H.C. — Interim / Quarterly Report 2012

Apr 1, 2013

股票代號： 1413

宏洲化學工業股份有限公司 財 務 報 表

( 內含會計師查核報告書 )

民國一百零一年及一百年上半年度

公司名稱：宏洲化學工業股份有限公司

公司地址：台北市塔城街 66 號 8 樓

公司電話： 02-2552-7251

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項 目 一、封面 二、目錄 三、會計師查核報告 四、資產負債表 五、損益表 六、股東權益變動表 七、現金流量表 八、財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明及衡量基礎 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大期後事項 (十)其他重大事項 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊 (十三)財務報表之核准 九、重要會計科目明細表	頁 次
	1 2 3 4 5 6 7 8 8 8 ~ 14 14 14 ~ 27 27 ~ 31 31 32 32 32 33 ~ 36 37 ~ 38 37 37 38 38 38 44 ~ 65

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會計師查核報告

宏洲化學工業股份有限公司 公鑒

宏洲化學工業股份有限公司民國一百零一年及一百年六月三十日之資產負債表，暨民 國一百零一年及一百年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表， 業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根 據查核結果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照一般公認審計準則暨「會計師查核簽證財務報表規則」規劃並執行查 核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及 所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表 示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計 原則之規定編製，足以允當表達宏洲化學工業股份有限公司民國一百零一年及一百年六月 三十日之財務狀況，暨民國一百零一年及一百年一月一日至六月三十日之經營成果與現金 流量。

如財務報表附註三所述，宏洲化學工業股份有限公司放款及應收款相關減損之評估及 營運部門資訊之揭露，自民國一百年一月一日起，採用財務會計準則公報第三十四號「金 融商品之會計處理準則」第三次修訂條文及第四十一號公報「營運部門資訊之揭露」規定 處理。

宏洲化學工業股份有限公司已編製民國一百零一年及一百年上半年度之合併財務報 表，並經本會計師出具標準式及修正式無保留之核閱報告在案，備供參考。

立本台灣聯合會計師事務所

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證券主管機關核准簽證文號： (82) 台財證 ( 六 ) 字第 14322 號 金管證審字第 0990073519 號

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宏洲化學工業股份有限公司

資 產 負 債 表

中華民國 一百零一 年及 一百 年 六 月 三十 日

單位 : 新台幣 ( 仟元 )

代碼 資 產 附 註	101 年6 月30日	％	100 年6 月30日	％	代碼 負債及股東權益 附 註	101 年6 月30日	％	100 年6 月30日	％
11XX 流動資產 1100 現金及約當現金 二、四(一) 1320 備供出售金融資產-流動 二、四(二) 1120 應收票據淨額（減備抵壞 二、四(三) 帳$0及$0） 1130 應收票據–關係人淨額 五 1140 應收帳款淨額（減備抵壞 二、四(四) 帳$0及$0） 1150 應收帳款–關係人淨額 五 1160 其他應收款 1190 其他金融資產－流動 120X 存貨 二、四(五) 1250 預付費用 1260 預付款項 1286 遞延所得稅資產－流動 二、四(十九) 11XX 小 計 14XX 基金及投資 1480 以成本衡量之金融資產- 二、四(六) 非流動 1420 長期投資 1421 採權益法之長期股權投資 二、四(七) 1423 不動產投資 二、四(八) 1440 其他金融資產－非流動 14XX 小 計 15XX 固定資產 二、四(九) 15X1 成本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1541 水電設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1681 其他設備 15X8 重估增值 15XY 成本及重估增值合計 15X9 減︰累計折舊 1671 未完工程 1672 預付設備款 15XX 固定資產淨額 18XX 其他資產 1810 閒置資產 二、四(十) 1860 遞延所得稅資產－非流動 二、四(十九) 18XX 小 計 1XXX 資產總計	$54,023) 84,858) 93,178) 24,271) 90,434) -0 848) 695) 1,158,705) 1,899) 9,280) 9,622)	1.71) 2.68) 2.94) 0.77) 2.86) -0 0.03) 0.02) 36.59) 0.06) 0.29) 0.30)	$72,606) 106,797) 129,757) 24,725) 82,640) 24,204) 539) 21,003) 1,183,522) 1,860) 1,559) 3,680)	21XX 流動負債 2.28) 2100 短期借款 四(十二) 3.35) 2110 應付短期票券 四(十三) 4.07) 2120 應付票據 2130 應付票據–關係人 五 0.78) 2140 應付帳款 2.59) 2150 應付帳款–關係人 五 2170 應付費用 0.76) 2210 其他應付款項 0.02) 2240 其他金融負債-流動 0.66) 2260 預收款項 37.14) 2270 一年或一營業週期到期長 四(十四) 0.06) 期負債 0.05) 2282 代收款 0.12) 21XX 小 計 51.88) 24XX 長期負債 0.37) 2441 長期應付票據 四(十四) 24XX 小 計 1.70) 25XX 各項準備 -0 2510 土地增值稅準備 0.07) 25XX 小 計 2.14) 28XX 其他負債 2810 應計退休金負債 二 0.93) 2880 其他負債–其他 五 20.11) 28XX 小 計 126.53) 2XXX 負債合計 7.45) 0.72) 3XXX 股東權益 0.56) 31XX 股本 四(十五) 7.25) 3110 普通股股本 19.91) 32XX 資本公積 183.46) 3260 長期投資 (143.08) 33XX 保留盈餘 四(十六) 1.12) 3350 未分配盈餘(待彌補虧損) 1.90) 34XX 股東權益其他調整項目 43.40) 3450 金融商品之未實現損益 3460 未實現重估增值 1.07) 3480 庫藏股票 二、四(十七) 1.51) 3XXX 股東權益合計 2.58) 100.00) 1XXX 負債及股東權益總計		$804,436) 79,877) 200,778) 7,411) 200,545) 2,426) 67,482) -0 640) 42,891) 44,187) 872)	25.40) 2.52) 6.34) 0.23) 6.33) 0.08) 2.13) -0 0.02) 1.35) 1.40) 0.04)	$582,490) 59,880) 190,515) 8,043) 265,622) -0 64,758) 5,435) 591) 80,495) -0 687)	18.28) 1.88) 5.98) 0.25) 8.34) -0 2.03) 0.17) 0.02) 2.53) -0 0.02)
						1,451,545)	45.84)	1,258,516)	39.50)
	1,527,813)	48.25)	1,652,892)			37,800)	1.19)	-0	-0
	11,850) 43,428) 47,704) 2,211)	0.37) 1.37) 1.51) 0.07)	11,850) 54,055) -0 2,211)
						37,800)	1.19)	-0	-0
						145,598)	4.60)	145,598)	4.57)
						145,598)	4.60)	145,598)	4.57)
	105,193)	3.32)	68,116)			139,582) 114,500)	4.40) 3.61)	156,899) 105,000)	4.92) 3.30)
	29,583) 670,961) 4,244,065) 237,776) 24,432) 24,548) 233,098) 634,371)	0.93) 21.19) 134.03) 7.51) 0.77) 0.78) 7.36) 20.03)	29,583) 640,801) 4,031,610) 237,456) 22,930) 17,970) 231,119) 634,371)
						254,082)	8.01)	261,899)	8.22)
						1,889,025)	59.64)	1,666,013)	52.29)
						1,701,874) 541) (853,706) 12,335) 431,521) (15,040)	53.75) 0.02) (26.96) 0.39) 13.63) (0.47)	1,701,874) 541) (645,604) 46,968) 431,521) (15,040)	53.41) 0.02) (20.26) 1.47) 13.54) (0.47)
	6,098,834) (4,684,159) 18,916) 14,756)	192.60) (147.93) 0.60) 0.47)	5,845,840) (4,558,926) 35,663) 60,399)
	1,448,347)	45.74)	1,382,976)
	32,364) 52,833)	1.02) 1.67)	34,247) 48,042)
						1,277,525)	40.36)	1,520,260)	47.71)
	85,197)	2.69)	82,289)			$3,166,550)	100.00)	$3,186,273)	100.00)
	$3,166,550)	100.00)	$3,186,273)
			請參閱後附財務報表附註

董 事 長 : 陳 林 富 經理人 : 陳 德 峰 會計主管 : 林 勝 欽

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宏洲化學工業股份有限公司

損 益 表

中華民國 一百零一 年及 一百 年 一 月 一 日 至 六 月 三十 日

單位 : 新台幣 ( 仟元 )

代碼 項 目 附 註 4000 營業收入 二 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4000 營業收入合計 5000 營業成本 二 5110 銷貨成本 5000 營業成本合計 5910 營業毛利(毛損) 6000 營業費用 6200 管理及總務費用 6900 營業淨利(淨損) 7100 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收益 二、四(七) 7130 處分固定資產利益 7160 兌換利益 7210 租金收入 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 7500 營業外費用及損失 7510 利息費用 7521 採權益法認列之投資損失 二、四(七) 7620 閒置資產折舊及跌價損失 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨利(淨損) 8110 所得稅(費用)利益 二、四(十九) 8900 繼續營業單位淨利(淨損) 9600 本期淨利（淨損） 基本每股盈餘(元)： 四(二十) 9710 繼續營業單位淨利(淨損) 9750 本期淨利(淨損) 假設子公司對本公司股票之投資 不視為庫藏股票時之擬制資料 擬制稅前損益 擬制稅後損益 每股盈餘(元)	101 年 上半年度
	$2,085,691) (4,648) (5,478)
	2,075,565)
	(2,095,133)
	(2,095,133)
	(19,568)
	(52,896)
	(72,464)
	34) -0 54) 3,780) 528) 464)
	4,860)
	(8,163) (1,155) (185) (180)
	(9,683)
	(77,287) 3,758)
	(73,529)
	$(73,529)
	稅 前 $(0.45)

請參閱後附財務報表附註

董 事 長 : 陳 林 富 經理人 : 陳 德 峰 會計主管 : 林 勝 欽

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單位 : 新台幣 ( 仟元 )

宏洲化學工業股份有限公司

股 東 權 益 變 動 表

中華民國 一百零一 年及 一百 年 一月一日 至 六 月 三十 日

摘 要	普通股股本	資本公積	未分配盈餘	權 益	調 整	庫藏股票	合 計 $1,474,119) 5,458) 2,862) 37,821) $1,520,260) $1,353,893) (2,315) (525) (73,529) 1) $1,277,525)
				金融商品之 未實現損益	未實 現重估增值
民國100年1月1日 餘額 備供出售金融資產未實現損益之變動 被投資公司備供出售金融資產未實現損 益之變動 100年上半年度稅後淨利	$1,701,874) -0 -0 -0	$541) -0 -0 -0	$(683,425) -0 -0 37,821)	$38,648) 5,458) 2,862) -0	$431,521) -0 -0 -0	$(15,040) -0 -0 -0
民國100年06月30日 餘額	$1,701,874)	$541)	$(645,604)	$46,968)	$431,521)	$(15,040)
民國101年1月1日 餘額 備供出售金融資產未實現損益之變動 被投資公司備供出售金融資產未實現損 益之變動 101年上半年度稅後淨損 千元尾差	$1,701,874) -0 -0 -0 -0	$541) -0 -0 -0 -0	$(780,178) -0 -0 (73,529) 1)	$15,175) (2,315) (525) -0 -0	$431,521) -0 -0 -0 -0	$(15,040) -0 -0 -0 -0
民國101年06月30日 餘額	$1,701,874)	$541)	$(853,706)	$12,335)	$431,521)	$(15,040)

請參閱後附財務報表附註

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宏洲化學工業股份有限公司

現 金 流 量 表

中華民國 一百零一 年及 一百 年 一 月 一 日 至 六 月 三十 日

		單位:新台幣(仟元)
項 目 營業活動之現金流量 本期淨利（淨損） 調整項目: 呆帳損失 折舊費用 固定資產轉其他營業成本 處分資產利益 存貨跌價損失 依權益法認列投資損益超過當年收到被投資公司現金股利部份 其他 應收票據(增加)減少 應收票據--關係人(增加)減少 應收帳款(增加)減少 應收帳款--關係人(增加)減少 其他應收款(增加)減少 其他金融資產-流動(增加)減少 存貨(增加)減少 預付費用(增加)減少 預付款項(增加)減少 其他流動資產(增加)減少 遞延所得稅資產--非流動(增加)減少 應付票據增加(減少) 應付票據--關係人增加(減少) 應付帳款增加(減少) 應付帳款--關係人增加(減少) 應付費用增加(減少) 其他應付款項增加(減少) 預收款項增加(減少) 其他流動負債增加(減少) 應計退休金負債增加(減少) 營業活動之淨現金流入(流出) 投資活動之現金流量 其他金融資產－非流動(增加)減少 出售固定資產價款 購入固定資產 出售閒置資產價款 長期應收票據及款項(增加)減少 投資活動之淨現金流入(流出) 融資活動之現金流量 短期借款增加(減少) 應付短期票券增加(減少) 其他金融負債-流動增加(減少) 長期應付票據及款項增加(減少) 長期應付票據及款項--關係人增加(減少) 其他金融負債-非流動增加(減少) 融資活動之淨現金流入(流出) 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息 資本化利息 不含資本化利息之本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期之長期負債 僅有部份現金收付投資及融資活動 購入設備價款 期初應付設備款 期末應付設備款 支付現金	101 年 上半年度 $(73,529) -0 43,956) 70) (54) 81,624) 1,155) 332) 62,031) 172) (29,991) 16,477) 481) (617) (74,597) (273) 4,143) (3,832) 74) 59,076) (1,314) (171,948) 2,426) (5,418) (25,000) 19,033) 46) (11,820) (107,297) -0 24) (62,737) 540) -0 (62,173) 100,859) 10,000) 462) 39,860) 9,500) (477) 160,204) (9,266) 63,289) $54,023) $9,037) (1,348) $7,689) $2) $44,187) $58,136) 4,601) -0 $62,737)	100 年 上半年度
		$37,821) 954) 103,098) -0 (80) 28,225) 443) -0 (19,729) (16,102) (8,930) 21,074) 2,256) (20,612) (250,039) (103) (898) (1,684) 3,620) 95,684) 572) (65,914) -0 (802) -0 (20,384) 3) (3,863)
		(115,390)
		14) -0 (48,468) 633) 300)
		(47,521)
		203,137) (61) 388) -0 -0 (382)
		203,082)
		40,171) 32,435)
		$72,606)
		$5,703) (467)
		$5,236)
		$1)
		$-0
		$53,9030 -0 (5,435)
		$48,4680

請參閱後附財務報表附註

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宏洲化學工業股份有限公司

財務報表附註

中華民國一百零一年及一百年六月三十日

（除附註特別註明外，單位為新台幣仟元）

一、 公司沿革及業務範圍

宏洲化學工業股份有限公司（以下簡稱本公司）於民國 57 年 7 月 30 日依中華民國公司 法設立，並於民國 64 年 12 月 23 日股票獲准上市。

本公司主要經營業務為合成化學纖維、塑膠抽絲品之製造、加工買賣業務。

本公司民國 101 年 6 月 30 日員工人數為 473 人。

二、重要會計政策之彙總說明及衡量基礎

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理 準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策之彙總說明及衡量基礎如下：

一 ( ) 資產負債流動與非流動之區分

流動資產包括現金或約當現金，以及預期於一年內變現或消耗之資產；固定資 產、無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債為須於一年內 清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

( 二 ) 約當現金

係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資：

1. 隨時可轉換成定額現金者。

2. 即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。

( 三 ) 備供出售金融資產

備供出售之金融資產屬權益性質之投資係採交易日會計，屬債務性質之投資係 採交割日會計。備供出售之金融資產續後評價係以公平價值衡量，其公平價值變動 造成之利益或損失，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外，於除列前認列 為股東權益調整項目，備供出售之金融資產除列時，將累積之利益或損失列入當期 損益。

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現金股利於除息日（或股東會決議日）認列收益，但依據投資前淨利宣告之部 分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後 之總股數重新計算每股成本。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售 權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少 金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

( 四 ) 放款及應收款

係指無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收取金額之非衍生性金融商 品。包括企業因直接提供金錢、商品或勞務予債務人所產生者。放款及應收款以攤 銷後成本作續後評價，若有減損之客觀證據，則認列為減損損失。減損金額為金融 資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現值之差額。

( 五 ) 存 貨

存貨於取得時以成本為入帳基礎，採永續盤存制。存貨成本之計算採用加權平 均法，期末按成本與淨變現價值孰低法衡量。比較成本與淨變現價值孰低時，採逐 項比較法。淨變現價值指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推 銷費用後之餘額。

( 六 ) 以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市 ( 櫃 ) 股票及興櫃股票等， 以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日 ( 或股東會決議日 ) 認列收益，但依據投 資前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數 增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。若有減損之客觀證據，則認列減損 損失，此減損金額不予迴轉。

( 七 ) 採權益法之長期股權投資

1. 本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響力者，採 用權益法評價。

2. 取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差額，應將投資成本予 以分析處理，投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽。商譽不予攤銷， 但每年定期進行減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損 時，亦進行減損測試。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額就各非 流動資產（非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產及預付退 休金或其他退休給付除外）公平價值等比例減少之，仍有差額時列為非常損益。

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3. 於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已減損，就其減損部 分認列損失。

4. 被投資公司增減股數時，若本公司非按原比例認購或減少股數致使投資比例發生 變動，並因而使投資之股權淨值發生增減，則調整 [ 資本公積 ] 及 [ 長期投資 ] ；前 項調整如帳上由採權益法之長期股權投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額 。

借記 [ 保留盈餘 ]

5. 本公司與採權益法評價之被投資公司間交易所產生之損益，若尚未實現者，則予 遞延，並於實現時再予認列。交易損益如屬折舊或攤銷性資產所產生者，依其效 益年限逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度認列。

6. 股票出售時按加權平均法計算成本及出售損益。

7. 持有被投資公司有表決權股份超過 50% 或具控制能力者，採權益法評價，並按季編 製合併報表。

( 八 ) 不動產投資

不動產投資係以取得成本為入帳基礎。重大之改良、添置及更新等足以延長資 產使用年數或增加資產價值之支出，均以資本支出處理；一般修理及維護支出，則 以當年度費用處理。

不動產投資報廢或出售時，其成本及截至報廢或出售時之累計折舊均自帳上轉 銷。

不動產投資按其成本，採直線法依估計之耐用年限計提折舊。不動產投資年限 如下：房屋設備 30 年。

倘不動產投資以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分 認列損失。嗣後若不動產投資可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益， 惟不動產投資於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失 之情況下，減除應提列折舊後之帳面價值。已依法令規定辦理重估增值者，則其減 損先減少股東權益下之未實現重估增值，不足數再認列損失；迴轉時，就原認列為 損失範圍內先認列利益，餘額再轉回未實現重估增值。

( 九 ) 固定資產及閒置資產

固定資產及閒置資產係以取得成本（或成本加重估增值）為入帳基礎，土地及 折舊性資產得分別依法辦理資產重估，並將重估增值相對金額列於未實現重估增值 項下。

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重大之改良、添置及更新等足以延長資產使用年數或增加資產價值之支出，則 以資本支出處理；一般修理及維護支出，則以當年度費用處理。

固定資產及閒置資產報廢或出售時，其成本、重估增值及截至報廢或出售時之 累計折舊均自帳上轉銷。如有出售資產 ( 損 ) 益，則列入當年度營業外 ( 費用及損失 ) 收入及利益。

固定資產及閒置資產折舊係按其成本（或成本及重估增值），採直線法依估計耐 用年限計提。耐用年限屆滿仍繼續使用之折舊性資產，按評估之尚可使用年數繼續 提列折舊。

主要固定資產及閒置資產耐用年限如下：

房屋設備 15 年 -60 年 機器設備 5 年 -16 年 水電設備 15 年 運輸設備 6 年 -10 年 辦公設備 5 年 -20 年 其他設備 5 年 -50 年

倘固定資產及閒置資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其 減損部分認列損失。嗣後若固定資產及閒置資產可回收金額增加時，將減損損失之 迴轉認列為利益，惟固定資產及閒置資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過 該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊後之帳面價值。已依法令規 定辦理重估增值者，則其減損先減少股東權益下之未實現重估增值，不足數再認列 損失；迴轉時，就原認列為損失範圍內先認列利益，餘額再轉回未實現重估增值。

( 十 ) 利息資本化

購建固定資產期間有關之利息費用，依財務會計準則公報第三號「利息資本化 會計準則」規定應資本化者，則將有關利息予以資本化，分別列為各有關之資產項 下。此項資本化之利息費用，採該項資產之折舊方法，按該項資產之耐用年限予以 提列折舊。

( 十一 ) 退 休 金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本，淨退 休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給 付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義務按在職員工之平均剩餘服 務年限攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退 休基金數額認列為當期之退休金成本。

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編製期中報表時，最低退休金負債金額不予重新加以衡量，僅就上期期末之最 低退休金負債金額調整續後淨退休金成本及提撥退休基金之數額。另依財務會計準 則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」之規定，期中報表得不揭露相關 之退休金資訊。

十二 ) 外幣交易

本公司之會計記錄按新台幣入帳。非衍生性商品之外幣交易按交易當日之即期 匯率折算成新台幣入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。

期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因 調整而產生之兌換差額列為當年度損益；惟與國外營運機構間具有長期投資性質之 外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項目。

期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損益者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益； 屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資產負債表日之即期匯率評 價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量 者，則按交易日之歷史匯率衡量。

十三 ) 庫 藏 股

公司收回已發行股票作為庫藏股票，其屬買回者，應將所支付之成本借記「庫 藏股票」科目，庫藏股票之帳面價值應按股票種類 ( 普通股或特別股 ) 加權平均計算， 並得依收回原因分別計算。

公司處分庫藏股票時，若處分價格高於帳面價值，其差額應貸記「資本公積－ 庫藏股票交易」科目；若處分價格低於帳面價值，其差額應沖抵同種類庫藏股票之 交易所產生之資本公積；如有不足，則借記保留盈餘。

公司註銷庫藏股票時，應貸記「庫藏股票」科目，並按股權比例借記「資本公 積－股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之 合計數時，其差額應沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足再借記保留 盈餘；庫藏股股票之帳面價值如低於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額應貸 記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

具控制力子公司持有本公司股票，依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會 計處理準則」之規定，視為庫藏股票。

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( 十四 ) 所得稅費用

本公司之所得稅係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」 規定作跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數 認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之 所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列 其備抵評價金額。遞延所得稅資產或負債依據其所屬資產負債科目性質或預期實現 期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

以前年度所得稅之調整，若為估計變動，則列為當年度所得稅費用之調整項目。 未分配盈餘加徵百分之十之營利事業所得稅，列為股東會決議分派盈餘年度所 得稅之費用。

本公司於計算所得稅時除一般所得稅額外，另予計算基本所得稅額。如一般所 得稅額低於基本所得稅額，則將差額估列入帳，列為當年度所得稅費用調整項目。

( 十五 ) 員工分紅及董監酬勞

員工分紅及董監酬勞列為當期費用，若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數 有差異時，則列為股東會決議年度之損益。

( 十六 ) 收入及費用認列方法

收入於已實現或可實現且已賺得時認列，並按已收或應收對價之公平價值衡 量；相關成本則配合收入於發生時承認；費用則依權責發生制於交易事項實際發生 時認列為當期費用。

( 十七 ) 資本支出與收益支出之劃分

支出具備未來經濟效益者，列為資產並按其耐用年限攤銷；不具未來經濟效益 或雖具未來經濟效益，但其金額不具重要性者，則列為當期費用或損失。

( 十八 ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依據一般公認會計原則及相關法令之規定，對 財務報表所列之金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干估計 及假設，惟該等假設及估計與實際結果可能有所差異。

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( 十九 ) 營運部門資訊之揭露

營運部門係企業之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用（包括與企業內其 他組成單位間交易所產生之收入與費用）之經營活動。營運部門之營運結果定期由 該企業之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效， 同時具個別分離之財務資訊。

三、會計變動之理由及其影響

一 ( ) 放款及應收款

本公司自民國一百年一月一日起，放款及應收款相關減損之評估，採用財務會 計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文規定處理。此 項會計原則變動對本公司民國ㄧ百年上半年度之損益並無重大影響。

( 二 ) 營運部門資訊之揭露

本公司自民國一百年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營 運部門資訊之揭露」。依該公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所 從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運 決策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報 第二十號「部門別財務資訊之揭露」。本公司業已於合併財務報表揭露部門資訊，因 此個別財務報表不揭露部門資訊。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金 零用金／週轉金 銀行存款 合 計	101年6月30日 $2) 30) 53,991) $54,023)	100年6月30日
		$21) 30) 72,555)
		$72,606)

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( 二 ) 備供出售金融資產－流動

備供出售金融資產－流動－股票 備供出售金融資產評價調整-流動 合 計	101年6月30日 $74,154) 10,704) $84,858)	100年6月30日
		$74,154) 32,643)
		$106,797)

1. 由於全球性金融風暴，本公司採用民國九十七年十月十七日修訂之財務會計準則 公報第三十四號，將不以短期出售為目的之股票重分類至備供出售金融資產。

2. 本公司上述重分類之金融資產，認列為損益或股東權益調整項目之公平價值變動 情形如下：

原始成本 評價調整列入以往年度損益 評價調整列入前期股東權益 評價調整列入本期股東權益 淨 額	101年6月30日 $94,672 (20,971) 11,764 (2,346) $83,119

3. 本公司上述已重分類之金融資產均尚未除列，若未重分類而應認列為損益或股東 權益調整項目之公平價值變動如下：

原始成本 評價調整列入以往年度損益 評價調整列入本期損益 淨 額	101年6月30日 $94,672 (9,207) (2,346) $83,119

4. 部份備供出售金融資產已提供質押，請詳附註六「質押之資產」之說明。

5. 截至民國 101 年 6 月 30 日止，期末持有有價證券之相關資訊，請詳附註十一之附表 一。

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( 三 ) 應收票據

應收票據 備抵呆帳-應收票據 合 計	101年6月30日 $93,178) -0 $93,178)	100年6月30日
		$129,757) -0
		$129,757)

部分應收票據已提供為向金融機構長、短期借款之擔保品，請詳附註六「質押 之資產」之說明。

( 四 ) 應收帳款

應收帳款 備抵呆帳-應收帳款 合 計	101年6月30日 $90,434) -0 $90,434)	100年6月30日
		$82,640) -0
		$82,640)

－ ( 五 ) 存貨 淨額

製 成 品 半 成 品 在 製 品 原 料 物 料 合 計	101年6月30日 $1,020,772) 78,718) -) 20,283) 38,932) $1,158,705)	100年6月30日
		$930,590) 135,631) 29,032) 50,816) 37,453)
		$1,183,522)

1. 民國 101 年及 100 年 6 月 30 日之備抵存貨跌價損失分別為 184,569 仟元及 65,561 仟 元。

2. 本公司民國 101 年及 100 年上半年度認列之存貨相關費損列入營業成本者，明細如 下：

已出售存貨成本 存貨跌價損失 少分攤製造費用 存貨盤虧(淨額) 出售下腳及廢料收入 營業成本合計	101年上半年度 $2,029,743 81,624 - 2,730) (18,964) $2,095,133	100年上半年度
		$2,254,482 28,225) 6,249 4,063 (13,304)
		$2,279,715

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3. 本公司民國 101 年及 100 年上半年度存貨淨變現價值下跌，主係需求減少售價下跌 所致。

4. 截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日止，存貨均無提供質押或擔保之情形。

－ ( 六 ) 以成本衡量之金融資產 非流動

被投資公司名稱	101年6月30日	101年6月30日	100年6月30日 金 額 持股比例% $11,850) 3.57 177) 0.02 (177) $11,850)
	金 額	持股比例%	金 額
台灣絲織開發(股)公司 中興銀行 減：累計減損 合 計	$11,850) 177) (177)	3.57 0.02	$11,850) 177) (177)
	$11,850)		$11,850)

1. 本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以成本衡 量。

2. 截至民國 101 年 6 月 30 日止，期末持有有價證券之相關資訊，請詳附註十一之附表 一。

( 七 ) 採權益法之長期股權投資

被投資公司名稱	101年6月30日	101年6月30日	100年6月30日 金 額 持股比例% $53,264) 49.19 791) 6.88 -0 60.00 $54,055)
	金 額	持股比例%	金 額
宏緯實業(股)公司 宏富通運(股)公司 宏洲投資(股)公司 合 計	$42,654) 774) -0	49.19 6.88 60.00	$53,264) 791) -0
	$43,428)		$54,055)

• 1.(1) 本公司採權益法認列投資損益之被投資公司宏緯實業 ( 股 ) 公司係按該公司同 期間經會計師查核之財務報表認列投資損益。

• (2) 長期投資採權益法評價者，其認列投資 ( 損 ) 益明細如下：

被投資公司名稱 宏緯實業(股)公司 宏富運通(股)公司 合 計	101年上半年度 $(1,163) 8) $(1,155)	100年上半年度 $(480) 37) $(443)

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2. 宏緯實業股份有限公司為本公司具有控制能力之子公司，依修訂後財務會計準則 公報第七號之規定，併入編製母子公司之合併報告。

3. 宏洲投資股份有限公司於民國 89 年 10 月 15 日經股東會決議解散，並依法進行決、 清算之相關程序，惟至民國 101 年 6 月 30 日止尚未完成清算程序。依據 (88) 基秘字 第 233 號解釋函令，本公司認列該公司投資損益至解散日即停止採用權益法。另截 至民國 101 年 6 月 30 日止，本公司已收回該公司退還之股款，故帳列金額為零。

4. 截至民國 101 年 6 月 30 日止，期末持有有價證券相關資訊，請詳附註十一之附表一。

( 八 ) 不動產投資

項 目		101年6月30日	101年6月30日
	成 本	累計折舊	累計減損	淨 額
不動產土地成本 不動產房屋成本 合 計	$45,067 2,682	$-0 (45)	$-0 -0	$45,067) 2,637)
	$47,749)	$(45)	$-0	$47,704)

100 年 6 月 30 日 : 無。

截至民國 101 年 6 月 30 日止，不動產投資提供質押擔保之情事，請詳附註六「質 押之資產」之說明。

( 九 ) 固定資產

累計折舊-房屋及建築 累計折舊-機器設備 累計折舊-運輸設備 累計折舊-辦公設備 累計折舊-水電設備 累計折舊-其他設備 合 計	101年6月30日 $348,240) 3,859,162) 18,154) 14,862) 217,751) 225,990) $4,684,159)	100年6月30日
		$332,916) 3,763,771) 18,650) 13,571) 209,147) 220,871)
		$4,558,926)

1. 部份固定資產已提供為向金融機構長、短期借款之擔保品，請詳附註六「質押之 資產」之說明。

2. 土地、折舊性資產分別於民國 63 年、 72 年 12 月 31 日及 93 年 6 月 30 日為基準日申請重 估，其重估增值明細如下：

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項 目 土 地 廠 房 設 備 機 器 設 備 水 電 設 備 其 他 設 備 合 計	第一次重估 基準日-63.12.31 － $15,393 182,433 5,677 13,512 $217,015	第二次重估 基準日-72.12.31 $23,484 20,101 18,007 2,301 2,056 $65,949	第三次重估 基準日-93.6.30 $573,580 － － － － $573,580	重估增值 合 計 $597,064 35,494 200,440 7,978 15,568 $856,544

上列資產重估增值 856,544 仟元，相對金額於扣除土地增值稅準備 279,323 仟 元後餘額列入未實現重估增值項下；因應民國 94 年 1 月土地稅法修正，上述土地按 修正稅率重新核算，土地增值稅準備約為 145,598 仟元，餘額列入未實現重估增值 項下。截至民國 101 年 6 月 30 日止，本公司以此項未實現重估增值轉增資列入股本 者約計 17,504 萬元，彌補以往年度累積虧損者約計 10,438 萬元。

3. 民國 101 年及 100 年上半年度利息資本化金額為 1,348 仟元及 467 仟元，適用之利息 ～ 。

資本化利率區間為 1.04% 2.4% 及 0.96%~2.16%

( 十 ) 閒置資產

101 年 6 月 30 日

		101年6月30日
項 目 閒置土地 閒置房屋設備 其他閒置資產 合 計 項 目 閒置土地 閒置房屋設備 其他閒置資產 合 計	成 本 $20,493) 9,314) 3,843) $33,650)	累計折舊 $-0 (1,052) (234) $(1,286) 100年6月30日	淨 額
			$20,493) 8,262) 3,609)
			$32,364)
	成 本 $20,493) 9,314) 5,427) $35,234)	累計折舊 $-0 (751) (236) $(987)	淨 額
			$20,493) 8,563) 5,191)
			$34,247)

部份閒置資產已提供為金融機構長、短期借款之擔保品，請詳附註六「質押 之資產」之說明。

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( 十一 ) 長期應收票據及款項

長期應收票據 備抵呆帳-長期應收票據 催收款項 備抵呆帳-催收款項 合 計	101年6月30日 $-0 -0 16,112) (16,112) $-0	100年6月30日 $22,313) (22,313) 15,129) (15,129) $-0

係逾期應收未收款項所轉列，並依其收款可能性評估，提列適當之備抵呆帳。

( 十二 ) 短期借款

遠期信用狀借款 信用借款 抵押借款 合 計	101年6月30日 $392,436) 192,000) 220,000) $804,436)	100年6月30日
		$290,490) 90,000) 202,000)
		$582,490)

1. 上列借款於民國 101 年及 100 年 6 月 30 日之利率區間分別為 1.69% ～ 2.75% 及 1.48% ～ 。

3.45%

2. 截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日止，上列借款及應付短期票券之未使用額度各約為 24,556 萬元及 51,001 萬元。

3. 部份短期借款係提供廠房、土地、機器設備等作為擔保品，請詳附註六「質押之 資產」之說明。

( 十三 ) 應付短期票券

商業本票 商業本票折價 合 計	101年6月30日 $80,000) (123) $79,877)	100年6月30日 $60,000) (120) $59,880)

1. 上列借款於民國 101 年及 100 年 6 月 30 日之利率分別為 1.52% 及 1.55% 。

2. 截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日止，上列借款之未使用額度，請詳附註四 ( 十二 ) 「短期借款」之說明。

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3. 部份應付短期票券係提供上市股票、待售房地等作為擔保品，請詳附註六「質押 之資產」之說明。

( 十四 ) 長期應付票據

長期應付票據 應付票據折價 合 計 減：一年內到期 合 計	101年6月30日 $82,280) (293) 81,987) (44,187) $37,800)	100年6月30日
		$-) -)
		$-) -)
		$-)

1. 上列長期應付票據於民國 101 年上半年之利率區間為 2.17%~2.27% 。

2. 上列長期應付票據係提供應收票據及機器設備作為擔保品，請詳附註六「質押之 資產」之說明。

( 十五 ) 股 本

截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日止，本公司核定股份為 350,000,000 股，實收資 本額均為 1,701,874 仟元，已發行流通在外股數均為 170,187 仟股，每股面額 10 元， 均為普通股。

( 十六 ) 保留盈餘

1. 依公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直至與實收資本 額相等為止。法定盈餘公積依法僅供彌補虧損，惟當公司無虧損時，法定公積超 過實收資本額百分之二十五之部分，得以股東會議決議發給新股或現金。

2. 本公司章程第 30 條規定：本公司所處產業環境已屆成熟期，考量本公司未來資金 需求及長期財務規劃，並滿足股東對現金流入之需求，本公司每年決算如有盈餘， 除彌補歷年虧損及依法繳納營利事業所得稅外，應先提存百分之十法定盈餘公積 及就當年度發生之股東權益減項金額提列特別盈餘公積，並於加計上一年度累積 未分配盈餘，作為可供分配之盈餘，惟得視業務狀況酌予保留一部份後，按下列 比例分派盈餘：

• (1) 董事、監察人酬勞百分之五。

• (2) 員工紅利百分之五。

• (3) 股東股利百分之九十。

- 21 -

為求永續、穩定之經營發展，股利發放採股票及現金搭配之方式，並以各半為原 則，惟得視業務或轉投資需要及相關因素酌予調整之。

3. 本公司員工紅利及董監事酬勞相關資訊：

• (1) 員工紅利及董監事酬勞之估列基礎係以稅前淨利減除員工紅利、董監事酬勞、 所得稅費用及法定盈餘公積後之淨額依公司章程規定之比例計算，並認列為營 業成本及費用，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為 股東會決議年度之損益。以上員工紅利若有配發股票之情事，則配發股票紅利 之股數係依據股東會決議日前一日之收盤價並考量除權除息之影響計算之。本 公司民國 101 年及 100 年上半年度員工紅利及董監酬勞估列金額為 0 元。

• (2) 本公司民國 100 年度淨損 96,753 仟元，經董事會擬議，不發放員工紅利及董監 事酬勞。

• (3) 有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至臺灣證券交易所之「公 開資訊觀測站」查詢。

4. 本公司未分配盈餘逾期不分配，須就核定所得加徵 10 ％之營利事業所得稅，加徵 後之盈餘於以後年度未分配者，不再加徵。

5. 本公司截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日止有關未分配盈餘及股東可扣抵稅額資訊 如下：

(1)可扣抵稅額帳戶餘額 (2)盈餘分配之稅額扣抵比率 (3)未分配盈餘(待彌補虧損) 87年度(含)以後	101年6月30日 $13,832) 101年上半年度 (預估) -0 101年6月30日 $(853,706)	100年6月30日 $12,993) 100年上半年度 (實際) -0 100年6月30日 $(645,604)

- 22 -

• 一

• 6. 依據金管會證期局民國 89 年 1 月 3 日 (89) 台財證 ( ) 第 100116 號函規定，上市 ( 櫃 ) 公司分派可分配盈餘時，除依法提出法定盈餘公積外，應依證券交易法第四十一 條第一項規定，就當年度發生之帳列股東權益減項金額（如金融商品未實現損益、 累積換算調整數等），自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈 餘公積；屬前期累積之股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之 特別盈餘公積不得分派，嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈 餘。

( 十七 ) 庫藏股票

1. 民國 101 年及 100 年上半年度本公司持有之庫藏股票增減情形：無。

2. 本公司之子公司－宏緯實業 ( 股 ) 公司於民國 101 年及 100 年上半度持有本公司股票 之情形如下：

			101年上半年度	101年上半年度	101年上半年度	101年上半年度	101年上半年度	101年上半年度			市價 $8,182
	期初餘額		本期增加			本期出售				期末餘額
股數	成本	市價	股數	成本	市價	股數	成本	市價	股數	成本 (註1)
2,097,951	$15,040	$10,490	-0	$-0	$-0	-0	$-0	$-0	2,097,951	$15,040

			100年上半年度	100年上半年度	100年上半年度	100年上半年度	100年上半年度	100年上半年度
	期初餘額		本期增加			本期出售				期末餘額
股數	成本	市價	股數	成本	市價	股數	成本	市價	股數	成本 (註1)
		$21,609

註 1: 係依本公司持有宏緯實業 ( 股 ) 公司之持股比率認列成本。

3. 子公司持有母公司股票之庫藏股成本部分，得免提列特別盈餘公積；惟就子公司 在期末因持有母公司股票市價低於帳面價值之差額，仍應依持股比例計算提列相 同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後評價如有回升之部分，得就該部分金額依 持股比例迴轉特別盈餘公積。

4. 子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不參與本公司之現金增資外，其餘 與一般股東權利相同，惟自民國 94 年 6 月 22 日起，依修正後公司法之規定無表決權。

- 23 -

、 、 ( 十八 ) 用人 折舊 折耗及攤銷費用

本公司民國 101 年及 100 年上半年度之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別 彙總如下：

功能別 性質別	101年上半年度	101年上半年度	101年上半年度	100年上半年度	100年上半年度	100年上半年度
	屬於營業成 本者	屬於營業費 用者	合 計	屬於營業成 本者	屬於營業費 用者	合 計
用人費用
薪資費用	$102,632)	$14,331)	$116,963)	$98,305)	$16,202)	$114,507)
勞健保費用	9,140)	1,034)	10,174)	10,523)	1,056)	11,579)
退休金費用	6,331)	1,429)	7,760)	8,357)	930)	9,287)
其他用人費用	-0	-0	-0	-0	-0	-0
折舊費用	43,116)	655)	43,771)	102,326)	574)	102,900)
攤銷費用	-0	-0	-0	-0	-0	-0

• 註：本公司民國 101 年及 100 年上半年度閒置資產之折舊費用分別為 185 仟元及 198 仟 元。

( 十九 ) 所得稅費用

1. 本公司營利事業所得稅適用之稅率為 17% ，相關所得稅費用 ( 利益 ) 明細如下：

當期所得稅費用(利益) 使用虧損扣抵數 小 計 遞延所得稅費用(利益): 備抵評價增加(減少)數 存貨備抵跌價(損失)回升利益 未實現兌換(損)益 已實現兌換利益 備抵呆帳超限 帳列退休金未實際存提至專戶 未實現投資(損)益 已(未)實現職工福利 已(未)實現少分攤固定製造費用 未實現其他損失 虧損扣抵當期(增加)減少數 財稅差異 小 計 合 計	101年上半年度 $1,451) (1,451) -0 8,735) (13,876) (110) (15) (83) (275) (196) 194) 1,068) -0 1,451) (651) (3,758) $(3,758)	100年上半年度 $-0 -0 -0 (4,843) (4,798) (154) -0 (123) (323) (75) -0 (424) 79) 12,594) 3) 1,936) $1,936)

- 24 -

2. 損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用之差異調節如 下：

稅前淨利計算之所得稅 備抵評價增加(減少)數 其他永久性差異 未取具合法憑證 財稅差異 合 計	101年上半年度 $(13,139) 8,735) 15) 1,282) (651) $(3,758)	100年上半年度 $6,759) (4,843) 17) -0 3) $1,936)

3.(1) 民國 101 年及 100 年 6 月 30 日之遞延所得稅負債與資產：

○ 1 遞延所得稅負債總額 ○ 2 遞延所得稅資產總額 ○ 3 遞延所得稅資產之備抵評價金額 ○ 4 產生遞延所得稅負債或資產之暫時性差 異： 未實現兌換損失之認列所產生之可減除 暫時性差異 投資損失之認列所產生之可減除暫時性 差異 呆帳損失之認列所產生之可減除暫時性 差異 存貨跌價損失之認列所產生之可減除暫 時性差異 帳列退休金未實際提撥至專戶所產生之 可減除暫時性差異 未實現銷貨成本之認列所產生之可減除 暫時性差異 未實現減損損失之認列所產生之可減除 暫時性差異 未實現其他損失之認列所產生之可減除 暫時性差異 未實現費用之認列所產生之可減除暫時 性差異 ○ 5 未使用之虧損扣抵	101年6月30日 $-0 $208,186) $145,731) $648) $48,312) $13,872) $184,569) $36,156) $-0 $177) $810) $3,460) $936,622)	100年6月30日
		$-0 $172,411) $120,689) $81) $50,380) $34,455) $65,561) $33,370) $3,949) $177) $-0 $3,462) $822,751)

- 25 -

(2)遞延所得稅資產－流動 備抵評價遞延所得稅資產－流動 遞延所得稅負債－流動 遞延所得稅資產(負債)－流動淨額 (3)遞延所得稅資產－非流動 備抵評價遞延所得稅資產 遞延所得稅負債－非流動 合 計	$32,075) (22,453) -) $9,622) $176,111) (123,278) -) $52,833)	$12,270) (8,590) -) $3,680) $160,141) (112,099) -) $48,042)

4. 本公司之營利事業所得稅申報案，業經稽徵機關核定至民國 99 年度。

5. 本公司歷年累積虧損尚未扣除課稅所得之相關明細如下：

發生年度	可扣除金額	已扣除金額	未扣抵金額	可抵減年度
94 95 97 98 100 合 計	$303,811) 248,831) 151,340) 338,616) 48,323)	$154,299) -0 -0 -0 -0	$149,512) 248,831) 151,340) 338,616) 48,323)	95-104年 96-105年 98-107年 99-108年 100-109年
	$1,090,921)	$154,299)	$936,622)

( 二十 ) 每股盈餘

1. 本公司每股盈餘資訊：

繼續營業單位稅前淨利(淨損) (A) 本期淨利（淨損）(B) 期末流通在外股數(單位：仟股) 加權平均流通在外股數(單位：仟 股)(C) 基本每股盈餘(元)： 繼續營業單位淨利(淨損) (A)/(C) 本期淨利(淨損)(B)/(C)	101年上半年度	101年上半年度	100年上半年度	100年上半年度
	稅 前	稅 後	稅 前	稅 後
	$(77,287)	$(73,529)	$39,757)	$37,821)
	$(77,287)	$(73,529)	$39,757)	$37,821)
	170,187) 168,089) $(0.46)	170,187) 168,089) $(0.44)	170,187) 168,089) $0.24)	170,187) 168,089) $0.23)
	$(0.46)	$(0.44)	$0.24)	$0.23)

- 26 -

2. 上述追溯調整後加權平均流通在外股數變動如下： ( 單位：仟股 )

期初股數 減：子公司持有母公司股票 合 計	101年上半年度 170,187) (2,098) 168,089)	100年上半年度 170,187) (2,098) 168,089)

假設子公司持有母公司股票不視為庫藏股票之擬制資料：

繼續營業單位稅前淨利(淨損)(D) 本期淨利（淨損）(E) 加權平均流通在外股數(單位：仟 股)(F) 基本每股盈餘(元)： 繼續營業單位淨利(淨損)(D)/(F) 本期淨利(淨損)(E)/(F)	101年上半年度	101年上半年度	100年上半年度	100年上半年度
	稅 前	稅 後	稅 前	稅 後
	$(77,287)	$(73,529)	$39,757)	$37,821)
	$(77,287)	$(73,529)	$39,757)	$37,821)
	170,187) $(0.45)	107,187) $(0.43)	170,187) $0.23)	170,187) $0.22)
	$(0.45)	$(0.43)	$0.23)	$0.22)

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱

與本公司之關係

宏緯實業 ( 股 ) 公司 採權益法評價之被投資公司，且其董事長與 本公司相同 宏富通運 ( 股 ) 公司 採權益法評價之被投資公司，且其董事長與 本公司相同

富順纖維工業 ( 股 ) 公司 董事長為同一人 宜進實業 ( 股 ) 公司 本公司之法人董事 魏純卿 本公司總經理之二等親 陳德榮 本公司之董事

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

1. 銷 貨

本公司民國 101 年及 100 年上半年度售予關係人之商品，計有：

- 27 -

關係人名稱	101年上半年度	101年上半年度	100年上半年度	100年上半年度
	金 額	佔銷貨淨 額百分比	金 額	佔銷貨淨 額百分比
富順纖維工業(股)公司 宜進實業(股)公司 合 計	$518,383) 15,420)	24.98) 0.74)	$624,829) 13,972)	26.24) 0.59)
	$533,803)		$638,801)

上開銷貨係按一般銷售條件（市場行情價格）辦理，收款期間約為 1 ～ 2 個月。

2. 進 貨

本公司民國 101 年及 100 年上半年度向關係人購買之商品計有：

關係人名稱	101年上半年度	101年上半年度	100年上半年度	100年上半年度
	金 額	佔進貨淨 額百分比	金 額	佔進貨淨 額百分比
宏緯實業(股)公司	$976)	0.06)	$843)	0.04)

上開進貨按照一般銷售條件交易，付款期間約為 2 ～ 5 個月。

3. 應收 ( 付 ) 票據及應收 ( 付 ) 帳款

本公司與關係人之債權債務（均未計息）情形如下：

(1) 應收票據

關係人名稱	101年6月30日	101年6月30日	100年6月30日	100年6月30日
	金 額	百分比	金 額	百分比
宏緯實業(股)公司 宏富通運(股)公司 富順纖維工業(股)公司 合 計	$6) 6) 24,259)	0.02) 0.02) 99.96)	$6) 6) 24,713)	0.02) 0.02) 99.96)
	$24,271)		$24,725)

部分應收票據－關係人已提供為向金融機構長、短期借款之擔保品，請詳 附註六「質押之資產」之說明。

• (2) 應收帳款

- 28 -

關係人名稱	101年6月30日	101年6月30日	100年6月30日	100年6月30日
	金 額	百分比	金 額	百分比 90.32) 9.68)
富順纖維工業(股)公司 宜進實業(股)公司 合 計	$-0 -0	-0 -0	$21,862) 2,342)
	$-0		$24,204)

(3) 應付票據

關係人名稱	101年6月30日	101年6月30日	100年6月30日	100年6月30日
	金 額	百分比	金 額	百分比 -0 99.09) 0.91)
宏緯實業(股)公司 宏富通運(股)公司 宜進實業(股)公司 合 計	$20) 7,321) 70)	0.27) 98.79) 0.94)	$-0 7,970) 73)
	$7,411)		$8,043)

(4) 應付帳款

關係人名稱	101年6月30日	101年6月30日	100年6月30日	100年6月30日
	金 額	百分比	金 額	百分比 -0 -0
宏富通運(股)公司 富順纖維工業(股)公司 合 計	$2,199) 227)	90.640 9.360	$-0 -0
	$2,426)		$-0

4. 應付費用

關係人名稱	101年6月30日	101年6月30日	100年6月30日	100年6月30日
	金 額	百分比	金 額 $26) -0 $26)	百分比
富順纖維工業(股)公司 宏緯實業(股)公司 合 計	$-0 1,328)	-0 1.97)		0.04) -0
	$1,328)

5. 預收貨款

關係人名稱	101年6月30日	101年6月30日	100年6月30日	100年6月30日
	金 額	百分比	金 額 $-0 -0 $-0	百分比
富順纖維工業(股)公司 宜進實業(股)公司 合 計	$3,174) 2,140)	7.420 5.000		-0 -0
	$5,314)

- 29 -

6. 本公司委託關係人運送貨物之運費如下：

101年上半年度	101年上半年度	100年上半年度	100年上半年度
金 額	百分比	金 額	百分比
$13,256) 130) 93)	41.99) 0.41) 0.29)	$13,942) 169) 357)	40.80) 0.49) 1.04)
$13,479)		$14,468)

本公司委託上開公司託運貨物，運費係按照一般市場行情價格計算，三個月 內付款。

7. 營業租賃

本公司與關係人之租金收入及預收租金明細如下：

承 租 關 係 人 富順纖維工業(股)公司 宏緯實業(股)公司 宏富通運(股)公司 合 計	101年上半年度 租 金 收 入 百分比% $204 38.64 12 2.28 12 2.28 $228	101年6月30日	101年6月30日
	租 金 收 入 $204 12 12 $228	預 收 租 金 $72 8 6 $86	百分比%
			83.72 9.30 6.98

承 租 關 係 人 富順纖維工業(股)公司 宏緯實業(股)公司 宏富通運(股)公司 合 計	100年上半年度 租 金 收 入 百分比% $204 69.15 12 4.07 12 4.07 $228	100年6月30日	100年6月30日
	租 金 收 入 $204 12 12 $228	預 收 租 金 $72 8 6 $86	百分比%
			0.09 0.01 0.01

本公司將部份辦公大樓及停車位出租予關係人使用，租金係按市場一般行情 計算，並按季收取租金。

- 8. 資金融通情形 ( 帳列其他負債 其他 )

- 30 -

關係人名稱		101年上半年度	101年上半年度
	最高金額	期末餘額	利率區間	利息總額
陳德榮 魏純卿 宏緯實業(股)公司 合 計 關係人名稱	$52,150) 27,850) 34,500)	$52,150) 27,850) 34,500)		$334) 178) 328)
		$114,500)		$840)
	最高金額	期末餘額	利率區間	利息總額
陳德榮 魏純卿 宏緯實業(股)公司 合 計	$52,150) 27,850) 25,000)	$52,150) 27,850) 25,000)	1.40% 1.40% 2.00%	$332) 177) 250)
		$105,000)		$759)

六、質押之資產

101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日 用 途

固定資產: 土地 房屋及建築 機器設備 水電設備 其他設備 小 計 受限制資產: 應收票據 應收票據-關係人 不動產投資 閒置資產 備供出售金融資產 小 計 合 計	$560,502) 294,290) 182,738) 26,244) 4,128) 1,067,902) 56,772) 24,259) 47,704) 4,673) 78,726) 212,134) $1,280,036)	$526,364)借款擔保 307,871)借款擔保 183,517)借款擔保 34,524)借款擔保 8,302)借款擔保 1,060,578) 25,814)借款擔保 24,636)借款擔保 -0借款擔保 4,722)發行短期票券擔保 100,817)發行短期票券擔保 155,989) $1,216,567)

質押之資產係以資產帳面價值表達。

- 31 -

七、重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 本公司截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日止開立保證票據如下：

綜合貸款額度 機器貸款 購料貸款 履約保證(外勞保證金) 車輛租金 火險及貨物險 合 計	101年6月30日 $364,8000 22,9390 2,5000 -0 1,2340 2,8970 $394,3700	100年6月30日
		$264,800) 22,939) 2,500) 475) -0 -0
		$290,714)

• ( 二 ) 截至民國 101 年 6 月 30 日止，本公司因購買原料而開立之遠期信用狀為台幣 118,000 仟元。因購買物料而開立之遠期信用狀分別為日幣 15,655 仟元、美金 110 仟元、歐元 128 仟元及法郎 50 仟元。因購買設備而開立之遠期信用狀為日幣 340,000 仟元。

• ( 三 ) 截至民國 101 年 6 月 30 日止，本公司增購設備之契約總價款為 236,024 仟元，其中已付 。

• 價款為 29,350 仟元 ( 帳列預付設備款 )

• ( 四 ) 本公司民國 89 年與三豐建設股份有限公司及中國人造纖維股份有限公司共同興建之 荷堤社區，因增設車位而分別補償與住戶相關賠償金。截至民國 101 年 6 月 30 日止業 已賠償完畢，本公司已支付賠償金額 8,948 仟元 ( 帳列其他支出 ) ，未來因該車位重劃 施工及產權過戶等支出，估計尚有 237 仟元。

八、重大之災害損失

無。

九、重大期後事項

無。

- 32 -

十、其他重大事項

一 ( ) 員工退休金相關資訊

依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定編製期中 財務報表時，得不揭露財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」第三十 四段規定事項。

( 二 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 備供出售金融資產－流動 應收款項 其他應收款 其他金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－非流動 其他金融資產－非流動 負 債 短期借款 應付短期票券 應付款項 應付費用 其他應付款項 其他金融負債－流動 一年內到期長期負債 長期應付票據 應付關係人款項(帳列其他負債－ 其他) 衍生性金融商品 ：無。	101年6月30日 帳面價值 公平價值 $54,023) $54,023) 84,858) 84,858) 207,883) 207,883) 848) 848) 695) 695) 11,850) -) 2,211) 2,211) 804,436) 804,436) 79,877) 79,877) 411,160) 411,160) 67,482) 67,482) -0 -0 640) 640) 44,187) 44,187) 37,800) 37,800) 114,500) 114,500)	100年6月30日	100年6月30日
	帳面價值 $54,023) 84,858) 207,883) 848) 695) 11,850) 2,211) 804,436) 79,877) 411,160) 67,482) -0 640) 44,187) 37,800) 114,500)	帳面價值 $72,606) 106,797) 261,326) 539) 21,003) 11,850) 2,211) 582,490) 59,880) 464,180) 64,758) 5,435) 591) -0 -0 105,000)	公平價值
			$72,606) 106,797) 261,326) 539) 21,003) -) 2,211) 582,490) 59,880) 464,180) 64,758) 5,435) 591) -0 -0 105,000)

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2. 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• (1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品 到期日甚近，其帳面價值屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約 當現金、應收票據及帳款、其他應收款、其他金融資產－流動、短期借款、應 付短期票券、應付票據及帳款、應付費用及其他金融負債－流動。

• (2) 備供出售金融資產如有活絡市場公開價時，則以此市場價格為公平價值。

• (3) 以成本衡量之金融資產，實務上無法取得公平價值。

• (4) 其他金融資產－非流動因預計未來收取 ( 支付 ) 之金額與帳面價值相近，故以帳 面價值估計其公平價值。

• (5) 應付關係人款項因無法預期未來現金流出年限，故以帳面價值估列公平價值。

• (6) 長期應付票據一年內到期長期負債以其在資產負債表上之帳面價值估計其公 平價值，因為本公司之長期借款均係採浮動利率，其已照市場情況調整。而且 本公司在借款合約上亦無特殊之借款條件，故本公司之借款利率應近似於市場 利率。

3. 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及 以評價方法估計者分別為：

非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 備供出售金融資產－流動 應收款項 其他應收款 其他金融資產－流動 其他金融資產－非流動 負 債 短期借款 應付短期票券 應付款項 應付費用 其他應付款項	公開報價決定之金額	公開報價決定之金額	評價方法估計之金額	評價方法估計之金額
	101年6月30日	100年6月30日	101年6月30日	100年6月30日
	$54,023) 84,858) -0 -0 6950 -0 -0 -0 -0 -0 -0	$72,606) 106,797) -0 -0 21,0030 -0 -0 -0 -0 -0 -0	$-) -) 207,883) 848) -) 2,211) 804,436) 79,877) 411,160) 67,482) -0	$-) -) 261,326) 539) -) 2,211) 582,490) 59,880) 464,180) 64,758) 5,435)

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其他金融負債－流動 -0 -0 640) 591) 一年內到期長期負債 -0 -0 44,187) -0 長期應付票據 -0 -0 37,800) -0 應付關係人款項 ( 帳列其他負債 -0 -0 114,500) 105,000) －其他 ) 衍生性金融商品：無。

本公司民國 101 年及 100 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資產均為 0 仟元，金融負債分別為 274,377 及 164,880 仟元；具利率變動之現金流量風險之金 融資產均為 0 仟元，金融負債分別為 806,423 仟元及 582,490 仟元。

4. 財務風險控制策略

本公司之財務風險，主要為投資金融商品本身所伴隨之風險。本公司對於各 項金融商品投資之財務風險，一向採取最嚴格之控制標準，凡任何財務投資及操 作，均經過全面評估其可能之市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險， 務必選擇風險較小者為依歸。

5. 財務風險資訊

(1) 市場風險

• 1 本公司之應收款項皆為 1 年內到期，經評估不致發生重大之市場風險。

• 2 本公司從事之權益類金融商品投資，受市場價格變動之影響，惟本公司業已 設置停損點，故預期不致發生重大之資產市場風險。

(2) 信用風險

• 1 本公司應收款項之債務人，大部分為信用良好之知名公司，近年來未有實際 發生重大呆帳之情形。且本公司定期評估備抵呆帳之適足性，經評估結果並 無重大之信用風險。

• 2 本公司從事之權益類金融商品投資，係透過集中交易市場及證券櫃檯買賣中 心下單交易，且係與信用良好之交易相對人往來，預期交易相對人不致發生 違約，故發生信用風險之可能性極低。

(3) 流動性風險

• 1 本公司應收款項之主要債務人，均為信用良好之知名公司，且應收款項均屬 一年內到期者，收款情形並無異常，經評估並無重大之流動性風險。

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• 2 本公司投資之權益類金融商品除以成本衡量之金融資產外，均具活絡市場， 故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產；另本公司 投資之以成本衡量之金融資產均無活絡市場，故預期具有流動性風險。

• 3 本公司之營運資金尚足以支應營運所需之支出，在貨幣市場及銀行間之債信 亦佳，故因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險極微。

• (4) 利率變動之現金流量風險

• 1 本公司之應收款項均為一年內到期，因此經評估尚無重大之利率變動之現金 流量風險。

• 2 本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商品，因此無利率變動之現 金流量風險。

• 3 本公司從事之短期借款，係屬浮動利率之金融商品，故市場利率變動將使債 務類金融商品之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。

( 三 ) 對財務報表具重大影響之外幣資產、負債資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金融負債 貨幣性項目 美金 日幣 法郎 歐元	101年6月30日 外 幣 匯率(註) $388 29.930 72,636 0.377 - - 44 37.760	100年6月30日	100年6月30日
	外 幣 $388 72,636 - 44	外 幣 $423 78,805 60 -	匯率(註)
			28.775 0.359 34.570 -

• 註 : 匯率係每單位外幣兌換為新台幣之金額。

( 四 ) 財務報表表達

民國 100 年上半年度之財務報表若干科目經重新分類以配合民國 101 年上半年度 財務報表之表達。

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十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

編號	項 目	附表
1	資金貸與他人	無
2	為他人背書保證	無
3	期末持有有價證券情形	附表一
4	累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收 資本額百分之二十以上	無
5	取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上	無
6	處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上	無
7	與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分 之二十以上	附表二
8	應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上	無
9	從事衍生性商品交易	無

( 二 ) 轉投資事業相關資訊

編號	項 目	附表
1	資金貸與他人	附表三
2	為他人背書保證	無
3	期末持有有價證券情形	附表一
4	累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收 資本額百分之二十以上	無
5	取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上	無
6	處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上	無
7	與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百 分之二十以上	無
8	應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上	無
9	從事衍生性商品交易	無
10	被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊	附表四

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( 三 ) 大陸投資資訊

無。

十二、營運部門資訊

本公司已依規定於合併財務報表揭露營運部門資訊。

十三、財務報表之核准

本公司財務報表業已於民國 101 年 8 月 28 日經董事會核准並通過發布。

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一 附表一：期末持有有價證券情形 ( )

持有之公司名稱	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末		備 註 (註2)
				股 數(仟股)	帳 面 金 額	持股比率	市 價(元) (註1)
宏 洲 化 工	中纖/普通股股票	－	備供出售金融資產－ 流動	1	$4	-	$9.06
宏 洲 化 工	南亞/普通股股票	－	備供出售金融資產－ 流動	467	24,916	-	53.40	質押450仟股，帳面 價值24,030 仟元
宏 洲 化 工	士電/普通股股票	－	備供出售金融資產－ 流動	385	13,522	-	35.10	質押349仟股，帳面 價值12,250 仟元
宏 洲 化 工	和益/普通股股票	－	備供出售金融資產－ 流動	651	13,159	-	20.20	質押510仟股，帳面 價值10,302 仟元
宏 洲 化 工	中碳/普通股股票	－	備供出售金融資產－ 流動	1	149	-	135.50
宏 洲 化 工	台化/普通股股票	－	備供出售金融資產－ 流動	422	33,108	-	78.40	質押410仟股，帳面 價值32,144 仟元
宏 洲 化 工	宏緯/普通股股票	採權益法評價之被投資公司，且 其董事長與本公司相同	採權益法之長期股權 投資	2,066	42,654	49.19%	22.59
宏 洲 化 工	宏富/普通股股票	採權益法評價之被投資公司，且 其董事長與本公司相同	採權益法之長期股權 投資	1	774	6.88%	703.16
宏 洲 化 工	台灣絲織/普通股股票	採成本法評價之被投資公司	以成本衡量之金融資 產－非流動	2,176	11,850	3.57%	7.88
宏 洲 化 工	中興銀行/普通股股票	採成本法評價之被投資公司	以成本衡量之金融資 產－非流動	84	$-	0.02%	$-

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附表一：期末持有有價證券 ( 二 )

持有之公司名稱	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末		備 註 (註2)
				股 數(仟股)	帳 面 金 額	持股比率	市 價(元)
宏 緯 實 業	宏洲/普通股股票	對本公司之投資採權益法評價	備供出售金融資產－ 流動	2,098	8,182	-	3.90
宏 緯 實 業	台化/普通股股票	－	備供出售金融資產－ 流動	611	47,911	-	78.40	質押611仟股，帳面 價值47,911仟元
宏 緯 實 業	裕民/普通股股票	－	備供出售金融資產－ 流動	215	10,213	-	47.50	質押150仟股，帳面 價值7,125仟元
宏 緯 實 業	台塑化/普通股股票	－	備供出售金融資產－ 流動	53	4,291	-	80.90	質押51仟股，帳面 價值4,126仟元
宏 緯 實 業	南亞/普通股股票	－	備供出售金融資產－ 流動	215	11,495	-	53.40	質押215仟股，帳面 價值11,495仟元
宏 緯 實 業	第一金新興市場/債券	－	交易為目的金融資產 －流動	245	2,377		9.70
宏 緯 實 業	統一大滿貫/基金	－	交易為目的金融資產 －流動	26	476		18.60
宏 緯 實 業	保德信大俄羅斯/基金	－	交易為目的金融資產 －流動	50	488	-	9.76
宏 緯 實 業	宏富/普通股股票	－	採權益法之長期股權 投資	1	774	6.88%	703.16

註 1 ：市價之填寫如下 ( 以元表達 ) ：

• (1) 有公開市價者，係指資產負債表日之收盤價。

(2) 無公開市價者，股票係指每股淨值。

註 2 ：所列有價證券有因提供擔保、質押借款而受限制者，應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及受限制使用情形。

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附表二：與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

進(銷)貨 之公司	交易對象	與交易人之關係		交 易	情 形	情 形	交易條件與一般交易不同 之情形及原因	交易條件與一般交易不同 之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備 註
			(進)銷貨	金 額	佔總(進) 銷貨之比率	銷 授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收(付)票 據、帳款之比率
宏洲化工	富順纖維工業(股) 公司	該公司董事長與本 公司董事長同一人	銷 貨	$518,383	24.98%	1－2個月	與一般交易相當	1～2個月	$24,259	11.67%

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附表三：資金貸與他人

編號 (註一)	貸出資金之公 司名稱	貸與對象	往來科目	本期最高餘 額	期 末 餘 額	實際撥貸金額	利率區間	資金貸與性 質(註二)	業務往來金額	有短期融通 資金必要之 原因	提列備抵呆 帳金額	擔 保 品	擔 保 品	對個別之對象 資金貸與限額 (註三)	資金貸與總限 額(註三)
												名 稱	價 值
1	宏緯實業(股) 公司	宏洲化學工業 (股)公司	其他應收款 －關係人	$34,500	$34,500	$34,500	2%	2	－	營業週轉	－	－	－	$37,958	$37,958

註一：編號欄之填寫方法如下：

1. 本公司填 0

2. 子公司依子公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二：資金貸與性質之填寫方法如下：

1. 有業務往來者

2. 有短期融通資金之必要者

註三：本公司資金貸與額度：

本公司資金不得貸與他人。

子公司宏緯實業 ( 股 ) 公司資金貸與額度：

個別資金貸與金額及資金貸與總額不得超過最近期財務報表淨值之百分之四十。

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附表四：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期	末 持	有	被投資公司本 期損益(註)	本期認列之投 資損益	備註
				本期期末	上期期末	股數(仟股)	比 率	帳面金額
宏洲化工	宏緯實業(股)公司	台北市塔城街66號8樓	合成化學纖維之買賣業 務、石化學品之買賣業務	$20,660	$20,660	2,066	49.19%	$42,654	$(2,364)	$(1,163)
宏洲化工	宏富通運(股)公司	桃園縣龜山鄉光明街201巷 1弄1號	汽車貨運業	1,100	1,100	1	6.88%	774	116	8
宏洲化工	宏洲投資(股)公司	台北市塔城街66號8樓	對各種生產事業之投資	-	-	6,000	60.00%	-	-	-
宏緯實業	宏富通運(股)公司	桃園縣龜山鄉光明街201巷 1弄1號	汽車貨運業	1,100	1,100	1	6.88%	774	116	8

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現金及約當現金明細表

民國 101 年 6 月 30 日

項 目 庫存現金 零用金 銀行存款－活存 銀行存款－外幣存款 銀行存款－支存 合 計	摘 要 美金2仟元	金 額 $2) 30) 6,856) 61) 47,074) $54,023)	備註

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備供出售金融資產明細表

民國 101 年 6 月 30 日

金融商品名稱 備供出售金融資產－股票: 南亞 台化 士電 和益 中碳 中纖 備供出售金融資產－股票小計 備供出售金融資產評價調整 合 計	摘 要 上市股票 上市股票 上市股票 上市股票 上市股票 上市股票	股數或張數 466,590) 422,300) 385,236) 651,447) 1,096) 441)	面 值 $10) 10) 10) 10) 10) 10)	總 額 $4,6660 4,2230 3,8520 6,5140 110 40 0	利率	取得成本 $29,219) 24,518) 13,637) 6,684) 92) 4) 74,154) 10,7040 $84,858)	公平價值 單 價 總 額 $53.40) $24,916) 78.40) 33,108) 35.10) 13,522) 20.20) 13,159) 135.50) 149) 9.06) 4) $84,858)	備註
							單 價 $53.40) 78.40) 35.10) 20.20) 135.50) 9.06)
								部份備供出售金 融資產提供質押 情形請詳附註六

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客戶名稱 偉全 新昕 久緯 大宇 其他 小 計 備抵呆帳－應收票據 合 計 客戶名稱 富順 宏富 宏緯 小計 備抵呆帳－應收關係人票據 合 計	應收票據明細表 民國101年6月30日 摘 要 金 額 貨款 $ 52,000) 貨款 15,334) 貨款 13,309) 貨款 7,581) 貨款 4,954) 93,178) -) $93,178) 應收票據－關係人明細表 民國101年6月30日 摘 要 金 額 貨款 24,259) 貨款 6) 貨款 6) 24,271) -0 $24,271)	備 註
		各戶餘額未達本科 目5% 備 註

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客戶名稱 弘裕 邦旭 光發 海發 發發 久杭 其他 小 計 備抵呆帳－應收帳款 合 計 客戶名稱 應收退稅款 其他應收款 合 計 客戶名稱 備償存款	應收帳款明細表 民國101年6月30日 摘 要 金 額 貨款 $41,361) 貨款 8,388) 貨款 6,492) 貨款 5,711) 貨款 5,711) 貨款 5,612) 貨款 17,159) 90,434) -) $90,434) 其他應收款明細表 民國101年6月30日 摘 要 金 額 營業稅及營所稅退 稅款 $793) 應收租金 55) $848) 其他金融資產－流動明細表 民國101年6月30日 摘 要 金 額 備償存款(一年內) $695)	備 註
		各戶餘額未達本科 目5% 備 註
		備 註

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存貨明細表

民國 101 年 6 月 30 日

		存貨明細表 民國101年6月30日
項 目 製 成 品 半 成 品 在 製 品 原 料 物 料 小 計 備抵存貨跌價及 呆滯損失 合 計	摘 要	金額 成 本 市 價 $1,154,583) $1,020,772) 82,218) 78,718) -) -) 20,283) 20,283) 86,190) 38,932) 1,343,274) $1,158,705) (184,569) $1,158,705)	備註
		成 本 $1,154,583) 82,218) -) 20,283) 86,190) 1,343,274) (184,569) $1,158,705)

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預付費用明細表 民國101年6月30日 項 目 摘 要 其他預付費用 房屋稅、土地使用 變更規劃費 預付勞務費 合 計 預付款項明細表 民國101年6月30日 項 目 摘 要 預付貨款 預付原物料款 留抵稅額 進項稅額 合 計	金 額 $1,833) 66) $1,899) 金 額 $2,925) 6,336) 19) $9,280)	備註
		備註

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以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表

項 目 台灣絲織開發(股) 公司 中興銀行 合 計	期初餘額 股 數 帳面價值 2,175,660) $11,850) 83,822) 177) $12,027)	民國101年01月01日 至6 本期增加 本期減少 股 數 金 額 股 數 金 額 -0 $-0 -0 $-0 -0 -0 -0 -0 $-0 $-0	民國101年01月01日 至6 本期增加 本期減少 股 數 金 額 股 數 金 額 -0 $-0 -0 $-0 -0 -0 -0 -0 $-0 $-0	民國101年01月01日 至6 本期增加 本期減少 股 數 金 額 股 數 金 額 -0 $-0 -0 $-0 -0 -0 -0 -0 $-0 $-0	月30日	期末餘額	期末餘額	帳面價值 $11,850) -0 $11,850)	擔保或質押 無 無	備註
	股 數 2,175,660) 83,822)	股 數 -0 -0	股 數 -0 -0	金 額	股 數 2,175,660) 83,822)	取得成本 $11,850) 177) $12,027)	累計減損 $-0 177 $177
				$-0 -0
				$-0

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長期股權投資變動明細表

民國 101 年 01 月 01 日 至 6 月 30 日

名 稱 宏緯實業(股)公司 宏富通運(股)公司 宏洲投資(股)公司 合 計	期初餘額 股數 金 額 2,066,000) $44,342) 1,100) 766) 6,000,000) -0 $45,108)	本期增加 股數 金 額 $-0 $-0 -0 80 -0 -0 $80	本期減少	本期減少		期末餘額		市價或股權淨值 單 價 總 價 $22.59) $46,671) 703.16) 774) -0 -0	擔保或質押 無 無 無	備註
	股數 2,066,000) 1,100) 6,000,000)	股數	股數	金 額	股數 2,066,000) 1,100) 6,000,000)	持股比例	金 額	單 價
		$-0 -0 -0	-0 -0 -0	$1,6870 -0 -0		49.19 6.88 60.00	$42,654) 774) -0	$22.59) 703.16) -0
				$1,6870			$43,428)

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不動產投資變動明細表

	不動產投資變動明細表	不動產投資變動明細表
項 目	民國101年01月01日 至6月30日 期初餘額 本期增加額 本期減少額 $45,0670 $-0 $-0 2,682) -0 -0 47,749) -) -) - (45) -0 $47,749)		期末餘額	擔保或質押	備註
成本： 土地 房屋及建築 成本小計 累積折舊: 累計折舊-房屋及建築 合 計	$45,0670 2,682)	$-0 -0	$45,0670 2,682)	請參閱附註 六「質押資 產」
	47,749)	-)	47,749)
	-	-0	(45)
	$47,749)		$47,704)

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項 目	固定資產變動明細表 民國101年01月01日 至6月30日 期初餘額 本期增加額 本期減少額 $29,583) $-0 $-0 642,752) 28,209) -0 4,113,939) 130,126) -) 237,456) 3200 -0 24,235) 1,692) 1,495) 17,970) 6,578) -0 232,095) 1,003) -0 5,298,030) 167,928) 1,495) 597,081) -0 -0 27,513) -0 -0 3,161) -0 -0 4) -0 -0 344) -0 -0 6,268) -0 -0 634,371) -0 -0 (340,516) (7,724) -0 (3,830,702) (28,460) -0 (19,079) (4,297) -0 (14,198) (570) (1,495)0 (213,454) (664) -0 (223,979) (2,011) -0 (4,641,928) (43,726) (1,495) 81,960) 38,140) 101,184) 61,574) 14,941) 61,759) $1,434,007)	期末餘額	擔保或質押	備註
成本： 土地 房屋及建築 機器設備 水電設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 成本小計 重估增值: 土地-重估增值 房屋及建築-重估增值 機器設備-重估增值 辦公設備-重估增值 其他設備-重估增值 重估增值-水電設備 重估增值小計 累積折舊: 累計折舊-房屋及建築 累計折舊-機器設備 累計折舊-運輸設備 累計折舊-辦公設備 累計折舊-水電設備 累計折舊-其他設備 累計折舊小計 未完工程 預付設備款 合 計	$29,583) 642,752) 4,113,939) 237,456) 24,235) 17,970) 232,095)	$29,583) 670,961) 4,244,065) 237,776) 24,432) 24,548) 233,098)	請參閱附註 六「質押資 產」
	5,298,030)	5,464,463)
	597,081) 27,513) 3,161) 4) 344) 6,268)	597,081) 27,513) 3,161) 4) 344) 6,268)
	634,371)	634,371)
	(340,516) (3,830,702) (19,079) (14,198) (213,454) (223,979)	(348,240) (3,859,162) (23,376) (13,273) (214,118) (225,990)
	(4,641,928)	(4,684,159)
	81,960)	18,916)
	61,574)	14,756)
	$1,434,007)	$1,448,347)

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其他金融資產－非流動明細表 民國 101 年 6 月 30 日 項 目 摘 要 金 額 備註 存出保證金 郵政廣告回函、電 $2,211) 話及租車等保證金

長期應收票據及款項明細表

	長期應收票據及款項明細表
項 目 合 慶 尚 逸 合 儀 華 茂 其 他 小 計 減：備抵呆帳 合 計	民國101年6月30日 摘 要 金 額 貨 款 7,657 貨 款 3,260 貨 款 2,803 貨 款 1,000 1,392 16,112 (16,112) $-)	備註
		各戶餘額未超過本 科目5%

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短期借款明細表

			短期借款明細表	短期借款明細表
債 權 人 第一銀行 兆豐銀行 富邦銀行 合作金庫 華南商銀 上海銀行 永豐銀行 元大商銀 彰化銀行 遠東商銀 台灣銀行 玉山銀行 新光商銀 合 計	借款種類	期末餘額	民國101年6月30日 契約期限 利率區間 一年內到期 1.69% 一年內到期 1.89% 一年內到期 1.89%~ 2.38% 一年內到期 1.74%~ 2.15% 一年內到期 1.79% 一年內到期 2.00% 一年內到期 2.15% 一年內到期 2.04% 一年內到期 2.05%~ 2.75% 一年內到期 1.94% 一年內到期 1.88% 一年內到期 1.88% 一年內到期 1.70% 一年內到期 2.06%~ 2.07% 一年內到期 1.99% 一年內到期 2.34% 一年內到期 2.03% 一年內到期 1.80%		幣別	融資額度	擔保或質押	備註
	抵押借款 信用借款 遠期信用 狀借款 遠期信用 狀借款 信用借款 抵押借款 信用借款 信用借款 遠期信用 狀借款 遠期信用 狀借款 信用借款 遠期信用 狀借款 信用借款 遠期信用 狀借款 信用借款 信用借款 遠期信用 狀借款 遠期信用 狀借款	$125,000) 2,000) 120,172) 135,383) 70,000) 95,000) 20,000) 10,000) 10,237) 35,000) 10,000) 20,000) 10,000) 6,644) 50,000) 20,000) 30,000) 35,000)	一年內到期 一年內到期 一年內到期 一年內到期 一年內到期 一年內到期 一年內到期 一年內到期 一年內到期 一年內到期 一年內到期 一年內到期 一年內到期 一年內到期 一年內到期 一年內到期 一年內到期 一年內到期	1.69% 1.89% 1.89%~ 2.38% 1.74%~ 2.15% 1.79% 2.00% 2.15% 2.04% 2.05%~ 2.75% 1.94% 1.88% 1.88% 1.70% 2.06%~ 2.07% 1.99% 2.34% 2.03% 1.80%		$250,000 320,000) 70,000) 95,000) 20,000) 60,000) ) 30,000) 30,000) ) 20,000) 50,000) 40,000) 30,000) 35,000)	請詳附註六
		$804,436)

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應付短期票券明細表 民國 101 年 6 月 30 日

項 目 保證或承兌機構 契約期限 利率區間 發行金額 未攤銷應付短期 帳面價值 擔 保 品 票券折 發行商業本票 : 商業本票 兆豐興票總公司 一年內到期 1.52% $80,000) $(123) $79,877) 有價證券、閒置資產

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應付票據明細表

民國 101 年 6 月 30 日

	應付票據明細表 民國101年6月30日
客戶名稱 南亞 大全 世和 其他 合 計 客戶名稱 宏富 宜進 宏緯 合計 客戶名稱 亞東 南亞 其他 合 計	摘 要 金 額 貨款 $86,121) 貨款 11,665) 貨款 10,732) 貨款 92,260 $200,778) 應付票據–關係人明細表 民國101年6月30日 摘 要 金 額 運費 $7,321) 運費 70) 貨款 20) $7,411) 應付帳款明細表 民國101年6月30日 摘 要 金 額 貨款 $116,341) 貨款 54,635) 貨款 29,569) $200,545)	備 註
		各戶餘額未達本科 目5% 備 註
		備 註
		各戶餘額未達本科 目5%

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– 應付帳款 關係人明細表

	應付帳款–關係人明細表
客戶名稱 宏富 富順 合 計 項 目 應付薪資 應付保險費 應付勞務費 應付利息 其他應付費用 合 計	民國101年6月30日 摘 要 金 額 運費 $2,199) 貨款 227) $2,426) 應付費用明細表 民國101年6月30日 摘 要 金 額 $23,157 3,200 1,925 1,861 主係應付水電費等 37,339 $67,482)	備 註
		備註

項 目 一年內到期之存入保證金 項 目 預收貨款 預收租金 合 計	其他金融負債－流動明細表 民國101年6月30日 摘 要 金 額 主係出售廢料交易 保證金 $640) 預收款項明細表 民國101年6月30日 摘 要 金 額 貨款 $42,805) 86) $42,891)	備註
		備註

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代收款明細表 民國 101 年 6 月 30 日 項 目 摘 要 金 額 備註 代收款 代扣勞、健保費、 $872) 福利金及所得稅等

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長期應付票據明細表

民國 101 年 6 月 30 日

債 權 人 台中商銀 第一銀行 減：一年內到期	借款種類 長期應付票據 長期應付票據	契約期限 18個月 10個月	利率區間 2.27% 2.17%	發行金額 $28,280) 54,000) (44,480) $37,800	未攤銷應付票據 折價 $(293) -) 293 $-)	帳面價值 $27,987) 54,000) (44,187) $37,800	擔 保 品
							應收票據 機器設備

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土地增值稅準備明細表

民國 101 年 6 月 30 日

項 目 摘 要 金 額 備註 土地增值稅準備 $145,598)

其他負債明細表 民國 101 年 6 月 30 日 項 目 摘 要 金 額 備註 應計退休金負債 $139,582)

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營業收入明細表

營業收入明細表
民國101年01月1日至6月30日 項 目 數 量(公噸) 金 額 半延伸聚酯絲(POY)及FDY 21,180) $1,060,799) 加工絲 17,688) 1,000,604) 聚酯粒 535) 20,179) 其他 138) 4,109) 銷貨退回 -0 (4,648) 銷貨折讓 -0 (5,478) 合 計 $2,075,565)	備 註

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營業成本明細表

	營業成本明細表
項 目 原 料： 期初原料 加：本期進料 減：期末存料 本期耗用 耗用物料 直接人工 製造費用 製造成本 加：期初在製品盤存 減：期末在製品盤存 加：期初半成品 本期半成品進貨 減：出售半成品 期末半成品 半成品盤盈(虧)淨額 製成品成本 加：期初製成品盤存 本期製成品進貨 減：期末製成品盤存 製成品盤盈(虧)淨額 產銷成本 加：出售半成品 已出售存貨成本 存貨跌價損失 存貨盤(盈)虧淨額 出售下腳及廢料收入 銷貨成本	民國101年1月1日 至12月31日 金 額 摘 要 小 計 合 計 $54,739 1,504,962 (20,283) $1,539,418 43,601 65,660 457,945 2,106,624 29,918 -) 110,419 12,811 (22,268) (82,218) (3,059) 2,152,227 1,006,806 2,696 (1,154,583) 329) 2,007,475 22,268 2,029,743 81,624 2,730 (18,964) 0 $2,095,133)	備 註

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製造費用明細表 民國101年01月01日 至6月30日 項 目 摘 要 金 額 間接人工 $43,303) 水電瓦斯費 153,392) 折 舊 43,115) 耗用物料 184,694) 其 他 33,441) 合 計 $457,945) 管理及總務費用明細表 民國101年01月01日 至6月30日 項 目 摘 要 金 額 薪資支出 $15,760) 運費 28,677) 其他 8,459) 合 計 $52,896)	備註
	各科目餘額未超過 本科目5% 備註
	各科目餘額未超過 本科目5%

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營業外收入明細表

民國 101 年 01 月 01 日 至 6 月 30 日

項 目 利息收入 處分固定資產利益 兌換利益 租金收入 什項收入 合 計	摘 要 外勞管理費收入	金 額 $34) 54) 3,780) 528) 464) $4,860)	備註

營業外支出明細表

營業外支出明細表
民國101年01月01日 至6月30日 項 目 摘 要 金 額 利息費用 $8,163) 採權益法認列之投資損失 1,155) 閒置資產折舊及跌價損失 185) 什項支出 賠償支出 180) 合 計 $9,683)	備註

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