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Harbin Dongan Auto Engine Co.,Ltd — Audit Report / Information 2013
Apr 28, 2014
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Audit Report / Information
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
中兴财光华审会字（ 2014 ）第 04045 号
目 录
| 审计报告 | |
|---|---|
| 资产负债表 | 1-2 |
| 利润表 | 3 |
| 现金流量表 | 4 |
| 股东权益变动表 | 5-6 |
| 财务报表附注 | 7-56 |
审计报告
中兴财光华审会字（ 2014 ）第 04045 号
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的哈尔滨东安汽车动力股份有限公司（以下简称“东安动 力公司”）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表， 2013 年度的利润 表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是东安动力公司管理层的责任，这种责任包括： （ 1 ）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报 表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经中国航空 工业总公司航空资字[1998]526 号文批准，由哈尔滨东安发动机(集团)有限公司独家发 起、采取募集方式设立的股份有限公司。经中国证监会证监发字[1998]160 号和证监发 字 161 号文批准，公司于 1998 年 9 月 10 日通过上海证券交易所交易系统以“上网定价” 方式公开发行人民币普通股 8,200 万股，并于同年 10 月 14 日在上海证券交易所正式挂 牌交易，股票代码 600178。
公司于 1998 年 10 月 8 日领取了哈尔滨市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照 （2301001004465 号）。公司注册地址：哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区 13 栋；法 定代表人：邹文超；注册资本：46,208 万元人民币；经营范围：汽车发动机、变速器及 其零部件的开发、生产、销售；制造锻铸件、液压件；购销汽车(不含小轿车)；货物进 出口、技术进出口。主要产品有微型汽车发动机、变速器及微型汽车发动机相关零部件。
为中国航空工业第二集团公司（以下简称“中航二集团”）重组之需要，经财政部财 企[2003]88 号《关于哈尔滨东安汽车动力股份有限公司等 3 家上市公司国有股划转有关 问题的批复》及财企[2003]130 号《关于中国航空科技工业股份有限公司（筹）国有股 权管理有关问题的批复》的批准，将哈尔滨东安发动机(集团)有限公司所持本公司 32,350 万股、占总股本的 70.01%的股份划转至中航二集团，再由其投入中国航空科技 工业股份有限公司（以下简称“中航科工”）。中航科工经国资函[2003]2 号文批准，于 2003 年 4 月 30 日依法设立，并于同年 10 月 30 日在香港联合交易所有限公司上市交易。 公司股权过户手续已于 2003 年 7 月 4 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理 完毕。2008 年 11 月 6 日，公司实际控制人中航二集团与中航一集团重组设立中国航空 工业集团公司，公司实际控制人变更为中国航空工业集团公司。
依据 2006 年 6 月 21 日公司股权分置改革相关股东会议审议通过的《股权分置改革 方案》，公司非流通股东（中航科工）按照每 10 股送 3.5 股的方式向流通股东支付对价 换取上市流通权，共计送出 4,850.30 万股。中航科工于 2007 年度减持公司股份 3,434,000 股，2009 年度减持公司股份 19,670,000 股。截止 2010 年 12 月 31 日，中航科工持有本 公司股份 251,893,000 股，占 54.51%。
经 2009 年 12 月 29 日中航科工召开的股东大会审议通过，中国航空工业集团公司 以所持有中航光电科技股份有限公司 43.34%的股权置换中航科工持有的本公司 54.51%
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
股权。
中国航空工业集团公司拟将其与中航科工进行股权置换后获得的本公司股权（持有 54.51%东安动力股权）划转到中国长安汽车集团股份有限公司，根据国务院国有资产 监督管理委员会《关于江西昌河汽车有限责任公司等 5 户企业国有股权无偿划转有关问 题的批复》的文件，原则同意中国航空工业集团公司将其取得本公司 54.51%的股权采 取无偿划转的方式划转至中国长安汽车集团股份有限公司，待相关手续完善后报国务院 国有资产监督管理委员会办理股权变更事宜。
2011年2月28日，公司股权已过户至中国航空工业集团公司。
2011年11月7日，国务院国有资产监督管理委员会以《关于哈尔滨东安汽车动力股 份有限公司股份持有人变更有关问题的批复》（[2011]1272号），批准公司25,189.3万股 股份无偿划转至中国长安汽车集团股份有限公司。
2011年11月24日，中国证监会以《关于核准中国长安汽车集团有限公司公告收购哈 尔滨东安汽车动力股份有限公司收购报告书并豁免要约收购义务的批复》（证监许可 [2011]1888号），核准豁免中国长安汽车集团股份有限公司因股权无偿划转持有本公司 251,893,000股份需履行的要约收购义务。
2012年6月11日，公司股权已过户至中国长安汽车集团股份有限公司。
截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数46,208万股，详见附注六、22。
本公司的母公司为中国长安汽车集团股份有限公司，实际控制人为中国兵器装备 集团公司。
本公司财务报表于2014年4月25日已经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、 其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号—财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1 、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2 、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
- 3 、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。
4 、金融工具
- （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的 金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃 市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公 司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于 其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A、取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C、属于衍生工具，但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生工具除外。
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产：A、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B、本公司风险管理或投 资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投 资收益。
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提 减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金 融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5 、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应 收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同 条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
-
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将单项金额超过人民币 10,000 万元以上的应收账款、单项金额超过 1,000
-
万元以上的其他应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融 资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认 减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测 试。
- ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据 账龄组合 账龄 备用金组合 备用金余额
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风 险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计 应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 备用金组合 单独分析
账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
| 账龄 1年以内（含1年，下同） 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 |
应收账款计提比例 5% 10% 15% 20% 30% 100% |
其他应收计提比例 |
|---|---|---|
| 5% 10% 15% 20% 30% 100% |
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备：职工备用金；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收 账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
6 、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法
原材料、委托加工材料、在产品和周转材料以计划成本核算，对其计划成本和实际 成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将 计划成本调整为实际成本。
产成品在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确 凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可 变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额 计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
- （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销，专用工装按照定额摊销。
-
7 、长期股权投资
-
（1）初始投资成本的确定
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投 资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发 生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益； 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。 （2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响 的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并 且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的 价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享 有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损 益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损 益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公 司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应 调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合 营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线 摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益 的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为 长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行 后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获 取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活 动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指 对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑 投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表 决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如 果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值， 按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
8 、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预 定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 房屋建筑物 机械设备 动力设备 运输设备 工业窑炉 电子设备 其他经营设备 |
折旧年限（年） 20 10 10 5 7 5 7 |
残值率 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% |
年折旧率（%） |
|---|---|---|---|
| 5.00 10.00 10.00 20.00 14.29 20.00 14.29 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“非流动非金融资产 减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致 的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资 产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁 期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外 的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。
9 、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到 预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使 用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“非流动非金融资产 ” 减值 。
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
10 、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 11 、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可 能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支 出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土 地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋 及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部 作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线 法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命 并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发 阶段的支出计入当期损益：
-
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
-
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
-
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
-
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“非流动非金融资产 ” 减值 。
12 、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 13 、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公 司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够 可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 14 、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关 的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商 品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法 确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例 确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分 和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同 全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 15 、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为 所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计 入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损 失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 16 、递延所得税资产 / 递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的 应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉 的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间 内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负 债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
17 、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗 保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期 损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议 并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除 与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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18 、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司报告期内未发生主要会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本公司报告期内未发生主要会计估计变更事项。 19 、前期会计差错更正 本公司报告期内未发生前期会计差错更正事项。 20 、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于 本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估 计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。 然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金 额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间 的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于 评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备 的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的 可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转 回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这 些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定 性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹 象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金 额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和 预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观 察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营 成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用 所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关 经营成本的预测。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直 线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确 定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用 的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务 亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润 发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确 定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最 终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和 递延所得税产生影响。
（9）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率 和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层 认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利 和补充退休福利的费用及负债余额。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延 迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行 该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关 现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上 依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确 定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时 已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1 、主要税种及税率 税种
具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许 增值税 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
2 、税收优惠及批文
根据国科火字〔2012〕016 号文，关于黑龙江省 2011 年复审高新技术企业备案申 请的复函中，同意哈尔滨东安汽车动力股份有限公司作为高新技术企业备案并颁发了高 新技术企业认证证书，证书编号：GF201123000015，发证日期：2011 年 10 月 17 日， 有效期三年。企业所得税率执行高新技术企业 15%的税率。
六、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指 2013 年 1 月 1 日，期末指 2013 年 12 月 31 日，上期指 2012 年度，本期指 2013 年度。
1 、货币资金
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
| 项 目 库存现金： -人民币 银行存款： -人民币 其他货币资金： -人民币 合 计 |
期末数 | 人民币 金额 64.10 64.10 253,794,313.91 253,794,313.91 75,089,221.80 75,089,221.80 328,883,599.81 |
期初数 | 人民币 金额 6,823.97 6,823.97 455,466,299.41 455,466,299.41 100,883,853.55 100,883,853.55 556,356,976.93 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外币金 额 |
折算率 | 外币金额 | 折算率 | |||
| 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： | 金 额 | |||||
| 期末货币资金 减：使用受到限制的存款 加：持有期限不超过三个月的国债投资 期末现金及现金等价物余额 减：期初现金及现金等价物余额 |
328,883,599.81 75,089,221.80 253,794,378.01 455,473,123.38 |
|||||
| 现金及现金等价物净增加/（减少）额 | -201,678,745.37 |
注：其他货币资金期初数、期末数为银行承兑汇票保证金。
2 、应收票据
应收票据分类
| 应收票据分类 | ||
|---|---|---|
| 种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 |
期末数 260,857,236.69 260,857,236.69 |
期初数 |
| 438,959,377.00 | ||
| 438,959,377.00 |
| 其中，用于质押的票据如下： 出票单位 新乡市铃丰汽车贸易有限公司 保定长安客车制造有限公司 河南花花牛乳业股份有限公司 河南花花牛乳业股份有限公司 江西昌河铃木汽车有限责任公司 哈飞汽车股份有限公司 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 一汽吉林汽车有限公司 一汽吉林汽车有限公司 江西昌河汽车有限责任公司 山西汇航汽车贸易有限公司 保定长安客车制造有限公司 山西彩虹汽车贸易集团有限公司运城世荣分公 |
出票日 2013.08.16 2013.08.21 2013.08.21 2013.08.21 2013.09.05 2013.09.12 2013.09.25 2013.09.25 2013.09.25 2013.09.27 2013.11.25 2013.11.26 2013.11.26 |
到期日 2014.02.16 2014.02.20 2014.02.21 2014.02.21 2014.03.05 2014.03.12 2014.03.24 2014.03.25 2014.03.25 2014.03.27 2014.05.25 2014.05.26 2014.05.26 |
期末数 |
|---|---|---|---|
| 3,000,000.00 10,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 9,054,181.50 7,810,218.18 5,090,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 5,834,621.00 7,296,871.00 13,000,000.00 3,500,000.00 |
26
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
| 司 合 计 86,585,891.68 期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项） 出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终 止确认 备注 汕头市信成汽车贸易有限 公司 2013.07.29 2014.01.29 1,846,610.00 是 银行承兑 汇票 重庆长安汽车股份有限公 司 2013.11.19 2014.05.19 1,000,000.00 是 银行承兑 汇票 沈阳新光华晨汽车发动机 有限公司 2013.12.12 2014.06.12 1,000,000.00 是 银行承兑 汇票 北京中润华奥汽车销售有 限公司 2013.12.04 2014.06.04 1,000,000.00 是 银行承兑 汇票 沈阳航天三菱汽车发动机 制造有限公司 2013.11.28 2014.05.28 670,594.23 是 银行承兑 汇票 合 计 5,517,204.23 |
司 合 计 86,585,891.68 期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项） 出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终 止确认 备注 汕头市信成汽车贸易有限 公司 2013.07.29 2014.01.29 1,846,610.00 是 银行承兑 汇票 重庆长安汽车股份有限公 司 2013.11.19 2014.05.19 1,000,000.00 是 银行承兑 汇票 沈阳新光华晨汽车发动机 有限公司 2013.12.12 2014.06.12 1,000,000.00 是 银行承兑 汇票 北京中润华奥汽车销售有 限公司 2013.12.04 2014.06.04 1,000,000.00 是 银行承兑 汇票 沈阳航天三菱汽车发动机 制造有限公司 2013.11.28 2014.05.28 670,594.23 是 银行承兑 汇票 合 计 5,517,204.23 |
司 合 计 86,585,891.68 期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项） 出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终 止确认 备注 汕头市信成汽车贸易有限 公司 2013.07.29 2014.01.29 1,846,610.00 是 银行承兑 汇票 重庆长安汽车股份有限公 司 2013.11.19 2014.05.19 1,000,000.00 是 银行承兑 汇票 沈阳新光华晨汽车发动机 有限公司 2013.12.12 2014.06.12 1,000,000.00 是 银行承兑 汇票 北京中润华奥汽车销售有 限公司 2013.12.04 2014.06.04 1,000,000.00 是 银行承兑 汇票 沈阳航天三菱汽车发动机 制造有限公司 2013.11.28 2014.05.28 670,594.23 是 银行承兑 汇票 合 计 5,517,204.23 |
||
|---|---|---|---|---|
| 86,585,891.68 | ||||
| 备注 银行承兑 汇票 银行承兑 汇票 银行承兑 汇票 银行承兑 汇票 银行承兑 汇票 |
||||
| 1,846,610.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 670,594.23 |
是 是 是 是 是 |
|||
| 5,517,204.23 |
3 、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
| 种 类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 |
账面余额 金额 比例（%） 521,883,161.35 62.49 313,315,907.18 37.51 835,199,068.53 100.00 |
坏账准备 | 坏账准备 |
|---|---|---|---|
| 金额 | 金额 | 比例（%） | |
| 521,883,161.35 313,315,907.18 |
443,600,687.15 16,257,605.63 |
85.00 5.19 |
|
| 835,199,068.53 | 459,858,292.78 | 90.19 |
（续）
期初数
==> picture [28 x 10] intentionally omitted <==
| 种 类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 |
账面余额 金额 比例（%） 443,022,374.30 61.97 271,933,324.39 38.03 714,955,698.69 100.00 |
坏账准备 | |
| 金额 | 金额 86,912,379.51 13,621,824.72 100,534,204.23 |
比例（%） | |
| 443,022,374.30 271,933,324.39 |
19.62 5.01 |
||
| 714,955,698.69 | 14.06 |
（2）应收账款按账龄列示
| 项目 1年以内 1至2年 |
期末数 金额 比例（%） 505,152,975.35 60.48 329,717,541.16 39.48 |
期初数 | 期初数 |
|---|---|---|---|
| 金额 505,152,975.35 329,717,541.16 |
金额 694,741,771.28 20,063,754.23 |
比例（%） | |
| 97.17 2.81 |
27
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
| 2至3年 3年以上 合计 |
178,378.84 150,173.18 835,199,068.53 |
0.02 0.02 100.00 |
148,933.43 1,239.75 714,955,698.69 |
0.02 0.00 |
|---|---|---|---|---|
| 100.00 |
（3）坏账准备的计提情况
- ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
| 应收账款内容 哈飞汽车股份有限公司 合 计 |
账面金额 521,883,161.35 521,883,161.35 |
坏账准备 443,600,687.15 443,600,687.15 |
计提比例 85.00% 85.00% |
理由 见注 |
|---|---|---|---|---|
注：哈飞汽车近年来经营困难，根据审计报告，已连续亏损，截止2013年12月31 日，净资产为-51.60亿元。2013年哈飞汽车未能按照2012年底签署的《还款协议》履行 还款计划，公司与哈飞汽车已开始商议用以资抵债的方式解决部分欠款，对于剩余债权， 公司拟采取资产保全措施，但限于哈飞汽车的资产状况，公司存在不能全额收回欠款的 风险。因此2013年公司根据哈飞汽车的现状，预计可能收回的金额后，按照其欠款金额 的85%计提坏账准备。
②按账龄组合计提坏账准备的应收账款组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收 账款：
| 期末数 | 期初数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 账面余额 金额 |
比例 （%） |
坏账准备 | 账面余额 金额 |
比例 （%） |
坏账准备 | |
| 1 | 年以内 | 301,960,906.02 | 96.38 | 15,098,045.30 | 271,581,567.37 | 99.87 | 13,579,078.38 |
| 1 | 至2年 | 11,026,449.14 | 3.52 | 1,102,644.91 | 201,583.84 | 0.07 | 20,158.38 |
| 2 | 至3年 | 178,378.84 | 0.06 | 26,756.82 | 148,933.43 | 0.05 | 22,340.01 |
| 3 | 至4年 | 148,933.43 | 0.04 | 29,786.68 | 1,239.75 | 0.01 | 247.95 |
| 4 | 至5年 | 1,239.75 | 0.00 | 371.92 | |||
| 5 | 年以上 | ||||||
| 合计 | 313,315,907.18 | 100.00 | 16,257,605.63 | 271,933,324.39 | 100.00 | 13,621,824.72 |
-
（4）本公司无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
-
（5）应收账款金额前五名单位情况
| 占应收 | |||
|---|---|---|---|
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 年限 |
账款总 额的比 |
| 例（%） | |||
| 哈飞汽车股份有限公司 | 同一实际控制人 | 521,883,161.35 1-2年 | 62.49 |
| 合肥昌河汽车有限公司 | 同一实际控制人 | 89,049,732.15 1年以内 | 10.66 |
| 江西昌河铃木汽车有限责任公司 | 公司实际控制人原下属企业 | 68,216,913.37 1年以内 | 8.17 |
| 一汽吉林汽车有限公司 | 非关联方 | 41,781,423.84 1年以内 | 5.00 |
| 保定长安客车制造有限公司 | 同一实际控制人 | 38,026,291.79 1年以内 | 4.55 |
| 合 计 | 758,957,522.50 | 90.87 |
28
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
（6）应收关联方账款情况
详见附注七、5“关联方应收应付款项”。
4 、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
| 种 类 | 账面余额 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 |
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收账款： 其中：账龄组合 备用金组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 |
20,734,741.33 8,581,823.81 629,711.23 |
69.24 28.66 2.10 |
20,734,741.33 8,538,658.69 |
100.00 99.50 |
| 9,211,535.04 | 30.76 | 8,538,658.69 | 92.70 | |
| 29,946,276.37 | 100.00 | 29,273,400.02 | 97.75 |
（续）
| 种 类 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 |
比例（%） | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收账款： 其中：账龄组合 备用金组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 |
20,734,741.33 11,258,494.10 1,071,505.63 |
69.71 34.05 3.24 |
20,734,741.33 8,803,914.15 |
100.00 78.20 |
| 12,329,999.73 | 37.29 | 8,803,914.15 | 71.40 |
|
| 33,064,741.06 | 100.00 | 29,538,655.48 | 89.34 |
（2）其他应收款按账龄列示
| 项目 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 |
期末数 金额 比例（%） 636,039.27 2.12 10,000.00 0.03 29,133.38 0.10 29,271,103.72 97.75 29,946,276.37 100.00 |
期初数 | 期初数 |
|---|---|---|---|
| 金额 636,039.27 10,000.00 29,133.38 29,271,103.72 29,946,276.37 |
金额 1,082,602.96 2,711,034.38 4,643.00 29,266,460.72 33,064,741.06 |
比例（%） | |
| 3.27 8.20 0.02 88.51 |
|||
| 100.00 |
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
29
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
| 肇东市宏大齿轮有限责任 公司 合计 |
20,734,741.33 20,734,741.33 |
20,734,741.33 100.00% 破产清算中 20,734,741.33 100.00% |
|---|---|---|
-
注：公司配套供应商肇东市宏大齿轮有限责任公司正在破产清算。
-
②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计 |
期末数 | 坏账准备 316.39 1,000.00 4,370.01 1,392.90 60.00 8,531,519.39 8,538,658.69 |
期初数 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 金额 比例 （%） 6,328.04 0.07 10,000.00 0.12 29,133.38 0.34 4,643.00 0.05 200.00 0.00 8,531,519.39 99.42 8,581,823.81 100.00 |
账面余额 | 比例 （%） 0.10 24.08 0.04 0.00 75.78 100.00 |
坏账准备 | ||
| 金额 6,328.04 10,000.00 29,133.38 4,643.00 200.00 8,531,519.39 8,581,823.81 |
金额 11,097.33 2,711,034.38 4,643.00 200.00 8,531,519.39 11,258,494.10 |
||||
| 554.87 271,103.44 696.45 40.00 8,531,519.39 |
|||||
| 8,803,914.15 |
-
B、备用金组合经单独分析不存在减值迹象，未计提坏账准备。
-
（4）本公司无其他应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
-
（5）其他应收款金额前五名单位情况
| 单位名称 | 与本公司关 系 |
金额 | 年限 | 占其他应收 款总额的比 例（%） |
|---|---|---|---|---|
| 肇东市宏大齿轮有限责任公司 | 非关联方 | 20,734,741.33 | 4-5年 | 69.24 |
| 哈尔滨东安汽车动力销售有限公司 | 非关联方 | 8,330,747.74 | 5年以上 | 27.82 |
| 哈尔滨航空工业（集团）有限公司 | 非关联方 | 200,771.65 | 5年以上 | 0.67 |
| 付伟国 | 非关联方 | 100,000.00 | 1-2年 | 0.33 |
| 王涛 | 非关联方 | 60,000.00 | 1年内 | 0.20 |
| 合计 | 29,426,260.72 | 98.26 |
5 、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计 |
期末数 金 额 比例（%） 3,529,101.16 99.90 3,400.00 0.10 3,532,501.16 100.00 |
期初数 | 期初数 |
|---|---|---|---|
| 金 额 3,529,101.16 3,400.00 3,532,501.16 |
金 额 5,278,943.62 5,278,943.62 |
比例（%） | |
| 100.00 | |||
| 100.00 |
30
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
（2）预付款项金额的前五名单位情况
| （2）预付款项金额的前五名单位情况 | |||
|---|---|---|---|
| 单位名称 与本公司 关系 金额 哈尔滨东安发动机（集团）有限公司 非关联方2,933,923.46 丰田工机（大连）有限公司 非关联方 296,949.00 中国石油天然气股份有限公司黑龙江哈尔滨销售分公司非关联方 244,221.50 宁夏小巨人机床有限公司 非关联方 18,574.00 大连华富岗进出口有限公司 非关联方 13,538.07 合 计 3,507,206.03 |
金额 | 预付时 间 |
未结算原因 |
| 2013年 2013年 2013年 2013年 2013年 |
未到结算时间 未到结算时间 未到结算时间 未到结算时间 未到结算时间 |
||
| 3,507,206.03 |
（3）本公司无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6 、存货
（1）存货分类
| 项 目 账面余额 原材料 10,741,412.78 在产品 19,036,549.77 库存商品 61,119,366.83 周转材料 429.96 合 计 90,897,759.34 （续） 项 目 账面余额 原材料 20,040,276.92 在产品 21,699,758.20 库存商品 109,493,118.58 周转材料 14,485.27 委托加工物资 合 计 151,247,638.97 （2）存货跌价准备变动情况 项 目 期初数 本期计提数 原材料 3,321,176.97 在产品 835,844.24 库存商品 11,653,432.26 4,926,177.08 合 计 15,810,453.47 4,926,177.08 |
期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 10,741,412.78 19,036,549.77 61,119,366.83 429.96 90,897,759.34 |
跌价准备 419,264.54 16,579,609.34 16,998,873.88 期初数 |
账面价值 | |||
| 10,741,412.78 18,617,285.23 44,539,757.49 429.96 |
|||||
| 73,898,885.46 | |||||
| 跌价准备 3,321,176.97 835,844.24 11,653,432.26 15,810,453.47 本期减少数 |
账面价值 | ||||
| 16,719,099.95 20,863,913.96 97,839,686.32 14,485.27 |
|||||
| 135,437,185.50 | |||||
| 期末数 | |||||
| 转回数 3,321,176.97 416,579.70 3,737,756.67 |
|||||
| 419,264.54 16,579,609.34 |
|||||
| 16,998,873.88 |
注：由于部分库存商品成本大于产品的销售价格，公司按照成本与可变现净值的 差额计提跌价准备。本期存货跌价准备转回原因：为适应市场需要部分老机型进行改 型，将减值存货领用装机。
31
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
7 、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对合营企业投资 对联营企业投资 1,189,530,156.43 78,913,377.03 30,154,234.34 1,238,289,299.12 其他股权投资 19,178,534.94 19,178,534.94 小 计 1,208,708,691.37 78,913,377.03 30,154,234.34 1,257,467,834.06 减：长期股权投资减值 准备 19,178,534.94 19,178,534.94 合 计 1,189,530,156.43 78,913,377.03 30,154,234.34 1,238,289,299.12 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算 方法 投资成本 期初数 权益增加 分回利润 期末数 哈尔滨东安汽 车发动机制造 有限公司 权益 法 180,000,000.00 1,159,756,437.11 78,274,390.24 29,154,234.34 1,208,876,593.01 哈尔滨东安力 源活塞有限责 任公司 权益 法 5,250,000.00 5,173,872.34 -361,600.54 4,812,271.80 哈尔滨东安华 孚机械制造有 限公司 权益 法 15,000,000.00 24,599,846.98 1,000,587.33 1,000,000.00 24,600,434.31 南京长安汽车 有限公司 成本 法 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94 合 计 1,208,708,691.37 78,913,377.03 30,154,234.34 1,257,467,834.06 （续） 被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资单 位享有表决 权比例（%） 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计 提减值 准备 本期现金红 利 哈尔滨东安汽车发 动机制造有限公司 36.00 36.00 29,154,234.34 哈尔滨东安力源活 塞有限责任公司 35.00 35.00 哈尔滨东安华孚机 械制造有限公司 25.00 25.00 1,000,000.00 南京长安汽车有限 公司 4.98 4.98 19,178,534.94 合计 19,178,534.94 30,154,234.34 （3）对联营企业投资情况 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (万元) 本企业 持股比 例（%） 本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） 哈尔滨东安汽 车发动机制造 有限公司 制造业 注① 邹文超 发动机及其零 部件制造 50,000.00 36.00 36.00 |
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对合营企业投资 对联营企业投资 1,189,530,156.43 78,913,377.03 30,154,234.34 1,238,289,299.12 其他股权投资 19,178,534.94 19,178,534.94 小 计 1,208,708,691.37 78,913,377.03 30,154,234.34 1,257,467,834.06 减：长期股权投资减值 准备 19,178,534.94 19,178,534.94 合 计 1,189,530,156.43 78,913,377.03 30,154,234.34 1,238,289,299.12 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算 方法 投资成本 期初数 权益增加 分回利润 期末数 哈尔滨东安汽 车发动机制造 有限公司 权益 法 180,000,000.00 1,159,756,437.11 78,274,390.24 29,154,234.34 1,208,876,593.01 哈尔滨东安力 源活塞有限责 任公司 权益 法 5,250,000.00 5,173,872.34 -361,600.54 4,812,271.80 哈尔滨东安华 孚机械制造有 限公司 权益 法 15,000,000.00 24,599,846.98 1,000,587.33 1,000,000.00 24,600,434.31 南京长安汽车 有限公司 成本 法 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94 合 计 1,208,708,691.37 78,913,377.03 30,154,234.34 1,257,467,834.06 （续） 被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资单 位享有表决 权比例（%） 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计 提减值 准备 本期现金红 利 哈尔滨东安汽车发 动机制造有限公司 36.00 36.00 29,154,234.34 哈尔滨东安力源活 塞有限责任公司 35.00 35.00 哈尔滨东安华孚机 械制造有限公司 25.00 25.00 1,000,000.00 南京长安汽车有限 公司 4.98 4.98 19,178,534.94 合计 19,178,534.94 30,154,234.34 （3）对联营企业投资情况 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (万元) 本企业 持股比 例（%） 本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） 哈尔滨东安汽 车发动机制造 有限公司 制造业 注① 邹文超 发动机及其零 部件制造 50,000.00 36.00 36.00 |
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对合营企业投资 对联营企业投资 1,189,530,156.43 78,913,377.03 30,154,234.34 1,238,289,299.12 其他股权投资 19,178,534.94 19,178,534.94 小 计 1,208,708,691.37 78,913,377.03 30,154,234.34 1,257,467,834.06 减：长期股权投资减值 准备 19,178,534.94 19,178,534.94 合 计 1,189,530,156.43 78,913,377.03 30,154,234.34 1,238,289,299.12 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算 方法 投资成本 期初数 权益增加 分回利润 期末数 哈尔滨东安汽 车发动机制造 有限公司 权益 法 180,000,000.00 1,159,756,437.11 78,274,390.24 29,154,234.34 1,208,876,593.01 哈尔滨东安力 源活塞有限责 任公司 权益 法 5,250,000.00 5,173,872.34 -361,600.54 4,812,271.80 哈尔滨东安华 孚机械制造有 限公司 权益 法 15,000,000.00 24,599,846.98 1,000,587.33 1,000,000.00 24,600,434.31 南京长安汽车 有限公司 成本 法 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94 合 计 1,208,708,691.37 78,913,377.03 30,154,234.34 1,257,467,834.06 （续） 被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资单 位享有表决 权比例（%） 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计 提减值 准备 本期现金红 利 哈尔滨东安汽车发 动机制造有限公司 36.00 36.00 29,154,234.34 哈尔滨东安力源活 塞有限责任公司 35.00 35.00 哈尔滨东安华孚机 械制造有限公司 25.00 25.00 1,000,000.00 南京长安汽车有限 公司 4.98 4.98 19,178,534.94 合计 19,178,534.94 30,154,234.34 （3）对联营企业投资情况 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (万元) 本企业 持股比 例（%） 本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） 哈尔滨东安汽 车发动机制造 有限公司 制造业 注① 邹文超 发动机及其零 部件制造 50,000.00 36.00 36.00 |
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对合营企业投资 对联营企业投资 1,189,530,156.43 78,913,377.03 30,154,234.34 1,238,289,299.12 其他股权投资 19,178,534.94 19,178,534.94 小 计 1,208,708,691.37 78,913,377.03 30,154,234.34 1,257,467,834.06 减：长期股权投资减值 准备 19,178,534.94 19,178,534.94 合 计 1,189,530,156.43 78,913,377.03 30,154,234.34 1,238,289,299.12 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算 方法 投资成本 期初数 权益增加 分回利润 期末数 哈尔滨东安汽 车发动机制造 有限公司 权益 法 180,000,000.00 1,159,756,437.11 78,274,390.24 29,154,234.34 1,208,876,593.01 哈尔滨东安力 源活塞有限责 任公司 权益 法 5,250,000.00 5,173,872.34 -361,600.54 4,812,271.80 哈尔滨东安华 孚机械制造有 限公司 权益 法 15,000,000.00 24,599,846.98 1,000,587.33 1,000,000.00 24,600,434.31 南京长安汽车 有限公司 成本 法 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94 合 计 1,208,708,691.37 78,913,377.03 30,154,234.34 1,257,467,834.06 （续） 被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资单 位享有表决 权比例（%） 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计 提减值 准备 本期现金红 利 哈尔滨东安汽车发 动机制造有限公司 36.00 36.00 29,154,234.34 哈尔滨东安力源活 塞有限责任公司 35.00 35.00 哈尔滨东安华孚机 械制造有限公司 25.00 25.00 1,000,000.00 南京长安汽车有限 公司 4.98 4.98 19,178,534.94 合计 19,178,534.94 30,154,234.34 （3）对联营企业投资情况 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (万元) 本企业 持股比 例（%） 本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） 哈尔滨东安汽 车发动机制造 有限公司 制造业 注① 邹文超 发动机及其零 部件制造 50,000.00 36.00 36.00 |
期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 1,238,289,299.12 19,178,534.94 1,257,467,834.06 19,178,534.94 |
||||
| 1,238,289,299.12 | ||||
| 期末数 | ||||
| 1,159,756,437.11 5,173,872.34 24,599,846.98 19,178,534.94 |
78,274,390.24 -361,600.54 1,000,587.33 |
29,154,234.34 1,208,876,593.01 4,812,271.80 1,000,000.00 24,600,434.31 19,178,534.94 |
||
| 1,208,708,691.37 | 78,913,377.03 | 30,154,234.34 1,257,467,834.06 |
32
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
| 哈尔滨东安力 源活塞有限责 任公司 哈尔滨东安华 孚机械制造有 限公司 （续） 被投资单位名称 |
制造业 制造业 期末资产总 额 |
注② 注③ 期末负债总 额 |
于建华 发动机零部件 制造 柴寿颖 发动机零部件 制造 期末净资产 总额 本期营业收 入总额 335,799.05 210,430.07 1,374.93 324.37 7,060.57 9,325.51 |
于建华 发动机零部件 制造 柴寿颖 发动机零部件 制造 期末净资产 总额 本期营业收 入总额 335,799.05 210,430.07 1,374.93 324.37 7,060.57 9,325.51 |
1,500.00 6,000.00 本期净利润 22,887.25 -103.31 400.23 |
35.00 35.00 25.00 25.00 单位:万元 关联关 系 组织机构代 码 公司投 资的联 营公司 71201711-8 公司投 资的联 营公司 73862999-9 公司投 资的联 营公司 76905192-3 |
35.00 35.00 25.00 25.00 单位:万元 关联关 系 组织机构代 码 公司投 资的联 营公司 71201711-8 公司投 资的联 营公司 73862999-9 公司投 资的联 营公司 76905192-3 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 哈尔滨东安汽 车发动机制造 有限公司 哈尔滨东安力 源活塞有限责 任公司 哈尔滨东安华 孚机械制造有 限公司 |
442,193.09 1,608.92 14,521.16 |
106,394.04 233.99 7,460.59 |
335,799.05 1,374.93 7,060.57 |
210,430.07 324.37 9,325.51 |
公司投 资的联 营公司 公司投 资的联 营公司 公司投 资的联 营公司 |
71201711-8 73862999-9 76905192-3 |
-
注：①哈尔滨开发区哈平路集中区烟台路 6 号。
-
②哈尔滨开发区哈平路集中区大连路 A-6 段。
-
③哈尔滨市平房区联盟大街 139 号。
-
（4）长期股权投资减值准备明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 南京长安汽车有限公司 19,178,534.94 19,178,534.94 合计 19,178,534.94 19,178,534.94
8 、固定资产
（1）固定资产情况
| 项 目 | 期初数 1,875,797,360.89 256,191,733.14 83,620,479.01 1,431,080,598.75 40,584,461.85 12,615,737.94 38,416,129.22 13,288,220.98 1,467,078,766.59 184,695,144.04 81,192,838.42 1,112,377,068.68 |
本期增加 | 本期减少 9,672,669.47 7,924,213.80 970,950.00 777,505.67 9,516,658.45 7,918,999.53 |
期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值合计 其中：房屋及建筑物 工业炉窑 机械设备 动力设备 运输设备 电子设备 其他经营设备 二、累计折旧 累计折旧合计 其中：房屋及建筑物 工业炉窑 机械设备 |
70,760,443.94 | 1,936,885,135.36 | ||
| 507,766.65 63,063,736.43 2,035,163.53 1,074,579.41 2,077,011.06 2,002,186.86 91,469,223.43 |
256,191,733.14 84,128,245.66 1,486,220,121.38 41,648,675.38 12,912,811.68 40,493,140.28 15,290,407.84 1,549,031,331.57 |
|||
| 8,667,560.89 1,320,811.97 76,676,616.23 |
193,362,704.93 82,513,650.39 1,181,134,685.38 |
33
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
| 项 目 | 期初数 37,925,229.62 8,406,442.26 33,276,352.94 9,205,690.63 408,718,594.30 71,496,589.10 2,427,640.59 318,703,530.07 2,659,232.23 4,209,295.68 5,139,776.28 4,082,530.35 6,865,320.27 1,071.47 6,827,470.92 36,777.88 401,853,274.03 71,496,589.10 2,426,569.12 311,876,059.15 2,622,454.35 4,209,295.68 5,139,776.28 4,082,530.35 |
本期增加 | 本期增加 | 本期减少 970,950.00 626,708.92 |
期末数 37,788,154.28 9,256,427.66 34,685,284.52 10,290,424.41 387,853,803.79 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 动力设备 运输设备 电子设备 其他经营设备 三、账面净值合计 其中：房屋及建筑物 工业炉窑 机械设备 动力设备 运输设备 电子设备 其他经营设备 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 工业炉窑 机械设备 动力设备 运输设备 电子设备 其他经营设备 五、账面价值合计 其中：房屋及建筑物 工业炉窑 机械设备 动力设备 运输设备 电子设备 其他经营设备 |
833,874.66 1,476,694.32 1,408,931.58 1,084,733.78 |
|||||||
| 62,829,028.21 1,614,595.27 305,085,436.00 3,860,521.10 3,656,384.02 5,807,855.76 4,999,983.43 41,659,182.42 1,071.47 41,236,943.58 336,898.11 84,269.26 346,194,621.37 62,829,028.21 1,613,523.80 263,848,492.42 3,523,622.99 3,656,384.02 5,807,855.76 4,915,714.17 |
||||||||
| 34,414,686.93 300,120.23 84,269.26 |
||||||||
本期折旧额：91,469,223.43 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：70,760,443.94 元。 （2）暂时闲置的固定资产
==> picture [467 x 68] intentionally omitted <==
34
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
| 动力设备 机器设备 其他经营设备 合 计 |
744,487.19 163,095,402.63 412,949.62 164,257,339.44 |
407,589.08 121,858,459.05 328,680.36 122,598,157.02 |
336,898.11 41,236,943.58 84,269.26 41,659,182.42 |
生产上不需要的设备 生产上不需要的设备 生产上不需要的设备 |
|---|---|---|---|---|
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书的原因 账面价值 9 号机加厂房 见注 1,032,817.53 238 车间厂房 见注 42,513,119.63 精工压铸件厂房 见注 71,764.94 空压站 见注 104,950.33 合 计 43,722,652.43
注：9 号机加厂房、精工压铸件厂房及空压站的房产权属尚在原控股股东哈尔滨 东安发动机(集团)有限公司（或其前身“东安发动机制造有限公司”）名下，尚未办理 变更登记手续；由于公司经营用土地系租赁取得，土地使用权人为哈尔滨东安发动机 (集团)有限公司，因土地使用权人和拟办理房产权属人不一致，房产管理部门未对公 司 238 车间厂房进行权属登记。
土地和房产的相关事宜，中国兵装集团和中国航空工业集团正在协商中。
9 、在建工程
（1）在建工程基本情况
| 期末数 项 目 账面余额 减值准备 曲轴粗加工线 外购设备 25,606,100.78 VVT 157,128,344.29 小排量 76,769,303.31 六档变速器 8,898,538.85 合 计 268,402,287.23 （2）重大在建工程项目变动情况 工程名 称 预算数 期初数 曲轴粗 加工线 160,000,000.00 26,183,982.52 外购设 备 28,085,910.15 VVT 531,156,400.00 134,115,376.04 六档变 速器 197,260,000.00 8,573,815.02 小排量 155,629,600.00 76,759,342.23 合 计 273,718,425.96 |
期末数 | 账面价值 25,606,100.78 157,128,344.29 76,769,303.31 8,898,538.85 268,402,287.23 本期增加数 2,726,386.17 19,851,768.04 29,159,331.94 4,560,933.77 21,514,763.94 77,813,183.86 |
期初数 | 账面价值 26,183,982.52 28,085,910.15 134,115,376.04 76,759,342.23 8,573,815.02 273,718,425.96 期末数 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 其他减少数 |
||||||||
| 26,183,982.52 28,085,910.15 134,115,376.04 76,759,342.23 8,573,815.02 |
|||||||||
| 273,718,425.96 | |||||||||
| 本期转入固 定资产数 28,910,368.69 20,143,184.88 1,643,120.49 3,195,027.06 16,868,742.82 70,760,443.94 |
|||||||||
| 2,188,392.53 4,503,243.20 1,041,182.88 4,636,060.04 |
25,606,100.78 157,128,344.29 8,898,538.85 76,769,303.31 |
||||||||
| 12,368,878.65 | 268,402,287.23 |
35
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
（续）
| （续） | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 工程名称 曲轴粗加工 线 外购设备 VVT 六档变速器 小排量 合 计 |
利息资本化 累计金额 3,255,960.00 15,469,154.58 7,884,757.61 26,609,872.19 |
其中：本期利 息资本化金额 9,245,959.12 4,811,854.97 14,057,814.09 |
本期利息 资本化率 （%） 59.77% 61.03% |
工程投 入占预 算的比 例（%） 85.08 34.33 7.58 69.94 |
工程进 度 100.00% 34.33% 7.58% 69.94% |
资金来源 |
| 自筹、银行 贷款 自筹、银行 贷款 自筹、银行 贷款 自筹、银行 贷款 自筹、银行 贷款 |
10 、资产减值准备明细
| 项 目 一、坏账准备 二、存货跌价准 备 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟 生产性生物资产 减值准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合 计 |
期初数 130,072,859.71 15,810,453.47 19,178,534.94 6,865,320.27 171,927,168.39 |
本期计提 359,324,088.55 4,926,177.08 34,799,076.42 399,049,342.05 |
本期减少 转回数 转销数 265,255.46 3,737,756.67 5,214.27 4,003,012.13 5,214.27 |
期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 转回数 265,255.46 3,737,756.67 4,003,012.13 |
||||
| 489,131,692.80 16,998,873.88 19,178,534.94 41,659,182.42 |
||||
| 566,968,284.04 |
36
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
11 、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末数 受限制的原因 银行承兑汇票保证金 75,089,221.80 保证金存款 应收票据 86,585,891.68 质押 合 计 161,675,113.48
12 、应付票据
| 种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 |
期末数 232,261,365.93 232,261,365.93 |
期初数 |
|---|---|---|
| 374,917,577.09 | ||
| 374,917,577.09 |
13 、应付账款
（1）应付账款明细情况
| （1）应付账款明细情况 | ||
|---|---|---|
| 项 目 采购材料费 采购工具费 应付劳务及其他款项 合 计 |
期末数 262,315,974.38 17,391,682.29 5,369,662.60 285,077,319.27 |
期初数 |
| 326,773,593.99 9,414,473.87 12,061,784.87 |
||
| 348,249,852.73 |
（2）报告期末应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项情况
详见附注七、5“关联方应收应付款项”。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
报表日后是 债权人名称 金额 未偿还的原因 否归还 哈尔滨东安发动机（集团）有限公司 7,929,052.31 尚未结算 否 合 计 7,929,052.31
14 、预收款项
（1）预收款项明细情况
| 项 目 货款 合 计 |
期末数 2,516,146.60 2,516,146.60 |
期初数 |
|---|---|---|
| 433,225.47 | ||
| 433,225.47 |
（2）报告期末预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位或关联方的款项情况。
15 、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
37
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
| 一、工资、奖金、津 贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中:1.医疗保险费 2.基本养老保险费 3. 失业保险费 4. 工伤保险费 5. 生育保险费 6.年金缴费 四、住房公积金 五、工会经费和职工 教育经费 六、非货币性福利 七、辞退福利 合 计 |
12,370,147.18 13,694,110.06 794,270.37 8,907,330.23 1,755,021.75 1,144,484.51 1,093,003.20 8,320,484.37 8,837,510.58 7,683,902.65 50,906,154.84 |
140,718,645.90 8,215,501.31 50,337,087.97 14,917,059.94 30,212,617.22 2,814,816.53 1,548,149.28 844,445.00 16,790,399.88 4,949,083.29 3,696,685.55 224,707,403.90 |
140,718,645.90 8,215,501.31 49,181,781.13 15,525,689.20 29,008,870.52 2,485,132.72 1,417,592.69 744,496.00 11,642,960.05 3,670,235.54 2,583,840.56 216,012,964.49 |
12,370,147.18 14,849,416.90 185,641.11 10,111,076.93 2,084,705.56 1,275,041.10 1,192,952.20 13,467,924.20 10,116,358.33 8,796,747.64 |
|---|---|---|---|---|
| 59,600,594.25 |
16 、应交税费
| 项 目 增值税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 房产税 土地税 合 计 |
期末数 -4,388,398.13 1,121,142.30 533,050.30 -2,734,205.53 |
期初数 |
|---|---|---|
| -26,550,364.99 40,965.60 533,050.30 163,045.50 |
||
| -25,813,303.59 |
17 、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
| 项 目 物料款、租赁费 应付采购设备及在建工程款 政府补助 应付三包费 保证金 暂收风险金 修理费 其他 合 计 |
期末数 68,887,901.42 41,737,178.68 7,622,400.00 2,293,899.45 2,021,596.43 1,336,063.48 1,607,368.32 6,022,738.71 131,529,146.49 |
期初数 |
|---|---|---|
| 75,564,755.44 35,022,204.13 5,328,900.00 1,864,331.41 2,001,596.43 1,499,063.48 1,178,802.65 7,196,746.16 |
||
| 129,656,399.70 |
38
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
（2）报告期末其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项情况
详见附注七、5“关联方应收应付款项”。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
报表日后是 债权人名称 金额 未偿还的原因 否归还 东安机械设备制造有限公司 8,351,830.57 尚未结算 否 哈尔滨东安发动机集团有限公司 40,235,772.93 尚未结算 否 合 计 48,587,603.50
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 60,530,795.55 物料款、租赁费 东安机械设备制造有限公司 8,351,830.57 物料款 合 计 68,882,626.12
18 、一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数 中航工业集团财务有限责任公 200,000,000.00 司借款 合 计 200,000,000.00
19 、预计负债
| 19、预计负债 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 产品质量保证 合 计 |
期初数 15,786,384.49 15,786,384.49 |
本期增加 | 本期减少 4,837,101.13 4,837,101.13 |
期末数 |
| 10,949,283.36 | ||||
| 10,949,283.36 |
注：本公司根据以前年度质量保修费的实际发生情况，按发动机及变速器销售收入 的 1.3%计提产品售后质量保修费，计提数作为此项预计负债的余额，并将其与上期期 末产品售后质量保修费的差额计入营业费用。
20 、长期借款
（1）长期借款的分类
==> picture [452 x 107] intentionally omitted <==
39
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| 中航工业集 团财务有限 责任公司 2009-8-4 2014-8-4 4.00 人民币 兵器装备集 团财务有限 责任公司 2012-3-15 2016-3-15 6.90 人民币 工行平房支 行 2012-7-23 2017-7-12 6.40 人民币 工行平房支 行 2012-7-25 2017-7-12 6.40 人民币 工行平房支 行 2012-9-3 2017-7-12 6.40 人民币 工行平房支 行 2012-9-25 2017-7-12 6.40 人民币 工行平房支 行 2012-10-25 2017-7-12 6.40 人民币 工行平房支 行 2013-1-4 2017-7-12 6.40 人民币 工行平房支 行 2013-1-18 2017-7-12 6.40 人民币 工行平房支 行 2013-2-4 2017-7-12 6.40 人民币 工行平房支 行 2013-2-8 2017-7-12 6.40 人民币 工行平房支 行 2013-2-28 2017-7-12 6.40 人民币 工行平房支 行 2013-3-27 2017-7-12 6.40 人民币 工行平房支 行 2013-4-28 2017-7-12 6.40 人民币 工行平房支 行 2013-6-6 2017-7-12 6.40 人民币 工行平房支 行 2013-7-15 2017-7-12 6.40 人民币 工行平房支 行 2013-8-27 2017-7-12 6.40 人民币 工行平房支 行 2013-9-10 2017-7-12 6.40 人民币 工行平房支 行 2013-9-30 2017-7-12 6.40 人民币 工行平房支 行 2013-10-1 2017-7-12 6.40 人民币 合计 |
21,897,600.00 3,747,600.00 6,851,040.00 17,940,990.00 827,668.00 2,332,525.00 639,733.00 4,756,700.00 2,021,800.00 352,000.00 60,497.00 65,840.00 152,900,000.00 93,130.00 2,977,583.21 2,274,250.00 25,000.00 4,900,000.00 224,663,956.21 |
200,000,000.00 160,000,000.00 23,857,600.00 4,167,600.00 7,351,040.00 19,340,990.00 923,668.00 |
|---|---|---|
| 415,640,898.00 |
（3）报告期长期借款中向持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关 联方的借款情况
详见附注七、5“关联方应收应付款项”。
21 、专项应付款
==> picture [406 x 10] intentionally omitted <==
40
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
| 中央预算内投资项 目拨款 合 计 |
60,750,000.00 60,750,000.00 |
60,750,000.00 | ||
|---|---|---|---|---|
| 60,750,000.00 |
注：专项应付款系根据发改办产业<2009>2425 号，《关于重点产业振兴和技术
改造 2009 年新增中央预算内投资项目的复函》收到的中央预算内投资项目拨款。
22 、股本
（金额单位：万元） 期初数 本期增减变动（+、-） 期末数 项目 金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例
一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 4.外资持股 有限售条件股份合计 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 46,208.00 100.00% 46,208.00 100.00% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 46,208.00 100.00% 46,208.00 100.00% 三、股份总数 46,208.00 100.00% 46,208.00 100.00%
23 、资本公积
| 23、资本公积 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价 其他资本公积 合 计 |
853,677,808.06 4,765,351.00 |
853,677,808.06 4,765,351.00 |
||
| 858,443,159.06 | 858,443,159.06 |
24 、盈余公积
| 项 目 法定盈余公积 合 计 |
期初数 242,230,517.39 242,230,517.39 |
本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 242,230,517.39 | ||||
| 242,230,517.39 |
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
25 、未分配利润
项 目 本期数 上期数 提取或分配比例
41
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
调整前上期未分配利润 685,801,054.33 751,210,063.16 期初未分配利润调整合计数（调 增+，调减-） 调整后期初未分配利润 685,801,054.33 751,210,063.16 加：本期归属于母公司所有者 -557,096,254.42 -65,409,008.83 的净利润 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 128,704,799.91 685,801,054.33
26 、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
| （1）营业收入及营业成本 | ||
|---|---|---|
| 项 目 主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计 |
本期发生数 842,252,566.48 13,217,735.31 855,470,301.79 852,710,987.68 4,073,867.62 |
上期发生数 |
| 1,214,337,268.52 28,857,997.89 |
||
| 1,243,195,266.41 | ||
| 1,094,106,258.73 20,973,372.85 |
||
| 856,784,855.30 | 1,115,079,631.58 |
（2）主营业务（分产品）
本期发生数
上期发生数
产品名称
| 产品名称 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 微型发动机 微发配件 小计 减：内部抵销数 合 计 |
营业收入 646,529,581.76 195,722,984.72 842,252,566.48 842,252,566.48 |
营业成本 659,316,362.25 193,394,625.43 852,710,987.68 852,710,987.68 |
营业收入 1,003,501,285.90 210,835,982.62 1,214,337,268.52 1,214,337,268.52 |
营业成本 |
| 886,639,063.25 207,467,195.48 |
||||
| 1,094,106,258.73 | ||||
| 1,094,106,258.73 |
（3）主营业务（分地区）
| 地区名称 东北地区 华东地区 华北地区 |
本期发生数 营业收入 营业成本 475,729,637.54 470,266,849.63 273,200,187.18 279,784,849.88 81,774,664.83 90,041,947.57 |
上期发生数 | 上期发生数 |
|---|---|---|---|
| 营业收入 475,729,637.54 273,200,187.18 81,774,664.83 |
营业收入 758,761,760.41 411,716,984.57 32,178,370.87 |
营业成本 | |
| 665,919,461.47 380,002,812.57 38,614,312.74 |
42
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
| 地区名称 西南地区 西北地区 小计 减：内部抵销数 合 计 |
本期发生数 营业收入 营业成本 10,773,589.75 11,927,289.65 774,487.18 690,050.95 842,252,566.48 852,710,987.68 842,252,566.48 852,710,987.68 |
上期发生数 | 上期发生数 |
|---|---|---|---|
| 营业收入 10,773,589.75 774,487.18 842,252,566.48 842,252,566.48 |
营业收入 13,760.69 11,666,391.98 1,214,337,268.52 1,214,337,268.52 |
营业成本 | |
| 8,486.26 9,561,185.69 |
|||
| 1,094,106,258.73 | |||
| 1,094,106,258.73 |
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 2013 年 628,564,732.27 73.48 2012 年 1,005,165,286.05 80.85
27 、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数 城市维护建设税 2,940,229.55 教育费附加 2,100,163.98 合 计 5,040,393.53
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、“税项”。
28 、销售费用
| 项目 产品“三包”损失 运输费 工 资 差旅费 低值易耗品摊销 租赁费 业务招待费 修理费 物料消耗 销售服务费用 职工福利费 其他项 合 计 |
本期发生数 | 上期发生数 |
|---|---|---|
| 7,221,063.73 12,881,012.67 3,291,033.70 1,541,862.29 3,561,760.74 307,167.19 306,988.00 32,667.56 81,802.88 1,279,166.51 159,949.00 2,678,450.85 |
7,576,313.65 17,883,838.27 3,248,906.30 1,730,526.56 2,306,855.90 356,080.46 191,776.68 40,191.77 72,823.19 570,800.00 157,915.00 3,058,246.64 |
|
| 33,342,925.12 | 37,194,274.42 |
29 、管理费用
| 29、管理费用 | ||
|---|---|---|
| 项目 工资 技术开发费 |
本期发生数 | 上期发生数 44,517,925.60 25,916,619.03 |
| 57,127,996.40 32,265,776.07 |
43
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财务报表附注
| 修理费 劳动保险费 劳务费 职工福利费 养老保险费 业务招待费 租赁费 住房公积金 其他 合 计 |
26,395,378.93 13,404,699.96 7,158,851.56 8,568,665.44 10,974,901.06 2,368,446.72 3,729,286.01 6,159,877.68 33,386,338.25 201,540,218.08 |
19,152,557.61 13,404,700.00 10,045,879.74 9,048,097.86 10,255,528.83 2,938,451.75 3,701,361.74 5,593,924.94 30,173,154.64 |
|---|---|---|
| 174,748,201.74 |
30 、财务费用
| 项目 利息支出 减：利息收入 减：利息资本化金额 汇兑损益 减：汇兑损益资本化金额 其他 合 计 |
本期发生数 7,908,333.33 5,195,296.20 736,722.87 3,449,760.00 |
上期发生数 |
|---|---|---|
| 8,628,147.23 4,165,749.15 952,512.18 |
||
| 5,414,910.26 |
| 31、投资收益 （1）投资收益项目明细 项目 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合 计 注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 （2）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本期发生数 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 78,274,390.24 |
本期发生数 78,913,377.03 78,913,377.03 上期发生数 |
上期发生数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 75,428,364.15 | ||||
| 75,428,364.15 | ||||
| 增减变动原因 | ||||
| 本年净利润变动 |
44
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
| 被投资单位名称 哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 哈尔滨东安力源活塞有限公司 合 计 |
本期发生数 1,000,587.33 -361,600.54 78,913,377.03 |
上期发生数 1,352,080.74 -294,050.18 75,428,364.15 |
增减变动原因 |
|---|---|---|---|
| 本年净利润变动 本年净利润变动 |
32 、资产减值损失
| 32、资产减值损 | 失 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 本期发生数 | 上期发生数 | ||||
| 坏账损失 | 359,058,833.09 | 49,928,685.37 | ||||
| 存货跌价损失 | 1,188,420.41 | 4,983,417.36 | ||||
| 可供出售金融资产减值损失 | ||||||
| 持有至到期投资减值损失 | ||||||
| 长期股权投资减值损失 | ||||||
| 投资性房地产减值损失 | ||||||
| 固定资产减值损失 | 34,799,076.42 | |||||
| 工程物资减值损失 | ||||||
| 在建工程减值损失 | ||||||
| 生产性生物资产减值损失 | ||||||
| 油气资产减值损失 | ||||||
| 无形资产减值损失 | ||||||
| 商誉减值损失 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 合 计 | 395,046,329.92 | 54,912,102.73 | ||||
| 33、营业外收入 | ||||||
| 项目 | 本期发生数 | 上期发生数 | 计入当期非经常 性损益的金额 |
|||
| 非流动资产处置利得合计 | 565,212.79 | 1,544,502.96 | 565,212.79 |
|||
| 其中：固定资产处置利得 | 565,212.79 | 1,544,502.96 | 565,212.79 |
|||
| 债务重组利得 | ||||||
| 非货币性资产交换利得 | ||||||
| 接受捐赠 | ||||||
| 政府补助 | 6,000,000.00 | |||||
| 其他 | 873,044.76 | 840,110.54 | 873,044.76 |
|||
| 合 | 计 | 1,438,257.55 | 8,384,613.50 | 1,438,257.55 |
||
| 34、营业外支出 | ||||||
| 项目 | 本期发生数 | 上期发生数 | 计入当期非经常性损 益的金额 |
非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
| 项目 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 其他 合 计 |
本期发生数 2,754,102.37 2,754,102.37 |
上期发生数 27,738.63 27,738.63 |
计入当期非经常性损 益的金额 |
|---|---|---|---|
2,754,102.37 |
|||
| 2,754,102.37 |
35 、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的 加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一 般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后 确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换 时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股 的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平 均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数 时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在 普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
| 报告期利润 归属于公司普通股股 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 |
本期发生数 基本每股收益 稀释每股收益 -1.2056 -1.2056 -1.2028 -1.2028 |
上期发生数 | 上期发生数 |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益 -1.2056 -1.2028 |
基本每股收益 -0.1416 -0.1596 |
稀释每股收益 | |
| -0.1416 -0.1596 |
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基 本每股收益。
- ① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
| 项目 归属于普通股股东的当期净利润 其中：归属于持续经营的净利润 |
本期发生数 -557,096,254.42 -557,096,254.42 |
人民币元 上期发生数 |
|---|---|---|
| -65,409,008.83 -65,409,008.83 |
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
| 归属于终止经营的净利润 | ||
|---|---|---|
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 | -555,780,409.60 | -73,765,883.70 |
| 净利润 | ||
| 其中：归属于持续经营的净利润 | -555,780,409.60 | -73,765,883.70 |
| 归属于终止经营的净利润 |
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
| 项目 期初发行在外的普通股股数 加：本期发行的普通股加权数 减：本期回购的普通股加权数 期末发行在外的普通股加权数 |
本期发生数 462,080,000.00 462,080,000.00 |
人民币元 上期发生数 |
|---|---|---|
462,080,000.00 462,080,000.00 |
36 、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 银行存款利息收入 收政府补助、补贴款 收供应商保证金款 公积金返款 收取客户贴现利息 罚款收入 其他 合计 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 |
本期发生数 5,195,296.20 2,000,000.00 644,119.68 797,510.00 240,117.04 8,877,042.92 本期发生数 |
上期发生数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 4,165,749.15 6,000,000.00 607,800.00 57,361.22 |
||||
| 10,830,910.37 | ||||
| 上期发生数 | ||||
| 运输费 产品三包损失 技术开发费 综合服务费 银行承兑汇票贴现息 修理费 租赁费 差旅费 保险费 办公费 审计费 其他 |
15,142,449.52 9,350,053.88 16,084,091.30 16,222,100.00 813,437.36 4,036,453.20 3,344,433.30 1,622,074.11 1,242,487.76 798,867.92 12,091,806.60 |
21,648,621.14 28,439,532.42 14,378,399.49 16,222,100.00 361,333.33 1,996,651.82 4,036,453.20 3,455,181.06 1,991,319.31 2,090,526.26 575,000.00 21,577,028.48 |
47
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
| 项目 合计 |
本期发生数 80,748,254.95 |
上期发生数 |
|---|---|---|
116,772,146.51 |
37 、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -557,096,254.42 | -65,409,008.83 |
| 加：资产减值准备 | 395,046,329.92 | 54,912,102.73 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 91,469,223.43 | 104,171,066.10 |
| 无形资产摊销 | ||
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） |
-565,212.79 | -1,544,502.96 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 7,908,333.33 | 8,628,147.23 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -78,913,377.03 | -75,428,364.15 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 60,349,879.63 | 13,313,354.73 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 62,723,677.62 | 290,523,609.62 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -164,062,782.68 | -147,682,884.16 |
| 其他 | 25,794,631.75 | 20,785,364.69 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -157,345,551.24 | 202,268,885.00 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 253,794,378.01 | 455,473,123.38 |
| 减：现金的期初余额 | 455,473,123.38 | 263,079,758.39 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -201,678,745.37 | 192,393,364.99 |
| 注：将净利润调节为经营活动现金流量中的“其他”项为其他货币资金期初期末变动数。 | ||
| （2）现金及现金等价物的构成 | ||
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一、现金 | 253,794,378.01 | 455,473,123.38 |
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
| 项目 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 |
期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 64.10 253,794,313.91 |
6,823.97 455,466,299.41 |
|
| 253,794,378.01 | 455,473,123.38 |
注：期初期末货币资金中其他货币资金不属于现金及现金等价物。
七、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 汽车、摩托车、 汽车摩托车发动 机、零部件设计、 开发、制造、销 售；光学产品、 电子与光电子产 中国长安汽 北京西城 品、夜视器材、 股份有限 车集团股份 控股股东 区大红罗 徐留平 信息与通信设备 公司 有限公司 厂街乙 2 号 的销售；与上述 业务相关的技术 开发、技术转让、 技术咨询培训服 务；进出口业务； 资产并购、重组 咨询
（续）
母公司对本 母公司对本 母公司名 本企业最 注册资本 企业的持股 企业的表决 组织机构代码 称 终控制方 比例 权比例 中国长安 中国兵器 汽车集团 458,237.37 54.51% 54.51% 装备集团 71093394-8 股份有限 万元 公司 公司
2、本公司的联营企业情况
详见附注六、7（3）“对联营企业投资情况”。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 前同一实际控制人下 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 12704125-6 企业
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
| 贵阳航空电机有限公司 | 前同一实际控制人下 企业 |
71437776-6 |
|---|---|---|
| 北京航空材料研究院 | 前同一实际控制人下 企业 |
40000335-8 |
| 中航工业集团财务有限责任公司 | 前同一实际控制人下 企业 |
71093475-6 |
| 哈飞汽车股份有限公司 | 同一实际控制人 | 607161978 |
| 哈飞汽车股份有限公司威海分公司 | 同一实际控制人 | |
| 合肥昌河汽车有限责任公司 | 同一实际控制人 | 66143118-2 |
| 江西昌河铃木汽车有限责任公司 | 公司实际控制人原下 属企业 |
61271096-X |
| 江西昌河铃木汽车有限责任公司九 | 公司实际控制人原下 | |
| 江分公司 | 属企业 | |
| 重庆建设车用空调器有限责任公司 | 同一实际控制人 | 75925214-X |
| 云南西仪工业有限公司 | 同一实际控制人 | 21652160-6 |
| 保定长安客车制造有限公司 | 同一实际控制人 | 78081551-7 |
| 成都华川电装有限责任公司 | 同一实际控制人 | 730218095 |
4、关联方交易情况
（1）关联方购销商品及提供（或接受）劳务
①采购商品/接受劳务的关联交易
| 关联方 哈尔滨东安华孚机 械制造有限公司 哈尔滨东安力源活 塞有限公司 贵阳航空电机有限 公司 北京航空材料研究 院 成都华川电装有限 责任公司 重庆建设车用空调 器有限责任公司 哈尔滨东安发动机 （集团）有限公司 哈尔滨东安发动机 （集团）有限公司 哈尔滨东安发动机 （集团）有限公司 |
关联交易 内容 |
关联交易 定价原则 及决策程 序 |
本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 36,799,326.74 4.99 52,238,765.15 4.69 3,153,213.68 0.43 686,984.99 0.07 1,395,897.59 0.19 10,710,315.43 0.97 615.00 580,674.00 0.06 3,780,353.58 0.51 1,690,415.00 0.16 444,061.00 0.04 209,108.70 100.00 364,871.52 100.00 44,268,813.56 100.00 87,687,975.29 100.00 5,867,956.00 100.00 |
上期发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 金额 | ||||
| 采购原材 料 采购原材 料 采购原材 料 采购原材 料 采购原材 料 采购原材 料 接受理化 计量劳务 购买水、 电、汽 接受供暖 |
市场价格 市场价格 市场价格 市场价格 市场价格 市场价格 见注 见注 见注 |
36,799,326.74 3,153,213.68 1,395,897.59 615.00 3,780,353.58 209,108.70 44,268,813.56 |
注：公司与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司分别签定了关联交易定价协议和综合 费用分摊协议,对不同类型的交易价格分别作如下约定：1)向公司提供的物资按采购成
50
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
本加 6%的仓储费用确定，提供的劳务按市场价格确定；2)水、电、气的价格以双方约 定的计量标准和固定单价为基础，并随市场价格调整相应调整；3)其他交易事项的价格 以政府部门规定标准或双方约定的固定收费确定。
②出售商品/提供劳务的关联交易
| 关联方 哈飞汽车股份有限 公司 江西昌河铃木汽车 有限责任公司 合肥昌河汽车有限 责任公司 江西昌河铃木汽车 有限责任公司九江 分公司 保定长安客车制造 有限公司 哈尔滨东安汽车发 动机制造有限公司 哈飞汽车股份有限 公司 |
关联交易 内容 |
关联交易 定价原则 及决策程 序 |
本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 173,472,101.00 26.83 357,525,342.29 35.63 158,280,324.50 24.48 186,219,306.86 18.56 90,192,005.68 13.95 158,411,773.48 15.79 7,543,009.80 1.17 81,774,664.83 12.65 31,098,037.54 3.10 107,451,703.55 54.90 102,374,854.20 48.56 790,358.07 0.40 5,792,071.83 2.75 |
上期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 173,472,101.00 158,280,324.50 90,192,005.68 7,543,009.80 81,774,664.83 107,451,703.55 790,358.07 |
占同类交易 金额的比例 （%） |
||||
| 销售发动 机 销售发动 机 销售发动 机 销售发动 机 销售发动 机 销售微发 零部件 销售微发 零部件 |
市场价格 市场价格 市场价格 市场价格 市场价格 市场价格 市场价格 |
357,525,342.29 186,219,306.86 158,411,773.48 31,098,037.54 102,374,854.20 5,792,071.83 |
35.63 18.56 15.79 3.10 48.56 2.75 |
（2）关联租赁情况
本公司作为承租人
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产 种类 土地 资产 |
租赁 起始日 |
租赁 终止日 未约定 未约定 |
租赁费定价依据 前十年交付租金，以后年 度免交土地租金 房屋12,063.32平方米、场 地255平方米，分别按月 27.65元/平方米、11.06元 /平方米支付租金 |
年度确认的 租赁费 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 哈尔滨东安 发动机(集 团)有限公司 哈尔滨东安 发动机(集 团)有限公司 |
本公司 本公司 |
1998年 2005-3-2 |
2,018,226.60 |
（3）关联方资金拆借
| （3）关联方资金拆借 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说 明 |
| 拆入： | ||||
| 中航工业集团财务有限责任 公司 |
200,000,000.00 | 2009-8-4 | 2014-8-4 | 流动资金借款 |
| （4）其他关联交易 | ||||
| ①利息支出 | ||||
| 借款单位名称 | 交易内容 | 本年度 | 上年度 | |
| 中航工业集团财务有限责任公司 | 利息费用 | 3,943,333.33 | 7,930,000.01 |
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
| 借款单位名称 兵器装备集团财务有限责任公司 ②综合费用分摊 项目 |
交易内容 本年度 利息费用 4,747,688.30 本年度 8,111,050.00 |
交易内容 本年度 利息费用 4,747,688.30 本年度 8,111,050.00 |
上年度 8,312,888.89 上年度 |
|---|---|---|---|
| 综合服务费 | 16,222,100.00 |
根据公司与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 2010 年签订的《综合费用分摊协议》， 双方对发生在厂区及家属区的共同费用进行分摊。
5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
| 项目名称 | 期末数 账面余额 坏账准备 521,883,161.35 443,600,687.15 89,049,732.15 4,452,486.61 8,825,521.47 441,296.07 68,216,913.37 3,410,845.67 10,413,204.46 520,660.22 143,002.47 7,150.12 38,026,291.79 1,901,314.59 736,557,827.06 454,334,440.43 19,090,218.18 9,054,181.50 32,870,000.00 47,910,000.00 108,924,399.68 |
期初数 | 期初数 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： 哈飞汽车股份有限公司 合肥昌河汽车有限责任公司 江西昌河铃木汽车有限责任公司九江 分公司 江西昌河铃木汽车有限责任公司 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 保定长安客车制造有限公司 合 计 应收票据： 哈飞汽车股份有限公司 江西昌河铃木汽车有限责任公司 合肥昌河汽车有限责任公司 哈尔滨东安发动机制造有限公司 保定长安客车制造有限公司 合 计 |
521,883,161.35 89,049,732.15 8,825,521.47 68,216,913.37 10,413,204.46 143,002.47 38,026,291.79 |
443,022,374.30 46,035,361.95 200.00 68,090,453.79 33,550,705.05 1,819,081.19 17,484,703.93 |
86,912,379.51 2,301,768.10 20.00 3,404,522.69 1,677,535.25 90,954.06 874,235.20 |
| 736,557,827.06 | 610,002,880.21 | 95,261,414.81 | |
| 19,090,218.18 9,054,181.50 32,870,000.00 47,910,000.00 |
3,000,000.00 104,990,000.00 121,224,000.00 32,200,000.00 18,900,000.00 |
||
| 108,924,399.68 | 280,314,000.00 |
（2）关联方应付、预收款项
| （2）关联方应付、预收款项 | ||
|---|---|---|
| 项目名称 应付账款： 哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 哈尔滨东安力源活塞有限公司 云南西仪工业有限公司 重庆建设车用空调器有限责任公司 成都华川电装有限责任公司 合 计 应付票据： 哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 哈尔滨东安力源活塞有限公司 重庆建设车用空调器有限责任公司 成都华川电装有限责任公司 合 计 |
期末数 9,475,281.14 924,153.19 276.68 966,272.78 11,365,983.79 14,310,968.76 1,185,027.01 1,943,389.18 17,439,384.95 |
期初数 |
| 14,182,641.31 1,491,667.16 276.68 236,176.00 808,510.00 |
||
| 16,719,271.15 | ||
| 25,640,182.40 3,031,876.99 140,000.00 879,574.21 |
||
| 29,691,633.60 |
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
长期借款： 兵器装备集团财务有限责任公司 160,000,000.00 合 计 160,000,000.00
注：以上关联交易中前同一控制人下的关联方发生额为 2013 年 1-6 月份数据，后 不再构成关联交易。
八、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至 2014 年 4 月 25 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十二、补充资料
1 、非经常性损益明细表
| 1、非经常性损益明细表 | ||
|---|---|---|
| 项 目 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
本期数 565,212.79 |
单位：元 上期数 |
1,544,502.96 6,000,000.00 |
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 |
||
|---|---|---|
| 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 |
-1,881,057.61 -1,315,844.82 -1,315,844.82 |
812,371.91 |
8,356,874.87 |
||
8,356,874.87 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
2 、净资产收益率及每股收益
| 2、净资产收益率及每股收益 | ||
|---|---|---|
| 报告期利润 加权平均净资产收益率 归属于公司普通股股东的 净利润 -28.28% 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 -28.21% |
每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |
| -1.2056 -1.2028 |
-1.2056 -1.2028 |
3 、本公司财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目：
货币资金期末数为 328,883,599.81 元，比期初数减少 40.89%，其主要原因是本年 销售回款下降、支付到期应付票据和应付账款导致。
应收票据期末数为 260,857,236.69 元，比期初数减少 40.57%，其主要原因是本年 销售回款减少。
应收账款期末数为 375,340,775.75 元，比期初数减少 38.91%，其主要原因是本年 对哈飞汽车应收账款的坏账准备计提增加。
预付账款期末数为 3,532,501.16 元，比期初数减少 33.08%，其主要原因是预付的 货款减少。
其他应收款期末数为 672,876.35 元，比期初数减少 80.92%，其主要原因是上期应 收税务机关的退税本期收回。
存货期末数为 73,898,885.46 元，比期初数减少 45.44%，其主要原因是加强了对存
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 财务报表附注
货资金占用的控制。
应付票据期末数为 232,261,365.93 元，比期初数减少 38.05%，其主要原因是本年 应付供应商货款减少。
预收账款期末数为 2,516,146.60 元，比期初数增加 480.79%，其主要原因是预收的 配件款增加。
应交税费期末数为-2,734,205.53 元，比期初数增加 23,079,098.06 元，其主要原因 是期末增值税留抵税减少。
长期借款期末数为 224,663,956.21 元，比期初数减少 45.95%，其主要原因是本期 将 2014 年到期的 2 亿元借款转为一年内到期的非流动负债。
预计负债期末数为 10,949,283.36 元，比期初数减少 30.64%，其主要原因是本期销 售收入减少，计提的产品三包损失减少。
（2）利润表、现金流量表项目：
营业收入 2013 年度发生数为 855,470,301.79 元，比上期数减少 31.19%，其主要原 因是本年销量下滑。
营业成本 2013 年度发生数为 856,784,855.30 元，比上期数减少 23.16%；营业税金 及附加 2013 年度发生数为 0 元，比上期数减少 100.00%；销售费用 2013 年度发生数为 33,342,925.12 元，比上期数减少 10.35%；其主要原因是销量减少引起各成本费用项目 相应减少。
管理费用 2013 年度发生数为 201,540,218.08 元，比上期数增加 15.33%，其主要原 因是修理费和研发费用增加。
财务费用 2013 年度发生数为 3,449,760.00 元，比上期数减少 36.29%，其主要原因 是本期融资费用减少。
资产减值损失 2013 年度发生数为 395,046,329.92 元，比上年数增加 619.42%，主 要是本期对哈飞汽车的欠款金额增加了坏账准备的计提。
销售商品、提供劳务收到的现金 2013 年度发生数为 998,352,367.28 元，比上期数 减少 36.14%，主要本期销售收入减少，相应回款减少。
支付的各项税费 2013 年度发生数为 3,452,500.70 元，比上期数减少 93.54%，主要 是期初增值税留抵所致。
支付的其他与经营活动有关的现金 2013 年度发生数为 80,084,124.99 元，比上期数 减少 31.42%，主要是本期支付的三包费用减少。
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2013 年度发生数为 716,009.54 元，比上期数减少 63.12%，主要是本期处置固定资产收益减少。
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