Harbin Dongan Auto Engine Co.,Ltd — Board/Management Information 2007

Apr 29, 2007

证券代码：600178 股票简称：东安动力 编号：临 2007-007

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 三届十一次董事会会议决议公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

2007 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司董事会三届十一次会议通知于 4 17 2007 4 27 11 8 年 月 日送达全体董事，会议于 年 月 日 时在东安动力 ＃ 201 9 7 会议室召开，应到董事 人，实到董事 人；李耀董事、蔡速平董事未 3 6 能出席，授权委托马川利董事代行表决权。公司 名监事及 名高级管理人 员列席了会议。本次会议符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议 由公司董事长刘涛先生主持，会议以记名投票表决的方式，审议并通过了如 下议案：

2007 一、《公司 年第一季度报告及摘要》

9 0 0 表决结果： 票赞成， 票反对， 票弃权。

二、《关于变更公司会计政策和会计估计的议案》

2007 1 1 从 年 月 日起公司开始全面执行新会计准则，主要变动如下：

1 、金融工具确认和计量：企业对被投资单位不具有控制、共同控制或 重大影响、在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的权益性投资，且能 够出售的，划归为可供出售金融资产，公允价值变动直接计入所有者权益。

2 、长期股权投资：视对被投资公司控制、共同控制或影响程度，分别采 用成本法和权益法进行核算，将股权投资差额的借方余额直接转入投资成本。

3 、固定资产：公司固定资产的确认条件、不计提折旧的固定资产、固 4 定资产后续支出的核算、估价入账的固定资产的核算等按 号准则变更。

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4 、无形资产：研发项目的支出区分研究阶段支出和开发阶段支出处理， 其中研究阶段支出直接计入当期损益，开发阶段支出满足准则规定的五项条 件时计入无形资产。

企业自行研发形成的无形资产，确认为使用寿命有限的无形资产，应当 自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法摊销。

5 、职工薪酬：首次执行日全部转入应付职工薪酬；公司将因获得职工 提供服务而给予职工的各种形式的报酬或对价，全部纳入职工薪酬的范围。 根据职工提供服务的受益对象，将应付的职工薪酬记入相关资产成本或 当期损益。

6 、借款费用：至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于 专门借款的利息支出扣除未使用该专门借款部分的存款利息或投资收益部 分，以及占用一般借款的累计支出加权平均数乘以资本化率部分。

7 、所得税：公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算，按照 新会计准则确认的资产和负债的账面价值与按照税法规定确认的计税基础 之间的暂时性差异确认递延所得税资产和递延所得税负债，当期所得税及递 延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

9 0 0 表决结果： 票赞成， 票反对， 票弃权。

三、《关于修改公司信息披露管理制度的议案》（见上交所网站 www.sse.com.cn） 9 0 0 表决结果： 票赞成， 票反对， 票弃权。

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司董事会 2007 4 27 年 月 日

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