Harbin Dongan Auto Engine Co.,Ltd — Interim / Quarterly Report 2004

Jul 29, 2004

2004 年半年度报告

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2004 年半年度报告

目 录

重要提示

2 （一）公司基本情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 4 （二）股本变动和主要股东持股情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 6 （三）董事、监事、高级管理人员情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 6 （四）管理层讨论与分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 11 （五）重要事项⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 15 （六）财务报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 50 （七）备查文件目录⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

1

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

重要提示

本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

须桐兴董事、刘赪董事、秦诚教董事因公未能出席，分别委托刘洪德董事、白 萍董事、刘富吉董事代行表决权。

本公司董事长刘洪德先生、总经理马川利先生、总会计师权森虎先生声明：保 2004 证公司 年半年度报告中财务报告的真实、完整。

公司半年度报告已经岳华会计师事务所有限责任公司审计并出具标准无保留 意见的审计报告。

(一) 公司基本情况

• 1 、公司简介：

• 1

• （ ）公司中文名称：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 公司英文名称：HARBIN DONGAN AUTO ENGINE CO., LTD DAAE

• 公司英文名称缩写：

• 2

• （ ）公司股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：东安动力 600178

• 股票代码：

• 3 13

• （ ）公司注册地址：哈尔滨市南岗区高新技术开发区 栋 51

• 公司办公地址：哈尔滨市平房区保国街 号 邮 编：150066 电子信箱：dadl600178@263.net.cn

• 4

• （ ）法 定 代 表 人：刘洪德

• 5

• （ ）公司董事会秘书：姜俊奇 董事会证券事务代表：耿方宝 51

• 联系地址：哈尔滨市平房区保国街 号

• 0451 86528172 86528173

• 电 话：（ ）

• 传 真：（0451）86505502 电子信箱：dadl600178@263.net.cn

2

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

• 6

• （ ）公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》，登载公司半年度报告的中国

• 证监会指定的国际互联网网址为http://www.sse.com.cn ，公司半年度报告备置 地点：公司证券部

• 7

• （ ）其他有关资料：

2001 10 15 公司变更注册登记的日期： 年 月 日

• 13

• 地点：哈尔滨市南岗区高新技术开发区 栋。

• 2301001004465

• 公司法人营业执照注册号：

23010971201745X 公司税务登记号：

公司聘请的会计师事务所

名 称：岳华会计师事务所有限责任公司

26 12 办公地址：北京市朝阳区霄云路 号鹏润大厦 层（财务）

2 、主要财务数据和指标

单位：人民币元

			本报告期末比年初
项 目	本报告期末	上年度期末
			数增减（％）
流动资产	1,415,061,526.67	1,561,820,801.31	-9.40
流动负债	854,499,394.36	884,021,039.51	-3.34
总资产	2,492,471,330.09	2,528,625,839.51	-1.43
股东权益（不含少数股东权益）	1,537,971,935.73	1,544,604,800.00	-0.43
每股净资产	3.3284	3.3427	-0.43
调整后的每股净资产	3.3146	3.2760	1.18
			本报告期比上年同
	报告期（1－6月）	上年同期
			期增减（％）
净利润	62,679,135.73	45,135,451.22	38.87
扣除非经常性损益后的净利润	60,562,836.67	48,540,566.76	24.77
每股收益	0.1356	0.0977	38.84
净资产收益率	4.08	3.01	35.40
经营活动产生的现金流量净额	68,598,510.21	173,033,244.32	-60.36

3

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

非经常性损益项目	金 额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 其他长期资产产生的损益	166,191.12
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 准备后的其他各项营业外收入、支出	-3,310,890.19
资产减值转回	5,634,462.67
合 计	2,489,263.60

(二) 股本变动和主要股东持股情况

1 、股本变动情况

报告期内公司股本结构没有发生变动。

• 2 2004 、根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提供的数据，截止

• 6 30 66798

• 年 月 日，本公司股东总数为 户。

• 3 、主要股东持股情况

1 2004 6 30 5% （ ）截止 年 月 日，持本公司 以上股份的股东只有中国航空科技 工业股份有限公司一家。该公司是本公司国有法人股股东，所持股份无冻结、质押 情况。

• 2 2004 6 30 10

• （ ）截止 年 月 日公司前 名股东持股情况

股东名称（全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例（％）	股份类别	质押或冻结 的股份数量	股东性质
中国航空科技工业 股份有限公司	0	323,500,000	70.01%	未流通	0	国有股东
天同证券有限责任 公司	0	1,171,710	0.254	已流通	未知	法人股股东
刘维四	0	396,325	0.086	已流通	未知	自然人股东

4

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司	2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司	2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司	2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司	2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司	2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司	2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司	2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司	2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
上海东创实业投资 有限公司	-30,000		343,400	0.074		已流通	未知	法人股股东
王春蕾	0		210,600	0.046		已流通	未知	自然人股东
钟达林	195,500		195,500	0.042		已流通	未知	自然人股东
陈华	190,525		190,525	0.041		已流通	未知	自然人股东
黄仁强	170,279		170,279	0.037		已流通	未知	自然人股东
邢世芳	159,862		159,862	0.035		已流通	未知	自然人股东
苏伟	152,282		152,282	0.033		已流通	未知	自然人股东
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称）		期末持有流通股的数量(股)			种类（A、B、H 股或其它）
天同证券有限责任公司		1,171,710			A
刘维四		396,325			A
上海东创实业投资有限公司		343,400			A
王春蕾		210,600			A
钟达林		195,500			A
陈华		190,525			A
黄仁强		170,279			A
邢世芳		159,862			A
苏伟		152,282			A
杨子政		151,500			A
上述股东关联关系或一致行动的说明					中国航空科技工业股份有限公司与其他前 9名股东之间不存在关联关系，也不属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规 定的一致行动人。公司未知其它股东之间的 关联关系及是否属于《上市公司股东持股变 动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人参 与配售新股约定持股期限 的说明		股东名称			约定持股期限

5

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

• 4 、报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变化。

（三） 董事、监事、高级管理人员情况

• 1 、报告期内，董事、监事、高级管理人员持有的公司股票没有变动。

• 2 、报告期内，董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况

2004 年 4 月 2 日，经总经理袁刚明先生提名,公司二届十次董事会聘任杨世民 先生为公司副总经理。

2004 4 6 会议决议公告刊登于 年 月 日的《上海证券报》、《中国证券报》。

(四) 管理层讨论与分析

报告期内，公司所属行业及经营范围未发生变化。公司继续致力于微型汽车发 动机、变速箱及其零部件的开发、生产和销售工作。

1 、报告期公司财务状况分析

1 （ ）经营成果分析

（1）经营成果分析
项 目	金额（元）		增（+）减（-） 比率（%）
	2004 年1-6 月	2003 年1-6 月
主营业务收入	1,528,367,087.00	1,276,221,272.38	19.76
主营业务利润	233,678,143.80	189,799,982.67	23.12
净利润	62,679,135.73	45,135,451.22	38.87
现金及现金等价物净增加额	-58,263,926.37	42,646,154.66	-236.62

注：变动的主要原因：

• 1 ）主营业务收入、主营业务利润、净利润增加的主要原因是销售量增加所致；

• 2 ）现金及现金等价物净增额减少的主要原因是资金项目付款增加。

6

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

2 （ ）财务状况分析

项 目	金额（元）	金额（元）	增（+）减（-） 比率（%）
	2004 年6 月30 日	2004 年年初数
总资产	2,492,471,330.09	2,528,625,839.51	-1.43
股东权益	1,537,971,935.73	1,544,604,800.00	-0.43
应收股利	-	6,111,025.27	-100.00
其他应收款	40,385,188.98	19,463,636.97	107.49
预收帐款	406,519.33	260,055.98	56.32
应交税金	27,816,148.18	45,231,780.01	-38.50
末分配利润	90,473,804.49	27,794,668.76	225.51
现金股利	-	69,312,000.00	-100.00
包装物	-	32,148.70	-100.00
低值易耗品	143,906.92	735,664.48	-80.44
委托加工材料	31,404,457.98	23,322,476.42	34.65
物资采购	1,126,645.66	758,277.58	48.58
在产品及自制半成品	63,232,155.03	193,220,821.07	-67.27
分期收款发出商品	56,745,515.94	35,463,778.52	60.01
民品产成品	167,394,244.23	119,583,616.92	39.98

注：变动的主要原因：

• 1 ）应收股利减少的主要原因是收回被投资单位的应收股利；

• 2 ）其他应收款增加的主要原因是暂挂对南京长安汽车有限公司投资款；

• 3）末分配利润增加的主要原因是报告期内实现的净利润；

• 4 ）现金股利减少的主要原因是股东大会审议通过了利润分配方案，现金股利余额转入应付

• 股利；

• 5）包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品减少的主要原因是加强库存管理，减少存货

• 储备；

• 6）委托加工材料增加的主要原因是公司增加了委托加工零部件；

• 8）分期收款发出商品和民品产成品增加的主要原因是发动机的数量增加。

• 2 、报告期内经营状况分析

• 1 10%

• （ ）占报告期主营业务收入、主营业务利润 以上的产品情况介绍

7

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

1 ）主营业务分行业、产品列示

				主营业务收入	主营业务成	毛利率比
	主营业务收入	主营业务成本	毛利率	比上年同期增	本比上年同	上年同期
			(%)	减（％）	期增减（％）	增减(%)
分行业
汽车零部件行业	1,528,367,087.00	1,289,056,409.91	15.66	19.76	19.07	3.23
⋯⋯
其中：关联交易	1,165,911,922.22	984,894,767.94	15.53
产品
462 系列(含变速器)	289,484,226.03	247,878,057.20	14.37	-62.72	-63.82	22.14
465 系列(含变速器)	1,128,279,524.80	944,321,581.84	16.30	139.39	153.94	-22.73
⋯..
其中：关联交易
关联交易的定价原则	市场价格确定

其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为 1,195,580,149.94 元。

2 ）主营业务分地区列示

地区	主营业务收入	主营业务收入比上年增减（％）
东北	917,234,887.20	19.51
华东	555,046,461.64	24.38
西北	19,589,145.30	-39.57

• 2

• （ ）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大

• 变化。

• 3

• （ ）报告期内不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

• 4 10% 10%

• （ ）报告期内对公司净利润影响达到 以上（含 ）的参股公司只有哈尔

• 滨东安汽车发动机制造有限公司一家。

参股公司名称 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司

8

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

本期贡献的投资收益 7973077.81 占公司净利润的比重 13% 经营范围 制造、销售 4G1 系列汽油发动机及其零部件 参股公司 净利润 22,147,438.36

5 （ ）经营中的困难与解决方案

2004 年上半年，国内汽车产业价格竞争日趋激烈，同时，钢铁等主要原材料 价格波动幅度较大，这对汽车生产企业，尤其是零部件生产企业产生了巨大压力， 本公司产品的销售价格因此受到了很大制约。

面对上述影响，公司一方面不断加大市场开发和新产品研制的力度，以促进公 司销量的增长；另一方面，强调向管理要效益，继续深化企业内部降成本工作，努 2004 力消化市场变化带来的不利因素，以确保 年全年经营目标的实现。

3 、公司投资情况

1 （ ）配股募集资金承诺投资项目与实际投资项目的异同：

单位：千元

序	承诺投资项目	承诺投资额	实际投资项目	计划投资额	已投资额	备注
1	新建微型汽车发动机装配 试验线和变速器壳体加工 线项目	199,800.00	新建微型汽车发动机装 配试验线和变速器壳体 加工线项目	199,800.00	—	取消
2	扩展DA462-1A2/D 超短型 前置前驱动四缸发动机技 术改造项目	23,200.00	扩展DA462-1A2/D超短型 前置前驱动四缸发动机 技术改造项目	23,200.00	23,200.00	竣工
3	整车排放及发动机动态试 验技术改造项目	29,990.00	整车排放及发动机动态 试验技术改造项目	25,120.00	25,120.00	竣工
4	4G1 型发动机缸体毛坯铸 造造型生产线技术改造项 目	49,800.00	4G1 型发动机缸体毛坯铸 造造型生产线技术改造 项目	49,800.00	49,800.00	尚未竣工
5	DA465Q—16M/D 型系列发 动机缸盖机加工生产线技 术改造项目	49,980.00	DA465Q—16M/D 型系列发 动机缸盖机加工生产线 技术改造项目	58,050.00	58,050.00	竣工
6			DA465Q-16M/D 多气门电 喷发动机缸体粗加工线 技术改造	29,490.00	29,490.00	竣工
7			DA465Q-16M/D 多气门电 喷发动机缸体半精、精加 工线技术改造	29,990.00	26,370.00	竣工
8			DA465Q-16M/D 多气门电 喷发动机缸体超精加工 线技术改造	41,120.00	38,870.00	竣工

9

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

9			DA465Q-16M/D 多气门电 喷发动机装配线技术改 造	39,880.00	26,700.00	竣工
10			DA465Q-16M/D 多气门电 喷发动机辅助装配线技 术改造	17,850.00	10,050.00	竣工
11			DA465Q-16M/D 系列发动 机铸铝生产线及曲轴机 加生产线技术改造	28,330.00	26,220.00	竣工
12			补充流动资金	8,012.00	8,012.00

2003 4 22 2002 上述募集资金投资项目变更事项已经 年 月 日召开的公司 年度 2003 4 23 股东大会通过，并于 年 月 日在《上海证券报》、《中国证券报》上披露。 2003 3 20 具体调整内容、调整原因见 年 月 日《上海证券报》、《中国证券报》的本 公司配股募集资金变更公告。

2 （ ）配股募集资金报告期内使用情况说明：

1 DA462 1A2/D ）扩展 — 超短型前置前驱四缸发动机技术改造项目。该项目已 2002 2320 于 年四季度竣工投产，该项目按原计划完成投资 万元，其中，固定资产 1813 507 2004 实际投资 万元，投入流动资金 万元。 年上半年新增主营业务利润 5,950 万元。

2 2999 ）整车排放及发动机动态试验技术改造项目，原计划投资 万元。该项目 2512 已全部完成，并投入使用。因加强项目管理，实施招标采购等措施，实际投资 487 万元，比原计划节省资金 万元。

3 4G1 4980 ） 型发动机缸体毛坯铸造造型生产线技术改造项目，计划总投资 万 元。该项目因等待其主体项目（汽车发动机缸体黑色铸造技术改造项目）的批复， 2002 2004 6 4980 启动时间拖至 年四季度。截止到 年 月底，已完成投资 万元，效 益尚未体现。

4）DA465Q-16M/D 型系列发动机缸盖机加生产线技术改造项目。该项目已于 2002 5805 年底竣工，现已批量生产。该项目实际固定资产投资 万元，超出原投资 计划 807 万元。2004 年上半年新增主营业务利润 1,559 万元。

5）DA465Q-16M/D多气门电喷发动机装配线技术改造项目

10

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

2003 6 3988 该项目已于 年 月竣工，按原计划新增固定资产投资 万元（含外汇 403.8 万美元）的技术改造工程全部完成；现已批量生产。到目前为止，该项目已 2670 对外支付资金 万元，其余资金将在下半年陆续付出。

6）DA465Q-16M/D 多气门电喷发动机辅助装配线技术改造项目

该项目已于2003年6月底竣工，按计划完成投资1785万元（含外汇137万美元）, 1005 现已批量生产。到目前为止，该项目已对外支付资金 万元，其余资金将在下半 年陆续付出。

由 5、6 两个项目共同构成的 DA465Q-16M/D 多气门电喷发动机总装配生产线技 2004 586 改项目， 年上半年新增主营业务利润 万元。

7）DA465Q-16M/D多气门电喷发动机缸体粗加工线技术改造项目

2003 6 2949 187 该项目已于 年 月底竣工，计划新增固定资产投资 万元（含外汇 2949 万美元），实际完成投资 万元；该项目现已批量生产。

8）DA465Q-16M/D多气门电喷发动机缸体超精加工线技术改造项目

2003 6 4112 422 该项目已于 年 月底竣工，计划新增固定资产投资 万元（含外汇 3887 225 万美元），现已批量生产。该项目实际完成 万元，节余 万元。

9）DA465Q-16M/D多气门电喷发动机缸体半精、精加工线技术改造项目

2999 310 2003 6 该项目按计划新增固定资产投资 万元（含外汇 万美元），已于 年 2637 362 月底竣工，现已批量生产。该项目实际完成 万元，节余 万元。

由7、8、9三个项目共同构成的DA465Q-16M/D多气门电喷发动机发动机缸体技 术改造项目，2004年上半年新增主营业务利润2,376万元。

10）DA465Q-16M/D多气门电喷发动机铸铝生产线和曲轴机加生产线技术改造项 目

2833 212 该项目计划新增固定资产投资 万元（含外汇 万美元）。该项目已完工， 2622 211 投入批量生产。该项目实际完成 万元，节余 万元。

2 （ ）其他投资情况

11

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

报告期内，未发生其他投资。

• 4 、公司无对上年年度报告中披露的本年度经营计划进行修改的计划。

(五) 重要事项

1 、公司治理情况

公司依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票 上市规则》等相关法律法规，在以前年度已经逐步建立和完善了各项内部管理制度 和公司治理制度。公司将积极探索公司董事、监事及经理人员的绩效评价与激励约 束机制的建立。

• 2 、公司上年度利润分配方案及其执行情况：

2003 2003 46208 公司 年度的利润分配方案为：以 年末总股本 万股为基数，按 10 1.50 每 股派发现金人民币 元（含税）。

2004 5 28 2003 该分配方案经 年 月 日召开的公司 年度股东大会审议通过。本 报告期内，该项利润分配方案尚未实施。

• 3 2004 、 年中期无利润分配预案、公积金转增股本预案。

• 4 、公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事

• 项。

• 5 、公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出

• 售及资产重组事项。

• 6 、报告期内，公司重大关联交易事项

(1)采购

项 目 2004 年 1—6 月 2003 年 1—6 月

原 材 料 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 哈尔滨东安机电制造有限责任公司

129,727,155.54 107,073,859.92 68,307,460.49 49,139,784.03

12

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

哈尔滨东安力源活塞有限公司 6,066,256.48 4,928,038.00 低值易耗品 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 4,740,696.10 哈尔滨东安工具有限公司 25,063,833.76 33,031,147.99 商品及劳务 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 60,016,172.15 72,269,733.59 设备及工程 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 2,382,055.17 其他 72,777,420.91 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 70,226,240.40 其中:水、电、风、汽 58,328,453.60 54,706,183.97 7,475,092.20 取 暖 费 5,942,984.73 10,596,144.74 其 他 5,954,802.07 销售 项 目 2004 年 1—6 月 2003 年 1—6 月 产成品 哈飞汽车股份有限公司 801,920,015.42 614,957,828.51 江西昌河铃木汽车有限责任公司 161,922,547.01 260,238,111.97 江西昌河汽车股份有限公司合肥分公司 197,132,820.47 183,912,976.07 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 9,735,689.32 自制半成品 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 1,793,665.53 1,249,868.09 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 166,555.00 原材料 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 16,042,671.47 3,910,960.59 哈尔滨东安工具有限公司 1,832,121.74 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 409,008.87 705,224.38 劳务 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 4,597,626.56 2,580,093.99

(2)销售

13

2004 年半年度报告		哈尔滨东安汽车动力股份有限公司	哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
哈尔滨东安工具有限公司		27,428.55
其他
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司			3,067,827.75
(3)租赁
企业名称	交易内容	2004年1—6月2003年1—6月
哈尔滨东安	资产	3,979,025.92	4,152,404.74
发动机(集团)有限公司	土地	1,219,800.00	1,219,800.00

(4)代理

公司委托哈尔滨东安发动机(集团)有限公司代理进口设备及原材料，按代理额的 1%支付代理费， 2004 年 1—6 月发生代理费 840,032.15 元,2003 年 1—6 月发生代理费 1,393,897.02 元。 (5)其他

公司 2004 年 1—6 月支付其他关联方单位新产品试验费 1790 万元，现金折扣 1000 万元。

(6)担保

截止 2004 年 6 月 30 日、2003 年 12 月 31 日，中国航空工业第二集团公司为公司长期借款 8000 万元提供担保，哈尔滨东安发动机(集团)有限公司为公司长期借款 2000 万元提供担保。 (7)关联往来余额

(7)关联往来余额
项 目	2004年6月30日			2003年12	月31日
	金 额	占2004	年6月	金 额	占2003年12月
		30日余额比例			31日余额比例
应收账款
哈飞汽车股份有限公司	209,698,383.49		60.45	197,324,138.75	48.71
江西昌河铃木汽车有限责任公司	10,582,900.00		3.05	32,261,216.00	7.96
江西昌河汽车股份有限公司合肥分公司	2,806,324.39		0.81	30,123,856.79	7.44
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司	6,244,758.46		1.80	340,508.80	0.08
应付账款
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司	44,709,661.32		9.83	78,428,104.76	14.22
哈尔滨东安机电制造有限责任公司	16,017,323.82		3.52	15,233,452.98	2.76
哈尔滨东安力源活塞有限公司	2,292,166.00		0.50	2,001,857.40	0.36
哈尔滨东安工具有限公司	11,096,275.84		2.44	9,649,155.11	1.75

14

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 其他应付款

哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 126,594,076.39 56.88 153,905,573.76 73.23 应付股利 48,525,000.00 70.01 中国航空科技工业股份有限公司

• 7 、重大合同及其履行情况

1 （ ）公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、 承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

2 （ ）公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合 同。 3 （ ）公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他 人进行现金资产管理事项。

8 5% 5% 、公司或持有公司股份 以上（含 ）的股东不存在报告期内发生或以前期 间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事 项。

• 9 、公司在报告期内未发生聘任的会计师事务所变更事项。

• 10 、已披露重要信息索引

1 2004 1 7 （ ） 年 月 日，公司关于解除对外担保合同的公告分别刊登在《上海 证券报》第 21 版、《中国证券报》第 12 版及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn] 上[通过“上市公司资料检索”中输入公司股票简称或代码查询（下同）]；

2 2004 4 6 （ ） 年 月 日，公司二届十次董事会会议决议公告、二届六次监事会 2003 33 会议决议公告、公司 年度报告分别刊登在《上海证券报》第 版、《中国证 券报》第 22 版及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上；

3 2004 4 26 2004 （ ） 年 月 日，公司 年第一季度报告分别刊登在《上海证券报》 第 45 版、《中国证券报》第 18 版及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上；

（4）2004 年 5 月 29 日,公司 2003 年度股东大会决议公告分别刊登在《上海 证券报》第 28 版、《中国证券报》第 B47 版及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)

15

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 上。

（六） 财务会计报告

审 计 报 告

岳总审字[2004]第 A641 号 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司全体股东：

2004 6 30 2004 1 6 我们审计了后附的贵公司 年 月 日的资产负债表、 年 — 月的 2004 1 6 利润及利润分配表和 年 — 月的现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司 管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意 见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 2004 6 30 2004 1 6 规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 年 月 日的财务状况、 年 — 月的经营成果和现金流量。

岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 魏先锋

中国注册会计师 陆海霞

16

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

2004 7 28 中国·北京 年 月 日

资 产 负 债 表（一）

编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 单位：人民币元

项目	序号	2004.06.30	2003.12.31
流动资产：	1
货币资金	2	279,766,245.46	338,030,171.83
短期投资	3
应收票据	4	426,456,318.06	416,374,597.40
应收股利	5		6,111,025.27
应收利息	6
应收帐款	7	309,590,186.32	362,127,512.30
其他应收款	8	40,385,188.98	19,463,636.97
预付帐款	9
应收补贴款	10
存货	11	358,863,587.85	419,713,857.54
待摊费用	12
一年内到期的长期债券投资	13
其他流动资产	14
流 动 资 产 合 计	15	1,415,061,526.67	1,561,820,801.31
长期投资：	16
长期股权投资	17	214,172,237.38	206,677,819.98
长期债权投资	18
长 期 投 资 合 计	19	214,172,237.38	206,677,819.98
固定资产：	20
固定资产原价	21	1,509,433,036.51	1,345,559,135.00
减：累计折旧	22	711,542,265.35	650,789,478.03
固定资产净值	23	797,890,771.16	694,769,656.97
减：固定资产减值准备	24	11,795,029.06	11,795,029.06
固定资产净额	25	786,095,742.10	682,974,627.91
工程物资	26
在建工程	27	77,141,823.94	77,152,590.31
固定资产清理	28
固定资产合计	29	863,237,566.04	760,127,218.22
无形资产及其他资产：	30
无形资产	31
长期待摊费用	32
其他长期资产	33
无形资产及其他资产合计	34
	35
递延税项：	36
递延税项借项	37
资 产 总 计	38	2,492,471,330.09	2,528,625,839.51

17

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

资 产 负 债 编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司	资 产 负 债 编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司	表（二） 单位：人民币元	表（二） 单位：人民币元
项目	序号	2004.06.30	2003.12.31
流动负债：	39
短期借款	40
应付票据	41
应付帐款	42	454,852,453.09	551,465,379.71
预收帐款	43	406,519.33	260,055.98
应付工资	44	27,444,923.48	27,444,923.48
应付福利费	45	29,311,137.06	29,311,137.06
应付股利	46	69,312,000.00
应交税金	47	27,816,148.18	45,231,780.01
其他应交款	48	-
其他应付款	49	222,544,789.98	210,175,142.30
预提费用	50	-
预计负债	51	22,811,423.24	20,132,620.97
一年内到期的长期负债	52
其他流动负债	53
流 动 负 债 合 计	54	854,499,394.36	884,021,039.51
长期负债：	55
长期借款	56	100,000,000.00	100,000,000.00
应付债券	57
长期应付款	58
专项应付款	59
其他长期负债	60
长 期 负 债 合 计	61	100,000,000.00	100,000,000.00
递延税项：	62
递延税项贷项	63
负 债 合 计	64	954,618,095.17	984,021,039.51
股东权益：	65
股本	66	462,080,000.00	462,080,000.00
减：已归还投资	67	-
股本净额	68	462,080,000.00	462,080,000.00
资本公积	69	853,792,358.06	853,792,358.06
盈余公积	70	131,625,773.18	131,625,773.18
其中：法定公益金	71	65,812,886.59	65,812,886.59
未分配利润	72	90,473,804.49	27,794,668.76
现金股利	73		69,312,000.00
股 东 权 益 合 计	74	1,537,971,935.73	1,544,604,800.00
	75
负 债 及 股 东 权 益 合 计	76	2,492,471,330.09	2,528,625,839.51

18

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

利润及利润分配表 编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司			单位：人民币元
项 目	序号	2004 年1-6 月	2003 年1-6 月
一、主营业务收入	1	1,528,367,087.00	1,276,221,272.38
减：主营业务成本	2	1,289,056,409.91	1,082,638,234.34
主营业务税金及附加	3	5,632,533.29	3,783,055.37
二、主营业务利润	4	233,678,143.80	189,799,982.67
加：其他业务利润（亏损为“-”）	5	2,788,627.59	868,884.77
减：营业费用	6	28,850,368.89	26,070,455.84
管理费用	7	128,493,301.50	124,767,259.86
财务费用	8	10,669,601.05	-166,957.65
三、营业利润（亏损为“-”）	9	68,453,499.95	39,998,109.39
加：投资收益（损失为“-”）	10	7,494,417.39	14,131,667.55
补贴收入	11
营业外收入	12	304,033.16	59,125.04
减：营业外支出	13	3,448,732.23	3,464,240.58
四、利润总额（亏损总额为“-”）	14	72,803,218.28	50,724,661.40
减：所得税	15	10,124,082.55	5,589,210.18
五、净利润	16	62,679,135.73	45,135,451.22
加：年初未分配利润	17	27,794,668.76	24,239,947.16
盈余公积转入	18
六、可供分配利润	19	90,473,804.49	69,375,398.38
减：提取法定盈余公积金	20
提取法定公益金	21
七、可供股东分配的利润	22	90,473,804.49	69,375,398.38
减：应付优先股股利	23
提取任意盈余公积金	24
应付普通股股利	25
转作股本的普通股股利	26
转作股本的普通股股利的个人所得税	27
八、未分配利润	28	90,473,804.49	69,375,398.38
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他

19

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

现金流量表（一） 编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

现金流量表（一）	现金流量表（一）	现金流量表（一）
编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 单位：人民币元
项 目	注释	金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,841,900,847.24
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金		4,164,564.44
现金流入小计		1,846,065,411.68
购买商品、按受劳务支付的现金		1,488,206,759.65
支付给职工以及为职工支付的现金		73,212,561.37
支付的各项税费		87,099,458.60
支付的其他与经营活动有关的现金		128,948,121.85
现金流出小计		1,777,466,901.47
经营活动产生的现金流量净额		68,598,510.21
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金		6,111,025.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		629,187.34
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		6,740,212.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		130,811,899.18
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		130,811,899.18
投资活动产生的现金流量净额		-124,071,686.58
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		2,790,750.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		2,790,750.00
筹资活动产生的现金流量净额		-2,790,750.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-58,263,926.37

20

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

现金流量表（二）

现金流量表（二）	现金流量表（二）	现金流量表（二）
编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 单位：人民币元
补充资料	注释	金 额
1． 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		62,679,135.73
加：计提的资产减值准备		-5,463,389.88
固定资产折旧		61,415,863.60
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）		-166,191.12
固定资产报废损失
财务费用		2,790,750.00
投资损失（减：收益）		-7,494,417.40
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）		61,090,828.95
经营性应收项目的减少（减：增加）		26,756,883.93
经营性应付项目的增加（减：减少）		-133,010,953.60
其他
经营活动产生的现金流量净额		68,598,510.21
2． 不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3． 现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额		279,766,245.46
减：现金的期初余额		338,030,171.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额		-58,263,926.37

21

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

资产减值准备明细表

编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2004 年 1-6 月 单位：人民币元

项目	年初余额	本年增加数	本年减少数	年末余额
（一）坏账准备合计	43,171,559.22	411,632.05	5,634,462.67	37,948,728.60
其中：应收账款	42,943,521.79		5,634,462.67	37,309,059.12
其他应收款	228,037.43	411,632.05		639,669.48
（二）短期投资跌价准备合计	-	-	-	-
其中：股票投资				-
债券投资				-
（三）存货跌价准备合计	4,840,806.66	-	240,559.26	4,600,247.40
其中：库存商品	596,077.22		240,559.26	355,517.96
原材料	3,284,026.12			3,284,026.12
低值易耗品				-
自制半成品	960,703.32			960,703.32
（四）长期投资减值准备合计	-	-	-	-
其中：长期股权投资				-
长期债权投资				-
（五）固定资产减值准备合计	11,795,029.06	-	-	11,795,029.06
其中：房屋、建筑物				-
机器设备	11,795,029.06	-		11,795,029.06
（六）无形资产减值准备				-
其中：专利权				-
商标权				-
（七）在建工程减值准备				-
（八）委托贷款减值准备				-

22

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

会计报表附注

一、公司简介

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(以下简称“公司” 或“本公司”) 是经中 国航空工业总公司航空资字[1998]526 号文批准,由哈尔滨东安发动机(集团)有限 公司 (以下简称“集团公司”)独家发起、采取募集方式设立的股份有限公司。经 中国证监会证监发字[1998]160 号和证监发字 161 号文批准,公司于 1998 年 9 月 10 日通过上海证券交易所交易系统以“上网定价”方式公开发行人民币普通股 8,200 万股,并于同年 10 月 14 日在上海证券交易所正式挂牌交易,股票代码 600178。

1998 10 8 公司于 年 月 日领取了哈尔滨市工商行政管理局颁发的 2301001004465 号企业法人营业执照。公司注册地址：哈尔滨市南岗区高新技术产 业开发区 13 栋；法定代表人：须桐兴；注册资本：46,208 万元人民币；经营范围： 汽车发动机、变速器及其零部件的开发、生产、销售；制造锻铸件、液压件；购销 汽车(不含小轿车)。主要产品有微型汽车发动机、变速器及微型汽车发动机相关零 部件。

为中国航空工业第二集团公司（以下简称“中航第二集团公司”）重组之需要， 经财政部财企[2003]88 号《关于哈尔滨东安汽车动力股份有限公司等 3 家上市公 司国有股划转有关问题的批复》及财企[2003]130 号《关于中国航空科技工业股份 有限公司（筹）国有股权管理有关问题的批复》的批准，将哈尔滨东安发动机(集 团)有限公司所持本公司 32350 万股、占总股本的 70.01%的股份划转至中航第二集 团公司，再由其投入中国航空科技工业股份有限公司（以下简称“中航科工”）。中 航科工经国资函[2003]2 号文批准，于 2003 年 4 月 30 日依法设立，并于同年 10 30 2003 7 月 日在香港联合交易所有限公司上市交易。公司股权过户手续已于 年

23

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

4 月 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕。

• 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

• 1 、公司执行的会计制度：公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补

• 充规定。

• 2 1 1 12 31 、会计年度：公历 月 日至 月 日。

• 3 、记账本位币：以人民币为记账本位币。

• 4 、记账基础及计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。资产按实际成本入账，如 果以后发生资产减值，则计提相应的减值准备。

5 、外币业务的核算

对发生的外币经济业务,采用业务发生当月 1 日中国人民银行公布的基准汇率 折合为记账本位币记账，月末对外币账户余额按月末中国人民银行公布的基准汇率 进行调整，按月末基准汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差 额,作为汇兑损益处理。属购建固定资产发生的汇兑损益，在所购建的固定资产达 到预计可使用状态前，计入各项固定资产购建成本；属开办期间发生的汇兑损益计 入开办费；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。

6 、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现 金等价物是指持有的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

7 、短期投资的核算方法

(1)短期投资计价及收益确认方法

①短期投资取得时以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利 或利息计价；

②短期投资持有期间收到的股利或利息,冲减短期投资成本；在处置时，按所

24

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

③期末短期投资按成本与市价孰低计价。

• (2)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法

如单项短期投资期末的市价低于成本，则按其差额提取短期投资跌价准备， 并计入当期损益。

8 、坏账损失的核算方法

应收款项（指应收账款及其他应收款）的坏账损失采用“备抵法”核算。有确 凿证据表明已形成坏账的应收款项全额计提坏账准备；对回收有困难的应收款项， 结合实际情况和经验进行个别分析计提坏账准备；正常周转的备用金不计提坏账准 备；其余根据应收款项的账龄分别按以下比例计提坏账准备：

账 龄	计提比例
1年以内（含1年）	5%
1～2年（含2年）	10%
2～3年（含3年）	15%
3～4年（含4年）	20%
4～5年（含5年）	30%
5年以上	100%

坏账按下列原则确认：

• (1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的款项； (2)因债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年仍不能收回的款项。 依上述原则确认的坏账须报董事会批准后方可列作坏账损失。

• 9 、存货的核算方法

• (1)存货分类：在途材料、原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品、发

• 出商品、产成品、低值易耗品、包装物等。

• (2)存货的盘存制度：永续盘存制。

25

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

(3)存货的计价：原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品和低值易耗品 按计划成本计价，入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异；领用与发 出时按计划成本计价，按月结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本； 包装物和产成品按实际成本计价，领用与发出时按“加权平均法”计价； 低值易耗品、包装物采用“一次摊销法”核算。

(4)存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末以“成本与可变现净值孰低” 计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 10 、长期投资的核算方法

1 长期投资包括对子公司和联营企业的投资及其他准备持有时间超过 年的股 权投资、不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资。

50% 50% 子公司是指公司直接或间接拥有其 以上（不含 ）的表决权资本、或者 是有权决定其财务和经营政策的被投资企业；联营企业一般是指公司持有其表决权 20% 20% 50% 50% 资本总额的 以上（不含 ）至 以下（不含 ）、或对其财务和经营决策 有重大影响的被投资单位。

• (1)长期股权投资的核算方法

①取得时计价：按取得时的实际成本入账。

②核算方法：公司对子公司和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算；对 1 其他准备持有时间超过 年的股权投资采用成本法核算。

③股权投资差额的摊销方法

根据财会[2003]10 号文，2003 年 3 月 17 日后发生的长期股权投资采用权益法 核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公 积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，采用直线法按如 下原则摊销：合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限摊销；合同没有规定 投资期限的,按 10 年期平均摊销。

④采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净

26

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

利润或发生的净亏损的份额确认，在被投资单位宣告分派股利时相应冲减长期股权

投资。采用成本法核算时，投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认。

(2)长期债权投资的核算方法

①长期债权投资的计价方法

长期债权投资按取得时支付的全部价款减去已到付息日但尚未领取的债权利 息，作为初始投资成本。

②长期债权投资的收益确认方法

债券投资按期计算利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确 认为当期投资损益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券 购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投 资按权责发生制原则确认投资收益。

债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失。 ③长期债券投资溢价和折价的摊销方法

长期债券投资溢价或折价在债券存续期内按直线法平均摊销。

(3)长期投资减值准备的确认标准及计提方法

期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金 额低于长期投资账面价值时，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢 复,应按单项长期投资可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11 、固定资产计价与折旧政策

本公司固定资产系指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的、使用期限 在一年以上的房屋建筑物、机械设备、传导设备、动力设备、仪器仪表以及其它 与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位 价值在 2,000 元以上，并且使用期限超过二年的资产。

2001 1 1 从 年 月 日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构成 房屋建筑物成本的一部分。

27

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 固定资产按历史成本计价，按下列原则确定其入账价值：

• (1)购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产,按实际支付的买价、包装 费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等确定。

• (2)自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全 部支出确定。

• (3)投资者投入的固定资产,按各方确认的价值确定。

• (4)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者确定。

• (5)在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，

• 加上由于改建、扩建而使该项资产达到可使用状态前发生的支出，减去改扩建过程 中发生的变价收入确定。

• (6)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换 入固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定。如收到补价，按 应收债权的账面价值减去补价，加上支付的相关税费确定；如支付补价，按应收债 权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费确定。

(7)以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费确定。如收到补价，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相 关税费减去补价后的余额确定；如支付补价，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费和补价确定。

• (8)接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加

• 上应支付的相关税费确定；捐赠方没有提供有关凭据的，如同类或类似固定资产存 在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费 计价确定；捐赠方没有提供有关凭据的，如同类或类似固定资产不存在活跃市场的， 按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值确定；受赠的系旧的固定资产， 按上述方法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额确

28

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 定。

• (9)盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资产的

• 新旧程度估计的价值损耗后的余额确定。

固定资产分为房屋及建筑物、动力设备、工业炉窑、机械设备、运输设备、电 子设备和其他经营设备等七类。

0 折旧按类别采用“直线法”核算，预计净残值率为 ，各类固定资产折旧年限 及年折旧率如下：

项 目	折旧年限(年)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20	5.00
动力设备	10	10.00
工业炉窑	7	14.29
机械设备	10	10.00
运输设备	5	20.00
电子设备	5	20.00
其他经营设备	7	14.29

固定资产的修理与维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、 扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超 过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线 法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内 计提折旧。

已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

期末如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收 回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准 备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：

• (1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

• (2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

29

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

• (3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• (4)已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• (5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

• 12 、在建工程核算方法

按购建时发生的实际成本作为工程成本入账。资产达到预定可使用状态时转入 固定资产并开始计提折旧，资产在未达到预定可使用状态之前为该项目专门借款发 生的借款费用, 计入有关资产的购建成本。

期末如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准 备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：

• (1)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

• (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性；

• (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

• 13 、借款费用的核算方法

(1)借款费用资本化的确认原则：购建固定资产的专门借款发生的利息、折价 或溢价的摊销和辅助费用以及因外币专门借款发生的汇兑差额等借款费用，在资产 支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已 经开始时，开始资本化，计入该资产的成本；在购建固定资产达到预定可使用状态 时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。其他借款费用均于发生当期确 认为费用，计入当期财务费用。

• (2)借款费用资本化金额的确定

①利息资本化金额的确定：至截止当期末止购建固定资产的累计支出加权平均 数乘以资本化率确定；如果借款存在折价或溢价，则应将每期应摊销的折价或溢价 金额作为利息的调整额，对资本化率作相应调整；

②辅助费用资本化金额的确定：应予资本化的辅助费用为当期辅助费用的实际

30

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 发生额；

③外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定：应予资本化的汇兑差额为当期外 币借款本金及利息所发生的汇兑差额。

14 、无形资产计价及摊销方法

• (1)无形资产计价

无形资产按以下方法确定其入账价值：

①购入的无形资产按实际支付的价款确定。

②通过非货币交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费确定。如支付补价，按换出资产的账面价值加上补价和应支付的相关税费确定； 如收到补价，按换出资产的账面价值减去补价加上应确认的收益和应支付的相关税 费确定。

③投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值确定。

④通过债务重组取得的无形资产按重组债权的账面价值确定。

⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上 应支付的相关税费确定；捐赠方没有提供有关凭据的，同类或类似无形资产存在活 跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费 计价确定；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预 计未来现金流量现值确定。

⑥自行开发并依法取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费等费 用确定。

2001 1 1 从 年 月 日起利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全 部转入在建工程成本。

(2)无形资产摊销

摊销方法采用“直线法”在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限 超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则按如下原则摊销：

31

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊 销；合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； 如合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按两者之中的较短年限摊销；如 10 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，自取得当月起在 年内平 均摊销。

(3)无形资产减值准备

期末按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。如 无形资产发生的减值迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或 部分转回。

15 、长期待摊费用摊销政策

1 1 长期待摊费用主要指已经发生但摊销期在 年以上（不含 年）的各项费用， 摊销方法采用直线法，自费用发生之日起按受益期摊销，并以实际支出减去累计摊 销后的净额列示。

16 、应付债券的核算方法

应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间平均 摊销。为购建固定资产项目发行债券产生的债券溢价或折价摊销额，以及发行附有 赎回选择权的可转换公司债券分期计提的在赎回日可能支付的利息补偿金，在固定 资产达到预定可使用状态前，计入资产的成本；其他债券溢价或折价、利息补偿金 均计入当期费用。

17 、利润分配

资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制定的利润分配方案中 提取的法定盈余公积金、法定公益金及任意盈余公积金确认为相应的股东权益项目， 由董事会制定尚待股东大会批准的利润分配方案中的现金股利在资产负债表之股东 权益中单独项目列示；在会计报表批准报出日之后由股东大会批准分配的现金股利， 于批准的当期从股东权益转出并确认为负债。

32

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

18 、收入确认的方法

(1)销售商品

当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的 经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认为销售收入的 实现。

(2)提供劳务

①所提供劳务在同一会计年度内开始并完成，与劳务相关的总收入和总成本能 够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司时，在劳务完成时确认为劳务 收入的实现；

②所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度，且该项交易的结果在资产负债 表日能可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现；

③所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的，按已经发生并预计 能够补偿的劳务成本确认收入和成本，已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本确 认为当期费用，不确认收入。

(3)他人使用本企业的资产取得的收入：以与交易相关的经济利益能够流入公 司、收入的金额能够可靠地计量为原则确认为收入的实现。

19 、所得税的会计处理方法：采用“应付税款法”，当期所得税费用按当期应 纳税所得额及税率计算确认。

20 、合并会计报表编制方法：

根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》 96 2 和财会字（ ） 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定编制合并 会计报表。编制合并会计报表时，以公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表 为基础，抵消公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性 投资项目。

33

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 三、税项：

• 1 17% 、增值税：一般纳税人，销项税率为 ；

• 2 、所得税：

-- 1 （ ）公司系在国家级高新技术产业开发区 哈尔滨高新技术产业开发区注册 的高新技术企业，根据财税字(1994)001 号文件的规定及哈尔滨市人民政府的批准， 15% 本公司适用 的所得税税率；

2 （ ）根据财政部、国家税务总局《关于扩大企业技术进步有关财务税收问题 的通知》（财工字[1996]41 号）和《国家税务总局关于促进企业技术进步有关税收 问题的补充通知》（国税发[1996]152 号）的有关规定，公司研究开发新产品、新技 10% 术、新工艺所实际发生的费用比上一年度实际发生额增长幅度在 以上的（含 10% 50% ），除按规定据实列支外，可再按当年实际发生额的 抵扣企业当年应纳税所 得额。

• 3 7% 、城市维护建设税：按应交纳流转税额的 计缴；

• 4 4% 、教育费附加：按应交纳流转税额的 计缴；

• 5 、其他税项：按国家有关具体规定计缴。

四、会计报表主要项目注释

以下注释会计报表项目数据除特别注明外，货币单位为人民币元。

1 、货币资金

项 目 2004 年 6 月 30 日 2003 年 12 月 31 日 现 金 4,145.30 9,556.23 银行存款 279,762,100.16 338,020,615.60 其他货币资金

合 计 279,766,245.46 338,030,171.83

注： 2004 年 6 月 30 日货币资金余额较 2003 年 12 月 31 日减少 58,263,926.37 元，主要系 2004 1-6 年 月根据在建工程项目的建造合同及工程进度支付工程款所致。

2 、应收票据

34

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

票据种类 2004 年 6 月 30 日 2003 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 426,456,318.06 416,374,597.40

3 、应收账款

(1)账龄分析

账 龄	2004	年6月30	日	2003	年12月31日	年12月31日
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1年以内	332,707,918.66	95.91	28,828,235.94	364,253,372.28	89.92	23,881,254.62
1至2年	7,319,983.88	2.11	4,055,594.93	19,179,002.53	4.74	11,402,536.79
2至3年	504,340.96	0.15	75,651.14	576,840.48	0.14	86,526.07
3至4年			576,407.09	3,236,852.33	0.80	647,370.47
4至5年	2,882,035.47	0.83	369,056.84	15,570,189.47	3.84	4,671,056.84
5年以上	3,484,966.47	1.00	2,254,777.00	2,254,777.00	0.56	2,254,777.00
合 计	346,899,245.44	100.00	36,159,722.94	405,071,034.09	100.00	42,943,521.79
注：①截止2004年6月30日，公司对账龄在1年以内的22,168,800.00元、账龄在1至2
年的6,647,193.08 元应收账款结合实际情况进行个别分析，按60%的计提比例提取坏账准备
17,289,595.85元；

②3 年以上应收款主要系应收南京微型车厂货款，详见附注六 1。

(2)2004 年 6 月 30 日、2003 年 12 月 31 日均无应收持有公司 5%以上股份的股东单位款项。 (3)2004 年 6 月 30 日余额中欠款前五名单位的金额合计为 324,244,314.62 元（2003 年 12 月 31 日为 353,737,014.40 元）,占应收账款 2004 年 6 月 30 日余额的比例为 93.47%（2003 年 12 月 31 日为 87.32%）。

4 、其他应收款

(1)账龄分析

账 龄 2004 年 6 月 30 日 2003 年 12 月 31 日 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 22,505,850.04 54.86% 432,312.99 1,172,665.98 5.96 89,799.77 1 至 2 年 1,788,581.78 9.08 138,237.66 2 至 3 年 1,788,581.78 4.36% 207,356.49 600,000.00 3.05 3 至 4 年 600,000.00 1.46% 230,880.74 1.17 4 至 5 年 230,880.74 0.56% 5,851,722.15 29.72

35

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 5 年以上 15,899,545.90 38.76% 10,047,823.75 51.02 合 计 41,024,858.46 100.00% 639,669.48 19,691,674.40 100.00 228,037.43 注：①2004 年 6 月 30 日余额较 2003 年 12 月 31 日增加 21,333,184.06 元，主要系公司对销 售网点的定额周转金增加 500 万元及对南京长安汽车有限公司的投资款增加 1434 万元所致，详 2 见附注九 。

②期末余额中应收本公司所设销售网点的定额周转金 22,136,631.82 元，公司对上述销售网 点形成的对外部单位的应收款项计提坏账准备 353,784.95 元；除此外对销售网点的周转金及公 司内部的职工借款 1,595,289.30 元，公司均有把握收回，故未计提坏账准备；对南京长安汽车 有限公司的投资款 1434 万元待对方单位办理完成工商变更后转入长期投资，未计提坏账准备。

③期末余额中公司对外部单位的应收款项为 2,952,937.34 元,其中账龄在 1 年以内的 1,570,560.74 元，账龄在 2 至 3 年的 1,382,376.60 元，公司对上述款项按会计政策计提坏账准 备 285,884.53 元；

(2)2004 年 6 月 30 日、2003 年 12 月 31 日均无应收持有公司 5%以上股份的股东单位款项。 (3)2004 年 6 月 30 日余额中欠款前五名单位的金额合计 30,548,088.01 元（2002 年 12 月 31 日为 12,647,155.06 元），占其他应收款 2004 年 6 月 30 日余额的比例为 74.46%（2003 年 12 月 31 日为 64.23%）。

5 、存货

5、存货
项 目	2004年6月30日	跌价准备	2003年12月31日	跌价准备
在途材料	1,126,645.66		758,277.58
原材料	43,416,909.49	3,284,026.12	51,437,880.51	3,284,026.12
委托加工材料	31,404,457.98		23,322,476.42
在产品、自制半成品	63,232,155.03	960,703.32	193,220,821.07	960,703.32
发出商品	56,745,515.94		35,463,778.52
产成品	167,394,244.23	355,517.96	119,583,616.92	596,077.22
包装物			32,148.70
低值易耗品	143,906.92		735,664.48
合 计	363,463,835.25	4,600,247.40	424,554,664.20	4,840,806.66

注：在产品、自制半成品 2004 年 6 月 30 日余额较 2003 年 12 月 31 日减少 129,988,666.04 元，主要系在产品在本期已完工入库所致；产成品 2004 年 6 月 30 日余额较 2003 年 12 月 31 日

36

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

增加 47,810,627.31 元，主要系公司上期在产品已完工入库及本期销售量增加所致。

6 、长期投资

(1)长期投资明细

项目 2003年12月31日 本年增加 本年减少 2004 年 6 月 30 日 长期股权投资 206,677,819.98 7,494,417.40 214,172,237.38

减：减值准备 长期股权投资净额 206,677,819.98 7,494,417.40 214,172,237.38 : 注 长期股权投资变化数系本年对被投资单位权益法核算形成的损益调整。 (2) 长期股权投资明细

a、投资明细

a、投资明细
被投资单位名称	投资 起止期	初始投资金额	占被投资 单位注册 资本比例	减值准备	核算 方法	备注
哈尔滨东安汽车发动机	99.5-	180,000,000.00	36.00%		权益法	中外合资
制造有限公司
江西昌河汽车股份有限	99.10-	6,000,000.00	0.96%		成本法	发起人股
公司
北京方正东安稀土新材	2001.12-	20,000,000.00	27.00%		权益法
料有限公司	2031.12
哈尔滨东安力源	2002.8-	5,250,000.00	35.00%		权益法
活塞有限公司
合 计		211,250,000.00

b、权益变动情况

按权益法计算 按权益法计算的 被投资单位名称 初始投资成本 2003.12.31 的本年权益增 2004.6.30 累计权益增减额 减额 哈尔滨东安汽车发 180,000,000.00 180,713,654.49 7,973,077.83 8,686,732.32 188,686,732.32 动机制造有限公司

37

2004 年半年度报告				哈尔滨东安汽车动力股份有限公司	哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
哈尔滨东安力源	5,250,000.00	4,569,879.99	34,630.74	-645,489.27	4,604,510.73
活塞有限公司
北京方正东安稀土	20,000,000.00	15,394,285.50	-513,291.17	-5,119,005.67	14,880,994.33
新材料有限公司
合 计	205,250,000.00	200,677,819.98	7,494,417.40	2,922,237.38	208,172,237.38

7 、固定资产及累计折旧

(1)固定资产原值

类 别	2003年12月31日	本年增加	本年减少	2004年6月30日
房屋及建筑物	176,395,978.01	73,201,306.18		249,597,284.19
机械设备	988,832,706.57	91,064,158.94	2,537,144.65	1,077,359,720.86
动力设备	45,014,224.44	3,772,127.00	246,660.71	48,539,690.73
运输设备	9,698,894.27		230,550.00	9,468,344.27
工业炉窑	77,725,486.61	182,500.00	101,000.00	77,806,986.61
电子设备	38,906,417.12		1,112,835.25	37,793,581.87
其它经营设备	8,985,427.98		118,000.00	8,867,427.98
合 计	1,345,559,135.00	168,220,092.12	4,346,190.61	1,509,433,036.51
2)累计折旧
类 别	2003年12月31日	本年增加	本年减少	2004年6月30日
房屋及建筑物	111,891,287.19	5,589,286.01		117,480,573.20
机械设备	438,046,866.19	46,019,170.88	2,191,991.28	481,874,045.79
动力设备	25,953,168.85	4,509,706.40	204,645.64	30,258,229.61
运输设备	3,521,868.64	1,065,302.32	158,335.71	4,428,835.25
工业炉窑	43,781,524.20	3,771,039.38	97,386.51	47,455,177.07
电子设备	23,464,565.37	3,134,536.34	1,112,835.25	25,486,266.46
其它经营设备	4,130,197.59	546,940.38	118,000.00	4,559,137.97
合计	650,789,478.03	64,635,981.71	3,883,194.39	711,542,265.35
(3)净 值	694,769,656.97			797,890,771.16
(4)固定资产减值准备
类 别	2003年12月31	日 本年增加	本年减少	2004年6月30日

(2)累计折旧

38

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 房屋及建筑物

机械设备 11,795,029.06 11,795,029.06 动力设备 运输设备 工业炉窑 电子设备 其它经营设备 合计 11,795,029.06 11,795,029.06 (5)固定资产净额 682,974,627.91 0.00 0.00 786,095,742.10

• :

• 注 本期固定资产增加主要系在建工程完工转入所致，本期减少系本期处置、清理部分固定

• 资产所致。

8 、在建工程

工程名称 2003 年 12 月 31 日 本年增加数 本年转入 其他减少数 2004 年 6 月 30 日资金来源 进度 固定资产

（1）DA2多气门电喷发动机 生产线技术改造 （2）外购设备	520,800.00 8,258,801.72	7,580,000.00 1,240,579.90	0.00 0.00	0.00 1,962,622.18	8,100,800.00 7,536,759.44	自筹 自筹	4%
（3）缸体毛坯铸造线技术 改造 其中：配股资金部分	47,123,781.55 47,123,781.55	86,908,322.05 2,676,218.45	72,527,839.10 49,800,000.00	0.00 0.00	61,504,264.50 0.00	自筹、配股 配股	80% 100%
（4）DA465Q-16M/D 发动机 生产线 （5）变速器壳体机加生产 线改造 （6）七万五千台套变速器 技术改造	13,588,338.85 2,651,821.59 5,009,046.60	34,013,315.39 23,146,603.91 11,680,953.40	47,601,654.24 25,798,425.50 16,690,000.00	0.00 0.00 0.00	0.00 0.00 0.00	配股、自筹 自筹 自筹	100% 100% 100%
合 计 9、应付账款	77,152,590.31	164,569,774.65	162,617,918.84	1,962,622.18	77,141,823.94

(1) 余额列示 2004 年 6 月 30 日 2003 年 12 月 31 日 454,852,453.09 551,465,379.71

注:应付账款余额 2004 年 6 月 30 日较 2003 年 12 月 31 日减少了 96,612,926.62 元，主要系 2004 年 1—6 月部分采购款项结算所致。

• (2)2004 年 6 月 30 日、2003 年 12 月 31 日均无应付持有公司 5%以上股份的股东单位款项。

10 、应付工资

2004 年 6 月 30 日

2003 年 12 月 31 日

39

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

27,444,923.48 27,444,923.48

注：应付工资余额系公司设立时，由发起人股东以净资产投资时转入所致。

11 、应付股利

投资者名称 2004 年 6 月 30 日 2003 年 12 月 31 日 中国航空科技工业股份有限公司 48,525,000.00 社会公众股 20,787,000.00 合 计 69,312,000.00

注：2004 年 6 月 30 日应付股利余额系根据 2004 年 5 月 28 日召开的公司 2003 年度股东大 会审议通过的尚未派发的现金股利。详见附注四 20。

12 、应交税金

税 种 2004 年 6 月 30 日 2003 年 12 月 31 日 增 值 税 20,110,095.18 38,289,236.14 城 建 税 -2,000,000.00 房 产 税 1,806.00 企业所得税 7,503,347.90 8,335,058.91 个人所得税 607,484.96 200,899.10 合 计 27,816,148.18 45,231,780.01

: 1 注 （ ）各税种的法定税率及实际税负详见本附注三。

（2）应交税金余额 2004 年 6 月 30 日较 2003 年 12 月 31 日减少 17,415,631.83 元，主 . 要系交纳了增值税款所致

13 、其他应付款

==> picture [351 x 40] intentionally omitted <==

(2) 2004 年 6 月 30 日、2003 年 12 月 31 日均无应付持有公司 5%以上股份的股东单位款项。

(3)2004 年 6 月 30 日 3 年以上应付款余额为 1,150,573.75 元（2003 年 12 月 31 日为 1,150,573.75 元）主要系收取的集装箱押金。

14 、预计负债

==> picture [266 x 17] intentionally omitted <==

40

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

产品保修期内售后服务费

22,811,423.24 20,132,620.97

15 、长期借款

(1)明细情况

借款条件 2004 年 6 月 30 日 2003 年 12 月 31 日 备注 担保借款 100,000,000.00 100,000,000.00

(1)2004 年 6 月 30 日、2003 年 12 月 31 日长期借款分别系中国航空工业第二集团公司及哈尔 滨东安发动机（集团）有限公司为公司担保取得，担保金额分别为 80,000,000.00 元及 20,000,000.00 元。

16 、股本

: 数量单位 万股

			本次变动增减（＋，-）	本次变动增减（＋，-）	本次变动增减（＋，-）
项 目	2003、12、31	配股	送股	公积金 转 股	发行新股	小 计	2004、6、30
一、尚未上市流通股份
⒈发起人股份	32,350						32,350
其中：
国家拥有股份	32,350						32,350
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其 他
⒉募集法人股
⒊内部职工股
⒋优先股或其他
尚未上市流通股份合计	32,350						32,350
二、已上市流通股份
⒈境内上市的人民币普通
股	13,858						13,858
⒉境内上市的外资股
⒊境外上市的外资股
⒋其 他
已上市流通股份合计	13,858						13,858

41

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 三、股份总数 46,208 46,208 17 、资本公积 项 目 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2004 年 6 月 30 日 股本溢价 853,677,808.06 853,677,808.06 其他资本公积 114,550.00 114,550.00 合 计 853,792,358.06 853,792,358.06 18 、盈余公积 项 目 2003 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2004 年 6 月 30 日 法定盈余公积 65,812,886.59 65,812,886.59 公益金 65,812,886.59 65,812,886.59 任意盈余公积 合 计 131,625,773.18 131,625,773.18

19 、未分配利润

项 目 2004 年 1—6 月 年初未分配利润 27,794,668.76 本年净利润转入 62,679,135.73 提取法定盈余公积 提取法定公益金 分配普通股股利 年未分配利润 90,473,804.49

20 、现金股利

投资者名称 2004 年 6 月 30 日 2003 年 12 月 31 日 中国航空科技工业股份有限公司 48,525,000.00 社会公众股 20,787,000.00 合 计 69,312,000.00

: 17 注 如本附二、 所述，资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制定尚待股 东大会批准的利润分配方案中的现金股利在资产负债表之股东权益中单独项目列示。2003 年 12

42

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

月 31 日余额系根据公司 2004 年 4 月 2 日召开的二届十次董事会通过的关于《公司 2003 年利润 分配预案》的决议，以 2003 年 12 月 31 日总股本 46,208 万股为基数，每 10 股分配现金股利 1.50 元(含税)，共计分配现金股利 6,931.20 万元。公司 2004 年 5 月 28 日召开的股东大会审议通过 了上述利润分配方案，上述现金股利余额转入应付股利。

21 、主营业务收入

营业务收入
种 类	2004年1—6月	2003年1—6月
微型发动机	1,489,256,796.99	1,247,844,789.31
微发自制件	16,515,639.35	10,835,388.55
其他	22,594,605.66	17,541,094.52
合 计	1,528,367,087.00	1,276,221,272.38

注:（1）2004 年 1—6 月发生额较上年同期增加 252,145,814.62 元，主要系公司积极开 拓市场，加大新品开发力度，销售量逐年大幅度增加所致；

（2）2004 年 1—6 月销售给前五名客户的收入占主营业务收入的比例为 96.33%（2003 年 1—6 月为 97.42%）。

22 、主营业务税金及附加

主营业务税金及附加
项目	2004年1—6月	2003年1—6月
城建税	3,584,339.36	2,407,398.87
教育费附加	2,048,193.93	1,375,656.50
合 计	5,632,533.29	3,783,055.37
务费用
项 目	2004年1—6月	2003年1—6月
利息支出	4,798,148.45	4,251,514.11
减：利息收入	4,156,159.44	4,505,038.33
汇兑损失
减：汇兑收益
金融机构手续费	27,612.04	86,566.57
其他	10,000,000.00
合 计	10,669,601.05	-166,957.65

23 、财务费用

43

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

注：2004 年 1—6 月其他项目系发生的现金折扣。

24 、投资收益

项 目 2004 年 1—6 月 2003 年 1—6 月 长期投资收益 7,494,417.40 14,131,667.55 其中: 股权投资收益 7,494,417.40 14,131,667.55

注：(1)2004 年 1—6 月按权益法核算对哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司投资收益 7,973,077.83 元（2003 年 1—6 月按权益法核算对哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司投资收益 13,635,318.81 元）；

(2) 2004 年 1—6 月按权益法核算对哈尔滨东安力源活塞有限公司投资损失 34,630.74 元 （2003 年 1—6 月为投资损失 172,058.62 元）；

• (3) 2004 年 1—6 月按权益法核算对北京方正东安稀土新材料有限公司投资损失 513,291.17

元。

25 、营业外收入

项 目 2004 年 1—6 月 2003 年 1—6 月 处置固定资产净收益 295,628.16 6,561.50 罚款收入 5,900.00 42,180.00 其他 2,505.00 10,383.54 合 计 304,033.16 59,125.04 、营业外支出 项 目 2004 年 1—6 月 2003 年 1—6 月 处置固定资产净损失 129,437.04 464,240.58 职工子弟学校经费 3,000,000.00 3,000,000.00 其他 319,295.19 合 计 3,448,732.23 3,464,240.58

26 、营业外支出

30 、所得税

项 目 2004 年 1—6 月 2003 年 1—6 月 所得税 10,124,082.55 5,589,210.18

注：2004 年 1—6 月发生额较上年同期增加 4,534,872.37 元，主要系销售收入增加，计税

44

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 利润增长所致。

30、2004 年 1—6 月收到的其他与经营活动有关的现金 4,164,564.44 元，其 中主要项目如下：

项 目 金 额 银行存款利息收入 4,156,159.44 其他 8,405.00 合 计 4,164,564.44

31、2004 年 1—6 月支付的其他与经营活动有关的现金 128,948,121.85 元， 其中主要项目如下：

项目如下：
项 目	金 额
技术开发费	70,494,001.71
支付集团综合服务费	13,884,926.79
运输费	9,445,821.42
产品“三包”损失	8,019,767.34
取暖费	6,160,915.80
支付分支机构定额周转金	5,000,000.00
仓库经费	2,220,797.37
银行承兑汇票贴现净支出	2,007,398.45
检验费	1,387,992.87
其他	10,326,500.10
合 计	128,948,121.85

五、关联方关系及其交易的披露

(一)存在控制关系的关联方关系

1 、存在控制关系的关联方情况

与本公司 法定 企业名称 注册地址 主营业务 企业类型 关系 代表人 中国航空科技 北京市经济技术 直升机、支线飞机、航空电子 公司 股份 张洪飚

45

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 工业股份有限公司 开发区宏达北路 产品、汽车发动机等的设计、 母公司 有限公司

16 号 研究、开发、生产等

• 2 、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

单位：万元 企业名称 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2004 年 6 月 30 日 中国航空科技 464,360.85 464,360.85

工业股份有限公司

• 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

单位：万元 2003年12月31日 本年增加 本年减少 2004年6月30日 企业名称 金 额 比例 金额 比例 金 额 比例 金 额 比例 (%) (%) (%) (%) 中国航空科技 32,350.00 70.01 32,350.00 70.01

工业股份有限公司

(二)不存在控制关系的关联方关系

企业名称

哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 哈尔滨东安力源活塞有限公司 哈尔滨东安工具有限公司 哈飞汽车股份有限公司

江西昌河汽车股份有限公司合肥分公司 江西昌河铃木汽车有限责任公司

关联关系

中国航空工业第二集团公司之全资子公司 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司之子公司 公司投资的合营公司 公司投资的合营公司

哈尔滨东安发动机(集团)有限公司之子公司 公司现母公司之子公司之子公司

公司现母公司之子公司之子公司 江西昌河汽车股份有限公司之子公司

(三)其他

企业名称 与本企业的关系 中国航空工业第二集团公司 公司母公司之控股股东

(四)关联方交易

1 、关联交易定价原则

• ①公司与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司签定了关联交易定价协议,对不同类型的交易价

46

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

格分别作如下约定：1)原材料供应、零部件生产、工序加工、劳务提供的价格，有比较产品或劳 务的按公平市场同类产品或劳务的交易价格确定，无比较产品或劳务的按成本和费用加合理利润 确定；2)水、电、风、气的价格以成本和费用为基础，考虑管网损耗因素加合理的利润确定；3) 其他交易事项的价格以政府部门规定标准或双方约定的固定收费确定。

②公司与其它关联方发生的交易按市场价格确定。

2 、关联方交易

(2)采购

项 目 2004 年 1—6 月 2003 年 1—6 月 原 材 料 107,073,859.92 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 129,727,155.54 49,139,784.03 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 68,307,460.49 4,928,038.00 哈尔滨东安力源活塞有限公司 6,066,256.48 低值易耗品 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 4,740,696.10 33,031,147.99 哈尔滨东安工具有限公司 25,063,833.76 商品及劳务 72,269,733.59 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 60,016,172.15 设备及工程 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 2,382,055.17 其他 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 70,226,240.40 72,777,420.91 其中:水、电、风、汽 58,328,453.60 54,706,183.97 取 暖 费 5,942,984.73 7,475,092.20 其 他 5,954,802.07 10,596,144.74 (2)销售 项 目 2004 年 1—6 月 2003 年 1—6 月

产成品

47

2004 年半年度报告	哈尔滨东安汽车动力股份有限公司	哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
哈飞汽车股份有限公司	801,920,015.42	614,957,828.51
江西昌河铃木汽车有限责任公司	161,922,547.01	260,238,111.97
江西昌河汽车股份有限公司合肥分公司	197,132,820.47	183,912,976.07
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司	9,735,689.32
自制半成品
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司	1,793,665.53	1,249,868.09
哈尔滨东安机电制造有限责任公司	166,555.00
原材料
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司	16,042,671.47	3,910,960.59
哈尔滨东安工具有限公司	1,832,121.74
哈尔滨东安机电制造有限责任公司	409,008.87	705,224.38
劳务
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司	4,597,626.56	2,580,093.99
哈尔滨东安工具有限公司	27,428.55
其他
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司		3,067,827.75
(3)租赁
企业名称 交易内容	2004年1—6月2003年1—6月
哈尔滨东安 资产	3,979,025.92	4,152,404.74
发动机(集团)有限公司 土地	1,219,800.00	1,219,800.00

①据公司与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司于 2002 年 8 月 6 日签订的《土地租赁合同》之 补充协议，公司租用集团公司 118,142.66 平方米土地，按年租金 20.65 元/平方米计算应支付土 地租金为人民币 2,439,600.00 元，2004 年 1—6 月支付的土地租金为 1,219,800.00 元。

②公司与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司于 2004 年 3 月 4 日签订《固定资产租赁合同》， 公司租赁哈尔滨东安发动机(集团)有限公司房屋 23,204.10 平方米、场地 1,774 平方米及原值为 116,499.24 元的设备,分别按月 27.65 元/平方米、11.06 元/平方米及租入设备原值的 1.68%支付 租金，年租金合计为 7,958,051.84 元，2004 年 1—6 月支付的土地租金为 3,979,025.92 元。 (4)代理 公司委托哈尔滨东安发动机(集团)有限公司代理进口设备及原材料，按代理额的 1%支付代理费，

48

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

2004 年 1—6 月发生代理费 840,032.15 元,2003 年 1—6 月发生代理费 1,393,897.02 元。

(5)其他

公司 2004 年 1—6 月支付其他关联方单位新产品试验费 1790 万元，现金折扣 1000 万元。

(6)担保

截止 2004 年 6 月 30 日、2003 年 12 月 31 日，中国航空工业第二集团公司为公司长期借款 8000 万元提供担保，哈尔滨东安发动机(集团)有限公司为公司长期借款 2000 万元提供担保。 (7)关联往来余额

(7)关联往来余额
项 目	2004年6月30日			2003年12	月31日
	金 额	占2004	年6月	金 额	占2003年12月
		30日余额比例			31日余额比例
应收账款
哈飞汽车股份有限公司	209,698,383.49		60.45	197,324,138.75	48.71
江西昌河铃木汽车有限责任公司	10,582,900.00		3.05	32,261,216.00	7.96
江西昌河汽车股份有限公司合肥分公司	2,806,324.39		0.81	30,123,856.79	7.44
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司	6,244,758.46		1.80	340,508.80	0.08
应付账款
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司	44,709,661.32		9.83	78,428,104.76	14.22
哈尔滨东安机电制造有限责任公司	753,304.28		0.17	15,233,452.98	2.76
哈尔滨东安力源活塞有限公司	2,292,166.00		0.50	2,001,857.40	0.36
哈尔滨东安工具有限公司	11,096,275.84		2.44	9,649,155.11	1.75
其他应付款
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司	126,594,076.39		56.88	153,905,573.76	73.23
应付利润
中国航空科技工业股份有限公司	48,525,000.00		70.01

六、或有事项

1、诉讼事项：公司应收南京微型车厂货款 18,372,953.59 元，由于南京微型车厂无力偿还货 款，本公司遂向哈尔滨市中级人民法院起诉南京微型车厂、南京东风汽车工业（集团）有限公司 （南京微型车厂之母公司，以下简称“南京东风”）、南京长安汽车有限公司（“南京东风”将投入 南京微型车厂的资产与重庆长安汽车集团有限公司共同组建的公司）。2001 年 7 月 13 日哈尔滨市

49

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

中级人民法院一审判决本公司胜诉,由南京微型车厂偿还全部货款，其余二被告承担相应赔偿责 任。2002 年 9 月 2 日哈尔滨市中级人民法院冻结了南京东风在南京长安汽车有限公司的股权及收 益。上述被冻结的股权经评估后于 2004 年 4 月 2 日公开拍卖成功，所得价款 1434 万元已由哈尔 滨市中级人民法院执行局于 2004 年 5 月 12 日汇入公司，剩余应收款项将继续依照法律程序追偿。

• 2 、除上述诉讼事项外，公司无其他需披露的或有事项。

七、承诺事项

公司无应披露的承诺事项。

八、资产负债表日后的非调整事项

公司无应披露的资产负债表日后的非调整事项。

九、其他重要事项说明

• 1、根据公司 2004 年 7 月 28 日召开的二届十二次董事会决议，公司董事长变更为刘洪德。

2、根据公司 2004 年 7 月 28 日召开的二届十二次董事会决议，公司以 1434 万元受让上海莘 闵拍卖行公开拍卖被冻结的南京东风汽车工业（集团）有限公司持有的南京长安汽车有限公司 7.27%的股权。该股权的变更手续尚未办理完毕。

十、本报告期扣除的非经常性损益项目和涉及金额的说明

本报告期扣除的非经常性损益项目金额为 2,489,763.6 元，其中处置固定资产产生的损益金 额为 166,191.12 元；扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业 外收入、支出的金额为-3,310,890.19 元；转回的资产减值准备 5,634,462.67 元。

50

2004 年半年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

（七） 备查文件

• 1 、载有董事长亲笔签署的半年度报告文本；

• 2 、载有法定代表人、总会计师、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名

• 并盖章的会计报告文本；

• 3 、报告期内公司在《上海证券报》、《中国证券报》公告的所有文件的正本及

• 公告的原稿；

• 4 、《公司章程》。

董事长：刘洪德

2004 7 28 年 月 日

51