Harbin Dongan Auto Engine Co.,Ltd — Annual Report 2006

Apr 2, 2007

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 600178

2006 年年度报告

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2006 年年度报告

目 录 一、重要提示............................................................... 3 二、公司基本情况简介....................................................... 3 三、主要财务数据和指标..................................................... 4 四、股本变动及股东情况..................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员.............................................. 10 六、公司治理结构.......................................................... 14 七、股东大会情况简介...................................................... 16 八、董事会报告............................................................ 17 九、监事会报告............................................................ 23 十、重要事项.............................................................. 24 十一、财务会计报告........................................................ 26 十二、备查文件目录........................................................ 63

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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2006 年年度报告

一、重要提示

• 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

• 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。

• 2、董事蔡速平未出席董事会，委托马川利董事代行表决权。

• 3、岳华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

• 4、公司董事长刘涛先生，总经理马川利先生，总会计师权森虎先生声明：保证本年

• 度报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况简介

• 1、 公司法定中文名称：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

• 公司法定中文名称缩写：东安动力 公司英文名称：HARBIN DONGAN AUTO ENGINE CO., LTD 公司英文名称缩写：DAAE

• 2、 公司法定代表人：刘涛

• 3、 公司董事会秘书：姜俊奇

• 电话：（0451）86528172 86528173 传真：（0451）86505502

• E-mail：dadl600178@263.net.cn

联系地址：哈尔滨市平房区保国街51 号 公司证券事务代表：王江华 电话：（0451）86528172 86528173 传真：（0451）86505502

• E-mail：dadl600178@263.net.cn

• 联系地址：哈尔滨市平房区保国街51 号

• 4、 公司注册地址：哈尔滨市南岗区高新技术开发区13 栋

公司办公地址：哈尔滨市平房区保国街51 号 邮政编码：150066 公司电子信箱：dadl600178@263.net.cn

• 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》

登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部

• 6、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

• 公司A 股简称：东安动力 公司A 股代码：600178

• 7、 其他有关资料

公司首次注册登记日期：1998 年10 月8 日 公司首次注册登记地点：哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区36 号楼 公司变更注册登记日期：2005 年8 月30 日 公司变更注册登记地址：哈尔滨市南岗区高新技术开发区13 栋 公司法人营业执照注册号：2301001004465 公司税务登记号码：23019871201745X 公司聘请的境内会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司

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公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区霄云路26 号鹏润大厦12 层

三、主要财务数据和指标

(一)本报告期主要财务数据

单位:元 币种:人民币

三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据	单位:元 币种:人民币
项目	金额
利润总额	37,290,221.49
净利润	36,812,484.08
扣除非经常性损益后的净利润	50,978,569.84
主营业务利润	172,740,454.77
其他业务利润	13,489,531.12
营业利润	-24,237,638.84
投资收益	72,367,569.96
补贴收入
营业外收支净额
经营活动产生的现金流量净额	-294,575,157.31
现金及现金等价物净增加额	-45,771,912.76

(二)扣除非经常性损益项目和金额

单位:元 币种:人民币

(二)扣除非经常性损益项目和金额	单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目	金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 产产生的损益	-6,261,941.51
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 各项营业外收入、支出	-12,058,500.00
以前年度已经计提各项减值准备的转回	4,154,355.75
合计	-14,166,085.76

(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

单位:元 币种:人民币

主要会计数据	2006 年	2005 年	本年比上年增 减(%)	2004 年
主营业务收入	2,136,634,371.25	2,254,668,958.54	-5.24	2,512,024,754.64
利润总额	37,290,221.49	93,469,521.00	-60.10	97,380,255.99
净利润	36,812,484.08	84,547,632.20	-56.45	95,063,671.42
扣除非经常性损益的净利润	50,978,569.84	73,641,663.29	-30.77	95,443,583.08
每股收益	0.0797	0.1830	-56.45	0.2057
最新每股收益	0.0797
净资产收益率（%）	2.30	5.24	减少2.94 个百 分点	6.05
扣除非经常性损益的净利润为基础 计算的净资产收益率（%）	3.18	4.56	减少1.38 个百 分点	6.08
扣除非经常性损益后净利润为基础	3.18	4.66	减少1.48 个百	6.15

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计算的加权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 每股经营活动产生的现金流量净额 总资产 股东权益（不含少数股东权益） 每股净资产 调整后的每股净资产			分点
	-294,575,157.31	349,476,323.80	-184.29	372,743,386.15
	-0.64	0.76	-184.29	0.81
	2006 年末	2005 年末	本年末比上年 末增减(%)	2004 年末
	3,144,403,172.73	2,759,734,025.89	13.94	2,246,186,771.03
	1,601,951,388.70	1,613,215,904.62	-0.70	1,570,356,471.42
	3.4668	3.4912	-0.70	3.3985
	3.4652	3.4680	-0.08	3.3884

(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因

单位:元 币种:人民币

项目	股本	资本公积	盈余公积	其中：法定公益金	未分配利润	股东权益合计
期初数	462,080,000.00	858,312,159.06	167,548,033.90	83,774,016.95	125,275,711.66	1,613,215,904.62
本期增加		4,418,226.00	3,681,248.41	0	36,812,484.08	44,911,958.49
本期减少		6,287,226.00		83,774,016.95	49,889,248.41	56,176,474.41
期末数	462,080,000.00	856,443,159.06	171,229,282.31		112,198,947.33	1,601,951,388.70

报告期内股东权益变动情况说明：

• 1）资本公积变动原因：股权投资准备转入其他资本公积及股改费用在资本公积中列支数

• 2）盈余公积变动原因：本年利润提取

• 3）法定公益金变动原因：按照新公司法的规定，法定公益金已转入公积金

• 4）未分配利润变动原因：本年实现的净利润及分配2005 年度股东股利

• 5）股东权益变动原因：本年实现的净利润及分配2005 年度股东股利

（五）利润表附表

按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净 资产收益率及每股收益：

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
报告期利润	净资产收益率（%）		每股收益
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	10.78	10.76	0.3738	0.3738
营业利润	-1.51	-1.51	-0.0525	-0.0525
净利润	2.30	2.29	0.0797	0.0797
扣除非经常性损益后 的净利润	3.18	3.18	0.1103	0.1103

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四、股本变动及股东情况

(一)股本变动情况

1、股份变动情况表

单位:股

								单位:股	单位:股
	本次变动前			本次变动增减（＋，－）				本次变动后
	数量	比例 (%)	发行 新股	送股	公积金 转股	其 他	小计	数量	比例 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股	323,500,000	70.01		-48,503,000			-48,503,000	274,997,000	59.51
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份 合计	323,500,000	70.01		-48,503,000			-48,503,000	274,997,000	59.51
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股	138,580,000	29.99		48,503,000			48,503,000	187,083,000	40.49
2、境内上市的外 资股
3、境外上市的外 资股
4、其他
无限售条件流通 股份合计	138,580,000	29.99		48,503,000			48,503,000	187,083,000	40.49
三、股份总数	462,080,000	100		0			0	462,080,000	100

有限售条件股份可上市交易时间

单位:股

				单位:股
时 间	限售期满新增可上 市交易股份数量	有限售条件股 份数量余额	无限售条件股 份数量余额	说明
2007 年7 月5 日	23,104,000	251,893,000	210,187,000	限售条件详见公司股权分 置改革说明书
2008 年7 月5 日	23,104,000	228,789,000	233,291,000	限售条件详见公司股权分 置改革说明书
2009 年7 月5 日	228,789,000	0	462,080,000	限售条件详见公司股权分 置改革说明书

股份变动的批准情况

2006 年6 月21 日，公司股权分置改革相关股东会议审议并一致通过了公司股权分置 改革方案，以2005 年末流通股股份总数138,580,000 为基数，向全体流通股股东按每10 股送3.5 股，共计送出48,503,000 股，送股后公司总股本不变，仍为462,080,000 股， 其中，有限售条件股份为274,997,000 股，无限售条件股份为187,083,000 股。

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股份变动的过户情况

2006 年6 月29 日公司发布了股权分置改革实施公告，截至2006 年7 月5 日，送出 股份全部过户。

2、股票发行与上市情况

• (1) 前三年历次股票发行情况

截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。

• (2) 公司股份总数及结构的变动情况

• 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况

本报告期末公司无内部职工股。

(二)股东情况

1、股东数量和持股情况

							单位:股
报告期末股东总数							57,656
前十名股东持股情况
股东名称	股东性质		持股比例 (%)	持股总数	年度内增减	持有有限售条 件股份数量	质押或冻结 的股份数量
中国航空科技工业股份 有限公司	国有股东		59.51	274,997,000	-48,503,000	274,997,000	无
哈尔滨东安机电制造有 限责任公司	其他		0.75	3,482,964	1,903,927	0	未知
王芳	其他		0.16	724,086	724,086	0	未知
刘维四	其他		0.11	492,000	492,000	0	未知
云南协力投资发展有限 公司	其他		0.08	369,500	369,500	0	未知
陈实武	其他		0.07	340,000	340,000	0	未知
黄丽莲	其他		0.07	309,560	309,560	0	未知
哈尔滨东安大诚机电有 限公司	其他		0.06	300,000	-757,042	0	未知
王建华	其他		0.06	275,500	275,500	0	未知
林钟干	其他		0.06	274,300	274,300	0	未知

前十名无限售条件股东持股情况
股东名称	持有无限售条件股份数量	股份种类
哈尔滨东安机电制造有限责任公司	3,482,964	人民币普通股
王芳	724,086	人民币普通股
刘维四	492,000	人民币普通股
云南协力投资发展有限公司	369,500	人民币普通股
陈实武	340,000	人民币普通股
黄丽莲	309,560	人民币普通股
哈尔滨东安大诚机电有限公司	300,000	人民币普通股
王建华	275,500	人民币普通股
林钟干	274,300	人民币普通股
邓新华	265,706	人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的 说明	哈尔滨东安机电制造有限责任公司、哈尔滨东安大诚机电有限公司均为哈尔滨 东安发动机（集团）有限公司的控股子公司，公司未知其它股东之间的关联关 系及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位:股

					单位:股
序 号	有限售条件股东 名称	持有的有限 售条件股份 数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易 股份数量
1	中国航空科技工 业股份有限公司	251,893,000	2007 年7 月5 日	23,104,000	限售条件详见股权 分置改革说明书
2	中国航空科技工 业股份有限公司	228,789,000	2008 年7 月5 日	23,104,000	限售条件详见股权 分置改革说明书
3	中国航空科技工 业股份有限公司	0	2009 年7 月5 日	228,789,000	限售条件详见股权 分置改革说明书

一 战略投资者或 般法人参与配售新股约定持股期限的情况

战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况
战略投资者或一般法人的名称	约定持股期限
无

2、控股股东及实际控制人简介

(1) 法人控股股东情况 控股股东名称：中国航空科技工业股份有限公司 法人代表：张洪飚 注册资本：464,360.85 万元 成立日期：2003 年4 月30 日

主要经营业务或管理活动：开发、制造和销售微型汽车、经济型轿车和汽车发动机， 并供应汽车零部件和提供售后服务；开发、制造、销售和改进航空产品，为国内外客户提 供直升机、教练机、通用民用飞机和支线飞机，并供应航空产品零部件及提供售后服务。

(2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：中国航空工业第二集团公司 法人代表：张洪飚 注册资本：1,261,355 万元 成立日期：1999 年7 月1 日

主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理；直升机、运输机、教练机、强 击机、通用飞机、无人飞行器、军民用航空器和相关发动机、机载设备、导弹、轻型燃气 轮机、汽车、摩托车、纺织机械、医疗设备、环保设备、机械电子设备、制冷设备的设计、 研制、开发、生产、销量、安装、调试、维修及其他售后服务；飞机租赁、工程勘察、设 计、承包、施工、招标、设备安装、监理；与以上业务相关的技术开发、技术咨询、技术 服务；自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商 品以外的其它商品及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸 易和转口贸易；承包境外航空工程和境内国际招标工程；对外派遣实施上述境外工程所需 的劳务人员。

中国航空工业第二集团公司占中国航空科技工业股份有限公司股份的61.06%。

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• (3) 控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

• (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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• 3、其他持股在百分之十以上的法人股东

• 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

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五、董事、监事和高级管理人员

(一)董事、监事、高级管理人员情况

单位:股 币种:人民币

									单位:股	币种:人民币
姓名	职务	性 别	年 龄	任期起始 日期	任期终止 日期	年初持 股数	年末持 股数	股份增 减数	变动 原因	报告期内从公司 领取的报酬总额 (万元)税前
刘涛	董事长	男	53	2005-4-6	2008-4-6	0	0	0
马川利	董事、总经理	男	43	2005-4-6	2008-4-6	0	0	0		8.66
李耀	董事	男	41	2006-5-10	2008-4-6	0	0	0
王军	董事	男	52	2005-4-6	2008-4-6	0	0	0
蔡速平	董事	男	42	2005-4-6	2008-4-6	0	0	0
赵慧侠	董事	男	45	2005-4-6	2008-4-6	0	0	0
王忠庆	独立董事	男	70	2005-4-6	2008-4-6	0	0	0		2.50
李桂荣	独立董事	女	63	2005-4-6	2008-4-6	5,070	6,844	1,774	股改送 股所得	2.50
张宝山	独立董事	男	73	2005-4-6	2008-4-6	0	0	0		2.50
龚永胜	监事会主席	男	49	2005-4-6	2008-4-6	0	0	0		8.15
王海平	监事	男	52	2005-4-6	2008-4-6	0	0	0
于健	监事	男	49	2005-4-6	2008-4-6	0	0	0		7.49
杜毅	副总经理	男	39	2005-4-6	2008-4-6	0	0	0		8.18
孙德山	副总经理	男	43	2005-4-6	2008-4-6	0	0	0		8.63
张哈滨	副总经理	男	58	2005-4-6	2008-4-6	0	0	0		8.32
杨世民	副总经理	男	46	2005-4-6	2008-4-6	0	0	0		8.12
权森虎	总会计师	男	36	2005-4-6	2008-4-6	0	0	0		7.94
姜俊奇	董事会秘书	男	49	2005-4-6	2008-4-6	0	0	0		7.43
合计	/	/	/	/	/	5,070	6,844	1,774	/	80.42

董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历：

(1)刘涛,历任哈尔滨飞机工业集团有限责任公司57 车间党支部副书记，6 车间主任， 机动处副总机动师、分党委书记，党委组织部副部长，生产指挥部副部长兼35 车间主任， 哈飞汽车股份有限公司经理助理、副经理，哈尔滨飞机工业集团有限责任公司常务副总经 理，哈飞汽车股份有限公司总经理，现任哈飞汽车股份有限公司董事长、党委书记，本公 司董事长。

(2)马川利,历任东安公司18 车间工艺员、室主任；微发厂机加车间技术副主任、主 任；东安微发有限公司质量保证部副部长；本公司总装车间主任、副总工程师兼九江办公 室主任、副总经理，现任本公司董事、总经理。

(3)李耀,历任中国航空工业总公司财务处副处长，中国航空工业第二集团公司财审部 副部长，现任中国航空科技工业股份有限公司副总经理、财务总监，并兼任哈尔滨航空工 业（集团）有限公司董事，哈尔滨哈飞汽车工业集团有限公司董事，北京百慕高科股份有 限公司董事，上海航盛投资管理有限公司监事。

(4)王军,历任东安公司11 车间工人、计划处计划员、室主任、公司办秘书、财务处 副处长、上海浦东办事处副主任、主任，哈尔滨东安发动机（集团）有限公司副总经理、 总会计师，哈尔滨航空工业（集团）有限公司副总经理、总经理，现任哈尔滨东安发动机 （集团）有限公司董事长，本公司董事。

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(5)蔡速平,历任昌河飞机工业（集团）有限责任公司车间副主任、车间主任，处长兼 党支部书记，江西昌河铃木汽车有限责任公司第一副总经理兼党委副书记，昌河飞机工业 （集团）有限责任公司副总经理、江西昌河汽车股份有限公司董事，现任江西昌河汽车股 份有限公司副董事长、总经理、本公司董事。

(6)赵慧侠,历任哈尔滨飞机工业集团有限责任公司飞机设计所设计员、组长，财会处 会计员、室主任、副处长，哈飞汽车厂副总会计师兼财会处处长、哈尔滨飞机工业集团有 限责任公司副总经理、哈飞汽车厂副厂长、总会计师、哈飞汽车模具制造有限公司董事、 哈飞建安公司董事，现任哈飞汽车股份有限公司董事、副总经理、总会计师、本公司董事。

(7)王忠庆,历任哈尔滨东安发动机制造公司齿轮分厂技术科长、副厂长、二十五车间 主任、机动分厂厂长、公司副总经理，1996 年已退休，现任本公司独立董事。

(8)李桂荣,历任哈尔滨东安发动机制造公司设计所党支部书记、组织部副部长、纪委 书记、党委副书记兼纪委书记、本公司监事会召集人，1998 年已退休，现任本公司独立 董事。

(9)张宝山,历任哈尔滨东安发动机制造公司五车间会计、贵州160 厂会计科副科长、 哈尔滨东安发动机制造公司会计科副科长、哈尔滨东安劳动服务公司会计科科长，1996 年退休，现任本公司独立董事。

(10)龚永胜,历任本公司董事会秘书兼经营副总经理、 哈尔滨东安发动机（集团）有 限公司综合管理部部长、东安集团航机公司党委副书记、纪委书记、工会主席、哈尔滨航 空工业（集团）有限公司人力资源部副部长 ，现任本公司党委副书记、纪委书记、工会 主席、监事会主席 。

(11)王海平,历任贵州一五O 厂12 车间工人、副指导员、工厂团委副书记、生产计划 科计划员；北京五O 三厂团委副书记、书记、计划科副科长；航空航天部企业管理协会干 事、副部长；航空航天部办公厅副处级秘书；航空航天部办公厅总经理办公室副主任、主 任；现任中国航空工业第二集团公司资产企业管理部副部长、本公司监事。

(12)于健,历任东安公司冶金处主管冶金师， 本公司205 车间工艺室主任、车间技术 主任、车间行政主任，资产经营部副部长，现任本公司资产经营部部长、监事。

(13) 杜毅,历任东安集团设计二所设计员、设计三所设计员，东安集团微发质保部器 材检验科副科长，东安集团技术中心汽车产品所发动机二室副主任，东安发动机制造有限 公司采购供应部副部长、部长，东安机电公司总经理，现任本公司副总经理。

(14)孙德山,历任本公司210 车间技术副主任、206 车间主任、销售部副部长、技术 部部长，公司副总工程师兼汽车产品研发中心常务副主任，现任公司副总经理。

(15)张哈滨,历任本公司销售处副科长、科长、副处长，销售部副部长、部长，现任 公司副总经理。

(16)杨世民,历任本公司工艺员、车间副主任、车间主任，制造工程部副部长、本公 司副总经理，哈尔滨东安发动机集团航机分公司副总经理，现任本公司副总经理。 (17)权森虎,历任东安公司财会处会计，本公司财会部会计、科长、副部长，部长、 副总会计师，现任公司总会计师兼财务会计部部长。

(18)姜俊奇,历任东安公司工艺员、车间技术副主任、主任、计划处科长、副处长、 本公司证券部副部长、证券事务代表，现任本公司证券部部长、董事会秘书。

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(二)在股东单位任职情况

姓名	股东单位名称	担任的职务	任期起始日期	任期终止日期	是否领取报酬津贴
李耀	中国航空科技工业股份有 限公司	副总经理	2006-06-16	2009-06-16	是

在其他单位任职情况

姓名	其他单位名称	担任的职务	是否领取报酬津贴
刘涛	哈飞汽车股份有限公司	董事长	是
王军	哈尔滨东安发动机（集团）有限公司	董事长	是
赵慧侠	哈飞汽车股份有限公司	副总经理、总会计师	是
蔡速平	昌河汽车股份有限公司	总经理	是
王海平	中国航空工业第二集团公司	资产部副部长	是

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：本公司下发的《关于下发哈尔滨东安 汽车动力股份有限公司岗位结构工资制方案的通知》（经营字[2000]65 号）

2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况

不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名	是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
刘涛	是
李耀	是
王军	是
蔡速平	是
赵慧侠	是
王海平	是

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名	担任的职务	离任原因
刘赪	董事	工作变动
白萍	董事	工作变动
刘洪德	董事	工作变动
熊网章	独立董事	工作变动

公司2005 年度股东大会选举李耀为公司三届董事会董事。

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(五)公司员工情况

截止报告期末,公司在职员工为4,271 人,

员工的结构如下： 1、专业构成情况

员工的结构如下： 1、专业构成情况
专业类别	人数
生产人员	3,328
销售人员	104
技术人员	630
财务人员	44
行政管理人员	101
其他人员	64

2、教育程度情况

2、教育程度情况
教育类别	人数
硕士	34
本科	514
大专	858
其他	2,865

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六、公司治理结构

(一)公司治理的情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和国家有关法律法规及公司章程要 求，规范公司运作，公司法人治理结构符合《上市公司治理准则》的要求，内容如下： （1）关于股东与股东大会：公司根据《股东大会规范意见》及《关于保护社会公众 股股东权益的若干规定》，进一步规范了股东大会的召集、召开和议事程序，能够确保股 东的合法权益；并在重大事项决策时，为中小股东提供网络投票平台，使其能够充分行使 自己的权利；对公司关联交易的决策程序有明确的规定，确保关联交易的公平合理。

（2）关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，公司 控股股东严格规范自已的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接 或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东进行的关联交易公平合理，公司与控 股股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部 机构能够独立运作。

（3）关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序 选举董事，并设立独立董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各 位董事能够依据《公司章程》等制度，认真出席董事会会议。

（4）关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规 定，人数和人员构成符合法律、法规的要求，能够依据《公司章程》等制度，认真履行自 己的职责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监 督，并独立发表意见。

（5）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来 访和咨询，指定《上海证券报》为公司信息披露的报纸；公司严格按照有关法律法规的要 求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 （6）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、 员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。

(二)独立董事履行职责情况

1、独立董事参加董事会的出席情况

独立董事姓名	本年应参加董事会次数	亲自出席（次）	委托出席（次）	缺席（次）	备注
王忠庆	5	5
李桂荣	5	5
张宝山	5	5

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。

• (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

1、业务方面：本公司是我国微型汽车发动机的定点生产厂家和目前国内规模最大的 微型汽车发动机开发、生产企业。公司业务的经营和发展无需依赖控股股东及其关联企业， 完全可以独立运行。

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2、人员方面：公司的生产经营和行政管理（包括劳动、人事及工资管理等）完全独 立于控股股东；公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职 在本公司工作，领取本公司薪酬，未在控股股东处兼任何职务和领取薪酬；控股股东推荐 董事、监事和经理人选均通过合法程序进行，不存在干涉公司董事会和股东大会人事任免 决定的情况。

• 3、资产方面：本公司和控股股东之间产权关系明确，相关的产权变更手续已完成； 本公司拥有独立于控股股东的生产系统、工业产权、商标权、非专利技术等资产；本公司 拥有独立的采购和销售系统，材料及产品配套件均由自己采购，产品及零配件的销售全部 由公司销售部承担；不存在控股股东违规占用本公司的资金、资产及其他资源的情况。 4、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合 署办公的情况。

• 5、财务方面：本公司具有独立的财务会计部门，已建立独立的会计核算体系和财务 管理制度（包括对子公司、分公司的财务管理制度）；独立在银行开户；依法独立纳税； 能够独立作出财务决策，不存在控股股东干涉公司资金使用的情况。

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七、股东大会情况简介

(一)年度股东大会情况

公司2005 年年度股东大会于2006 年5 月10 日上午9 时在东安动力8＃301 会议室召 开，本次会议由董事会召集，董事长刘涛先生主持。出席本次会议的股东及代理人共16 人，代表股份328532767 股，占公司股本总额的71.1 %。本次会议的召集、召开符合《公 司法》、《上市公司股东大会规范意见》（2000 年修订）及《公司章程》的有关规定。 决议公告刊登在2006 年5 月11 日的《上海证券报》、《中国证券报》。

(二)临时股东大会情况

公司股权分置改革相关股东会于2006 年6 月19-21 日召开，其中现场股东会于21 日下午13：30 在东安动力8＃301 会议室召开，会议由董事会召集，董事长刘涛先生主持。 会议审议通过了《公司股权分置改革说明书》。会议决议公告刊登在2006 年6 月22 日的 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。

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八、董事会报告

（一）管理层讨论与分析

1、报告期内经营情况

2006 年，在经历了两年的平稳增长以后，受居民收入增长及小排量汽车优惠政策的 影响，汽车行业再度呈现快速增长，产销双双突破700 万辆。公司主配车厂——哈飞汽车 和昌河汽车的汽车总产销量也有不同程度的增长，但增长的主要车型为经济型轿车，而两 厂主配我公司发动机的微型客、货车均没有同步增长；另外，公司微发产品其他外部市场 的开拓虽有进展，但还尚未形成经济批量，以致2006 年我公司主营产品——微型汽车发 动机的产、销量未能实现年初制定的全年37 万台的奋斗目标。

在国内经济型轿车市场强劲增长的拉动下，本公司参股36%的哈尔滨东安汽车发动机 制造有限公司生产的4G1、4G9 系列发动机销售量大幅增长，使本公司投资收益同比增长 了90%。

2006 年，公司共生产微型汽车发动机（含变速箱）311470 台，同比增加0.33%；销 售301785 台，同比下降4.97%；实现销售收入21.37 亿元，同比下降5.24%；实现净利润 3681.25 万元，同比减少56.45%。

2、主营业务分行业、分产品情况表

单位:元 币种:人民币

					单位:元	币种:人民币
	主营业务收入	主营业务成本	毛利率 (%)	主营业务收 入比上年同 期增减（％）	主营业务 成本比上 年同期增 减（％）	毛利率比上 年同期增减 (%)
分行业
整车制造业	2,136,634,371.25	1,957,545,721.07	8.38	-5.24	-1.74	减少3.26 个 百分点
其中：关联交易	1,817,309,437.01	1,667,370,004.02	8.25	-5.35	-1.76	减少3.35 个 百分点
分产品
465 系列	1,652,765,998.73	1,500,839,650.15	9.19	-6.06	-2.15	减少3.63 个 百分点
468 系列	200,299,591.19	182,911,629.49	8.68
其中：关联交易	1,721,238,816.37	1,567,827,361.43	8.91	0.12	4.11	减少3.49 个 百分点

3、经营成果分析

单位:元 币种:人民币

项 目	金额（元）	金额（元）	增减额	增（+）减（-）
	2006 年1-12 月	2005 年1-12 月		比率（%）
主营业务收入	2,136,634,371.25	2,254,668,958.54	-118,034,587.29	-5.24
主营业务利润	172,740,454.77	253,907,507.11	-81,167,052.34	-31.97
净利润	36,812,484.08	84,547,632.20	-47,735,148.12	-56.46
现金及现金等价物 净增加额	-45,771,912.76	185,468,151.50	-231,240,064.26	-124.68
营业费用	52,675,889.68	40,505,021.31	12,170,868.37	30.05
营业利润	-24,237,638.84	55,468,372.74	-79,706,011.58	-143.70

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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2006 年年度报告

投资收益	72,367,569.96	38,080,409.58	34,287,160.38	90.04
营业外收入	1,472,329.47	2,311,934.79	-839,605.32	-36.32
营业外支出	12,312,039.10	2,391,196.11	9,920,842.99	414.89
利润总额	37,290,221.49	93,469,521.00	-56,179,299.51	-60.10
所得税	477,737.41	8,921,888.80	-8,444,151.39	-94.65

注：变动的主要原因：

• 1）主营业务收入、主营业务利润、净利润变化的主要原因是本年销量及售价均有所下降 所致。

• 2）现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是现金流入减少。

• 3) 营业利润、利润总额减少的主要原因是主营业务利润减少。

• 4）投资收益变化的主要原因是被投资方净利润增加。

• 5）营业外收入变化的主要原因是固定资产处置收入减少。

• 6）营业外支出变化的主要原因是福利费用支出增加。

• 7）所得税变化的主要原因是应纳税所得额变化所致。

• 4、财务状况分析

			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项 目	金额（元）		增减额	增（+）减（-）
	2006 年12 月31 日	2005 年12 月31 日		比率（%）
总资产	3,144,403,172.73	2,759,734,025.89	384,669,146.84	13.94
股东权益	1,601,951,388.70	1,613,215,904.62	-11,264,515.92	-0.70
应收票据	559,644,199.08	225,000,275.58	334,643,923.50	148.73
预付帐款	2,666,137.24	1,391,924.70	1,274,212.54	91.54
待摊费用	194,328.60	291,282.69	-96,954.09	-33.29
短期借款	380,000,000.00	40,000,000.00	340,000,000.00	850.00
应付股利		32,350,000.00	-32,350,000.00	-100.00
预收帐款	2,310,133.20	4,153,271.03	-1,843,137.83	-44.38
应交税金	2,852,964.86	4,354,769.37	-1,501,804.51	34.49
一年内到期 的长期负债		20,000,000.00	-20,000,000.00	-100.00

注：变动的主要原因：

• 1）总资产变化的主要原因是应收债权和股权投资增加所致。

• 2）股东权益变化的主要原因是本年实现的净利润及分配2005 年度现金股利。

• 3）应收票据变化的主要原因是客户以票据方式结算增多。

• 4）预付账款变化的主要原因是采购原材料的预付款增加。

• 5）短期借款增加的主要原因是增加的银行借款。

• 6）应付股利变化的主要原因是未付的应分配给股东的利润已支付。

• 7）预收账款变化的主要原因是预收各配件经销商的货款减少。

• 8）应交税金变化的主要原因是应缴增值税减少所致。

• 9）一年内到期的长期负债变化的主要原因是年初的 2000 万已归还。

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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2006 年年度报告

5、现金流量分析

单位:元 币种:人民币

项 目	2006 年12 月31 日	2005 年12 月31 日	增（+）减（-）	变动原因分析
			比率（%）
经营活动产生的现 金流量净额	-294,575,157.31	349,476,323.80	-184.29	销售商品收到 的现金减少
投资活动产生的现 金流量净额	-21,544,466.59	-123,554,239.09	82.56	固定资产投资 额减少
筹资活动产生的现 金流量净额	270,347,711.14	-40,453,933.21	768.29	短期借款增加

6、主营业务分地区情况表

单位:元 币种:人民币

		单位:元 币种:人民
地区	主营业务收入	主营业务收入比上年增减（％）
东 北	1,579,885,503.97	4.06
华 东	481,482,932.51	-27.27
西 北	6,604,102.57	394.55
华 北	78,376.07	-95.70
华 中	588,512.82	---
西 南	1,567,094.02	---

(二)对公司未来发展的展望

1.分析公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势及对公 司的可能影响程度

公司所处的汽车行业已成为国家的支柱产业，近年来一直保持着较高的增长速度，国 内汽车市场的发展潜力在国际上极为看好。尤其是本公司所从事的节能、环保、小排量汽 车产品，又受到国家发展政策的重点关注，随着燃油价格的不断上涨，小排量汽车产品的 市场前景将更为广阔。

• 2.未来公司发展机遇和挑战，发展战略等以及各项业务的发展规划

1）机遇：国家深入贯彻落实建设资源节约型、生态友好型社会的发展方针，将推动 经济的持续快速发展。汽车性能的不断优化，国内人均可支配收入持续较快增长、城镇居 民私人轿车需求增势强劲，以及新农村建设助推汽车消费等有利因素，将拉动整个汽车行 业继续增长。国家产业政策大力提倡和鼓励发展低能耗、低污染的小排量汽车、节能环保 型汽车的使用政策，也为我们的发展提供了广阔的空间。

2）挑战：各跨国公司及国内大型企业不断涌入微车市场，老竞争对手的发展势头也 咄咄逼人，使得微车市场争夺日益激烈。各汽车企业生产能力的迅速提高，汽车行业产能 过剩、供大于求的情况愈来愈严重，价格大战也必将愈演愈烈。中国汽车平均利润率已经

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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2006 年年度报告

降到全球平均水平，汽车制造企业面临全方位削减成本的巨大压力。另外，商用车企业向 乘用车领域转型、汇率升值、市场对资源配置的基础性作用力度加重等因素，将使汽车生 产企业面临更加激烈的市场竞争。

3）公司发展规划及战略：坚持技术合作和自主开发相结合，广泛开展国内国际合作， 发展节能、环保型发动机产品，实现汽车发动机产品的优化和升级，在小排量发动机领域 做大、做强。

• 4）2007 年度经营目标：实现发动机销售34 万台

• 3.公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况

为完成公司2007 年度经营目标，预计需投资1.8 亿元,主要用于固定资产更新改造。 资金来源将主要依靠企业自有资金。

4.对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不良影响的所有风险因素以及已（或） 采取的措施

• 1）市场风险

由于公司客户相对稳定，发动机的销售主要取决配套企业的销售情况。随着小排量汽 车竞争日益激烈，市场格局可能会发生新的变化。

对策：公司除继续稳定现有配套关系外，将不断开发新的市场，扩大市场占有率。 2）原材料风险

2006 年以来，公司主要原材料铁、铝等原材料价格不断上涨，对公司业绩产生一定

影响。

对策：公司将继续通过长期订单的方式化解原材料上涨的风险。 3）产品及技术风险

随着越来越严格的汽车行业标准的出台，如果企业不能及时完成技术更新，将被市场 淘汰。

对策：公司将通过与国外汽车开发公司联合开发的方式，尽快开发新产品，做好技术 储备，应对新技术的挑战。

5.执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财 务状况和经营成果的影响情况

1）关于2007 年1 月1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的

根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第1号— 存货〉等38项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日起执行新会计准则。公司 目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则 与新准则的差异情况如下：

A.所得税

a.公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项 坏帐准备，形成了资产账面价值小于资产计税基础的差异，截止2006年12月31日产生了递 延所得税资产4,204,241.72元，根据新会计准则应于2007年1月1日追溯调增留存收益 4,204,241.72元；

b.公司按照现行会计准则的规定计提了存货跌价准备，形成了资产账面价值小于资产 计税基础的差异，截止2006 年12 月31 日产生了递延所得税资产1,087,950.19 元，根据 新会计准则应于2007 年1 月1 日追溯调增留存收益1,087,950.19 元；

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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2006 年年度报告

c. 公司按照现行会计准则的规定计提了长期股权投资减值准备，形成了资产账面价 值小于资产计税基础的差异，截止2006年12月31日产生了递延所得税资产1,526,780.24 元，根据新会计准则应于2007 年1 月1 日追溯调增留存收益1,526,780.24 元；

d.公司按照现行会计准则的规定计提了固定资产减值准备，形成了资产账面价值小于 资产计税基础的差异，截止2006 年12 月31 日产生了递延所得税资产1,749,943.34 元， 根据新会计准则应于2007 年1 月1 日追溯调增留存收益1,749,943.34 元；

• e.公司按照现行会计准则的规定预计的产品保修费用，形成了预计负债的账面价值大

• 于负债计税基础的差异，截止2006 年12 月31 日产生了递延所得税资产2,197,666.36 元，根据新会计准则应于2007 年1 月1 日追溯调增留存收益2,197,666.36 元； B．其他

合营企业按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 的规定进行追溯调整，本公司按照股权比例享有的净资产1,515,809.86 元。

2)执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经 营成果的影响：

根据公司的战略目标和下年度的经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计政策、 会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有：

a、根据新企业会计准则第22号金融工具投资的规定，公司对昌河汽车的股权投资， 将会因昌河汽车股价变动影响公司净资产。

b、根据企业会计准则第6号无形资产的规定，公司发生的研究开发费用将由现行制度 的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，将减少公司 期间费用，增加公司的利润和股东权益。

c、根据企业会计准则第17号借款费用的规定，公司可以资本化的资产范围将由目前 现行制度下的固定资产，变更为全部需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用状态的固定资产、投资性房地产和存货等；专门借款在资产达到预定可使用或者 可销售状态前的利息可全部资本化，一般借款在资产达到预定可使用或者可销售状态前实 际使用部分的利息也可资本化；此政策变化将会增加公司资本化的范围及金额，增加公司 的当期利润和股东权益。

d、根据企业会计准则第18号的所得税的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更 为资产负债表债务法，将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东 权益。

e、需说明的事项

上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。

(三)公司投资情况

(三)公司投资情况
被投资的公司名称	主要经营活动	占被投资公司 权益的比例(%)
哈尔滨东安汽车发动机制造有 限责任公司	制造、销售4G1、4G9 系列汽油发动机及其零部件	36
哈尔滨东安力源活塞有限公司	研制、生产、销售发动机活塞产品	35
哈尔滨东安华孚机械制造有限 公司	生产、销售汽车发动机进气歧管及其他汽车零部 件	25
江西昌河汽车股份有限公司	微型汽车生产与销售	0.96
南京长安汽车有限公司	制造、开发、销售微型汽车及其零部件	4.98

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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2006 年年度报告

1、募集资金使用情况

• 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

• 2、非募集资金项目情况

• 1)、DA2 多气门电喷发动机技术改造

• 公司出资19,953 万元投资该项目，已付款8727 万元，设备都已安装调试完毕，正在 进行生产试运行。

• 2)、变速器壳体零部件生产线技术改造

• 公司出资2,972 万元投资该项目，已付款1357 万元，设备都已安装调试完毕，正在 进行生产试运行。

• 3)、汽车发动机零部件生产线技术改造

• 公司出资2,980 万元投资该项目，已付款1988 万元，设备都已安装调试完毕，正在 进行生产试运行。

• (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。

• (五)董事会日常工作情况

• 1、董事会会议情况及决议内容

• （1）公司于2006 年4 月5 日召开三届五次董事会董事会会议，决议公告刊登在2006

• 年4 月6 日的《上海证券报》。

• （2）公司于2006 年4 月24 日召开三届六次董事会董事会会议，决议公告刊登在2006

• 年4 月25 日的《上海证券报》。

• （3）公司于2006 年6 月21 日召开三届七次董事会董事会会议，决议公告刊登在2006

• 年6 月22 日的《上海证券报》。

• （4）公司于2006 年8 月28 日召开三届八次董事会董事会会议，决议公告刊登在2006

• 年8 月29 日的《上海证券报》。

• （5）公司于2006 年10 月24 日召开三届九次董事会董事会会议，决议公告刊登在

• 2006 年10 月25 日的《上海证券报》。

2、董事会对股东大会决议的执行情况

报告期内，公司董事会严格按照股东大会的决议及授权，认真组织了各项决议实施。 1）公司2005 年度利润分配方案经股东大会审议通过后，公司于2006 年5 月25 日在

• 《上海证券报》、《中国证券报》刊登了分红派息实施公告，包括：利润分配方案；股权 登记日（2006 年5 月30 日）、除息日（2006 年5 月31 日）、红利发放日（2006 年6 月 5 日）；红利发放范围；红利领取办法等内容。并按照公告规定的方法，按期将红利发放 给全体股东。

2）2006 年度股权分置改革方案经相关股东会审议通过后，公司于2006 年6 月29 日 刊登了公司股权分置改革实施公告并按时办理完毕股权过户手续，股权登记日为2006 年 7 月3 日，2006 年7 月5 日公司股票复牌。

• (六)公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案

• 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:

• 根据公司2007 年现金需求的实际情况，为了降低费用，保证公司的持续获利能力，

• 本次董事会决定2006 年度不进行利润分配。

• 公司未分配利润的用途和使用计划: 生产经营及固定资产投资。

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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2006 年年度报告

九、监事会报告

(一)监事会的工作情况

1、三届二次监事会,会议议题有：《公司2005 年度监事会工作报告》《公司2005 年度财务决算报告》《公司2005 年度报告及摘要》《公司2006 年度财务预算报告》《公 司2006 年度关联交易议案》《关于前次募集资金节余部分用于补充流动资金的议案》。 2、三届三次监事会,会议议题为：《公司2006 年第三季度报告及摘要》。

(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见

公司监事会根据国家有关法律、法规的规定，对公司股东大会、董事会的召开程序、 决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司 管理制度等进行了监督，认为公司董事会2006 年度的工作能严格按照《公司法》、《证 券法》、《上海证券交易所上市规则》、《公司章程》及其他有关法律法规制度进行规范 运作，工作认真负责、经营决策科学合理，并进一步完善了内部管理和内部控制制度，建 立了良好的内控机制；公司董事、经理和其他高级管理人员在报告期内执行公司职务时没 有发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。

(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见

公司依据五分开的原则，业务独立、财务系统独立，人员、机构独立配置，资产完整， 季度报告、半年度报告和年度报告如实地反映了公司的财务状况和经营成果，报告期内， 岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

经检查，公司最近一次募集资金实际投资项目未发生变更，使用正常 。

(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见

本公司在报告期内发生的转让北京方正东安稀土新材料有限责任公司股权的业务属 于关联交易，对选聘评估机构的程序、评估结论以及该关联交易议案表决程序均符合本公 司实际情况，是合规合理的；本次股权转让，公司放弃对不善长业务的经营，集中力量做 好主业，有利于公司的发展；本次关联交易价格公允，不存在损害公司与非关联股东利益 的行为。

• (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见

本公司在报告期内发生的关联交易属正常业务往来，公平、合理，没有发现损害本公 司利益的情况。

• (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见

岳华会计师事务所有限责任公司对公司本年度财务报告出具了标准无保留意见的审 计报告。

• (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司未对报告期利润实现数进行预测。

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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2006 年年度报告

十、重要事项

(一)重大诉讼仲裁事项

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

• (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

1、出售资产情况

1)、2006 年6 月21 日，本公司向公司母公司全资子公司哈尔滨东安发动机（集团） 有限公司转让北京方正东安稀土新材料有限责任公司27%的股权。该资产的帐面价值为 1,702.68 万元，评估价值为1,033.78 万元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净 利润为45.39 万元，实际出售金额以评估价为标准，确定为1,000 万元，产生损益-748.07 万元。该事项已于2006 年6 月22 日刊登在《上海证券报》上。本次出售资产可以使公司 集中力量做好主业，有效配置资源。回收资金1000 万元，加速流动资金周转。截止到报 告期末，出售所涉及的资产产权过户已全部办理完毕。

• (三)报告期内公司重大关联交易事项

• 1、与日常经营相关的关联交易

• （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易

单位:元 币种:人民币

关联方 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司	关联交易内容	关联交易定 价原则	关联交易金额	占同类交易金额 的比例(%)
	原材料	市场价	108,746,416.29	4.53
	燃动	市场价	108,301,328.10	100

（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易

单位:元 币种:人民币

关联方	关联交易内容	关联交易定价原则	关联交易金额	占同类交易金 额的比例(%)
哈飞汽车股份有限公司	产成品	市场价	1,284,748,813.52	68.25
江西昌河铃木汽车有限责任公司	产成品	市场价	100,693,764.96	5.35
江西昌河汽车股份有限公司合肥分公司	产成品	市场价	337,310,528.48	17.92

(四)托管情况

本年度公司无托管事项。

(五)承包情况

本年度公司无承包事项。

(六)租赁情况

本年度公司无租赁事项。

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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2006 年年度报告

(七)担保情况

本年度公司无担保事项。

(八)委托理财

本年度公司无委托理财事项。

(九)其他重大合同

本年度公司无其他重大合同。

(十)承诺事项履行情况

原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况

股东名称 中国航空科技工业股份有 限公司	承诺事项	承诺履行情况	备注
	自获得上市流通权之日起，至少在12 个月内不上市交易或 者转让，在前项承诺期期满后通过证券交易所挂牌交易出售 股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过 百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。	未有非流通股 股东违反承诺 的情况。

(十一)聘任、解聘会计师事务所情况

报告期内公司续聘岳华会计师事务所担任本公司审计工作，截止目前岳华会计师事务 所已连续9 年为本公司提供审计服务。

公司 2006 年度支付给会计师事务所的报酬及 2007 年拟支付情况如下：

	2007 年	2006 年	备注
财务审计费（元）	270,000.00	270,000.00	公司不承担差旅费等其他费用。

公司无应付未付会计师事务所费用。

(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十三)其它重大事项

报告期内公司无其它重大事项。

(十四)公司内部控制制度的建设情况

公司现有内部会计控制制度已基本建立，能适应公司管理的要求和公司发展的需要， 能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行 及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。随着国家法律法规的逐步 深化完善和公司不断发展的需要，公司在内部控制方面还存在不足，公司内控制度应将进 一步建立健全和深化，这些制度也将在实际中得以有效的执行和实施。

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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2006 年年度报告

十一、财务会计报告

审计报告

岳总审字[2007]第A667 号

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的哈尔滨东安汽车动力股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务 报表，包括2006年12月31日的资产负债表，2006年度的利润及利润分配表和现金流量表以 及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出 合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制， 在所有重大方面公允反映了贵公司2006 年12 月31 日的财务状况以及2006 年度的经营成 果和现金流量。

岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 刘月涛

中国注册会计师 邵立新 中国·北京 2007 年3 月31 日

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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2006 年年度报告

资 产 负 债 表（一）

编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司		单位：人民币元
项 目	2006.12.31	2005.12.31
流动资产：
货币资金	562,870,302.26	608,642,215.02
短期投资
应收票据	559,644,199.08	225,000,275.58
应收股利	19,073,907.50	17,732,542.76
应收利息
应收账款	568,971,742.41	519,459,589.46
其他应收款	8,712,553.39	7,596,253.66
预付账款	2,666,137.24	1,391,924.70
应收补贴款
存货	325,765,501.97	310,348,224.62
待摊费用	194,328.60	291,282.69
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计	2,047,898,672.45	1,690,462,308.49
长期投资：
长期股权投资	311,011,483.24	249,366,285.84
长期债权投资
长期投资合计	311,011,483.24	249,366,285.84
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价	1,689,068,636.73	1,623,340,205.24
减：累计折旧	980,547,202.74	874,641,837.14
固定资产净值	708,521,433.99	748,698,368.10
减：固定资产减值准备	11,666,288.94	11,666,288.94
固定资产净额	696,855,145.05	737,032,079.16
工程物资
在建工程	87,867,871.99	82,873,352.40
固定资产清理
固定资产合计	784,723,017.04	819,905,431.56
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产	770,000.00
无形资产及其他资产合计	770,000.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计	3,144,403,172.73	2,759,734,025.89

公司负责人： 刘涛 主管会计工作负责人：马川利 会计机构负责人：权森虎

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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2006 年年度报告

资 产 负 债 表（二）

编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司		单位：人民币元
项 目	2006.12.31	2005.12.31
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款	380,000,000.00	40,000,000.00
应付票据	384,199,271.02	331,703,946.66
应付账款	464,544,940.77	448,149,286.51
预收账款	2,310,133.20	4,153,271.03
应付工资	27,444,923.48	27,444,923.48
应付福利费	30,283,533.56	28,523,937.03
应付股利		32,350,000.00
应交税金	2,852,964.86	4,354,769.37
其他应交款	208,246.20	200,348.38
其他应付款	235,956,661.86	194,181,055.71
预提费用
预计负债	14,651,109.08	15,456,583.10
一年内到期的长期负债		20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	1,542,451,784.03	1,146,518,121.27
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计	1,542,451,784.03	1,146,518,121.27
少数股东权益(合并报表填列)
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	462,080,000.00	462,080,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额	462,080,000.00	462,080,000.00
资本公积	856,443,159.06	858,312,159.06
盈余公积	171,229,282.31	167,548,033.90
其中：法定公益金		83,774,016.95
减：未确认投资损失(合并报表填列)
未分配利润	112,198,947.33	125,275,711.66
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计	1,601,951,388.70	1,613,215,904.62
负债和股东权益总计	3,144,403,172.73	2,759,734,025.89

公司法定代表人:刘涛 主管会计工作负责人:马川利 会计机构负责人:权森虎

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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2006 年年度报告

利润及利润分配表

编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
项 目	2006年1-12月	2005年1-12月
一、主营业务收入	2,136,634,371.25	2,254,668,958.54
减：主营业务成本	1,957,545,721.07	1,992,252,485.17
主营业务税金及附加	6,348,195.41	8,508,966.26
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）	172,740,454.77	253,907,507.11
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）	13,489,531.12	16,817,801.03
减: 营业费用	52,675,889.68	40,505,021.31
管理费用	144,951,620.94	162,449,937.72
财务费用	12,840,114.11	12,301,976.37
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	-24,237,638.84	55,468,372.74
加：投资收益（损失以“-”号填列）	72,367,569.96	38,080,409.58
补贴收入
营业外收入	1,472,329.47	2,311,934.79
减：营业外支出	12,312,039.10	2,391,196.11
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	37,290,221.49	93,469,521.00
减：所得税	477,737.41	8,921,888.80
减：少数股东损益(合并报表填列)
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列）	36,812,484.08	84,547,632.20
加：年初未分配利润	125,275,711.66	103,845,605.90
其他转入
六、可供分配的利润	162,088,195.74	188,393,238.10
减：提取法定盈余公积	3,681,248.41	8,454,763.22
提取法定公益金		8,454,763.22
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润	158,406,947.33	171,483,711.66
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利	46,208,000.00	46,208,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)	112,198,947.33	125,275,711.66
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他

公司法定代表人:刘涛 主管会计工作负责人:马川利 会计机构负责人:权森虎

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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2006 年年度报告

现金流量表（一）

编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

单位：人民币元

项 目	金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,432,272,422.61
收到的税费返还	5,808,651.06
收到的其他与经营活动有关的现金	9,258,969.47
经营活动现金流入小计	1,447,340,043.14
购买商品、接受劳务支付的现金	1,401,023,316.37
支付给职工以及为职工支付的现金	140,540,511.42
支付的各项税费	70,075,266.20
支付的其他与经营活动有关的现金	130,276,106.46
经营活动现金流出小计	1,741,915,200.45
经营活动产生的现金流量净额	-294,575,157.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金	17,732,542.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金	15,809,470.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	33,542,012.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	40,077,169.35
投资所支付的现金	15,009,310.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	55,086,479.35
投资活动产生的现金流量净额	-21,544,466.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金	380,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	380,000,000.00
偿还债务所支付的现金	60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	49,652,288.86
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计	109,652,288.86
筹资活动产生的现金流量净额	270,347,711.14
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-45,771,912.76

公司法定代表人:刘涛 主管会计工作负责人:马川利 会计机构负责人:权森虎

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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2006 年年度报告

现金流量表（二）

现金流量表（二）	现金流量表（二）
编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 单位：人民币元
项 目	金 额
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	36,812,484.08
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备	9,270,651.93
固定资产折旧	112,705,127.69
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）	96,954.09
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)	-1,218,790.37
固定资产报废损失
财务费用	17,528,061.71
投资损失（减：收益）	-82,546,104.90
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）	-18,425,549.15
经营性应收项目的减少(减：增加)	-494,519,014.72
经营性应付项目的增加(减：减少)	125,721,022.33
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额	-294,575,157.31
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	562,870,302.26
减：现金的期初余额	608,642,215.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-45,771,912.76

公司法定代表人:刘涛 主管会计工作负责人:马川利 会计机构负责人:权森虎

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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2006 年年度报告

资产减值准备明细表

编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 单位：人民币元

项 目	期初余额	本期增加数	本期减少数	本期减少数	本期减少数	期末余额
			因价值回升 转回数	其他减 少数	合计
一、坏帐准备合计	34,988,214.75	238,200.94	4,154,355.75	-	4,154,355.75	31,072,059.94
其中：应收帐款	34,622,654.76		4,154,355.75		4,154,355.75	30,468,299.01
其他应收款	365,559.99	238,200.94			-	603,760.93
二、短期投资跌价准备合计					-
其中：股票投资					-
债券投资					-
三、存货跌价准备合计	4,244,729.44	3,008,271.80		-	-	7,253,001.24
其中：库存商品	-	3,008,271.80		-	-	3,008,271.80
原材料	3,284,026.12				-	3,284,026.12
低值易耗品					-
在产品、自制半成品	960,703.32				-	960,703.32
四、长期投资减值准备合计		10,178,534.94			-	10,178,534.94
其中：长期股权投资		10,178,534.94			-	10,178,534.94
长期债权投资					-
五、固定资产减值准备合计	11,666,288.94			-	-	11,666,288.94
其中：房屋、建筑物					-
机械设备	11,666,288.94				-	11,666,288.94
动力设备					-
工业炉窑					-
六、无形资产减值准备					-
其中：专利权					-
商标权					-
七、在建工程减值准备					-
八、委托贷款减值准备					-
公司法定代表人:刘涛	主管会计工作负责人:马川利		会计机构负责人:权森虎

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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2006 年年度报告

新旧会计准则股东权益差异调节表

重要提示

本公司于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》（以 下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营 成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步 讲解后，本公司在编制2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调 节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可 能导致差异调节表中列报的2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）与2007 年度财务报 告中列报的相应数据之间存在差异。

会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的哈尔滨东安汽车动力股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会 计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38 号 —首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” （证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是 贵公司管理 层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 号－财务报 表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是 否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政 策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是 否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。 我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会 计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。

此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异 调节表中所列报的2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）与2007 年度财务报告中所列 报的相应数据可能存在差异。

岳华会计师事务所有限责任公司

中国 北京 中国注册会计师：刘月涛 邵立新 二零零七年三月三十一日

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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2006 年年度报告

股东权益调节表

		股东权益调节表
			单位：元 币种：人民币
项 目	注 释	项目名称	金 额
		2006年12月31日股东权益（现行会计准则）	1,601,951,388.70
1		长期股权投资差额
		其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 资差额
		其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额
2		拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3		因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4		符合预计负债确认条件的辞退补偿
5		股份支付
6		符合预计负债确认条件的重组义务
7		企业合并
		其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
		根据新准则计提的商誉减值准备
8		以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产以及可供出售金融资产
9		以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债
10		金融工具分拆增加的收益
11		衍生金融工具
12		所得税	10,766,581.85
13		其他	1,515,809.86
		2007年1月1 日股东权益（新会计准则）	1,614,233,780.41

公司法定代表人:刘涛 主管会计工作负责人:马川利 会计机构负责人:权森虎

编制目的

公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上 市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁布了“关于做好与新 会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）， 要求公司按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定， 在2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。

编制基础

差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至 第十九条和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度（合并） 财务报表为基础，并依据重要性原则编制。

对于《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有 明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：

合营企业按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 的规定进行追溯调整，对于影响合营企业留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资 产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。

主要项目附注

1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会 计准则》和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006 年12 月31 日（合 并）资产负债表。该报表业经岳华会计师事务所有限责任公司审计，并于2007 年3 月31 日出具了岳总审字第A667 号的标准无保留意见的审计报告。该报表相关的编制基础和主 要会计政策参见本公司2006 年度财务报告。

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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2006 年年度报告

2、所得税

公司根据新会计准则的相关规定对2006 年12 月31 日的资产、负债的账面价值和计税基 础进行了比较，确定了应纳税暂时性差异和可抵扣性暂时性差异，并据此计算出递延所得 税资产和递延所得税负债，此两项之间的差额调增2007 年1 月1 日留存收益 10,766,581.85 元。

3、其他

合营企业按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规 定进行追溯调整，本公司按照股权比例享有的净资产1,515,809.86 元。

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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

财务报表附注

一、公司简介

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(以下简称“公司” 或“本公司”) 是经中国航空 工业总公司航空资字[1998]526 号文批准，由哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 (以下简 称“集团公司”)独家发起、采取募集方式设立的股份有限公司。经中国证监会证监发字 [1998]160 号和证监发字161 号文批准,公司于1998 年9 月10 日通过上海证券交易所交 易系统以“上网定价”方式公开发行人民币普通股8,200 万股，并于同年10 月14 日在上 海证券交易所正式挂牌交易，股票代码600178。

公司于1998 年10 月8 日领取了哈尔滨市工商行政管理局颁发的2301001004465 号企 业法人营业执照。公司注册地址：哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区13 栋；法定代表 人：刘涛；注册资本：46,208 万元人民币；经营范围：汽车发动机、变速器及其零部件 的开发、生产、销售；制造锻铸件、液压件；购销汽车(不含小轿车)。主要产品有微型汽 车发动机、变速器及微型汽车发动机相关零部件。

为中国航空工业第二集团公司（以下简称“中航第二集团公司”）重组之需要，经财 政部财企[2003]88 号《关于哈尔滨东安汽车动力股份有限公司等3 家上市公司国有股划 转有关问题的批复》及财企[2003]130 号《关于中国航空科技工业股份有限公司（筹）国 有股权管理有关问题的批复》的批准，将哈尔滨东安发动机(集团)有限公司所持本公司 32350 万股、占总股本的70.01%的股份划转至中航第二集团公司，再由其投入中国航空科 技工业股份有限公司（以下简称“中航科工”）。中航科工经国资函[2003]2 号文批准， 于2003 年4 月30 日依法设立，并于同年10 月30 日在香港联合交易所有限公司上市交易。 公司股权过户手续已于2003 年7 月4 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完 毕。

二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

• 1、公司执行的会计制度：公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。

• 2、会计年度：公历1 月1 日至12 月31 日。

• 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。

• 4、记账基础及计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。资产按实际成本入账，如果以后 发生资产减值，则计提相应的减值准备。

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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2006 年年度报告

5、外币业务的核算

对发生的外币经济业务,采用业务发生当月1 日中国人民银行公布的基准汇率折合为 记账本位币记账，月末对外币账户余额按月末中国人民银行公布的基准汇率进行调整，按 月末基准汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益处 理。属购建固定资产发生的汇兑损益，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入 各项固定资产购建成本；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；除上述情况以外发生的 汇兑损益计入当期财务费用。

6、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等 价物是指持有的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

7、短期投资的核算方法

• (1)短期投资计价及收益确认方法

①短期投资取得时以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息 计价；

②短期投资持有期间收到的股利或利息,冲减短期投资成本；在处置时，按所收到的 处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

③期末短期投资按成本与市价孰低计价。

• (2) 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法

如单项短期投资期末的市价低于成本，则按其差额提取短期投资跌价准备，并计入 当期损益。

8、坏账损失的核算方法

应收款项（指应收账款及其他应收款）的坏账损失采用“备抵法”核算。有确凿证 据表明已形成坏账的应收款项全额计提坏账准备；对回收有困难的应收款项，结合实际情 况和经验进行个别分析计提坏账准备；正常周转的备用金不计提坏账准备；其余根据应收 款项的账龄分别按以下比例计提坏账准备：

账 龄	计提比例
1 年以内（含1 年）	5%
1～2 年（含2 年）	10%
2～3 年（含3 年）	15%
3～4 年（含4 年）	20%
4～5 年（含5 年）	30%
5 年以上	100%

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坏账按下列原则确认：

• (1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的款项；

• (2)因债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年仍不能收回的款项。

• 依上述原则确认的坏账须报董事会批准后方可列作坏账损失。

• 9、存货的核算方法

• (1)存货分类：在途材料、原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品、发出商品、 产成品、低值易耗品、包装物等。

• (2)存货的盘存制度：永续盘存制。

• (3)存货的计价：原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品和低值易耗品按计划

• 成本计价，入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异；领用与发出时按计划成 本计价，按月结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；

包装物和产成品按实际成本计价，领用与发出时按“加权平均法”计价； 低值易耗品、包装物采用“一次摊销法”核算。

• (4)存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末以“成本与可变现净值孰低”计价。

• 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 10、长期投资的核算方法

长期投资包括对子公司和联营企业的投资及其他准备持有时间超过1 年的股权投资、 不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资。

子公司是指公司直接或间接拥有其50%以上（不含50%）的表决权资本、或者是有权 决定其财务和经营政策的被投资企业；联营企业一般是指公司持有其表决权资本总额的 20%以上（不含20%）至50%以下（不含50%）、或对其财务和经营决策有重大影响的被投 资单位。

• (1)长期股权投资的核算方法

• ①取得时计价：按取得时的实际成本入账。

②核算方法：公司对子公司和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算；对其他准 备持有时间超过1 年的股权投资采用成本法核算。

③股权投资差额的摊销方法

根据财会[2003]10 号文，2003 年3 月17 日后发生的长期股权投资采用权益法核算时， 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成 本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，采用直线法按如下原则摊销：合同规定

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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2006 年年度报告

了投资期限的，按合同规定的投资期限摊销；合同没有规定投资期限的,按10 年期平均摊 销。

④采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或 发生的净亏损的份额确认，在被投资单位宣告分派股利时相应冲减长期股权投资。采用成 本法核算时，投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认。

(2)长期债权投资的核算方法

① 长期债权投资的计价方法

长期债权投资按取得时支付的全部价款减去已到付息日但尚未领取的债权利息，作为 初始投资成本。

② 长期债权投资的收益确认方法

债券投资按期计算利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当 期投资损益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期 前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按权责发生制原则 确认投资收益。

债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失。 ③长期债券投资溢价和折价的摊销方法

长期债券投资溢价或折价在债券存续期内按直线法平均摊销。

(3)长期投资减值准备的确认标准及计提方法

期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于 长期投资账面价值时，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,应按单项 长期投资可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。

11、固定资产计价与折旧政策

本公司固定资产系指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的、使用期限在一年 以上的房屋建筑物、机械设备、传导设备、动力设备、仪器仪表以及其它与生产经营有 关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000 元以上， 并且使用期限超过二年的资产。

从2001 年1 月1 日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋建 筑物成本的一部分。

固定资产按历史成本计价，按下列原则确定其入账价值：

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• (1)购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产,按实际支付的买价、包装费、运 输费、安装成本、交纳的有关税金等确定。

• (2)自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出 确定。

• (3)投资者投入的固定资产,按各方确认的价值确定。

• (4)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者确定。

(5)在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由 于改建、扩建而使该项资产达到可使用状态前发生的支出，减去改扩建过程中发生的变价 收入确定。

(6)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定 资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定。如收到补价，按应收债权的账 面价值减去补价，加上支付的相关税费确定；如支付补价，按应收债权的账面价值加上支 付的补价和应支付的相关税费确定。

(7)以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 确定。如收到补价，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补 价后的余额确定；如支付补价，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价确定。

(8)接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支 付的相关税费确定；捐赠方没有提供有关凭据的，如同类或类似固定资产存在活跃市场的， 按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费计价确定；捐赠方没有 提供有关凭据的，如同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的 预计未来现金流量现值确定；受赠的系旧的固定资产，按上述方法确定的价值，减去按该 项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额确定。

(9)盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资产的新旧程 度估计的价值损耗后的余额确定。

固定资产分为房屋及建筑物、动力设备、工业炉窑、机械设备、运输设备、电子设备 和其他经营设备等七类。

折旧按类别采用“直线法”核算，预计净残值率为0，各类固定资产折旧年限及年折 旧率如下：

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项 目	折旧年限(年)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20	5.00
动力设备	10	10.00
工业炉窑	7	14.29
机械设备	10	10.00
运输设备	5	20.00
电子设备	5	20.00
其他经营设备	7	14.29

固定资产的修理与维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、 改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估 计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使 用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。

已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

期末如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额 低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在下 列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：

• (1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

• (2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• (3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• (4)已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• (5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

• 12、在建工程核算方法

按购建时发生的实际成本作为工程成本入账。资产达到预定可使用状态时转入固定资 产并开始计提折旧，资产在未达到预定可使用状态之前为该项目专门借款发生的借款费用, 计入有关资产的购建成本。

期末如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存 在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：

• (1)长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

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• (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性；

• (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

13、借款费用的核算方法

(1)借款费用资本化的确认原则：购建固定资产的专门借款发生的利息、折价或溢价 的摊销和辅助费用以及因外币专门借款发生的汇兑差额等借款费用，在资产支出及借款费 用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本 化，计入该资产的成本；在购建固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的 借款费用计入当期损益。其他借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。

(2)借款费用资本化金额的确定

①利息资本化金额的确定：至截止当期末止购建固定资产的累计支出加权平均数乘以 资本化率确定；如果借款存在折价或溢价，则应将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息 的调整额，对资本化率作相应调整；

②辅助费用资本化金额的确定：应予资本化的辅助费用为当期辅助费用的实际发生 额；

• ③ 外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定：应予资本化的汇兑差额为当期外币借

• 款本金及利息所发生的汇兑差额。

14、无形资产计价及摊销方法

(1)无形资产计价

无形资产按以下方法确定其入账价值：

①购入的无形资产按实际支付的价款确定。

②通过非货币交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确 定。如支付补价，按换出资产的账面价值加上补价和应支付的相关税费确定；如收到补价， 按换出资产的账面价值减去补价加上应确认的收益和应支付的相关税费确定。

③投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值确定。

④通过债务重组取得的无形资产按重组债权的账面价值确定。

⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付 的相关税费确定；捐赠方没有提供有关凭据的，同类或类似无形资产存在活跃市场的，按 同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费计价确定；同类或类 似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值确定。

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⑥自行开发并依法取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费等费用确 定。

从2001 年1 月1 日起利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入 在建工程成本。

(2)无形资产摊销

摊销方法采用“直线法”在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了 相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则按如下原则摊销：

合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；合同 没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；如合同规定了 受益年限，法律也规定了有效年限，按两者之中的较短年限摊销；如合同没有规定受益年 限，法律也没有规定有效年限的，自取得当月起在10 年内平均摊销。

(3)无形资产减值准备

期末按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。如无形资 产发生的减值迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。 15、长期待摊费用摊销政策

长期待摊费用主要指已经发生但摊销期在1 年以上（不含1 年）的各项费用，摊销方 法采用直线法，自费用发生之日起按受益期摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列 示。

16、应付债券的核算方法

应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间平均摊销。 为购建固定资产项目发行债券产生的债券溢价或折价摊销额，以及发行附有赎回选择权的 可转换公司债券分期计提的在赎回日可能支付的利息补偿金，在固定资产达到预定可使用 状态前，计入资产的成本；其他债券溢价或折价、利息补偿金均计入当期费用。 17、利润分配

资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制定的利润分配方案中提取的 法定盈余公积金及任意盈余公积金确认为相应的股东权益项目；由董事会制定尚待股东大 会批准的利润分配方案中的现金股利于股东大会批准的当期从股东权益转出并确认为负 债。

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18、收入确认的方法

(1)销售商品

当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益能够 流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认为销售收入的实现。

• (2)提供劳务

①所提供劳务在同一会计年度内开始并完成，与劳务相关的总收入和总成本能够可靠 地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司时，在劳务完成时确认为劳务收入的实现； ②所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度，且该项交易的结果在资产负债表日能 可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现；

③所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的，按已经发生并预计能够补 偿的劳务成本确认收入和成本，已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本确认为当期费 用，不确认收入。

• (3)他人使用本企业的资产取得的收入：以与交易相关的经济利益能够流入公司、收

• 入的金额能够可靠地计量为原则确认为收入的实现。

19、所得税的会计处理方法：采用“应付税款法”，当期所得税费用按当期应纳税所 得额及税率计算确认。

20、合并财务报表编制方法：

根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财 会字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定编制合并财务报表。 编制合并财务报表时，以公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，抵销公司 与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

三、税项：

• 1、增值税：一般纳税人，销项税率为17%；

2、所得税：公司系在国家级高新技术产业开发区--哈尔滨高新技术产业开发区注册 的高新技术企业，根据财税字(1994)001 号文件的规定及哈尔滨市人民政府的批准，本公 司适用15%的所得税税率；

• 3、城市维护建设税：按应交纳流转税额的7%计缴；

• 4、教育费附加：按应交纳流转税额的4%计缴；

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• 5、其他税项：按国家有关具体规定计缴。

四、财务报表主要项目注释

以下注释财务报表项目数据除特别注明外，货币单位为人民币元。

1、货币资金

项 目 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 现 金 122,726.15 116,650.72 银行存款 494,136,897.38 402,881,462.14 其他货币资金 68,610,678.73 205,644,102.16 合 计 562,870,302.26 608,642,215.02

注：其他货币资金2006 年12 月31 日及2005 年12 月31 日余额均为银行承兑 汇票保证金。

2、应收票据

票据种类 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 银行承兑汇票 159,644,199.08 25,000,275.58 商业承兑汇票 400,000,000.00 200,000,000.00 合 计 559,644,199.08 225,000,275.58

注：(1)2006 年12 月31 日应收票据余额较2005 年12 月31 日增加334,643,923.50 元 的原因主要系本年客户以票据方式结算增加所致。

(2)公司2006 年12 月31 日将哈飞汽车股份有限公司2006 年12 月19 日开具的2007

年6 月19 日到期的2 亿元商业承兑汇票进行贴现，贴现金额195,940,000.00 元。

3、应收账款

(1)账龄分析

账 龄

账 龄 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 595,261,076.89 99.30 29,763,053.84 527,035,569.22 95.12 26,351,778.46 1 至2 年 2,459,373.46 0.41 245,937.35 1,113,584.98 0.20 111,358.50 2 至3 年 801,524.25 0.14 120,228.64 8,644,368.73 1.56 1,296,655.31 3 至4 年 716,272.55 0.12 143,254.51 12,983,230.08 2.34 2,596,646.01

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4 至5 年 8,528.00 0.00 2,558.40 56,106.75 0.01 16,832.02 5 年以上 193,266.27 0.03 193,266.27 4,249,384.46 0.77 4,249,384.46 合 计 599,440,041.42 100.00 30,468,299.01 554,082,244.22 100.00 34,622,654.76 注：本年收回南京微型车厂5 年以上应收账款411.2 万元。

(2) 2006 年12 月31 日、2005 年12 月31 日均无应收持有公司5%以上股份的股东单 位款项；

(3) 2006 年12 月31 日余额中欠款前五名单位的金额合计为584,268,482.49 元（2005 年12 月31 日为522,144,802.38 元）,占应收账款2006 年12 月31 日余额的比例为97.47% （2005 年12 月31 日为94.24%）。

(4)2006 年12 月31 日一年以内的应收账款中应收哈飞汽车股份有限公司货款4,000 万元已质押给中国银行哈尔滨平房支行，取得借款4,000 万元，自2006 年12 月30 日至 2007 年4 月29 日。

4、其他应收款

(1)账龄分析

账 龄 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 5,076,042.18 54.49 178,733.72 7,920,701.85 99.48 363,559.99 1 至2 年 4,220,272.14 45.30 422,027.21 34,600.00 0.44 2,000.00 2 至3 年 20,000.00 0.21 3,000.00

3 至4 年 823.80 0.01

4 至5 年

5 年以上 5,688.00 0.07

合 计 9,316,314.32 100.00 603,760.93 7,961,813.65 100.00 365,559.99 注：① 2006 年12 月31 日余额中公司内部的职工差旅费借款及配件商店备用金共 1,501,367.91 元，未计提坏账准备；

② 2006 年12 月31 日余额中公司对外部单位的应收款项为7,814,946.41 元，其中 账龄在1 年以内的3,574,674.27 元，账龄在1 至2 年的4,220,272.14 元，账龄在2 至3 年的20,000.00 元，公司对上述款项按会计政策计提坏账准备603,760.93 元；

(2)2006 年12 月31 日、2005 年12 月31 日均无应收持有公司5%以上股份的股东单位 款项；

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(3)2006 年12 月31 日余额中欠款前五名单位的金额合计7,776,725.03 元（2005 年 12 月31 日为7,026,400.05 元），占其他应收款2006 年12 月31 日余额的比例为83.47% （2005 年12 月31 日为88.25%）。

5、预付账款

(1)账龄分析

账 龄 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 2,666,137.24 100.00 1,391,924.70 100.00 合 计 2,666,137.24 100.00 1,391,924.70 100.00

(2) 2006 年12 月31 日、2005 年12 月31 日均无预付持有公司5%以上股份的股东单 位款项。

6、存货

项 目 2006 年12 月31 日 跌价准备 2005 年12 月31 日 跌价准备 在途材料 原材料 45,811,863.49 3,284,026.12 48,618,243.07 3,284,026.12 委托加工材料 4,955,348.62 17,604,224.73 在产品、自制半成品 55,402,607.76 960,703.32 59,535,984.17 960,703.32 库存商品 226,581,595.38 3,008,271.80 188,739,236.16 包装物 低值易耗品 267,087.96 95,265.93 合 计 333,018,503.21 7,253,001.24 314,592,954.06 4,244,729.44

注：本期对退货的配件经个别认定按低于可变现净值的差额计提3,008,271.80 元的 跌价准备。

7、待摊费用

项 目	2005 年12 月31 日	本年增加	本年摊销	2006 年12 月31 日	剩余摊销
					期限
长试费		345,083.20	345,083.20
房屋租金等	249,067.24	683,095.22	845,639.20	86,523.26	8 个月
待抵扣增值税	42,215.45	1,243,427.63	1,177,837.74	107,805.34
合 计	291,282.69	2,271,606.05	2,368,560.14	194,328.60

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8、长期投资

(1)长期投资明细

项目 2005 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2006 年12 月31 日 长期股权投资 249,366,285.84 109,253,460.83 37,429,728.49 321,190,018.18 减：减值准备 10,178,534.94 10,178,534.94 长期股权投资净额 249,366,285.84 99,074,925.89 37,429,728.49 311,011,483.24 (2) 长期股权投资明细 a、投资明细

			占被投资单位		核算方
被投资单位名称	投资起止期	初始投资金额		减值准备		备注
			注册资本比例		法
哈尔滨东安汽车发动机制	99.5-	180,000,000.00	36.00%		权益法	中外合资
造有限公司
江西昌河汽车股份有限公	99.10-	5,230,000.00	0.84%		成本法	发起人股
司
哈尔滨东安力源活塞有限	2002.8-	5,250,000.00	35.00%		权益法
公司
南京长安汽车有限公司	2004.12.22-20	19,178,534.94	4.98%	10,178,534.94	成本法	拍卖购得
	10.6.5
哈尔滨东安华孚机械制造	2006.4.3.-	15,000,000.00	25.00%		权益法
有限公司
合 计		224,658,534.94		10,178,534.94

注：本期持有江西昌河汽车股份有限公司股份减少77 万股，系江西昌河汽车股份有 限公司本期进行股权分置改革，按照股权分置协议公司作为非流通股东支付给流通股 东的对价。

b、权益变动情况

按权益法计算的本 按权益法计算的累 2006 年12 月31 被投资单位名称 初始投资成本 2005 年12 月31 日 期权益增减额 计权益增减额 日 哈尔滨东安汽车发动 180,000,000.00 206,496,095.59 69,722,044.40 96,218,139.99 276,218,139.99 机制造有限公司 哈尔滨东安力源活塞 5,250,000.00 4,786,376.01 49,926.73 -413,697.26 4,836,302.74 有限公司 北京方正东安稀土新 20,000,000.00 17,026,814.24 -17,026,814.24 -20,000,000.00

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材料有限公司

哈尔滨东安华孚机械 13,598,811.94 14,430,941.56 832,129.62 14,430,941.56 制造有限公司

合 计 218,848,811.94 228,309,285.84 67,176,098.45 76,636,572.35 295,485,384.29 注：①公司将其持有的北京方正东安稀土新材料有限责任公司27%的股权转让给东安发动 机（集团）有限公司（股权转让协议于2006 年6 月16 日）签订，股权转让价款1,000

万元，本次转让已经北京普丰资产评估有限公司评估，并出具了京普评报字[2006]第025 号评估报告，评估值为1,033.78 元；

②公司于2006 年4 月3 日以货币出资1,500 万元，持有哈尔滨东安华孚机械制造有 限公司25%的股权。

(3)股权投资差额

被投资公司 初始金额 摊销期限 本年摊销额 本年转出额 2006 年12 月31 日 哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 1,401,188.06 10 年 105,089.11 1,296,098.95

9、固定资产及累计折旧

(1)固定资产原值

类 别 2005 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2006 年12 月31 日 房屋及建筑物 250,428,703.31 8,427,221.90 3,343,072.52 255,512,852.69 机械设备 1,172,876,875.76 63,950,413.28 2,854,745.19 1,233,972,543.85 动力设备 48,442,444.00 509,512.82 1,785,999.23 47,165,957.59 运输设备 13,521,515.97 727,680.77 1,846,197.00 12,402,999.74 工业炉窑 85,433,257.77 1,924,609.52 484,580.00 86,873,287.29 电子设备 42,620,544.74 597,923.16 95,131.20 43,123,336.70 其它经营设备 10,016,863.69 102,487.18 101,692.00 10,017,658.87 合计 1,623,340,205.24 76,239,848.63 10,511,417.14 1,689,068,636.73 (2)累计折旧 类 别 2005 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2006 年12 月31 日 房屋及建筑物 129,194,959.29 8,091,528.62 472,595.22 136,813,892.69 机械设备 604,303,946.25 87,824,634.29 2,798,657.20 689,329,923.34 动力设备 34,341,269.03 3,482,619.85 1,763,879.07 36,060,009.81

(2)累计折旧

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运输设备 6,416,757.58 2,057,148.87 1,137,518.25 7,336,388.20 工业炉窑 58,281,133.27 7,786,312.59 484,580.00 65,582,865.86 电子设备 35,475,405.32 2,472,805.01 95,130.42 37,853,079.91 其它经营设备 6,628,366.40 990,078.46 47,401.93 7,571,042.93 合计 874,641,837.14 112,705,127.69 6,799,762.09 980,547,202.74 (3)净 值 748,698,368.10 708,521,433.99 (4)固定资产减值准备 类 别 2005 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2006 年12 月31 日 房屋及建筑物 机械设备 11,666,288.94 11,666,288.94 动力设备 运输设备 工业炉窑 电子设备 其它经营设备

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注：本年固定资产增加主要系在建工程完工转入所致，本年减少系本期处置、清理部分固 定资产所致。

10、在建工程

2005 年12 月31 本期转入 2006 年12 月31 资金来 工程名称 本期增加数 其他减少数 进度 日 固定资产 日 源 （1）DA2 多气门电喷发 47,276,869.87 27,270,435.35 47,577,963.73 110,427.35 26,858,914.14 自筹 70.00% 动机生产线技术改造 （2）外购设备 30,597,932.39 53,007,517.33 20,128,982.56 4,403,808.26 59,072,658.90 自筹 （3）缸体毛坯铸造线技 4,998,550.14 3,754,093.00 5,332,902.34 1,483,441.85 1,936,298.95 自筹、配 99.50% 术改造 股 合 计 82,873,352.40 84,032,045.68 73,039,848.63 5,997,677.46 87,867,871.99

注：①本年其他减少数主要为按照财政部、国家税务总局关于《东北地区扩大增值税抵扣 范围若干问题的规定》可以抵扣的固定资产进项税。

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②无在建工程利息资本化情况。

11、短期借款 借款条件 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 担保借款 20,000,000.00 信用借款 140,000,000.00 20,000,000.00 质押借款 240,000,000.00 合 计 380,000,000.00 40,000,000.00

注：短期借款增加系公司对流动资金的需求增大；质押借款中200,000,000.00 元以未到 期商业承兑汇票贴现，40,000,000.00 元以商业发票贴现取得。

12、应付票据

票据种类 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 银行承兑汇票 384,199,271.02 331,703,946.66

注：应付票据2006 年12 月31 日余额为公司开出的不计息银行承兑汇票。

13、应付账款

==> picture [341 x 35] intentionally omitted <==

(2)2006 年12 月31 日、2005 年12 月31 日均无应付持有公司5%以上股份的股东单 位款项。

14、预收账款

==> picture [357 x 35] intentionally omitted <==

注：预收账款余额2006 年12 月31 日较2005 年12 月31 日减少1,843,137.83 元，主要系 所属销售网点预收的配件订购款结算所致。

• (2) 2006 年12 月31 日、2005 年12 月31 日均无预收持有公司5%以上股份的股东单位

• 款项。

• (3)2006 年12 月31 日、2005 年12 月31 日均无账龄在一年以上的预收款。 15、应付工资

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• 注：应付工资余额系公司设立时，由发起人股东以净资产投资时转入所致。

16、应付股利

2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 32,350,000.00

注：2005 年12 月31 日应付股利系应付公司控股股东中航科工的2004 年股利，公司于2006 年支付。

17、应交税金

应交税金
税 种	2006 年12 月31 日	2005 年12 月31 日
增 值 税	4,473,802.37	6,250,833.16
城 建 税	365,953.37	352,532.02
房 产 税		0
企业所得税	-2,042,204.37	-2,419,512.33
个人所得税	57,410.70	165,914.70
其 他	-1,997.21	5,001.82
合 计	2,852,964.86	4,354,769.37

注：①各税种的法定税率及实际税负详见本附注三。

②应交税金余额2006 年12 月31 日较2005 年12 月31 日减少1,501,804.51 元，主 要原因系应交增值税减少所致。

18、其他应交款

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• (2) 2006 年12 月31 日应付持有公司5%以上股份的股东单位款项：

单位名称 金 额 款项性质 比例(%) 中航科工 70,000,000.00 往来款 29.67

• 注：2006 年12 月31 日应付持有公司5%以上股份的股东单位款项为7,000 万元。

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• (3) 2006 年12 月31 日3 年以上应付款余额为4,761,710.49 元（2005 年12 月31

• 日为4,701,330.83 元）主要系未付的工程尾款。

20、预计负债

项 目 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 备注 产品保修期内售后服务费 14,651,109.08 15,456,583.10 21、长期借款 (1)明细情况 借款条件 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 备注 担保借款 20,000,000.00 其中：一年内到期长期借款 20,000,000.00

• (2) 2005 年12 月31 日长期借款系哈尔滨东安发动机（集团）有限公司为公司担保取

• 得，已于2006 年2 月24 日到期归还。

22、股本

数量单位:万股

			本次变动增减（＋，-）	本次变动增减（＋，-）
	2005 年12					2006 年12
项 目				公积金
	月31 日	配股	送股	股权分置	小 计	月31 日
				转 股
一、有限售条件流通股份
⒈发起人股份	32,350.00			-4,850.30	-4,850.30	27,499.70
其中：
国家拥有股份	32,350.00			-4,850.30	-4,850.30	27,499.70
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其 他
⒉募集法人股
⒊内部职工股
⒋优先股或其他
有限售条件流通股合计	32,350.00			-4,850.30	-4,850.30	27,499.70
二、无限售条件流通股
⒈境内上市的人民币普通股	13,858.00			4,850.30	4,850.30	18,708.30
⒉境内上市的外资股

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⒊境外上市的外资股

⒋其 他 无限售条件流通股合计 13,858.00 4,850.30 4,850.30 18,708.30 三、股份总额 46,208.00 46,208.00

注：依据2006 年6 月21 日公司股权分置改革相关股东会议审议通过的《股权分 置改革方案》，公司非流通股东按照每10 股送3.5 股的方式向流通股东支付对价换取上 市流通权，共计送出4,850.30 万股。

23、资本公积

项 目 2005 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2006 年12 月31 日 股本溢价 853,677,808.06 853,677,808.06 接受捐赠资产准备 101,575.00 101,575.00 股权投资准备 4,418,226.00 4,418,226.00 其他资本公积 114,550.00 4,418,226.00 1,869,000.00 2,663,776.00 合 计 858,312,159.06 4,418,226.00 6,287,226.00 856,443,159.06

注：公司将其持有的北京方正东安稀土新材料有限责任公司27%的股权转让给东安发动机 （集团）有限公司，故将相应的资本公积从股权投资准备转入其他资本公积，其他资本公 积减少数系公司承担的股权分置改革费用。

24、盈余公积

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注:根据财政部财企字 [2006]67 号关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知， 公司将公益金余额转入法定盈余公积金。

25、未分配利润

项 目 2006 年度 年初未分配利润 125,275,711.66 本期净利润转入 36,812,484.08 提取法定盈余公积 3,681,248.41

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==> picture [318 x 59] intentionally omitted <==

注：①根据公司第三届董事会第十次会议审议通过《公司2006年度利润分配方案》， 规定按实现净利润的10％提取法定盈余公积金，本年度暂不进行利润分配。该决议尚须经 股东大会表决通过。如分配预案与股东大会分配方案不同，按股东大会决定的分配方案调 整。

②根据2006 年5 月10 日召开的2005 年度股东大会审议通过的利润分配方案，以2005 年12 月31 日总股本46,208 万股为基数，每10 股分配现金股利1.00 元(含税)，共计分 配现金股利4,620.80 万元。

26、主营业务收入

种 类 2006 年度 2005 年度 微型发动机 1,882,354,843.51 2,109,455,206.93 微发配件 66,427,849.29 70,447,055.66 其他 187,851,678.45 74,766,695.95 合 计 2,136,634,371.25 2,254,668,958.54

注：2006 年度销售给前五名客户的收入占主营业务收入的比例为90.05 %（2005 年度 为93.41%）。

27、主营业务税金及附加

项 目 2006 年度 2005 年度 城建税 4,043,322.07 5,440,293.05 教育费附加 2,304,873.34 3,068,673.21 合 计 6,348,195.41 8,508,966.26 28、其他业务利润 项 目 2006 年度 2005 年度 材料销售 13,173,580.68 10,454,953.73 处置模具 其他 315,950.44 6,362,847.30 合 计 13,489,531.12 16,817,801.03

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29、营业费用

2006 年度 2005 年度 52,675,889.68 40,505,021.31

注：2006 年度较2005 年度增加12,170,868.37 元，主要原因系产品三包费和修理费增加 所致。

30、管理费用

2006 年度 2005 年度 144,951,620.94 162,449,937.72

注：2006 年度较2005 年度减少17,498,316.78 元，主要原因系技术开发费减少所致。 31、财务费用

项 目 2006 年度 2005 年度 利息支出 18,419,893.60 16,595,933.21 减：利息收入 6,249,626.93 4,553,699.05 汇兑损失 减：汇兑收益 金融机构手续费 669,847.44 259,742.21 其他 合 计 12,840,114.11 12,301,976.37 32、投资收益 项 目 2006 年度 2005 年度 权益法核算投资收益 79,848,301.85 38,080,409.58 股权转让损失 7,480,731.89 合计 72,367,569.96 38,080,409.58

注：① 2006 年度按权益法核算对哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司投资收益

88,795,951.90 元（2005 年度按权益法核算对哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司投资收 益39,637,448.53 元）；

② 2006 年度按权益法核算对哈尔滨东安力源活塞有限公司投资收益49,926.73 元 （2005 年度为投资收益67,582.10 元）；

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• ③ 2006年度按权益法核算对北京方正东安稀土新材料有限公司投资收益453,917.64

• 元，股权转让损失7,480,731.89 元（2005 年度为投资损失1,624,621.05 元）；

• ④ 2006年度按权益法核算对哈尔滨东安华孚机械制造有限公司投资收益832,129.62

元；

• ⑤ 摊销对哈尔滨东安华孚机械制造有限公司的股权投资差额105,089.11 元；

• ⑥ 2006 年度对南京长安股权投资计提减值准备10,178,534.94 元。 33、营业外收入

33、营业外收入
项 目	2006 年度	2005 年度
处置固定资产净收益	1,458,029.47	2,257,634.79
罚款收入	14,200.00	54,300.00
递延收益
其他	100.00
合 计	1,472,329.47	2,311,934.79
34、营业外支出
项 目	2006 年度	2005 年度
处置固定资产净损失	239,239.10	2,388,518.72
其他	12,072,800.00	2,677.39
合 计	12,312,039.10	2,391,196.11

注：其他项主要系公司为职工支付福利支出。

35、所得税

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注：2006 年度发生额较2005 年度的减少主要系应纳税所得额变化所致。

36、2006 年度收到的其他与经营活动有关的现金9,258,969.47 元，其中主要项目如 下：

==> picture [276 x 58] intentionally omitted <==

银行存款利息收入

收取客户贴现利息

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其他 349,662.69 罚款收入 8,800.00 合 计 9,258,969.47

37、2006 年度支付的其他与经营活动有关的现金130,276,106.46 元，其中主要项目 如下：

项	目	金 额
技术开发费		30,485,433.87
运输费		14,237,417.40
产品“三包”损失		20,731,812.50
综合服务费		4,964,700.00
取暖费		6,386,417.06
差旅费		2,192,791.40
修理费		9,358,974.09
保险费		2,409,599.46
往来款		11,316,939.24
办公费		4,446,409.79
其他		23,745,611.65
合 计		130,276,106.46

五、关联方关系及其交易的披露

(一)存在控制关系的关联方关系

1、存在控制关系的关联方情况 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 企业类型 法定 关系 代表人 中国航空科技 北京市经济技术 直升机、支线飞机、航空电子 公司 股份 工业股份有限公司 开发区宏达北路 产品、汽车、发动机等的设计、 张洪飚 母公司 有限公司 16 号 研究、开发、生产等

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2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元 企业名称 2005 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2006 年12 月31 日 中国航空科技 464,360.85 464,360.85 工业股份有限公司

3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：万元

2005年12月31日 本期增加 本期减少 2006年12月31日 企业名称 金 额 比例(%) 金额 比例 金 额 比例(%) 金 额 比例 (%) (%) 中国航空科技 32,350.00 70.01 4,850.30 10.50 27,499.70 59.51 工业股份有限公司

(二)不存在控制关系的关联方关系

企业名称 关联关系 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 同一实际控制人 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 同一实际控制人 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 公司投资的合营公司 哈尔滨东安力源活塞有限公司 公司投资的合营公司 哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 公司投资的合营公司 哈尔滨东安工具有限公司 同一实际控制人 哈飞汽车股份有限公司 同一实际控制人 江西昌河汽车股份有限公司合肥分公司 同一实际控制人 江西昌河铃木汽车有限责任公司 同一实际控制人 (三)其他 企业名称 与本企业的关系 中国航空工业第二集团公司 公司母公司之控股股东 (四)关联方交易

1、关联交易定价原则

①公司与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司签定了关联交易定价协议,对不同类型的 交易价格分别作如下约定：1)原材料供应、零部件生产、工序加工、劳务提供的价格，有 比较产品或劳务的按公平市场同类产品或劳务的交易价格确定，无比较产品或劳务的按成 本和费用加合理利润确定；2)水、电、气的价格以成本和费用为基础，考虑管网损耗因素

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加合理的利润确定；3)其他交易事项的价格以政府部门规定标准或双方约定的固定收费确 定。

②公司与其它关联方发生的交易按市场价格确定。

2、关联方交易

(1)采购

(1)采购
项 目	2006 年度	2005 年度
原 材 料
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司	13,413,699.73	129,023,453.76
哈尔滨东安机电制造有限责任公司	108,746,416.29	102,225,412.80
哈尔滨东安力源活塞有限公司	11,715,699.43	10,984,656.71
哈尔滨东安华孚机械制造有限公司	45,414,961.74
低值易耗品
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司
哈尔滨东安工具有限公司	16,721,153.98	27,463,928.35
商品及劳务
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司	20,847,832.07	49,300,075.36
设备及工程
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司		2,422,139.81
其他
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司	108,301,328.10	111,864,585.13
其中：水、电、风、汽	97,114,398.50	94,115,829.04
取 暖 费	7,371,068.39	11,703,278.84
其 他	3,815,861.20	6,045,477.25

注：自2005 年7 月起公司自行采购原材料，故通过哈尔滨东安发动机(集团)有限公司购 入金额大幅减少。

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(2)销售

项 目

2006 年度 2005 年度

产成品

哈飞汽车股份有限公司 江西昌河铃木汽车有限责任公司 江西昌河汽车股份有限公司合肥分公司 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 自制半成品

哈飞汽车股份有限公司	1,284,748,813.52	1,339,663,806.64
江西昌河铃木汽车有限责任公司	100,693,764.96	165,516,886.37
江西昌河汽车股份有限公司合肥分公司	337,310,528.48	392,512,809.45
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司	94,556,330.05	22,238,942.83
自制半成品
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司	16,793,012.54	10,959,251.8
哈尔滨东安机电制造有限责任公司
原材料
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司	8,371,000.97	14,433,564.07
哈尔滨东安工具有限公司	407,651.72	1,116,733.21
哈尔滨东安机电制造有限责任公司	452,933.37	63,627.14
哈尔滨东安华孚机械制造有限公司	147,760.03
哈尔滨东安力源活塞有限公司	60,921.76
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司	56,120.94
固定资产
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司	2,804,578.66	406,941.67
劳务
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司	1,065,410.44	1,613,321.99
股权转让
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司	10,000,000.00
(3)租赁
企业名称 交易内容	2006 年度	2005 年度
哈尔滨东安 资产	4,238,054.88	4,238,054.88
发动机(集团)有限公司 土地	2,439,644.69	2,439,644.69

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①据公司与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司于2002 年8 月6 日签订的《土地租赁合 同》之补充协议，公司租用集团公司118,142.60 平方米土地，按年租金20.65 元/平方米 计算应支付土地租金为人民币2,439,644.69 元，2006 年度支付的租金为2,439,644.69 元。

②公司与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司于2005 年3 月28 日签订《固定资产租赁 合同》，公司租赁哈尔滨东安发动机(集团)有限公司房屋12,670.92 平方米、场地255 平 方米，分别按月27.65 元/平方米、11.06 元/平方米支付租金，年租金合计为4,238,054.88 元，2006 年度支付的租金为4,238,054.88 元。

(4)综合费用分摊

根据公司与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司2006年6月签订的《综合费用分摊协议》， 双方对发生在厂区及家属区的共同费用进行分摊。

单位：万元

项目 2006 年度 2005 年度 综合服务费 30,797,400.00 11,820,000.00

(5)关联往来余额

(5)关联往来余额
项 目	2006 年12 月31 日		2005 年12 月31 日
	金 额	占2006 年12 月	金 额	占2005 年12 月
		31 日余额比例%		31 日余额比例%
应收账款
哈飞汽车股份有限公司	423,021,779.15	70.57	330,792,098.98	59.70
江西昌河铃木汽车有限责任公司	2,852,166.59	0.48	9,842,169.28	1.78
江西昌河汽车股份有限公司合肥分公司	81,117,721.22	13.53	104,613,054.78	18.88
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司	562,368.80	0.09	4,967,273.30	0.90
应收票据
哈飞汽车股份有限公司	457,000,000.00	81.66	201,786,760.00	89.68
江西昌河铃木汽车有限责任公司	14,642,532.60	2.62	5,482,798.63	2.44
江西昌河汽车股份有限公司合肥分公司	66,444,449.00	11.87	12,948,705.00	5.75
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司	5,385,273.50	0.96
其他应收款
哈尔滨东安机电制造有限责任公司	265,492.50	2.85	74,443.75	0.94
应付账款

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哈尔滨东安发动机(集团)有限公司	8,008,832.94	1.72
哈尔滨东安机电制造有限责任公司	11,966,171.33	2.58	10,943,999.29	2.44
哈尔滨东安力源活塞有限公司	1,454,449.76	0.31	991,136.08	0.22
哈尔滨东安华孚机械制造有限公司	4,847,762.64	1.04
应付票据
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司	2,140,648.23	0.56	150,000,000.00	45.22
哈尔滨东安机电制造有限责任公司	29,885,356.45	7.78	2,708,000.00	0.81
哈尔滨东安华孚机械制造有限公司	16,243,292.98	4.23
哈尔滨东安工具有限公司			1,910,000.00	0.58
其他应付款
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司	92,407,241.85	39.16	27,337,175.27	14.08
中国航空科技工业股份有限公司	70,000,000.00	29.67	70,000,000.00	36.05
哈尔滨东安工具有限公司	6,325,695.74	2.68	3,170,509.48	1.63
六、或有事项
公司无应披露的或有事项。
七、承诺事项
公司无应披露的承诺事项。

八、资产负债表日后的非调整事项

公司无应披露的资产负债表日后的非调整事项。

九、其他重要事项说明

公司报告期内无应披露的其他重要事项。

十、非经常性损益

非 经 常 性 项 目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -6,261,941.51 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益 委托投资损益 营业外收支净额 -12,058,500.00 因不可抗力而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 4,154,355.75 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 其他

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小计 -14,166,085.76 所得税的影响

扣除所得税后的金额 -14,166,085.76

本财务报表于2007 年3 月31 日经公司第三届董事会第十次会议批准报出。

十二、备查文件目录

• 1、1、载有董事长亲笔签署的年度报告文本；

• 2、2、载有法定代表人、总会计师、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报告文本；

• 3、3、报告期内公司在《上海证券报》、《中国证券报》公告的所有文件的正本及公告的 原稿。

董事长： 刘涛

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

2007 年4 月3 日

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