H.C. — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 13, 2013

股票代號： 1413

宏洲化學工業股份有限公司及其子公司

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民國一百零二年及一百零一年第二季

公司名稱：宏洲化學工業股份有限公司

公司地址：台北市塔城街 66 號 8 樓

公司電話： 02-2552-7251

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項 目 一、封面 二、目錄 三、會計師核閱報告 四、合併資產負債表 五、合併綜合損益表 六、合併權益變動表 七、合併現金流量表 八、合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 (六)重要會計科目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其他 (十三)附註揭露事項 1.母子公司間業務關係及重要交易往來情形 2.重大交易事項相關資訊 3.轉投資事業相關資訊 4.大陸投資資訊 (十四)部門資訊 (十五)首次採用國際財務報導準則	頁 次
	1 2 3 4 5 6 7 8 8 9~10 10~11 11 11~35 36~41 41~42 42 43 43 43~49 49 49~50 50 50 50 50~57

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會計師核閱報告

宏洲化學工業股份有限公司 公鑒

宏洲化學工業股份有限公司及其子公司民國 102 年 6 月 30 日、民國 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，民國 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日、民國 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日、民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及民國 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併綜合損益表， 暨民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師 核閱竣事。上開合併財務報告之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出 具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照一般公認審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃 並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無 法對上開財務報告整體表示查核意見。

列入第一段所述合併財務報告之子公司宏緯實業股份有限公司之財務報告及附註十三所揭露 之相關資訊，係依據該公司同期間未經會計師核閱之財務報告所編製。該子公司民國 102 年 6 月 30 日、民國 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日之資產總額分別為新台幣 ( 以下同 )129,919 仟元、 132,396 仟元、 131,126 仟元及 127,133 仟元，各占合併資產總額之 3.66% 、 3.43% 、 3.75% 及 3.53% ；負債總額分別為 32,379 仟元、 32,950 仟元、 36,230 仟元及 26,498 仟元，各占合併負 債總額之 1.30% 、 1.26% 、 1.77% 及 1.28% ；民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之綜合 ( 損 ) 益總額分別為 5,098 仟元、 (11,452) 仟元及 (1,906) 仟元、 (5,739) 仟元，各占合併綜合損益總額之 (4.71)% 、 66.46% 、 1.01% 及 7.83% 。

依本會計師核閱結果，除上段所述子公司財務報告及附註十三所揭露之相關資訊，若能取得其 同期間經會計師核閱之財務報告而可能須作適當調整及揭露之影響外，並未發現第一段所述財務報 告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、金融監督管理委員會認可之國際會計準則 第三十四號「期中財務報導」及國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」而須作修 正之情事。

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證券主管機關核准簽證文號： (82) 台財證 ( 六 ) 字第 14322 號 金管證審字第 0990073519 號

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宏洲化學工業股份有限公司及其子公司

					中華民國 一百零二	中華民國 一百零二	合 併 資 產 負 債 表 年六 月 三十 日、一百零一 年 十二 月 三十一日、六 月 三十 日及 一 月 一 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	合 併 資 產 負 債 表 年六 月 三十 日、一百零一 年 十二 月 三十一日、六 月 三十 日及 一 月 一 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	合 併 資 產 負 債 表 年六 月 三十 日、一百零一 年 十二 月 三十一日、六 月 三十 日及 一 月 一 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)						單 位	: 新 台 幣 ( 仟 元 ) 101 年01 月01 日 ％ $728,577) 20.25) 69,888) 1.94) 143,895) 4.00) 8,725) 0.24) 372,493) 10.35) -0 -0 102,736) 2.86) 243) 0.01) 6,000) 0.17) 139,368) 3.87) 1,571,925) 43.69) 234,165) 6.51) 269,899) 7.51) 504,064) 14.02) 2,075,989) 57.71) 1,701,874) 47.31) (226,208) (6.29) 15,175) 0.42) (15,040) (0.42) 1,475,801) 41.02) 45,803) 1.27) 1,521,604) 42.29) $3,597,593) 100.00)	: 新 台 幣 ( 仟 元 ) 101 年01 月01 日 ％ $728,577) 20.25) 69,888) 1.94) 143,895) 4.00) 8,725) 0.24) 372,493) 10.35) -0 -0 102,736) 2.86) 243) 0.01) 6,000) 0.17) 139,368) 3.87) 1,571,925) 43.69) 234,165) 6.51) 269,899) 7.51) 504,064) 14.02) 2,075,989) 57.71) 1,701,874) 47.31) (226,208) (6.29) 15,175) 0.42) (15,040) (0.42) 1,475,801) 41.02) 45,803) 1.27) 1,521,604) 42.29) $3,597,593) 100.00)
代 碼 資 產 附 註	102 年6 月30 日	％	101 年12 月31 日	％	101 年6 月30 日	％	101 年01 月01 日	％	代 碼 負 債 及 股 東 權 益 附 註	102 年6 月30 日	％	101 年12 月31 日	％	101 年6 月30 日	％	101 年01 月01 日
11XX 流動資產 1100 現金及約當現金 四、六(一) 1110 透過損益按公允價值衡量 四、六(二) 之金融資產-流動 1125 備供出售金融資產-流動 四、六(三) 1150 應收票據淨額 四、六(四) 1160 應收票據–關係人淨額 四、六(四)、七 1170 應收帳款淨額 四、六(四) 1180 應收帳款–關係人淨額 四、六(四)、七 1200 其他應收款 1220 當期所得稅資產 130x 存貨 四、六(五) 1410 預付款項 1470 其他流動資產 小 計 15XX 非流動資產 1543 以成本衡量之金融資產- 四、六(六) 非流動 1550 採用權益法之投資 四、六(七) 1600 不動產、廠房及設備 四、六(八) 1760 投資性不動產 四、六(九) 1840 遞延所得稅資產 四 1900 其他非流動資產 六(十) 小 計 1XXX 資產總計	$63,280) -0 157,066) 194,162) 56,894) 89,167) -0 1,283) 4) 1,051,933) 14,501) 7,252) 1,635,542) 11,850) 732) 1,818,821) 77,646) 6,631) 480) 1,916,160) $3,551,702)	1.78) -0 4.42) 5.47) 1.60) 2.51) -0 0.04) -0 29.62) 0.41) 0.20) 46.05) 0.33) 0.02) 51.21) 2.19) 0.19) 0.01) 53.95) 100.00)	$62,379) 3,024) 155,899) 252,687) 68,807) 70,144) -0 631) 10) 1,228,496) 63,409) 6,090) 1,911,576) 11,850) 725) 1,704,038) 79,338) 10,487) 136,904) 1,943,342) $3,854,918)	1.62) 0.08) 4.04) 6.55) 1.78) 1.82) -0 0.02) -0 31.87) 1.64) 0.17) 49.59) 0.31) 0.02) 44.20) 2.06) 0.27) 3.55) 50.41) 100.00)	$63,033) 3,341) 158,768) 121,845) 34,024) 90,434) -0 885) 6) 1,158,705) 14,956) 695) 1,646,692) 11,850) 1,548) 1,679,618) 80,068) 62,455) 16,976) 1,852,515) $3,499,207)	1.80) 0.10) 4.54) 3.48) 0.97) 2.58) -0 0.03) -0 33.11) 0.43) 0.02) 47.06) 0.34) 0.04) 48.00) 2.29) 1.78) 0.49) 52.94) 100.00)	$72,168) 2,752) 165,351) 217,774) 43,053) 60,442) 16,477) 1,363) 5) 1,165,731) 17,244) 77) 1,762,437) 11,850) 1,531) 1,618,461) 80,808) 58,712) 63,794) 1,835,156) $3,597,593)	21XX 流動負債 2.00) 2100 短期借款 四、六(十一) 0.08) 2110 應付短期票券 六(十二) 2150 應付票據 四、六(十三) 4.60) 2160 應付票據-關係人 七 6.05) 2170 應付帳款 四、六(十三) 1.20) 2180 應付帳款-關係人 七 1.68) 2200 其他應付款 0.46) 2230 當期所得稅負債 0.04) 2250 負債準備-流動 四、六(十四) -0 2300 其他流動負債 六(十五) 32.40) 21XX 小 計 0.48) 25XX 非流動負債 -0 2570 遞延所得稅負債 四 48.99) 2600 其他非流動負債 六(十六)、(十七) 25XX 小 計 2XXX 負債總計 31XX 歸屬於母公司業主之權益 0.33) 3100 股本 3110 普通股股本 六(十九) 0.04) 3300 保留盈餘 44.99) 3350 未分配盈餘(或待彌補虧損)六(二十) 2.25) 3400 其他權益 六(二十一) 1.63) 3500 庫藏股票 六(十九) 1.77) 31xx 歸屬於母公司業主之權益小計 51.01) 36xx 非控制權益 3XXX 權益總計 100.00) 負債及權益總計		$888,525) 73,928) 225,432) 57,980) 305,425) 2,764) 72,116) 3) 6,267) 303,143)	25.02) 2.08) 6.35) 1.63) 8.60) 0.08) 2.03) -0 0.18) 8.53) 54.50) 6.59) 9.19) 15.78) 70.28) 47.92) (19.37) 0.32) (0.42) 28.45) 1.27) 29.72) 100.00)	$999,639) 73,915) 249,503) 57,653) 372,244) 2,570) 81,814) 505) 6,000) 240,114) 2,083,957) 237,048) 289,180) 526,228) 2,610,185) 1,701,874) (497,652) 10,214) (15,040) 1,199,396) 45,337) 1,244,733) $3,854,918)	25.93) 1.92) 6.47) 1.50) 9.66) 0.07) 2.12) 0.01) 0.16) 6.22) 54.06) 6.15) 7.50) 13.65) 67.71) 44.15) (12.91) 0.26) (0.39) 31.11) 1.18) 32.29) 100.00)	$838,936) 79,877) 204,558) 7,391) 200,545) 2,426) 67,367) 506) 3,000) 126,473) 1,531,079) 234,150) 285,686) 519,836) 2,050,915) 1,701,874) (294,936) 12,335) (15,040) 1,404,233) 44,059) 1,448,292) $3,499,207)	23.98) 2.28) 5.85) 0.21) 5.73) 0.07) 1.93) 0.01) 0.09) 3.61) 43.76) 6.69) 8.16) 14.85) 58.61) 48.64) (8.43) 0.35) (0.43) 40.13) 1.26) 41.39) 100.00)	$728,577) 69,888) 143,895) 8,725) 372,493) -0 102,736) 243) 6,000) 139,368) 1,571,925) 234,165) 269,899) 504,064) 2,075,989) 1,701,874) (226,208) 15,175) (15,040) 1,475,801) 45,803) 1,521,604) $3,597,593)
										1,935,583)
										234,150) 326,560)
										560,710)
										2,496,293)
										1,701,874) (687,892) 11,256) (15,040)
										1,010,198) 45,211)
										1,055,409)
										$3,551,702)
							請參閱後附財務報表附註

董 事 長 : 陳 林 富 經理人 : 陳 德 峰 會計主管 : 林 勝 欽

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宏洲化學工業股份有限公司及其子公司

合 併 綜 合 損 益 表

中華民國 一百零二 年及 一百零一 年 四 月 一 日 至 六 月 三十 日暨中華民國 一百零二 年及 一百零一 年 一 月 一 日 至 六 月 三十 日

			(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)				單位:新台幣(仟元) 101年 上半年度 ％ $2,075,565) 100.00) (2,090,399) (100.71) (14,834) (0.71) (14,834) (0.71) (53,795) (2.60) (68,629) (3.31) 1,036) 0.05) 2,499) 0.12) (8,102) (0.39) 16) -0 (4,551) (0.22) (73,180) (3.53) 3,252) 0.16) (69,928) (3.37) (69,928) (3.37) (3,383) (0.16) $(73,311) (3.53) $(68,727) (3.31) (1,201) (0.06) $(69,928) (3.37) $(71,568) (3.45) (1,743) (0.08) $(73,311) (3.53) $(0.41)
代碼 項 目 4000 營業收入 5000 營業成本 5900 營業毛利(毛損) 5950 營業毛利淨額 6000 營業費用 6200 管理費用 6900 營業利益 7000 營業外收入及支出 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7060 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 7000 營業外收入及支出合計 7900 稅前淨利(淨損) 7950 所得稅(費用)利益 8000 繼續營業單位本期淨利(淨損) 8200 本期淨利（淨損） 8300 其他綜合損益(淨額) 8325 備供出售金融資產未實現評價損益 8500 本期綜合損益總額 8600 淨利歸屬於： 8610 母公司業主 8620 非控制權益 合 計 8700 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8720 非控制權益 合 計 9750 基本每股盈餘(元)： 歸屬予母公司股東合併淨利(損)	附 註 四、六(二十二) 六(二十三) 六(二十四) 六(二十五) 六(二十六) 六(七) 六(二十八) 六(二十九)	102年 第 二 季 $1,233,840) (1,316,797) (82,957) (82,957) (31,042) (113,999) 552) 959) (6,076) (8) (4,573) (118,572) (404) (118,976) (118,976) 10,634) $(108,342) $(119,011) 35) $(118,976) $(110,890) 2,548) $(108,342) $(0.71)	％ 100.00) (106.72) (6.72) (6.72) (2.52) (9.24) 0.04) 0.08) (0.49) -0 (0.37) (9.61) (0.03) (9.64) (9.64) 0.86) (8.78) (9.64) -0 (9.64) (8.99) 0.21) (8.78)	101年 第 二 季 $993,747) (960,025) 33,722) 33,722) (27,475) 6,247) 476) (2,466) (3,911) 6) (5,895) 352) (304) 48) 48) (17,280) $(17,232) $909) (861) $48) $(12,415) (4,817) $(17,232) $0.01)	％ 100.00) (96.61) 3.39) 3.39) (2.76) 0.63) 0.05) (0.25) (0.39) -0 (0.59) 0.04) (0.04) -0 -0 (1.73) (1.73) 0.09) (0.09) -0 (1.25) (0.48) (1.73)	102年 上半年度 $2,362,504) (2,487,304) (124,800) (124,800) (59,876) (184,676) 1,040) 5,433) (11,336) 7) (4,856) (189,532) (959) (190,491) (190,491) 1,167) $(189,324) $(190,239) (252) $(190,491) $(189,198) (126) $(189,324) $(1.13)	％ 100.00) (105.28) (5.28) (5.28) (2.53) (7.81) 0.04) 0.23) (0.48) -0 (0.21) (8.02) (0.04) (8.06) (8.06) 0.05) (8.01) (8.05) (0.01) (8.06) (8.01) -0 (8.01)	101年 上半年度 $2,075,565) (2,090,399) (14,834) (14,834) (53,795) (68,629) 1,036) 2,499) (8,102) 16) (4,551) (73,180) 3,252) (69,928) (69,928) (3,383) $(73,311) $(68,727) (1,201) $(69,928) $(71,568) (1,743) $(73,311) $(0.41)

請參閱後附財務報表附註

董 事 長 : 陳 林 富 經理人 : 陳 德 峰 會計主管 : 林 勝 欽

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宏洲化學工業股份有限公司及其子公司

合 併 權 益 變 動 表

中華民國 一百零二 年及 一百零一 年 一月一日 至 六 月 三十 日

( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

單位 : 新台幣 ( 仟元 )

摘 要			歸屬於母公司業主之權益			非控制權益	權益總額 $1,521,604) (69,928) (3,383) (73,311) (1) $1,448,292) $1,244,733) (190,491) 1,167) (189,324) -0 $1,055,409)
	普通股股本	未分配盈餘 (或待彌補虧損)	備供出售金融資產未實 現損益	庫藏股票	歸屬於母公司 業主權益總計
民國101年1月1日 餘額 101年上半年度年度淨損 101年上半年度年度其他綜合淨損	$1,701,874) -0 -0	$(226,208) (68,727) -0	$15,175) -0 (2,841)	$(15,040) -0 -0	$1,475,801) (68,727) (2,841)	$45,803) (1,201) (542)
綜合損益總額	-	(68,727)	(2,841)	-	(71,568)	(1,743)	(73,311)
千元尾差	-0	(1)	1)	-0	-0	(1)
民國101年06月30日 餘額	$1,701,874)	$(294,936)	$12,335)	$(15,040)	$1,404,233)	$44,059)
民國102年1月1日 餘額 102年上半年度年度淨損 102年上半年度年度其他綜合淨利	$1,701,874) -0 -0	$(497,652) (190,239) -0	$10,214) -0 1,041)	$(15,040) -0 -0	$1,199,396) (190,239) 1,041)	$45,337) (252) 126)
綜合損益總額	-	(190,239)	1,041	-	(189,198)	(126)	(189,324)
千元尾差	-0	(1)	1)	-0	-0	-0
民國102年06月30日 餘額	$1,701,874)	$(687,892)	$11,256)	$(15,040)	$1,010,198)	$45,211)

請參閱後附財務報表附註

董 事 長 : 陳 林 富 經理人 : 陳 德 峰 會計主管 : 林 勝 欽

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宏洲化學工業股份有限公司及其子公司

合 併 現 金 流 量 表

中華民國 一百零二 年及 一百零一 年 一 月 一 日 至 六 月 三十 日 ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

		單位:新台幣(仟元) 101 年 上半年度 $(73,180) 43,956) 70) 1,245) (89) (24) (31) (55) 8,102) (16) (500) 95,929) 9,029) (29,992) 16,477) 482) 7,026) (1,857) 4,145) 20 (618) 60,663) (1,334) (171,948) 2,426) (30,599) (3,000) (23,723) 47) (13,622) 51) (7,939) (245) (109,122) 1,956) 540) 24) (47,795) -0 (14,942) (60,217) 803,936) (693,577) 80,000) (70,000) 54,000) (14,140) 7,407) (7,422) 160,204) (9,135) 72,168) $63,033)
項 目 營業活動之現金流量： 繼續營業單位稅前淨利(損失) 調整項目: 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 不動產、廠房及設備轉列費用數 處分投資損失(利益) 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) 處分投資性不動產損失(利益) 利息收入 利息費用 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 與營業活動相關之資產/負債變動數 持有供交易之金融資產(增加)減少 應收票據(增加)減少 應收票據-關係人(增加)減少 應收帳款(增加)減少 應收帳款-關係人(增加)減少 其他應收款(增加)減少 存貨(增加)減少 預付費用(增加)減少 預付款項(增加)減少 其他流動資產(增加)減少 其他金融資產(增加)減少 應付票據增加(減少) 應付票據-關係人增加(減少) 應付帳款增加(減少) 應付帳款-關係人增加(減少) 其他應付款增加(減少) 負債準備增加(減少) 預收款項增加(減少) 其他流動負債增加(減少) 應計退休金負債增加(減少) 營運產生之現金流入(流出) 收取之利息 支付之利息 (支付)退還之所得稅 營業活動之淨現金流入(流出) 投資活動之現金流量： 處分備供出售金融資產價款 處分投資性不動產 處分不動產、廠房及設備價款 取得不動產、廠房及設備 存出保證金減少 預付設備款增加 投資活動之淨現金流入(流出) 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 短期借款減少 應付短期票券增加 應付短期票券減少 應付款項增加 應付款項減少 存入保證金增加 存入保證金減少 籌資活動之淨現金流入(流出) 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	102 年 上半年度 $(189,532) 51,052) -0 -0 24) -0 132) (56) 11,336) (7) 3,000) 58,525) 11,913) (19,023) -0 (652) 176,563) (2,400) 51,308) 10) (1,162) (24,071) 327) (66,819) 194) (829) 267) 58,871) (106) (9,979) 56) (11,792) (507) 96,643) -0 1,344) -0 (39,281) 1,740) -0 (36,197) 779,525) (890,639) 74,000) (74,000) 77,612) (25,993) 575) (625) (59,545) 901) 62,379) $63,280)

請參閱後附財務報表附註

董 事 長 : 陳 林 富 經理人 : 陳 德 峰 會計主管 : 林 勝 欽

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宏洲化學工業股份有限公司及其子公司

合併財務報告附註

民國一百零二年六月三十日、一百零一年十二月三十一日、 六月三十日及一月一日 （僅經核閱，未經一般公認審計準則查核） （除附註特別註明外，單位為新台幣仟元）

一、 公司沿革

• 一

• ( ) 宏州化學工業股份有限公司（以下簡稱本公司）及其子公司 ( 以下本公司及其子公司統稱 「合併公司」 ) 依中華民國公司法設立。本公司主要經營業務為合成化學纖維、塑膠抽絲 品之製造、加工買賣業務。

• ( 二 ) 子公司宏緯實業股份有限公司，主要經營之業務為合成化學纖維、塑膠抽絲品等相關化 工產品之買賣業務。

• ( 三 ) 合併報表主體包含本公司及本公司之子公司，列示如下：

投資公司名稱 本公司	子公司名稱 宏緯實業 股份有限公司	業務性質 合成化學纖 維、塑膠抽絲品 等化工產品之 買賣業務		所持股權百分比	所持股權百分比
			102年6 月30日 49.19%	101年12 月31日 49.19%	101年6月 30日	101年1 月1日
					49.19%	49.19%

本公司未直接或間接持有宏緯實業超過半數之有表決權股份，但因本公司持有宏緯實 業有表決權股份達 20% 以上，且直接或間接控制宏緯實業之人事、財務或業務經營，另本 公司擁有宏緯實業董事會中 10 席董事中之 5 席名額，且對宏緯實業之控制操控於該董事 會，故將宏緯實業視為子公司。

( 四 ) 未列入合併財務報表之子公司：

宏洲投資股份有限公司雖為本公司轉投資持股比例 60.00% 之被投資公司，惟前述被 投資公司已於民國 89 年 10 月 15 日經股東會決議解散，並依法進行決、清算之相關程序，故 未將宏洲投資股份有限公司併入合併財務報表。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國 102 年 8 月 13 日經董事會通過並發布。

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三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• 一 「 、

• ( ) 已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱 金管會」 ) 認可之新發布 修正後國際財務報導準則 之影響

本年度係首次採用國際財務報導準則，故不適用。

( 二 ) 尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

1. 國際財務報導準則第 9 號「金融工具」

• (1) 國際會計準則理事會於民國 98 年 11 月發布國際財務報導準則第 9 號「金融工具」，生 效日為民國 104 年 1 月 1 日，得提前適用。此準則雖經金管會認可，惟金管會規定我國 於民國 102 年適用國際財務報導準則時，企業不得提前採用此準則，應採用國際會計 準則第 39 號「金融工具：認列與衡量」 2009 年版本之規定。

• (2) 此準則係取代國際會計準則第 39 號之第一階段。國際財務報導準則第 9 號提出金融工 具分類及衡量之新規定，且可能影響本公司金融工具之會計處理。

• (3) 本合併公司尚未評估國際財務報導準則第 9 號之整體影響，惟經初步評估若本合併公 司開始適用該準則，預期將會改變對財務報表金融資產之分類及衡量。

( 三 ) 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

1. 下列新準則及修正業經國際會計準則理事會發布並生效，但尚未經金管會認可，故本合 併公司尚未採用：

本期無重大變動，請參閱民國 102 年第一季合併財務報告。

2. 下列新準則及修正業經國際會計準則理事會發布，但尚未生效及未經金管會認可，故本 合併公司尚未採用：

除民國 102 年第一季合併財務報告附註三 ( 三 ) 所述者外，下列業經國際會計準則理事會 發布，但尚未生效及未經金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告，本合併公司尚未適用。

國際財務報導解釋第21號 國際會計準則第36號 國際會計準則第39號	新準則或修正專案名稱 政府徵收款 非金融資產可回收金額之揭露 衍生工具之債務變更後繼續採用 避險會計	生效日
		民國103年1月1日 民國103年1月1日 民國103年1月1日

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3. 本合併公司現正評估各項修訂於首次適用期間之影響。截至目前為止，除下列各項外， 首次適用上述新發布、修正及修訂準則或解釋將不致對合併公司首次適用該等準則或解 釋期間之財務報告造成重大影響：

• (1) 修正國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」－其他綜合損益項目之表達

國際會計準則第 1 號修正其他綜合損益之表達方式，規定列示於其他綜合損益 之項目應依據後續是否可能重分類至損益予以分組 ( 即按照後續可能重分類至損益 之項目及後續不可能重分類至損益之項目分組 ) 。該修正同時規定以稅前金額列示之 其他綜合損益項目，其相關稅額應隨前述兩分組類別予以單獨列示。合併公司預期 上述修正將改變綜合損益表之表達方式。

• (2) 國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」

國際財務報導準則第 13 號主要在於定義公允價值、於單一國際財務報導準則規 範針對公允價值衡量之架構並規定關於公允價值衡量之揭露，藉以減少衡量公允價 值時適用上之複雜性並改善一致性。惟並未改變其他準則中有關何時須採用公允價 值衡量或揭露之規定。合併公司預期採用國際財務報導準則第 13 號將不會對其資產 及負債的公允價值產生重大影響，但可能使合併公司增加有關公允價值之資訊揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策在所有報 導期間一致地適用。

一 ( ) 遵循聲明

1. 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」及國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」編製 之首份第二季合併財務報告。

2. 編製民國 101 年 1 月 1 日合併資產負債表 ( 以下簡稱初始資產負債表 ) 時，本合併公司已調 整依先前中華民國一般公認會計原則編製之財務報表所報導之金額。由中華民國一般公 認會計原則轉換至金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 ( 以 下簡稱 IFRSs) 如何影響本合併公司之財務狀況、財務績效及現金流量，請詳附註十五說 明。

3. 本合併期中財務報告應併同民國 102 年第一季合併財務報告閱讀。

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( 二 ) 編製基礎

1. 除下列重要項目外，本合併財務報告按歷史成本編製：

• (1) 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債。

• (2) 按公允價值衡量之備供出售金融資產。

• (3) 按退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失，減除未認列精算利益 與確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。

2. 編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用合併公司的會計政策過 程中亦需要管理階層運用其判斷，相關涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及和財務報 表之重大假設及估計項目，請詳附註五之說明。

( 三 ) 合併財務報告編製原則

本合併財務報告之編製原則與民國 102 年第一季合併財務報告相同，相關說明請參閱民 國 102 年第一季合併財務報告附註四 ( 三 ) 。

( 四 ) 其他重大會計政策說明

本合併財務報告所採用之會計政策與民國 102 年第一季合併財務報告相同，重大會計政 策說明請參閱民國 102 年第一季合併財務報告附註四 ( 四 )~( 二十五 ) 。

五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源與民國 102 年第一 季合併財務報告相同，相關說明參閱民國 102 年第一季合併財務報告附註五。

六、重要會計科目之說明

除下列說明外，本合併財務報告重要會計科目之說明與民國 102 年第一季合併財務報告相 同，相關說明參閱民國 102 年第一季合併財務報告附註六。

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一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金 零用金/週轉金 銀行存款 定期存款 合 計 庫存現金 零用金/週轉金 銀行存款 定期存款 合 計	102年6月30日 $28 30 60,174 3,048 $63,280 101年6月30日 $2 30 59,965 3,036 $63,033	101年12月31日
		$44 30 59,257 3,048
		$62,379
		101年1月1日
		$2 30 69,113 3,023
		＄72,168

合併公司往來之金融機構信用品質良好，且合併公司與多家金融機構往來以分散信用 風險，預期發生違約之可能性甚低，於資產負債表日最大信用風險之暴險金額為現金及約 當現金之帳面金額。

上述定期存款係 3 個月內到期及可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小者。

( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動

持有供交易之金融資產 受益憑證 持有供交易之 金 融 資 產評價調整 合 計 持有供交易之金融資產 受益憑證 持有供交易之 金 融 資 產評價調整 合 計	102年6月30日 $- - $- 101年6月30日 $3,500 (159) $3,341	101年12月31日
		$3,000 24
		3,024
		101年1月1日
		$3,000 (248)
		$2,752

1. 合併公司上列透過損益按公允價值衡量之金融資產於民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日因公允價值變動而列入綜合損益表 繼續營業單位之評價利益分別為 47 仟元、 26 仟元、 49 仟元及 89 仟元。

2. 截至民國 102 年 6 月 30 日止，期末持有有價證券相關資訊，請詳附註十三。

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- ( 三 ) 備供出售金融資產 流動

上市櫃公司股票 備供出售金融資產評價調整 合 計 上市櫃公司股票 備供出售金融資產評價調整 合 計	102年6月30日 $144,749 12,317 157,066 101年6月30日 $144,749 14,019 $158,768	101年12月31日
		$144,749 11,150
		$155,899
		101年1月1日
		$147,949 17,402
		$165,351

1. 合併公司上列備供出售金融資產於民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日因公允價值變動產生之評價損益，因而列入其他綜合損 益項下之備供出售金融商品未實現損益，分別為利益 10,634 仟元、損失 17,280 仟元、 利益 1,167 仟元及損失 3,383 仟元。

2. 原分類為透過損益按公允價值衡量之上市櫃股票，因民國 97 年發生全球性金融風暴，依 國際會計準則第 39 號第 50 段 (c) 規定，於民國 97 年 7 月 1 日重分類至備供出售金融資 產。

• 3.(1) 上開重分類資產尚未除列部位之餘額資訊：

上市櫃公司股票 上市櫃公司股票	102年6月30日 帳面價值/公允價值 $155,857 101年6月30日 帳面價值/公允價值 $157,029	101年12月31日 帳面價值/公允價值
		$154,501
		101年1月1日 帳面價值/公允價值
		$163,642

4. 合併公司因上述重分類之金融資產，認列為公允價值變動於當期損益及其他綜合損益之 變動情形如下 :

原始成本 評價調整列入以往年度當期損益 評價調整列入以往年度其他綜合損益 評價調整列入本期其他綜合損益 淨 額	102年1月1日 至6月30日 $149,487 (5,190) 10,204 1,356 $155,857	101年1月1日 至6月30日
		$149,487 (5,190) 16,145 (3,413)
		$157,029

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5. 上述已重分類之金融資產屬尚未除列，若未重分類而應認列公允價值變動於當期損益或 其他綜合損益調整項目之公平價值變動如下：

原始成本 評價調整列入以往年度損益 評價調整列入本期損益 淨 額	102年1月1日 至6月30日 $149,487 5,014 1,356 $155,857	101年1月1日至 6月30日
		$149,487 10,955 (3,413)
		$157,029

6. 部份備供出售金融資產已提供質押，請詳附註八「質押之資產」之說明。

7. 截至民國 102 年 6 月 30 日止，期末持有有價證券之相關資訊，請詳附註十三。

( 四 ) 應收票據及帳款

應收票據 應收票據－關係人 應收帳款 應收帳款－關係人 減：備抵呆帳 小 計 催收款(表列其他非流動資產) 減：備抵呆帳 小 計 合 計 應收票據 應收票據－關係人 應收帳款 應收帳款－關係人 減：備抵呆帳 小 計 催收款(表列其他非流動資產) 減：備抵呆帳 小 計 合 計	102年6月30日 $194,162 56,894 89,167 - - 340,223 16,112 (16,112) - $340,223 101年6月30日 $121,845 34,024 90,434 - - 246,303 16,112 (16,112) - $246,303	101年12月31日
		$252,687 68,807 70,144 - -
		391,638
		16,112 (16,112)
		-
		$391,638
		101年1月1日
		$217,774 43,053 60,442 16,477 -
		337,746
		16,112 (16,112)
		-
		$337,746

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合併公司對客戶之授信期間約為一個月。備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史經驗及客戶 目前財務狀況分析，以估計無法回收之金額。除已提列減損者，其餘應收票據及帳款金額 於報導期間結束日之帳齡分析如下：

1. 合併公司應收款項之帳齡分析

未逾期亦未減損 已逾期但未減損： 0~90天 91~180天 181以上 合 計 未逾期亦未減損 已逾期但未減損： 0~90天 91~180天 181以上 合 計	102年6月30日 $300,529 39,610 81 3 $340,223 101年6月30日 $209,131 36,552 529 91 $246,303	101年12月31日
		$381,753 9,800 76 9
		$391,638
		101年1月1日 $315,424 20,894 1,422 6
		$337,746

合併公司針對已逾期但未提列減損之應收款項，經評估其信用品質並未發生重大改 變且相關帳款仍可回收，故尚無減損疑慮。

2. 合併公司之應收票據及帳款為未逾期亦未減損者依據本合併公司之授信標準的信用品 質資訊如下：

群組1 群組1	102年6月30日 $300,529 101年6月30日 $209,131	101年12月31日 $381,753
		101年1月1日 $315,424

註：

群組 1 ：付款條件為一個月或過去一年正常收款

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3. 合併公司應收款項於民國 102 年 6 月 30 日、 101 年 12 月 31 日、 101 年 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日最大信用風險之暴險金額為每類應收款項之帳面金額。

4. 部份應收票據已提供為金融機構長、短期借款之擔保品，請詳附註八「質押之資產」之 說明。

( 五 ) 存 貨

製 成 品 半 成 品 在 製 品 原 料 物 料 合 計 製 成 品 半 成 品 在 製 品 原 料 物 料 合 計	102年6月30日 $911,356 63,723 - 51,527 25,327 $1,051,933 101年6月30日 $1,020,772 78,718 - 20,283 38,932 $1,158,705	101年12月31日
		$1,078,905 85,209 - 29,526 34,856
		＄1,228,496
		101年1月1日 $941,856 110,419 29,592 54,739 29,125
		$1,165,731

1. 民國 102 年 6 月 30 日、 101 年 12 月 31 日、 101 年 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日之備抵存貨跌價損失 分別為 148,360 仟元、 148,360 仟元、 184,575 仟元及 102,951 仟元。

2. 合併公司民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列 之存貨相關費損列入營業成本者，明細如下：

已出售存貨成本 存貨跌價損失(回升利益) 少(多)分攤製造費用 存貨盤(盈)虧 出售下腳及廢料收入 營業成本合計	4月1日至6月30日 102年 101年 $1,321,290 ＄881,574 - 88,443 - (1,886) 1,223 1,967 (5,716) (10,073) $1,316,797 ＄960,025
	102年 $1,321,290 - - 1,223 (5,716) $1,316,797

- 16 -

已出售存貨成本 存貨跌價損失(回升利益) 少分攤製造費用 存貨盤(盈)虧 出售下腳及廢料收入 營業成本合計	1月1日至6月30日 102年 101年 $2,498,865 ＄2,025,009 - 81,624 - - 1,223 2,730 (12,784) (18,964) $2,487,304 ＄2,090,399
	102年 $2,498,865 - - 1,223 (12,784) $2,487,304

( 六 ) 以成本衡量之金融資產

被投資公司名稱	102年6月30日	102年6月30日	101年12月31日 金 額 持股比例% $11,850 3.57 177 0.02 (177) $11,850 101年1月1日 金 額 持股比例% $11,850 3.57 177 0.02 (177) $11,850
	金 額 持股比例% $11,850 3.57 177 0.02 (177) $11,850 101年6月30日	持股比例%	金 額
台灣絲織開發(股)公司 中興銀行 減：累計減損 合 計 被投資公司名稱			$11,850 177 (177)
			$11,850
	金 額 $11,850 177 (177) $11,850	持股比例%	金 額
台灣絲織開發(股)公司 中興銀行 減：累計減損 合 計		3.57 0.02	$11,850 177 (177)
			$11,850

1. 合併公司持有台灣絲織開發股份有限公司及中興銀行股票投資依據投資之意圖應分類為 備供出售金融資產，惟因該標的非於活絡市場公開交易，故無法合理可靠衡量該標的之 公允價值，因此分類為「以成本衡量之金融資產」。

2. 截至民國 102 年 6 月 30 日止，期末持有有價證券相關資訊，請詳附註十三。

( 七 ) 採用權益法之投資

1. 明細如下 :

被投資公司名稱 宏富通運(股)公司 宏洲投資(股)公司 合 計	102年6月30日	102年6月30日	101年12月31日	101年12月31日
	金 額	持股比例% 6.88 60.00	金 額	持股比例%
	$732 -		$725 -	6.88 60.00
	$732		$725

- 17 -

被投資公司名稱 宏富通運(股)公司 宏洲投資(股)公司 合 計	101年6月30日	101年6月30日	101年1月1日	101年1月1日
	金 額	持股比例%	金 額	持股比例%
	$1,548 -	13.76 60.00	$1,531 -	13.76 60.00
	$1,548		$1,531

2. 採用權益法之關聯企業損益之份額及其他綜合損益之份額如下 :

被投資公司名稱 採用權益法之關聯企業損益之 份額： 宏富通運(股)公司 採用權益法認列之關聯企業之 其他綜合損益之份額： 宏富通運(股)公司 被投資公司名稱 採用權益法之關聯企業損益之 份額： 宏富通運(股)公司 採用權益法認列之關聯企業之 其他綜合損益之份額： 宏富通運(股)公司	4月1日至6月30日 102年 101年 $(8) $6 $- $- 1月1日至6月30日 102年 101年 $7 $16 $- $-
	102年 $7 $-

3. 合併公司於民國 102 年 6 月 30 日、 101 年 12 月 31 日、 101 年 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日雖未直接 或間接持有宏富通運超過 20% 以上表決權股份，惟因合併公司佔有該公司董事席次，故推 定具有重大影響力，並列入採權益法之投資項目。

4. 宏洲投資股份有限公司於民國 89 年 10 月 15 日經股東會決議解散，並依法進行決、清算之 相關程序，惟至民國 102 年 6 月 30 日止尚未完成清算程序。依據 (88) 基秘字第 233 號解釋函 令，合併公司認列該公司投資損益至解散日即停止採用權益法。另截至民國 102 年 6 月 30 日止，合併公司已收回該公司退還之股款，故帳列金額為零。

5. 截至民國 102 年 6 月 30 日止，期末持有有價證券相關資訊，請詳附註十三。

- 18 -

( 八 ) 不動產、廠房及設備

合併公司民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日不動產、廠房及設備之成本、累計折舊及減損變動明細如下：

成本或認定成本： 102年1月1日餘額 增添 處分/報廢 重分類 102年6月30日餘額 101年1月1日餘額 增添 處分/報廢 重分類 101年6月30日餘額	土地 $872,691 - - - $872,691 $872,691 - - - $872,691	房屋及建築 $698,921 6,622 - 46,286 $751,829 $670,265 699 - 27,510 $698,474	機器設備 $4,256,361 18,587 - 151,108 $4,426,056 $4,117,100 2,506 - 127,620 $4,247,226	水電設備	運輸設備 $24,432 1,176 - 228 $25,836 $24,235 532 (1,495) 1,160 $24,432	辦公設備 $25,110 - - - $25,110 $17,974 94 - 6,483 $24,551	其他設備 $237,313 1,420 - - $238,733 $232,439 903 - 100 $233,442	未完工程及待 驗設備 $76,054 2,280 - (74,914) $3,420 $81,960 38,140 - (101,184) $18,916	合 計 $6,434,926 30,934 - 134,685 $6,600,545 $6,260,388 43,194 (1,495) 61,689 $6,363,776
				$244,044 849 - 11,977 $256,870 $243,724 320 - - $244,044

- 19 -

累計折舊及減損： 102年1月1日餘額 折舊 處分/報廢 重分類 102年6月30日餘額 101年1月1日餘額 折舊 處分/報廢 重分類 101年6月30日餘額 帳面金額： 102年1月1日 102年6月30日 101年1月1日 101年6月30日	土地 $- - - - $- $- - - - $- $872,691		房屋及建築		機器設備 $3,889,834 34,140 - - $3,923,974 $3,830,702 28,460 - - $3,859,162 $366,527 $502,082 $286,398 $388,064	水電設備 $222,023 4,484 - - $226,507 $213,453 4,298 - - $217,751 $22,021 $30,363 $30,271 $26,293	運輸設備		辦公設備		其他設備	未完工程及待 驗設備	未完工程及待 驗設備
			$356,379 8,383 - -				$18,894 829 - -		$16,018 1,109 - -		$227,740 1,891 - -		$- - - -
			$364,762				$19,723		$17,127		$229,631		$-
			$340,516 7,724 - -				$19,079 570 (1,495) -		$14,198 664 - -		$223,979 2,010 - -		$- - - -
			$348,240				$18,154		$14,862		$225,989		$-
							$5,538		$9,092		$9,573
	$872,691						$6,113		$7,983		$9,102
	$872,691						$5,156		$3,776		$8,460
	$872,691						$6,278		$9,689		$7,453

- 20 -

1. 不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間 :

資本化金額 資本化利率區間	1月1日至6月30日	1月1日至6月30日
	102年 $850 1.32%～3.48%	101年
		$1,348
		1.04%～2.40%

2. 合併公司建築物之重大組成部分主要為辦公室、廠房、倉庫及空調室等主建物，並分別 按其耐用年限 60 年、 30 年～ 55 年、 35 年～ 55 年及 35 年提列折舊。其他設備之重大組成部 分主要為自來水儲水槽、儲油槽及冷卻水塔等，並分別按其耐用年限 10 年～ 50 年、 10 年 ～ 20 年及 10 年提列折舊。

3. 部份不動產、廠房及設備已提供為金融機構長、短期借款之擔保品，請詳附註八「質押 之資產」之說明。

( 九 ) 投資性不動產

合併公司民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日投資性不動產之成本及累計折舊變動明 細如下：

成本： 102年1月1日餘額 增添 處分/報廢 重分類 102年6月30日餘額 101年1月1日餘額 增添 處分/報廢 重分類 101年6月30日餘額 累計折舊： 102年1月1日餘額 折舊 處分/報廢 重分類 102年6月30日餘額	土地 $67,080 - (852) - $66,228 $67,576 - (248) - $67,328 土地 $- - - - $-	房屋及建築 $13,780 - (722) - $13,058 $14,362 - (291) - $14,071 房屋及建築 $1,522 216 (98) - $1,640	合 計 $80,860 - (1,574) - $79,286 $81,938 - (539) - $81,399 合 計 $1,522 216 (98) - $1,640

- 21 -

101年1月1日餘額 折舊 處分/報廢 重分類 101年6月30日餘額 帳面金額： 102年1月1日 102年6月30日 101年1月1日 101年6月30日	$- - - - $- $67,080 $66,228 $67,576 $67,328	$1,130 230 (29) -	$1,130 230 (29) -
		$1,331	$1,331
		$12,258 $11,418 $13,232 $12,740	$79,338 $77,646 $80,808 $80,068

1. 投資性不動產之租金收入及直接營運費用明細如下 ::

4 月 1 日至 6 月 30 日

	4月1日至6月30日	6月30日
投資性不動產之租金收入 當期產生租金收入之投資性不 動產所發生之直接營運費用 當期未產生租金收入之投資性 不動產所發生之直接營運費用 投資性不動產之租金收入 當期產生租金收入之投資性不 動產所發生之直接營運費用 當期未產生租金收入之投資性 不動產所發生之直接營運費用	102年 101年 $147 $151 $22 $22 $85 $93 1月1日至6月30日	101年
		$151
		$22
		$93
	102年 $290 $44 $172	101年
		$300
		$44
		$186

2. 合併公司持有之投資性不動產於報導日係按成本衡量，民國 102 年 6 月 30 日、民國 101 年 12 月 31 日、民國 101 年 6 月 30 日及民國 101 年 1 月 1 日公允價值分別為 119,169 仟元、 106,671 仟 元、 106,042 仟元及 107,042 仟元。上開公允價值係根據相關資產鄰近地區不動產之市場 交易價格評估而得。

3. 部份投資性不動產提供擔保情形，請詳附註八「質押之資產」之說明。

- 22 -

( 十 ) 其他非流動資產

預付設備款 存出保證金(一年以上) 合 計 預付設備款 存出保證金(一年以上) 合 計	102年6月30日 $- 480 $480 101年6月30日 $14,756 2,220 $16,976	101年12月31日 $134,684 2,220 $136,904 101年1月1日 $61,574 2,220 $63,794

1. 預付設備借款成本資本化金額及利率區間：

資本化金額 資本化利率區間	1月1日至6月30日	1月1日至6月30日
	102年 $- -	101年
		$557
		1.04%～2.40%

( 十一 ) 短期借款

遠期信用狀借款 信用借款 抵押借款 合 計 利率區間 遠期信用狀借款 信用借款 抵押借款 合 計 利率區間	102年6月30日 $424,525 30,000 434,000 ＄888,525 1.10%～2.55% 101年6月30日 $392,436 192,000 254,500 $838,936 1.48%～2.75%	101年12月31日
		＄535,639 122,000 342,000
		＄999,639
		1.11%～2.39%
		101年1月1日
		$336,577 122,000 270,000
		$728,577
		1.42%～2.48%

1. 上列各項借款及應付短期票券截至民國 102 年 6 月 30 日、 101 年 12 月 31 日、 101 年 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日之未使用額度分別約為 38,648 萬元、 40,236 萬元、 28,106 萬元及 38,642 萬 元，皆為一年內到期。

2. 部份短期借款係提供廠房、土地、機器設備等作為擔保品，請詳附註八「質押之資產」 之說明。

- 23 -

( 十二 ) 應付短期票券

商業本票 商業本票折價 合 計 利率區間 商業本票 商業本票折價 合 計 利率區間	102年6月30日 ＄74,000 (72) ＄73,928 1.30% 101年6月30日 $80,000 (123) $79,877 1.52%	101年12月31日 $74,000 (85) $73,915 1.22% 101年1月1日
		$70,000 (112)
		$69,888
		1.50%

1. 各期未動用額度，請詳附註六 ( 十一 ) 「短期借款」之說明。

2. 有關提供擔保品之說明，請詳附註八「質押之資產」。

( 十三 ) 應付票據及帳款

應付票據 應付帳款 合 計 應付票據 應付帳款 合 計	102年6月30日 ＄225,432 305,425 ＄530,857 101年6月30日 $204,558 200,545 $405,103	101年12月31日
		＄249,503 372,244
		＄621,747
		101年1月1日
		$143,895 372,493
		$516,388

－ ( 十四 ) 負債準備 流動

102年1月1日餘額 當期新增之累積帶薪假 當期使用之累積帶薪假 當期迴轉之未使用金額 102年6月30日餘額	員工福利 $6,000 267 - - $6,267

- 24 -

101年1月1日餘額 當期新增之累積帶薪假 當期使用之累積帶薪假 當期迴轉之未使用金額 101年6月30日餘額	員工福利 $6,000 - (1,500) (1,500) $3,000

負債準備係依歷史經驗、管理階層的判斷及其他已知原因估計可能發生之員工福利， 並於相關員工福利使用時認列當期損益。

( 十五 ) 其他流動負債

預收貨款 長期應付票據轉一年內淨額(附註六(十七)) 其他 合 計 預收貨款 長期應付票據轉一年內淨額(附註六(十七)) 其他 合 計 )其他非流動負債 存入保證金(一年以上) 長期應付票據淨額(附註六(十七)) 應計退休金負債 應付關係人往來 合 計 存入保證金(一年以上) 長期應付票據淨額(附註六(十七)) 應計退休金負債 應付關係人往來 合 計	102年6月30日 $264,921 37,122 1,100 $303,143 101年6月30日 $81,231 44,188 1,054 $126,473 102年6月30日 $587 74,409 151,564 100,000 $326,560 101年6月30日 $537 37,800 167,349 80,000 $285,686	101年12月31日 $205,978 32,858 1,278 $240,114 101年1月1日 $104,790 33,332 1,246 $139,368 101年12月31日 $638 27,000 161,542 100,000 $289,180 101年1月1日 $478 8,452 180,969 80,000 $269,899

( 十六 ) 其他非流動負債

- 25 -

( 十七 ) 長期應付票據 ( 表列其他非流動負債 )

長期應付票據 長期應付票據折價 合 計 減：一年內到期 淨 額 利率區間 長期應付票據 長期應付票據折價 合 計 減：一年內到期 淨 額 利率區間	102年6月30日 $111,531 - 111,531 (37,122) $74,409 2.17%~2.50% 101年6月30日 $82,280 (293) 81,987 (44,187) $37,800 2.17%~2.27%	101年12月31日
		$59,912 (54)
		59,858 (32,858)
		$27,000
		2.17%~2.27%
		101年1月1日
		$42,420 (636)
		41,784 (33,332)
		$8,452
		2.27%

有關提供擔保品之說明，請詳附註八「質押之資產」。

( 十八 ) 退休金

1. 確定福利計劃 :

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、重大縮減、清償或其他重大一次性 事故，故合併公司採用民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成本衡量及 揭露期中期間之退休金成本。

合併公司認列於綜合損益表之確定福利計劃金額如下：

營業成本 管理費用	4月1日至6月30日	4月1日至6月30日	1月1日至6月30日	1月1日至6月30日
	102年	101年	102年	101年
	$1,120	$1,549	$2,240	$3,749
	$125	$897	$250	$1,142

2. 確定提撥計劃

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下，已提撥至勞工保險局：

- 26 -

營業成本 管理費用	4月1日至6月30日	4月1日至6月30日	1月1日至6月30日	1月1日至6月30日
	102年	101年	102年	101年 $2,869 $28
	$1,725	$1,499	$3,432
	$10	$14	$24

( 十九 ) 股 本

1. 普通股股本

本公司額定股本總額為 3,500,000 仟元 (350,000 仟股 ) ，截至民國 102 年 6 月 30 日 止，本公司實收資本額為 1,701,874 仟元，分為 170,187 仟股，每股 10 元，均為普通股。

2. 庫藏股

• (1) 民國 102 年及 101 年上半年度本公司持有之庫藏股票增減情形：無。

• (2) 本公司之子公司－宏緯實業 ( 股 ) 公司於民國 102 年及 101 年上半年度持有本公司股票 之情形如下：

			102年上半年度	102年上半年度	102年上半年度	102年上半年度	102年上半年度	102年上半年度			市價 $8,560 市價 $8,182
	期初餘額		本期增加			本期出售				期末餘額
股數	成本	市價	股數	成本	市價	股數	成本	市價	股數 2,097,951	成本 (註○ 1 )
2,097,951	$15,040	$10,210	-	$-	$-		$-	$-		$15,040
	期初餘額		本期增加			本期出售				期末餘額
股數	成本	市價	股數	成本	市價	股數	成本	市價	股數 2,097,951	成本 (註○ 1 )
2,097,951	$15,040	$10,490	-	$-	$-	-	$-	$-		$15,040

• 註○ 1 ：係依本公司持有宏緯實業 ( 股 ) 公司之持股比率認列成本。

• (3) 子公司持有母公司股票之庫藏股成本部分，得免提列特別盈餘公積；惟就子公司在期 末因持有母公司股票市價低於帳面價值之差額，仍應依持股比例計算提列相同數額之 特別盈餘公積不得分派。嗣後評價如有回升之部分，得就該部分金額依持股比例迴轉 特別盈餘公積。

• (4) 子公司持有本公司股票視同庫藏股處理，除不參與本公司之現金增資外，其餘與一 般股東權利相同，惟自民國 94 年 6 月 22 日起，依修正後公司法之規定無表決權。

- 27 -

( 二十 ) 保留盈餘

1. 保留盈餘變動表如下：

1月1日 本期(損)益 確定福利計畫之精算(損)益 千元尾差 6月30日	102 年上半年度 $(497,652) (190,239) - (1) $(687,892)	101 年上半年度 $(226,208) (68,727) - (1) $(294,936)

2. 股利政策 :

本公司章程第 30 條規定：本公司所處產業環境已屆成熟期，考量本公司未來資金需 求及長期財務規劃，並滿足股東對現金流入之需求，本公司每年決算如有盈餘，除彌補 歷年虧損及依法繳納營利事業所得稅外，應先提存百分之十法定盈餘公積及就當年度發 生之股東權益減項金額提列特別盈餘公積，並於加計上一年度累積未分配盈餘，作為可 供分配之盈餘，惟得視業務狀況酌予保留一部份後，按下列比例分派盈餘：

• (1) 董事、監察人酬勞百分之五。

• (2) 員工紅利百分之五。

• (3) 股東股利百分之九十。

為求永續、穩定之經營發展，股利發放採股票及現金搭配之方式，並以各半為原則， 惟得視業務或轉投資需要及相關因素酌予調整之。

3. 員工紅利及董監事酬勞相關資訊：

• (1) 員工紅利及董監事酬勞之估列基礎係以稅前淨利減除員工紅利、董監事酬勞、所得稅 費用及法定盈餘公積後之淨額依公司章程規定之比例計算，並認列為營業成本及費 用，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為股東會決議年度之 損益。以上員工紅利若有配發股票之情事，則配發股票紅利之股數係依據股東會決議 日前一日之收盤價並考量除權除息之影響計算之。本公司民國 102 年及 101 年上半年度 員工紅利及董監酬勞估列金額均為 0 元。

• (2) 本公司民國 101 年度虧損撥補議案分別於民國 102 年 3 月 29 日及民國 102 年 6 月 28 日經董 事會提議及股東會決議通過。

• (3) 本公司民國 100 年度虧損撥補議案分別於民國 101 年 3 月 29 日及民國 101 年 6 月 27 日經董 事會提議及股東會決議通過。

• (4) 有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘撥補虧損情形，請至臺灣證券交易所之「公開 資訊觀測站」查詢。

- 28 -

( 二十一 ) 其他權益項目

其他權益項目之變動數如下：

102年1月1日 公允價值淨變動數 公允價值淨變動數重分類至損益 千元尾差 102年6月30日 101年1月1日 公允價值淨變動數 公允價值淨變動數重分類至損益 千元尾差 101年6月30日	備供出售金融資產評價未實 現損益之變動 $10,214 1,041 - 1 $11,256 備供出售金融資產評價未實 現損益之變動 $15,175 (4,086) 1,245 1 $12,335

( 二十二 ) 營業收入

4 月 1 日至 6 月 30 日

銷貨收入 減：銷貨退回 減：銷貨折讓 合 計 銷貨收入 減：銷貨退回 減：銷貨折讓 合 計	102年 101年 $1,238,903 $997,641 (3,539) (1,535) (1,524) (2,359) $1,233,840 $993,747 1月1日至6月30日 102年 101年 $2,372,421 $2,085,690 (5,023) (4,648) (4,894) (5,477) $2,362,504 $2,075,565
	102年 $2,372,421 (5,023) (4,894) $2,362,504

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( 二十三 ) 營業成本

產銷成本 產銷成本 (二十四)其他收入 利息收入 租金收入 其他收入 合 計 利息收入 租金收入 其他收入 合 計	4月1日至6月30日	4月1日至6月30日
	102年 101年 $1,316,797 $960,025 1月1日至6月30日	101年
		$960,025
	102年 101年 $2,487,304 $2,090,399 4月1日至6月30日	101年
		$2,090,399
	102年 101年 $40 $46 290 261 222 169 $552 $476 1月1日至6月30日	101年
		$46 261 169
		$476
	102年 $56 519 465 $1,040	101年
		$55 516 465
		$1,036

( 二十五 ) 其他利益及損失

透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 淨外幣兌換利益(損失) 處分固定資產利益(損失) 處分投資性不動產利益(損失) 處份備供出售金融資產利益(損失) 其他損失 合 計	4月1日至6月30日 102年 101年 $47 $26 1,398 (1,093) - 24 103 - - (1,245) (589) (178) $959 $(2,466)
	102年 $47 1,398 - 103 - (589) $959

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透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 淨外幣兌換利益(損失) 處分固定資產損失 處分投資性不動產利益(損失) 處份備供出售金融資產利益(損失) 其他損失 合 計	1月1日至6月30日 102年 101年 $49 $89 6,105 3,779 - 24 (132) 31 - (1,245) (589) (179) $5,433 $2,499
	102年 $49 6,105 - (132) - (589) $5,433

( 二十六 ) 財務成本

利息費用 利息費用	4月1日至6月30日	4月1日至6月30日
	102年 101年 $6,076 $3,911 1月1日至6月30日	101年
		$3,911
	102年 $11,336	101年
		$8,102

( 二十七 ) 費用性質之額外資訊

1. 員工福利費用及折舊費用依功能別彙總如下：

功能別 性質別	民國102年4月1日至6月30日	民國102年4月1日至6月30日	民國102年4月1日至6月30日	民國101年4月1日至6月30日	民國101年4月1日至6月30日	民國101年4月1日至6月30日
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費用
薪資費用	$52,697	$7,854	$60,551	$50,979	$7,400	$58,379
員工認股權	-	-	-	-	-	-
勞健保費用	5,054	537	5,591	4,700	517	5,217
退休金費用	2,845	134	2,979	1,277	1,781	3,058
其他用人費用	-	-	-	-	-	-
折舊費用	26,608	633	27,241	20,288	420	20,708
攤銷費用	-	-	-	-	-	-

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功能別 性質別	民國102年1月1日至6月30日	民國102年1月1日至6月30日	民國102年1月1日至6月30日	民國101年1月1日至6月30日	民國101年1月1日至6月30日	民國101年1月1日至6月30日
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費用
薪資費用	$102,147	$16,199	$118,346	$99,932	$15,059	$114,991
員工認股權	-	-	-	-	-	-
勞健保費用	10,579	1,076	11,655	9,140	1,034	10,174
退休金費用	5,672	273	5,945	4,710	1,277	5,987
其他用人費用	-	-	-	-	-	-
折舊費用	49,787	1,265	51,052	43,115	841	43,956
攤銷費用	-	-	-	-	-	-

( 二十八 ) 所得稅

1. 所得稅費用 ( 利益 )

當期所得稅費用 小 計 遞延所得稅費用(利益): 暫時性差異之原始產生及迴轉 小 計 所得稅費用(利益)合計	4月1日至6月30日 102年 101年 $- $506 - 506 404 (202) 404 (202) $404 $304
	102年 $- - 404 404 $404

當期所得稅費用 小 計 遞延所得稅費用(利益): 暫時性差異之原始產生及迴轉 小 計 所得稅費用(利益)合計	1月1日至6月30日 102年 101年 $- $506 - 506 959 (3,758) 959 (3,758) $959 $(3,252)
	102年 $- - 959 959 $959

- 32 -

2. 所得稅費用與會計利潤乘以母公司所適用所得稅率 17% 之金額調節如下：

來自於繼續營業單位之稅前淨利(損失) 按國內稅率計算之稅額 免稅收益之所得稅影響數 報稅上不可減除費用之所得稅影響數 遞延所得稅資產/負債之所得稅影響數 未分配盈餘加徵10%所得稅 財稅差異數 認列於損益之所得稅費用合計	1月1日至6月30日 102年 101年 $(189,532) $(73,180) $(32,220) $(12,441) - (15) - 1,312 33,179 8,037 - 506 - (651) $959 $(3,252)
	102年 $(189,532) $(32,220) - - 33,179 - - $959

3. 合併公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 100 年度。

4. 有關未分配盈餘及股東可扣抵稅額資訊如下：

• (1) 未分配盈餘

87年度以後 87年度以後	102年6月30日 $( 687,892) 101年6月30日 $(294,936)	101年12月31日 $(497,652) 101年1月1日 $(226,208)

• (2) 可扣抵稅額帳戶

可扣抵稅額帳戶餘額 可扣抵稅額帳戶餘額	102年6月30日 $14,471 101年6月30日 $13,832	101年12月31日 $14,471 101年1月1日 $13,832

- 33 -

101 年度 ( 實際 ) 100 年度 ( 實際 )

(3) 盈餘分配之稅額扣抵比率

-  -

( 二十九 ) 每股盈餘

1. 基本每股盈餘

歸屬予母公司股東之合併淨利(損) 追溯調整後加權平均流通在外股數(仟股) 基本每股盈餘(元)： 歸屬予母公司股東合併淨利(損) 歸屬予母公司股東之合併淨利(損) 追溯調整後加權平均流通在外股數(仟股) 基本每股盈餘(元)： 歸屬予母公司股東合併淨利(損)	4月1日至6月30日 102年 101年 $(119,011) $909 168,089 168,089 $(0.71) $0.01 1月1日至6月30日 102年 101年 $(190,239) $(68,727) 168,089 168,089 $(1.13) $(0.41)
	102年 $(190,239) 168,089 $(1.13)

2. 上述追溯調整後加權平均流通在外股數變動如下： ( 單位：仟股 )

期初股數 減：子公司持有母公司股票 合 計	4月1日至6月30日	4月1日至6月30日
	102年 170,187 (2,098) 168,089	101年 170,187 (2,098) 168,089

期初股數 減：子公司持有母公司股票 合 計	1月1日至6月30日	1月1日至6月30日
	102年 170,187 (2,098) 168,089	101年 170,187 (2,098) 168,089

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3. 假設子公司持有母公司股票不視為庫藏股票之擬制資料：

歸屬予母公司股東合併淨利(損) 加權平均流通在外股數 基本每股盈餘(元)： 歸屬予母公司股東合併淨利(損) 歸屬予母公司股東合併淨利(損) 加權平均流通在外股數 基本每股盈餘(元)： 歸屬予母公司股東合併淨利(損)	4月1日至6月30日 102年 101年 $(119,011) $909 170,187 170,187 $(0.70) $0.01 1月1日至6月30日 102年 101年 $(190,239) $(68,727) 170,187 170,187 $(1.12) $(0.40)
	102年 $(190,239) 170,187 $(1.12)

( 三十 ) 非現金交易

1. 民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日不動產、廠房及設備之增添與現金流量表之取得不動 產、廠房及設備之調節如下：

不動產、廠房及設備之增添 期初應付設備款 期末應付設備款 支付之現金	1月1日至6月30日 102年 101年 ＄30,934 $43,194 8,347 4,601 - - ＄39,281 $47,795
	102年 ＄30,934 8,347 - ＄39,281

( 三十一 ) 營運之季節性

合併公司所屬產業未受季節性所影響。

- 35 -

七、關係人交易

一 ( ) 與關係人間之重大交易事項

1. 商品之銷售

其他關係人 其他關係人	4月1日至6月30日	4月1日至6月30日
	102年 101年 $295,037 $277,177 1月1日至6月30日	101年
		$277,177
	102年 $524,512	101年
		$533,803

合併公司對關係人之銷售，係按約定銷售價格及條件辦理。

2. 應收 ( 付 ) 票據及應收 ( 付 ) 帳款

合併公司與關係人之債權債務 ( 均未計息 ) 情形如下 :

(1) 應收票據

關聯企業 其他關係人 合計 關聯企業 其他關係人 合計	102年6月30日 $6 56,888 $56,894 101年6月30日 $6 34,018 $34,024	101年12月31日
		$19 68,788
		$68,807
		101年1月1日
		$19 43,034
		$43,053

- 部分應收票據 關係人已提供為向金融機構長、短期借款之擔保品，請詳附註八 「質押之資產」之說明。

- 36 -

(2) 應收帳款

3.	其他關係人 其他關係人 (3)應付票據 關聯企業 該個體之主要管理階層(融通款) 其他關係人(融通款) 合計 關聯企業 該個體之主要管理階層(融通款) 其他關係人 合計 (4)應付帳款 關聯企業 其他關係人 合計 關聯企業 其他關係人 合計 其他應付款 該個體之主要管理階層 其他關係人 合計	102年6月30日 $- 101年6月30日 $- 102年6月30日 $7,540 20,020 30,420 $57,980 101年6月30日 $7,321 - 70 $7,391 102年6月30日 $2,339 425 $2,764 101年6月30日 $2,199 227 $2,426 102年6月30日 $- - $-	101年12月31日
			$-
			101年1月1日
			$16,477
			101年12月31日
			$7,182 20,064 30,407
			$57,653
			101年1月1日
			$8,725 - -
			$8,725
			101年12月31日
			$2,389 181
			$2,570
			101年1月1日
			$- -
			$-
			101年12月31日
			$- -
			$-

- 37 -

該個體之主要管理階層 其他關係人 合計	101年6月30日 $- - $-	101年1月1日
		$- 26
		$26

4. 預收貨款 ( 表列其他流動負債 )

其他關係人 其他關係人	102年3月31日 $139,503 101年6月30日 $15,072	101年12月31日
		$98,552
		101年1月1日
		$18,629

5. 本合併公司委託關係人運送貨物之運費如下 :

關聯企業 其他關係人 合計 關聯企業 其他關係人 合計	4月1日至6月30日	4月1日至6月30日
	102年 101年 $7,071 $6,643 361 194 $7,432 $6,837 1月1日至6月30日	101年
		$6,643 194
		$6,837
	102年 $13,922 791 $14,713	101年
		$13,256 223
		$13,479

本合併公司委託關係人託運貨物，付款條件為三個月。

6. 營業租賃

本公司與關係人之租金收入及預收租金 ( 表列其他流動負債 ) 明細分別列示如下 :

(1) 租金收入

承租關係人 關聯企業 其他關係人 合計	4月1日至6月30日	4月1日至6月30日
	102年 $6 102 $108	101年
		$6 102
		$108

- 38 -

承租關係人 關聯企業 其他關係人 合計 預收租金(表列其他流動負債) 承租關係人 關聯企業 其他關係人 合計 承租關係人 關聯企業 其他關係人 合計	1月1日至6月30日	1月1日至6月30日
	102年 $12 216 $228 102年6月30日 $6 72 $78 101年6月30日 $6 72 $78	101年
		$12 204
		$216
		101年12月31日
		$18 132
		$150
		101年1月1日
		$18 132
		$150

(2) 預收租金 ( 表列其他流動負債 )

合併公司將部份辦公大樓及停車場出租予關係人使用，並按季收取租金。

7. 資金融通情形 ( 表列其他非流動負債 )

(1) 應付關係人往來

該個體之主要管理階層 其他關係人 合計 該個體之主要管理階層 其他關係人 合計	102年6月30日 $72,150 27,850 $100,000 101年6月30日 $52,150 27,850 $80,000	101年12月31日
		$72,150 27,850
		$100,000
		101年1月1日
		$52,150 27,850
		$80,000

(2) 利息支出

該個體之主要管理階層 其他關係人 合計	4月1日至6月30日	4月1日至6月30日
	102年 $255 98 $353	101年
		$152 81
		$233

- 39 -

該個體之主要管理階層 其他關係人 合計	1月1日至6月30日	1月1日至6月30日
	102年 $504 194 $698	101年
		$334 178
		$512

本合併公司對關係人之資金融通於民國 102 年及 101 年上半年度利率分別為 1.40% ～ 2% 及 1.40% 。

8. 資金融通情形 ( 表列應付票據 )

(1) 應付關係人票據

該個體之主要管理階層 其他關係人 合計 該個體之主要管理階層 其他關係人 合計	102年6月30日 $20,020 30,030 $50,050 101年6月30日 $- - $-	101年12月31日
		$20,064 30,122
		$50,186
		101年1月1日
		$- -
		$-

(2) 利息支出

該個體之主要管理階層 其他關係人 合計 該個體之主要管理階層 其他關係人 合計	4月1日至6月30日	4月1日至6月30日
	102年 101年 $99 $- 149 - $248 $- 1月1日至6月30日	101年
		$- -
		$-
	102年 $144 217 $361	101年
		$- -
		$-

本合併公司向關係人之資金融通於民國 102 年及 101 年上半年度利率均為 1.40% 。

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9. 財產交易

關係人名稱	標的物		101年度
		出售價格	出售成本	處分損(益)
關聯企業	宏富股票	$861	$518	$343

102 年上半年度、 101 年上半年度及 100 年度：無。

( 二 ) 主要管理階層薪酬資訊

薪資及其他短期員工福利 離職福利 退職後福利 其他長期福利 總 計 薪資及其他短期員工福利 離職福利 退職後福利 其他長期福利 總 計	4 月1 日至6 月30 日	4 月1 日至6 月30 日
	102 年 101 年 $2,310 $2,322 - - - - - - $2,310 $2,322 1 月1 日至6 月30 日	101 年
		$2,322 - - -
		$2,322
	102 年 $4,620 - - - $4,620	101 年
		$4,645 - - -
		$4,645

八、質押之資產

不動產、廠房及設備: 土地 房屋及建築 機器設備 水電設備 其他設備 小 計 受限制資產: 定期存款 應收票據 應收票據-關係人 投資性不動產 備供出售金融資產 小 計 合 計	102 年6 月30 日 $796,549 281,390 288,996 17,706 2,253 1,386,894 4,009 119,804 51,958 52,240 150,361 378,372 $1,765,266	101 年12 月31 日 $796,549 287,819 168,435 21,974 3,415 1,278,192 4,000 119,327 39,859 76,265 149,344 388,795 $1,666,987	用 途
			借款擔保 借款擔保 借款擔保 借款擔保 借款擔保 借款擔保 借款擔保 借款擔保 借款及發行短期 票券擔保 借款及發行短期 票券擔保

- 41 -

不動產、廠房及設備: 土地 房屋及建築 機器設備 水電設備 其他設備 小 計 受限制資產: 定期存款 應收票據 應收票據-關係人 投資性不動產 備供出售金融資產 小 計 合 計	101年6月30日 $560,502 294,290 182,738 26,244 4,128 1,067,902 - 56,772 24,259 52,377 149,383 282,791 $1,350,693	101年1月1日 $560,502 301,085 123,437 30,219 5,687 1,020,930 - 46,908 24,405 52,447 154,373 278,133 $1,299,063	用 途
			借款擔保 借款擔保 借款擔保 借款擔保 借款擔保 借款擔保 借款擔保 借款擔保 借款及發行短期 票券擔保 借款及發行短期 票券擔保

質押資產係以帳面價值表達。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1. 合併公司截至民國 102 年 6 月 30 日、 101 年 12 月 31 日、 101 年 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日止，因購買 原物料及設備而開立之遠期信用狀如下 :

NTD JPY USD EUR CHF	102 年6 月30日 $223,000 - - - -	101 年12 月31日 $20,000 7,920 108 - -	101 年6 月30日 $118,000 355,655 110 128 50	101 年1 月1日
				$260,000 15,795 - 44 -

2. 已簽約但尚未發生之資本支出：

	102	年6	月30日101年12月31日101年6月30日101年1月1日
不動產、廠房及設備			$380 $20,749 $148,500 $9,434

- 42 -

十、重大之災害損失

無。

十一、重大期後事項

無。

十二、其 他

一 ( ) 資本風險管理

本合併財務報告所採用之資本風險管理與民國 102 年第一季合併財務報告相同，請參閱 民國 102 年第一季合併財務報告附註十二 ( 一 ) 。

( 二 ) 金融工具

1. 金融工具公允價值資訊

非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 備供出售金融資產-流動 應收款項 其他應收款 負 債 短期借款 應付短期票券 應付款項 其他應付款 一年或一營業週期內到期長期 借款(表列其他流動負債) 長期應付票據及款項(表列其他 非流動負債) 應付關係人往來(表列其他非流 動負債)	102年6月30日 帳面價值 公允價值 $63,280 $63,280 - - 157,066 157,066 340,223 340,223 1,283 1,283 888,525 888,525 73,928 73,928 591,601 591,601 72,116 72,116 37,122 37,122 74,409 74,409 100,000 100,000	101年12月31日	101年12月31日
	帳面價值 $63,280 - 157,066 340,223 1,283 888,525 73,928 591,601 72,116 37,122 74,409 100,000	帳面價值 $62,379 3,024 155,899 391,638 631 999,639 73,915 681,970 81,814 32,858 27,000 100,000	公允價值
			$62,379 3,024 155,899 391,638 631 999,639 73,915 681,970 81,814 32,858 27,000 100,000

衍生性金融商品： 無。

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非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 備供出售金融資產-流動 應收款項 其他應收款 負 債 短期借款 應付短期票券 應付款項 其他應付款 一年或一營業週期內到期長期 借款(表列其他流動負債) 長期應付票據及款項(表列其他 非流動負債) 應付關係人往來(表列其他非流 動負債) 衍生性金融商品 ： 無。	101年6月30日 帳面價值 公允價值 $63,033 $63,033 3,341 3,341 158,768 158,768 246,303 246,303 885 885 838,936 838,936 79,877 79,877 414,920 414,920 67,367 67,367 44,187 44,187 37,800 37,800 80,000 80,000	101年1月1日	101年1月1日
	帳面價值 $63,033 3,341 158,768 246,303 885 838,936 79,877 414,920 67,367 44,187 37,800 80,000	帳面價值 $72,168 2,752 165,351 337,746 1,363 728,577 69,888 525,113 102,736 33,332 8,452 80,000	公允價值
			$72,168 2,752 165,351 337,746 1,363 728,577 69,888 525,113 102,736 33,332 8,452 80,000

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• (1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日 甚近，其帳面價值屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收 票據及帳款、其他應收款、短期借款、應付短期票券、應付票據及帳款及其他應付款 項。

• (2) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產如有活絡市場公開價時，則 以此市場價格為公平價值。

• (3) 一年或一營業週期內到期長期借款及長期應付票據及款項以其在資產負債表上之帳 面價值估計其公平價值，因為合併公司之長期借款均係浮動利率，其已照市場情況調 整。而且本公司在借款合約上亦無特殊之借款條件，故合併公司之借款利率應近似於 市場利率。

• (4) 應付關係人款項因無法預期未來現金流出年限，故以帳面價值估列公平價值。

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2. 財務風險管理政策

• 本合併財務報告所採用之財務風險管理政策與民國 102 年第一季合併財務報告相

• 同，請參閱民國 102 年第一季合併財務報告附註十二 ( 二 )2 。

3. 重大財務風險之性質及程度

  - `(1)` 市場風險

匯率風險

• 1 合併公司主要進銷貨均為國內，整體而言，無重大外幣資產或負債，故匯率 變動對本合併公司並無重大影響。

• 2 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊：無。

價格風險

• 1 由於合併公司持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售金融資產，或透過 損益按公允價值衡量之金融資產，因此合併公司暴露於權益工具之價格風險。為管 理權益工具投資之價格風險，合併公司將其投資組合分散，其分散之方式係根據合 併公司設定之限額進行。

• 2 合併公司主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具，此等權益工具之價格會因 該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌 5% ，而 其他所有因素維持不變之情況下，對民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅後淨 利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之損益並無重大影響；對於股東權益 之影響因分類為備供出售之權益工具之利益或損失分別增加或減少 7,853 仟元及 7,938 仟元。

利率風險

• 1 合併公司之利率風險來自浮動利率之短期借款及長期應付票據。按浮動利率發行之 借款使合併公司承受現金流量利率風險，民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併 公司按浮動利率計算之借款主係以新台幣、日幣及美元計價。

• 2 民國 102 年及 101 年 6 月 30 日若借款利率增加或減少 1% ，在所有其他因素維持不變之 情況下，民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅後淨利將分別減少或增加 3,336 仟元及 2,361 仟元，主要係因浮動利率借款導致利息費用增加或減少。

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(2) 信用風險

• 1 信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務 損失之風險。合併公司內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須就 其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過 往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外 部評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。

• 2 合併公司承受信用風險的程度主要受集中個別重大客戶別所影響，當合併公司面對 集中個別重大客戶時，將產生高度集中之信用風險。合併公司對其個別重大客戶 ( 前 五大客戶 ) 於民國 102 年及 101 年 6 月 30 日之應收款項餘額分別占期末應收款項之 75.28% 及 57.46% 。

• 3 民國 102 年及 101 年第一季並無超出信用限額之情事，且管理階層不預期會有受交 易對手之不履約而產生任何重大損失。

• 4 合併公司已針對各金融資產作信用風險評估，經評估後其信用風險主要來自應收款 項，其相關資訊請詳附註六 ( 四 ) 。

(3) 流動性風險

• 1 現金流量預測是由合併公司各營運個體執行，並由合併公司財會部予以彙總。其財 會部監控集團流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要。

• 2 下表係合併公司之非衍生金融負債按相關到期日予以分組，並依據資產負債表日至 合約到期日之剩餘期間進行分析。

非衍生金融負債 ： 102年6月30日 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款 一年內到期之存入保 證金(表列其他流動負 債) 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期) 存入保證金(一年以 上)(表列其他非流動 負債) 應付關係人往來(表列 其他非流動負債)	1 年以下	1至2 年內	2至3 年內	3至4 年內	4 年以上	合計
	$888,525 73,928 283,412 308,189 72,116 123 39,726 - -	$- - - - - - 33,460 587 (註1) -	$- - - - - - 16,519 - -	$- - - - - - 16,156 - 100,000	$- - - - - - 11,915 - -	$888,525 73,928 283,412 308,189 72,116 123 117,776 587 100,000

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非衍生金融負債 ： 101年12月31日 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款 一年內到期之存入保 證金(表列其他流動 負債) 長期借款(包含一年 或一營業週期內到 期) 存入保證金(一年以 上) (表列其他非流動 負債) 應付關係人往來(表 列其他非流動負債) 非衍生金融負債 ： 101年6月30日 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款 一年內到期之存入保 證金(表列其他流動 負債) 長期借款(包含一年 或一營業週期內到 期) 存入保證金(一年以 上) (表列其他非流動 負債) 應付關係人往來(表 列其他非流動負債) 非衍生金融負債 ： 101年1月1日 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款 一年內到期之存入保 證金(表列其他流動 負債)	1 年以下	1至2 年內	2至3 年內	3至4 年內		4 年以上	合計 $999,639 73,915 307,156 374,814 81,816 123 62,012 637 100,000 合計 $838,936 79,877 211,949 202,971 67,367 103 85,162 537 80,000 合計 $728,577 69,888 152,620 372,493 102,736 179	合計 $999,639 73,915 307,156 374,814 81,816 123 62,012 637 100,000 合計 $838,936 79,877 211,949 202,971 67,367 103 85,162 537 80,000 合計 $728,577 69,888 152,620 372,493 102,736 179
	$999,639 73,915 307,156 374,814 81,816 123 34,256 - - 1 年以下	$- - - - - - 22,230 637 (註1) - 1至2 年內	$- - - - - - 5,526 - - 2至3 年內	$- - - - - - - - 100,000 3至4 年內		$- - - - - - - - - 4 年以上
	$838,936 79,877 211,949 202,971 67,367 103 46,101 - - 1 年以下	$- - - - - - 22,483 537 (註1) - 1至2 年內	$- - - - - - 16,578 - - 2至3 年內	$- - - - - - - - 80,000 3至4 年內		$- - - - - - - - - 4 年以上
	$728,577 69,888 152,620 372,493 102,736 179	$- - - - - -	$- - - - - -	$- - - - - -		$- - - - - -		$728,577 69,888 152,620 372,493 102,736 179

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長期借款 ( 包含一年 34,308 8,649 - - - 42,957 或一營業週期內到 期 ) 存入保證金 ( 一年以 - 477 - - - 477 上 ) ( 表列其他非流動 ( 註 1) 負債 ) 應付關係人往來 ( 表 - - - 80,000 - 80,000 列其他非流動負債 )

• 註 1: 係處理下腳廢料廠商之得標押金，每年執行一次標案，合併公司依據以往得標廠商之 紀錄，劃分為一年以上之存入保證金。

( 三 ) 公允價值估計

1. 下表為分析以公允價值衡量之金融工具所採用之評價技術。各等級之定義如下：

第一等級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價 ( 未經調整 )

第二等級：除包含於第一等級之公開報價外，資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即 由價格推導而得 ) 可觀察之輸入值。

第三等級：非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值。

合併公司於民國 102 年 6 月 30 日、 101 年 12 月 31 、 101 年 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日以公允價值衡量之金融資產及負債如下：

102年6月30日 金融資產： 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 權益證券 備供出售金融資產 權益證券 合計 101年12月31日 金融資產： 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 權益證券 備供出售金融資產 權益證券 合計	第一等級 $- 157,066 $157,066 第一等級 $3,024 155,899 $158,923	第二等級 $- - $- 第二等級 $- - $-	第三等級 $- - $- 第三等級 $- - $-	合計
				$- 157,066
				$157,066
				合計
				$3,024 155,899
				$158,923

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101年6月30日 金融資產： 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 權益證券 備供出售金融資產 權益證券 合計 101年1月1日 金融資產： 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 權益證券 備供出售金融資產 權益證券 合計	第一等級 $3,341 158,768 $162,109 第一等級 $2,752 165,351 $168,103	第二等級 $- - $- 第二等級 $- - $-	第三等級 $- - $- 第三等級 $- - $-	合計
				$3,341 158,768
				$162,109
				合計
				$2,752 165,351
				$168,103

2. 於活絡市場交易之金融工具，其公允價值係依資產負債表日之市場報價衡量。當報價可 即時且定期自證券交易所、交易商、經紀商、產業、評價服務機構或監管機構取得，且 該等報價係代表在正常交易之基礎下進行之實際及定期市場交易時，該市場被視為活絡 市場。合併公司持有金融資產之市場報價為收盤價，該等工具係屬於第一市場。

3. 民國 102 年及 101 年上半年度公允價值衡量等級並無任何移轉。

十三、附註揭露事項

一 ( ) 民國 102 年及 101 年上半年度母子公司間業務關係及重要交易往來情形

詳附表一及附表一之一。

( 二 ) 重大交易事項相關資訊

編號	項 目	附表
1	資金貸與他人	無
2	為他人背書保證	無
3	期末持有有價證券情形	附表二
4	累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實 收資本額百分之二十以上	無
5	取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上	無
6	處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上	無
7	與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分 之二十以上	附表三
8	應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上	無
9	從事衍生性商品交易	無

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( 三 ) 轉投資事業相關資訊

編號	項 目	附表
1	資金貸與他人	附表四
2	為他人背書保證	無
3	期末持有有價證券情形	附表二
4	累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實 收資本額百分之二十以上	無
5	取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上	無
6	處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上	無
7	與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百 分之二十以上	無
8	應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上	無
9	從事衍生性商品交易	無
10	被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊	附表五

( 四 ) 大陸投資資訊

無。

十四、部門資訊

合併公司主要係屬化工業，其主要經營業務為聚酯纖維之加工及買賣等，其相關產品之性 質、製造過程及行銷方法均相似，係以單一營運部門衡量績效及分配資源，故不另行揭露部門 別資訊。

十五、首次採用國際財務報導準則

本期中合併財務報告係本合併公司依 IFRSs 所編製之首份第二季期中合併財務報告，於編製 初始資產負債表時，合併公司業已將先前依中華民國一般公認會計原則編製財務報告所報導之 金額調整為依 IFRSs 報導之金額。合併公司就首次採用 IFRSs 所選擇豁免、追溯適用之例外及自 中華民國一般公認會計原則轉換至 IFRSs 如何影響合併公司財務狀況、財務績效及現金流量之調 節，說明如下：

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一 ( ) 所選擇之豁免項目

民國 101 年 1 月 1 日本合併公司採用之豁免項目與民國 102 年第一季合併財務報告相 同，相關說明請參閱民國 102 年第一季合併財務報告附註十五 ( 一 ) 。

• ( 二 ) 國際財務報導準則第 1 號追溯適用之例外：

民國 101 年 1 月 1 日本合併公司採用之追溯適用之例外項目與民國 102 年第一季合併 財務報告相同，相關說明請參閱民國 102 年第一季合併財務報告附註十五 ( 二 ) 。

• ( 三 ) 除以下揭露者外，本合併公司評估原 ROC 會計政策與依 IFRSs 編製財務報表所採用之會計政 策二者間可能存在之重大差異說明及調節請參閱民國 102 年第一季財務報告附註十五 ( 三 ) ：

1. 民國 101 年 6 月 30 日合併資產負債表之調節

我國一般公認會計原則	金 額 $63,033 3,341 158,768 121,845 34,024 90,434 891 - 695 1,158,705 14,956 9,622 1,656,314 11,850 1,548 47,704 - 2,220 63,322 1,694,374	轉換至國際財務報導準則之 影響	轉換至國際財務報導準則之 影響	國際財務報導準則 金 額 項 目 說 明 $63,033現金及約當現金 3,341 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 158,768備供出售金融資產-流動 121,845應收票據淨額 34,024應收票據-關係人淨額 90,434應收帳款淨額 885其他應收款 6當期所得稅資產 695其他流動資產 1,158,705存貨 14,956預付款項 - - 1 1,646,692 11,850 以成本衡量之金融資產- 非流動 1,548採用權益法之投資 - - 2 80,068投資性不動產 2 2,220其他非流動資產 95,686 1,679,618不動產、廠房及設備 7	國際財務報導準則 金 額 項 目 說 明 $63,033現金及約當現金 3,341 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 158,768備供出售金融資產-流動 121,845應收票據淨額 34,024應收票據-關係人淨額 90,434應收帳款淨額 885其他應收款 6當期所得稅資產 695其他流動資產 1,158,705存貨 14,956預付款項 - - 1 1,646,692 11,850 以成本衡量之金融資產- 非流動 1,548採用權益法之投資 - - 2 80,068投資性不動產 2 2,220其他非流動資產 95,686 1,679,618不動產、廠房及設備 7
項 目		認列及衡量 差異	表達差異	金 額
流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產- 流動 備供出售金融資產-流動 應收票據淨額 應收票據-關係人淨額 應收帳款淨額 其他應收款 - 其他金融資產-流動 存貨 預付款項及預付費用 遞延所得稅資產-流動 小 計 長期投資 以成本衡量之金融資產-非流動 採權益法之長期股權投 不動產投資 - 其他金融資產-非流動 小 計 固定資產淨額		- - - - - - - - - -	- - - - - - (6) 6 - - - (9,622)	$63,033 3,341 158,768 121,845 34,024 90,434 885 6 695 1,158,705 14,956 -	現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 備供出售金融資產-流動 應收票據淨額 應收票據-關係人淨額 應收帳款淨額 其他應收款 當期所得稅資產 其他流動資產 存貨 預付款項 - 1 以成本衡量之金融資產- 非流動 採用權益法之投資 - 2 投資性不動產 2 其他非流動資產 不動產、廠房及設備 7
		-	(9,622)	1,646,692
		- - - - -	- - (47,704) 80,068 -	11,850 1,548 - 80,068 2,220
		-	32,364	95,686
		-	(14,756)	1,679,618
		-	51 -

其他資產 閒置資產 遞延所得稅資產-非流動 - 小 計 資產總計 流動負債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付票據–關係人 應付帳款 應付帳款–關係人 應付所得稅 - 應付費用及其他應付款項 其他金融負債-流動 預收款項 一年或一營業週期到期長期負債 代收款 小 計 長期負債 - 長期應付票據 其他金融負債-非流動 小 計 各項準備 土地增值稅準備 小 計 其他負債 應計退休金負債 其他負債－其他 小 計 負債合計 股東權益 母公司股東權益 股本 普通股股本 資本公積 保留盈餘 未分配盈餘(待彌補虧損) 股東權益其他調整項目 金融商品之未實現損益 未實現重估增值 庫藏股票 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	32,364 52,833 - 85,197 $3,499,207 $838,936 79,877 204,558 7,391 200,545 2,426 506 - 67,367 103 81,309 44,188 873 1,528,079 - 37,800 537 38,337 234,150 234,150 139,582 80,000 219,582 2,020,148 1,701,874 541 (853,706) 12,335 588,996 (15,040) 1,435,000 44,059 1,479,059 $3,499,207	- - -	(32,364) 9,622 14,756	- - 2 62,455遞延所得稅資產 1 14,756其他非流動資產 7 77,211 $3,499,207 $838,936短期借款 79,877應付短期票券 204,558應付票據 7,391應付票據–關係人 200,545應付帳款 2,426應付帳款–關係人 506當期所得稅負債 3,000負債準備-流動 3 67,367其他應付款 103其他流動負債 81,309其他流動負債 44,188其他流動負債 873其他流動負債 1,531,079 234,150遞延所得稅負債 5 37,800其他非流動負債 537其他非流動負債 272,487 - - 5 - - 167,349其他非流動負債 4 80,000其他非流動負債 247,349 2,050,915 歸屬於母公司業主之權益 1,701,874普通股股本 - - 8 保留盈餘 (294,936) 未分配盈餘(或待彌補虧 損) 3,4,6,8 12,335其他權益 - - 6 (15,040)庫藏股票 1,404,233歸屬於母公司業主之權益 44,059非控制權益 1,448,292 $3,499,207
		-	(7,986)
		-	-
		- - - - - - - 3,000 - - - -	- - - - - - - - - - - -
		3,000	-
		- - -	234,150 - -
		-	234,150
		-	(234,150)
		-	(234,150)
		27,767 -	- -
		27,767	-
		30,767	-
		- (541) 558,770 - (588,996) -	- - - - - -
		(30,767) -	- -
		(30,767)	-
		-	$-

- 52 -

2. 民國 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日合併綜合損益表項目之調節

我國一般公認會計原則	我國一般公認會計原則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	國際財務報導準則 金 額 項 目 說 明 $993,747營業收入 (960,025)營業成本 3,4 33,722營業毛利(毛損) (27,475)管理費用 2,3,4 6,247營業利益 46其他收入 26其他利益及損失 6 採用權益法之關聯企業及合資 損益之份類 24其他利益及損失 97其他利益及損失 261其他收入 169其他收入 629營業外收入及支出 (3,911)財務成本 (1,245)其他利益及損失 - - 2 (1,190)其他利益及損失 (178)其他利益及損失 (6,524)營業外收入及支出 352稅前淨利(淨損) (304)所得稅(費用)利益 $48 (17,280) 備供出售金融資產未實現評價 利益(損失) (17,280)本期其他綜合損益(稅後淨額) $(17,232)本期綜合損益總額	國際財務報導準則 金 額 項 目 說 明 $993,747營業收入 (960,025)營業成本 3,4 33,722營業毛利(毛損) (27,475)管理費用 2,3,4 6,247營業利益 46其他收入 26其他利益及損失 6 採用權益法之關聯企業及合資 損益之份類 24其他利益及損失 97其他利益及損失 261其他收入 169其他收入 629營業外收入及支出 (3,911)財務成本 (1,245)其他利益及損失 - - 2 (1,190)其他利益及損失 (178)其他利益及損失 (6,524)營業外收入及支出 352稅前淨利(淨損) (304)所得稅(費用)利益 $48 (17,280) 備供出售金融資產未實現評價 利益(損失) (17,280)本期其他綜合損益(稅後淨額) $(17,232)本期綜合損益總額
項 目 營業收入 營業成本 營業毛利(毛損) 營業費用 管理及總務費用 營業淨利(淨損) 營業外收入及利益 利息收入 金融資產評價利益 採權益法認列之投資收益 處分固定資產利益 兌換利益 租金收入 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 處分投資損失 閒置資產折舊及跌價損失 兌換損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨利(淨損) 所得稅(費用)利益 合併總損益	金 額	認列及衡量差異	表達差異	金 額
	$993,747 (964,346)	$- 4,321	$- -	$993,747 (960,025)	營業收入 營業成本 3,4 營業毛利(毛損) 管理費用 2,3,4 營業利益 其他收入 其他利益及損失 採用權益法之關聯企業及合資 損益之份類 其他利益及損失 其他利益及損失 其他收入 其他收入 營業外收入及支出 財務成本 其他利益及損失 - 2 其他利益及損失 其他利益及損失 營業外收入及支出 稅前淨利(淨損) 所得稅(費用)利益 備供出售金融資產未實現評價 利益(損失) 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額
	29,401	4,321	-	33,722
	(26,940)	(420)	(115)	(27,475)
	2,461	3,901	(115)	6,247
	46 26 6 24 97 261 169	- - - - - - -	- - - - - - -	46 26 6 24 97 261 169
	629	-	-	629
	(3,911) (1,245) (115) (1,190) (178)	- - - - -	- - 115 - -	(3,911) (1,245) - (1,190) (178)
	(6,639)	-	115	(6,524)
	(3,549) (304)	3,901 -	- -	352 (304)
	$(3,853)	$3,901	$-	$48
				(17,280)
				(17,280)
				$(17,232)

3. 民國 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併綜合損益表項目之調節

我國一般公認會計原則	我國一般公認會計原則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	國際財務報導準則 金 額 項 目 說 明 $2,075,565營業收入 (2,090,399)營業成本 3,4 (14,834)營業毛利(毛損) (53,795)管理費用 2,3,4 (68,629)營業利益 55其他收入 89其他利益及損失 16 採用權益法之關聯企業及合資 損益之份類 24其他利益及損失 31其他利益及損失 5,208其他利益及損失 516其他收入 465其他收入	國際財務報導準則 金 額 項 目 說 明 $2,075,565營業收入 (2,090,399)營業成本 3,4 (14,834)營業毛利(毛損) (53,795)管理費用 2,3,4 (68,629)營業利益 55其他收入 89其他利益及損失 16 採用權益法之關聯企業及合資 損益之份類 24其他利益及損失 31其他利益及損失 5,208其他利益及損失 516其他收入 465其他收入
項 目 營業收入 營業成本 營業毛利(毛損) 營業費用 管理及總務費用 營業淨利(淨損) 營業外收入及利益 利息收入 金融資產評價利益 採權益法認列之投資收益 處分固定資產利益 處分投資性不動產利益 兌換利益 租金收入 什項收入	金 額	認列及衡量差異	表達差異	金 額
	$2,075,565 (2,094,720)	$- 4,321	$- -	$2,075,565 (2,090,399)	營業收入 營業成本 3,4 營業毛利(毛損) 管理費用 2,3,4 營業利益 其他收入 其他利益及損失 採用權益法之關聯企業及合資 損益之份類 其他利益及損失 其他利益及損失 其他利益及損失 其他收入 其他收入
	(19,155)	4,321	-	(14,834)
	(54,045)	480	(230)	(53,795)
	(73,200)	4,801	(230)	(68,629)
	55 89 16 24 31 5,208 516 465	- - - - - - - -	- - - - - - - -	55 89 16 24 31 5,208 516 465

- 53 -

營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 處分投資損失 閒置資產折舊及跌價損失 兌換損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨利(淨損) 所得稅(費用)利益 合併總損益	6,404	-	-	6,404 (8,102)財務成本 (1,245)其他利益及損失 - - 2 (1,429)其他利益及損失 (179)其他利益及損失 (10,955) (73,180)稅前淨利(淨損) 3,252所得稅(費用)利益 $(69,928) (3,383) 備供出售金融資產未實現評價 利益(損失) (3,383)本期其他綜合損益(稅後淨額) $(73,311)本期綜合損益總額
	(8,102) (1,245) (230) (1,429) (179)	- - - - -	- - 230 - -
	(11,185)	-	230
	(77,981) 3,252	4,801 -	- -
	$(74,729)	$4,801	$-

說明：

(1) 遞延所得稅之分類

我國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃 分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動 或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，依國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」之規定， 遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目，且依國際會計準則第 12 號「所得稅」 之規定，企業在有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵時，始應將遞 延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵，故重分類減少遞延所得稅資產－流動 9,622 仟元 及增加遞延所得稅資產－非流動 9,622 仟元。我國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 產於評估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，依國際會計準則第 12 號「所得稅」規定，僅當所得稅利益「很有可能」實現時始認列為遞延所得稅資產， 不再使用備抵評價科目。

(2) 不動產投資及閒置資產之分類

轉換至 IFRSs 後，原帳列不動產投資及閒置資產依其性質分別重分類為投資性不 動產。依國際會計準則第 40 號「投資性不動產」之規定，投資性不動產係指企業為賺 取租金或資本增值而持有之不動產。因此，合併公司將不動產投資及閒置資產重分類 至「投資性不動產」。茲彙總此項變動影響如下：

合併資產負債表 不動產投資減少 閒置資產減少 投資性不動產增加 合併綜合損益表 營業外費用－閒置資產折舊費用 減少 管理費用－折舊－投資性不動產 增加	101年1月1日 $47,749 33,059 $80,808 101年第二季 $115 $115	101年6月30日
		$47,704 32,364
		$80,068
		101年上半年度
		$230
		$230

- 54 -

(3) 短期可累積帶薪假

我國現行會計準則對於累積未休假薪資之認列未有明文規定，合併公司於報導期 間結束日，對於員工未使用且可累積之支薪假給付並未估列入帳；惟依 IFRSs 規定，於 員工提供服務而增加其未來應得之支薪假給付時，應於報導期間結束日，依據員工仍 未使用之累積支薪假估計認列為費用。茲彙總此項變動影響如下： .

合併資產負債表 員工福利負債準備－流動增加 保留盈餘減少數 合併綜合損益表 營業成本－薪資費用增加數 管理費用－薪資費用增加數 本期淨利(淨損)增加數	101年1月1日 $（6,000） $（6,000） 101年第二季 $(2,700) (300) $(3,000)	101年6月30日
		$(3,000)
		$(3,000)
		101年上半年度
		$(2,700) (300)
		$(3,000)

(4) 員工福利

合併公司依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」之規定，選擇於轉換 至國際財務報導準則日將與員工福利計劃有關之所有累積精算損益一次認列。另依我 國現行會計準則規定未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之 平均剩餘服務年限，採直線法攤銷。惟國際會計準則第 19 號「員工福利」僅允許於不 超過五年之年限內，採直線法攤銷或依 IAS8 立即認列。合併公司選擇依 IAS8 立即認列， 茲彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 應計退休金負債增加數 保留盈餘減少數 合併綜合損益表 營業成本－薪資費用減少數 管理費用－薪資費用減少(增加) 數 本期淨利(淨損)增加數	101年1月1日 $(29,568) $(29,568) 101年第二季 $1,621 (720) $901	101年6月30日
		$(27,767)
		$(27,767)
		101年上半年度
		$1,621 180
		$1,801

- 55 -

(5) 土地增值稅準備

依財團法人會計研究發展基金會發布之「 IFRSs 土地增值稅相關疑義問答集」規 定，轉換至 IFRSs 後，選擇於首次採用 IFRSs 時使用土地重估後帳面金額作為認定成本 且後續採用成本模式衡量之土地，原帳上已有土地增值稅準備者，應繼續保留，惟科 目應重分類為遞延所得稅負債－土地增值稅。故重分類增加遞延所得稅負債－土地增 值稅 234,150 仟元，減少土地增值稅準備 234,150 仟元。

(6) 未實現重估增值

依我國一般公認會計原則，未實現重估增值列為股東權益其他項目，轉換至 IFRSs 後，則應轉列保留盈餘。故調整減少未實現重估增值 588,996 仟元及調整增加未分配盈 餘 588,996 仟元。

(7) 預付設備款

配合民國 100 年 12 月 22 日公布之證券發行人財務報告編製準則第九條一（十一）已 修改預付款項，並未規定預付設備款需列於不動產、廠房及設備項下，故調整減少固 定資產項下之預付設備款 14,756 仟元，增加其他非流動資產項下之預付設備款 14,756 仟元。

• (8) 對具控制能力之子公司因未按持股比例認列所產生之資本公積

依據我國會計準則對於採權益法認列之被投資公司增資發行新股時，而投資公司 非按持股比例認購，致使投資比例發生變動，並因而使投資公司所投資之股權淨值發 生增減者，其增減數應調整「資本公積」及「長期股權投資」；依金融監督管理委員會 IFRS 問答集所示調整減少資本公積－長期投資 541 仟元，未分配盈餘因而增加 541 仟元。

6. 轉換日提列之特別盈餘公積

民國 101 年 1 月 1 日本合併公司轉換日提列之特別盈餘公積與民國 102 年第一季合併 財務告相同，相關說明請參閱民國 102 年第一季合併財務報告附註十五 ( 四 ) 。

7. 民國 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日現金流量表之重大調整

• (1) 依中華民國一般公認會計原則之規定，支付之利息及收取之利息與股利均視為營業活 動之現金流量；惟當支付之利息及收取之利息與股利係為取得財務資源之成本或投資 之報酬時，依據 IFRSs 之規定係分別分類為籌資及投資活動之現金流量。

- 56 -

• (2) 依中華民國一般公認會計原則，支付之股利係視為籌資活動之現金流量；惟當支付 之股利係為幫助使用者決定企業以營業現金流量支付股利之能力，依據 IFRSs 之規定 分類為營業活動之現金流量。

• (3) 除此之外，依 IFRSs 之合併現金流量表與依我國一般公認會計原則之合併現金流量表 並無對合併公司有其他重大影響差異。

8. 本期中合併財務報表之各項會計政策及豁免選擇，可能因主管機關相關法令之發布、經 濟環境之變動，或合併公司對各項會計政策及豁免選擇之影響評估之改變，而與年度財 務報表 ( 首份 IFRSs 合併財務報表 ) 選擇之各項會計政策及豁免有所不同。

- 57 -

附表一：民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日母子公司間業務關係及重要交易往來情形

編 號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註二)		交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或總資 產之比率(註四)
0	宏洲化學工業(股)公司	宏緯實業(股)公司	1	其 他 應 付 款	2,017	註三	0.06%
0	宏洲化學工業(股)公司	宏緯實業(股)公司	1	其他非流動負債	34,500	註三	0.97%
0	宏洲化學工業(股)公司	宏緯實業(股)公司	1	進 貨	1,117	註三	0.05%
0	宏洲化學工業(股)公司	宏緯實業(股)公司	1	利 息 支 出	342	註三	0.01%

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

1. 母公司填 0 。

2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

註三：無同類型交易可資比較，係按約定條件辦理。

• 註四：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以 期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

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附表一之一：民國 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日母子公司間業務關係及重要交易往來情形

編 號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註二)		交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或總資 產之比率(註四)
0	宏洲化學工業(股)公司	宏緯實業(股)公司	1	其 他 應 付 款	1,328	註三	0.04%
0	宏洲化學工業(股)公司	宏緯實業(股)公司	1	其他非流動負債	34,500	註三	0.99%
0	宏洲化學工業(股)公司	宏緯實業(股)公司	1	進 貨	976	註三	0.05%
0	宏洲化學工業(股)公司	宏緯實業(股)公司	1	利 息 支 出	328	註三	0.02%

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

1. 母公司填 0 。

2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

註三：無同類型交易可資比較，係按約定條件辦理。

• 註四：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以 期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

- 59 -

一 附表二：期末持有有價證券情形 ( )

持有之公司名稱	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係 (註1)	帳 列 科 目		期 末	期 末		備 註 (註3)
				股 數(仟股)	帳 面 金 額	持股比率	市 價(元) (註2)
宏 洲 化 工	中纖/普通股股票	－	備供出售金融資產－ 流動	1	$5	-	$11.15
宏 洲 化 工	南亞/普通股股票	－	備供出售金融資產－ 流動	467	29,489	-	63.20	質押450仟股，帳面 價值28,440仟元
宏 洲 化 工	士電/普通股股票	－	備供出售金融資產－ 流動	385	13,618	-	35.35	質押349仟股，帳面 價值12,337仟元
宏 洲 化 工	和益/普通股股票	－	備供出售金融資產－ 流動	717	10,068	-	14.05	質押710仟股，帳面 價值9,976仟元
宏 洲 化 工	中碳/普通股股票	－	備供出售金融資產－ 流動	1	163	-	149.00
宏 洲 化 工	台化/普通股股票	－	備供出售金融資產－ 流動	422	31,039	-	73.50	質押410仟股，帳面 價值30,135 仟元
宏 洲 化 工	台灣絲織/普通股股票	－	以成本衡量之金融資 產－非流動	2,176	11,850	3.57%	7.47
宏 洲 化 工	中興銀行/普通股股票	－	以成本衡量之金融資 產－非流動	84	$-	0.02%	-
宏 洲 化 工	宏緯/普通股股票	子公司	採用權益法之投資	2,066	43,769	49.19%	23.22

- 60 -

附表二：期末持有有價證券 ( 二 )

持有之公司名稱	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係 (註1)	帳 列 科 目		期 末	期 末		備 註 (註3)
				股 數(仟股)	帳 面 金 額	持股比率	市 價(元) (註2)
宏 緯 實 業	宏洲/普通股股票	母公司	備供出售金融資產－ 流動	2,098	$8,560	-	4.08
宏 緯 實 業	台化/普通股股票	－	備供出售金融資產－ 流動	611	44,916	-	73.50	質押611仟股，帳面 價值44,916仟元
宏 緯 實 業	裕民/普通股股票	－	備供出售金融資產－ 流動	215	10,105	-	47.00	質押150仟股，帳面 價值7,050仟元
宏 緯 實 業	台塑化/普通股股票	－	備供出售金融資產－ 流動	53	4,058	-	76.50	質押51仟股，帳面價 值3,902仟元
宏 緯 實 業	南亞/普通股股票	－	備供出售金融資產－ 流動	215	13,605	-	63.20	質押215仟股，帳面 價值13,605仟元
宏 緯 實 業	宏富/普通股股票	關聯企業	採用權益法之投資	1	732	6.88%	665.62

註 1 ：有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填。

註 2 ：市價之填寫如下 ( 以元表達 ) ：

(1) 有公開市價者，係指資產負債表日之收盤價。

(2) 無公開市價者，股票係指每股淨值。

註 3 ：所列有價證券有因提供擔保、質押借款而受限制者，應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及受限制使用情形。

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附表三：與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

進(銷)貨之 公司	交易對象	與交易人之關係		交 易	情 形	情 形	交易條件與一般交易不同之情 形及原因	交易條件與一般交易不同之情 形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備 註
			(進)銷貨	金 額	佔總(進) 銷貨之比率	銷 授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收(付)票 據、帳款之比率
宏洲化工	富順纖維工業(股) 公司	其他關係人	銷 貨	$474,875	20.10%	1～2個月	係按約定條件辦 理。	1～2個月	$49,606	14.58%

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附表四：資金貸與他人

編號 (註一)	貸出資金之公 司名稱	貸與對象	往來科目	本期最高餘 額	期 末 餘 額	實際撥貸金額	利率區間	資金貸與性 質(註二)	業務往來金額	有短期融通 資金必要之 原因	提列備抵 呆帳金額	擔 保 品	擔 保 品	對個別之對象 資金貸與限額 (註三)	資金貸與總限 額(註三)
												名 稱	價 值
1	宏緯實業(股) 公司	宏洲化學工業 (股)公司	其他應收款 －關係人	$34,500	$34,500	$34,500	2%	2	－	營業週轉	－	－	－	$39,016	$39,016

註一：編號欄之填寫方法如下：

1. 本公司填 0

2. 子公司依子公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二：資金貸與性質之填寫方法如下：

1. 有業務往來者

2. 有短期融通資金之必要者

註三：本公司資金貸與額度：

本公司資金不得貸與他人。

子公司宏緯實業 ( 股 ) 公司資金貸與額度：

個別資金貸與金額及資金貸與總額不得超過最近期財務報表淨值之百分之四十。

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附表五：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期	末 持	有	被投資公司本 期損益	本期認列之投 資損益	備註
				本期期末	上期期末	股數(仟股)	比 率	帳面金額
宏洲化工	宏緯實業(股)公司	台北市塔城街66號8樓	合成化學纖維之買賣業 務、石化學品之買賣業務	$20,660	$20,660	2,066	49.19%	$43,769	$(496)	$(244)
宏洲化工	宏洲投資(股)公司	台北市塔城街66號8樓	對各種生產事業之投資	-	-	6,000	60.00%	-	-	-
宏緯實業	宏富通運(股)公司	桃園縣龜山鄉光明街201巷 1弄1號	汽車貨運業	1,100	1,100	1	6.88%	732	108	7

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