Harbin Dongan Auto Engine Co.,Ltd — Audit Report / Information 2017

Apr 23, 2018

公司代码：600178 公司简称：东安动力

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

2017 年度内部控制评价报告

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 □适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

   • √是 □否

2. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否

三 . 内部控制评价工作情况

• (一). 内部控制评价范围

  • 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括： 公司所属各个单位。

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

公司治理层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等;业务流程层面：资金活 动、采购业务、资产管理、销售业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统等。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

产品质量风险、竞争风险、价格风险、采购与供应管理风险、战略管理风险、预算风险、项目管理 风险、应收账款管理风险、维稳风险、人力资源风险

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏

□是 √否

1. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
指标名称
错报指标=潜在错报金额合计/公司当期主营业务收入与期末资产总额孰低	错报指标>1%	0.5%<错报指标≤1%	错报指标≤0.5%

说明:

无。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	① 注册会计师发现公司董事、高级管理人员的任何舞弊行为； ② 企业更正已经公布的财务报表； ③ 外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报； ④ 董事会或其授权机构及内部审计部门对公司的内部控制监督无效。
重要缺陷	① 未按规定选择和应用会计政策； ② 对于期末财务报告过程的控制，存在一项或者多项缺陷，且无补偿性、替代性控制，不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标； ③ 对于非常规、复杂或特殊交易的账务处理的控制，没有建立相应的控制机制或没有按规定实施，且无补偿性、替代性控制。
一般缺陷	指不构成重大缺陷和重要缺陷的其他内部控制缺陷。

说明： 无。

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接财产损失金额	公司直接财产损失金额3000万以上	公司直接财产损失金额大于等于1000万、小于3000万	公司直接财产损失金额大于等于100万、小于1000万

说明： 无。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性、替代性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷	决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷	决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严重；一般缺陷未得到整改。

说明：

无。

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

经过自查，票据支付时未附收款单位收据，汇票支付时仅附有出票存根联，未索取收款单位收据或 授权凭据，已进行整改。内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我 评价的监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控，对公司内部控制体系运行不构 成实质性影响。

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷

□是 √否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是 √否

1. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

• □是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否

2.3. 一般缺陷

经过自查，驻各车厂的销售站账目及库存情况全部依靠驻场人员反馈信息，无法避免舞弊风险；原 材料库自有货物与寄存货物摆放区交叉，难于排查；部分工资表签名不全等。在发现各项问题后进行了 整改。内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价的监督机制， 内控缺陷一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成实质性影响。

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷

□是 √否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷

□是 √否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

√适用 □不适用

针对上一年度内部控制评价发现的一般缺陷，一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控，公司内

部控制整体有效。

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

在2018 年，公司将继续梳理和完善内部控制制度，加强内部控制制度执行，强化内部控制监督检 查，优化内部控制环境，提升内控管理水平，通过对风险的事前防范、事中控制、事后监督和反馈纠正， 加强内控管理、有效防范各类风险，促进公司健康、可持续发展，实现公司发展战略。

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）：陈笠宝 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2018年4月21日