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Harbin Dongan Auto Engine Co.,Ltd Capital/Financing Update 1998
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Capital/Financing Update
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**哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(筹)招股说明书概要
**1998-09-07 00:00
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(筹)招股说明书概要
人民币普通股:82,000,000股
(其中向公司职工配售8,200,000股)
主承销商:国信证券有限公司
副主承销商:航空信托投资有限责任公司
上市推荐人:君安证券有限责任公司
南方证券有限公司
单位:人民币元 面值 发行价 发行费用 募集资金
每股 1.00 7.00 0.19 6.81
合计 82,000,000 574,000,000 15,600,000 558,400,000
重要提示
发行人保证本招股说明书的内容真实、准确、完整。政府及国家证券管理部门对本次发行所作出的任何决定，均不表明其对发行人所发行的股票的价值或者投资人的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
本招股说明书概要的目的仅为尽可能广泛、迅速地向公众提供有关本次发行的简要情况。招股说明书的全文方为本次发售股票的正式法律文件。投资人在作出认购的决定之前，应首先仔细阅读招股说明书的全文，并以全文作为投资决定的依据。
一、绪言
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(筹)招股说明书概要是根据《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》及《公开发行股票公司信息披露实施细则》等有关法律、法规编写,旨在向社会公众提供本公司基本情况和本次发行的详细资料。本公司筹委会成员已批准招股说明书概要,并确认其中不存在任何重大遗漏或者误导,对其真实性、准确性、完整性负个别的和连带的责任。
本招股说明书概要内容摘自招股说明书。本公司筹委会确信所摘内容与招股说明书正文一致且无任何重大遗漏或者误导,并对其真实性、准确性、完整性负个别的和连带的责任。新发行的股票是根据招股说明书所载明的资料申请发行的。除本公司和主承销商外,没有委托或授权任何其他人提供未在招股说明书中列载的信息和对招股说明书作任何解释或者说明。
买卖本公司股票所应支付的税款由投资者自行负担,发行人、承销商和上市推荐人对该税款不承担任何责任。
本公司此次发行已经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]160号文和证监发字[1998]161号文批准。
二、释义
在本招股说明书中,除非另有说明,下列名词之含义应由下述释义规范:
1、本公司或东安动力:指哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(筹),即发行人。
2、筹委会:指本公司设立及股票发行之筹备委员会
3、东安公司:指哈尔滨东安发动机制造公司,即发起人。
4、机电公司:指哈尔滨航空机电制造公司
5、航空总公司:指中国航空工业总公司
6、微发:指微型汽车发动机
7、DA462:指“东安”牌排量0.8升的微型汽车发动机
8、DA465Q:指“东安”牌排量1.0升的微型汽车发动机
9、元:指人民币元
三、发行新股的有关当事人
1、发行人:哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(筹)
筹委会主任:刘成佳
筹建地址:哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区36号楼
电话:0451-2342687
传真:0451-6502266
联系人:姜俊奇 张纯信
2、主承销商:国信证券有限公司
法定代表人:李南峰
公司地址:深圳市红岭中路7号
电话:0755-5894167
传真:0755-5564179
联系人:刘豪珍 林郁松
3、副主承销商:航空信托投资有限责任公司
法定代表人:池耀宗
公司地址:北京市朝阳区惠新西街21号
电话:010-64928268
传真:010-64969692
联系人:姜天舒
4、分销商:
(1)君安证券有限责任公司
法定代表人:殷可
公司地址:深圳市罗湖区春风路5号
电话:0755-2296666
传真:0755-2202105
联系人:陈采芹
(2)南方证券有限公司
法定代表人:沈沛
公司地址:深圳市嘉宾路4028号
电话:010-66212441
传真:010-66210025
联系人:林学新
(3)长春证券有限责任公司
法定代表人:张建林
公司地址:长春市朝阳区同志街64号火炬大厦4号楼
电话:0431-8969207
传真:0431-8737971
联系人:刘凡才 付明杰
(4)浙江省金华市信托投资股份有限公司
法定代表人:葛政
公司地址:金华市西市街111号
电话:0755-2405756
传真:0755-2416002
联系人:王增新
(5)江南信托投资股份有限公司
法定代表人:吴光权
公司地址:江西省南昌市象山北路208号
电话:0791-6794724
传真:0791-6776103
联系人:李晓梅
(6)广西证券有限责任公司
法定代表人:霍庆基
公司地址:广西南宁市教育路7-1号
电话:0771-5855622
传真:0771-5325083
联系人:刘榕
(7)黑龙江省国际信托投资公司
法定代表人:王海彦
公司地址:哈尔滨市南岗区红军街20号
电话:0451-3632953
传真:0451-3636909
联系人:王智义
(8)联合证券有限责任公司
法定代表人:党五喜
公司地址:深圳市华强北路盛庭苑酒店
电话:0755-2076688
传真:0755-2075640
联系人:王晓滨
(9)海南港澳国际信托投资有限公司
法定代表人:李耀祺
公司地址:海口市滨海新村588号
电话:0898-6717459
传真:0898-6782871
联系人:黄琼
5、上市推荐人:君安证券有限责任公司
南方证券有限公司
6、发行人律师:北京市嘉和律师事务所
法定代表人:苏志鸿
事务所地址:北京市东城区工体北春秀路甲一号
电话:010-64156612
传真:010-64156614
经办律师:颜羽 徐莹 任丽颖
7、主承销商律师:北京市大成律师事务所
法定代表人:彭雪峰
事务所地址:北京市西城区阜成门外大街2号
电话:010-68588091
传真:010-68588094
经办律师:鲍卉芳 郭文氢
8、财务审计机构:陕西岳华会计师事务所
法定代表人:李延成
事务所地址:西安高新开发西区A13楼
电话:010-64427001
传真:010-64418625
经办注册会计师:李延成 姚焕然
9、资产评估机构:哈尔滨华通资产评估事务所
法定代表人:许书容
事务所地址:哈尔滨市东安街5号
电话:0451-4650187
传真:0451-4650287
经办评估师:徐国文
10、土地评估机构:哈尔滨市远东地价评估咨询事务所
法定代表人:尤文郁
事务所地址:哈尔滨市道里区经纬头道街41号
电话:0451-4693533
经办评估师:尤文郁 李厚毅 蔡海净 李燕云
11、资产评估确认机构:中华人民共和国财政部
地址:北京市西城区三里河西路
电话:010-68551888
传真:010-68533583
12、股票登记机构:上海证券中央登记结算公司
法定代表人:王迪彬
公司地址:上海市浦建路727号
电话:021-58708888
四、发行情况
1、股票类型:人民币普通股
2、发行数量:8,200万股
3、股票面值:1.00元/股
4、发行日期:1998年9月10日
5、发行起止日:1998年9月10日至1998年9月16日
6、发行方式:上网定价
7、承销方式:承销团余额包销
8、发行地区:全国所有与上交所联网的证券交易网点
9、发行对象:中华人民共和国法律规定可以从事股票投资的境内法人和自然人。根据中国证监会证监基字(1998)28号文件的规定,本次发行可向根据《证券投资基金管理暂行办法》批设的证券投资基金配售新股,数量为本次公开发行量的10％,每只基金申请配售新股数量不超过本次公开发行量的5％,基金经配售购入的股票,自该股票上市之日起,持有时间不得少于2个月。基金配售的详细情况,请仔细阅读明日刊登的发行公告。
10、发行价格确定方法:
发行价格=本年度预测税后利润÷[发行前总股本数+本次公开发行股本×(12-发行月份)÷12]×市盈率
=1.4125亿÷[2.43亿+0.82亿×(12-9)÷12]×13.06
=7元
11、拟上市地:上海证券交易所
12、预计上市日期:本公司已申请将本次发行的股票于发行结束后尽早时间在上海证券交易所挂牌交易。
13、本次发行募集资金为57,400万元,扣除发行费用1,560万元,预计实收金额为55,840万元。
五、风险因素与对策
投资者在评价发行人此次发售的股票时,除本招股说明书概要提供的其他资料外,应特别认真地考虑下述各项风险因素。
1、经营风险
(1)原材料供应风险
本公司主要原材料是优质钢材、铝锭、生铁及一部分外购零部件,约占制造成本68％。原材料购买价格随行就市,原材料市场价格的变化可能会对本公司生产成本有较大影响。另外零部件供应厂商能否保质保量、按期供应也将对本公司产生一定程度的影响。
(2)能源供应和交通运输风险
本公司生产耗能主要是水、风、电、汽,水、电受外部资源影响较大,在供应紧张的情况下,将对本公司的生产经营产生一定程度的影响。另外本公司的原材料采购和产成品销售主要依靠交通运输,其运力大小将对本公司产生一定程度影响。
(3)产品价格的风险
由于本公司的产品主要用于微型汽车,而目前汽车消费市场竞争非常激烈,因此微型汽车的价格高低变化将对本公司产品价格产生较大影响。
(4)产品过度集中风险
本公司目前主营产品为0.8升和1.0升系列微型汽车发动机,主营业务收入占公司总收入的90％以上。产品结构相对集中,对公司回避风险有一定影响。
(5)融资能力局限性风险
汽车发动机属于技术、资金密集型行业,在本公司发展过程中,生产规模的扩大、设备的技术改造、先进技术的引进都需要大量资金,对本公司的融资压力较大。
(6)外汇风险
随着中国市场经济的发展,人民币与外汇自由兑换将成为必然,不能排除汇率出现波动的可能性。目前本公司产品主要为内销,但仍需进口少量的零部件和一定关键设备,特别是同日本三菱公司合资,也存在外汇结算问题,因此汇率的变动将影响公司的效益。
2、行业风险
(1)对其他行业依赖风险
本公司主营产品主要为国内微型汽车制造厂家配套,严重依赖于国内汽车行业的发展水平。
(2)行业内部竞争的风险
由于微型汽车业在过去十余年内发展较快,为其配套的动力装置市场销售状况较好,因此国内除了出现一些新的发动机制造厂家外,一些整车厂的发动机制造规模也在不断扩大,甚至出现了一批主要依靠组装进口散件的厂家,市场竞争日益激烈。
(3)降低汽车发动机排放的风险
随着国家不断提高汽车发动机排放标准要求,本公司需支付一定的费用用于降低汽车发动机排放技术的研制,这将直接加大本公司的产品成本。
3、市场风险
本公司主营产品受整个国民经济运行的周期性和市场容量的影响,在经济周期的各个阶段,市场需求有不同程度的波动。另一方面,国内一些城市出台了限制微型汽车发展的政策,这对本公司产品有间接影响。
4、环保风险
本公司属机械加工行业,在生产过程中会产生一些废水、废气,影响环境保护,本公司每年需支付一定费用用于环境保护。
5、控股风险
在本次发行后,东安公司处于绝对控股地位,并在土地使用权租赁、综合服务、公用工程提供等方面与本公司存在关联交易。东安公司可能利用其绝对控股地位,通过行使表决权对本公司人事、经营决策等进行控制,从而给少数权益股东带来一定的风险。
6、加入世界贸易组织风险
如果我国加入世界贸易组织,汽车工业将面临巨大的挑战,作为生产汽车动力装置的本公司也将面临压力。另外国家将降低汽车零部件进口关税,本公司的产品将直接面对进口产品更加激烈的竞争。
7、收购兼并风险
机电公司由于经营管理不善,长期缺乏资金投入,生产设备陈旧,产品不能及时更新换代,产品市场逐渐萎缩。同时机构庞杂、非生产性人员较多,职工队伍不稳,重要岗位人才流失严重。自1993年以来连年亏损,截止1997年11月30日,根据陕西岳华会计师事务所陕岳会审字[1997] 112号审计报告,机电公司总资产8,098万元,总负债12,156万元,净资产为-4,058万元,资产负债率达到150.1％,已经资不抵债。由东安公司兼并后,在资产重组过程中,东安动力需从管理、技术、质量控制等多方面对进入东安动力的经营性资产进行改造和加强,但由于机电公司亏损时间较长,负担过重,可能存在短时期内无法扭亏为盈的风险。
8、股市风险
股票市场的价格变化莫测,股票价格不仅受宏观经济周期、利率、资金供求关系等因素的影响,同时也会因国际、国内政治、经济形势及投资者心理因素的变化而产生波动。加之我国股市尚处于发育阶段,过度投机时有发生,投资者对此应有充分的心理准备。
对于上述风险因素,发行人拟采取以下措施和对策,以最大限度地减少其影响。
1、经营风险的对策
(1)针对原材料供应风险,本公司选择生产规模大、产品质量高、技术力量雄厚的原材料供应厂商密切合作,已经形成稳定的供货渠道;同时本公司内部实行“限额发料、采购分离”等制度,进一步加强原材料质量控制和消耗定额管理,降低主要原材料采购、消耗成本,在本公司内部消化原材料涨价因素。
(2)针对能源供应和交通运输风险,本公司已与东安公司草签服务合同,东安公司承诺将确保本公司的能源供应。东安公司是哈尔滨市能源供应重点保证单位,引用松花江水工程已竣工并投入使用,自身还完成了主变电所改造工程,使输变电能力增加了一倍,足以满足生产、生活需求,另外东安公司还具备一定数量的地下水储备和发电能力。
在交通运输方面,本公司距离哈尔滨市平房火车站仅0.5公里,厂区配备有专用铁路线。同时本公司紧靠京哈高速公路,交通四通八达,十分便利,可以确保进出口货物的运输。
(3)针对产品价格风险,本公司将尽早完成现有微型汽车发动机生产线和1.3升汽车发动机生产线的技术改造,进一步扩大经济规模,提高现代化管理水平,降低各项成本,加大产品科技含量,确保产品质优价廉的优势。
(4)针对产品相对集中风险,本公司一方面根据微型汽车发动机的市场需求状况,进一步扩大生产能力,提高产品市场占有率;另一方面将集中力量开发新产品,形成0.8升―1.0升―1.3升汽车发动机系列产品,以降低产品相对集中风险。
(5)针对融资能力风险,由于本公司的经济效益良好,是国家和黑龙江省的利税大户,与各金融机构保持着良好的合作关系,银行融资渠道畅通。本公司将充分利用此次股票发行的契机,加强内部财务管理,完善资本结构,开拓资本市场融资渠道。
(6)针对外汇风险,本公司将选择人民币或其他有利于本公司经营的货币作为合同结算的币种,以减少外汇风险。
2、行业风险的对策
(1)鉴于我国汽车消费市场潜力较大,汽车行业是国家重点扶持发展的行业,特别是微型汽车行业十几年来发展很快。据统计从1984年到1996年全国微型汽车的生产量每年以34.19％的复合速度递增;从1993年到1996年,客车增长率为11.7％,而微型客车增长率为34.5％,微型货车年增长率为22.7％。预计到2000年,微型汽车年产量将达到80万辆,而相应的微型汽车发动机同期年产量只有50万台,仍处于车多机少的局面。(资料见《中国汽车年鉴》)
目前本公司产品为国内六家微型汽车厂即江西昌河、安徽昌河、哈尔滨松花江、柳州五菱、南京凯旋、陕西汉江提供配套,深受用户欢迎,因此本公司产品销售状况不局限于单一车厂经营状况。随着我国国民经济的发展、公路条件的改善和个人收入的提高,微型汽车将继续保持良好的增长势头,这对本公司发展十分有利,本公司将充分发挥自身优势,增强抵抗行业依赖风险的能力。
(2)在同行业竞争中,本公司产品具有生产规模大、产品开发早、市场占有率高、产品质量稳定、品种系列化等优势。另外本公司将充分利用航空总公司汽车集团的作用(该集团于1994年组建),该集团在航空总公司的领导下,对内部微型汽车、微型轿车和发动机实行统一协调、统一组织、统一规划、统一开发、统一管理。特别是航空总公司制订了在“九五”末期实现年产微型汽车25万辆、多功能车10万辆、微型轿车5万辆生产能力的规划,为本公司汽车发动机的规模发展提供了可靠的市场保障。
(3)本公司生产的发动机排放标准基本符合国家要求,今后本公司将进一步加大资金投入,提高技术含量,采用先进技术如电子喷射技术等降低发动机排放标准,同时尽量控制由此引起的发动机成本上升。
3、市场风险的对策
针对市场周期性波动和市场容量的风险,本公司将密切注意和充分研究国家宏观经济调控政策及汽车市场发展规律,及时采取相应对策。尽管微型汽车在我国的发展速度较快,但与全国人口相比仍处于较低水平。随着市场经济的发展,改革的深化和城乡经济条件的改善,地方保护主义将被打破,微型汽车将进一步打入中小城镇和广大农村市场,市场容量将不断上升。
本公司还将充分发挥自身现有价格、生产能力、产品质量、名牌声誉等优势,加快新技术、新产品的开发,形成多品种系列,扩大市场销售范围,并积极开拓国际市场,以便将市场周期性风险降到最小程度。
4、环保风险对策
针对环保风险,本公司在生产经营过程中历来十分重视环境保护,分别建立了污水处理系统和粉尘处理设施。96年被航空总公司授予“八五”环境保护先进单位,97年荣获哈尔滨市唯一“国家环境保护网络先进单位”称号。
5、控股风险的对策
本公司已同东安公司草签了关联交易合同,就土地使用权租赁、综合服务、原材料及公用工程供应等关联交易的定价、费用支付等作了规定;东安公司在向本公司提供服务、供应原材料及公用工程时,其定价及收费不高于与任何第三方进行该等交易时的定价及收费。
东安公司承诺将不直接从事、参与或进行与本公司生产经营相竞争的业务和经营活动,东安公司将不利用其对本公司的控股或者控制关系进行损害本公司其他股东利益的经营活动。另外在本公司章程中制订有针对控股股东的专门条款:“在对某一关联交易事项进行表决时,关联股东应主动声明放弃表决权,其他非关联股东也有权要求关联股东放弃表决权”(详见本公司章程草案第七十二条)。
6、加入世界贸易组织风险的对策
面对我国加入世界贸易组织后所带来的激烈市场竞争,本公司将切实采取多种手段提高产品的综合竞争实力。首先本公司将加大技术开发力度,提高主营产品的技术先进水平,研究潜在市场需求,努力开发新产品;其次加强市场销售力量,进一步开拓国内外两个市场,提高产品的市场占有份额。
7、收购兼并风险的对策
由发起人采取承债式方式兼并机电公司,然后采取零净资产方式将经营性资产和负债重组进入东安动力。东安动力避免承担过多的债务和非生产性资产及相应的人员负担。从1997年开始航空总公司对机电公司的领导进行调整,稳定职工情绪。哈尔滨市政府也以哈经贸中直字[1997 ]453号文批准了兼并计划。另外从今年年初开始。东安公司逐步加大了机电公司的产品配套量,并协助其改进产品质量。本次募集资金到位后将有一部分投入对机电公司的技术改造,以提高产品技术水平,为重组进入东安动力后尽快发挥效益做好准备。
8、股市风险的对策
股票市场的价格波动是股市的正常现象,本公司将采取积极措施,保持利润稳定增长,使股东获得稳定、丰厚的回报,保持公司良好形象。同时本公司将严格按照《公司法》等法律、法规要求运作,按照国家证券管理部门和证券交易所的法规、规章进行信息披露,以尽可能降低投资风险。
六、募集资金的运用
1、募集资金的用途
本次股票发行所募集资金计划投向以下项目:
(1)、投资25,505万元于合资企业哈尔滨东安三菱汽车发动机制造有限公司,引进日本三菱公司技术,开发生产1.3升汽车发动机。该合资公司注册资本70,847万元,由东安公司(待东安动力成立后,转由东安动力出资)、哈尔滨飞机制造公司、日本三菱自动车株式会社、日本三菱商事株式会社、马来西亚中国投资控股有限公司等“三国五方”共同合资组建,本公司拟持有36％股权,为第一大股东。项目达产后,年生产1.3升汽车发动机15万台(含变速箱),年实现销售收入315,695万元(其中创汇17,369万美元),年利润71,688万元(本公司可分得利润25,807.7万元)。该项目已经国务院批准(见国家经贸委国经贸改[1996]637号文)。
(2)、微型汽车发动机零部件生产线技术改造项目。该项目固定资产投资19,980万元,达产后预计可增加年销售收入53,250万元,利润7,980万元,税金4,260万元。该项目是在现有生产线的基础上,通过改造DA462发动机缸盖和进气管铸铝毛坯生产线、凸轮轴等中小铸铁件毛坯生产线、DA465Q发动机变速箱专用齿轮机加及热处理生产线等,使之形成15-18万台套的年生产能力。同时新增1.0升DA465Q发动机5万台年生产能力。该项目可行性研究报告已经国家经贸委以国经贸改[1995]591号文予以批复,并已列入国家一期“双加”工程计划。
(3)、1.3升汽车发动机零部件生产线技术改造项目。该项目固定资产投资19,500万元,达产后销售利润71,688万元,税金5,268万元,创汇17,364万元。该项目是为配合1.3升汽车发动机合资项目的实施,充分发挥现有的专业技术与设备生产能力,补充必要的生产设备及生产场地,为1.3升汽车发动机配套生产缸盖、进气管等铸铝毛坯、凸轮轴、排气管等中小铸铁件毛坯及相应的水泵、机油泵和变速箱齿轮。该项目经国家经贸委[1996]555号文件下达导向性计划批准立项,并已列入国家二期“双加”工程计划。同时为加快项目实施进度,本公司计划在兼并重组原哈尔滨航空机电制造公司的优良资产后,充分利用该公司的闲置设备和厂房,将该项目的一部分在该公司实施,发展发动机零部件生产,预计总投资为13,000万元。
(4)、微型汽车发动机缸体精加工生产线技术改造项目。该项目总投资2,950万元,达产后年新增销售收入9,000万元,利润632万元,税金467万元。该项目的可行性研究报告已经哈尔滨市经贸委以哈经贸技改字[1997]386号文批复。
(5)、投资2,900万元对接收被东安公司兼并的哈尔滨航空机电制造公司的资产进行技术改造。具体为有触点分电器生产线、点火线圈生产线、无触点分电器(含IC模块)生产线,其中无触点分电器项目已经国家经贸委国经贸改[1996]555号文件批复。经测算通过改造达产后,年销售收入为23,350万元,利税总额为3,405万元。
以上项目资金不足部分由银行贷款解决。
2、投资项目资金使用安排汇总表单位:人民币万元
项目 名 称 1998年 1999年 2000年 总投资额
1、参股东安三菱合资公司 8,000 17,505 25,505
2、微型汽车发动机毛坯及零
部件生产线技术改造 19,980 19,980
3、1.3升汽车发动机毛坯及
零部件生产线技术改造 2,500 12,000 5,000 19,500
4、微型汽车发动机缸体精加
工生产线技术改造 300 2,650 2,950
5、对兼并重组的经营性资产
进行改造 300 2,600 2,900
年度投资总额 31,080 34,755 5,000 70,835
七、股利分配政策
本公司新股发行后的股利将由股东大会根据该会计年度的盈利情况及公司章程草案的规定按如下顺序进行分配:
1、弥补亏损;
2、提取税后利润的10％列入法定公积金(该项公积金达注册资本50％时可以不再提取);
3、提取税后利润的5％--10％列入法定公益金;
4、根据股东大会决议提取任意公积金;
5、支付普通股股利。
本公司采取现金或股票的形式派付股利,同股同权,现金股利以人民币派付。预计本公司本次发行后首次利润分配时间为1999年上半年。新股东不享有1998年2月28日之前的未分配利润,1998年3月1日至本公司创立大会日之间的未分配利润由新老股东共享。
八、发行人情况
1、发行人名称:哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(筹)
英文名称:HARBIN DONGAN AUTO ENGINE CO.,LTD.
2、发行人成立日期:本公司于1997年12月11日获哈尔滨市工商局名称预先核准,并将在公司创立大会后进行工商登记注册。
3、发行人拟注册地:哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区36号楼。
4、发起人历史沿革及概况
本公司发起人东安公司成立于1948年8月,隶属于航空总公司,是研制生产航空发动机、直升机传动系统和微型汽车发动机的特大型航空企业。东安公司是建国初期国家156项重点建设工程之一,建厂以来东安公司积累了生产研制航空发动机及传动系统的丰富经验,累计为国家研制、生产了20多个机种15,000余台航空发动机。八十年代开始,东安公司按照“军民结合”方针,充分利用航空发动机生产的技术、装备和人才优势实行“军转民”。经过”六五”、“七五”、“八五”三期工程改造和结构调整,东安公司生产的微型汽车发动机已经形成10余个型号系列、年生产能力达到15万台(含变速箱),跻身于全国工业500强行列,是国家经贸委提出国家政策重点扶持的512家国有大型企业之一。东安公司先后荣获全国“五一”劳动奖状、“航空工业有重大贡献单位”、黑龙江省“优秀企业管理单位”、哈尔滨市“十佳企业”等荣誉称号。改制后东安公司的简要组织结构及东安动力的资产关系见附图一。
5、资产重组
本次资产重组是根据确保东安公司航空产品生产的完整性;产权清晰、结构合理、关系明确;减少和规范关联交易;非经营性资产全部剥离等基本原则,原拟由东安公司采取独家发起、公开募集方式,将原中外合资哈尔滨微型汽车发动机有限公司(东安公司出资75％,香港航空基金出资25％,以下简称微发公司)的中方股权、液压厂、黑色铸造厂、有色铸造厂、锻造厂、微发零件厂、销售公司等经营性资产和相关负债重组进入拟设立的股份公司中。
在重组过程中,因微发公司外方不同意东安动力募集资金后再追加投资,为了确保重组工作的顺利进行,1997年12月12日经微发公司董事会决议,外方股东将持有的25％股权全部转让给中方股东东安公司。原微发公司名称变更为哈尔滨微型发动机厂,企业性质由合资企业变更为东安公司下属的国有独资企业。变更后,该国有独资企业整体及液压厂、黑色铸造厂、有色铸造厂、锻造厂、微发零件厂、销售公司等经营性资产和相关负债进入东安动力。另根据中国证监会[1997]13号文件精神,东安公司拟在东安动力上市成功后,对机电公司实施兼并,并重组等量经营性资产和负债进入东安动力。资产重组后的东安动力具有从设计开发、原材料供应、锻铸毛坯生产、机械加工、装配、试车、销售、售后服务的完整体系。
6、本公司人员构成及福利
公司现有职工5,984人。其中生产人员4,788人,占80.02％;销售人员177人,占2.96％;技术人员689人,占11.51％;行政人员330人,占5.51％。各类专业技术人员中具有中级以上职称的共267人,其中具有高级职称人员35人。
本公司现无离退休职工,公司改制前的离退休职工已按规定由发起人东安公司管理。本公司职工享有根据国家及地方政府的有关法规规定的养老、医疗、失业等保险。
7、本公司经营宗旨和经营范围
本公司的经营宗旨:创一流产品、一流企业、一流效益。本公司主营微型汽车发动机、变速箱、零部件及相关产品的研制、生产销售及售后服务,兼营其他动力装置及机电产品和相关第三产业。
8、本公司主营产品情况
本公司目前主营产品为DA462、DA465Q型系列微型汽车发动机,排量分别为0.8、1.0升,额定功率分别为25.7千瓦和33.5千瓦,具有功率大、耗油低、排放好、性能可靠、维修方便等特点,主要用于各类微型客车、货车及邮电、环卫、冷藏、公安等变型车辆。另外拟参股建设具有国际先进水平的1.3升汽车发动机项目,设计生产规模为15万台(含变速箱)。到本世纪末上述项目完成后,本公司将具备年产0.8升―1.0升―1.3升系列发动机35万台(含变速箱)的能力。
9、本公司生产线技术改造及生产能力情况
1982年至1985年,利用军品生产线挖潜改造,投资2,510万元,进行一期技术改造,形成了年产微发两万台生产能力。
1986年至1988年,投资8,540万元,进行了二期工程改造,建成了12条冷加工和7条热加工生产线,引进了一条具有先进水平的自动化黑色铸造生产线,形成了年产微发5万台生产能力。
“八五”期间投资1.8亿元对原有生产线进行技术改造,并新建了曲轴、缸体、缸盖、变速器机匣等生产线,形成年产微发15万台(含变速箱)生产能力。
“九五”期间计划投资10亿元,完成微发零部件技术改造工程和进行新产品研制。
10、本公司的设备情况
本公司拥有缸体、缸盖、曲轴等14条冷加工生产线和铸铁、铸铝、喷漆等7条热加工生产线,其中四条冷加工生产线具有阶段性自动化生产能力,从国外引进的黑色铸造生产线具有国际90年代先进水平,年产毛坯20万台套。本公司共有机器设备2,608台,在新产品试制工作中可以利用东安公司的航空设备进行特种精密零件的加工。
11、本公司主营产品市场占有情况
本公司目前主营产品主要为国内六家微型汽车厂配套,在全国建有20个售后服务中心和178个特约售后服务网点。目前本公司正加速技术改造,开发下一代产品,进一步增强在国际国内市场的竞争能力。
12、商标及其他无形资产情况
在资产重组中,目前本公司主营产品微型汽车发动机所使用的“东安”牌商标所有权无偿转让给本公司,同时本公司许可东安公司及其合资、控股、参股企业无偿使用该商标。
经国家土地管理局国土批[1998]43号文批复,将涉及本公司的土地授权给航空总公司以作价出资方式投入东安公司。东安公司已取得该土地使用权,并同本公司签署了《土地使用权租赁合同》,租赁面积138,749.06平方米,租赁期50年,前十年每平方米租价为20.65元,以后年度免交土地租金。
13、本公司组织结构和内部管理机构
本公司的最高权力机构是股东大会,并按照公司法的规范要求设置公司的治理结构。本公司组织结构见附图二。
14、优惠与限制
由于本公司拟注册在国家级开发区―哈尔滨高新技术产业开发区内,并被认定为高新技术企业,按照规定执行15％的优惠所得税率。本公司的经营业务除应遵守国家有关法律、法规及政府部门有关规章外,尚未受到特别的政策限制。
15、关联企业及关联交易
东安公司作为本公司的独家发起人,是本公司的主要控股股东。本公司与发起人东安公司的生产辅助关联交易包括:专用工具、原材料供应、水风电汽供应、租赁生产用地等。本公司已就上述关联交易与东安公司签署了《土地租赁合同》、《原材料、公用工程供应及生产辅助服务的原则协议》,数据如下:
单位:万元
项目 1998年(预计) 1997年 1996年 1995年
材料 22,813 19,947 20,470 16,337
水风电汽 7,706 6,670 6,845 5,463
专用工具 5,320 5,209 5,345 4,266
本公司与发起人东安公司的综合服务关联交易主要包括职工培训、通勤服务、质量检验、宣传、治安保卫、环境保护、绿化卫生、消防等,本公司已与东安公司签署了《综合服务协议》,就交易标的、定价原则、数量、费用支付方式、期限等作了具体规定。预计1998年非生产性关联交易的主要数据如下(合计内容包括工资及福利、折旧、水暖电汽、经费、退休统筹、失业保险、工会教育经费等):
单位:万元
项目 职工培训 通讯服务 消 防 质量检验 治安保卫 职工宣传
职工通勤 绿化卫生 环境保护
合计 164 49.6 83.7 135 80.3 25
42 107 223
16、大股东承诺
作为本公司控股股东,东安公司承诺:
(1)东安公司及其关联企业不会从事对本公司构成实质性竞争的业务;
(2)东安公司与本公司高级管理人员不会存在双重任职;
(3)东安公司将不会利用其对本公司的控股或控制关系进行损害本公司及本公司其他股东利益的经营活动;
(4)东安公司将帮助本公司进一步扩大销售网络。
九、筹委会成员
1、筹委会主任
刘成佳先生,53岁,中共党员,大学本科学历,研究员级高级工程师。历任原微发厂副厂长、总工程师、厂长、发起人副总经理、兼任哈尔滨东安微型汽车发动机有限公司董事兼总经理,现任发起人总经理。享受国务院“政府特殊津贴”。
2、筹委会副主任
须桐兴先生,53岁,中共党员,大学本科学历,研究员。历任发起人人事处副处长、组织部部长兼干部部部长、党委办公室主任、党委副书记,现任发起人党委书记。
郭颂铎先生,54岁,中共党员,大学本科学历,研究员级高级工程师。历任发起人副总工程师、副总经理兼哈尔滨东安微型汽车发动机有限公司董事,现任发起人总经济师。享受国务院“政府特殊津贴”。
3、筹委会成员
冯永成先生,55岁,中共党员,大学本科学历,研究员级高级工程师。历任发起人所属设计研究所副所长、副总工程师、副总经理,现任发起人总工程师。享受国务院“政府特殊津贴”。
窦传尧先生,55岁,中共党员,大学本科学历,一级高级会计师。历任发起人所属动力厂厂长、经营管理科科长、财务处副处长、处长、哈尔滨平房区物价局局长、发起人副总会计师兼财务处处长,现任发起人总会计师。
谭瑞松先生,36岁,中共党员,大学本科学历,高级工程师。历任发起人所属发动机装配车间车间主任、机械加工车间车间主任、副总工程师,现任发起人副总经理。
秦诚教先生,51岁,中共党员,大学本科学历,高级经济师。历任发起人团委书记、车间党支部书记、锻造厂厂长、基建处处长、生活服务公司经理,现任发起人副总经理。
刘富吉先生,50岁,中共党员,大专学历,高级政工师。历任发起人所属工具厂分党委副书记、航发厂工会主席、航发厂党委书记、发起人党委组织部部长、组织人事劳资部部长,现任发起人副总经理。
徐兴春先生,54岁,中共党员,大学本科学历,研究员级高级工程师。历任发起人冶金处副处长、处长、副总工程师,现任发起人副总经理。享受国务院“政府特殊津贴”。
王英杰先生,37岁,中共党员,大学本科学历,高级工程师。历任发起人所属航空发动机装配车间主任、微发公司副总工程师兼生产部部长、常务副总经理,现任发起人副总经理。
刘洪德先生,37岁,中共党员,大学本科学历,研究员级高级工程师。历任发起人所属铸造厂总工程师、发起人副总工程师,现任发起人副总经理。
李桂荣女士,56岁,中共党员,大学本科学历,研究员。历任发起人所属设计研究所党支部书记、发起人组织部副部长、纪委书记,现任发起人党委副书记兼纪委书记。
袁刚明先生,52岁,中共党员,大学本科学历,高级政工师。历任发起人所属压气机壳体加工车间主任、发起人工会第一副主席,现任发起人工会主席。
十、经营业绩
1、生产经营的一般情况
本公司成立后将成为我国主要的微型汽车发动机生产企业之一。本公司符合中国汽车产业政策要求,已形成从研制开发、毛坯制造、机械加工到总装试车及售后服务的完整体系,发动机和变速箱产量都达到了合理的经济规模。通过三期技术改造,本公司已形成年产DA462、DA465Q两种系列微型汽车发动机15万台能力(含变速箱),居同行业领先地位。
2、历年销售总额和利润总额的情况
本公司1995年到1998年1-2月的利润情况如下: 单位:千元
项 目 1998年1-2月 1997年 1996年 1995年
主营业务收入 166,705 1,125,467 1,157,293 1,047,637
主营业务利润 17,480 130,964 128,152 90,985
利润总额 17,460 130,858 117,339 88,527
净利润 13,650 105,710 97,062 73,682
3、完成的主要项目及科研成果
(1)1992年,研制成功DA462-1A型机,被评为国家级重点新产品并获国家专利,获部级科技进步二等奖。
(2)1995年,DA465Q发动机被评为国家级新产品。
(3)1998年,DA462Q-B型发动机已通过省级鉴定。
十一、股本
1、注册股本
1998年5月20日经财政部财国字[1998]182号文批准,东安公司以截止1997年9月30日经财政部财国字[1998]140号确认的净资产37,340万元投入本公司,按65.08％的比例折为24,300万股国有法人股,由东安公司持有。经中国证监会批准,本公司公开发行8,200万股(含820万股公司职工股),新股发行后,本公司注册资本为32,500万元。本公司本次发行前未曾发行过股票。
2、超过面值缴入的资金用途
超过面值并扣除发行费用后缴入的资金为47,640万元,将进入本公司资本公积。
3、本次发行前后的股权结构表
股 份 本次发行前 本次发行后
股数(万股) 比例 股数(万股) 比例
总股本 24,300 100％ 32,500 100％
发起人持股: 24,300 100％ 24,300 74.8％
其中:国有法人股 24,300 100％ 24,300 74.8％
社会公众股 8,200 25.2％
其中:公司职工股 820 2.52％
4、本次公开发行前后公司净资产总额、每股净资产变动情况
根据哈尔滨华通资产评估事务所经确认的评估报告和其他预测数据,本次发行前(以97年9月30日为基准日)净资产总额为37,340万元,每股净资产为1.54元;发行后净资产总额为93,180万元,每股净资产为2.87元。
十二、债项
根据陕西岳华会计师事务所陕岳会审字[1998]063号报告,截止到1998年2月28日,本公司负债主要是银行借款,总计为427,493,140元,其中短期借款167,500,000元,长期借款259,993,140元,主要债项如下(单位:元):
1、短期借款
贷款单位 起止日期 金额 利率(月) 借款条件
中国工商银行哈尔滨平房支行
97.10.05-98.09.28 9,000,000 9.24‰ 担保
中国工商银行哈尔滨平房支行
97.10.16-98.09.12 5,000,000 9.24‰ 担保
中国工商银行哈尔滨平房支行
97.10.16-98.08.16 6,270,000 9.24‰ 担保
中国工商银行哈尔滨平房支行
97.10.28-98.10.24 3,000,000 9.24‰ 担保
中国工商银行哈尔滨平房支行
97.11.25-98.11.20 10,000,000 9.24‰ 担保
中国工商银行哈尔滨平房支行
97.11.25-98.11.20 10,000,000 9.24‰ 担保
中国工商银行哈尔滨平房支行
97.06.10-98.04.08 1,000,000 9.24‰ 担保
中国工商银行哈尔滨平房支行
97.06.23-98.05.23 10,000,000 9.24‰ 担保
中国工商银行哈尔滨平房支行
97.07.28-98.07.25 10,000,000 9.24‰ 担保
中国工商银行哈尔滨平房支行
97.08.05-98.08.05 10,000,000 9.24‰ 担保
中国工商银行哈尔滨平房支行
97.08.25-98.07.08 9,000,000 9.24‰ 担保
中国工商银行哈尔滨平房支行
97.09.25-98.09.08 8,230,000 9.24‰ 担保
中国工商银行哈尔滨平房支行
97.09.25-98.09.15 9,000,000 9.24‰ 担保
中国工商银行哈尔滨平房支行
97.06.10-98.05.20 10,000,000 9.24‰ 担保
中国工商银行哈尔滨平房支行
97.09.16-98.09.10 10,000,000 9.24‰ 担保
中国工商银行哈尔滨平房支行
97.06.10-98.04.20 7,350,000 9.24‰ 担保
中国工商银行哈尔滨平房支行
97.10.16-98.09.16 10,000,000 9.24‰ 担保
中国工商银行哈尔滨平房支行
97.06.01-98.03.10 4,650,000 9.24‰ 担保
中国建设银行哈尔滨平房支行
97.12.02-98.12.02 10,000,000 7.92‰ 担保
中国建设银行哈尔滨平房支行
97.12.18-98.12.18 10,000,000 7.92‰ 担保
中国建设银行哈尔滨平房支行
97.12.23-98.12.23 5,000,000 7.92‰ 担保
2、长期借款
借款单位 借款期限 借款金额 利率(月) 借款条件
中国银行哈市分行
96.08.-2000.11.21 1,230,000.00 9.75‰ 担保
*中国银行哈市分行
96.08.-2000.11.21 9,363,140.28 6.4‰ 担保
工商银行哈市保国支行
93.12.10-98.12.10 15,000,000.00 9.75‰ 担保
工商银行哈市保国支行
94.08.11-99.08.11 10,000,000.00 9.75‰ 担保
工商银行哈市保国支行
94.08.11-98.08.11 10,000,000.00 9.75‰ 担保
工商银行哈市平房支行
96.04.12-99.07.30 50,000,000.00 12.6‰ 担保
工商银行哈市平房支行
96.07.19-99.12.10 50,000,000.00 12.45‰ 担保
工商银行哈市平房支行
95.12.30-99.12.30 39,800,000.00 12.6‰ 担保
工商银行哈市平房支行
96.12.19-2001.10.20 19,600,000.00 9.75‰ 担保
工商银行哈市平房支行
94.12.20-99.11.20 25,000,000.00 9.75‰ 信用
工商银行哈市平房支行
95.05.24-98.11.20 20,000,000.00 9.75‰ 信用
注:“*”为美元借款,借款金额为2,338,600美元。
十三、财务会计资料
一、审计报告及会计报表(会计报表附后)
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司筹委会:
我们接受委托,审计了哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(筹)1995年12月31日、1996年12月31日、1997年12月31日、1998年2月28日的资产负债表及1995年度、1996年度、1997年度、1998年1-2月的利润表和1997年度财务状况变动表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了哈尔滨东安汽车动力股份有限公司1995年12月31日、1996年12月31日、1997年12月31日、1998年2月28日的财务状况及1995年度、1996年度、1997年度、1998年1-2月的经营成果和1997年度的资金变动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
陕西岳华会计师事务所 中国注册会计师 姚焕然
中国注册会计师 李延成
一九九八年三月二十六日
二、会计报表附注
一、公司简介
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(筹)(以下简称“本公司”或“东安动力”),是经中国航空工业总公司航空资[1998]526号文批准,由中国航空工业总公司下属的哈尔滨东安发动机制造公司(以下简称“东安公司”)独家发起,以其与微型汽车发动机及液压机械产品有关的经营性资产及相关负债重组,拟采取募集方式设立的股份有限公司。
经财政部财国字[1998]182号文批准,东安公司将截止1997年9月30日经评估确认后的净资产373,399,766.12元投入本公司,按65.08％的折股比例折为发起人股24,300万股,(国有法人股)由东安公司持有。根据中国航空工业总公司局发资字[1998]19号文,本公司已获A股额度8,200万股。本公司注册资金拟为32,500万元,总股本32,500万股,每股面值1元。
哈尔滨市工商管理局于1997年12月11日已对本公司名称进行了预先核准。本公司注册地为哈尔滨市高新技术产业开发区36号。
东安公司始建于1948年,是“一五”计划期间我国的156项重点建设工程之一,主要研制、生产航空发动机、直升机传动系统和微型汽车发动机。如今,东安公司跻身于全国最大工业500强行列,是国家政策重点扶持的512家国有大型企业之一。
哈尔滨东安微型汽车发动机厂(以下简称“微发厂”)系东安公司下属全资子企业,其前身为哈尔滨东安微型汽车发动机有限公司(以下简称“微发公司”)。微发公司成立于1994年,是由东安公司和中国航空基金(120)有限公司(ChinaAero-Fund(120)Limited)共同出资设立的中外合资有限责任公司,注册资本为4998万美元。1997年9月20日微发公司董事会通过“同意外方股东将其持有的微发公司的25％的股权按中外双方签订的协议转让给中方股东哈尔滨东安发动机制造公司”的决议。双方股权转让协议于1997年12月12日签订。1997年12月17日,航空总公司以航空资[1997]1278号文批复同意东安公司受让微发公司外方股权;1997年12月26日,哈尔滨经济技术开发区管理委员会以哈经开委外资字[1997]第81号文批复同意东安公司受让外方股权;同年12月31日哈尔滨市外资管理局以哈外资审转字[1997]127号文批复同意东安公司受让外方股权。微发公司的经济性质已于1998年1月1日由中外合资变更为国有企业,名称由哈尔滨东安微型汽车发动机有限公司更名为哈尔滨东安微型汽车发动机厂。
微发公司于1996年6月4日被认定为高新技术企业,本公司设立后将同样被认定为高新技术产业企业。
设立后的本公司继续从事微型汽车发动机的研制、生产、经营和销售业务。本公司设立的同时将注销微发厂。
按照国家关于组建上市公司和发行上市股票的有关规定,本公司委托哈尔滨华通资产评估事务所对重组后截止1997年9月30日的资产、负债、股东权益进行了评估。评估结果经财政部财国字[1998]140号文确认:资产总额为1,000,231,791.40元,其中:评估增值101,972,005.93元;负债总额626,832,025.28元,净资产总额373,399,766.12元。本公司在编制备考资产负债表时已将评估增值101,972,005.93元和净资产折股情况在有关项目作了相应的调整。
二、会计报表编制基础和假设
本公司按经航空总公司批准的重组方案的资产、负债重组范围,依据东安公司、原微发公司前三年及微发厂最近一期的会计资料为基础,假定本公司自1995年元月1日已接收重组范围内的资产、负债并业已成立,且持续经营。本公司前三年及最近一期的会计报表按照《企业会计准则》、《股份制试点企业会计制度》和下述资产、负债、收入、成本、费用剥离原则进行编制。
微发公司和微发厂均为实际会计资料;东安公司下属非独立核算的液压厂、黑色铸造厂、有色铸造厂、锻造厂、销售公司和微发零件厂的资产按其实际的和应占有的进行剥离,负债按与资产的对应关系剥离,收入、成本、费用按进入本公司的经营收支及应分担的期间费用剥离。将上述两部分汇总并对其两者间在汇总中应抵消的部分进行抵消后编制出本报表。
三、主要会计政策
1、执行的会计制度
公司执行《股份制试点企业会计制度》及有关补充规定。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、合并会计报表的编制方法
执行财政部《合并会计报表暂行规定》和有关的补充规定。母公司拥有子公司超过半数以上权益性资本,以及权益性资本虽未达到超过半数但能控制的子公司纳入合并报表范围。根据母公司和纳入合并范围内的子公司的会计报表及其它相关资料,并按《合并会计报表暂行规定》中的编制方法编制合并会计报表。
4、记帐原则和计价基础
采用“借贷记帐法”记帐,按权责发生制核算,以实际成本作为计价基础。记帐本位币为人民币。
5、外币核算方法
外币业务发生时,采用当月1日的外汇牌价折合为记帐本位币,并同时登记外币金额,月末对外币帐户余额按月末汇率进行折合调整,其差额计入当期财务费用―汇兑损益。
6、坏帐核算方法
坏帐损失采用“备抵法”核算。坏帐准备金按年末“应收帐款”科目余额的5‰计提。符合下列条件且经有关部门批准的即确认为坏帐:
(1)因债务人破产,依照法律清偿后,确实无法收回的应收帐款;
(2)因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收帐款;
7、存货核算方法
存货包括:原材料、包装物、委托加工材料、在制品及自制半成品、产成品、低值易耗品等。
原材料、委托加工材料、在制品及自制半成品和低值易耗品按计划成本计价,入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异;领用与发出时按计划成本计价,按月结转其应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。
包装物和产成品按实际成本核算。包装物领用按“一次摊销法”核算。产成品发出按“加权平均法”核算。
低值易耗品采用“一次摊销法”核算。在领用时,一次计入当期成本或费用。
8、短、长期投资
短期投资按成本法核算。
债券投资按成本法核算。
股票投资和其它投资中对持有20％以下(含20％)的权益性投资采用成本法核算;对持20％以上的权益性投资采用权益法核算,其中对持有50％以上的权益性投资编制合并会计报表。
9、固定资产核算方法
固定资产按使用年限在一年以上、单位价值在2,000元以上的房屋及建筑物、机械设备、传导设备、动力设备、仪器仪表以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过二年确定为固定资产。
固定资产按历史成本计价,分为房屋和建筑物、机械设备、动力设备、传导设备、运输设备、仪器仪表设备和其他设备等七大类。
折旧按类别采用“平均年限法”核算,预计净残值率为5％,各类固定资产折旧年限及折旧率如下:
项 目 折旧年限(年) 年折旧率(％)
房屋和建筑物 12-35 7.92-2.71
机械设备 10-14 9.50-6.79
动力设备 11-18 8.64-5.28
传导设备 15-28 6.33-3.39
运输设备 6-12 15.83-7.92
仪器仪表设备 5-12 19.00-7.92
工业炉窑 7-12 13.57-7.92
其他设备 9-14 10.56-6.79
10、在建工程核算方法
在建工程按完工实际成本加该项工程应分摊的管理费计价,完工、办理竣工决算并交付使用后,确认为固定资产。
11、递延资产核算方法
按实际成本计价,在受益期内平均摊销。开办费按五年摊销。
12、收入确认原则
以商品已经发出,商品的所有权已转移或劳务已经提供,收到货款或取得收取货款的凭据时,确认收入实现。
13、税项
(1)增值税:以销售收入的17％计算增值税销项税额,按销项税额扣除进项税额的差额计算缴纳;
(2)城市维护建设税:按应纳增值税额的7％计提并缴纳;
(3)教育费附加:按应纳增值税额的4％计提并缴纳;
(4)企业所得税:
本公司注册前,东安公司的所得税税率为33％。微发厂在1995年1月1日至1997年12月31日期间所得税税率享受中外合资企业的税收优惠政策,1995、1996两年度为免税,1997年度为7.5％。在本公司报表的编制中,微发厂1995年度、1996年度和1997年度的所得税均按15％的税率计算。
由于本公司拟注册在国家级开发区―哈尔滨高新技术产业开发区内,并被认定为高新技术企业,按照规定执行15％的优惠所得税率。
(5)其他税项:按国家有关规定计算并缴纳。
14、利润分配方法
根据《公司法》,股利分配将遵循同股同权同利原则,依法缴纳企业所得税后的利润按下列顺序进行分配:
(1)弥补以前年度亏损;
(2)提取10％的法定公积金;
(3)提取5-10％的法定公益金;
(4)提取任意公积金;
(5)向股东分配股利。
公益金、任意公积金的提取比例和分配股利均按股东大会决议办理。
本公司自1997年9月30日(评估基准日)至1998年2月28日止的净利润归发起人东安公司所有;1998年3月1日至公司设立日的前一个月末止的净利润归本公司所有。
四、会计报表项目注释
下列被注释的会计报表项目除特别注明时间的之外,资产负债表项目系1998年2月28日的余额;未注明货币单位的均为人民币元。
(一)资产负债表有关项目注释
1、货币资金 42,374,720.64
其中:现金 4,250.86
银行存款 42,370,469.78
其中:美元存款 ＄1,064,762.06
折算汇率(美元:人民币) 1:8.2789
折算人民币 8,815,085.62
2、应收帐款 385,516,364.84
帐龄分析如下:
帐 龄 金额 比例
1年以内 376,676,767.43 97.70％
1-2年 3,455,540.02 0.90％
2-3年
3年以上 5,384,057.39 1.40％
合 计 385,516,364.84 100.00％
没有应收持股5％以上股东的帐款。
3、其他应收款 6,910,756.06
帐龄分析如下:
帐 龄 金额 比例
1年以内 6,910,756.06 100％;
1年以上
没有应收持股5％以上股东帐款。
4、待摊费用 63,064.94
项 目 金 额
待扣税金 44,504.94
长试费 18,560.00
合计 63,064.94
5、存货 163,349,869.21
项 目 金 额
原材料 50,768,668.28
包装物 50,048.45
低值易耗品 2,669,446.43
在途材料 133,657.19
委托加工材料 8,294,744.23
在制品及自制半成品 60,688,725.90
产成品 42,056,824.53
材料成本差异 -1,312,245.80
合 计 163,349,869.21
6、固定资产及累计折旧
(1)固定资产原值
项目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
房屋建筑物
125,689,803.63 125,689,803.63
机械设备364,534,784.38 708,754.74 52,749.75 365,190,789.37
动力设备 23,375,431.65 23,375,431.65
传导设备 4,794,898.84 4,794,898.84
运输设备 5,808,509.53 1075,580.57 6,884,090.10
仪器仪表 9,962,825.07 9,962,825.07
工业炉窑 29,435,475.96 29,435,475.96
其他设备 1,977,019.50 125,350.00 2,102,369.50
合 计 565,578,748.56 1909,685.31 52,749.75 567,435,684.12
(2)累计折旧
项目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
房屋建筑物
63,661,530.91 1,089,734.42 64,751,265.33
机械设备
170,044,457.06 6,343,191.95 35,869.83 176,351,779.18
动力设备
10,959,774.67 277,077.75 11,236,852.42
传导设备
2,870,111.46 66,589.14 2,936,700.60
运输设备
2,398,439.46 161,075.94 2,559,515.40
仪器仪表
5,821,579.88 212,085.42 6,033,665.30
工业炉窑
18,807,352.14 476,736.56 19,284.088.70
其他设备
158,930.71 19,779.00 178,709.71
合计 274,722,176.29 8,646,270.18 35,869.83 283,332,576.64
7、在建工程50,076,760.61
工程名称
工程进度 预算数 实际支用数 资金来源 批准文号
铸铝线
90％ 1,759万 16,160,280.74 银行贷款 国经贸改[1995]591号
进口设备 20,668,483.90
其中:曲拐磨床
到岸 564万 5,554,314.00 银行贷款
DU清洗机
到岸 766万 6,159,555.70 银行贷款
组合磨床
未离岸 2,562万 8,954,614.20 银行贷款
车间辅助间改造
80％ 60万 300,000.00 自筹
其他 12,947,995.97
在建工程的期初利息资本化金额为3,711,283.77元,本期增加250,004.57元,期末利息资本化累计金额为3,961,288.34元。
8、固定资产清理 11,379.92
系本期报废万能铣床一台发生的清理费用。
9、短期借款 167,500,000.00(详见本概要第十二节)
10、应付帐款 27,742,933.24
无应付持股5％以上股东的款项。
11、预收货款 870,290.41
无预收持股5％以上股东的款项。
12、未交税金 56,355,787.46
项目 金额
应交增值税 51,532,899.27
应交城市维护建设税 3,007,582.13
应交企业所得税 1,815,306.06
合 计 56,355,787.46
13、其他未交款 1,808,114.08
均为应交教育费附加。
14、其他应付款 27,969,276.72
应付持股5％以上股东-东安公司的款项为15,574,907.44元,占其他应付款总额的55.69％。
15、预提费用 6,362,054.05
项 目 金 额
预提固定资产大修费 2,362,054.05
预提借款利息 4,000,000.00
合 计 6,362,054.05
16、长期借款 259,993,140.28(详见本概要第十二节))
(二)利润表有关项目注释
17、主营业务收入
项目 1998年1-2月 1997年度 1996年度 1995年度
微型汽车发动机
161022838.87 1108511045.03 1138570013.95 1029112796.87
其他 5681909.14 16955783.81 18723418.70 18524437.74
合计166704748.01 1125466828.84 1157293432.65 1047637234.61
18、财务费用
项目 1998年1-2月 1997年度 1996年度 1995年度
利息支出
5,051,968.90 50,149,970.50 63,419,382.53 54,291,795.63
减:利息收入
23,081.03 3,056,996.08 3,002,921.55 2,138,662.37
汇兑净损失
26,898.81 -106,889.85 -211,649.29 1,651,971.33
金融机构手续费 29,728.67 28,466.53 175,492.74
合 计
5,055,786.68 47,015,813.24 60,233,278.22 53,980,597.33
19、其他业务利润
项 目 1998年1-2月 1997年度 1996年度 1995年度
材 料 13,226.94 -1,196,408.80 259,115.07 24,100.71
集装箱使用费
527,837.64 2,486,170.46 -6,935,557.69 432,635.16
修复件 848,666.02 93,687.51
非工业性劳务
2,269,597.20 84,362.07 34,166.73
合 计541,064.58 3,559,358.86 -5,743,414.53 584,590.11
20、营业外收入
项目 1998年1-2月 1997年度 1996年度 1995年度
固定资产盘盈 573,263.39
罚款收入 4,650.56 202.65
其他 16,284.90
合计 573,263.39 20,935.46 202.65
21、营业外支出
项目 1998年1-2月 1997年度 1996年度 1995年度
职工子弟学校经费
519,250.66 3,649,293.50 3,563,654.37 2,130,178.93
处理固定资产损失 329,209.79 934,666.86 121,112.16
其他 41,877.00 260,189.50 592,613.58 791,821.67
合计 561,127.66 4,238,692.79 5,090,934.81 3,043,112.76
五、关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
单位名称 注册地址 注册资本
法定代表人 经济性质 主营业务
哈尔滨东安发动机制造公司 哈市平房区保国街51号 4130万元
刘成佳 全民所有制 微型汽车发动机制造
东安公司的持股比例在本公司发行社会公众股之前占总股本的100％,发行后占总股本74.77％。
(2)不存在控制关系的关联方
本公司没有不存在控制关系的关联方。
2、关联方交易
(1)本公司各年度与关联企业的其他应付款余额资料如下:
单位名称 1998年2月28日 1997年12月31日
金额 所占比重(％) 金额 所占比重(％)
1996年12月31日 1995年12月31日
金额 所占比重(％) 金额 所占比重(％)
东安公司 15,574,907.44 55.69％ 22,671,799.54 55.72％
115,599,208.578 5.43％ 103,611,978.17 95.40％
(2)关联企业在各年度与本公司发生的物资供应、动力供应和专用工装供应明细资料如下:
单位名称 项目名称 1998年1-2月 1997年度 1996年度
1995年度
东安公司 材料供应 31,924,575.80 199,471,971.77 204,701,207.83
163,370,851.24
东安公司 动力供应 10,675,002.57 66,699,831.02 68,448,393.28
54,628,267.19
东安公司 专用工装 8,336,503.97 52,088,362.75 53,453,879.63
42,661,232.49
六、承诺事项
本公司到1998年2月28日止无抵押、担保、税务纠纷、未结诉讼和其它承诺事项等引起的或有负债。
七、期后事项
本公司借工行哈尔滨平房支行的4,650,000元和1,000,000元已分别于1998年3月10日和4月8日到期并归还。
八、其他有必要披露的内容
本公司无其他必要披露的内容。
三、本公司主要财务指标
1998年1-2月 1997年 1996年 1995年
指 标 按评估值 按评估值 按评估值 按评估值
调整前 调整后 调整前 调整后
流动比率 1.49 1.47 1.49 1.47 1.53 1.47
速动比率 1.09 1.09 1.06 1.07 1.07 1.02
资产负债率(％) 70.83％ 63.84％ 70.56％ 63.53％ 71.68％ 65.80％
应收帐款周转率(次)
0.45 0.44 3.39 3.38 4.71 5.95
存货周转率(次) 0.74 0.79 4.38 4.51 4.54 4.99
净资产收益率(％)5.03％ 3.66％ 38.95％ 28.31％ 35.76％ 27.15％
每股利润(元) 0.06 0.06 0.44 0.44 0.40 0.30
十四、资产评估
1、经哈尔滨华通资产评估事务所哈华资评字[1997]第251号《资产评估报告书》,并经财政部财国字[1998]140号文确认,哈尔滨东安发动机制造公司以1997年9月30日为基准日,投入本公司的资产总额为100,023万元,负债总额为62,683万元,净资产总额为37,340万元。有关评估结果如下:
单位:万元
项 目 帐面原值 帐面净值 重置价值 评估值
增减值 增减率(％)
一、流动资产 59,344.87 59,344.87 58,285.70 58,285.70
-1,059.17 -1.78
二、长期投资
三、在建工程 4,838.02 4,838.02 4,838.02 4,838.02
房屋建筑物 12,020.38 5,812.93 13,157.14 7,632.74
1,819.81 31.31
机器设备 40,068.46 19,988.69 51,643.19 29,266.72
9,278.03 46.42
四、无形资产
土地使用权
商标权
六、资产总计 116,271.73 89,984.51 127,924.05 100,023.18
10,038.67 11.16
流动负债 34,980.64 34,980.64
长期负债 27,702.56 27,702.56
七、负债总计 62,683.20 62,683.20
八、净资产 27,301.31 37,339.98
10,038.67 36.77
本次评估的主要评估方法为成本加和法。
2、东安公司于1997年9月聘请哈尔滨远东地价评估咨询事务所对本公司所占用的土地进行了评估,面积总计为138,749.06平方米,土地评估总价为2,864.9万元,东安公司已取得上述土地的土地使用权证,并将该部分土地租赁给本公司。该项土地评估结果及土地使用权处置方式已经国家土地管理局国土批[1998]43号文确认和批复。
十五、盈利预测
本公司提醒投资者,鉴于盈利预测所依据的种种假设的不确定性,进行投资判断时不应过于依赖该项资料。
1、盈利预测编制基础
本盈利预测是根据拟设立的哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(筹)1995年1月至1998年2月业经中国注册会计师审计的经营业绩、哈尔滨东安发动机制造公司1998年度生产经营计划、微型汽车发动机的市场需求情况、已签订的订货合同、生产经营能力和潜力等方面的情况,以持续经营为基础本着稳健原则而编制。
2、盈利预测基本假设
(1)国家现行方针政策无重大改变;
(2)国家现行的利率、汇率等无重大改变;
(3)本公司所在地区的社会经济环境无重大改变;
(4)本公司所涉及应执行的税赋、税率不变;
(5)本公司计划的投资项目能如期完成,投入生产;
(6)无其他人力不可抗拒因素造成的重大不利影响。
3、盈利预测表 单位:千元
项目 上年已审 1998年预测数
实际数 1-2月已审 3-7月未审 8-12月 合计
实现数 实现数 预测数
一、主营业务收入
1,125,467 166,705 585,139 489,939 1,241,783
减:营业成本
787,743 122,700 418,024 363,067 900,79
销售费用
15,383 1,642 4,675 12,954 19,271
管理费用
135,895 18,632 45,774 41,080 108,486
财务费用
47,016 5,056 12,652 17,273 34,981
营业税金及附加
8,465 1,195 4,481 4,219 9,895
二、主营业务利润
130,964 17,480 99,535 51,345 168,360
加:其他业务利润
3,559 541 2,014 -532 2,023
三、营业利润
134,524 18,021 101,549 50,813 170,383
加:投资收益
营业外收入573
减:营业外支出
4,239 561 1,299 2,345 4,205
四、利润总额
130,858 17,460 100,250 48,468 166,178
减:所得税
按33％所得税计算
43,183 5,762 33,083 15,994 54,839
按15％所得税计算
19,629 2,619 15,038 7,270 24,927
五、净利润
按33％所得税率计算
87,675 11,698 67,168 32,473 111,339
按15％所得税率计算
111,229 14,841 85,212 41,198 141,251
六、每股盈利
按33％所得税率计算
0.361元 0.34元
(全面摊薄)
按15％所得税率计算
0.458元 0.43元
(全面摊薄)
4、盈利预测编制说明
(1)、主营业务收入
主要依据已审计的前三年本公司主营产品销售情况,1998年微型汽车发动机的市场需求情况和发展趋势,按照本公司1998年度生产经营计划和产品定货合同,预测年度销售数量较上年增长21.40％,可比单位产品销售价格较上年下降5.02％。
(2)、营业成本
主要根据1997年主营产品的单位生产成本和预测的销售数量结合市场供应的主要原材料价格变化情况编制。可比单位产品成本下降2.73％,毛利率水平下降12.52％。
(3)、销售费用
销售费用较上年增长25.27％,主要原因是增加广告、宣传等推销费用所致。
(4)、管理费用
较上年下降20.17％。
(5)、财务费用
按上年水平测算且比上年下降25.60％。
十六、公司发展规划
在认真分析当前国内微型汽车发动机行业的基础上,本公司提出如下发展规划:
1、宏观发展计划
以股票上市为契机,进一步更新观念,强化市场意识,大力开拓国内、国际两个市场。以科研开发为先导,加速技术改造,加速新产品开发,扩大生产经营规模,实施名牌战略。以资本经营为纽带,通过投资、兼并、合资、合作等方式,实现低成本扩张、高收入回报。
2、生产经营措施计划
本公司将充分利用本次股票发行募集的资金,严格按照招股说明书披露的项目如期投资,在现有市场优势和技术优势的基础上,不断提高本公司生产能力和市场竞争能力。具体是完成两项工程,即“双加”工程和1.3升汽车发动机开发工程;完善两个中心,即汽车发动机研究开发中心和毛坯铸造中心;发展两个系列,即补充完善0.8升―1.0升微型汽车发动机生产系列,加速开发1.3升汽车发动机系列。
3、市场发展与销售计划
继续加大市场开发力度,提高售后服务质量。总方针是以配套汽车企业为重点,以中小汽车企业为依托,建立健全全国性市场营销和维修服务网络。开展销售、售后服务、配套件供应、信息咨询、广告宣传等五位一体的服务,在市场中巩固东安动力的名牌形象,使市场占有率进一步提高。
4、人员培训计划
本公司将努力培养和引进德才兼备的高素质经营管理人才,组成公司中高级经营管理骨干,形成一支能圆满完成公司战略目标的核心队伍。并根据本公司生产经营发展目标,有计划地向各高等院校及技工学校派送进修人员,培养技术骨干。
十七、重要合同及重大诉讼事项
1、重要合同
(1)东安公司与本公司签定重组协议,东安公司以经评估确认的总资产100,023万元、总负债62,683万元投入本公司,另外在债权债务划分、无形资产与土地使用权的处理等方面均达成协议。
(2)本公司与本次新股发行主承销商国信证券有限公司签署承销协议,双方约定本次新股发行的方式为上网定价,承销费用为900万元,及其他有关本次新股承销的事项达成协议。
(3)东安公司与本公司签定土地使用权租赁合同,东安公司向本公司提供生产办公用地。东安公司以出让方式取得六宗土地的使用权,租赁给本公司使用,租赁面积138,749.06平方米,租赁期限50年,前十年每平方米租价为20.65元,以后年度免交土地租金。
(4)东安公司与本公司签定原材料、公用工程供应及生产辅助的原则协议,协议规定东安公司须向本公司提供足够数量的基础原材料、公用工程(包括但不限于水、风、电、汽)、生产辅助服务、零配件供应等,协议规定了原材料、公用工程供应及生产辅助关联服务的范围及定价原则。该协议为原则协议,具体价格由双方根据当时的情况每年确定一次。1998年预计东安公司向本公司提供的材料费用22,813万元,提供动力费用7,706万元,提供专用工具费用5,320万元。
(5)东安公司与机电公司签定兼并合同,双方约定本公司正式设立后,东安公司将在正式设立日后90日内以承担债务方式兼并机电公司。
(6)东安公司与东安动力签订购并协议书。双方约定东安公司以承担债务方式兼并机电公司后,将机电公司下属的经营性资产约7,881万元及与资产大致相等的相关负债约7,879万元转让给东安动力。
(7)东安公司与本公司签定综合服务协议,东安公司向本公司提供部分生活服务包括职工住房、文娱康乐、离退休职工管理、职工培训、通讯服务、安全保卫、消防、环卫绿化等。双方就对方按本合同提供之服务支付服务费,服务费的计收标准依顺序适用国家定价、市场价格或双方协商定价,支付方式为银行转帐,上述事项及其他相关事项在合同中作了规定。该协议为原则协议,具体价格由双方根据当时的情况每年签订一次。预计1998年本公司发生职工培训费用164万元,通讯服务费用49.6万元,消防费用83.7万元,质量检验费用135万元,治安保卫费用80.3万元,职工宣传费用25万元,职工通勤费用42万元,绿化卫生费用107万元,环境保护费用223万元。
2、重大诉讼
截止本招股说明书刊发之日,发起人、本公司及本公司高级管理人员未涉及任何未裁决或未执行的诉讼事项,亦无任何自然人或法人声称将对发起人、本公司及本公司高级管理人员提起诉讼。
十八、其他重大事项
根据中国证监会证监发[1997]13号文件精神,拟在发行成功后,由发起人采取承债方式兼并机电公司,并重组该公司经营性资产和等量负债进入本公司。概况如下:
1、机电公司概况
机电公司创建于1962年,自建立以来一直从事磁电机、点火线圈、变压器及电机、磁性元器件等航空机电产品的研制和生产。1979年后确定了发展汽车发动机点火系统为其军转民发展方向。但因种种原因,机电公司自1993年以来连年亏损,企业负担沉重。根据陕西岳华会计师事务所陕岳会审字[1997]112号审计报告,截止1997年11月30日,机电公司资产总额8,098万元,负债总额12,156万元,净资产总额-4,058万元,资产负债率达到150.1％,净利润为-1,315万元。
2、兼并实施原则
兼并具体实施原则是:母厂兼并,融合重组,调整改造。即在东安动力上市成功后,由东安公司以承担债务方式对机电公司进行兼并;对机电公司的非生产性资产和分流的非生产性人员由东安公司融合重组安排;对重组进入东安动力的生产性资产按照东安动力的统一规划进行调整,并注入资金进行技术改造。
3、兼并的优惠政策落实情况
哈尔滨市经济贸易委员会以哈经贸中直字[1997]453号文件批准,同意东安公司兼并机电公司,并列入哈尔滨市1998年兼并破产和职工再就业工作计划。机电公司的主要债权人哈尔滨市农业银行平房支行和工商银行平房支行也分别出文,同意机电公司所欠本息在兼并实施后按照国发[1997]10号文件要求享受有关政策。
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(筹)
一九九八年九月七日
备查文件
1、中国航空工业总公司关于同意设立哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(筹)的批复;
2、发起人关于同意哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(筹)公开发行股票的决议;
3、哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(筹)招股说明书正本;
4、本次发行所筹集资金的可行性报告;
5、本次发行所筹集资金投资立项批文;
6、财政部对哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(筹)资产评估结果的确认批复;
7、承销协议。
查阅时间:1998年9月10日至9月16日
查阅地点:哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(筹)
哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区36号楼
国信证券有限公司
深圳市红岭中路7号国际信托大厦
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资 产 负 债 表
编制单位:哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(筹) 单位:元
资产 1998年2月28日 1997年12月31日 1996年12月31日1995年12月31日
流动资产:
货币资金
42374933.58 58318349.95 77365414.19 65193485.58
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款
385516364.84 351047765.39 317070476.23 176815539.24
减:坏帐准备
1755238.83 1755238.83 1585352.38 884077.70
应收帐款净额
383761126.01 349292526.56 315485123.85 175931461.54
预付帐款 42247928.71 51299696.15
应收补贴款
其他应收款
6910756.06 7344313.19 6927723.92 62676075.48
存货 163349869.21 166644984.99 192904739.39 160846268.51
减:存货跌价准备
存货净额
待摊费用 63064.94 44504.94 9838578.81 9119055.03
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
596459749.80 581644679.63 644769508.87 525066042.29
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
减:长期投资减值准备
长期投资净额
固定资产:
固定资产原价
567435684.12 565578748.56 517074859.05 381708108.29
减:累计折旧
283332576.64 274722176.29 227320272.22 172796915.06
固定资产净值
284103107.48 290856572.27 289754586.83 208911193.23
工程物资
在建工程
50076760.61 49508344.25 23982492.91 59711721.24
固定资产清理
11379.92
待处理固定资产净损失
固定资产合计
334191248.01 340364916.52 313737079.74 268622914.47
无形资产及其他资产:
无形资产
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项:
递延税项借项
资产总计
930650997.81 922009596.15 958506588.61 793688956.76
负债和股东权益
流动负债:
短期借款
167500000.00 167500000.00 147548000.00 132036000.00
应付票据
应付帐款
27742933.24 26065788.96 24245100.29 45169167.19
预收帐款
870290.41 871790.41 325151.00 1340345.33
代销商品款
应付工资
71066177.68 70170623.68 55379528.27 31889577.93
应付福利费
39555463.70 35285075.20 9952775.51 5700457.17
未付股利
未交税金
56355787.46 48156242.47 47864567.53 30751762.38
其他未交款
1808114.08 1851944.73 1056097.50 663117.97
其他应付款
27969276.72 40687230.23 135307708.32 108610768.60
预提费用
6362054.05
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
399230097.34 390588695.68 421678828.42 356161196.57
长期负债:
长期借款
259993140.28 259993140.28 265400000.00 166100000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
259993140.28 259993140.28 265400000.00 166100000.00
递延税款
递延税款贷项
负债合计
659223237.62 650581835.96 687078828.42 522261196.57
股东权益:
净资产
271427760.19 271427760.19 271427760.19 271427760.19
股东权益合计
271427760.19 271427760.19 271427760.19 271427760.19
负债和股东权益总计
930650997.81 9220098596.15 958506588.61 793688956.76
资 产 负 债 表(备考)
编制单位:哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(筹) 单位:元
资产 年初数 期末数
流动资产:
货币资金 42374933.58 58318349.95
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 385516364.84 351047765.39
减:坏帐准备 169886.45 169886.45
应收帐款净额 385346478.39 350877878.94
预付帐款
应收补贴款
其他应收款 6910756.06 7344313.19
存货 152758121.30 156053237.08
减:存货跌价准备
存货净额
待摊费用 63064.94 44504.94
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 587453354.27 572638284.10
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
减:长期投资减值准备
长期投资净额
固定资产:
固定资产原价 694550509.82 692693574.26
减:累计折旧 299469000.88 290858600.53
固定资产净值 395081508.94 401834973.73
工程物资
在建工程 50076760.61 59508344.25
固定资产清理 11379.92
待处理固定资产净损失
固定资产合计 445169649.47 451343317.98
无形资产及其他资产:
无形资产
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项:
递延税项借项
资产总计 1032623003.74 1023981602.08
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 167500000.00 167500000.00
应付票据
应付帐款 27742933.24 26065788.96
预收帐款 870290.41 871790.41
代销商品款
应付工资 71066177.68 70170623.68
应付福利费 39555463.70 35285075.20
未付股利
未交税金 56355787.46 48156242.47
其他未交款 1808114.08 1851944.73
其他应付款 27969276.72 40687230.23
预提费用 6362054.05
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 399230097.34 390588695.68
长期负债:
长期借款 259993140.28 259993140.28
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 259993140.28 259993140.28
递延税款
递延税款贷项
负债合计 659223237.62 650581835.96
股东权益:
股本 243000000.00 243000000.00
资本公积 130399766.12 130399766.12
盈余公积
其中:公益金
未分配利润
股东权益合计 373399766.12 373399766.12
负债和股东权益总计 1032623003.74 1023981602.08
财 务 状 况 变 动 表
1997年度
编制：哈尔滨东安汽车动力股份 -573263.39
清理固定资产损失(减收益) 329209.79
递延税款
其他不减少流动资金的费用和损失
小计 163102539.13
2.其他来源
固定资产清理收入(减清理费用) 183472.86
增加长期负债 20625609.12
收回长期投资
对外投资转出固定资产
对外投资转出无形资产
无偿调出固定资产净损失
资本净增加额
小计 20809081.98
流动资金来源合计 183911621.11
二.流动资金运用:
1.利润分配:
提取盈余公积
应付利润
单项留用的利润
已分配股利 114471430.04
小计 114471430.04
2.其他运用:
固定资产和在建工程净增加额 75474887.57
增加无形资产,递延资产及其他资产
偿还长期负债 26000000.00
增加长期投资
小计 101474887.57
流动资金运用合计 215946317.61
流动资金增加净额 -32034696.50
流动资金各项目的变动
一.流动资产本年增加数:
1.货币资金 -19047064.24
2.短期投资
3.应收票据
4.应收帐款净额 33807402.71
5.预付帐款 -42247928.71
6.其他应收款 416589.27
7.存货 -26259754.40
8.待摊费用 -9794073.87
9.待处理流动资产净损失
10.一年内到期的长期债券投资
11.其他流动资产
流动资产增加净额 -63124829.24
二.流动负债本年增加数:
1.短期借款 19952000.00
2.应付票据
3.应付帐款 1820688.67
4.预收帐款 546639.41
5.其他应付款 -94620378.09
6.应付工资 14791095.41
7.应付福利费 25332299.69
8.未交税金 291674.94
9.其他未交款 795847.23
10.预提费用
11.一年内到期的长期负债
12.其他流动负债
流动负债增加净额 -31090132.74
流动资金增加净额 -32034696.50
利润表
1998年1-6月
编制：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司（筹） 单位:元
项目 1998年1-2月份 1997年度 1996年度 1995年度
一.主营业务收入
166704748.01 1125466828.84 1157293432.65 1047637234.61
减:营业成本
122700135.62 787742988.13 803004566.76 802142532.16
销售费用
1641974.56 15383330.34 13072144.43 8682985.31
管理费用
18631658.09 135894953.10 144367972.91 83386749.87
财务费用
5055786.68 47015813.24 60233278.22 53980597.33
营业税金及附加
1194945.76 8465373.53 8463245.14 8459360.74
二.主营业务利润
17480247.30 130964370.50 128152225.19 90985009.20
加:其他业务利润
541064.58 3559358.86 -5743414.53 584590.11
三.营业利润
18021311.88 134523729.36 122408810.66 91569599.31
加:投资收益
补贴收入
营业外收入 573263.39 20935.46 202.65
减:营业外支出
561127.66 4238692.79 5090934.81 3043112.76
加:以前年度损益调整
四.利润总额
17460184.22 130858299.96 117338811.31 88526689.20
减:所得税
3810527.64 25147932.02 20276356.15 14844289.35
五.净利润
13649656.58 105710367.94 97062455.16 73682399.85
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