其中以售後租回方式出售之合約總價為3,688,880千 元(含稅),並已於民國一一○年完成過戶程序,相關價款業已收訖,相關處分損益請 詳附註六(廿七)。

合併公司之待出售非流動資產提供作質押擔保之情形,請詳附註八。

(七)採用權益法之投資

合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
合資	\$ 108,397	128,595	89,326

合併公司採用權益法之合資屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財務資 訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額:

個別不重大合資之權益之期末彙總 帳面金額		\$	110.6.30 108,397	109.12.31 128,595	109.6.30 89,326
歸屬於合併公司之份額:	110年4月至6月		109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
繼續營業單位本期淨損	\$	(640)	(938)	(2,049)	(2,259)
綜合損益總額	\$	(640)	(938)	(2,049)	(2,259)

合併公司之合資公司國宇建材股份有限公司為擴大營運發展於民國一○九年十月 辦理現金增資120,000千元,合併公司依持股比例認購42,000千元。

合併公司於民國一一○年四月出售所持有之國宇建材股份有限公司股份2,000千 股,致持股比例由35%降至30%,處分價款為20,000千元,處分投資利益為1,851千元 (帳列其他利益及損失項下)。

(八)對子公司所有權權益之變動

取得子公司額外股權

合併公司於民國一○九年一月一日至六月三十日間以現金增加取得潤隆建設(股) 公司之股權。

合併公司取得子公司額外股權對歸屬於母公司業主權益之影響如下:

	109年1月至6月
購入非控制權益之帳面金額	\$	33,335
支付予非控制權益之對價		(112,828)
保留盈餘	\$	(79,493)

(九)具重大非控制權益之子公司

子公司之非控制權益對合併公司具重大性者如下:

	主要營業場所	非控制權益所有權權益及表決權之比例
	/公司
子公司名稱	註冊之國家	110.6.30	109.12.31	109.6.30
潤隆建設(股)公司	中華民國	83.64 %	83.64 %	83.64 %

上述子公司之彙總性財務資訊如下,該等財務資訊係依據金管會認可之國際財務 報導準則所編製,並已反映合併公司於收購日所作之公允價值調整及就會計政策差異 所作之調整,且該等財務資訊係合併公司間交易尚未銷除前之金額:

潤隆建設(股)公司之彙總性財務資訊:

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
流動資產	\$ 29,878,821	32,877,608	28,604,206
非流動資產	4,501,903	3,920,382	4,753,682
流動負債	(20,337,831)	(23,527,423)	(17,902,038)
非流動負債	(8,313,858)	(8,199,631)	(10,683,987)
淨 資 產	\$ 5,729,035	5,070,936	4,771,863
非控制權益期末帳面金額	\$ 4,250,463	3,678,594	3,378,629

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
營業收入	\$ 2,139,083	1,501,362	5,465,037	2,071,103
本期淨利(損)	\$ 299,841	21,381	760,031	(99,295)
其他綜合損益	1,971	36,448	(28,919)	(32,862)
綜合損益總額	\$ 301,812	57,829	731,112	(132,157)
歸屬於非控制權益之本期淨利 (損)	\$ 357,435	(8,396)	633,027	(121,954)
歸屬於非控制權益之綜合損益 總額	\$ 357,435	(8,396)	633,027	(121,954)

	110年1月至6月	109年1月至6月
營業活動現金流量	\$ 2,099,232	(4,041,440)
投資活動現金流量	886,510	(97,767)
籌資活動現金流量	(3,173,357)	3,380,903
淨現金流出	\$ (187,615)	(758,304)
支付予非控制權益之股利	\$ -	-

(十)不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之明細如下:

帳面價值:	土 地	房屋 及建築	機器設備	運輸、辦公、其他 設備及租賃改良	未完工程	總 計
民國110年1月1日	\$ 480,871	193,482	1,522	488,625	-	1,164,500
民國110年6月30日	\$ 480,588	189,155	1,309	437,087	-	1,108,139
民國109年1月1日	\$ 1,341,349	986,707	-	709,926	1,666	3,039,648
民國109年6月30日	\$ 1,341,064	970,689	-	699,115	1,698	3,012,566

合併公司不動產、廠房及設備於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日 間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二 (一),其他相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十)。

合併公司為活化資產並取得最大效益,於民國一○九年十二月將預計出售之資產 轉列待出售非流動資產,請詳附註六(六)說明。

於民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司 上述不動產、廠房及設備已作為長期借款、應付公司債及融資額度擔保之情形,請詳 附註八。

(十一)使用權資產

合併公司承租土地、房屋及建築及運輸設備等所認列之使用權資產,其成本、折 舊及減損損失提列或迴轉情形,其明細如下:

		房 屋
	土 地	及 建 築	運輸設備	總 計
使用權資產成本:
民國110年1月1日餘額	\$ 17,298	622,715	1,886	641,899
增 添	72	196,097	-	196,169
租賃修改	(13,432)	-	(1,886)	(15,318)
民國110年6月30日餘額	\$ 3,938	818,812	-	822,750
民國109年1月1日餘額	\$ 29,682	622,715	1,886	654,283
租賃修改	(2,691)	-	-	(2,691)
民國109年6月30日餘額	\$ 26,991	622,715	1,886	651,592
使用權資產之折舊及減損損失:
民國110年1月1日餘額	\$ 3,699	189,559	1,886	195,144
本年度折舊	2,366	37,612	-	39,978
租賃修改	(5,597)	-	(1,886)	(7,483)
民國110年6月30日餘額	\$ 468	227,171	-	227,639
民國109年1月1日餘額	\$ 13,254	147,301	1,519	162,074
本年度折舊	8,231	21,129	314	29,674
租賃修改	(2,213)	-	-	(2,213)
民國109年6月30日餘額	\$ 19,272	168,430	1,833	189,535
帳面價值:
民國110年6月30日	\$ 3,470	591,641	-	595,111
民國109年6月30日	\$ 7,719	454,285	53	462,057

(十二)投資性不動產

合併公司投資性不動產明細如下:

帳面金額:	土地	房屋及建築	總 計
民國110年1月1日	\$ 2,446,731	2,056,686	4,503,417
民國110年6月30日	\$ 2,482,224	2,049,324	4,531,548
民國109年1月1日	\$ 2,459,438	2,104,161	4,563,599
民國109年6月30日	\$ 2,437,351	2,062,212	4,499,563

投資性不動產包含數個出租予他人之商用不動產,其他相關資訊請詳附註六(二 十)。

合併公司投資性不動產於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間均無 重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二(一),其他相 關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十二)。

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一○九年度合併財務報告附註六(十二) 所揭露資訊無重大差異。

民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司之 投資性不動產提供作質押擔保之情形,請詳附註八。

(十三)其他金融資產及取得合約之增額成本

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
其他金融資產-流動	\$ 11,941,978	12,310,906	9,079,155
取得合約之增額成本	2,099,535	2,445,546	1,935,708
其他金融資產-非流動	5,988,281	11,148,989	6,797,405
	\$ 20,029,794	25,905,441	17,812,268

1.其他金融資產-流動及非流動

主係預售房地之信託專戶、借款備償戶、履約擔保、公司債備償戶及工程合建 保證金等。

2.取得合約之增額成本

合併公司預期可回收為取得房地買賣合約所支付予代銷公司之佣金或內部銷售 部門自行銷售建案之獎金,故將其認列為資產。於認列銷售房地之收入時予以攤 銷,民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日分別認列838,613千元及 127,543千元之推銷費用。

3.擔保情形

民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司 之其他金融資產—流動及非流動提供作質押擔保之情形,請詳附註八。

(十四)短期借款

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
無擔保銀行借款	\$ 8,078,193	6,769,325	11,928,333
擔保銀行借款	71,852,351	68,021,680	59,313,115
減:聯貸主辦費	(15,273)	(18,818)	(18,278)
合 計	\$ 79,915,271	74,772,187	71,223,170
利率區間	1.23%~2.14%	1.23%~2.14%	1.23%~2.14%

1.銀行借款之發行及償還

民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日新增金額分別為15,105,461千 元及24,087,465千元;償還之金額分別為10,585,922千元及9,683,662千元,利息費用 請詳附註六(廿七)。

2.銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(十五)應付短期票券

		110.6.30
	保證或承兌機構	利率區間	金 額
應付商業本票	金融機構	0.29%~1.82%	\$ 8,148,000
減:應付短期票券折價			(17,664)
合 計			\$ 8,130,336
		109.12.31
	保證或承兌機構	利率區間	金 額
應付商業本票	金融機構	0.398%~1.82%	\$ 8,339,900
減:應付短期票券折價			(7,197)
合 計			\$ 8,332,703
		109.6.30
	保證或承兌機構	利率區間	金 額
應付商業本票	金融機構	0.418%~1.82%	\$ 5,819,600
減:應付短期票券折價			(2,123)
合 計			\$ 5,817,477

合併公司以資產設定抵押供應付短期票券之擔保情形請詳附註八。

(十六)長期借款

合併公司長期借款之明細如下:

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
無擔保銀行借款	\$ 160,815	178,918	196,827
擔保銀行借款	2,646,571	5,353,173	5,948,411
減:一年內到期部分	(470,288)	(1,995,648)	(652,604)
合 計	\$ 2,337,098	3,536,443	5,492,634
利率區間	1.54%~1.94%	1.44%~1.94%	1.44%~2.05%

1.借款之發行及償還

民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日新增金額均為零元;民國一一 ○年及一○九年一月一日至六月三十日償還金額分別為2,104,705千元及125,789千 元,利息費用請詳附註六(廿七),其他相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報 告附註六(十六)。

2.銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(十七)應付公司債/一年或一營業週期內到期或執行賣回權公司債

合併公司應付公司債明細如下:

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
有擔保轉換公司債-流動	\$ 10,145,958	-	-
有擔保普通公司債-流動	3,490,677	8,462,758	4,949,574
有擔保轉換公司債-非流動	-	10,114,500	10,328,693
有擔保普通公司債-非流動	19,285,133	15,284,997	13,831,178
合 計	\$ 32,921,768	33,862,255	29,109,445

• 1.本公司分別於民國一一○年一月、一○九年十二月、一○七年五月、一○五年四月 及十一月間發行有擔保普通公司債,金額分別為4,000,000千元、5,000,000千元、 2,500,000千元、5,000,000千元及2,000,000千元,票面利率分別為0.50%〜0.52%、 0.53%、0.90%、1.15%及1.00%,發行期間為3~5年,每年付息一次,到期一次還 本。本公司民國一一○年一月至六月償還之普通公司債金額為5,000,000千元。
• 2.子公司分別於民國一○八年、一○五年十二月及一○六年八月發行有擔保普通公司 債,金額分別為5,900,000千元、1,500,000千元及2,000,000千元,票面利率分別為 0.78%〜0.85%、0.96%及0.98%,發行期間均為5年,每年付息一次,到期一次還 本。

3.合併公司有擔保轉換公司債明細如下:

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
發行轉換公司債總金額	\$ 10,577,820	10,577,820	10,577,820
應付公司債折價尚未攤銷餘額	(127,432)	(185,335)	(249,021)
累積已轉換金額	(304,430)	(277,985)	(106)
期末應付公司債餘額	\$ 10,145,958	10,114,500	10,328,693
嵌入式衍生工具-贖回權及轉換權	\$ -	6,816	2,000
(列報於透過損益按公允價值衡量

之金融資產)

本公司於民國一○六年六月在台灣發行票面零利率之五年期有擔保轉換公司債 10,577,820千元,主要發行條件如下:

• (1)本公司轉換價格於發行時訂為每股57.1元,遇有本公司普通股股份發生符合發行 條款規定之調整轉換價格事項時,轉換價格依發行條款規定調整之。本債券無重 設條款。
• (2)本債券發行滿3個月之次日起至發行期間屆滿前40日止,若本公司普通股於台灣 證券交易所連續30個營業日收盤價格超過當時轉換價格之30%(含)以上或本債券 流通在外餘額低於原發行總額之10%時,本公司得按債券面額以現金收回流通在 外之債券。
• (3)本債券於發行滿三年時,債權人得要求本公司贖回,其約定買回價格為面額之 103.7971%(實質收益率為1.25%)。
• (4)除本公司債已贖回、賣回、轉換或由本公司於證券商營業處所買回註銷者外,到 期時按債券面額之106.4082%(實質收益率為1.25%)以現金一次償還。
• 4.合併公司提供前述有擔保轉換公司債及普通公司債之擔保品情形請詳附註八。
• 5.民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九年一月一日至 六月三十日之利息費用金額,請詳附註六(廿七)。
• (十八)租賃負債

合併公司租賃負債之帳面金額如下:

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
流動	\$ 139,129	62,057	56,260
非流動	\$ 773,094	458,956	479,949

到期分析請詳附註六(廿八)金融工具。

租賃認列於損益之金額如下:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
租賃負債之利息費用	\$ 4,547	2,729	8,258	5,557
短期及低價值租賃之 費用	\$ 24,158	43,682	48,644	68,466

租賃認列於現金流量表之金額如下:

110年1月至6月 109年1月至6月 租賃之現金流出總額 \$ 117,877 103,004

1.土地、房屋及建築之租賃

合併公司民國一一○年及一○九年六月三十日承租土地、房屋及建築作為辦公 室、接待中心、停車場及百貨商場,接待中心之租賃期間通常為二至三年,辦公室 為五年至五年六個月,停車場為二十年,百貨商場為十六年。

2.其他租賃

合併公司承租運輸設備之租賃期間為三年。另,合併公司承租辦公設備、短期 接待中心及戶外定點廣告,該等租賃為短期或低價值標的租賃,合併公司選擇適用 豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。

3.售後租回

合併公司於民國一一○年一月出售所持有之不動產、廠房及設備並租回,期間 為五年六個月,並認列售後租回移轉權利利益,請詳附註六(廿七)。

(十九)負債準備

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
保固準備	\$ 197,345	155,687	127,632

上述合併公司之保固負債準備主係與工程承攬相關。保固負債準備係依據歷史保 固資料估計,合併公司預期該負債多數係將於完工年度之一至三年度發生。

合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間,上述負債準備無 重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十九)。

(二十)營業租賃

合併公司出租其投資性不動產,由於並未移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有 風險與報酬,該等租賃合約係分類為營業租賃,請詳附註六(十二)投資性不動產。

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
低於一年	\$ 85,174	90,206	80,980
一至二年	73,996	71,030	72,439
二至三年	65,610	60,641	64,554
三至四年	55,500	51,864	52,809
四至五年	28,114	31,880	29,097
五年以上	3,232	6,225	10,417
未折現租賃給付總額	\$ 311,626	311,846	310,296

租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現租賃給付總額列示如下表:

民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九年一月一日 至六月三十日由投資性不動產產生之租金收入分別為24,458千元、21,344千元、48,261 千元及43,622千元。

(廿一)員工福利

1.確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故合併公司採用民國一○九年及一○八年十二月三十一日精算決定之退休 金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司列報為費用之明細如下:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
管理費用	\$ 219	229	443	457

合併公司員工福利負債明細如下:

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
短期帶薪假負債	\$ 19,506	6,373	13,299

2.確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
營業成本	\$ 2,776	3,614	5,933	7,049
營業費用	\$ 7,679	7,467	15,320	15,053

(廿二)所得稅

1.合併公司所得稅費用明細如下:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
當期所得稅費用
當期發生
所得稅	\$ 388,377	92,040	853,171	98,888
土地增值稅	97,213	50,762	185,860	75,380
調整前期之所得稅	(6,777)	(27,759)	(6,777)	(27,760)
	478,813	115,043	1,032,254	146,508
遞延所得稅利益
暫時性差異之發生	(817)	-	(4,165)	-
所得稅費用	\$ 477,996	115,043	1,028,089	146,508

2.本公司營利事業所得稅結算申報除民國一○六年度尚未核定外,已奉稽徵機關核定 至民國一○七年度,國內子公司除齊裕營造、潤隆建設、博元建設及廣陽投資核定 至民國一○七年度外,餘皆核定至民國一○八年度。

(廿三)資本及其他權益

除下列所述外,本公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間其他 權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(廿三)。

1.普通股之發行

本公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日流通在外股數調節表如 下:

(以千股表達)

	普 通 股
	110年1月至6月	109年1月至6月
1月1日期初餘額	1,290,297	1,166,629
轉換公司債轉換	667	-
6月30日期末餘額	1,290,964	1,166,629

本公司於民國一○九年六月十日經股東常會決議,以盈餘轉增資每仟股無償配 發100股,計1,166,628千元,此項增資案已於民國一○九年八月三日經行政院金融 監督管理委員會核准在案,另經董事會決議以民國一○九年十月一日為增資基準 日,並業已於民國一○九年十月十六日完成變更登記。

本公司民國一一○年一月一日至六月三十日因可轉換公司債持有人行使轉換權 而發行新股667千股,以面額發行,總金額為6,667千元,已於民國一一○年四月十 九日辦妥法定登記程序。

2.資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
庫藏股票交易	\$ 490,991	432,357	432,357
認列對子公司所有權權益變動數	33,779	33,530	33,530
轉換公司債轉換溢價	222,599	203,231	81
合併溢額	62	62	62
受領贈與之所得	3,284	3,284	3,396
其 他	8,357	8,357	8,357
	\$ 759,072	680,821	477,783

依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。

3.保留盈餘

依本公司民國一○九年六月十日股東常會決議通過修正之公司章程規定,本公 司年度總決算如有盈餘,除依法完納一切稅捐外,應先彌補以往年度虧損,次提百 分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此限,並依 法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積,再就其餘額,加計期初未分配盈餘 額數為累積可分配盈餘。前述累積可分配盈餘,應提撥不低於百分之二十為股東股 利,由董事會擬具分派議案,提請股東會決議分派之。分派盈餘時,股東股利之現 金部份不低於股東分配數之百分之十。

本公司分派紅利或法定盈餘公積及資本公積之全部或一部,如以發放現金之方 式為之,授權董事會以三分之二以上董事之出席,及出席董事過半數同意後為之, 並報告股東會。

另本公司民國一○九年六月十日修正前之公司章程為盈餘分派或虧損撥補得於 每季終了後為之,每季決算如有盈餘係依上述所定程序分派之。

(1)法定盈餘公積

公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2)特別盈餘公積

依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定,本公司 於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額與所提列特別 盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前 期累積之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得 分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。

(3)盈餘分配

本公司分別於民國一一○年三月十九日及一○九年三月二十日經董事會決議 民國一○九年度及一○八年度盈餘分配案之現金股利金額,並分別於民國一一○ 年八月十三日及一○九年六月十日經股東會決議民國一○九年度及一○八年度其 他盈餘分配項目,內容如下:

	109年度			108年度
	配股率(元)		金 額		配股率(元)	金 額
分派予普通股業主之股利:
現金股利(註)	\$	2.0		2,581,927	3.0		3,499,886
股票股利	-			-	1.00		1,166,628
合 計		\$		2,581,927			4,666,514

• 註:民國一○八年度現金股利其中包含民國一○八年八月十三日及十一月十三日 經董事會決議通過民國一○八年第二季及第三季之期中盈餘分配案,分別分 派予業主股利之金額為1,166,628千元及1,166,629千元。
• 4.庫藏股
• (1)本公司因證券交易法第28條之2規定,為激勵員工及提昇員工向心力,於民國一 一○年四月二十三日經董事會決議以每股40〜60元之價格買回庫藏股以轉讓予員 工,民國一一○年一月至六月,買回股數共計20,000千股,收買股份金額共計 884,908千元。
• (2)於民國九十年底公司法修正前本公司之子公司巨豐旅館、興富發置業(原宏亮娛 樂)及齊裕營造因投資目的持有本公司部份股數。另,本公司對其具有實質控制力 之子公司潤隆建設於民國一○四年度間,為投資目的陸續於公開市場購入本公司 股票計11,950千股,並於民國一○九年度取得盈餘配股1,195千股。於民國一一○ 年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日本公司每股市價分別為 43.65元、45.85元及43.55元,上述子公司持有本公司股票之相關資訊如下:

		110.6.30		109.12.31	109.6.30
子公司名稱	持有股數 (千股)	帳面金額	持有股數 (千股)	帳面金額	持有股數 (千股)	帳面金額
巨豐旅館 興富發置業	4,578 \$	1,733	4,578	1,733	4,162	1,733
齊裕營造	8,849 2,745	10,850 -	8,849 2,745	10,850 -	8,045 2,495	10,850 -
潤隆建設	13,145	73,985	13,145	73,985	11,950	73,985
	29,317 \$	86,568	29,317	86,568	26,652	86,568

5.其他權益

		國外營運 機構財務 報表換算 之兌換差額	透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之金融資產 未實現損益	合 計
民國110年1月1日餘額		\$ 246	535,207	535,453
	換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額	(49)	-	(49)
實現(損)益	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未	-	(36,152)	(36,152)
民國110年6月30日餘額		\$ 197	499,055	499,252
民國109年1月1日餘額		\$ 195	532,432	532,627
	換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額	(97)	-	(97)
實現(損)益	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未	-	(11,072)	(11,072)
民國109年6月30日餘額		\$ 98	521,360	521,458

(廿四)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
基本每股盈餘
歸屬於本公司普通股權益持有	\$ 2,457,811	1,643,368	5,314,371	1,670,593
人之淨利
普通股加權平均流通在外股數	1,251,913	1,253,974	1,256,638	1,253,974
稀釋每股盈餘
歸屬於本公司普通股權益持有	\$ 2,480,793	1,666,765	5,360,289	1,717,320
人之淨利(稀釋)
普通股加權平均流通在外股數	1,251,913	1,253,974	1,256,638	1,253,974
員工股票酬勞之影響	1,141	335	1,480	816
可轉換公司債轉換之影響	258,992	237,527	259,103	237,527
普通股加權平均流通在外股數	1,512,046	1,491,836	1,517,221	1,492,317
(調整稀釋性潛在普通股影響數

後)

(廿五)客戶合約之收入

1.收入之細分

	110年4月至6月
	房地銷售	工程承攬
主要地區市場:	部 門	部 門	百貨部門	合 計
臺 灣	\$ 15,519,821	55,770	15,033	15,590,624
主要產品/服務線:
房地銷售	\$ 15,495,260	-	-	15,495,260
工程合約	-	54,370	-	54,370
銷貨收入	-	-	8,919	8,919
專櫃淨額收入	-	-	5,021	5,021
其他收入	24,561	1,400	1,093	27,054
	\$ 15,519,821	55,770	15,033	15,590,624
收入認列時點:
隨時間逐步移轉之收入	\$ 24,561	55,770	895	81,226
於某一時點移轉之商品及勞務	15,495,260	-	14,138	15,509,398
	\$ 15,519,821	55,770	15,033	15,590,624
		109年4月至6月
	房地銷售 部 門	工程承攬 部 門	百貨部門	合 計

主要地區市場:
臺 灣	\$ 7,509,498	407,012	25,123	7,941,633
主要產品/服務線:
房地銷售	\$ 7,484,068	-	-	7,484,068
工程合約	-	405,610	-	405,610
銷貨收入	-	-	13,897	13,897
專櫃淨額收入	-	-	9,862	9,862
其他收入	25,430	1,402	1,364	28,196
	\$ 7,509,498	407,012	25,123	7,941,633
收入認列時點:
隨時間逐步移轉之收入	\$ 24,353	407,012	946	432,311
於某一時點移轉之商品及勞務	7,485,145	-	24,177	7,509,322
	\$ 7,509,498	407,012	25,123	7,941,633

〜28〜

	110年1月至6月
	房地銷售 部 門	工程承攬 部 門	百貨部門	合 計
主要地區市場:
臺 灣	\$ 24,128,643	79,817	45,803	24,254,263
主要產品/服務線:
房地銷售	\$ 24,080,107	-	-	24,080,107
工程合約	-	77,016	-	77,016
銷貨收入	-	-	28,474	28,474
專櫃淨額收入	-	-	14,897	14,897
其他收入	48,536	2,801	2,432	53,769
	\$ 24,128,643	79,817	45,803	24,254,263
收入認列時點:
隨時間逐步移轉之收入	\$ 48,536	79,817	1,854	130,207
於某一時點移轉之商品及勞務	24,080,107	-	43,949	24,124,056
	\$ 24,128,643	79,817	45,803	24,254,263

	109年1月至6月
	房地銷售		工程承攬
		部 門	部 門		百貨部門	合 計
主要地區市場:
臺 灣	\$	9,392,882		565,519	56,714		10,015,115
主要產品/服務線:
房地銷售	\$	9,342,371	-		-		9,342,371
工程合約		-		562,742	-		562,742
其他收入		50,511		2,777	3,188		56,476
銷貨收入		-	-		32,478		32,478
專櫃淨額收入		-	-		21,048		21,048
	\$	9,392,882		565,519	56,714		10,015,115
收入認列時點:
隨時間逐步移轉之收入	\$	48,002		565,519	1,908		615,429
於某一時點移轉之商品及勞務		9,344,880	-		54,806		9,399,686
	\$	9,392,882		565,519	56,714		10,015,115

有關專櫃淨額收入交易,合併公司所扮演角色係代理人而非委託人,管理階層 考量之判斷因素如下:

(1)合併公司賺取固定或可決定之金額。

(2)合併公司對於銷售產品不能自由決定銷貨價格。

2.合約餘額

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
合約資產-營建工程	\$ 11,463	14,027	49,179
減:備抵損失	-	-	-
合 計	\$ 11,463	14,027	49,179
合約負債-營建工程	\$ 25,809	-	151,049
合約負債-銷售房地	9,473,949	11,609,186	8,583,269
合約負債-預收款項	6,613	9,017	12,561
合約負債-禮券及紅利點數	36,811	73,877	43,183
合 計	\$ 9,543,182	11,692,080	8,790,062

應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。

民國一一○年及一○九年一月一日合約負債期初餘額於民國一一○年及一○九 年一月一日至六月三十日認列為收入之金額分別為3,129,642千元及297,373千元。

合約資產及合約負債之變動主係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履 約義務之時點與客戶付款時點之差異,民國一一○年及一○九年一月一日至六月三 十日並無其他重大變動之情形。

民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日分攤予客戶 忠誠計畫之金額分別為224千元、208千元及1,207千元。

(廿六)員工及董事酬勞

依本公司章程規定,年度如有獲利,應依稅前利益提撥不低於0.1%為員工酬勞及 不高於1%為董事酬勞。惟公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞 發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。

本公司民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九年一 月一日至六月三十日員工酬勞估列金額分別為24,900千元、13,770千元、49,800千元及 14,580千元,董事酬勞估列金額分別為5,100千元、3,230千元、10,200千元及3,420千 元,係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額乘上本 公司章程訂定之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該期間 之營業成本或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變 動處理,並將該差異認列為次年度損益。

本公司一○九年度及一○八年度員工酬勞提列金額均為36,000千元,董監酬勞提 列金額分別為7,500千元及8,400千元,與實際分派情形並無差異,相關資訊可至公開 資訊觀測站查詢。

(廿七)營業外收入及支出

1.利息收入

合併公司之利息收入明細如下:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
利息收入
工程存出保證金(含押金) \$	614	550	1,227	1,098
銀行存款及票券息	5,994	7,153	6,680	7,719
其他	(627)	1,728	1,002	3,494
	\$ 5,981	9,431	8,909	12,311

2.其他收入

合併公司之其他收入明細如下:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
解約收入	\$ 6,133	7,013	7,285	8,678
什項收入	21,258	21,325	43,791	36,492
	\$ 27,391	28,338	51,076	45,170

3.其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
外幣兌換(損失)利益	\$ (11)	(388)	21	(252)
處分投資利益	1,851	-	1,851	-
處分不動產、廠房及設備(損	(308)	-	(1,012)	1,992
失)利益
處分投資性不動產利益	-	-	-	112,057
售後租回移轉權利利益	-	-	1,840,495	-
透過損益按公允價值衡量之	(14,148)	74,867	(9,883)	24,081
金融資產及負債淨益(損)
什項支出	(1,879)	(2,529)	(2,125)	(2,401)
	\$ (14,495)	71,950	1,829,347	135,477

4.財務成本

合併公司之財務成本明細如下:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
利息費用
銀行借款及押金息	\$ 479,322	427,857	955,615	856,490
公司債折價攤銷數	29,498	29,725	59,108	59,361
公司債利息	44,827	45,647	100,678	91,041
其他財務費用	4,547	2,729	8,258	5,557
減:利息資本化	(308,105)	(272,533)	(633,633)	(537,506)
	\$ 250,089	233,425	490,026	474,943

(廿八)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險及 市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六 (廿八)。

1.信用風險

(1)信用風險之暴露

合併公司持有之各種金融商品最大信用暴險金額與其帳面價值相同。

(2)信用風險集中情形

合併公司之客戶群廣大並無關聯,故信用風險集中度有限。

(3)應收款項之信用風險

應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(四)。其他按攤銷後成 本衡量之金融資產係其他應收款(帳列其他金融資產-流動),其為信用風險低之 金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失。民國一一 ○年及一○九年一月一日至六月三十日之備抵損失變動如下:

	其他應收款
民國一一○年六月三十日餘額(即期初餘額)	\$ 8,235
民國一○九年六月三十日餘額(即期初餘額)	\$ 8,235

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

	合 約 現金流量	1年以內	1-5年	超過5年
110年6月30日
非衍生金融負債:
擔保銀行借款	\$ 79,387,140	9,829,219	59,273,740	10,284,181
無擔保銀行借款	8,384,611	5,943,723	2,440,888	-
應付短期票券	8,149,550	8,149,550	-	-
可轉換公司債(含一年內)	10,336,390	10,336,390	-	-
普通公司債(含一年內)	23,358,128	3,660,549	19,697,579	-
應付票據、帳款及其他應付款	10,703,164	10,668,802	33,834	528
租賃負債	987,079	140,263	558,287	288,529
	\$ 141,306,062	48,728,496	82,004,328	10,573,238
109年12月31日
非衍生金融負債:
擔保銀行借款	\$ 75,816,751	6,623,040	53,950,267	15,243,444
無擔保銀行借款	7,071,335	6,087,947	983,388	-
應付短期票券	8,339,900	8,339,900	-	-
其他金融負債-流動	93,917	-	93,917	-
可轉換公司債(含一年內)	10,362,835	-	10,362,835	-
普通公司債(含一年內)	24,369,754	8,666,100	15,703,654	-
應付票據、帳款及其他應付款	8,544,752	8,505,617	39,107	28
租賃負債	580,268	58,431	211,848	309,989
	\$ 135,179,512	38,281,035	81,345,016	15,553,461
109年6月30日
非衍生金融負債:
擔保銀行借款	\$ 69,634,478	6,485,053	49,190,045	13,959,380
無擔保銀行借款	12,310,456	7,078,681	5,225,143	6,632
應付短期票券	5,825,355	5,825,355	-	-
可轉換公司債	10,640,714	-	10,640,714	-
普通公司債	19,336,495	5,170,320	14,166,175	-
應付票據、帳款及其他應付款	8,185,926	8,142,675	42,381	870
租賃負債	600,567	56,665	210,219	333,683
	\$ 126,533,991	32,758,749	79,474,677	14,300,565

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。

3.市場風險

(1)匯率風險:無。

(2)利率風險

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。 下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在 外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 0.5%,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少0.5%,於所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國 一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之利息費用將增加或減少227,132千元 及207,965千元,考量利息資本化後之淨利將減少或增加99,052千元及97,557千 元,主係因合併公司之變動利率借款。

(3)其他價格風險

如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因 素不變),對綜合損益項目之影響如下:

		110年1月至6月		109年1月至6月
	其他綜合損益			其他綜合損益
報導日證券價格		稅後金額	稅後損益	稅後金額	稅後損益
上漲10%	\$	51,699	26,048	53,929	24,049
下跌10%	\$	(51,699)	(26,048)	(53,929)	(24,049)

4.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負 債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具 之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負債,依規定無須揭露公允價值資 訊)列示如下:

			110.6.30
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量之 非衍生金融資產	\$ 260,476	260,476	-	-	260,476
透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產
非上市(櫃)公司股票	\$ 516,987	-	516,987	-	516,987

	110.6.30
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	\$ 15,173,773	-	-	-	-
應收票據及帳款	2,264,065	-	-	-	-
其他金融資產-流動	11,941,978	-	-	-	-
其他金融資產-非流動	5,988,281	-	-	-	-
小 計	\$ 35,368,097	-	-	-	-
攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ 79,915,271	-	-	-	-
應付短期票券	8,130,336	-	-	-	-
應付票據、帳款及其他應付款	10,703,164	-	-	-	-
租賃負債	912,223	-	-	-	-
其他金融負債-流動	95,697	-	-	-	-
應付公司債(含一年內到期部分)	32,921,768	-	-	-	-
長期借款(含一年內到期部分)	2,807,386	-	-	-	-
小 計	\$135,485,845	-	-	-	-

109.12.31

		公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
衍生金融資產	\$ 6,816	-	6,816	-	6,816
強制透過損益按公允價值衡量之 非衍生金融資產	263,550	263,550	-	-	263,550
小 計	\$ 270,366	263,550	6,816	-	270,366
透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產
非上市(櫃)公司股票	\$ 553,139	-	553,139	-	553,139
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	\$ 10,538,810	-	-	-	-
應收票據及帳款	1,768,832	-	-	-	-
其他金融資產-流動	12,310,906	-	-	-	-
其他金融資產-非流動	11,148,989	-	-	-	-
小 計	\$ 35,767,537	-	-	-	-
攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ 74,772,187	-	-	-	-
應付短期票券	8,332,703	-	-	-	-
應付票據、帳款及其他應付款	8,544,752	-	-	-	-
租賃負債	521,013	-	-	-	-
其他金融負債-流動	93,917	-	-	-	-
應付公司債(含一年內到期部分)	33,862,255	-	-	-	-
長期借款(含一年內到期部分)	5,532,091	-	-	-	-
小 計	\$131,658,918	-	-	-	-

	109.6.30
				公允價值
		帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
衍生金融資產	\$	2,000	-	2,000	-		2,000
強制透過損益按公允價值衡量之 非衍生金融資產		240,487	240,487	-	-		240,487
透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產
非上市(櫃)公司股票	\$	539,292	-	539,292	-		539,292
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	\$	8,294,750	-	-	-	-
應收票據及帳款		1,771,980	-	-	-	-
其他金融資產-流動		9,079,155	-	-	-	-
其他金融資產-非流動		6,797,405	-	-	-	-
小 計		\$ 25,943,290	-	-	-	-
攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款		\$ 71,223,170	-	-	-	-
應付短期票券		5,817,477	-	-	-	-
應付票據、帳款及其他應付款		8,185,926	-	-	-	-
租賃負債		536,209	-	-	-	-
其他金融負債-流動		99,941	-	-	-	-
應付公司債		29,109,445	-	-	-	-
長期借款(含一年內到期部分)		6,145,238	-	-	-	-
小 計		\$121,117,406	-	-	-	-

(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

合併公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下:

(2.1)按攤銷後成本衡量之金融資產(無活絡市場債務工具投資)及按攤銷後成本衡 量之金融負債

若有成交或造市者之報價資料者,則以最近成交價格及報價資料作為評 估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時,則採用評價方法估計。採用評 價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。

(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

(3.1)非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市 價,皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基 礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構 或主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平 市場交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則 該市場視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量 甚少,皆為不活絡市場之指標。

合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性 列示如下:

上市(櫃)公司股票及公司債等係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金 融資產及金融負債,其公允價值係分別參照市場報價決定。

除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技 術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實 質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他 評價技術,包括以報導日可取得之市場資訊運用模型計算而得。

(3.2)衍生金融工具

係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價,例如折現法及選擇權定 價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。結構式利率衍生金 融工具係依適當之選擇權定價模型(例如Black-Scholes模型)或其他評價方 法。

係採用現金流量折現法估計公允價值,其主要假設係以各種情境下可能 之稅前息前折舊攤銷前盈餘考量發生機率以估計所須支付價款,並以風險調 整折現率予以折現後之現值估計。

(4)各等級間之移轉

合併公司持有之股票具有活絡市場之公開報價而被歸類於第一等級,於民國 一一○年及一○九年一月一日至六月三十日其公允價值之評價技術並無變動,故 於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日並無各等級間移轉之情形。

(廿九)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告附註六(廿九) 所揭露者一致。

(三十)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○九年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(三十)。

(卅一)非現金交易之籌資活動

合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之非現金交易籌資活 動如下:

1.租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(十一)。

2.可轉換公司債轉換為普通股,請詳附註六(十七)及(廿三)。

七、關係人交易

(一)關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:

關係人名稱 與合併公司之關係

蔡○○	本公司之子公司主要管理人員
陳○○	本公司之主要管理人員
范○○	本公司之董事
鄭○○	本公司之董事二親等親屬
林○○	本公司之主要管理人員
徐○○	本公司之子公司主要管理人員
葉○○	本公司之主要管理人員二親等親屬
達麗投資股份有限公司	本公司之子公司董事長與該公司相同
國宇建材股份有限公司	該公司為合併公司之合資

(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下:

	本期認列收入		預收房地款(帳列合約負債)
	110年1月至6月	109年1月至6月	110.6.30	109.12.31	109.6.30
陳○○	\$ -	-	543	514	486
范○○	-	-	1,286	952	667
林○○	-	-	370	143	-
徐○○	-	-	-	-	571
葉○○	-	-	860	-	-
合計	\$ -	-	3,059	1,609	1,724

上述出售房地予關係人之合約總價於民國一一○年六月三十日、一○九年十二 月三十一日及六月三十日分別為41,760千元、30,509千元及40,440千元(含稅),其價 格與一般銷售價格無顯著不同,其收款條件與非關係人無重大差異。

2.進貨

合併公司向關係人進貨金額如下:

110年4月至6月 109年4月至6月 110年1月至6月 109年1月至6月 其他關係人 \$ 3,569 23,843 13,819 41,983

合併公司對上述公司之進貨價格及付款條件與合併公司向一般廠商之進貨價格 及條件無顯著不同。

3.應付關係人款項

合併公司應付關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	110.6.30	109.12.31	109.6.30
應付帳款	其他關係人	\$ 5,530	1,358	25,045

4.租賃

(1)合併公司向關係人承租員工宿舍之情形如下:

		租金支出
	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
其他關係人	\$ 105	210	210	210

合併公司將辦公室分租予關係人之情形如下:

		租金收入
	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
其他關係人	\$ 11	11	21	21

5.其他

• (1)於民國九十七年九月間,合併公司因土地開發作業所需,將部分土地出售予關係 人―蔡○○,合約價金計5,000千元,帳列其他應付款。原約定三年內若未完成該 基地整合,合併公司則依原價款無息買回,另於民國一○○年十月二十日,雙方 補充協議無條件延長該期限。於民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十 一日及六月三十日,其他應付款金額皆為5,000千元。
• (2)合併公司民國一一○年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日因其他關 係人代為銷售房地而支付之銷售服務費分別為147千元及236千元。

(三)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括:

110年4月至6月 109年4月至6月 110年1月至6月 109年1月至6月 短期員工福利 \$ 29,776 16,248 61,264 26,496

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	110.6.30	109.12.31	109.6.30
透過損益按公允價值衡	銀行借款	\$ 177,900	180,000	190,200
量之金融資產-流動
應收票據	銀行借款	172,630	60,849	-
存貨(建設業)	銀行借款、發行商業本	107,034,406	102,068,232	102,895,198
	票及應付公司債
其他金融資產-流動及	銀行借款、發行商業本	16,545,208	22,567,819	15,046,251
非流動	票、履約保證金、銷售
	擔保、價金信託及應付
	公司債等
不動產、廠房及設備	銀行借款及應付公司債	424,271	446,754	2,066,379
投資性不動產淨額	銀行借款、應付公司債	4,476,729	4,448,333	4,498,201
	及發行商業本票
待出售非流動資產	銀行借款及應付公司債	281,397	1,244,613	-
		\$ 129,112,541	131,016,600	124,696,229

民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日上述質押資產屬提 供予未動用額度擔保之資產帳面金額分別為2,175,253千元、4,350,292千元及12,145,051千 元。民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日合併公司分別提供 預售案之應收票據1,302,314千元、1,157,804千元及305,699千元,及於一一○年六月三十 日、一○九年十二月三十一日及六月三十日提供子公司之股票9,307千股、9,307千股及7千 股,為銀行借款額度之擔保品。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)重大未認列之合約承諾:

1.合併公司為所推出工程與承購戶簽訂之出售房地、容積及不動產、廠房及設備之合 約價款如下:

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
已簽訂之銷售合約價款	\$ 109,089,344	106,494,954	82,810,777
已依約收取金額	\$ 9,473,949	11,609,186	8,583,269
預售個案已依約收取之未兌現票據	\$ 8,575,481	6,089,383	5,480,470

2.合併公司因購置營建用地、容積及投資性不動產而簽訂房地買賣合約而未認列之承 諾如下:

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
取得存貨(建設業)	\$ 14,411,813	4,014,262	4,018,336

3.子公司與業主簽訂承攬合約價款如下:

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
已簽訂之承攬合約價款	\$ 646,285	651,791	4,723,509
已依約收取金額	\$ 442,047	358,878	1,005,385

(二)其他:

• 1.於民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司因 合建所支付之存出保證金分別為571,789千元、411,649千元及380,386千元。
• 2.本公司於民國一一○年三月十九日經董事會決議通過,承諾捐贈持有之利碩投資 (股)公司之股票予財團法人台中市興富發文化藝術基金會,股數約計713千股,分 次予以捐贈,截至民國一一○年六月三十日尚未捐贈。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別		110年4月至6月			109年4月至6月
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	\$ 51,760	213,448	265,208	68,156	166,721	234,877
勞健保費用	5,595	16,626	22,221	6,973	15,824	22,797
退休金費用	2,776	7,898	10,674	3,614	7,696	11,310
其他員工福利費用	2,248	7,122	9,370	3,161	3,424	6,585
折舊費用(註)	17,634	39,864	57,498	17,184	45,784	62,968
折耗費用	-	-	-	-	-	-
攤銷費用	467	3,196	3,663	526	3,078	3,604

功 能 別		110年1月至6月			109年1月至6月
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	\$ 113,608	416,064	529,672	135,432	316,974	452,406
勞健保費用	11,966	36,489	48,455	13,726	32,075	45,801
退休金費用	5,933	15,763	21,696	7,049	15,510	22,559
其他員工福利費用	4,824	13,772	18,596	5,471	9,322	14,793
折舊費用(註)	34,877	74,669	109,546	32,465	84,203	116,668
折耗費用	-	-	-	-	-	-
攤銷費用	958	6,778	7,736	1,225	5,562	6,787

〜41〜

• 註:民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日折舊費 用已扣除公裝補助款分別為652千元、1,295千元、1,347千元及2,910千元。
• (二)營運之季節性:

合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:無。

2.為他人背書保證:

編	背書保	被背書保證對象		對單一企	本期最高	期末背	實際動		以財產擔 累計背書保證金	背書保		屬母公司 屬子公司 屬對大陸
	證者公			業背書保	背書保證	書保證		保之背書	額佔最近期財務	證最高	對子公司	對母公司	地區背書
號	司名稱	公司名稱 關係		證 限 額	餘 額	餘 額	支金額	保證金額	報表淨值之比率	限 額	背書保證	背書保證	保 證
	0 本公司	齊裕營造	2	\$ 34,018,177	8,846,000	8,846,000	4,113,000	-	26.00 %	68,036,354	Y	N	N
	0 本公司	博元建設	2	34,018,177	962,912	747,815	547,815	-	2.20 %	68,036,354	Y	N	N
	0 本公司	元盛國際	2	34,018,177	200,000	200,000	200,000	-	0.59 %	68,036,354	Y	N	N
	1 億記	本公司	3	34,018,177	1,907,700	1,907,700	1,907,700	1,907,700	5.61 %	68,036,354	N	Y	N
	3 齊裕建設國宇建材		6	34,018,177	42,000	36,000	-	-	0.11 %	68,036,354	N	N	N
	3 齊裕建設元盛國際		1	34,018,177	100,000	100,000	20,651	-	0.29 %	68,036,354	N	N	N
	3 金駿營造潤隆建設		3	1,145,807	600,000	600,000	-	600,000	11.06 %	2,864,518	N	Y	N

註1:編號之填寫方式如下:

1:0代表本公司

2:被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號

註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種,標示種類即可:

(1)有業務往來之公司。

(2)公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

(3)直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

(4)公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。

(5)基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

(6)因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

(7)同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

註3:本公司、億記公司及齊裕營造背書保證作業辦法對背書保證責任總額及單一企業背書 之限額,訂定額度如下:

(1)對外背書保證責任總額以不超過本公司淨值之百分之二百為限。

(2)對單一企業背書保證額度以不超過本公司當期淨值百分之一百為限。

註4:潤隆建設背書保證作業辦法對背書保證責任總額及單一企業背書之限額,訂定額度如 下:

(1)對外背書保證之總額不得超過潤隆公司當期淨值之百分之五十為限。

(2)對單一企業背書保證總額以不超過潤隆公司當期淨之值百分之二十為限。 註5:於編製合併財務報告時,業已沖銷。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

	有價證券	與有價證券			期 末
持有之公司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股 數	帳面金額	持股比率	公允價值	備註
本公司	股票-利碩投資	-	透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動	712,500 \$	511,987	19.00 %	511,987
″	股票-台灣新光建築 經理(股)公司	-	透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動	500,000	5,000	1.67 %	5,000
″	股票-達麗建設事業 (股)公司	-	透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動	8,785,010	260,476	2.31 %	260,476
巨豐旅館	股票-興富發建設	最終母公司	透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動	4,578,348	199,845	0.33 %	199,845	註2
	興富發置業 股票-興富發建設	最終母公司	透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動	8,849,291	386,272	0.69 %	386,272	註2
齊裕營造	股票-興富發建設	最終母公司	透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動	2,744,601	119,802	0.21 %	119,802	註2
″	公司債-中國力霸	-	按攤銷後成本衡量之金融資產 -流動	3	-	- %	-	註1
潤隆建設	股票-興富發建設	最終母公司	透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-流動	13,145,000	573,779	1.02 %	573,779	註2

註1:已全數提列減損損失。

註2:於編製合併財務報告時,業已沖銷。

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:

取得不動產	財產	事 實	交易	價款支				交易對象為關係人者,其前次移轉資料			價格決	取得目
之公司	名稱	發生日	金額	付情形	交易對象	關係	所有人	與發行人 之 關 係	移 轉 日 期	金 額	定之參 考依據	的及使 用情形
本公司	惠順三	110.01.11 \$	1,791,274		1,791,274 陳君等2人	非關係人	-	-	-	-	鑑價	規劃興建
″	中港惠民二	110.02.24	2,857,377		2,857,377 張君等10人	″	-	-	-	-	″	″
″	善捷二(註)	110.03.19	3,969,270		3,969,270 沈君及樹光建設	″	-	-	-	-	″	″
″	中港惠民二	110.04.23	1,276,445		1,276,445 吳君等8人	″	-	-	-	-	″	″
″	副都心六	110.05.07	8,527,367		1,705,473 林君等7人	″	-	-	-	-	″	″
″	新興段	110.05.07	1,560,985	309,283	黃君等15人、天佑 大飯店及大益大飯 店	″				-	″	″
齊裕營造	惠順段	110.04.22	3,196,557		639,311 劉君等13人	″	-	-	-	-	″	″

註:交易金額含申請建照之權益。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

					交易情形			交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款
進(銷)貨之公司 交易對象	名 稱	關 係	進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷) 貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、 帳款之比率	備註
本公司	齊裕營造	為本公司採權 益法評價之被 投資公司		發包工程 \$ 3,860,292	18.92 % 依合約逐	期付款	-	-	(1,349,198)	(64.03) % 註2
本公司	金駿營造	為本公司採權 益法評價之被 投資公司	發包工程	511,821	2.51	% 依合約逐 期付款	-	-	(246,190)	(11.68) % 註2
齊裕營造	本公司	最終母公司	承包工程	(3,672,648)	(93.28) % 依合約逐	期收款	-	-	1,349,198	83.28 % 註1
齊裕營造	潤隆建設	為本公司採權 益法評價之被 投資公司	承包工程	(163,729)	(4.16) % 依合約逐	期收款	-	-	234,644	14.48 % 註1
潤隆建設	齊裕營造	對本公司採權 益法之投資公 司	發包工程	243,959	9.51	% 依合約逐 期付款	-	-	(234,644)	(22.89) % 註2
潤隆建設	金駿營造	為本公司採權 益法評價之被 投資公司	發包工程	1,331,445	51.88 % 依合約逐	期付款	-	-	(309,051)	(30.15) % 註2
金駿營造	本公司	最終母公司	承包工程	(418,539)	(26.53) % 依合約逐	期收款	-	-	246,190	39.84 %	註1
金駿營造	潤隆建設	對本公司採權 益法之投資公 司	承包工程	(1,083,127)	(68.66) % 依合約逐	期收款	-	-	309,051	50.45 % 註1

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

註1:承包公司係以完工百分比法認列之營建收入,計列銷貨之金額。

註2:發包公司係以逐期估驗計價數,計列進貨之金額。

註3:於編製合併財務報告時,業已沖銷。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:

帳列應收款項			應收關係人			逾期應收關係人款項	應收關係人款項	提列備抵
之 公 司	交易對象	關 係	款項餘額	週轉率	金 額	處理方式	期後收回金額	損失金額
齊裕營造	本公司	最終母公司	\$ 1,349,198	6.11	-	-	712,043	-
″	潤隆建設	為本公司採權益 法評價之被投資 公司	234,644	0.85	-	-	39,529	-
金駿營造	本公司	最終母公司	246,190	3.76	-	-	69,152	-
″	潤隆建設	為本公司採權益 法評價之被投資 公司	309,051	7.30	-	-	192,806	-
潤隆建設	金駿營造	為本公司採權益 法評價之被投資 公司	130,000	註	-		-	-

註:係其他應收款,故不適用週轉率計算。

9.從事衍生工具交易:無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

			與交易				交易往來情形
編號	交易人名稱	交易往來對象	人 之 關 係	科 目		金 額	交易條件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
0	本公司	齊裕營造	1	應付帳款	\$		1,349,198 與同業相當	0.73 %
			1	營業成本			3,860,292 與同業相當	15.92 %

			與交易			交易往來情形
編號	交易人名稱	交易往來對象	人 之				佔合併總營業收入
			關 係	科 目	金 額	交易條件	或總資產之比率
0	本公司	金駿營造	1	應付帳款		246,190 與同業相當	0.13 %
			1	營業成本		511,821 與同業相當	2.11 %
1	齊裕營造	本公司	2	應收帳款		1,349,198 與同業相當	0.73 %
			2	營業收入		3,672,648 與同業相當	15.14 %
		潤隆建設	3	應收帳款		234,644 與同業相當	0.13 %
			3	營業收入		163,729 與同業相當	0.68 %
2	潤隆建設	齊裕營造	3	應付帳款		234,644 與同業相當	0.13 %
			3	營業成本		243,959 與同業相當	1.01 %
		金駿營造	3	應付帳款		309,051 與同業相當	0.17 %
			3	營業成本		1,331,445 與同業相當	5.49 %
3	金駿營造	本公司	2	應收帳款		246,190 與同業相當	0.13 %
			2	營業收入		418,539 與同業相當	1.73 %
		潤隆建設	3	應收帳款		309,051 與同業相當	0.17 %
			3	營業收入		1,083,127 與同業相當	4.47 %

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):

	投資公司 被投資公司 所在		主要營	原始投資金額			期末持有		被投資公司 本期認列之
	名 稱 名 稱 地區		業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	本期損益	投資損益	備註
本公司	巨豐旅館	台灣	住宅及大樓開發租售業等\$	12,000	12,000	1,200,000	100.00 %	(13,472)	2,569	(47,858)
″	興富發置業 台灣		不動產仲介經紀及不動產 買賣業	25,000	25,000	2,500,000	100.00 %	55,300	17,461	(238)
″	齊裕營造	台灣	營造業、住宅及大樓開發 租售業等	1,530,041	1,530,041	205,000,000	100.00 %	2,361,691	242,449	71,249
″	潤隆建設	台灣	環保科技、不動產開發及 租售業等	861,910	861,910	21,153,600	5.72 %	183,423	760,031	17,002
″	億記	台灣	住宅及大樓開發租售等	2,423,152	2,423,152	2,200,000	100.00 %	2,436,629	468	468
″	碧江企業	台灣	住宅及大樓開發租售等	1,302,900	1,302,900	7,200	100.00 %	1,252,452	(12,285)	(12,285)
″	興富發營造 台灣		營造業、住宅及大樓開發 租售業等	5,000	5,000	500,000	100.00 %	520	(783)	(783)
″	博元建設	台灣	住宅及大樓開發租售業等	930,000	930,000	30,800,000	100.00 %	445,027	(96,683)	(96,683)
″	元盛國際	台灣	建材批發業	145,621	-	8,100,000	100.00 %	138,124	(3,687)	713
	齊裕營造 廣陽投資	台灣	一般投資事業	284,050	284,050	29,900,000	100.00 %	440,761	42,027	得免揭露
″	元盛國際	台灣	建材批發業	-	78,484	-	- %	-	(3,687)	〃
″	潤隆建設	台灣	環保科技、不動產開發及 租售業等	803,226	803,226	18,572,400	5.02 %	286,634	760,031	〃

投資公司 被投資公司 所在		主要營	原始投資金額		期末持有			被投資公司 本期認列之
名 稱 名 稱 地區		業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	本期損益	投資損益	備註
齊裕營造 國宇建材	台灣	建材批發	120,000	140,000	12,000,000	30.00 %	108,397	(6,149)	得免揭露
廣陽投資 潤隆建設	台灣	環保科技、不動產開發及 租售業等	428,405	428,405	20,792,415	5.62 %	364,619	760,031	〃
潤隆建設 金駿營造	台灣	營造業、住宅及大樓開發 租售業等	518,300	518,300	50,000,000	100.00 %	493,737	47,606	〃

註:除國宇建材為採權益法之投資,餘子公司於編製合併財務報告時,業已沖銷。

(三)大陸投資資訊:

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:

大陸被投資		主要營業	實 收	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累	本期匯出或 收回投資金額		本期期末自 台灣匯出累	被投資公司 本公司直接	或間接投資	本期認列 投資損益	期末投 資帳面	截至本期 止已匯回
公 司 名 稱		項 目	資本額		(註一) 積投資金額	匯出	收回	積投資金額	本期損益	之持股比例	(註二)		價 值 投資收益
詮享商貿		建材、家具、五金	\$ 26,555	(一)	26,555	-	-	26,555	(178)	100.00%	(178)	1,500	-
		及機械批發業等	USD 900,000		USD 900,000			USD 900,000
		興富裕商貿 建材批發業	27,104	(一)	27,104	-	-	27,104	(26)	100.00%	(26)	1,520	-
			USD 900,000		USD 900,000			USD 900,000

註:於編製合併財務報告時,業已沖銷。

2.赴大陸地區投資限額:

本期期末累計自台灣匯出	經濟部投審會核准	依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資金額	投資金額	赴大陸地區投資限額
\$ 53,659 (USD1,800,000)	53,659 (USD1,800,000)	20,410,906 (註)

註一:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:

(一)直接赴大陸地區從事投資。

(二)透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。

(三)其他方式。

註二:本期認列投資損益欄中:

(一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明

(二)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明:

A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表

B.經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表

C.其他

3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:無。

(四)主要股東資訊:

單位:股

主要股東名稱	股份	持有股數	持股比例
興日盛投資股份有限公司		98,837,849	7.65 %
時代贏家投資股份有限公司		78,938,890	6.11 %

十四、部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下:

	建設	營造	百貨部門	所有其 他部門	調 整 及銷除	合 計
110年4月至6月
來自外部客戶收入	\$ 15,519,821	55,770	15,033	-	-	15,590,624
部門間收入	25,165	3,561,999	591	-	(3,587,755)	-
收入總計	\$ 15,544,986	3,617,769	15,624	-	(3,587,755)	15,590,624
應報導部門損益	\$ 3,257,790	201,098	(56,899)	17,874	(126,621)	3,293,242
109年4月至6月
來自外部客戶收入	\$ 7,509,498	407,012	25,123	-	-	7,941,633
部門間收入	34,635	3,355,700	3,752	-	(3,394,087)	-
收入總計	\$ 7,544,133	3,762,712	28,875	-	(3,394,087)	7,941,633
應報導部門損益	\$ 1,775,936	114,231	(42,745)	(411)	(96,996)	1,750,015
110年1月至6月
來自外部客戶收入	\$ 24,128,643	79,817	45,803	-	-	24,254,263
部門間收入	57,734	5,477,420	5,942	-	(5,541,096)	-
收入總計	\$ 24,186,377	5,557,237	51,745	-	(5,541,096)	24,254,263
應報導部門損益	\$ 7,066,650	329,104	(95,977)	41,652	(365,942)	6,975,487
109年1月至6月
來自外部客戶收入	\$ 9,392,882	565,519	56,714	-	-	10,015,115
部門間收入	70,820	4,907,188	8,420	-	(4,986,428)	-
收入總計	\$ 9,463,702	5,472,707	65,134	-	(4,986,428)	10,015,115
應報導部門損益	\$ 1,682,233	109,499	(86,035)	(7,154)	(3,396)	1,695,147
應報導部門資產
110年6月30日	\$ 178,877,415	16,248,341	1,184,419	513,973	(11,526,582) 185,297,566
109年12月31日	\$ 182,660,461	8,197,909	210,695	472,920	(10,734,627) 180,807,358
109年6月30日	\$ 167,239,760	7,560,530	489,306	485,241	(10,768,738) 165,006,099