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H.C. Interim / Quarterly Report 2026
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：1413
宏洲纖維工業股份有限公司財務報告暨會計師核閱報告
民國一一五年及一一四年第一季
公司地址：台北市內湖區瑞光路607號7樓
電話：(02)26575859
~1~
目錄
| 項 目 | 頁次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、資產負債表 | 4 |
| 五、綜合損益表 | 5 |
| 六、權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | 7 |
| 八、財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8～9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 10 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 10 |
| (六)重要會計項目之說明 | 10～25 |
| (七)關係人交易 | 25～27 |
| (八)質押之資產 | 27 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 27 |
| (十)重大之災害損失 | 27 |
| (十一)重大之期後事項 | 27 |
| (十二)其 他 | 28 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 28 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 29 |
| 3.大陸投資資訊 | 29 |
| (十四)部門資訊 | 29 |
~2~
KPMG
安侯建業聯合會計師事務所
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓)
68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5
Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
電話 Tel +886 2 8101 6666
傳真 Fax +886 2 8101 6667
網址 Web kpmg.com/tw
會計師核閱報告
宏洲纖維工業股份有限公司董事會 公鑑：
前言
宏洲纖維工業股份有限公司民國一一五年及一一四年三月三十一日之資產負債表，暨民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，以及個別財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之個別財務報告係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對個別財務報告作成結論。
範圍
本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱個別財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
結論
依本會計師核閱結果，並未發現上開個別財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達宏洲纖維工業股份有限公司民國一一五年及一一四年三月三十一日之財務狀況，暨民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之財務績效及現金流量之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
會計師：
潘俊昌
證券主管機關：金管證審字第1110333933號
核准簽證文號：金管證審字第1140362637號
民國 一一五 年 五 月 七 日
~3~
KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
宏洲繽
民國一一五年三月三十一日
單位：新台幣千元
| | 資產
流動資產： | 115.3.31 | | 114.12.31 | | 114.3.31 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % |
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | $ 81,850 | 3 | 53,608 | 2 | 37,781 | 1 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動(附註六(二)) | 173,015 | 7 | 192,455 | 7 | 89,800 | 4 |
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動(附註六(三)) | 3 | - | 3 | - | 3 | - |
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(四)及(十六)) | 11,919 | - | 10,867 | - | 50,508 | 2 |
| 1160 | 應收票據－關係人淨額(附註六(四)、(十六)及七) | 48,886 | 2 | 67,573 | 2 | 59,970 | 2 |
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(四)及(十六)) | 33,921 | 1 | 37,182 | 1 | 38,916 | 1 |
| 1180 | 應收帳款－關係人淨額(附註六(四)、(十六)及七) | 1,389 | - | 3,863 | - | 3,870 | - |
| 1200 | 其他應收款 | 870 | - | 3,328 | - | 183 | - |
| 1210 | 其他應收款－關係人(附註七) | 13,670 | 1 | 15,566 | 1 | 14,609 | 1 |
| 130X | 存貨(附註六(五)) | 457,713 | 18 | 533,296 | 20 | 429,563 | 18 |
| 1410 | 預付款項 | 2,239 | - | 15,290 | 1 | 2,567 | - |
| 1479 | 其他流動資產－其他 | - | - | 850 | - | 3 | - |
| | | 825,475 | 32 | 933,881 | 34 | 727,773 | 29 |
| | 非流動資產： | | | | | | |
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(附註六(三)) | 3,147 | - | 3,147 | - | 3,147 | - |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(六)) | 67,894 | 3 | 68,093 | 2 | 69,443 | 3 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(七)及八) | 1,040,040 | 40 | 1,045,235 | 38 | 1,029,027 | 41 |
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(八)及八) | 646,780 | 24 | 648,596 | 25 | 654,042 | 26 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 26,673 | 1 | 26,673 | 1 | 36,000 | 1 |
| 1900 | 其他非流動資產 | 524 | - | 524 | - | 250 | - |
| | | 1,785,058 | 68 | 1,792,268 | 66 | 1,791,909 | 71 |
| | 資產總計 | $ 2,610,533 | 100 | 2,726,149 | 100 | 2,519,682 | 100 |
宏洲繽
景德自傳具(局)
民國一一五年三月三十一日
二月三十一日及三月三十一日
單位：新台幣千元
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | |
| 流動負債: | ||||||
| 2100 短期借款(附註六(九)) | $ 315,942 | 12 | 362,050 | 13 | 230,986 | 10 |
| 2130 合約負債－流動(附註六(十六)及七) | 11,993 | - | 29,954 | 1 | 23,333 | 1 |
| 2150 應付票據 | 802 | - | 5,332 | - | 5,708 | - |
| 2170 應付帳款 | 146,926 | 6 | 157,429 | 6 | 172,934 | 7 |
| 2180 應付帳款－關係人(附註七) | 935 | - | 3,908 | - | 3,030 | - |
| 2200 其他應付款(附註六(二)) | 102,916 | 4 | 103,403 | 4 | 58,458 | 2 |
| 2220 其他應付款項－關係人(附註七) | 348 | - | 290 | - | 371 | - |
| 2230 本期所得稅負債 | 2,259 | - | 2,259 | - | - | - |
| 2320 一年或一營業週期內到期長期負債(附註六(十)) | 64,528 | 2 | 64,528 | 2 | 53,278 | 2 |
| 2399 其他流動負債－其他 | 4,787 | - | 4,796 | - | 3,907 | - |
| 651,436 | 24 | 733,949 | 26 | 552,005 | 22 | |
| 非流動負債: | ||||||
| 2540 長期借款(附註六(十)) | 620,228 | 24 | 636,360 | 24 | 684,756 | 27 |
| 2570 遞延所得稅負債 | 223,530 | 9 | 223,530 | 8 | 223,673 | 9 |
| 843,758 | 33 | 859,890 | 32 | 908,429 | 36 | |
| 負債總計 | 1,495,194 | 57 | 1,593,839 | 58 | 1,460,434 | 58 |
| 權益(附註六(十四)): | ||||||
| 3100 股本 | 1,321,124 | 51 | 1,321,124 | 48 | 1,321,124 | 52 |
| 3350 待價補虧損 | (197,082) | (8) | (180,111) | (6) | (253,173) | (10) |
| 3400 其他權益 | (8,703) | - | (8,703) | - | (8,703) | - |
| 權益總計 | 1,115,339 | 43 | 1,132,310 | 42 | 1,059,248 | 42 |
| 負債及權益總計 | $ 2,610,533 | 100 | 2,726,149 | 100 | 2,519,682 | 100 |
董事長：詹正田
(請詳閱後附財務報告附註)
經理人：蕭尚祐
會計主管：林勝欽
~4-1~
宏洲繽
限公司
民國一一五年及一一四年十月
日至三月三十一日
單位：新台幣千元
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4110 | 銷貨收入(附註六(十一)、(十六)及七) | $ 438,656 | 100 | 600,625 | 100 |
| 4170 | 減:銷貨退回 | 744 | - | 606 | - |
| 4190 | 銷貨折讓 | - | - | 57 | - |
| 營業收入淨額 | 437,912 | 100 | 599,962 | 100 | |
| 5110 | 銷貨成本(附註六(五)、(十二)及七) | 441,716 | 101 | 580,251 | 97 |
| 營業毛(損)利 | (3,804) | (1) | 19,711 | 3 | |
| 6000 | 營業費用(附註六(十二)) | 10,948 | 3 | 12,685 | 2 |
| 營業淨(損)利 | (14,752) | (4) | 7,026 | 1 | |
| 營業外收入及支出(附註六(六)及(十八)): | |||||
| 7190 | 其他收入 | 2,207 | 1 | 254 | - |
| 7020 | 其他利益及損失 | 1,232 | - | (14,395) | (2) |
| 7050 | 財務成本 | (5,459) | (1) | (5,722) | (1) |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | (199) | - | (300) | - |
| (2,219) | - | (20,163) | (3) | ||
| 稅前淨損 | (16,971) | (4) | (13,137) | (2) | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十三)) | - | - | - | - |
| 本期淨損 | (16,971) | (4) | (13,137) | (2) | |
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | - | - | - | - |
| 本期綜合損益總額 | $ (16,971) | (4) | (13,137) | (2) | |
| 每股虧損(元)(附註六(十五)) | |||||
| 9750 | 基本每股虧損 | $ | (0.13) | (0.10) | |
| 9810 | 稀釋每股虧損 | $ | (0.13) | (0.10) |
董事長：詹正田
(請詳閱後附財務報告附註)
經理人：蕭尚祐
會計主管：林勝欽
宏洲繼承人
限公司
民國一一五年及一一四年三月三日至三月三十一日
單位：新台幣千元
| 普通股股本 | 待彌補虧損 | 其他權益透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現(損)益 | 權益總計 | |
|---|---|---|---|---|
| 民國一一四年一月一日餘額 | $ 1,321,124 | (240,036) | (8,703) | 1,072,385 |
| 本期淨損 | - | (13,137) | - | (13,137) |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - |
| 本期綜合損益總額 | - | (13,137) | - | (13,137) |
| 民國一一四年三月三十一日餘額 | $ 1,321,124 | (253,173) | (8,703) | 1,059,248 |
| 民國一一五年一月一日餘額 | $ 1,321,124 | (180,111) | (8,703) | 1,132,310 |
| 本期淨損 | - | (16,971) | - | (16,971) |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - |
| 本期綜合損益總額 | - | (16,971) | - | (16,971) |
| 民國一一五年三月三十一日餘額 | $ 1,321,124 | (197,082) | (8,703) | 1,115,339 |
董事長：詹正田
(請詳閱後附財務報表附註)
經理人：蕭尚祐
會計主管：林勝欽
宏洲繽
限公司
民國一一五年及一一〇年一月
日至三月三十一日
單位：新台幣千元
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量： | ||
| 本期稅前淨損 | $ (16,971) | (13,137) |
| 調整項目： | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 11,594 | 12,448 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨(利益)損失 | (1,082) | 14,681 |
| 利息費用 | 5,459 | 5,722 |
| 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | 199 | 300 |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | - | (30) |
| 收益費損項目 | 16,170 | 33,121 |
| 與營業活動相關之資產及負債變動數： | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動： | ||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 74,048 | (47,081) |
| 應收票據 | (1,052) | (5,273) |
| 應收票據-關係人 | 18,687 | (2,664) |
| 應收帳款 | 3,261 | (5,312) |
| 應收帳款-關係人 | 2,474 | (3,870) |
| 其他應收款 | 2,458 | 59 |
| 其他應收款-關係人 | 1,896 | (1,198) |
| 存貨 | 75,583 | 71,090 |
| 預付款項 | 13,051 | 3,467 |
| 其他流動資產-其他 | 850 | 757 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | 191,256 | 9,975 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動： | ||
| 應付票據 | (4,530) | (2,038) |
| 應付帳款 | (10,503) | 4,398 |
| 應付帳款-關係人 | (2,973) | 732 |
| 其他應付款 | (53,949) | (2,408) |
| 其他應付款-關係人 | 58 | 135 |
| 合約負債 | (17,961) | (13,904) |
| 其他流動負債 | (9) | (63) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | (89,867) | (13,148) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動 | 101,389 | (3,173) |
| 調整項目合計 | 117,559 | 29,948 |
| 營運產生之現金流入 | 100,588 | 16,811 |
| 支付之利息 | (5,523) | (5,720) |
| 營業活動之淨現金流入 | 95,065 | 11,091 |
宏洲繼承人 景成合資限公司
現 景成合資
民國一一五年及一一六年三月三日至三月三十一日
單位:新台幣千元
投資活動之現金流量：
取得不動產、廠房及設備
(4,583) (1,463)
處分不動產、廠房及設備
- 30
投資活動之淨現金流出
(4,583) (1,433)
籌資活動之現金流量：
短期借款減少
(46,108) (16,826)
償還長期借款
(16,132) (4,882)
籌資活動之淨現金流出
(62,240) (21,708)
本期現金及約當現金增加(減少)數
28,242 (12,050)
期初現金及約當現金餘額
53,608 49,831
期末現金及約當現金餘額
$ 81,850 37,781
董事長：詹正田
(請詳閱後附財務報告附註)
經理人：蕭尚祐
~7-1~
會計主管：林勝欽
~8~
宏洲纖維工業股份有限公司
財務報告附註
民國一一五年及一一四年第一季
(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
宏洲纖維工業股份有限公司(以下稱本公司)於民國六十四年十二月二十三日起，於台灣證券交易所股份有限公司正式掛牌，註冊地址為台北市內湖區瑞光路607號7樓。
本公司主要經營業務為合成化學纖維、塑膠抽絲品之製造、加工買賣業務及不動產租賃業。
二、通過財務報告之日期及程序
本財務報告已於民國一一五年五月七日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
本公司自民國一一五年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則會計準則，且對財務報告未造成重大影響。
- 國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- 國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」
- 國際財務報導準則會計準則之年度改善
- 國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「涉及依賴自然電力之合約」
宏洲纖維工業股份有限公司財務報告附註(續)
（二）金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對本公司可能攸關者如下：
| 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | 理事會發布之生效日 |
|---|---|---|
| 國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」 | 新準則引入三種類收益及費損、兩項損益表小計及一項關於管理階層績效衡量的單一附註。此等三項修正與強化在財務報表中如何對資訊細分之指引，為使用者提供更佳及更一致的資訊奠定基礎，並將影響所有公司。 |
• 更具結構化之損益表：根據現行準則，公司使用不同的格式來表達其經營成果，使投資者難以比較不同公司間的財務績效。新準則採用更具結構化的損益表，引入新定義之「營業利益」小計，並規定所有收益及費損，將依公司主要經營活動歸類於三個新的不同種類。
• 管理階層績效衡量(MPMs)：新準則引入管理階層績效衡量之定義，並要求公司於財務報表之單一附註中，對於每一衡量指標解釋其為何可提供有用之資訊、如何計算及如何將衡量指標與根據國際財務報導準則會計準則所認列的金額進行調節。
• 較細分之資訊：新準則包括公司如何於財務報表強化對資訊分組之指引。此包括資訊是否應列入主要財務報表或於附註中進一步細分之指引。 | 2027年1月1日
註：金管會於民國114年9月25日發布新聞稿宣布我國將於民國117會計年度接軌國際財務報導準則第18號。 |
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
本公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對財務報告造成重大影響。
- 國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
- 國際財務報導準則第十九號「不具公共課責性之子公司：揭露」及國際財務報導準則第十九號之修正
- 國際會計準則第二十一號之修正「換算為高度通貨膨脹之表達貨幣」
~9~
宏洲纖維工業股份有限公司財務報告附註(續)
四、重大會計政策之彙總說明
（一）遵循聲明
本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本財務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則會計準則」)所編製之整份年度財務報告應揭露之全部必要資訊。
本財務報告所採用之重大會計政策與民國一一四年度財務報告相同，相關資訊請參閱民國一一四年度財務報告附註四。
（二）所得稅
本公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之最佳估計衡量，並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當期所得稅費用及遞延所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適用稅率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本財務報告時，必須對未來（包括氣候相關風險及機會）作出判斷及估計，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製財務報告時，管理階層於採用本公司會計政策時所作之重大判斷以及估計不確定性之主要來源與民國一一四年度財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外，本財務報告重要會計項目之說明與民國一一四年度財務報告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一一四年度財務報告附註六。
（一）現金及約當現金
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | $ 130 | 130 | 130 |
| 支票存款 | 38,363 | 45,522 | 35,340 |
| 活期存款 | 38,667 | 3,666 | 1,338 |
| 外幣存款 | 4,690 | 4,290 | 973 |
| 現金流量表所列之現金及約當現金 | $ 81,850 | 53,608 | 37,781 |
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宏洲纖維工業股份有限公司財務報告附註(續)
本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十九)。
（二）透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產： | |||
| 國內上市(櫃)公司股票 | $ 173,015 | 191,420 | 89,800 |
| 受益憑證 | - | 1,035 | - |
| 合 計 | $ 173,015 | 192,455 | 89,800 |
- 民國一一五年三月三十一日尚未支付證券交割款53,526千元，帳列其他應付款。
- 本公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
（三）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具： | |||
| 流動： | |||
| 國內上市(櫃)公司股票 | $ 3 | 3 | 3 |
| 非流動： | |||
| 國內非上市(櫃)公司股票 | 3,147 | 3,147 | 3,147 |
| 合 計 | $ 3,150 | 3,150 | 3,150 |
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
本公司持有該等權益工具投資為策略性投資且非為交易目的所持有，故已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
本公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日未處分策略性投資，於該期間累積利益及損失未在權益內作任何移轉。
- 市場風險資訊請詳附註六(十九)。
- 本公司之金融資產未有提供作質押擔保之情形。
（四）應收票據及應收帳款
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據－因營業而發生 | $ 11,919 | 10,867 | 50,508 |
| 應收票據－關係人-因營業而發生 | 48,886 | 67,573 | 59,970 |
| 應收帳款－按攤銷後成本衡量 | 33,921 | 37,182 | 38,916 |
| 應收帳款－關係人-按攤銷後成本衡量 | 1,389 | 3,863 | 3,870 |
| $ 96,115 | 119,485 | 153,264 |
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宏洲纖維工業股份有限公司財務報告附註(續)
本公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻性之資訊。本公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下：
| 115.3.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據及 | |||
| 帳款帳面金額 | 加權平均預期 | ||
| 信用損失率 | 備抵存續期間 | ||
| 預期信用損失 | |||
| 未逾期 | $ 96,035 | 0% | - |
| 逾期90天以下 | 80 | 0% | - |
| 逾期91~179天 | - | 10% | - |
| 逾期180天以上 | - | 100% | - |
| $ 96,115 | - | ||
| 114.12.31 | |||
| 應收票據及 | |||
| 帳款帳面金額 | 加權平均預期 | ||
| 信用損失率 | 備抵存續期間 | ||
| 預期信用損失 | |||
| 未逾期 | $ 119,206 | 0% | - |
| 逾期90天以下 | 279 | 0% | - |
| 逾期91~179天 | - | 10% | - |
| 逾期180天以上 | - | 100% | - |
| $ 119,485 | - | ||
| 114.3.31 | |||
| 應收票據及 | |||
| 帳款帳面金額 | 加權平均預期 | ||
| 信用損失率 | 備抵存續期間 | ||
| 預期信用損失 | |||
| 未逾期 | $ 152,592 | 0% | - |
| 逾期90天以下 | 672 | 0% | - |
| 逾期91~179天 | - | 10% | - |
| 逾期180天以上 | - | 100% | - |
| $ 153,264 | - |
本公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下：
| 期初餘額(即期末餘額) | 115年1月至3月 | 114年1月至3月 |
|---|---|---|
| $ - | - |
民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日，本公司之應收票據及應收帳款均未有提供作質押擔保之情形。
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（五）存 貨
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 製成品 | $ 249,052 | 326,396 | 234,115 |
| 減：備抵損失 | (14,906) | (14,906) | (20,246) |
| 小 計 | 234,146 | 311,490 | 213,869 |
| 在製品 | 152,762 | 171,730 | 155,548 |
| 減：備抵損失 | (4,370) | (4,370) | (4,173) |
| 小 計 | 148,392 | 167,360 | 151,375 |
| 原料 | 57,329 | 40,420 | 52,082 |
| 減：備抵損失 | (390) | (390) | (1,994) |
| 小 計 | 56,939 | 40,030 | 50,088 |
| 物料 | 41,978 | 39,040 | 40,496 |
| 減：備抵損失 | (23,742) | (24,624) | (26,265) |
| 小 計 | 18,236 | 14,416 | 14,231 |
| $ 457,713 | 533,296 | 429,563 |
- 備抵存貨跌價損失
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | $ 44,290 | 52,678 |
| 認列存貨回升利益 | (882) | - |
| 期末餘額 | $ 43,408 | 52,678 |
- 銷貨成本明細如下：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 存貨出售轉列 | $ 424,780 | 579,751 |
| 存貨回升利益 | (882) | - |
| 去料加工沖銷數 | (3,935) | (4,612) |
| 出售下腳收入 | (284) | (694) |
| 閒置產能 | 18,668 | 947 |
| 其他 | 89 | 935 |
| 租賃成本 | 3,280 | 3,924 |
| $ 441,716 | 580,251 |
- 本公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
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宏洲纖維工業股份有限公司財務報告附註(續)
（六）採用權益法之投資
本公司於報導日採用權益法之投資列示如下：
| 關聯企業 | 115.3.31
$ 67,894 | 114.12.31
68,093 | 114.3.31
69,443 |
| --- | --- | --- | --- |
| 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | 115年1月至3月
$ (199) | | 114年1月至3月
(300) |
本公司採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。
（七）不動產、廠房及設備
本公司不動產、廠房及設備之成本及累計折舊變動明細如下：
| | 土地 | 房屋
及建築 | 機器
設備 | 水電
設備 | 運輸
設備 | 辦公
設備 | 其他
設備 | 出租
資產 | 未完工程
及待驗設備 | 總計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 成本: | | | | | | | | | | |
| 民國115年1月1日餘額 | $ 726,835 | 569,441 | 3,525,560 | 268,005 | 11,765 | 21,987 | 264,069 | 209,883 | 1,714 | 5,599,259 |
| 增添 | - | 258 | 81 | - | 3,050 | - | - | - | 1,194 | 4,583 |
| 重分額 | - | 170 | 2,738 | - | - | - | - | - | (2,908) | - |
| 民國115年3月31日餘額 | $ 726,835 | 569,869 | 3,528,379 | 268,005 | 14,815 | 21,987 | 264,069 | 209,883 | - | 5,603,842 |
| 民國114年1月1日餘額 | $ 726,835 | 569,186 | 3,522,642 | 227,178 | 12,605 | 21,459 | 264,213 | 211,734 | - | 5,555,852 |
| 增添 | - | 213 | 547 | - | - | - | 703 | - | - | 1,463 |
| 處分/報廢 | - | (880) | - | - | (840) | - | (267) | - | - | (1,987) |
| 重分額 | - | - | 1,851 | - | - | - | - | (1,851) | - | - |
| 民國114年3月31日餘額 | $ 726,835 | 568,519 | 3,525,040 | 227,178 | 11,765 | 21,459 | 264,649 | 209,883 | - | 5,555,328 |
| 累計折舊: | | | | | | | | | | |
| 民國115年1月1日餘額 | $ - | 389,065 | 3,474,879 | 226,833 | 10,201 | 21,203 | 245,238 | 186,605 | - | 4,554,024 |
| 折舊 | - | 2,477 | 2,771 | 574 | 269 | 127 | 964 | 2,596 | - | 9,778 |
| 民國115年3月31日餘額 | $ - | 391,542 | 3,477,650 | 227,407 | 10,470 | 21,330 | 246,202 | 189,201 | - | 4,563,802 |
| 民國114年1月1日餘額 | $ - | 379,932 | 3,460,805 | 225,822 | 10,437 | 20,733 | 242,497 | 177,429 | - | 4,517,655 |
| 折舊 | - | 2,538 | 3,343 | 275 | 152 | 105 | 979 | 3,241 | - | 10,633 |
| 處分/報廢 | - | (880) | - | - | (840) | - | (267) | - | - | (1,987) |
| 重分額 | - | - | 1,851 | - | - | - | - | (1,851) | - | - |
| 民國114年3月31日餘額 | $ - | 381,590 | 3,465,999 | 226,097 | 9,749 | 20,838 | 243,209 | 178,819 | - | 4,526,301 |
| 帳面價值: | | | | | | | | | | |
| 民國115年1月1日 | $ 726,835 | 180,376 | 50,681 | 41,172 | 1,564 | 784 | 18,831 | 23,278 | 1,714 | 1,045,235 |
| 民國115年3月31日 | $ 726,835 | 178,327 | 50,729 | 40,598 | 4,345 | 657 | 17,867 | 20,682 | - | 1,040,040 |
| 民國114年1月1日 | $ 726,835 | 189,254 | 61,837 | 1,356 | 2,168 | 726 | 21,716 | 34,305 | - | 1,038,197 |
| 民國114年3月31日 | $ 726,835 | 186,929 | 59,041 | 1,081 | 2,016 | 621 | 21,440 | 31,064 | - | 1,029,027 |
- 本公司於民國一〇八年九月二日以40,590千元(含其他取得成本)購買桃園市龜山區楓樹坑段土地，因該土地為農地，依法令規定須變更土地用途始可過戶取得所有權，爰以個人作為土地登記名義人，目前已與土地登記名義人簽訂委任契約書，並已辦妥資產保全程序，待適當時機再移轉至本公司。
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宏洲纖維工業股份有限公司財務報告附註(續)
- 民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日已作為銀行借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。
（八）投資性不動產
本公司投資性不動產之變動明細如下：
| | 土地及土地
重估增值 | 房屋
及建築 | 總計 |
| --- | --- | --- | --- |
| 成本： | | | |
| 民國115年1月1日餘額 | $ 337,208 | 441,607 | 778,815 |
| 民國115年3月31日餘額 | $ 337,208 | 441,607 | 778,815 |
| 民國114年1月1日餘額 | $ 337,208 | 441,607 | 778,815 |
| 民國114年3月31日餘額 | $ 337,208 | 441,607 | 778,815 |
| 累計折舊： | | | |
| 民國115年1月1日餘額 | $ - | 130,219 | 130,219 |
| 折舊 | - | 1,816 | 1,816 |
| 民國115年3月31日餘額 | $ - | 132,035 | 132,035 |
| 民國114年1月1日餘額 | $ - | 122,958 | 122,958 |
| 折舊 | - | 1,815 | 1,815 |
| 民國114年3月31日餘額 | $ - | 124,773 | 124,773 |
| 帳面金額： | | | |
| 民國115年1月1日 | $ 337,208 | 311,388 | 648,596 |
| 民國115年3月31日 | $ 337,208 | 309,572 | 646,780 |
| 民國114年1月1日 | $ 337,208 | 318,649 | 655,857 |
| 民國114年3月31日 | $ 337,208 | 316,834 | 654,042 |
- 本公司投資性不動產公允價值與民國一一四年度財務報告附註六(八)所揭露無重大差異。
- 民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日已作為銀行借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。
（九）短期借款
本公司短期借款之明細如下：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | $ 16,000 | - | - |
| 擔保銀行借款 | 299,942 | 362,050 | 230,986 |
| 合 計 | $ 315,942 | 362,050 | 230,986 |
| 尚未使用額度 | $ 406,550 | 559,973 | 668,200 |
| 利率區間 | 1.98%~1.995% | 1.98% | 1.98%~1.995% |
本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
宏洲纖維工業股份有限公司財務報告附註(續)
（十）長期借款
本公司長期借款之明細如下：
| 115.3.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 幣 別 | 利率區間 | 到期年度 | 金 額 | |
| 擔保銀行借款 | NTD | 2.23%~2.56% | 118~128 | $ 684,756 |
| 減：一年內到期部分 | (64,528) | |||
| 合計 | $ 620,228 | |||
| 尚未使用額度 | $ - | |||
| 114.12.31 | ||||
| 幣 別 | 利率區間 | 到期年度 | 金 額 | |
| 擔保銀行借款 | NTD | 2.23%~2.56% | 118~128 | $ 700,888 |
| 減：一年內到期部分 | (64,528) | |||
| 合計 | $ 636,360 | |||
| 尚未使用額度 | $ - | |||
| 114.3.31 | ||||
| 幣 別 | 利率區間 | 到期年度 | 金 額 | |
| 擔保銀行借款 | NTD | 2.23%~2.56% | 118~128 | $ 738,034 |
| 減：一年內到期部分 | (53,278) | |||
| 合計 | $ 684,756 | |||
| 尚未使用額度 | $ - |
本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
（十一）營業租賃
本公司出租其投資性不動產，由於並未移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬，該等租賃合約係分類為營業租賃，請詳附註六(八)投資性不動產。
租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現租賃給付總額列示如下表：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 低於一年 | $ 40,969 | 42,052 | 36,574 |
| 一至二年 | 39,848 | 40,708 | 35,636 |
| 二至三年 | 33,945 | 40,425 | 34,718 |
| 三至四年 | 12,637 | 15,617 | 28,786 |
| 四至五年 | 1,533 | 4,342 | 7,478 |
| 五年以上 | 641 | 9,382 | 9,000 |
| 未折現租賃給付總額 | $ 129,573 | 152,526 | 152,192 |
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（十二）員工福利
確定提撥計畫
本公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下，已提撥至勞工保險局：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | $ 716 | 1,105 |
| 管理費用 | 114 | 116 |
| 合計 | $ 830 | 1,221 |
（十三）所得稅
- 本公司所得稅費用明細如下：
| 當期所得稅費用 | 115年1月至3月 | 114年1月至3月 |
|---|---|---|
| $ - | - |
-
民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日本公司均無直接認列於權益及其他綜合損益之所得稅。
-
所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一一二年度。
（十四）資本及其他權益
本公司於民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日間資本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一一四年度財務報告附註六(十四)。
1. 普通股之發行
民國一一五年及一一四年三月三十一日，本公司額定股本總額均為3,500,000千元，每股面額10元，均為350,000千股，已發行股份均為132,112千股。所有已發行股份之股款均已收取。
截至民國一一五年三月三十一日止，本公司私募有價證券情形如下：
| 有價證券種類 | 發行時間 | 發行股數
(千股) | 每股私募
價格(元) | 私募股本
金額(千元) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 普通股 | 104.6.17 | 30,000 | $ 6.5 | 195,000 |
上述私募普通股及其嗣後無償配發股份之轉讓須依證券交易法第43條之8規定辦理，並於私募普通股交付日起滿三年後，先向金融監督管理委員會辦理公開發行後，始得向證券交易所申請上市買賣。
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宏洲纖維工業股份有限公司財務報告附註(續)
2.保留盈餘
依本公司章程規定，公司年度總決算如有本期稅後淨利，應先彌補累積虧損（包括調整未分配盈餘金額），依法提撥10%為法定盈餘公積；但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本額時，不在此限。次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積。除酌予保留部分盈餘外，再就其餘額，連同期初未分配盈餘（包括調整未分配盈餘金額），由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。
本公司依前項分派股息及紅利或法定盈餘公積及資本公積之全部或一部如以發放現金方式為之，得授權董事會以三分之二以上董事之出席及出席董事過半數同意後為之，並報告股東會。
本公司股利政策，係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，每年就前段供分配盈餘提撥不低於10%分配股東股息紅利；分配股東股息紅利時，得以現金或股票方式為之，其中現金股利不低於股利總額之10%。
(1)法定盈餘公積
公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)盈餘分配
本公司於民國一一五年三月二日經董事會擬議民國一一四年度盈虧撥補案，因民國一一四年度為累積虧損，故無盈餘可供分配。
本公司於民國一一四年五月二十八日經股東常會決議民國一一三年度盈虧撥補案，因民國一一三年度為累積虧損，故無盈餘可供分配。
（十五）每股虧損
本公司基本及稀釋每股虧損之計算如下：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨損 | $ (16,971) | (13,137) |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 132,112 | 132,112 |
| 基本及稀釋每股虧損 | $ (0.13) | (0.10) |
（十六）客戶合約之收入
1.收入之細分
主要地區市場：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 臺灣 | $ 428,934 | 588,080 |
| 其他國家 | 8,978 | 11,882 |
| $ 437,912 | 599,962 |
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| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 主要產品/服務線: | ||
| 聚酯絲 | $ 342,124 | 497,556 |
| 聚酯粒 | 80,375 | 84,482 |
| 加工絲 | 4,980 | 8,701 |
| 租賃收入 | 10,433 | 9,139 |
| 其他 | - | 84 |
| 合 計 | $ 437,912 | 599,962 |
本公司之租賃收入係適用國際財務報導準則第十六號之規定。
2.合約餘額
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據及應收帳款(含關係人) | $ 96,115 | 119,485 | 153,264 |
| 減：備抵損失 | - | - | - |
| 合 計 | $ 96,115 | 119,485 | 153,264 |
| 合約負債 | $ 11,993 | 29,954 | 23,333 |
應收票據及應收帳款(含關係人)及其減損之揭露請詳附註六(四)。
合約負債主要係本公司商品銷售合約而預收款項所產生，本公司將於商品交付予客戶時轉列收入。
民國一一五年及一一四年一月一日合約負債期初餘額於民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日認列為收入之金額分別為29,954千元及32,237千元。
(十七)員工及董事酬勞
本公司於民國一一四年五月二十八日經股東會決議修改公司章程，依修改後章程規定，年度如有獲利(所謂獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益)，應提撥2%為員工酬勞及不高於2%為董事酬勞。但公司尚有累積虧損(包括調整未分配盈餘金額)時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞得以股票或現金為之，並應提撥其數額中不低於40%作為基層員工酬勞，其給付對象得包括符合董事會所訂條件之從屬公司員工。前項董事酬勞僅得以現金為之。
修改前之章程規定，年度如有獲利(所謂獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益)，應提撥2%為員工酬勞及不高於2%為董事酬勞。但公司尚有累積虧損(包括調整未分配盈餘金額)時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞得以股票或現金為之，其給付對象得包括符合董事會所訂條件之從屬公司員工。前項董事酬勞僅得以現金為之。
本公司截至民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日皆為累積虧損，爰無須估列員工及董事酬勞，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
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宏洲纖維工業股份有限公司財務報告附註(續)
（十八）營業外收入及支出
1.其他收入
本公司之其他收入明細如下：
| 其他 | 115年1月至3月
$ 2,207 | 114年1月至3月
254 |
| --- | --- | --- |
2.其他利益及損失
本公司之其他利益及損失明細如下：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備利益 | $ - | 30 |
| 外幣兌換利益 | 150 | 256 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 | 1,082 | (14,681) |
| $ 1,232 | (14,395) |
3.財務成本
本公司之財務成本明細如下：
| 利息費用 | 115年1月至3月
$ 5,459 | 114年1月至3月
5,722 |
| --- | --- | --- |
（十九）金融工具
除下列所述外，本公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、流動性風險及市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一一四年度財務報告附註六(十九)。
1.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 帳面金額 | 合約現金流量 | 1年以內 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 浮動利率工具 | $ 1,000,698 | 1,001,976 | 381,748 | 64,528 | 384,834 | 170,866 |
| 無附息負債 | 251,927 | 251,927 | 251,927 | - | - | - |
| $ 1,252,625 | 1,253,903 | 633,675 | 64,528 | 384,834 | 170,866 | |
| 114年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 浮動利率工具 | $ 1,062,938 | 1,064,112 | 427,752 | 64,528 | 396,084 | 175,748 |
| 無附息負債 | 270,362 | 270,362 | 270,362 | - | - | - |
| $ 1,333,300 | 1,334,474 | 698,114 | 64,528 | 396,084 | 175,748 |
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宏洲纖維工業股份有限公司財務報告附註(續)
| 帳面金額 | 合約現金流量 | 1年以內 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年3月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 浮動利率工具 | $ 969,020 | 969,805 | 285,049 | 64,528 | 429,834 | 190,394 |
| 無附息負債 | 240,501 | 240,501 | 240,501 | - | - | - |
| $ 1,209,521 | 1,210,306 | 525,550 | 64,528 | 429,834 | 190,394 |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。
2. 匯率風險
(1) 匯率風險之暴險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金 | $ 148 | 32.00 | 4,736 | 288 | 31.43 | 9,052 | 28 | 33.21 | 930 |
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金 | - | - | - | 116 | 31.43 | 3,646 | 124 | 33.21 | 4,117 |
(2) 敏感性分析
本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金及應付帳款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一五年及一一四年三月三十一日當新台幣相對於美金貶值或升值 1%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一一五年一月一日至三月三十一日之稅前淨利將增加或減少47千元，而民國一一四年一月一日至三月三十一日之稅前淨利將減少或增加32千元。兩期分析係採用相同基礎。
3. 利率風險
本公司金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1%，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少 1%，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之稅前淨利將分別減少或增加2,392千元及2,417千元，主因係本公司之變動利率借款及銀行存款。
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宏洲纖維工業股份有限公司財務報告附註(續)
4.其他價格風險
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素不變)，對綜合損益項目之影響如下：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 報導日 | 其他綜合損益 | 其他綜合損益 | ||
| 證券價格 | 稅後金額 | 稅後損益 | 稅後金額 | 稅後損益 |
| 上漲5% | $ 158 | 8,651 | 158 | 4,490 |
| 下跌5% | $ (158) | (8,651) | (158) | (4,490) |
5.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值（包括公允價值等級資訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者，依規定無須揭露公允價值資訊）列示如下：
| 115.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | ||||
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 國內上市(櫃)股票 | $ 173,015 | 173,015 | - | - | 173,015 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 國內上市(櫃)股票 | 3 | 3 | - | - | 3 |
| 按公允價值衡量之無公開報價權益工具 | 3,147 | - | - | 3,147 | 3,147 |
| 合計 | $ 176,165 | 173,018 | - | 3,147 | 176,165 |
| 114.12.31 | |||||
| 帳面金額 | 公允價值 | ||||
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 國內上市(櫃)股票 | $ 192,455 | 192,455 | - | - | 192,455 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 國內上市(櫃)股票 | 3 | 3 | - | - | 3 |
| 按公允價值衡量之無公開報價權益工具 | 3,147 | - | - | 3,147 | 3,147 |
| 合計 | $ 195,605 | 192,458 | - | 3,147 | 195,605 |
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宏洲纖維工業股份有限公司財務報告附註(續)
| 114.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | ||||
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 國內上市(櫃)股票 | $ 89,800 | 89,800 | - | - | 89,800 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 國內上市(櫃)股票 | 3 | 3 | - | - | 3 |
| 按公允價值衡量之無公開報價權益工具 | 3,147 | - | - | 3,147 | 3,147 |
| 合計 | $ 92,950 | 89,803 | - | 3,147 | 92,950 |
(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
本公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下：
(2.1)按攤銷後成本衡量之金融資產及負債
若有成交或造市者之報價資料者，則以最近成交價格及報價資料作為評估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時，則採用評價方法估計。採用評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。
(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃檯買賣中心公告之市價，皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主管機關取得金融工具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易者，則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市場視為不活絡。一般而言，買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少，皆為不活絡市場之指標。
本公司所持有之金融工具依其決定公允價值所採用之評價來源區分如下：
- 具活絡市場之金融工具：係上市(櫃)公司股票，其公允價值係參照市場報價決定。
- 無活絡市場之金融工具：係使用市場可比公司法估算公允價值，其主要假設係以被投資者之可比上市(櫃)公司市場報價所推導之淨值乘數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通性之折價影響。
(4)第一等級與第二等級間之移轉：無。
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宏洲纖維工業股份有限公司財務報告附註(續)
(5)第三等級之變動明細表
| | 透過其他綜合損益
按公允價值衡量
無公開報價
之權益工具 |
| --- | --- |
| 民國115年3月31日(即期初餘額) | $ 3,147 |
| 民國114年3月31日(即期初餘額) | $ 3,147 |
(6)重大不可觀察輸入值（第三等級）之公允價值衡量之量化資訊
本公司公允價值衡量歸類為第三等級者，為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一權益證券投資，其係屬無活絡市場之權益工具投資。
本公司於衡量此項權益工具之公允價值所採用的評價技術與重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下：
| 項目 | 評價技術 | 重大不可
觀察輸入值 | 重大不可觀察
輸入值與公允
價值關係 |
| --- | --- | --- | --- |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一無活絡市場之權益工具投資 | 可類比上市上櫃公司法 | • 淨值市價比乘數
(115.3.31、114.12.31及114.3.31分別為1.23、1.20及1.41)
• 缺乏市場流通性折價
(115.3.31、114.12.31及114.3.31皆為20.53%) | • 乘數愈高，公允價值愈高。
• 缺乏市場流通性折價愈高，公允價值愈低。 |
(7)對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析
本公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具，若評價參數變動，則對本期其他綜合損益之影響如下：
| 輸入值 | 向上或下變動 | 公允價值變動反應於其他綜合損益 | ||
|---|---|---|---|---|
| 有利變動 | 不利變動 | |||
| 民國115年3月31日 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 淨值市價比乘數 | ±10% | $ 267 | (267) |
| 流通性折價 | ±10% | $ 69 | (69) | |
| 民國114年12月31日 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 淨值市價比乘數 | ±10% | $ 262 | (262) |
| 流通性折價 | ±10% | $ 68 | (68) | |
| 民國114年3月31日 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 淨值市價比乘數 | ±10% | $ 329 | (329) |
| 流通性折價 | ±10% | $ 85 | (85) |
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宏洲纖維工業股份有限公司財務報告附註(續)
(二十)財務風險管理
本公司財務風險管理目標及政策與民國一一四年度財務報告附註六(二十)所揭露者無重大變動。
(二十一)資本管理
本公司資本管理目標、政策及程序與民國一一四年度財務報告所揭露者一致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一一四年度財務報告所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一一四年度財務報告附註六(二十一)。
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
宜進實業股份有限公司為本公司之母公司及所歸屬集團之最終控制者，間接或直接持有本公司流通在外普通股股份之 40.69%，持股比例未超過 50%，但因對本公司具有實質控制力，故將本公司視為子公司。宜進實業股份有限公司已編製供大眾使用之合併財務報告。
(二)關係人名稱及關係
於本財務報告之涵蓋期間內與本公司有交易之關係人如下：
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| 宜進實業(股)公司(以下簡稱宜進實業) | 本公司之母公司 |
| 光明絲織廠(股)公司(以下簡稱光明絲織) | 本公司與該公司之董事長為同一人 |
| 宜新實業(股)公司(以下簡稱宜新實業) | 本公司與該公司之董事長為同一人 |
| 億進實業(股)公司(以下簡稱億進實業) | 本公司之董事長與該公司為二等親(註1) |
註1：自民國一一四年五月起為本公司之關係人。
(三)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
本公司對關係人銷售金額如下：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 光明絲織 | $ 148,251 | 173,716 |
| 宜新實業 | 40,291 | 66,123 |
| 億進實業 | 31,881 | - |
| 宜進實業 | 1,323 | - |
| $ 221,746 | 239,839 |
本公司銷售予關係人之售價係參考原料價格行情制定，與非關係人並無重大不同，對關係人之收款條件為月結15天～30天，與非關係人之收款條件並無顯著不同。關係人間之應收款項並未收受擔保品，且經評估後無須提列呆帳費用。
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宏洲纖維工業股份有限公司財務報告附註(續)
2.出租予關係人
本公司將部分廠房及辦公室出租予關係人，租賃合約期間為十年，收取之租賃收入如下：
| 光明絲織 | 115年1月至3月
$ 6,000 | 114年1月至3月
6,000 |
| --- | --- | --- |
3.進貨
本公司向關係人進貨金額如下：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 光明絲織 | $ 420 | 194 |
| 宜新實業 | 1,244 | 2,370 |
| $ 1,664 | 2,564 |
本公司對上述公司之進貨價格與本公司向一般廠商之進貨價格無顯著不同。其付款期限為月結30天，與一般廠商並無顯著不同。
4.應收關係人款項
本公司應收關係人款項明細如下：
| 帳列項目 | 關係人類別 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | 光明絲織 | $ 33,774 | 64,194 | 59,970 |
| 應收票據 | 億進實業 | 15,112 | 3,379 | - |
| 應收帳款 | 光明絲織 | - | 3,863 | 1,090 |
| 應收帳款 | 宜新實業 | - | - | 2,780 |
| 應收帳款 | 宜進實業 | 1,389 | - | - |
| 其他應收款 | 光明絲織(註) | 13,670 | 15,566 | 14,609 |
| $ 63,945 | 87,002 | 78,449 |
註：係本公司代為支付之產線人工薪資及水電雜費等費用。
5.應付關係人款項
本公司應付關係人款項明細如下：
| 帳列項目 | 關係人類別 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 宜新實業 | $ 935 | 3,908 | 2,650 |
| 應付帳款 | 光明絲織 | - | - | 380 |
| 其他應付款項 | 宜新實業 | 158 | 138 | 371 |
| 其他應付款項 | 億進實業 | 190 | 152 | - |
| $ 1,283 | 4,198 | 3,401 |
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宏洲纖維工業股份有限公司財務報告附註(續)
6.合約負債
本公司與關係人之合約負債明細如下：
| 帳列項目 | 關係人類別 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 合約負債 | 宜新實業 | $ 4,357 | 24,701 | - |
| 合約負債 | 億進實業 | - | 4,312 | - |
| 合 計 | $ 4,357 | 29,013 | - |
（四）主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括：
| 短期員工福利 | 115年1月至3月 | 114年1月至3月 |
|---|---|---|
| $ 831 | 900 |
八、質押之資產
本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 長、短期借款 | $ 830,372 | 831,713 | 836,950 |
| 投資性不動產 | 〃 | 627,399 | 629,154 | 634,420 |
| $ 1,457,771 | 1,460,867 | 1,471,370 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
（一）截至民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日止，已開立而未使用之信用狀如下：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 新台幣 | $ 341,000 | 245,000 | 327,000 |
| 美金 | 13,827 | 1,408 | 29,426 |
| 日圓 | 3,481 | 1,569 | 4,305 |
十、重大之災害損失：無。
十一、重大之期後事項：無。
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宏洲纖維工業股份有限公司財務報告附註(續)
十二、其他
員工福利及折舊費用功能別彙總如下：
| 功能別
性質別 | 115年1月至3月 | | | 114年1月至3月 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | | | | | | |
| 薪資費用 | 23,789 | 3,010 | 26,799 | 25,328 | 2,838 | 28,166 |
| 勞健保費用 | 3,282 | 199 | 3,481 | 2,145 | 205 | 2,350 |
| 退休金費用 | 716 | 114 | 830 | 1,105 | 116 | 1,221 |
| 董事酬金 | - | 510 | 510 | - | 600 | 600 |
| 其他員工福利費用 | 1,518 | 491 | 2,009 | 1,690 | 108 | 1,798 |
| 折舊費用 | 10,355 | 1,239 | 11,594 | 11,241 | 1,207 | 12,448 |
十三、附註揭露事項
（一）重大交易事項相關資訊
民國一一五年一月一日至三月三十一日本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
- 資金貸與他人：無。
- 為他人背書保證：無。
- 期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：
單位：新台幣千元
| 持有之公司 | 有價證券
種類及名稱 | 與有價證券
發行人之關係 | 帳列科目 | 期末 | | | | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 股數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | |
| 宏洲纖維工業(股)公司 | 股票-台灣精體電路製造(股)公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 40,000 | 70,400 | - % | 70,400 | |
| 宏洲纖維工業(股)公司 | 股票-技嘉科技(股)公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 180,000 | 40,050 | 0.03 % | 40,050 | |
| 宏洲纖維工業(股)公司 | 股票-廣達電腦(股)公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 90,000 | 25,065 | - % | 25,065 | |
| 宏洲纖維工業(股)公司 | 股票-鴻海精密工業(股)公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 200,000 | 37,500 | - % | 37,500 | |
| 宏洲纖維工業(股)公司 | 股票-中國人造纖維(股)公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 278 | 3 | - % | 3 | |
| 宏洲纖維工業(股)公司 | 股票-台灣珠珮開發(股)公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 2,175,660 | 3,147 | 3.57 % | 3,147 | |
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
單位：新台幣千元
| 進(銷)貨
之公司 | 交易對象
名稱 | 關係 | 交易情形 | | | | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | | 應收(付)票據、帳款 | | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨
之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)票據、帳款之比率 | |
| 宏洲纖維工業(股)公司 | 光明珠珮廠(股)公司 | 對本公司具重大影響力者 | 銷貨 | (148,251) | (33.85)% | 月結15天 | - | - | 33,774 | 35.14% | |
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
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宏洲纖維工業股份有限公司財務報告附註(續)
(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司)：
民國一一五年一月一日至三月三十一日本公司之轉投資事業資訊如下：
單位：新台幣千元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 宏洲纖維工業(股)公司 | 大宜國際開發(股)公司 | 台灣 | 住宅及大樓開發 | 94,868 | 94,868 | 8,196,562 | 7.10% | 67,894 | (2,800) | (199) | 關聯企業 |
(三)大陸投資資訊：無。
十四、部門資訊
本公司營運部門資訊及調節如下：
| 115年1月至3月 | |||
|---|---|---|---|
| 紡織部門 | 租賃部門 | 合計 | |
| 收入： | |||
| 來自外部客戶收入 | $ 427,479 | 10,433 | 437,912 |
| 應報導部門損益 | $ (24,124) | 7,153 | (16,971) |
| 114年1月至3月 | |||
| 紡織部門 | 租賃部門 | 合計 | |
| 收入： | |||
| 來自外部客戶收入 | $ 590,823 | 9,139 | 599,962 |
| 應報導部門損益 | $ (18,352) | 5,215 | (13,137) |