H.C. — Interim / Quarterly Report 2020

Nov 12, 2020

宏洲纖維工業股份有限公司

財務報告暨會計師核閱報告

民國一○九年及一○八年第三季

公 司 地 址:台北市內湖區瑞光路607號7樓 電 話:(02)26575859

目 錄

	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
三、會計師核閱報告書		3
四、資產負債表		4
五、綜合損益表		5
六、權益變動表		6
七、現金流量表		7
八、財務報告附註
(一)公司沿革		8
	(二)通過財務報告之日期及程序	8
	(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8~9
	(四)重大會計政策之彙總說明	9~10
	(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	10
	(六)重要會計項目之說明	10~24
(七)關係人交易		24~25
(八)質押之資產		26
	(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	26
	(十)重大之災害損失	26
	(十一)重大之期後事項	26
(十二)其 他		27
	(十三)附註揭露事項
	1.重大交易事項相關資訊	28
	2.轉投資事業相關資訊	28
	3.大陸投資資訊	28
	4.主要股東資訊	29
(十四)部門資訊		29

KPMG

Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw 台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)

民國一〇九年及一〇八年九月三5日間像經核關,未依一般公認審計準則查核
宏洲鐵鶴君樂與孫第限公司 国和银牌 民國一〇九年九月三十日 三月三前期上月三十一日及九月三十日

單位:新台幣千元

		109.9.30		108.12.31			108.9.30
	資 產 流動資產:	金	額	$\frac{9}{6}$	金	額	%	金	額	%
1100	現金及約當現金(附註六(一))	\$	72,475	$\mathfrak{Z}$		48,094	$\overline{2}$		77,825	3
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 (附註六(二))								2,000
1120	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產一流動(附註六(三))		$\overline{3}$			3			3
1150	應收票據淨額(附註六(四)及(十六))		59,532	$\overline{2}$		89,425	3		66,417	3
1160	應收票據一關係人淨額(附註六(四)、(十六) 及七)		14,222	1		32,934	1		57,952	$\mathbf{2}$
1170	應收帳款淨額(附註六(四)及(十六))		20,775	1		41,738	$\overline{2}$		35,157	$\overline{2}$
1200	其他應收款		3,796	$\overline{\phantom{0}}$		1,901	$\overline{a}$		1,065
1210	其他應收款一關係人(附註七)		8,103	$\overline{\phantom{a}}$		8,107	$\blacksquare$		10,816
130X	存貨(附註六(五))		520,338	20		538,082	21		475,623	21
1410	預付款項		39,327	1		31,711	-1		2,034
1479	其他流動資產一其他		788	$\overline{\phantom{a}}$		786	$\blacksquare$		71	$\blacksquare$
			739,359	28		792,781	30		728,963	31
	非流動資產:
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產一非流動(附註六(三))		10,369			7,635			7,635
1550	採用權益法之投資(附註六(六))		44,370	$\mathbf{2}$		45,891	$\overline{2}$		48,503	$\overline{2}$
1600	不動產、廠房及設備(附註六(七)、八及 九(三))		1,181,572	44		1,183,334	42		1,124,231	48
1760	投資性不動產淨額(附註六(八)及八)		667,938	25		674,576	25		263,138	11
1840	遞延所得稅資產		36,000	$\mathbf{1}$		36,000	-1		36,326	$\overline{2}$
1900	其他非流動資產(附註六(四)及九(三))		3,386	$\blacksquare$		11,335	٠		114,014	6
			1,943,635	72		1,958,771	70		1,593,847	69
	資產總計	S.	2,682,994	100		2,751,552	100		2,322,810	100

民國一〇九年及一〇八年九月十日日達都钩國,未依一般公認審計準則查核 宏洲鐵維古紫解物布限公司 1星 地域规模) 与注辅机,月三十一日及九月三十日 民國一〇九年九月三十日

單位:新台幣千元

		109.9.30		108.12.31		108.9.30
	負債及權益 流動負債:	全	額	$\%$	全 額	$\frac{0}{0}$	金 額	$\%$
2100	短期借款(附註六(九))	\$	565,385	21	550,592	20	385,000	17
2130	合約負債一流動(附註六(十六)及七)		30,705	-1	12,743	$\overline{\phantom{a}}$	8,996	$\tilde{\phantom{a}}$
2150	應付票據		5,535	$\overline{\phantom{a}}$	10,890	$\overline{\phantom{0}}$	12,472	-1
2160	應付票據一關係人(附註七)		7
2170	應付帳款		120,999	5	157,792	6	211,006	9
2180	應付帳款一關係人(附註七)		3,197		3,091	$\overline{\phantom{0}}$	1,403
2200	其他應付款		45,288	2	48,517	$\overline{2}$	58,052	2
2220	其他應付款項一關係人(附註七)			$\blacksquare$	31	$\blacksquare$	218	$\overline{\phantom{a}}$
2250	負債準備一流動		1,363		1,363	٠	1,363
2320	一年或一營業週期內到期長期負債(附註六 $(+))$		35,000	1	60,000	$\overline{2}$	60,000	3
2399	其他流動負債一其他		4,552		4,221		2,499
			812,031	$-31$	849,240	30	741,009	32
	非流動負債:
2540	長期借款(附註六(十))		584,000	22	479,000	17	142,500	5
2570	遞延所得稅負債		223,522	$\boldsymbol{8}$	223,522	8	223,456	$-10$
			807,522	30	702,522	25	365,956	15
	負債總計		1,619,553	61	1,551,762	55	1,106,965	47
	權益(附註六(十四)):
3100	股本		1,321,124	49	1,321,124	49	1,321,124	57
3350	待彌補虧損		(256,202)	(10)	(117, 119)	(4)	(101, 064)	(4)
3400	其他權益		(1, 481)	$\blacksquare$	(4,215)	$\blacksquare$	(4,215)	$\sim$
	權益總計		1,063,441	-39	1,199,790	45	1,215,845	$\frac{-53}{2}$
	負債及權益總計	S.	2,682,994	100	2,751,552	100	2,322,810	100

(請詳閱後附財務報告附註) 經理人:林金鈴

$\sim$ 4-1 $\sim$

會計主管:林勝欽

			109年7月至9月		108年7月至9月		109年1月至9月		108年1月至9月
			金 額	%	額 金	%	額 숁	%	全 額	%
4110	銷貨收入(附註六(十六)及七)	\$.	307,386	101	708,646	101	1,079,353	101	2,410,415	101
4170	減:銷貨退回		2,469	$\mathbf{1}$	6.923	$\mathbf{1}$	9.918	1	13,861	$\overline{1}$
4190	銷貨折讓		17	$\sim$	984	$\sim$	1,628	$\sim$	5,568	$\sim$
	營業收入淨額		304,900	100	700,739	100	1,067,807	100	2,390,986	100
5110	銷貨成本(附註六(五)、(十二)及七)		326,622	107	673,528	96	1,158,506	108	2,249,970	94
	營業毛(損)利		(21, 722)	(7)	27,211	4	(90, 699)	(8)	141,016	6
6000	營業費用(附註六(十二)及七)		17,129	6	19.388	$\overline{\mathbf{3}}$	53,932	-5	68,333	$\overline{\mathbf{3}}$
	營業淨(損)利		$(38,851)$ $(13)$		7,823	-1	$(144, 631)$ $(13)$		72,683	$\overline{3}$
	營業外收入及支出(附註六(十八)及七):
7100	利息收入						12		40
7010	其他收入		5,674	2	3,143		17,106	2	10,338
7020	其他利益及損失(附註六(五))		(497)		24		1,166		7,607
7050	財務成本		(3,578)	(1)	(2,389)	$\overline{\phantom{a}}$	(11,207)	(1)	(6,776)
7060	採用權益法認列之關聯企業損益之份額
	(附註六(六))		(503)		(485)		(1, 521)		(997)
			1,096	-1	293		5,556	1	10,212
	繼續營業部門稅前淨(損)利		$(37,755)$ $(12)$		8,116	$\mathbf{1}$	$(139,075)$ $(12)$		82,895	3
7950	減:所得稅費用(附註六(十三))						8		371
	本期淨(損)利		$(37,755)$ $(12)$		8,116	$\blacksquare$	$(139,083)$ $(12)$		82,524	$\overline{\mathbf{3}}$
8300	其他綜合損益:
8310	不重分類至損益之項目(附註六(十九))
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益
	工具投資未實現評價損益		2,734	-1			2,734		(857)
	不重分類至損益之項目合計		2,734	$\mathbf{I}$			2,734		(857)
8300	本期其他綜合損益(稅後淨額)		2,734	$\blacksquare$	$\overline{a}$		2,734		(857)	$\sim$
	本期綜合損益總額		(35, 021)	$\perp$ (11)	8,116		$(136,349)$ $(12)$		81,667	$\overline{\mathbf{3}}$
	每股(虧損)盈餘(元)(附註六(十五))
9750	基本每股(虧損)盈餘			(0.29)		0.06		(1.05)		0.62
9810	稀釋每股(虧損)盈餘	\$		(0.29)		0.06		(1.05)		0.62

(請詳閱後附財務報告附註)

$\sim$ 5

經理人:林金鈴

			其他權益
			透過其他綜合
			損益按公允價值
	普通股	待彌補	衡量之金融資產
	股 本	損 虧	未實現(損)益	權益總計
民國一〇八年一月一日餘額	1,321,124	(183, 588)	(3,358)	1,134,178
本期淨利		82,524		82,524
本期其他綜合損益			(857)	(857)
本期綜合損益總額		82,524	(857)	81,667
民國一〇八年九月三十日餘額	1,321,124	(101, 064)	(4,215)	1,215,845
民國一〇九年一月一日餘額	\$ 1,321,124	(117, 119)	(4,215)	1,199,790
本期淨損		(139,083)		(139, 083)
本期其他綜合損益			2,734	2,734
本期綜合損益總額		(139,083)	2,734	(136, 349)
民國一〇九年九月三十日餘額	1,321,124 S	(256,202)	(1, 481)	1,063,441

審計準則查核 僅經核閱,
宏洲纖 前限公司
民國一〇九年及一 脚子日至九月三十日

			109年1月至9月 108年1月至9月
營業活動之現金流量:
本期税前淨(損)利	$\boldsymbol{\mathsf{S}}$	(139, 075)	82,895
調整項目:
收益費損項目
折舊費用		48,590	43,693
透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利益		(24)
利息費用		11,207	6,776
利息收入		(12)	(40)
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額		1,521	997
處分不動產、廠房及設備利益		(271)	(5,750)
收益費損項目		61,011	45,676
與營業活動相關之資產及負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產減少		24
應收票據		29,893	106,256
應收票據一關係人		18,712	(2,943)
應收帳款		20,963	17,577
應收帳款一關係人			9,265
其他應收款		(1,895)	485
其他應收款一關係人		4	(1,641)
存貨		17,744	51,761
預付款項		(7,616)	3,303
其他流動資產		(2)	(36)
與營業活動相關之資產之淨變動		77,827	184,027
與營業活動相關之負債之淨變動:
應付票據		(5,355)	(22, 819)
應付票據一關係人		7	(2,608)
應付帳款		(36,793)	(117,699)
應付帳款一關係人		106	(1,756)
其他應付款		(3,171)	2,470
其他應付款一關係人		(31)	(405)
合約負債		17,962	(5,352)
其他流動負債		331	(173)
與營業活動相關之負債之淨變動		(26, 944)	(148, 342)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動		50,883	35,685
調整項目合計		111,894	81,361
營運產生之現金流入		(27, 181)	164,256
收取之利息		12	40
支付之利息		(11,265)	(6, 852)
支付之所得稅		(8)	(1,070)
營業活動之淨現金流入		(38, 442)	156,374

	109年1月至9月	108年1月至9月
投資活動之現金流量:
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產		(2,000)
取得採用權益法之投資		(49, 500)
取得不動產、廠房及設備	(31,101)	(27, 866)
處分不動產、廠房及設備	626	8,090
取得投資性不動產		(79)
其他非流動資產	(1,495)	(113,204)
投資活動之淨現金流出	(31,970)	(184, 559)
籌資活動之現金流量:
短期借款增加	1,194,000	1,779,056
短期借款減少	(1,179,207)	(1,696,921)
舉借長期借款	250,000
償還長期借款	(170,000)	(45,000)
籌資活動之淨現金流入	94,793	37,135
本期現金及約當現金增加數	24,381	8,950
期初現金及約當現金餘額	48,094	68,875
期末現金及約當現金餘額	72,475	77,825

(請詳閱後附財務報告附註) 經理人:林金鈴

$\sim$ 7-1 $\sim$

會計主管:林勝欽

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 宏洲纖維工業股份有限公司

財務報告附註

民國一○九年及一○八年第三季

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

宏洲纖維工業股份有限公司(以下稱本公司)於民國六十四年十二月二十三日起,於台 灣證券交易所股份有限公司正式掛牌,註冊地址為台北市內湖區瑞光路607號7樓。 本公司主要經營業務為合成化學纖維、塑膠抽絲品之製造、加工買賣業務。

二、通過財務報告之日期及程序

本財務報告已於民國一○九年十一月五日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

本公司自民國一○九年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認 可並於民國一○九年生效之國際財務報導準則編製財務報告。相關新發布、修正及修 訂之準則及解釋彙列如下:

	國際會計準則 理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」	2020年1月1日
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報導 準則第7號之修正「利率指標變革」	2020年1月1日
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「重大之定義 」	2020年1月1日
國際財務報導準則第16號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金 減讓」	2020年6月1日
本公司評估適用上述新認可之國際財務報導準則,將不致對財務報告造成重大變

動。

(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

下列新發布、修正及修訂之準則及解釋業經金管會認可並於民國一一○年開始適 用:

新發布/修正/修訂準則及解釋

理事會發布

之生效日 國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準 則第9號之延長」 2021年1月1日

本公司評估適用上述修正,將不致對財務報告造成重大變動。

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會 認可之準則及解釋:

	理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資	尚待理事會決
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	定
國際財務報導準則第17號「保險合約」	2023年1月1日
國際會計準則第1號之修正「將負債分類為流動或非流動」	2023年1月1日
國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備-達到預定	2022年1月1日
使用狀態前之價款」
國際會計準則第37號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」	2022年1月1日
國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善	2022年1月1日
國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之引述」	2022年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「保險合約」	2023年1月1日
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報導	2021年1月1日
準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則第16
號之修正「利率指標變革-第二階段」

對本公司可能攸關者如下:

新發布或修訂準則	主要修訂內容
國際會計準則第1號之修正	修正條文係為提升準則應用之一致
	性,以協助企業判定不確定清償日之
動」	債務或其他負債於資產負債表究竟應
	分類為流動(於或可能於一年內到期
	者)或非流動。
	修正條文亦闡明企業可能以轉換為權 益來清償之債務之分類規定。
	「將負債分類為流動或非流

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金管 會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本財務報告未 包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度財務報告應揭露 之全部必要資訊。

除下列所述外,本財務報告所採用之重大會計政策與民國一○八年度財務報告相 同,相關資訊請參閱民國一○八年度財務報告附註四。

(二)政府補助

本公司係於可收到與公司營運相關之政府補助時,將已遵循附帶條件之補助認列 為其他收益。針對其他與資產有關之補助,本公司係於可合理確信將遵循政府補助所 附加之條件,且將可收到該項補助時,按公允價值認列於為資產減項,並於資產認列 為損益時,依有系統之基礎認列於損益。補償本公司所發生費用或損失之政府補助, 係依有系統之基礎與相關之費用同期認列於損益。

(三)所得稅

本公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量及 揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當 期所得稅費用及遞延所得稅費用。

所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製財務報告時,管理階層於採用本公司會計政策時所作之重大判斷以及估計不確定 性之主要來源與民國一○八年度財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本財務報告重要會計項目之說明與民國一○八年度財務報告尚無重大 差異,相關資訊請參閱民國一○八年度財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
庫存現金	\$ 80	80	80
支票存款	54,524	35,349	53,928
活期存款	7,552	1,869	2,260
外幣存款	10,319	10,796	21,557
現金流量表所列之現金及約當現金	\$ 72,475	48,094	77,825

本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十九)。

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產 109.9.30 108.12.31 108.9.30 強制透過損益按公允價值衡量之金 融資產: 開放型基金 \$ - - 2,000 本公司之金融資產未有提供作質押擔保之情形。 (三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 109.9.30 108.12.31 108.9.30 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具 流動: 國內上市(櫃)公司股票 \$ 3 3 3 非流動: 國內非上市(櫃)公司股票 10,369 7,635 7,635 合 計 \$ 10,372 7,638 7,638

1.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

本公司持有該等權益工具投資為策略性投資且非為交易目的所持有,故已指定 為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

本公司民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日未處分策略性投資,於 該期間累積利益及損失未在權益內作任何移轉。

2.市場風險資訊請詳附註六(十九)。

3.本公司之金融資產未有提供作質押擔保之情形。

(四)應收票據及應收帳款

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
應收票據-因營業而產生	\$ 59,532	89,425	66,417
應收票據-關係人-因營業而產生	14,222	32,934	57,952
應收帳款-按攤銷後成本衡量	20,775	41,738	35,157
催收款(帳列其他非流動資產)	16,112	16,112	16,112
減:備抵損失	(16,112)	(16,112)	(16,112)
	\$ 94,529	164,097	159,526

本公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使用 存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客戶 依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻性 之資訊。本公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下:

		109.9.30
	應收票據及 帳款帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 94,529	0.00%	-
逾期1~120天	-	0.00%	-
逾期121~365天	-	10.00%	-
逾期365天以上	16,112	100.00%	16,112
	\$ 110,641		16,112
		108.12.31
	應收票據及 帳款帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 160,476	0.00%	-
逾期1~120天	3,621	0.00%	-
逾期121~365天	-	10.00%	-
逾期365天以上	16,112	100.00%	16,112
	\$ 180,209		16,112
		108.9.30
	應收票據及	加權平均預期	備抵存續期間
未逾期	帳款帳面金額	信用損失率	預期信用損失
	\$ 159,526	0.00%	-
逾期1~120天	-	0.50%	-
逾期121~365天	-	10.00%	-
逾期365天以上	16,112	100.00%	16,112

本公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:

	109年1月至9月		108年1月至9月
期初餘額(即期末餘額)	\$	16,112	16,112

\$ 175,638 16,112

民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日,本公司之應 收票據及應收帳款均未有提供作質押擔保之情形。

(五)存 貨

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
製成品	\$ 379,679	394,586	360,207
減:備抵損失	(61,098)	(32,717)	(16,146)
小 計	318,581	361,869	344,061
在製品	114,533	100,869	57,444
減:備抵損失	(3,679)	(131)	-
小 計	110,854	100,738	57,444
原料	74,590	49,793	51,952
減:備抵損失	-	-	-
小 計	74,590	49,793	51,952
物料	43,891	53,286	49,909
減:備抵損失	(27,578)	(27,604)	(27,743)
小 計	16,313	25,682	22,166
	\$ 520,338	538,082	475,623

1.備抵存貨跌價損失

期末餘額(即期初餘額)	109年7月至9月 \$ 92,355	108年7月至9月 43,889
	109年1月至9月 \$ 60,452	108年1月至9月 43,889
期初餘額 認列之存貨跌價損失	31,903	-
期末餘額	\$ 92,355	43,889

2.本公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

3.本公司於民國一○九年度取得製造業受嚴重特殊傳染性肺炎影響之艱困事業薪資及 營運資金補貼之政府補助,相關條件為於補貼期間不可實施減班休息(無薪假)、裁 員或對員工減薪等減損員工權益之行為及不可有解散或歇業情事。民國一○九年本 公司收到薪資補助11,668千元,分別帳列存貨減項及營業費用減項;另民國一○九 年本公司收到營運資金補貼1,500千元,帳列其他利益及損失,請詳附註六(十八)。

(六)採用權益法之投資

本公司於報導日採用權益法之投資及採用權益法認列之關聯企業損益之份額列示 如下:

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
關聯企業	\$ 44,370	45,891	48,503

109年7月至9月 108年7月至9月 109年1月至9月 108年1月至9月

• 1.本公司於民國一○八年三月以現金49,500千元取得大宜國際開發(股)公司(大宜國 際)增資之股權,持股比例為6.19%,惟本公司之母公司宜進實業(股)公司對大宜國 際具有控制力,故採權益法評價。
• 2.本公司之採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。

(七)不動產、廠房及設備

本公司不動產、廠房及設備之成本及累計折舊變動明細如下:

	土地	房屋 及建築	機器 設備	水電 設備	運輸 設備	辦公 設備	其他 設備	出租 資產	未完工程 及待驗設 備	總計
成本:
民國109年1月1日餘額	\$ 743,114	544,397	3,406,745	226,766	20,481	23,810	246,280	210,816	22,996	5,445,405
增 添	-	85	1,071	-	-	95	118	-	29,732	31,101
處分/報廢	(202)	(237)	-	-	(5,312)	-	(2,256)	-	-	(8,007)
重 分 類	-	-	25,665	-	-	-	12,832	-	(29,053)	9,444
民國109年9月30日餘額	\$ 742,912	544,245	3,433,481	226,766	15,169	23,905	256,974	210,816	23,675	5,477,943
民國108年1月1日餘額	\$ 688,586	534,560	3,396,661	223,089	20,481	23,604	246,033	210,816	874	5,344,704
增 添	-	2,050	8,749	3,562	-	423	412	-	12,670	27,866
處分/報廢	(2,340)	-	-	-	-	-	(165)	-	-	(2,505)
重 分 類	-	-	(314)	-	-	-	-	314	-	-
民國108年9月30日餘額	\$ 686,246	536,610	3,405,096	226,651	20,481	24,027	246,280	211,130	13,544	5,370,065
累計折舊:
民國109年1月1日餘額	\$ -	324,226	3,321,529	222,435	19,650	22,415	239,747	112,069	-	4,262,071
折 舊	-	8,350	20,159	884	521	767	1,665	9,606	-	41,952
處分/報廢	-	(84)	-	-	(5,312)	-	(2,256)	-	-	(7,652)
民國109年9月30日餘額	\$ -	332,492	3,341,688	223,319	14,859	23,182	239,156	121,675	-	4,296,371
民國108年1月1日餘額	\$ -	310,293	3,296,929	221,522	18,680	21,276	238,087	98,908	-	4,205,695
折 舊	-	8,376	18,273	596	777	1,013	1,369	9,900	-	40,304
處分/報廢	-	-	-	-	-	-	(165)	-	-	(165)
民國108年9月30日餘額	\$ -	318,669	3,315,202	222,118	19,457	22,289	239,291	108,808	-	4,245,834
帳面價值:
民國109年1月1日	\$ 743,114	220,171	85,216	4,331	831	1,395	6,533	98,747	22,996	1,183,334
民國109年9月30日	\$ 742,912	211,753	91,793	3,447	310	723	17,818	89,141	23,675	1,181,572
民國108年1月1日	\$ 688,586	224,267	99,732	1,567	1,801	2,328	7,946	111,908	874	1,139,009
民國108年9月30日	\$ 686,246	217,941	89,894	4,533	1,024	1,738	6,989	102,322	13,544	1,124,231

• 1.本公司於民國一○八年九月二日以40,590千元(含其他取得成本)購買桃園市龜山區 楓樹坑段土地,因該土地為農地,依法令規定須變更土地用途始可過戶取得所有 權,爰以個人作為土地登記名義人,目前已與土地登記名義人簽訂委任契約書,並 已辦妥資產保全程序,待適當時機再移轉至本公司。
• 2.民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日已作為銀行借款 及融資額度擔保之明細,請詳附註八。

採用權益認列之關聯企業 損益之份額 \$ (503) (485) (1,521) (997)

(八)投資性不動產

	土地及土地	房屋
	重估增值	及建築	總 計
成本:
民國109年1月1日餘額	\$ 321,131	433,966	755,097
民國109年9月30日餘額	\$ 321,131	433,966	755,097
民國108年1月1日餘額	\$ 162,533	181,910	344,443
增添	-	79	79
民國108年9月30日餘額	\$ 162,533	181,989	344,522
累計折舊:
民國109年1月1日餘額	\$ -	80,521	80,521
折舊	-	6,638	6,638
民國109年9月30日餘額	\$ -	87,159	87,159
民國108年1月1日餘額	\$ -	77,995	77,995
折舊	-	3,389	3,389
民國108年9月30日餘額	\$ -	81,384	81,384
帳面金額:
民國109年1月1日	\$ 321,131	353,445	674,576
民國109年9月30日	\$ 321,131	346,807	667,938
民國108年1月1日	\$ 162,533	103,915	266,448
民國108年9月30日	\$ 162,533	100,605	263,138

1.本公司投資性不動產公允價值與民國一○八年度財務報告附註六(八)所揭露無重大 差異。

2.民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日已作為銀行借款 及融資額度擔保之明細,請詳附註八。

(九)短期借款

本公司短期借款之明細如下:

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
擔保信用狀借款	\$ 230,617	305,592	100,000
無擔保信用狀借款	24,768	-	-
無擔保銀行借款	100,000	45,000	85,000
擔保銀行借款	210,000	200,000	200,000
合 計	\$ 565,385	550,592	385,000
尚未使用額度	\$ 364,292	243,295	450,082
利率區間	1.15%~1.45%	1.25%~1.45%	1.25%~1.50%

1.借款之發行及償還

民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日新增之金額分別為1,194,000千 元及1,779,056千元,償還之金額分別為1,179,207千元及1,696,921千元,到期日分別 為民國一一○年五月及一○八年十二月。

2.銀行借款之擔保品

本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(十)長期借款

本公司長期借款之明細如下:

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
擔保銀行借款	\$ 619,000	539,000	202,500
減:一年內到期部分	(35,000)	(60,000)	(60,000)
淨 額	\$ 584,000	479,000	142,500
尚未使用額度	\$ -	-	-
利率區間-銀行	1.25%~1.67%	1.40%~1.67%	1.65%~1.67%

1.借款之發行及償還

民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日新增之金額分別為250,000千元 及零千元,償還之金額分別為170,000千元及45,000千元,到期日分別為民國一一四 年九月及一一一年五月。

2.銀行借款之擔保品

本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(十一)營業租賃—出租人租賃

本公司出租其投資性不動產,由於並未移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風 險與報酬,該等租賃合約係分類為營業租賃,請詳附註六(八)投資性不動產。

租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現租賃給付總額列示如下表:

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
低於一年	\$ 39,161	39,057	29,177
一至二年	38,403	38,035	28,358
二至三年	38,403	37,477	27,600
三至四年	37,709	37,477	27,600
四至五年	28,179	35,831	27,600
五年以上	82,650	103,350	110,250
未折現租賃給付總額	\$ 264,505	291,227	250,585

(十二)員工福利

確定提撥計畫

本公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:

	109年7月至9月	108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
營業成本	\$ 1,185	1,246	3,610	3,483
管理費用	121	116	363	363
合計	\$ 1,306	1,362	3,973	3,846

(十三)所得稅

1.本公司所得稅費用明細如下:

	109年7月至9月 108年7月至9月		109年1月至9月	108年1月至9月
當期所得稅費用	\$ -	-	8	1,070
遞延所得稅利益	-	-	-	(699)
所得稅費用	\$ -	-	8	371

• 2.民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日本公司均無直接認列於權益之所得 稅。
• 3.民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日本公司均無認列於其他綜合損益之 所得稅。

4.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○七年度。

(十四)資本及其他權益

本公司於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日間資本及其他權益無重 大變動,相關資訊請參閱民國一○八年度財務報告附註六(十四)。 1.保留盈餘

依本公司章程規定,公司盈餘分派或虧損撥補得於每半會計年度終了後為之, 每半會計年度如有盈餘,應先彌補累積虧損(包括調整未分配盈餘金額),依法提撥 10%為法定盈餘公積;但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本額時,不在此限。 次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積。除酌予保留部分盈餘外,再就 其餘額,連同上半會計年度累計未分配盈餘(包括調整未分配盈餘金額),由董事會 擬具盈餘分配議案。以發行新股方式發放為之時,應提請股東會決議後分派之;以 現金方式發放為之時,應經董事會決議。

公司年度總決算如有本期稅後淨利,應先彌補累積虧損(包括調整未分配盈餘 金額),依法提撥10%為法定盈餘公積;但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本額 時,不在此限。次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積。除酌予保留部 分盈餘外,再就其餘額,連同上半會計年度累計未分配盈餘(包括調整未分配盈餘 金額),由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。

本公司股利政策,係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境、資金需求及 國內外競爭狀況,並兼顧股東利益等因素,每年就前段供分配盈餘提撥不低於10% 分配股東股息紅利;分配股東股息紅利時,得以現金或股票方式為之,其中現金股 利不低於股利總額之10%。

(1)法定盈餘公積

依公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與資 本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或 現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2)盈餘分配

本公司於民國一○九年六月二日經股東常會決議民國一○八年度盈虧撥補 案,因民國一○八年度為累積虧損,故無盈餘可供分配。

本公司於民國一○八年六月四日經股東常會決議民國一○七年度盈虧撥補 案,因民國一○七年度為累積虧損,故無盈餘可供分配。

(十五)每股(虧損)盈餘

本公司基本及稀釋每股(虧損)盈餘之計算如下:

	109年7月至9月	108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
歸屬於本公司普通股權益持有	\$ (37,755)	8,116	(139,083)	82,524
人之淨(損)利
普通股加權平均流通在外股數	132,112	132,112	132,112	132,112
基本及稀釋每股(虧損)盈餘	\$ (0.29)	0.06	(1.05)	0.62

(十六)客戶合約之收入

1.收入之細分

	109年7月至9月	108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
主要地區市場:
臺 灣	\$ 242,169	641,810	896,459	2,077,427
其他國家	62,731	58,929	171,348	313,559
	\$ 304,900	700,739	1,067,807	2,390,986
主要產品:
聚酯絲	\$ 234,522	642,030	864,734	2,079,644
聚酯粒	66,130	54,231	189,128	295,279
加工絲	4,075	-	13,772	-
其 他	173	4,478	173	16,063
	\$ 304,900	700,739	1,067,807	2,390,986

2.合約餘額

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
應收票據及帳款(含關係人及催收	\$ 110,641	180,209	175,638
款)
減:備抵損失	(16,112)	(16,112)	(16,112)
合 計	\$ 94,529	164,097	159,526
合約負債	\$ 30,705	12,743	8,996

應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。

合約負債主要係本公司商品銷售合約而預收款項所產生,本公司將於商品交付 予客戶時轉列收入。

民國一○九年及一○八年一月一日合約負債期初餘額於民國一○九年及一○八 年七月一日至九月三十日及一○九年及一○八年一月一日至九月三十日認列為收入 之金額分別為零千元、零千元、12,743千元及14,348千元。

(十七)員工及董事、監察人酬勞

依公司章程規定,年度如有獲利(所謂獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞及董 監酬勞前之利益),應提撥2%為員工酬勞及不高於2%為董監酬勞。但公司尚有累積虧 損(包括調整未分配盈餘金額)時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞得以股票或現 金為之,其給付對象得包括符合董事會所訂條件之從屬公司員工。前項董監酬勞僅得 以現金為之。

本公司截至民國一○九年及一○八年九月三十日止皆為累積虧損,爰無須估列員 工及董事、監察人酬勞,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(十八)營業外收入及支出

1.利息收入

本公司之利息收入明細如下:

	109年7月至9月	108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
利息收入	\$ -	-	12	40

2.其他收入

本公司之其他收入明細如下:

	109年7月至9月	108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
租賃收入(註)	\$ 5,514	2,910	16,502	8,697
其 他	160	233	604	1,641
	\$ 5,674	3,143	17,106	10,338

註:民國一○九年及一○八年七月一日至九月三十日及一○九年及一○八年一月一 日至九月三十日部分折舊費用帳列租金收入減項之金額分別為4,321千元、 4,421千元、12,999千元及13,296千元。

3.其他利益及損失

本公司之其他利益及損失明細如下:

	109年7月至9月	108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
處分不動產、廠房	\$ 182	-	271	5,750
及設備利益
透過損益按公允價值	24	-	24	-
衡量之金融資產利益
外幣兌換(損失)利益	(703)	24	(629)	1,857
政府補助收入	-	-	1,500	-
	\$ (497)	24	1,166	7,607

4.財務成本

本公司之財務成本明細如下:

	109年7月至9月		108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
利息費用	\$	3,578	2,389	11,207	6,776

(十九)金融工具

除下列所述外,本公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、流 動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○八年度財務報告附 註六(十九)。

1.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

超過5年 413,422
-
413,422
424,495
-
424,495
-
-
-

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。

2.匯率風險

(1)匯率風險之暴險

本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

		109.9.30		108.12.31			108.9.30
	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣
金融資產
貨幣性項目
美 金	\$ 829	29.10	24,124	1,214	29.98	36,396	963	31.04	29,892

(2)敏感性分析

本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金及應收帳款等, 於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○九年及一○八年九月三十日當新台幣相 對於美金貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一○九年及一 ○八年一月一日至九月三十日之稅前損益將分別增加或減少241千元及299千元。 兩期分析係採用相同基礎。

3.利率風險

本公司金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本 公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%,此亦代 表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,本公司民國一○九 年及一○八年一月一日至九月三十日之稅前損益將分別減少或增加8,749千元及 4,406千元,主因係本公司之變動利率借款。

4.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債 之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具 之帳面金額為公允價值之合理近似值者,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如 下:

	109.9.30
				公允價值
		帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產
國內上市(櫃)股票 按公允價值衡量之無公開	\$	3	3	-	-	3
報價權益工具		10,369	-	-	10,369	10,369
合 計	\$	10,372	3	-	10,369	10,372

〜21〜

108.12.31
		第一級	第二級	第三級	合 計
\$	3	3	-	-	3
					7,635
\$	7,638	3	-	7,635	7,638
					合 計
\$	2,000	2,000	-	-	2,000
	3	3	-	-	3
	7,635	-	-	7,635	7,635
\$	9,638	2,003	-	7,635	9,638
		帳面金額 7,635 帳面金額	- 第一級	- 108.9.30 第二級	公允價值 7,635 公允價值 第三級

(2)第一等級與第二等級間之移轉:無。

(3)第三等級之變動明細表

	透過其他綜合損益 按公允價值衡量
		無公開報價 之權益工具
民國109年1月1日	\$	7,635
認列於其他綜合損益		2,734
民國109年9月30日	\$	10,369
民國108年1月1日	\$	8,492
認列於其他綜合損益		(857)
民國108年9月30日	\$	7,635

上述總利益或損失,係列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產未實現評價(損)益」。其中與民國一○九年及一○八年九月三十日仍持有之資 產相關者如下:

	109年7月至9月		108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
總利益或損失
認列於其他綜合損益 (列報於「透過其 他綜合損益按公允 價值衡量之金融資 產未實現評價利益 (損失)」)	\$	2,734	-	2,734	(857)

(4)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊 本公司公允價值衡量歸類為第三等級者,為透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產-權益證券投資,其係屬無活絡市場之權益工具投資。

本公司於衡量此項權益工具之公允價值所採用的評價技術與重大不可觀察輸 入值之量化資訊列表如下:

			重大不可觀察
		重大不可	輸入值與公允
項目	評價技術	觀察輸入值	價值關係
透過其他綜合損	可類比上市上櫃	•淨值市價比乘數	•乘數愈高,公允
益按公允價值衡	公司法	(109.9.30、108.12.31	價值愈高。
量之金融資產-		及108.9.30分別為	•缺乏市場流通性
無活絡市場之權		1.86、1.67及1.23)	折價愈高,公允
益工具投資		•缺乏市場流通性折價	價值愈低。
		(109.9.30、108.12.31
		及108.9.30皆為25%)

(5)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析

本公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或評 價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參數 變動,則對本期其他綜合損益之影響如下:

	向上或下		公允價值變動反應於其他綜合損益
	輸入值	變動		有利變動	不利變動
民國109年9月30日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
無活絡市場之權益工具投資	淨值市價比乘數	±10%	\$	1,037	(1,037)
	流通性折價	±10%	\$	1,037	(1,037)
民國108年12月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
無活絡市場之權益工具投資	淨值市價比乘數	±10%	\$	764	(764)
	流通性折價	±10%	\$	764	(764)

〜23〜

	向上或下		公允價值變動反應於其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動	不利變動
民國108年9月30日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
無活絡市場之權益工具投資	淨值市價比乘數	±10%	\$ 764	(764)
	流通性折價	±10%	\$ 764	(764)

(二十)財務風險管理

本公司財務風險管理目標及政策與民國一○八年度財務報告附註六(二十)所揭露 者無重大變動。

(廿一)資本管理

本公司資本管理目標、政策及程序與民國一○八年度財務報告所揭露者一致;另 作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○八年度財務報告所揭露者亦無重大變 動。相關資訊請參閱民國一○八年度財務報告附註六(廿一)。

七、關係人交易

(一)關係人名稱及關係

於本財務報告之涵蓋期間內與本公司有交易之關係人如下:

關係人名稱	與本公司之關係
宜進實業(股)公司(以下簡稱宜進實業)	本公司之母公司
光明絲織廠(股)公司(以下簡稱光明絲織)	本公司之董事長與該公司為同一人

(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

本公司對關係人銷售金額如下:

	109年7月至9月	108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
宜進實業	\$ -	82,585	-	251,540
光明絲織	52,909	95,636	168,107	315,019
	\$ 52,909	178,221	168,107	566,559

本公司銷售予關係人之售價係參考原料價格行情制定,與非關係人並無重大不 同,對母公司及其他關係人之收款條件皆為月結15天,與非關係人之收款條件並無 顯著不同。關係人間之應收款項並未收受擔保品,且經評估後無須提列呆帳費用。 2.進貨

本公司向關係人進貨金額如下:

	109年7月至9月	108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
宜進實業	\$ -	1,098	526	3,809
光明絲織	724	540	2,260	1,885
	\$ 724	1,638	2,786	5,694

註:本公司於民國一○九年及一○八年七月一日至九月三十日及一○九年及一○八 年一月一日至九月三十日向其他關係人光明絲織進貨之金額分別為2,636千元、 2,340千元、9,074千元及8,396千元,其進銷貨交易中屬去料加工部分之銷貨收 入分別為1,800千元、1,912千元、6,814千元及6,511千元,業已同額沖轉營業成 本。

本公司對上述公司之進貨價格與本公司向一般廠商之進貨價格無顯著不同。其 付款期限為月結30天,與一般廠商並無顯著不同。

3.應收關係人款項

本公司應收關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	109.9.30	108.12.31	108.9.30
應收票據	光明絲織	\$ 14,222	30,180	27,521
應收票據	宜進實業	-	2,754	30,431
其他應收款	光明絲織(註)	8,103	8,107	10,816
		\$ 22,325	41,041	68,768

註:係本公司代為支付之產線人工薪資及水電雜費等費用。

4.應付及預收關係人款項

本公司應付及預收關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	109.9.30	108.12.31	108.9.30
應付帳款	宜進實業	\$ 1,124	1,066	8
應付帳款	光明絲織	2,073	2,025	1,395
應付票據	光明絲織	7	-	-
其他應付款	宜進實業	-	31	218
		\$ 3,204	3,122	1,621

5.租賃

本公司將部分廠房及辦公室出租予關係人,並簽訂十年期租賃合約。租賃收入 明細如下:

	109年7月至9月		108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
光明絲織	\$	6,000	6,000	18,000	18,000

(三)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括:

	109年7月至9月	108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
短期員工福利	\$ 990	990	2,970	3,989

八、質押之資產

本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	109.9.30	108.12.31	108.9.30
不動產、廠房及設備	長、短期借款	\$ 868,297	875,135	877,593
投資性不動產	″	667,938	674,576	241,429
		\$ 1,536,235	1,549,711	1,119,022

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)截至民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日止,已開立而 未使用之信用狀如下:

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
新台幣	\$ 204,000	288,000	388,000
美金	\$ 3,451	1,247	173
日圓	\$ 5,372	2,843	39,856

(二)民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日止,本公司因向銀 行借款而開立之存出保證票據金額皆為160,000千元。

(三)本公司未認列合約承諾如下:

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
已簽訂之合約(未稅)
購置不動產	\$ -	-	468,403
購置設備	\$ 10,485	23,693	23,693
已支付價款(未稅)
購置不動產(註1)	\$ -	-	102,694
購置設備(註2)	\$ 10,485	20,164	20,164

註1:係帳列其他非流動資產。

註2:係分別帳列不動產、廠房及設備及其他非流動資產。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別		109年7月至9月		108年7月至9月
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	16,935	3,105	20,040	26,390	3,304	29,694
勞健保費用	2,317	242	2,559	2,533	228	2,761
退休金費用	1,185	121	1,306	1,246	116	1,362
董事酬金	-	390	390	-	390	390
其他員工福利費用	1,427	92	1,519	1,928	110	2,038
折舊費用(註)	10,949	1,097	12,046	10,050	273	10,323
折耗費用	-	-	-	-	-	-
攤銷費用	-	-	-	-	-	-

功 能 別		109年1月至9月		108年1月至9月
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	57,962	9,906	67,868	82,168	11,830	93,998
勞健保費用	7,157	727	7,884	7,386	642	8,028
退休金費用	3,610	363	3,973	3,483	363	3,846
董事酬金	-	1,170	1,170	-	1,170	1,170
其他員工福利費用	4,554	282	4,836	5,972	335	6,307
折舊費用	31,785	3,806	35,591	29,591	806	30,397
折耗費用	-	-	-	-	-	-
攤銷費用	-	-	-	-	-	-

註:民國一○九年及一○八年七月一日至九月三十日及一○九年及一○八年一月一日 至九月三十日上述折舊費用已帳列租金收入減項之金額分別為4,321千元、4,421 千元、12,999千元及13,296千元。

(二)營運之季節性:

本公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

(三)另因新型冠狀病毒肺炎疫情延燒,使紡織業上下游產品及原料需求減弱,加上國際原 油價格重挫,對本公司營運產生影響,包括國內外接單量減少及存貨價格下跌等,本 公司於民國一○九年一月一日至九月三十日止已提列存貨跌價損失31,903千元。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一○九年一月一日至九月三十日本公司依證券發行人財務報告編製準則之規 定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:無。

2.為他人背書保證:無。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

單位:新台幣千元

	有價證券	與有價證券				期 末
持有之公司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股 數		帳面金額	持股比率	公允價值 備 註
宏洲纖維工業 (股)公司	股票-中國人造纖維 (股)公司	無	透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產-流動		278	3	- %	3
″	股票-台灣絲織開發 (股)公司	″	透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產-非流動		2,175,660	10,369	3.57 %	10,369

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

單位:新台幣千元

			交易情形			交易條件與一般交易不 同之情形及原因		應收(付)票據、帳款
進(銷)貨 之公司	交易對象 名 稱	關 係	進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷) 貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率	備註
宏洲纖維工業 (股)公司	光明絲織廠 (股)公司	對本公司具重 大影響力者	銷貨	168,107	15.74 % 月結15天		售價係參考 原料價格行 情制定,與 非關係人並 無重大不 同。	一般收款 條件為月 結15天	14,222	15.05 %

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。

9.從事衍生工具交易:無。

(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司):

民國一○九年一月一日至九月三十日本公司之轉投資事業資訊如下:

單位:新台幣千元

投資公司	被投資公司	所在	主要營	原始投資金額 期末持有			被投資公司 本期認列之
名 稱	名 稱	地區	業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	本期損益	投資損益	備註
宏洲纖維工	大宜國際開發	台灣	住宅及大樓開發	49,500	49,500	4,950,000	6.19 %	44,370	(24,576)	(1,521)關聯企
業(股)公司	(股)公司										業

(三)大陸投資資訊:無。

(四)主要股東資訊:

單位:股

股份 主要股東名稱	持有股數	持股比例
宜進實業股份有限公司	36,601,000	27.70 %
億東纖維股份有限公司	10,000,000	7.56 %
光明絲織廠股份有限公司	7,000,000	5.29 %

十四、部門資訊

本公司主要經營業務為聚酯纖維之生產及買賣。另部門損益、部門資產及部門負債資 訊與財務報表一致,請詳資產負債表及綜合損益表。