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HAIKWANG Annual Report 2017
51961_rns_2017-11-13_76865fe3-4921-4667-8b35-59738c7949ce.pdf
Annual Report
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| 項 | 目 | 頁 | 財 次 附 |
務 註 |
報 編 |
告 號 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | $\overline{1}$ | ||||||||
| 二、目 | 錄 | $\overline{2}$ | ||||||||
| 三、會計師查核報告 | $3 \sim 6$ | |||||||||
| 四、個體資產負債表 | 7 | |||||||||
| 五、個體綜合損益表 | $8\sim9$ | |||||||||
| 六、個體權益變動表 | 10 | |||||||||
| 七、個體現金流量表 | $11 - 12$ | |||||||||
| 八、個體財務報告附註 | ||||||||||
| (一)公司沿革 | 13 | |||||||||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 13 | $\equiv$ | ||||||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之 | $13 - 20$ | $\equiv$ | ||||||||
| 適用 | ||||||||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $20 - 31$ | 四 | ||||||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設 | 31 | E | ||||||||
| 不確定性之主要來源 | ||||||||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $32 - 62$ | 六~二四 | ||||||||
| (七)關係人交易 | $62 - 65$ | 二五 | ||||||||
| (八) 質抵押之資產 | 65 | 二六 | ||||||||
| (九) 重大或有負債及未認列之合 | $65 - 66$ | ニセ | ||||||||
| 約承諾 | ||||||||||
| (十) 重大之災害損失 | ||||||||||
| (十一) 重大之期後事項 | ||||||||||
| (十二)具重大影響之外幣資產及負 | 66 | ニハ | ||||||||
| 債資訊 | ||||||||||
| (十三)附註揭露事項 | ||||||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $66 - 67$ | 二九 | ||||||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $66 - 67$ | 二九 | ||||||||
| 3. 大陸投資資訊 | 67 | 二九 | ||||||||
| (十四) 部門資訊 | 68 | 三十 | ||||||||
| 九、重要會計項目明細表 | $71 - 88$ |
| 、國 | 海 10 |
頂 | l |
|---|---|---|---|
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 | 資 產 |
額 金 |
% | 額 金 |
% | 代 碼 | 及 權 負 益 |
額 金 |
% | 金 額 |
% |
| 流動資產 | 流動負債 | ||||||||||
| 1100 | 現金 (附註四及六) | $\mathfrak{S}$ 90,533 |
1 | \$141,108 | 3 | 2100 | 短期借款 (附註十五及二六) | \$1,601,860 | 22 | \$ 393,019 | 7 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 2110 | 應付短期票券 (附註十五) | 159,608 | $\overline{2}$ | 249,404 | 5 | ||||
| 資產一流動 (附註四及七) | 3,357 | $\sim$ | 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | |||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註 | 負債一流動 (附註四及七) | 9,506 | $\overline{\phantom{a}}$ | 444 | ||||||
| 四及八) | 559,975 | 8 | 666,930 | 12 | 2150 | 應付票據 (附註十六及十八) | 97,142 | $\mathbf{1}$ | 45,997 | ||
| 1150 | 應收票據 (附註四及十) | 6,253 | $\sim$ | 5,731 | $\sim$ | 2170 | 應付帳款 (附註十六及二五) | 387,145 | 5 | 196,965 | $\overline{4}$ |
| 1170 | 應收帳款 (附註四及十) | 755,364 | 10 | 269,336 | 5 | 2219 | 其他應付款 (附註十七及二五) | 195,930 | 3 | 122,919 | $\overline{2}$ |
| 1200 | 其他應收款 (附註四、十及二五) | 264 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,031 | 2230 | 本期所得税負債 (附註二一) | 1.779 | $-$ | |||
| 1220 | 本期所得稅資產 (附註二一) | 18 | $\sim$ | 77 | 2310 | 預收款項 | 60,896 | $\mathbf{1}$ | 117,593 | $\overline{2}$ | |
| 130X | 存貨 (附註四、五及十一) | 1,730,269 | 24 | 669,534 | 13 | 2322 | 一年內到期之長期借款(附註十 | ||||
| 1410 | 預付款項 | 103,078 | $\overline{2}$ | 7,225 | 五及二六) | 151,408 | $\overline{2}$ | 255,411 | 5 | ||
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註四、 | 2399 | 其他流動負債 | 12 | |||||||
| 十二及二六) | 29,810 | $\blacksquare$ | 3,400 | 21XX | 流動負債總計 | 2,665,286 | 36 | 1,381,756 | $-26$ | ||
| 1479 | 其他流動資產 | 4,361 | 135 | ||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 3,279,925 | 45 | 1,767,864 | $-33$ | 非流動負債 | |||||
| 2540 | 長期借款 (附註十五及二六) | 714,479 | 10 | 382,613 | 7 | ||||||
| 非流動資產 | 2570 | 遞延所得稅負債 (附註二一) | 114,884 | $\overline{2}$ | 114,685 | $\overline{2}$ | |||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 2610 | 長期應付票據 (附註四及十八) | 43,528 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| (附註四及九) | 5,546 | 5,546 | 2640 | 淨確定福利負債 (附註四及十八) | 39,863 | $\overline{\phantom{a}}$ | 137,802 | 3 | |||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附 | 2645 | 存入保證金 | 11 | 311 | ||||||
| 註四及八) | 559,975 | 8 | 25XX | 非流動負債總計 | 912,765 | 13 | 635,411 | $\frac{12}{2}$ | |||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四及十 | ||||||||||
| $\equiv$ ) | 854,432 | 12 | 857,778 | 16 | 2XXX | 負債總計 | 3,578,051 | 49 | 2,017,167 | $-38$ | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 (附註四、 | ||||||||||
| 五、十四、二五及二六) | 2,386,493 | 32 | 2,481,287 | 47 | 權益 (附註十九) | ||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 (附註四及二一) | 157,258 | $\overline{2}$ | 159,434 | 3 | 3110 | 普通股股本 | 1,812,645 | $-25$ | 1,726,329 | $-32$ |
| 1915 | 預付設備款 (附註二七) | 51,722 | $\mathbf{1}$ | 25,667 | $\mathbf{1}$ | 3200 | 資本公積 | 268,471 | $\overline{4}$ | 268,297 | $-5$ |
| 1920 | 存出保證金 | 501 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 501 | 保留盈餘 | ||||||
| 1990 15XX |
其他非流動資產 | 26,039 | - 7 | 5,280 | 3310 | 法定盈餘公積 | 248,726 | 3 | 237,456 | 5 | |
| 非流動資產總計 | 4,041,966 | 55 | 3,535,493 | $-67$ | 3320 | 特別盈餘公積 | 156,469 | $\overline{2}$ | 156,469 | 3 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 184,453 | $\frac{3}{2}$ | 277,583 | $-5$ | ||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 589,648 | 8 | 671,508 | $\frac{13}{2}$ | ||||||
| 3400 3XXX |
其他權益 權益總計 |
1,073,076 | $\frac{14}{1}$ | 620,056 | $-12$ | ||||||
| 3,743,840 | $-51$ | 3,286,190 | $-62$ | ||||||||
| 1XXX | 資產總計 | \$7,321,891 | 100 | \$5,303,357 | $-100$ | 負債及權益總計 | \$7,321,891 | $-100$ | \$5,303,357 | $-100$ |
| 106年度 | 105年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 額 |
$\%$ | 金 額 |
$\frac{0}{6}$ | |
| 營業收入 (附註四) | |||||
| 4100 | 銷貨收入 (附註二五) | \$5,238,980 | 99 | \$4,716,680 | 99 |
| 4600 | 勞務收入 | 26,863 | $\mathbf{1}$ | 33,313 | $\mathbf{1}$ |
| 4000 | 營業收入合計 | 5,265,843 | 100 | 4,749,993 | 100 |
| 營業成本(附註十一、二十 | |||||
| 及二五) | |||||
| 5110 | 銷貨成本 | 5,066,470 | 96 | 4,662,839 | 98 |
| 5600 | 勞務成本 | 16,740 | 10,253 | ||
| 5000 | 營業成本合計 | 5,083,210 | 96 | 4,673,092 | 98 |
| 5900 | 營業毛利 | 182,633 | $\overline{4}$ | 76,901 | $\overline{2}$ |
| 營業費用 (附註二十及二五) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 56,443 | $\mathbf{1}$ | 57,181 | 1 |
| 6200 | 管理費用 | 72,944 | $\overline{2}$ | 80,594 | $\overline{2}$ |
| 6300 | 研究發展費用 | 6,399 | 2,071 | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 135,786 | 3 | 139,846 | 3 |
| 6900 | 營業淨利 (損) | 46,847 | $\mathbf{1}$ | 62,945) | $\perp$ |
| 營業外收入及支出(附註二 | |||||
| 十及二五) | |||||
| 7190 | 其他收入 | 41,562 | $\mathbf{1}$ | 29,281 | $\mathbf{1}$ |
| 7020 | 其他利益及損失 | 16,984) | 3,881 | ||
| 7070 | 採用權益法認列之子公 | ||||
| 司損益份額 | 28,120) | 1) | 162,279 | 3 | |
| 7050 | 財務成本 | 27,083) | 1) | 29,411) | 1) |
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||
| 合計 | 30,625) | $\left( \begin{array}{c} 1 \end{array} \right)$ | 166,030 | $\mathfrak{B}$ |
| 106年度 | 105年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | $\%$ | ||
| 7900 | 税前淨利 | $\mathbb S$ | 16,222 | $\mathbb{S}$ | 103,085 | $\overline{2}$ | ||
| 7950 | 所得稅費用 (利益) (附註四 及二一) |
5,467 | $\sim$ $\sim$ | 9,615) | ||||
| 8200 | 本年度淨利 | 10,755 | 112,700 | $\overline{2}$ | ||||
| 其他綜合損益(附註十八及 ニー) |
||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | |||||||
| 衡量數 | 7,589) | 3,493 | ||||||
| 8349 | 與不重分類之項目 | |||||||
| 相關之所得稅 | 1,290 | 594) | ||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | |||||||
| 8362 | 之項目 備供出售金融資產 |
|||||||
| 未實現損益 | 453,020 | 9 | 620,056 | 13 | ||||
| 8300 | 本年度其他綜合損 | |||||||
| 益 (稅後淨額) | 446,721 | 9 | 622,955 | 13 | ||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$ | 457,476 | 9 | 735,655 | 15 | ||
| 每股盈餘 (附註二二) | ||||||||
| 9710 | 基 本 |
\$ | 0.06 | 0.62 | ||||
| 9810 | 稀 釋 |
\$ | 0.06 | $\mathbb{S}$ | 0.62 |
| 保 | 留 盈 |
餘 | 資 金 融 產 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 普通股股本 | 資 積 公 本 |
法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈 餘 |
保留盈餘合計 | 未實現損益 | 益 總計 |
|
| A1 | 105年1月1日餘額 | \$1,726,329 | \$268,292 | \$237,456 | \$156,469 | \$161,984 | \$555,909 | \$2,550,530 | |
| D 1 | 105年度淨利 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 112,700 | 112,700 | $\overline{\phantom{a}}$ | 112,700 | |
| D 3 | 105年度税後其他綜合損益 | 2,899 | 2,899 | 620,056 | 622,955 | ||||
| D 5 | 105年度綜合損益總額 | 115,599 | 115,599 | 620,056 | 735,655 | ||||
| M 5 | 處分子公司部分權益 | 5 | $\overline{5}$ | ||||||
| Z1 | 105年12月31日餘額 | 1,726,329 | 268,297 | 237,456 | 156,469 | 277,583 | 671,508 | 620,056 | 3,286,190 |
| 105年度盈餘指撥及分配(附註十九) | |||||||||
| B1 | 法定盈餘公積 | 11,270 | 11,270) | ||||||
| B 9 | 普通股股票股利 | 86,316 | 86,316) | 86,316) | |||||
| C7 | 採用權益法認列之子公司之變動數 | 174 | 174 | ||||||
| D 1 | 106年度淨利 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | $\sim$ | 10,755 | 10,755 | $\overline{\phantom{a}}$ | 10,755 | |
| D 3 | 106年度税後其他綜合損益 | $6,299$ ) | $6,299$ ) | 453,020 | 446,721 | ||||
| D 5 | 106年度綜合損益總額 | 4,456 | 4,456 | 453,020 | 457,476 | ||||
| Z1 | 106年12月31日餘額 | \$1,812,645 | \$268,471 | \$ 248,726 | \$156,469 | \$184,453 | \$589,648 | \$1,073,076 | \$3,743,840 |
| 代 碼 |
106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本年度税前淨利 | \$ 16,222 |
\$ 103,085 |
| A20010 | 收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 213,582 | 226,508 |
| A20200 | 攤銷費用 | 5,842 | 1,920 |
| A20300 | 呆帳費用 | 10,207 | |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融商 | ||
| 品之淨損失 (利益) | 22,125 | 3,814) | |
| A20900 | 財務成本 | 27,083 | 29,411 |
| A21200 | 利息收入 | 371) | 389) |
| A21300 | 股利收入 | 32,951) | 14,908) |
| A22400 | 採用權益法認列之子公司損益份 | ||
| 額 | 28,120 | 162,279) | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備利益 | 63) | |
| A23100 | 處分投資利益 | 4,596) | |
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 2,288 | 3,852 |
| A29900 | 提列負債準備 | 12,851 | 22,862 |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動 | ||
| A31110 | 持有供交易之金融商品 | 9,706) | 2,585 |
| A31130 | 應收票據 | 522) | 18,718 |
| A31150 | 應收帳款 | 486,028) | 440,015 |
| A31180 | 其他應收款 | 783 | 507) |
| A31200 | 貨 存 |
1,063,023) | 262,798 |
| A31230 | 預付款項 | 95,853) | 4,317) |
| A31240 | 其他流動資產 | 4,226) | 16 |
| A32130 | 應付票據 | 27,840 | 9,972 |
| A32150 | 應付帳款 | 190,180 | 41,644) |
| A32180 | 其他應付款 | 49,241 | 28,395) |
| A32210 | 預收款項 | 56,697) | 107,187 |
| A32230 | 其他流動負債 | 8 | 8) |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 34,807) | 41,695) |
| A33000 | 營運產生之現金流入(出) | 1,188,019) | 936,521 |
| A33100 | 收取之利息 | 355 | 401 |
| A33300 | 支付之利息 | 27,125) | 31,097) |
| 代 碼 |
106年度 | 105 年度 | |
|---|---|---|---|
| A33500 | 退還之所得稅 | \$ 36 |
$\mathbb{S}$ 30 |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 (出) | $\left( \frac{1,214,753}{2} \right)$ | 905,855 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B01300 | 處分以成本衡量之金融資產價款 | 5,313 | |
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | 24,600) | 6,000) |
| B01900 | 處分採用權益法之投資 | 20 | |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 35,401) | 41,401) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 160 | |
| B03800 | 存出保證金減少 | 910 | |
| B06500 | 其他金融資產增加 | 26,410) | 3,400) |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 26,601) | |
| B07100 | 預付設備款增加 | 102,165) | 34,160) |
| B07600 | 收取之股利 | 32,951 | 14,908 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 182,226 ) | 63,650) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 5,198,350 | 4,383,389 |
| C00200 | 短期借款減少 | 3,989,509) | 5,069,905) |
| C00600 | 應付短期票券減少 | $90,000$ ) | |
| C01600 | 舉借長期借款 | 910,600 | |
| C01700 | 償還長期借款 | 682,737) | 256,295) |
| C03000 | 存入保證金增加 (減少) | 300) | 301 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 1,346,404 | 942,510) |
| EEEE | 本年度現金淨減少數 | 50,575) | 100,305) € |
| E00100 | 年初現金餘額 | 141,108 | 241,413 |
| E00200 | 年底現金餘額 | 90,533 \$ |
\$141,108 |
個體 財 務報 告 附註
民 國 106 及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
(除 另 註明 外 ,金 額以 新 台幣 千 元為 單位 )
一 、 公司 沿 革
海 光企 業 股份 有限 公 司( 以 下稱「本 公 司」)設立 於 58 年,主要 從事鋼胚及鋼筋之製造、加工、銷售及買賣業務。本公司目前主要法 人 股 東 為 海 明 投 資 公 司 ( 23%) 、 佑 明 投 資 公 司 ( 7%) 及 總 利 投 資 公 司( 6%)等 。
本 個體 財 務報 告係 以 本公 司 之功 能性 貨 幣新 台 幣表 達。
二 、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本 個體 財 務報 告 於 107 年 3 月 15 日經 董 事會 通 過後 發布 。
- 三 、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督 管理委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務 報導準則(IFRS) 、 國 際 會 計準 則 ( IAS)、解釋(IFRIC) 及 解釋 公 告( SIC) ( 以下 稱 「IFRSs」 )
除 下 列 說 明 外 , 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則及 金 管會 認 可並 發布 生 效 之 IFRSs 規定 將 不致 造 成本 公司 會 計政 策 之重 大 變動 :
證券 發 行人 財 務報 告編 製 準則 之 修正
該 修正 除 配合 金管 會 認可 並 發布 生效 之 IFRSs 新 增 若干 會 計 項 目 及 非 金 融 資 產 減 損 揭 露 規 定 外 , 另 配 合 國 內 實 施 IFRSs 情形,強調若干認列與衡量規定,並新增關係人交易及商譽等 揭露 。
該 修 正 規 定 , 其 他 公 司 或 機 構 與 本 公 司 之 董 事 長 或 總 經 理 為同一人,或具有配偶或二親等以內關係者,除能證明不具控 制或重大影響者外,係屬實質關係人。此外,該修正規定應揭 露與本公司進行交易之關係人名稱及關係,若單一關係人交易 金 額 或 餘額 達 本 公 司 各 該 項交 易 總 額 或 餘額 10%以 上 者 , 應按 關係 人 名稱 單 獨列 示。
106 年 追 溯適 用 前述 修 正時,係增 加關 係 人交 易 之揭 露,請 參閱 附 註二 五 。
(二 ) 107 年適用之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製準則及金管會 認 可 之 IFRSs
| 發 布 之 I A S B |
|---|
| 生效日(註 1 ) |
| 註 2 |
| 年 月 日 2018 1 1 |
| 2018 年 1 月 1 日 |
| 年 月 日 2018 1 1 |
| 2018 年 1 月 1 日 |
| 年 月 日 2018 1 1 |
| 2017 年 1 月 1 日 |
| 年 月 日 2017 1 1 |
| 年 月 日 2018 1 1 |
| 年 月 日 2018 1 1 |
- 註 1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於 各該 日 期以 後 開始 之年 度 期間 生 效。
- 註 2: IFRS 12 之修 正 係 追溯 適 用 於 2017 年 1 月 1 日以 後 開始 之年 度 期間;IAS 28 之 修 正係 追 溯適 用 於 2018 年 1 月 1 日以 後 開始 之 年度 期間 。
-
- IFRS 9「 金 融工 具 」及 相 關修 正
金融 資 產之 分 類、 衡量 與 減損
就 金融 資 產方 面, 所 有原 屬 於 IAS 39「金 融 工具 : 認 列 與 衡 量 」 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量或 以 公允 價 值衡 量。IFRS 9 對 金融 資 產之 分 類規 定 如下:
本 公 司 投 資 之 債 務 工 具 , 若 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付本 金 及流 通 在外 本金 金 額之 利 息, 分類 及 衡量 如 下:
- (1) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產 , 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益 , 並 持 續 評估 減 損, 減 損損 益認 列 於損 益 。
- (2) 藉 由 收 取 合 約 現 金 流 量 與 出 售 金 融 資 產 而 達 成 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產 , 則 該 金 融 資 產 係 以 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益 , 並 持 續 評 估 減 損 , 減 損 損 益 與 兌 換 損 益 亦 認 列 於 損 益 , 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 。 於 該 金 融 資 產 除 列 或 重 分 類 時 , 原 先 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 應 重 分類 至 損益 。
本 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產 , 係 以 公 允 價 值 衡 量 , 公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 。 惟 本 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時 , 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 , 後 續 無 須 評 估 減 損 , 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 亦 不 重分 類 至損 益 。
本 公司 以 106 年 12 月 31 日 持 有 之金 融 資產 與 當日 所 存 在 之 事 實 及 情 況 ,評估 下 列 金 融 資 產 之分類與衡量 將 因 適 用 IFRS 9 而 改變 :
分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產 之 興 櫃 股 票 投 資 和 以 成 本 衡 量之 未 上市( 櫃 )股票 投 資 , 本公 司 依 IFRS 9 選 擇指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 , 公允價值變動係累計 於其他權益 , 於投資 處 分 時 不 再 重 分 類 至 損 益 , 而 將 直 接 轉入 保 留盈 餘 。
IFRS 9 採 用 「 預期 信 用損 失 模式 」認 列 金融 資 產之 減 損。 以攤 銷 後成 本 衡量 之 金融 資 產、 IFRS 15「 客戶 合 約 之 收 入 」 產 生 之 合 約 資 產 或 放 款 承 諾 及 財 務 保 證 合 約 , 應 認 列 備 抵 損 失 。 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 未顯 著 增加,則備 抵損 失 係按 未 來 12 個月 之 預期 信 用損 失 衡 量 。 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 且 非 低 信 用 風 險 , 則 備 抵 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 。 但 未 包 括 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 必 須按 存 續期 間 之預 期信 用 損失 衡 量備 抵損 失 。
此 外 , 原 始 認 列 時 已 有 信 用 減 損 之 金 融 資 產 , 本 公 司 考 量 原 始 認 列 時 之 預 期 信 用 損 失 以 計 算 信 用 調 整 後 之 有 效 利 率 , 後 續 備 抵 損 失 則 按 後 續 預 期 信 用 損 失 累 積 變 動 數 衡 量。
本公司 評 估 對 於 應 收 帳 款 合 約 資 產 將 適 用 簡 化 作 法 , 以存 續 期間 預 期信 用損 失 衡量 備 抵損 失。
本 公司 預 期適 用 IFRS 9 預期 信 用 損失 模 式將 使 金融 資 產之 信 用損 失 更早 認列 。
本 公司 選 擇於適用 IFRS 9 金融 資 產之 分 類、衡量 與 減 損規 定 時不 重 編 106 年 度 比較 資 訊, 首次 適 用之 累 積影 響 數將 認 列於 首 次適 用日,並 將 揭露 適 用 IFRS 9 之 分類 變 動 及調 節 資訊 。
追 溯適 用 IFRS 9 金 融 資產 分 類、衡 量與 減 損規 定, 對 107 年 1 月 1 日資 產 、負 債 及權 益 之影 響 預 計 如下 :
| 1 | 0 | 6 | 年 | 107 | 年 | 1 | 月 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12 | 月 | 31 | 日 | 首 | 次 | 適 | 用 | 1 | 日 | 調整後 | ||||||||
| 帳 | 面 | 金 | 額 | 之 | 調 | 整 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||||||
| 資 | 產 | 、 | 負 | 債 | 及 | |||||||||||||
| 權 | 益 | 之 | 影 | 響 | ||||||||||||||
| 備供出售金融資產-流 | ||||||||||||||||||
| 動 | \$ | 559,975 | (\$ | 559,975) | \$ | - | ||||||||||||
| 備供出售金融資產-非 | ||||||||||||||||||
| 流動 | 559,975 | ( | 559,975) | - | ||||||||||||||
| 透過其他綜合損益按公 | ||||||||||||||||||
| 允價值衡量之金融資 | ||||||||||||||||||
| 產-流動 | - | 48,419 | 48,419 | |||||||||||||||
(接 次 頁)
(承 前 頁)
| 1 12 帳 |
0 月 面 |
6 31 金 |
年 日 額 |
首 之 |
次 調 |
適 | 用 整 |
107 1 帳 |
日 面 |
年 1 調整後 金 |
月 額 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產-非流動 以成本衡量之金融資產 |
\$ | - | \$ | 1,077,077 | \$ | 1,077,077 | ||||||
| -非流動 資產影響 |
\$ | 5,546 1,125,496 |
( \$ |
5,546) | - | \$ | 1,125,496 | - | ||||
| 備供出售金融資產未實 現損益 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 |
\$1,073,076 | (\$ | 1,073,076) | \$ | - | |||||||
| 產未實現損益 權益影響 |
\$ | 1,073,076 | - | \$ | 1,073,076 | - | \$ | 1,073,076 1,073,076 |
- IFRS 15「客 戶 合約 之收 入 」及 相 關修 正
IFRS 15 係 規範 來自 客 戶合 約 之收 入認 列 原則,該 準則 將取 代 IAS 18「 收 入」、IAS 11「 建 造 合 約 」及 相 關 解 釋 。
本 公司 於 適 用 IFRS 15 時, 係 以下 列步 驟 認列 收 入:
- (1) 辨認 客 戶合 約 ;
- (2) 辨認 合 約中 之 履約 義務 ;
- (3) 決定 交 易價 格 ;
- (4) 將交 易 價格 分 攤至 合約 中 之履 約 義務 ;及
- (5) 於滿 足 履約 義 務時 認列 收 入。
收 入 認 列 金 額 、 已 收 及 應 收 金 額 之 淨 結 果 將 認 列 為 合 約資 產 (負 債 )。 適 用 IFRS 15 前 , 依 IAS 18 處 理 之合 約 係於 認 列收 入 時認 列應 收 款 或 預 收收 入之 減 少 。
若 簽 訂 之 合 約 係 不 可 取 消 , 本 公 司 將 於 具 無 條 件 收 款 權時 同 時認 列 應收 款及 合 約負 債 。適 用 IFRS 15 前,實務 上係 於 收款 時 認列 預收 收 入 。
本 公司 對 於首 次適 用 IFRS 15 及 相關 修 正時,僅 對 107 年 1 月 1 日 尚 未完 成之 合 約追 溯 適 用 IFRS 15,相 關 累積 影
響數 將 調整 於 該日 保留 盈 餘。 此 外, 本公 司 將揭 露 107 年 若仍 繼 續適 用 現行 會計 處 理, 其 與適 用 IFRS 15 之差異說 明。
追 溯適 用 IFRS 15 對 107 年 1 月 1 日資 產 、負 債 及 權 益之 影 響預 計 如下 :
| 1 | 0 | 6 | 年 | 107 | 年 | 1 | 月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12 | 月 | 31 | 日 | 首 | 次 | 適 | 用 | 1 | 日調整後 | |||
| 帳 | 面 | 金 | 額 | 之 | 調 | 整 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||
| 預收款項 | \$ | 60,896 | ( | \$ | 60,896 | ) | \$ | - | ||||
| 合約負債-流動 | - | 60,896 | 60,896 | |||||||||
| 負債影響 | \$ | 60,896 | \$ | - | \$ | 60,896 |
除 上 述 影 響 外 , 截 至 本 個 體 財 務 報 告 通過發布 日 止 , 本 公 司評估其他準則、解釋之修正 將不致 對財務狀況與 財 務 績 效 造 成重 大 影響 。
(三 ) IASB 已 發 布但 尚 未 經金 管 會認 可 並發 布生 效 之 IFRSs
| 發 布 之 I A S B |
|
|---|---|
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 |
生效日(註 1 ) |
| 「2015~2017 週期之年度改善」 |
2019 年 1 月 1 日 |
| 之修正「具負補償之提前還款特性」 IFRS 9 |
年 月 日(註 2019 1 1 |
| 2) | |
| 及 之修正「投資者與其關聯企業 IFRS 10 IAS 28 |
未 定 |
| 或合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 16「租賃」 | 年 月 日(註 2019 1 1 |
| 3) | |
| IFRS 17「保險合約」 | 年 月 日 2021 1 1 |
| 之修正「計畫修正、縮減或清償」 IAS 19 |
年 月 日(註 2019 1 1 |
| 4) | |
| 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 IAS 28 |
年 月 日 2019 1 1 |
| IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」 | 年 月 日 2019 1 1 |
| 註 1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於 |
|
| 各該 日 期以 後 開始 之年 度 期間 生 效。 |
註 2: 金管 會 允許 本 公司 得選 擇 提前 於 107 年 1 月 1 日適用此 項修 正 。
- 註 3: 金管 會 於 106 年 12 月 19 日宣 布 我國 企 業應 自 108 年 1 月 1 日 適 用 IFRS 16。
- 註 4: 2019 年 1 月 1 日以後發 生 之計 畫 修正 、縮 減 或清 償 適用 此項 修 正。
-
- IFRS 16「租 賃 」
IFRS 16 係 規範 租賃 之 會計 處 理,該 準則 將 取 代 IAS 17 「租 賃 」及 相 關解 釋。
於 適用 IFRS 16 時 ,若 本 公司 為 承租 人 ,除 低 價值 標 的資 產 租賃 及 短期 租賃 得 選擇 採 用類 似 IAS 17 之營 業 租 賃 處 理 外 , 其 他 租 賃 皆 應 於 個 體 資 產 負 債 表 上 認 列 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 。 個 體 綜 合 損 益 表 應 分 別 表 達 使 用 權 資 產 之 折 舊 費 用 及 租 賃 負 債 按 有 效 利 息 法 所 產 生 之 利 息 費 用 。 在 個 體 現 金 流 量 表 中 , 償 付 租 賃 負 債 之 本 金 金 額 表 達 為 籌 資 活動 , 支付 利 息部 分則 列 為營 業 活動 。
對 於本 公 司為 出租 人 之會 計 處理 預計 無 重大 影 響。
IFRS 16 生 效時,本公 司 得選 擇 追溯 適用 至 比較 期 間或 將首 次 適用 之 累積 影響 數 認列 於 首次 適用 日 。
- IFRIC 23「 所得 稅 之不 確 定性 之 處理 」
IFRIC 23 釐 清 當所 得 稅處 理 存在 不確 定 性時 , 本公 司 須 假 設 稅 務 主 管 機 關 將 可 取 具 所 有 相 關 資 料 進 行 審 查 , 若 判 斷 其 申 報 之 所 得 稅 處 理 很 有 可 能 被 稅 務 主 管 機 關 接 受 , 本 公 司 對 於 課 稅 所 得 、 課 稅 基 礎 、 未 使 用 課 稅 損 失 、 未 使 用 課 稅 抵 減 及 稅 率 之 決 定 必 須 與 申 報 所 得 稅 時 所 採 用 之 所 得稅處理 一 致 。 若 稅 務 主 管 機 關 並 非 很 有 可 能 接 受 申 報 之 所 得 稅 處 理 , 本 公 司 須 採 最 可 能 金 額 或 預 期 值 ( 應 採 兩 者 中 較 能 預 測 不 確 定 性 最 終 結 果 之 方 法 ) 評 估 , 若 事 實 及 情 況改 變 ,本 公 司須 重評 估 其判 斷 與估 計。
本 公 司 得 選 擇 在 不 使 用 後 見 之 明 之 前 提 下 追 溯 適 用 IFRIC 23 並重 編 比 較期 間 資訊 , 或將 首次 適 用之 累 積影 響 數認 列 於首 次 適用 日。
除 上 述 影 響 外 , 截 至 本 個 體 財 務 報 告 通過發布 日 止 , 本 公 司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之 影響 , 相關 影 響待 評估 完 成時 予 以揭 露。
四 、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
(一 ) 遵循 聲 明
本 個 體 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製。
(二 ) 編製 基 礎
除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 及 按 確 定 福 利 義 務 現 值 減 除 計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債 外 , 本 個 體 財 務 報 告 係依 歷 史成 本 基礎 編製 。
公 允 價 值 衡 量 依 照 相 關 輸 入 值 之 可 觀 察 程 度 及 重 要 性 分 為 第 1 等 級至 第 3 等 級:
-
- 第 1 等 級 輸入 值 : 係指 於 衡量 日 可取 得之 相 同資 產 或負 債 於活 絡 市場 之 報價 (未 經 調整 ) 。
-
- 第 2 等 級 輸入 值 : 係指 除 第 1 等 級 之 報價 外 ,資 產 或負 債 直 接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 之 可 觀 察輸 入 值。
-
- 第 3 等 級輸 入 值: 係指 資 產或 負 債之 不可 觀 察之 輸 入值 。 本 公 司 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時 , 對 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 係採權益法處理。為使本個體財務報告之當年度損益、其他綜 合損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之當 年度損益、其他綜合損益及權益相同,個體基礎與合併基礎下 若干會計處理差異係調整「採用權益法之投資」、「採用權益 法之子公司損益份額」、「採用權益法之子公司其他綜合損益 份額 」 暨相 關 權益 項目 。
- (三 ) 資產 與 負債 區 分流 動與 非 流動 之 標準
流 動資 產 包括 :
-
主要 為 交易 目 的而 持有 之 資產 ;
-
於資 產 負債 表 日 後 12 個 月 內實 現 之資 產 ;及
-
現金( 但不 包 括於 資產 負 債表 日 後 逾 12 個 月 用以 交 換或 清 償負 債 而受 到 限制 者) 。
流 動負 債 包括 :
-
- 主要 為 交易 目 的而 持有 之 負債 ;
-
- 於資 產 負債 表 日 後 12 個 月 內到 期 清償 之 負債 , 以及
-
- 不能 無 條件 將 清償 期限 遞 延至 資 產負 債表 日 後至 少 12 個 月 之負 債 。
非 屬 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者 , 係 分 類 為 非 流 動 資 產 或 非流 動 負債 。
(四 ) 外 幣
本 公 司 編 製 財 務 報 告 時 , 以 本 公 司 功 能 性 貨 幣 以 外 之 貨 幣 (外 幣 )交 易 者, 依交 易 日匯 率 換算 為功 能 性貨 幣 記錄 。
外 幣 貨 幣 性 項 目 於 每 一 資 產 負 債 表 日 以 收 盤 匯 率 換 算 , 除 為規避部分匯率風險而進行避險交易所產生之兌換差額外,因 交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當 年度 認 列於 損 益。
以 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 決 定 公 允 價 值 當 日之匯率換算,所產生之兌換差額列為當年度損益,惟屬公允 價值變動認列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他 綜合 損 益。
以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 交 易 日 之 匯 率 換 算, 不 再重 新 換算 。
(五 ) 存 貨
存 貨 包 括 原 料 、 物 料 、 在 製 品 、 製 成 品 、 商 品 及 下 腳 品 , 存貨係以成本與淨變現價值孰低衡 量 , 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正 常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出 售所 需 之估 計 成本 後之 餘 額。存 貨 成本 之計 算 係採 加 權平 均法。 (六 ) 投資 子 公司
本 公司 採 用權 益法 處 理對 子 公司 之投 資 。
子 公司 係 指本 公司 具 有控 制 之個 體。
權 益 法 下 , 投 資 原 始 依 成 本 認 列 , 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而 增減。此外,針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持 股比 例 認列 。
當 本 公 司 對 子 公 司 所 有 權 權 益 之 變 動 未 導 致 喪 失 控 制 者 , 係作為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公 允價 值 間之 差 額, 係直 接 認列 為 權益 。
當 本 公 司 對 子 公 司 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 子 公 司 之 權益(包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對 該子公司淨投資組成部分之其他長期權益)時,係繼續按持股 比例 認 列損 失 。
本 公 司 評 估 減 損 時 , 係 以 財 務 報 告 整 體 考 量 現 金 產 生 單 位 並比較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加 時,將減損損失之迴轉認列為利益,惟資產於減損損失迴轉後 之帳面金額,不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下, 減除應提列攤銷後 之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於 後續 期 間迴 轉 。
當 喪 失 對 子 公 司 控 制 時 , 本 公 司 係 按 喪 失 控 制 日 之 公 允 價 值衡量其對前子公司之剩餘投資,剩餘投資之公允價值及任何 處分價款與喪失控制當日之投資帳面金額之差額,列入當年度 損益。此外,於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有 金額,其會計處理係與本公司直接處分相關資產或負債所必須 遵循 之 基礎 相 同。
本 公 司 與 子 公 司 之 順 流 交 易 未 實 現 損 益 於 個 體 財 務 報 告 予 以銷除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益,僅 在與 本 公司 對 子公 司權 益 無關 之 範圍 內,認 列 於個 體 財務 報告。 (七 ) 不動 產 、廠 房 及設 備
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 認 列 , 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折舊 後 之金 額 衡量 。
建 造 中 之 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 認 列 , 成 本 包 括 專 業服務費用及符合資本化條件之借款成本。該等資產於完工並 達預期使用狀態時,分類至不動產、廠房及設備之適當類別, 並開 始 提列 折 舊。
本 公 司 79 年 以 前 取 得 之 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 採 定 率 遞 減 法,餘 自 79 年起 取 得之 不 動產、廠 房 及設 備 於耐 用 年限 內按 直 線基礎提列折舊,對每一重大部分單獨提列折舊,本公司至少 於每一資產負債表日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢 視, 並 推延 適 用會 計估 計 變動 之 影響 。
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 除 列 時 , 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額間 之 差額 , 係認 列於 損 益。
(八 ) 有形 資 產之 減 損
本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 任 何 跡 象 顯 示 有 形 資產可能已減損,若有任一減損跡象存在,則估計該資產之可 回收金額,倘無法估計個別資產之可回收金額,本公司估計該 資產所屬現金產生單位之可回收金額,共用資產係依合理一致 之基 礎 分攤 至 個別 現金 產 生單 位 。
可 回 收 金 額 為 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 之 較 高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額 時 , 將 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之帳面金額調減至其可回收金 額, 減 損損 失 係認 列於 損 益。
當 減 損 損 失 於 後 續 迴 轉 時 , 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金額調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超 過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決 定之 帳 面金 額 (減 除折 舊 ), 減 損損 失之 迴 轉係 認 列於 損益 。 (九 ) 金融 工 具
金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 本 公 司 成 為 該 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時認 列 於個 體 資產 負債 表 。
原 始 認 列 金 融 資 產 與 金 融 負 債 時 , 若 金 融 資 產 或 金 融 負 債 非屬透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸 屬於取得或發行金融資產或金融負 債 之 交 易 成 本 衡 量 。 直 接 可 歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融 負債 之 交易 成 本, 則立 即 認列 為 損益 。
- 金融 資 產
金 融資 產 之慣 例交 易 係採 交 易日 會計 認 列及 除 列。
(1) 衡量 種 類
本 公 司 所 持 有 之 金 融 資 產 種 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 、 備 供 出 售 金 融 資 產 與 放 款 及 應 收款 。
A.透 過損 益 按 公允 價值 衡 量之 金 融資 產
透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 為 持 有 供交 易 之金 融 資產 。
透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 按 公 允 價值衡量,其再衡量產生之利益或損失(包含該金 融資產所產生之任何股 利 或 利 息 ) 係 認 列 於 損 益 。
公允 價 值之 決 定方 式請 參 閱附 註 二四 。
B. 備供 出 售金 融 資產
備 供 出 售 金 融 資 產 係 非 衍 生 金 融 資 產 被 指 定 為 備供出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到 期日 投 資或 透 過損 益按 公 允價 值 衡量 之金 融 資產 。
備 供 出 售 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量 , 備 供 出 售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損 益以及備供出售權益投資之股利,係認列於損益, 其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其 他綜合損益,於投資處分或確定減損時重分類為損 益。
備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利 於 本 公 司 收 款 之 權 利 確立 時 認列 。
- 24 -
本 公 司 持 有 之 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 屬 於 無 活 絡 市 場報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資, 後續係以成本減除減損 損 失 後 之 金 額 衡 量 , 並 單 獨 列為「以 成 本衡 量 之金 融 資產 」。該等 金融 資 產於 後 續能可靠衡量公允價值時,係按公允價值再衡量, 其帳面金額與公允價值間之差額認列於其他綜合損 益, 若 有減 損 時, 則認 列 於損 益 。
C.放款 及 應收 款
放 款 及 應 收 款 ( 包 括 現 金 、 應 收 票 據 及 帳 款 、 其他應收款、其他金融資產與存出保證金)係採用 有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡 量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況 除外 。
(2) 金融 資 產之減損
除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外 , 本 公 司 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 他 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據 , 當 有 客 觀 證 據 顯 示 , 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項 , 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來現 金 流量 受 損失 者, 該 金融 資 產即 已發 生 減損 。
按 攤 銷 後 成 本 認 列 之 金 融 資 產 , 如 應 收 帳 款 等 , 該 資 產 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減 損 證 據 , 另 再 集 體 評 估 減 損 。 應 收 款 集 體 存 在 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 本 公 司 過 去 收 款 經 驗 以 及 與 應 收 款 拖 欠 有 關 之 可 觀 察 全 國 性或 區 域性 經 濟情 勢變 化 。
按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效利 率 折現 之 現值 間之 差 額。
按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少 , 且 經 客 觀 判 斷 該 減 少 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 有 關 , 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 直 接 或 藉 由 調 整
- 25 -
備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益 , 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之攤 銷 後成 本 。
當 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 成 本 且 發 生 顯著 或 永久 性 下跌 時, 係 為客 觀 減損 證據 。
其 他 金 融 資 產 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 發 行 人 或 債 務 人 之 重 大 財 務 困 難 、 違 約 ( 例 如 利 息 或 本 金 支 付 之延 滯 或不 償 付)、債務 人 將進 入 破 產 或其 他 財務 重 整 之 可 能 性 大 增 或 由 於 財 務 困 難 而 使 金 融 資 產 之 活 絡 市 場消 失 。
當 備 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 損 時 , 原 先 已 認 列 於 其他 綜 合損 益 之累 計損 失 金額 將 重分 類至 損 益。
備 供 出 售 權 益 工 具 投 資 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 損 益 迴 轉 。 任 何 認 列 減 損 損 失 後 之 公 允 價 值 回升 金 額係 認 列於 其他 綜 合損 益 。
以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 類 似 金 融 資 產 之 現 時 市 場 報 酬 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 。 此 種 減 損 損 失 於 後 續期 間 不得 迴 轉。
所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 直 接 自 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 中 減 除 , 惟 應 收 帳 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面金 額 。
(3) 金融 資 產之 除 列
本 公 司 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效 , 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風險 及 報酬 已 移轉 予其 他 企業 時,始將 金融 資 產除 列。
於 一 金 融 資 產 整 體 除 列 時 , 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 加 計 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失之 總 和間 之 差額 係認 列 於損 益 。
-
26 -
-
權益 工 具
本 公 司 發 行 之 權 益 工 具 係 以 取 得 之 價 款 扣 除 直 接 發 行 成本 後 之金 額 認列 。
- 金融 負 債
(1) 後續 衡 量
除 下 列 情 況 外 , 所 有 金 融 負 債 係 以 有 效 利 息 法 按 攤銷 後 成本 衡 量:
透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 係 為 持 有 供 交易 之 金融 負 債。
持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 係 按 公 允 價 值 衡 量 , 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 係 認 列 於 損 益 。 公 允 價 值 之 決 定方 式 請參 閱 附註 二四 。
(2) 金融 負 債之 除 列
除 列 金 融 負 債 時 , 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 對 價 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認列 為 損益 。
- 衍生 工 具
本 公 司 簽 訂 之 衍 生 工 具 係 遠 期 外 匯 及 外 匯 選 擇 權 合 約, 用 以管 理 本公 司之 匯 率風 險 。
衍 生 工 具 於 簽 訂 衍 生 工 具 合 約 時 , 原 始 以 公 允 價 值 認 列 , 後 續 於 資 產 負 債 表 日 按 公 允 價 值 再 衡 量 , 後 續 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 直 接 列 入 損 益 。 當 衍 生 工 具 之 公 允 價 值 為 正 值 時 , 列 為 金 融 資 產 ; 公 允 價 值 為 負 值 時 , 列 為 金 融 負 債。
(十 ) 負債 準 備
認 列 為 負 債 準 備 之 金 額 係 考 量 義 務 之 風 險 及 不 確 定 性 , 而 為資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。若負債準備係 以清償該現時義務之估計現金流量衡量,其帳面金額係為該等 現金 流 量之 現 值( 若貨 幣 之時 間 價值 影響 重 大) 。
- 進貨 合 約損 失 準備
對 已 簽 訂 不 可 撤 銷 原 料 進 貨 合 約 , 其 履 行 義 務 所 不 可 避 免 之 成 本 超 過 預 期 從 該 合 約 所 能 獲 得 之 經 濟 利 益 時 , 則 估 列 應 付 進 貨 合 約 損 失 準 備 , 其 估 列 之 損 失 列 於 綜 合 損 益 表之 營 業成 本 項下 。
- 應付 處 理集 塵 灰準 備
本 公 司 因 製 程 所 產 生 之 集 塵 灰 , 依 法 應 委 託 合 格 廢 棄 物 清 理 處 理 機 構 處 理 , 其 應 付 處 理 費 係 按 集 塵 灰 庫 存 數 量 參 酌 處 理 廠 商 報 價 予 以 估 計 之 , 並 依 其 流 動 性 列 記 於 其 他 應 付 款 項 下 。 於 實 際 支 付 時 沖 轉 其 他 應 付 款 , 倘 有 不 足 列 為 支 付 當 年 度 費 用 ; 預 計 處 理 費 用 發 生 變 動 時 , 該 估 計 變 動列 為 當年 度 費用 之調 整 。
(十 一 ) 收入 認 列
收 入 係 按 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 衡 量 , 並 扣 除 估 計 之 客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗 及其 他 攸關 因 素合 理估 計 未來 之 退貨 金額 提 列。
- 商品 之 銷售
銷 售商 品 係於 下列 條 件完 全 滿足 時認 列 收入 :
- (1) 本 公 司 已 將 商 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 移 轉 予 買 方;
- (2) 本 公 司 對 於 已 經 出 售 之 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理 , 亦 未 維持 有 效控 制 ;
- (3) 收入 金 額能 可 靠衡 量;
- (4) 與交 易 有關 之 經濟 效益 很 有可 能 流入 本公 司 ;及
- (5) 與交 易 有關 之 已發 生或 將 發生 之 成本 能可 靠 衡量 。 去 料 加 工 時 , 加 工 產 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 並 未
移轉 , 是以 去 料時 不作 銷 貨處 理 。
- 勞務 之 提供
勞 務收 入 係於 勞務 提 供時 予 以認 列。
依 合 約 提 供 勞 務 所 產 生 之 收 入 , 係 按 合 約 及 處 理 數 量 計列 收 入。
- 股利 收 入及 利 息收 入
投 資 所 產 生 之 股 利 收 入 係 於 股 東 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列 , 惟 前 提 係 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司, 且 收入 金 額能 可靠 衡 量。
金 融 資 產 之 利 息 收 入 係 於 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司 , 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 時 認 列 。 利 息 收 入 係 依 時 間 之 經 過 按 流 通 在 外 本 金 與 所 適 用 之 有 效 利 率 採 應 計 基 礎 認 列。
(十 二 ) 租 賃
當 租 賃 條 款 係 移 轉 附 屬 於 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 與 報 酬予承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為 營業 租 賃, 營 業租 賃會 計 處理 :
本公 司 為承 租 人
營業租賃 給 付 係 按 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 內 認 列 為 費 用 。 營 業租 賃 下, 或 有租 金於 發 生當 年 度認 列為 費 用。
(十 三 ) 借款 成 本
直 接 可 歸 屬 於 取 得 、 建 造 或 生 產 符 合 要 件 之 借 款 成 本 , 係 作為該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或出售狀 態之 幾 乎所 有 必要 活動 已 完成 為 止。
特 定 借 款 如 於 符 合 要 件 之 資 本 支 出 發 生 前 進 行 暫 時 投 資 而 賺取 之 投資 收 入, 係自 符 合資 本 化條 件之 借 款成 本 中減 除。
除 上述 外,所有 其他 借 款成 本 係於 發生 當 年度 認 列為 損益。 (十 四 ) 員工 福 利
- 短期 員 工福 利
短 期 員 工 福 利 相 關 負 債 係 以 換 取 員 工 服 務 而 預 期 支 付 之非 折 現金 額 衡量 。
- 退職 後 福利
確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金 係 於 員 工 提 供 服 務 期 間 將 應提 撥 之退 休 金數 額認 列 為費 用 。
確 定 福 利 退 休 計 畫 之 確 定 福 利 成 本 ( 含 服 務 成 本 、 淨 利息 及 再衡 量 數 )係 採預 計 單位 福 利法 精算,服 務成 本(含 當 期 服 務 成 本 ) 及 淨 確 定 福 利 負 債 淨 利 息 於 發 生 時 認 列 為 員 工 福 利 費 用 , 再 衡 量 數 ( 含 精 算 損 益 及 扣 除 利 息 後 之 計 畫 資 產 報 酬 ) 於 發 生 時 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 並 列 入 保 留 盈 餘, 後 續期 間 不重 分類 至 損益 。
淨 確定 福 利負 債係 確 定福 利 退休 計畫 之 提撥 短 絀。
(十 五 ) 所 得 稅
所 得稅 費 用係 當期 所 得稅 及 遞延 所得 稅 之 總和。
- 當期 所 得稅
依 所 得 稅法 規 定 計算 之 未 分配 盈 餘 加 徵 10%所得 稅 列 為股 東 會決 議 年度 之所 得 稅費 用 。
以 前年 度 應付 所得 稅 之調 整 ,列 入當 年 度所 得 稅。
- 遞延 所 得稅
遞 延 所 得 稅 係 依 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之 課 稅 基 礎 二 者 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 及 虧 損 扣 抵 計 算 , 遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 , 而 遞 延 所 得 稅 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減除暫時性差異 及 虧 損 扣 抵 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 使 用 時 認 列。
遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視 , 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者 , 調 減 帳 面 金 額 。 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者 , 亦 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視 , 並 在 未 來 很 有 可 能 產 生 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產者 , 調增 帳 面金 額。
遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 期 之 稅 率 衡 量 , 該 稅 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 及 稅 法 為 基 礎 。 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 之 衡 量 係 反 映 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及負 債 帳面 金 額之 方式 所 產生 之 租稅 後果 。
- 本年 度 之當 期 及遞 延所 得 稅
當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 損 益 , 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 之 項 目 相 關 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 分別 認 列於 其 他綜 合損 益 或直 接 計入 權益 。
五 、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時 , 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計 及 假設 。 實際 結果 可 能與 估 計有 所不 同 。
管 理 階 層 將 持 續 檢 視 估 計 與 基 本 假 設 。 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期,則於會計估計修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及 未來 期 間, 則 於會 計估 計 修正 當 期及 未來 期 間認 列 。
(一 ) 存貨 之 減損
存貨淨變 現 價 值 係 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚需投入之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後之餘額估 計,該等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評 估, 市 場情 況 之改 變可 能 重大 影 響該 等估 計 結果 。
(二 ) 不動 產 、廠 房 及設 備之 減 損
與 生 產 鋼 胚 及 鋼 筋 相 關 之 設 備 減 損 係 按 該 等 設 備 之 可 回 收 金額(即該等資產之公允價值減出售成本與其使用價值之較高 者)評估,市場價格或未來現金流量變動將影響該等資產可回 收金額,可能導致本公司須額外認列減損損失或迴轉已認列之 減損 損 失。
六 、 現 金
| 年 月 日 106 12 31 |
年 月 日 105 12 31 |
|
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 129 |
\$ 101 |
| 銀行活期存款 | 58,317 | 122,800 |
| 銀行支票存款 | 32,087 | 18,207 |
| \$ 90,533 |
\$141,108 |
七 、 透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 工具 -流 動
| 年 月 日 106 12 31 |
年 月 日 105 12 31 |
|
|---|---|---|
| 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 衍生工具(未指定避險) |
||
| 遠期外匯合約 | \$ - |
\$ 3,357 |
| 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 衍生工具(未指定避險) |
||
| 遠期外匯合約 | \$ 7,208 |
\$ - |
| 外匯選擇權合約 | 2,298 | 444 |
| \$ 9,506 |
\$ 444 |
於 資 產 負 債 表 日 未 適 用 避 險 會 計 且 尚 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 如 下:
| 幣 | 別 到 |
期 | 期 | 間 合 |
約 | 金 | 額 | ( | 千 | 元 | ) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 月 日 106 12 31 |
||||||||||||
| 預購遠期外匯 | 新台幣兌美元 | 107.01 | NTD180,610/USD6,000 | |||||||||
| 新台幣兌美元 | 107.02 | NTD135,348/USD4,500 | ||||||||||
| 新台幣兌美元 | 107.03 | NTD179,815/USD6,000 | ||||||||||
| 新台幣兌美元 | 107.04 | NTD178,814/USD6,000 | ||||||||||
| 新台幣兌美元 | 107.05 | NTD119,009/USD4,000 | ||||||||||
| 年 月 日 105 12 31 |
||||||||||||
| 預購遠期外匯 | 新台幣兌美元 | 106.01 | NTD110,601/USD3,500 | |||||||||
| 新台幣兌美元 | 106.03 | NTD47,136/USD1,500 | ||||||||||
| 新台幣兌美元 | 106.04 | NTD63,295/USD2,000 | ||||||||||
| 新台幣兌日圓 | 106.03 | NTD7,520/JPY25,000 |
於 資 產 負 債 表 日 未 適 用 避 險 會 計 且 尚 未 到 期 之 外 匯 選 擇 權 合 約 如 下:
| 幣 | 別 到 |
期 | 期 | 間 合 |
約 | 金 | 額 | ( | 千 | 元 | ) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 月 日 106 12 31 |
||||||||||||
| 賣出外匯選擇權 | 美元兌新台幣 | 107.01 | USD3,000/NTD89,000 | |||||||||
| 美元兌新台幣 | 107.02 | USD2,000/NTD59,900 | ||||||||||
| 美元兌新台幣 | 107.03 | USD2,000/NTD59,200 | ||||||||||
| 美元兌新台幣 | 107.04 | USD4,000/NTD118,500 | ||||||||||
| 美元兌新台幣 | 107.05 | USD2,000/NTD59,000 | ||||||||||
| 美元兌新台幣 | 107.06 | USD1,000/NTD29,400 | ||||||||||
| 買入外匯選擇權 | 新台幣兌美元 | 107.01 | NTD30,800/USD1,000 | |||||||||
| 年 月 日 105 12 31 |
||||||||||||
| 賣出外匯選擇權 | 美元兌新台幣 | 106.02 | USD2,000/NTD61,200 | |||||||||
| 美元兌新台幣 | 106.03 | USD2,000/NTD60,600 | ||||||||||
| 美元兌新台幣 | 106.05 | USD1,000/NTD30,700 | ||||||||||
| 美元兌新台幣 | 106.06 | USD4,000/NTD125,400 |
本 公 司 從 事 遠 期 外 匯 及 外 匯 選 擇 權 交 易 之 目 的 , 主 要 係 為 規 避 外 幣資產及負債因匯率波動產生之風險。本公司持有之遠期外匯及外匯 選擇 權 合約 因 不符 合有 效 避險 條 件, 是以 不 適用 避 險會 計。
八 、 備供 出 售金 融資 產
| 年 月 日 106 12 31 |
年 月 日 105 12 31 |
|
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 國內興櫃股票-台灣鋼聯公司 | \$ 23,437 |
\$ 46,874 |
| 評價調整 | 536,538 | 620,056 |
| 559,975 | 666,930 | |
| 非 流 動 |
||
| 國內興櫃股票-台灣鋼聯公司 | 23,437 | - |
| 評價調整 | 536,538 | - |
| 559,975 | - | |
| \$1,119,950 | \$ 666,930 |
台 灣鋼 聯 公司 已於 107 年 1 月 掛 牌上 市 ,本 公 司為 該公 司 董事 , 依相關法令,本公司持股須全數提交集保中心辦理集中保管。本公司 按預 計 可領 回 時點 將上 述 備供 出 售金 融資 產 依流 動 性分 類。
九 、 以成 本 衡量 之 金融 資產 - 非流 動
| 年 月 日 106 12 31 |
年 月 日 105 12 31 |
|
|---|---|---|
| 國內未上市(櫃)普通股 | ||
| 小港倉儲公司 | \$ 5,546 |
\$ 5,546 |
本 公 司 所 持 有 之 國 內 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 投 資 , 於 資 產 負 債 表 日 係 按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無 法合理評估各種估計之機率,致本公司管理階層認為其公允價值無法 可靠 衡 量。 倘 依 IFRS 7 衡 量 種 類區 分 則為 備 供出 售 金融 資產 。
十 、 應收 票 據、 應 收帳 款及 其 他應 收 款
| 年 月 日 106 12 31 |
年 月 日 105 12 31 |
|
|---|---|---|
| 應收票據 因營業而發生 |
\$ 6,253 |
\$ 5,731 |
| 應收帳款 | ||
| 因營業而發生 | \$758,066 | \$282,063 |
| 減:備抵呆帳 | 2,702 | 12,727 |
| \$755,364 | \$269,336 | |
| 其他應收款(含關係人) | ||
| 汙泥處理費 | \$ - |
\$ 572 |
| 行政服務費(附註二五) | - | 263 |
| 子公司董監酬勞 | 168 | 135 |
| 應收利息 | 21 | 5 |
| 其 他 |
75 | 56 |
| \$ 264 |
\$ 1,031 |
(一 ) 應收 款 項
本 公司 對 商品 銷售 之 平均 授 信期 間 為 30 天 ~90 天,於決 定 應收款項可回收性時,本公司考量應收款項自原始授信日至資 產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示帳齡超過 150 天 之應 收 款項 無 法回 收,本 公司 對 於 帳齡 超 過 150 天之 應收 款項 認 列 100%備 抵 呆帳,對於 帳 齡 在 150 天內 之 應收 款 項,其 備抵呆帳係參考帳齡及已收取不可 撒 銷 之 信 用 狀 保 證 程 度 , 並 考量交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無 法回 收 之金 額 。
本 公 司 係 定 期 檢 視 客 戶 之 信 用 額 度 , 對 於 無 額 度 或 超 出 額 度之 客 戶, 採 取預 收現 金 貨款 之 方式 辦理 以 保全 債 權。
應 收款 項 之帳 齡分 析 如下 :
| 年 月 日 106 12 31 |
年 月 日 105 12 31 |
|
|---|---|---|
| 天以下 60 |
\$750,791 | \$267,565 |
| 61 至 90 天 |
10,826 | 8,572 |
| 天以上 91 |
2,702 | 11,657 |
| \$764,319 | \$287,794 |
以 上係 以 立帳 日為 基 準進 行 之帳 齡分 析 。
已 個 別 減 損 之 應 收 帳 款 ( 係 扣 除 備 抵 呆 帳 前 之 餘 額 ) 帳 齡 如下 :
| 106 年 12 月 31 日 |
105 年 12 月 31 日 |
|
|---|---|---|
| 未 逾 期 |
\$ - |
\$ 1,070 |
| 天以上 91 |
2,702 | 11,657 |
| \$ 2,702 |
\$ 12,727 |
以 上係 以 逾期 天數 為 基準 進 行之 帳齡 分 析。
應 收帳 款 之備 抵呆 帳 變動 資 訊如 下:
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 估 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 失 | 合 | 計 | |
| 年度 106 |
||||||||||
| 年 月 日餘額 106 1 1 |
\$ | 12,727 | \$ | - | \$ | 12,727 | ||||
| 本年度沖銷 | ( | 10,025 | ) | - | ( | 10,025 ) |
||||
| 年 月 日餘額 106 12 31 |
\$ | 2,702 | \$ | - | \$ | 2,702 | ||||
| 年度 105 |
||||||||||
| 年 月 日餘額 105 1 1 |
\$ | - | \$ | 2,520 | \$ | 2,520 | ||||
| 本年度提列 | 10,207 | - | 10,207 | |||||||
| 重 分 類 |
2,520 | ( | 2,520 | ) | - | |||||
| 年 月 日餘額 105 12 31 |
\$ | 12,727 | \$ | - | \$ | 12,727 |
(二 ) 其他 應 收款
本 公 司 備 抵 呆 帳 係 參 考 歷 史 經 驗 及 目 前 財 務 狀 況 分 析 , 以 估計 無 法收 回 金額 。截 至 106 年 及 105 年 12 月 31 日 並 無提 列 備抵 呆 帳餘 額 。
十一 、 存 貨
| 年 月 106 12 31 |
日 年 月 日 105 12 31 |
||
|---|---|---|---|
| 在 製 |
品 | \$ 685,830 |
\$ 101,128 |
| 原 | 料 | 519,976 | 374,575 |
| 製 成 |
品 | 386,979 | 107,935 |
| 物 | 料 | 130,398 | 83,945 |
| 商 | 品 | 6,832 | - |
| 下 腳 |
品 | 254 | 1,951 |
| \$1,730,269 | \$ 669,534 |
106 及 105 年 度與 存 貨相 關 之銷 貨成 本 分別 為 5,066,470 千元 及 4,662,839 千 元, 其 中分 別 包括 :
| 106 | 年度 | 105 | 年度 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 存貨跌價及呆滯損失 | \$ | 2,288 | \$ | 3,852 | ||||||||||||
| 十二 、 | 其他 金 融資 產 -流 動 | |||||||||||||||
| 年 106 |
月 12 31 |
日 | 105 | 年 | 月 12 |
31 | 日 | |||||||||
| 原始到期日超過 | 3 | 個月之定期存 | ||||||||||||||
| 款 | \$ | 29,810 | \$ | - | ||||||||||||
| 質押之定期存款(附註二六) | - | 3,400 | ||||||||||||||
| \$ | 29,810 | \$ | 3,400 | |||||||||||||
| 十三 、 | 採用 權 益法 之 投資 | |||||||||||||||
| 年 106 |
月 12 31 |
日 | 105 | 年 | 月 12 |
31 | 日 | |||||||||
| 投資子公司 | ||||||||||||||||
| 億昌鋼鐵廠股份有限公司 | ||||||||||||||||
| (億昌公司) | \$825,948 | \$851,778 | ||||||||||||||
| 証統環保科技股份有限公司 | ||||||||||||||||
| (証統公司) | 28,484 | 6,000 | ||||||||||||||
| \$854,432 | \$857,778 | |||||||||||||||
| 所 | 持 | 股 | 權 | 百 | 分 | 比 | ||||||||||
| 106 | 年 | 105 | 年 | |||||||||||||
| 子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 12 | 月 | 日 31 |
月 12 |
31 | 日 | ||
| 億昌公司 | 各類鋼鐵製品之製造加工及 | 64.14 | 64.14 | |||||||||||||
| 買賣 | ||||||||||||||||
| 証統公司 | 鋼線鋼纜及金屬線製品製 | 51 | 60 | |||||||||||||
| 造、表面處理 |
106 及 105 年 度採 用 權益 法 認列 之子 公 司之 損 益及 其他 綜 合損 益 份額 , 係依 據 子公 司同 期 間經 會 計師 查核 之 財務 報 告認 列。
106 年 6 月証 統 公司 辦 理現 金 增資,分別 由 本公 司 及億 昌公 司 投資 24,600 千元 及 12,000 千 元, 本 公 司未 按 持股 比 例參 與 該次 增資 , 截至 106 年 12 月 31 日止,對 該 公司 之 持股 比例 降 為 51%。
十四 、 不動 產 、廠 房 及設 備
106 年 度
| 自 有 土 地 房屋及建築 機 器 設 備 動 力 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 合 | 計 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||||
| 106 年 1 月 1 日餘額 | \$ 1,114,255 | \$ 543,082 |
\$ 3,817,153 | \$ 371,660 |
\$ 57,444 |
\$ 39,598 |
\$ 32,833 |
\$ 5,976,025 |
| 增 添 |
- | 19,802 | 69,358 | - | 14,942 | 1,059 | 13,627 | 118,788 |
| 處分及報廢 106 年 12 月 31 日餘 |
- | - | ( 72,052) |
- | ( 167) |
- | - | ( 72,219) |
| 額 | \$ 1,114,255 | \$ 562,884 |
\$ 3,814,459 | \$ 371,660 |
\$ 72,219 |
\$ 40,657 |
\$ 46,460 |
\$ 6,022,594 |
| 累 計 折 舊 |
||||||||
| 106 年 1 月 1 日餘額 | \$ - |
\$ 325,901 |
\$ 2,850,105 | \$ 212,817 |
\$ 46,066 |
\$ 31,435 |
\$ 28,414 |
\$ 3,494,738 |
| 折舊費用 | - | 20,561 | 172,361 | 12,638 | 4,459 | 2,123 | 1,440 | 213,582 |
| 處分及報廢 106 年 12 月 31 日餘 |
- | - | ( 72,052) |
- | ( 167) |
- | - | ( 72,219) |
| 額 | \$ - |
\$ 346,462 |
\$ 2,950,414 | \$ 225,455 |
\$ 50,358 |
\$ 33,558 |
\$ 29,854 |
\$ 3,636,101 |
| 106 年 12 月 31 日淨 額 |
\$ 1,114,255 | \$ 216,422 |
\$ 864,045 |
\$ 146,205 |
\$ 21,861 |
\$ 7,099 |
\$ 16,606 |
\$ 2,386,493 |
105 年 度
| 自 有 土 地 房屋及建築 機 器 設 備 動 力 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 合 | 計 | |||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||||||||||||||||
| 105 年 1 月 1 日餘額 | \$ 1,114,255 | \$ | 537,403 | \$ 3,727,053 | \$ | 371,072 | \$ | 67,240 | \$ | 38,819 | \$ | 30,026 | \$ 5,885,868 | |||||||
| 增 添 |
- | 5,679 | 104,177 | 588 | 1,080 | 866 | 2,807 | 115,197 | ||||||||||||
| 處分及報廢 | - | - | ( | 14,077) | - | ( | 10,876) | ( | 87) | - | ( | 25,040) | ||||||||
| 105 年 12 月 31 日餘 | ||||||||||||||||||||
| 額 | \$ 1,114,255 | \$ | 543,082 | \$ 3,817,153 | \$ | 371,660 | \$ | 57,444 | \$ | 39,598 | \$ | 32,833 | \$ 5,976,025 | |||||||
| 累 計 折 舊 |
||||||||||||||||||||
| 105 年 1 月 1 日餘額 | \$ | - | \$ | 308,418 | \$ 2,676,244 | \$ | 199,614 | \$ | 52,425 | \$ | 29,239 | \$ | 27,233 | \$ 3,293,173 | ||||||
| 折舊費用 | - | 17,483 | 187,925 | 13,203 | 4,433 | 2,283 | 1,181 | 226,508 | ||||||||||||
| 處分及報廢 | - | - | ( | 14,064) | - | ( | 10,792) | ( | 87) | - | ( | 24,943) | ||||||||
| 105 年 12 月 31 日餘 | ||||||||||||||||||||
| 額 | \$ | - | \$ | 325,901 | \$ 2,850,105 | \$ | 212,817 | \$ | 46,066 | \$ | 31,435 | \$ | 28,414 | \$ 3,494,738 | ||||||
| 105 年 12 月 31 日淨 | ||||||||||||||||||||
| 額 | \$ 1,114,255 | \$ | 217,181 | \$ | 967,048 | \$ | 158,843 | \$ | 11,378 | \$ | 8,163 | \$ | 4,419 | \$ 2,481,287 |
上 述不 動 產、 廠房 及 設備 於 106 年及 105 年 12 月 31 日經 本 公司 進行 減 損測 試 後, 尚無 重 大減 損 之虞 。
折 舊費 用 係以 直線 基 礎按 下 列耐 用年 數 計提 :
房屋及建築
| 辦公大樓主建物 | 至 年 55 60 |
|---|---|
| 廠房主建物 | 至 年 5 45 |
| 建築物改良 | 至 年 15 22 |
| (接 次 頁) |
(承 前 頁)
| 管線配置及裝潢工程 | 至 年 2 15 |
|---|---|
| 機器設備 | |
| 生產主設備 | 至 年 20 40 |
| 主設備系統及附屬設備 | 至 年 10 25 |
| 設備零件及修繕 | 至 年 2 10 |
| 動力設備 | 至 年 3 25 |
| 運輸設備 | 至 年 2 12 |
| 辦公設備 | 至 年 2 25 |
| 其他設備 | 至 年 2 36 |
本公司設定 質 抵押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱 附 註二 六 。
十五 、 借 款
(一 ) 短期 借 款
| 年 月 日 106 12 31 |
年 月 日 105 12 31 |
|
|---|---|---|
| 銀行擔保借款(附註二 | ||
| 六) | \$ 233,542 |
\$ 61,642 |
| 銀行信用借款 | 1,368,318 | 331,377 |
| \$1,601,860 | \$ 393,019 |
銀 行借 款 之利 率於 106 年及 105 年 12 月 31 日分別為 1.42% ~3.70%及 1.35%~ 2.71%。
(二 ) 應付 短 期票 券
| 年 月 日 106 12 31 |
年 月 日 105 12 31 |
|
|---|---|---|
| 應付商業本票 | \$160,000 | \$250,000 |
| 減:應付短期票券折價 | 392 | 596 |
| \$159,608 | \$249,404 |
應 付短 期 票券 之利 率於 106 年及 105 年 12 月 31 日 均為 1.45%。保證及承兌 機構 包 括大 眾 銀行 及國 際 票券 。
(三 ) 長期 借 款
| 年 月 日 106 12 31 |
年 月 日 105 12 31 |
|
|---|---|---|
| 擔保借款(附註二六) | ||
| 銀行聯貸借款 | \$365,000 | \$585,000 |
(接 次 頁)
(承 前 頁)
| 年 月 日 106 12 31 |
年 月 日 105 12 31 |
|
|---|---|---|
| 其他銀行借款 | \$505,908 | \$ 55,000 |
| 870,908 | 640,000 | |
| 減:聯貸主辦費及管理費 | 5,021 | 1,976 |
| 列為 年內到期部分 1 |
151,408 | 255,411 |
| \$714,479 | \$382,613 |
銀 行借 款 說明 如下 :
-
銀行 聯 貸借 款
-
(1) 本 公 司 為 改 善 財 務 結 構 暨 充 實 中 期 營 運 週 轉 所 需 資 金, 於 106 年 8 月 與兆 豐 國際 商 業銀 行等 6 家金 融 機 構新 簽 訂額 度 10 億元之 5 年期 聯 合授 信借 款。本公司 於 106 年 第 4 季動撥 365,000 千元, 自 107 年 5 月 15 日起 分 18 期按 季 平 均償 還至 111 年 11 月 15 日 。第 1 至 6 期 償還 14,600 千元 ,第 7 至 14 期 償還 16,425 千 元, 第 15 至 18 期償還 18,250 千 元 , 並於 到 期日 償 還 剩餘 本 金 73,000 千 元。 有 效年 利 率係 依據 動 撥日 或 利 率調 整 基準 日 前兩 個營 業 日中 華 郵政 公司 牌 告之 1 年 期未 達 1 千 萬元 之 定期 儲 金機 動 利率 加碼 0.30%浮動 計息,並 約 定不 得 低 於 1.7%。截 至 106 年 12 月 31 日 之利 率 為 1.797%。
- (2) 本公 司 於 101 年 12 月與 合 作金 庫 商業 銀行 等 6 家 金融 機構 新 簽訂 額 度 13 億元 之 5 年 期 聯合 授信 借 款。本 公 司 於 102 年度第 1 季全 數 動撥,其 借 款 自 102 年 10 月 25 日起分 18 期按季償 還 本金 55,000 千元 , 並於 到 期 日償 還 剩餘 本 金 365,000 千 元 。本 公 司 已於 106 年 12 月 全 數 清 償 完 畢 。 有 效 利 率 係 依 據 動 撥 日 或 利 率 調 整 基準 日 前 2 個 營 業 日中 華 郵政 公 司牌 告 之 1 年 期未 達 1 千萬 元 之定 期 儲金 機動 利 率加 碼 0.30%浮 動計 息。105 年 12 月 31 日 利率 為 1.69%。
上 述 聯 合 授 信 合 約 , 本 公 司 係 提 供 自 有 土 地 及 房 屋 建 築 作 為 抵 押 擔 保 ( 參 閱 附 註 二 六 ) , 並 由 董 事 長 提 供 連 帶 保 證 ( 參 閱 附 註 二 五 ) 。 除 相 關 規 定 外 , 本 公 司 承 諾 於 借 款期 間 維持 下 列財 務比 率 及金 額 :
(1) 流動 比 率不 得 低 於 100%。
- (2) 負債 比 率不 得 高 於 200%。
- (3) 利息 保 障倍 數 不得 低 於 2 倍。
- (4) 106 年 8 月新 簽 訂 之聯 合 授信 合 約 約 定每 股 淨值 不 得 低於 新 台幣 16 元, 或有 形 淨值 不 得低 於新 台幣 28 億 元( 101 年 12 月 簽 約之 聯 合授 信 合約 為每 股 淨值 不 得 低於 新 台 幣 15.39 元或 有 形淨 值 不得 低於 新 台 幣 28 億 元) 。
前 述 各 款 財 務 比 率 金 額 , 均 以 會 計 師 核 閱 之 半 年 度 及 查 核 簽 證 之 年 度 合 併 財 務 報 表 為 計 算 基 礎 。 每 半 年 檢 視 1 次( 106 年 8 月與 101 年 12 月 簽 訂之 聯合 授 信合 約 年度 財 務報 表 受檢 日 分別 為每 年 3 月 31 日 及 4 月 30 日 ,上 半 年 度財 務 報表 受 檢日 分別 為 每 年 8 月 15 日 及 8 月 31 日)。
本公司 106 及 105 年 度合 併 財務 報告 之 財務 比 率 及 金 額均 未 違反 該 等限 制。
- 其他 銀 行借 款
係 本 公 司 為 購 買 機 器 設 備 及 其 附 屬 設 施 舉 借 不 得 循 環 動 用 之 銀 行 借 款 , 並 提 供 廠 房 及 機 器 設 備 作 為 質 抵 押 擔 保。 其 中兆 豐 銀行 借款 自 104 年 7 月 起至 107 年 4 月止, 按季 分 12 期 平均 償 還;聯邦 銀 行借 款 自 106 年 3 月 起至 111 年 1 月 止,按 季 分 20 期 平 均償 還。截 至 106 年 12 月 31 日 暨 105 年 12 月 31 日,上 述借 款 利率 分 別 為 1.665%~1.770% 及 1.665%。
十六 、 應付 票 據及 應 付帳 款
| 年 月 日 106 12 31 |
年 月 日 105 12 31 |
|
|---|---|---|
| 應付票據 | ||
| 因營業而發生 | \$ 97,124 |
\$ 45,947 |
| 非因營業而發生 | 18 | 50 |
| \$ 97,142 |
\$ 45,997 |
|
| 應付帳款 | ||
| 因營業而發生 | \$387,145 | \$196,965 |
(一 ) 應付 票 據
於 106 年 及 105 年 12 月 31 日,分 別 另有 2,527 千 元及 28,823 千元之已開立票據係供銷貨而提出之保證使用,且於保證之責 任終 止 時可 收 回註 銷。
(二 ) 應付 帳 款
購 買商 品 之賒 帳期 限 為 3.5 個月 內,本公 司 訂有 財 務 風險 管 理政策,以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還,因 此無 須 加計 利 息。
十七 、 其他 應 付款
| 年 月 日 106 12 31 |
年 月 日 105 12 31 |
|
|---|---|---|
| 應付動力費 | \$ 57,455 |
\$ 33,350 |
| 應付爐渣及集塵灰處理費 | 48,431 | 11,842 |
| 應付薪資及獎金 | 20,827 | 24,538 |
| 應付設備款 | 17,267 | 8,134 |
| 應付修繕費 | 11,874 | 9,348 |
| 應付運費 | 10,273 | 2,099 |
| 應付員工及董監酬勞 | 1,036 | 6,580 |
| 應付稅捐 | 1,033 | 10,820 |
| 其 他 |
27,734 | 16,208 |
| \$195,930 | \$122,919 |
應 付集 塵 灰處 理費 列 入其 他 應付 款項 下 ,變 動 如下 :
| 年度 106 |
年度 105 |
|
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$ 2,592 |
\$ 5,529 |
| 本年度提列 | 12,851 | 22,862 |
| 本年度支付 | ( 13,741 ) |
( 25,799 ) |
| 年底餘額 | \$ 1,702 |
\$ 2,592 |
十八 、 退職 後 福利 計 畫
(一 ) 確定 提 撥計 畫
本 公 司 所 適 用 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 之 退 休 金 制 度 , 係 屬 政 府管 理 之確 定 提撥 退休 計 畫,依 員工 每月 薪 資 6%提 撥 退 休金 至 勞工 保 險局 之 個人 專戶 。
(二 ) 確定 福 利計 畫
本 公 司 部 分 員 工 依 我 國 「 勞 動 基 準 法 」 辦 理 之 退 休 金 制 度 係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根 據服 務 年資 及 核准 退休 日前 6 個 月 平 均工 資 計算 。 本公 司按 員 工每月薪資總額 一 定 比 例 提 撥 退 休 金 , 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之 專 戶 , 年 度 終 了 前 , 若 估 算 專 戶 餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 達 到 退 休 條 件 之 勞 工, 次 年度 3 月 底 前將 一 次提 撥 其差 額 。 該 專戶 係 委託 勞動 部 勞動 基 金運 用 局管 理, 本 公司 並 無影 響投 資 管理 策 略之 權利 。
列 入個 體 資產 負債 表 之確 定 福利 計畫 金 額列 示 如下 :
| 年 月 日 106 12 31 |
年 月 日 105 12 31 |
|
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$ 80,263 |
\$173,442 |
| 計畫資產公允價值 | ( 40,400 ) |
( 35,640 ) |
| 淨確定福利負債 | \$ 39,863 |
\$137,802 |
淨 確定 福 利負 債變 動 如下 :
| 確 義 |
定 務 |
福 現 |
利 值 |
計 公 |
畫 允 |
資 價 |
產 值 |
淨 福 |
確 利 |
負 | 定 債 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年度 106 年 月 日餘額 106 1 1 |
\$ | 173,442 | ( \$ |
35,640 | ) | \$ | 137,802 | |||||
| 服務成本 當期服務成本 利息費用(收入) 認列於損益 |
1,871 2,057 3,928 |
( ( |
680 680 |
- ) ) |
1,871 1,377 3,248 |
|||||||
| 再衡量數 計畫資產報酬(除包含於 淨利息之金額外) |
- | 325 | 325 |
(接 次 頁)
(承 前 頁)
| 確 定 義 務 |
福 利 現 值 |
計 畫 公 允 |
資 價 |
產 淨 值 福 |
利 | 確 負 |
定 債 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 精算損失-財務假設變 動 |
\$ | 2,078 | \$ | - | \$ | 2,078 | ||
| 精算損失-經驗調整 認列於其他綜合損益 |
5,186 7,264 |
- 325 |
5,186 7,589 |
|||||
| 雇主提撥 | - | ( | 26,735 | ) ( |
26,735 | ) | ||
| 福利支付 | ( | 104,371 ) |
22,330 | ( | 82,041 | ) | ||
| 106 年 12 月 31 日餘額 |
\$ | 80,263 | ( \$ |
40,400 | ) | \$ | 39,863 | |
| 年度 105 |
||||||||
| 年 月 日餘額 105 1 1 |
\$ | 193,193 | ( \$ |
10,203 | ) | \$ | 182,990 | |
| 服務成本 | ||||||||
| 當期服務成本 利息費用(收入) |
2,380 | - | 2,380 | |||||
| 認列於損益 | 1,857 4,237 |
( ( |
33 33 |
) ) |
1,824 4,204 |
|||
| 再衡量數 | ||||||||
| 計畫資產報酬(除包含於 淨利息之金額外) 精算利益-財務假設變 |
- | ( | 99 | ) ( |
99 | ) | ||
| 動 | ( | 2,905 ) |
- | ( | 2,905 | ) | ||
| 精算利益-經驗調整 | ( | 489 ) |
- | ( | 489 | ) | ||
| 認列於其他綜合損益 | ( | 3,394 ) |
( | 99 | ) ( |
3,493 | ) | |
| 雇主提撥 | - | ( | 45,899 | ) ( |
45,899 | ) | ||
| 福利支付 | ( | 20,594 ) |
20,594 | - | ||||
| 年 月 日餘額 105 12 31 |
\$ | 173,442 | ( \$ |
35,640 | ) | \$ | 137,802 |
確 定福 利 計畫 認列 於 損益 之 金額 依功 能 別彙 總 如下 :
| 年度 106 |
年度 105 |
|
|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 2,783 |
\$ 3,555 |
| 營業費用 | 465 | 649 |
| \$ 3,248 |
\$ 4,204 |
本 公司 因 「勞 動基 準 法」 之 退休 金制 度 暴露 於 下列 風險 : 1. 投資 風 險
勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 透 過 自 行 運 用 及 委 託 經 營 方 式 , 將 勞 工 退 休 基 金 分 別 投 資 於 國 內 ( 外 ) 權 益 證 券 與 債 務 證 券 及 銀 行 存 款 等 標 的 , 惟 本 公 司 之 計 畫 資 產 得 分 配 金 額係 以 不低 於 當地 銀行 2 年定 期 存款 利率 計 算而 得 之收 益。
- 利率 風 險
政 府 公 債 及 公 司 債 之 利 率 下 降 將 使 確 定 福 利 義 務 現 值 增 加 , 惟 計 畫 資 產 之 債 務 投 資 報 酬 亦 會 隨 之 增 加 , 兩 者 對 淨確 定 福利 負 債之 影響 具 有 部 分 抵銷 之效 果 。
- 薪資 風 險
確 定 福 利 義 務 現 值 之 計 算 係 參 考 計 畫 成 員 之 未 來 薪 資。因此 計 畫 成員 薪 資之 增 加將 使 確定 福利 義 務現 值 增加。 本 公 司 之 確 定 福 利 義 務 現 值 係 由 合 格 精 算 師 進 行 精 算 , 衡 量日 之 重大 假 設如 下:
| 年 月 日 106 12 31 |
年 月 日 105 12 31 |
|
|---|---|---|
| 折現率(%) | 0.9 | 1.2 |
| 薪資預期增加率(%) | 1.0 | 1.0 |
若 重 大 精 算 假 設 分 別 發 生 合 理 可 能 之 變 動 , 在 所 有 其 他 假 設維持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加(減少)之 金額 如 下:
| 106 年 12 月 31 日 |
105 年 12 月 31 日 |
|
|---|---|---|
| 折 現 率 |
||
| 增加 0.5% |
( \$ 3,419 ) |
( \$ 6,962 ) |
| 減少 0.5% |
\$ 3,652 |
\$ 7,399 |
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 0.5% |
\$ 3,263 |
\$ 6,553 |
| 減少 0.5% |
( \$ 3,097 ) |
( \$ 6,249 ) |
由 於 精 算 假 設 可 能 彼 此 相 關 , 僅 單 一 假 設 變 動 之 可 能 性 不 大,故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變 動情 形 。
| 年 月 日 106 12 31 |
年 月 日 105 12 31 |
|
|---|---|---|
| 預期 年內提撥金額 1 |
\$ 1,200 |
\$ 46,000 |
| 確定福利義務平均到期 | ||
| 期間 | 年 8.6 |
年 8.4 |
本 公司 分 別於 106 年 3 月 及 11 月 與 部分 適 用確 定 福利 計畫 之 員 工 協 議 結清 舊 制 退 休 金 年 資, 應 給 付 之 退 休 金 共 計 82,041 千元,截 至 106 年 12 月 31 日 止尚 未 支 付金 額 為 72,303 千 元( 分 別列 入 應付 票 據及 長期 應 付票 據 項下 )。
十九 、 權 益
(一 ) 普通 股 股本
| 年 月 日 106 12 31 |
年 月 日 105 12 31 |
|
|---|---|---|
| 額定股數(千股) | 250,000 | 250,000 |
| 額定股本 | \$2,500,000 | \$2,500,000 |
| 已發行且已收足股款之 | ||
| 股數(千股) | 181,265 | 172,633 |
| 已發行股本 | \$1,812,645 | \$1,726,329 |
本 公司 股 東常 會於 101 年 4 月 通 過修 改 額定 股 數為 350,000 千股,惟 依 公司 法 規定,非 將 原額 定 股 數 250,000 千股 全數 發 行 後,不得增加股本,是以上述修改之額定股數尚無法辦理變更 登記 。
已 發行 之 普通 股每 股 面額 為 新台 幣 10 元,每 股 享 有 一表 決 權及 收 取股 利 之權 利。
本 公司 於 106 年 6 月 股 東常 會 決 議辦 理 盈餘 轉 增資 8,632 千股,每 股面 值 10 元,該 項 增資 案 業 經金 融 監督 管 理委 員會 核 准, 業 已辦 妥 變更 登記 。
(二 ) 資本 公 積
| 年 月 日 106 12 31 |
年 月 日 105 12 31 |
|
|---|---|---|
| 得 用 以 彌 補 虧 損 、 | ||
| 發 放 現 金 或 |
||
| 撥 充 股 本 ( 註 1 ) |
||
| 股票發行溢價 | \$184,368 | \$184,368 |
| 公司債轉換溢價 | 59,319 | 59,319 |
| 庫藏股票交易 | 966 | 966 |
| 取得子公司股權價格與 | ||
| 帳面價值差額 | 404 | 404 |
| 僅 得 用 以 彌 補 虧 損 | ||
| 認列對子公司所有權權 | ||
| 益變動數(註 2) |
174 | - |
| 其他(註 3) |
23,240 | 23,240 |
| \$268,471 | \$268,297 | |
- 註 1: 此 類 資 本 公 積 中 得 用 以 彌 補 虧 損 , 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時,用以發放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年 以實 收 股本 之 一定 比率 為 限。
- 註 2: 此 類 資 本 公 積 係 本 公 司 未 實 際 取 得 或 處 分 子 公 司 股 權 時,因子公司權益變動認列之權益影響數,或本公司採 權益 法 認列 子 公司 資本 公 積之 調 整數 。
- 註 3: 此類資本公積係員工放棄認購新股及債券持有人賣回可 轉換公司債分別產生之已失效認股權 2,082 千元及 21,158 千 元。
- (三 ) 保留 盈 餘及 股 利政 策
本 公 司 盈 餘 分 派 規 定 , 年 度 決 算 如 有 盈 餘 , 依 法 繳 納 稅 捐 及 彌 補 累積 虧 損 後 , 再提 10%為 法 定 盈 餘 公 積, 其 餘 再 依 法令 規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未分配 盈餘作為可供分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股 東會 決 議分 派 股東 股息 紅 利。
本 公 司 產 業 發 展 成 熟 , 股 利 之 發 放 , 除 有 改 善 財 務 結 構 及 因應重大資本支出之資金需求外,現金股利比例以不低於當年 度發 放 股利 總 和 之 50%為 原 則。
法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘 公 積 超 過實 收 股 本 總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現 金分 配 。
本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 1010012865 號 函 、 金 管 證 發 字 第 1010047490 號 函 及「採 用國 際 財務 報 導準 則( IFRSs)後,提 列 特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公 積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派 盈餘 。
分 配 未 分 配 盈 餘 時 , 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外,其餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可扣 抵 稅額 。
本 公司 於 106 年 及 105 年 6 月舉 行股 東 常會,決 議 通 過 105 年度 盈 餘分 配 案 及 104 年度 盈 虧撥 補 案 如下 :
| 105 | 年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每股股利(元) | |
| 法定盈餘公積 | \$ | 11,270 | ||||
| 股票股利 | 86,316 | \$ 0.5 |
本公司 107 年 3 月 董 事會 擬 議 106 年度 盈 餘分 配 案如 下:
法定盈餘公積 \$ 1,076
$$
\begin{array}{c}\n\frac{\mathbf{A}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}{2} \
\frac{\mathbf{B}}
$$
有關 106 年度 之盈 餘 分配 案 尚待 預計 於 107 年 6 月 召開 之 股東 常 會決 議 。
(四 ) 特別 盈 餘公 積
因 首次 採 用 IFRSs 產生 之 保留 盈 餘增 加 數不 足 提列 ,是 以 僅就 因 轉換 採 用 IFRSs 產 生之 保 留盈 餘 增加 數 189,395 千元 減除 因處 分 而迴 轉 32,926 千 元之 餘額 156,469 千 元 ,予 以 提列 特別 盈餘 公 積。
(五 ) 備供 出 售金 融 資產 未實 現 損益
| 106 年度 |
105 年度 |
|
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$ 620,056 |
\$ - |
| 備供出售金融資產未實 | ||
| 現損益 | 453,020 | 620,056 |
| 年底餘額 | \$1,073,076 | \$ 620,056 |
二十 、 稅前 淨 利( 損 )
稅 前淨 利 (損 )係 包 含以 下 項目 :
(一 ) 其他 收 入
| 年度 106 |
年度 105 |
|
|---|---|---|
| 股利收入 | \$ 32,951 |
\$ 14,908 |
| 出售廢五金及報廢貨櫃 | ||
| 收入 | 2,524 | 8,295 |
| 行政服務收入(附註二 | ||
| 五) | - | 3,000 |
| 利息收入 | 371 | 389 |
| 污泥處理技術服務收入 | 1,230 | - |
| 廠商違約罰款收入 | 1,087 | - |
| 其 他 |
3,399 | 2,689 |
| \$ 41,562 |
\$ 29,281 |
(二 ) 其他 利 益及 損 失
| 年度 106 |
年度 105 |
|
|---|---|---|
| 處分投資利益 | \$ - |
\$ 4,596 |
| 透過損益按公允價值衡 | ||
| 量 金 融 商 品 淨 利 益 | ||
| (損失) | ( 22,125 ) |
3,814 |
| 處分及報廢不動產、廠房 | ||
| 及設備利益 | - | 63 |
| 淨外幣兌換利益(損失) | 9,796 | ( 109 ) |
| 其 他 |
( 4,655 ) |
( 4,483 ) |
| ( \$ 16,984 ) |
\$ 3,881 |
淨 外幣 兌 換利 益( 損 失) 內 容如 下:
| 年度 106 |
年度 105 |
|
|---|---|---|
| 外幣兌換利益總額 | \$ 13,007 |
\$ 10,438 |
| 外幣兌換損失總額 | ( 3,211 ) |
( 10,547 ) |
| 淨利益(損失) | \$ 9,796 |
( \$ 109 ) |
| 年度 106 |
年度 105 |
|
|---|---|---|
| 銀行借款利息 | \$ 26,972 |
\$ 29,021 |
| 應付短期票券利息 | 904 | 1,389 |
| 以攤銷後成本衡量之金 | ||
| 融負債利息費用總額 | 27,876 | 30,410 |
| 減:列入符合要件資產成 | ||
| 本之金額 | 793 | 999 |
| \$ 27,083 |
\$ 29,411 |
利 息資 本 化相 關資 訊 如下 :
| 106 年度 |
105 年度 |
|
|---|---|---|
| 利息資本化金額 | \$ 793 |
\$ 999 |
| 利息資本化利率(%) | 1.61~1.71 | 1.55~1.64 |
(四 ) 折舊 及 攤銷
| 年度 106 |
年度 105 |
||
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$213,582 | \$226,508 | |
| 其他非流動資產 | 5,842 | 1,920 | |
| \$219,424 | \$228,428 | ||
| 折舊費用依功能別彙總 | |||
| 營業成本 | \$207,303 | \$219,636 | |
| 營業費用 | 6,279 | 6,872 | |
| \$213,582 | \$226,508 | ||
| 攤銷費用依功能別彙總 | |||
| 營業成本 | \$ 5,842 |
\$ 1,920 |
|
| (五 ) |
員工 福 利費 用 | ||
| 年度 106 |
年度 105 |
||
| 短期員工福利 | |||
| 薪資及獎金 | \$189,521 | \$174,890 | |
| 勞 健 保 |
21,069 | 20,813 | |
| 其 他 |
20,813 | 21,100 |
231,403 216,803
(接 次 頁)
| 年度 106 |
年度 105 |
|
|---|---|---|
| 退職後福利(附註十八) | ||
| 確定提撥計畫 | \$ 7,945 |
\$ 7,804 |
| 確定福利計畫 | 3,248 | 4,204 |
| 11,193 | 12,008 | |
| 員工福利費用合計 | \$242,596 | \$228,811 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$174,654 | \$161,929 |
| 營業費用 | 67,942 | 66,882 |
| \$242,596 | \$228,811 |
(六 ) 員工 酬 勞及 董 監酬 勞
本 公 司 章 程 係 以 當 年 度 扣 除 分 派 員 工 及 董 監 酬 勞 前 之 稅 前 利益 分 別 以 2%~3%及 不高 於 3%提撥 員工 酬 勞及 董 監酬 勞。
106 及 105 年 度員 工 酬勞 及 董監 酬勞 分 別於 107 年 3 月 及 106 年 2 月 經 董事 會 決議 以 現金 發 放如 下:
| 106 年度 |
105 年度 |
|
|---|---|---|
| 員工酬勞 | \$ 518 |
\$ 3,290 |
| 董監酬勞 | 518 | 3,290 |
年 度 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後 若 金 額 仍 有 變 動 , 則 依 會 計估 計 變動 處 理, 於次 一 年度 調 整入 帳。
105 年 度員 工 酬勞 及 董監 酬 勞之 實際 配 發金 額 與 105 年 度 個體 財 務報 告 認列 之金 額 並無 差 異。104 年度 營 運結 果 為 淨 損 , 是以 並 未估 列 員工 酬勞 及 董監 酬 勞。
有 關 本 公 司 員 工 酬 勞 及 董 監 酬 勞 資 訊 , 請 至 台 灣 證 券 交 易 所「 公 開資 訊 觀測 站」 查 詢。
二一 、 所 得 稅
(一 ) 認列 於 損益 之 所得 稅
所 得稅 費 用( 利益 ) 之主 要 組成 項目 如 下:
| 年度 106 |
年度 105 |
|
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 未分配盈餘加徵 | \$ 1,802 |
\$ - |
| 遞延所得稅 | ||
| 本年度產生者 | 3,665 | ( 10,818 ) |
| 以前年度之調整 | - | 1,203 |
| \$ 5,467 |
( \$ 9,615 ) |
會 計所 得 與所 得稅 費 用( 利 益) 之調 節 如下 :
| 年度 106 |
年度 105 |
|
|---|---|---|
| 稅前淨利 | \$ 16,222 |
\$103,085 |
| 稅前淨利按法定稅率計 | ||
| 算之所得稅費用 | \$ 2,758 |
\$ 17,524 |
| 稅上不可減除之費損 | 4,827 | 28 |
| 免稅所得 | ( 5,602 ) |
( 2,535 ) |
| 未分配盈餘加徵 | 1,802 | - |
| 決定課稅所得時得減除 | ||
| 之收益淨額 | - | ( 28,370 ) |
| 不得認列之虧損扣抵 | 1,682 | 2,535 |
| 以前年度之調整 | - | 1,203 |
| \$ 5,467 |
( \$ 9,615 ) |
本 公司 所 適用 之稅 率 為 17%。
我 國於 107 年 2 月 經總 統 公布 修 正中 華 民國 所 得稅 法, 將 營利 事 業所 得 稅稅 率由 17%調整為 20%, 並自 107 年 度 施行 。 106 年 12 月 31 日 已 認列 之 遞延 所 得稅 資產 及 遞延 所 得稅 負債, 預計 因 稅率 變 動而 於 107 年分 別 調整 增 加 27,752 千元及 2,820 千元。此 外,107 年 度未 分 配盈 餘 所適 用之 稅 率將 由 10%調降 為 5%。
由 於 107 年度 股東 會 盈餘 分 配情 形尚 具 不確 定 性,106 年 度 未 分 配 盈 餘 加 徵 10%所 得 稅 之 潛 在 所 得 稅 後 果 尚 無 法 可 靠 決 定。
(二 ) 本期 所 得稅 資 產 及 負債
| 年 月 日 106 12 31 |
年 月 日 105 12 31 |
|
|---|---|---|
| 本期所得稅資產 | ||
| 應收退稅款 | \$ 18 |
\$ 77 |
(接 次 頁)
(承 前 頁)
| 年 月 日 106 12 31 |
年 月 日 105 12 31 |
|
|---|---|---|
| 本期所得稅負債 | ||
| 應付所得稅 | \$ 1,779 |
\$ - |
(三 ) 遞延 所 得稅 資 產與 負債
遞 延所 得 稅資 產與 負 債之 變 動如 下:
106 年 度
| 認 | 列 於 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 認 | 列 於 |
其他綜合 | ||||
| 年初餘額 | 損 | 益 | 損 | 益 | 年底餘額 | |
| 遞 延 所 得 稅 資 產 |
||||||
| 暫時性差異 | ||||||
| 備抵存貨跌價損失 | \$ 4,587 |
\$ | 388 | \$ | - | \$ 4,975 |
| 虧損扣抵 | 128,671 | - | - | 128,671 | ||
| 確定福利退休計畫 | 23,426 | ( | 5,648) | 1,290 | 19,068 | |
| 其 他 |
2,750 | 1,794 | - | 4,544 | ||
| \$159,434 | (\$ | 3,466) | \$ | 1,290 | \$157,258 | |
| 遞 延 所 得 稅 負 債 |
||||||
| 暫時性差異 | ||||||
| 土地增值稅準備 | \$ 98,902 |
\$ | - | \$ | - | \$ 98,902 |
| 折舊費用財稅差 | 14,853 | 901 | - | 15,754 | ||
| 其 他 |
930 | ( | 702) | - | 228 | |
| \$114,685 | \$ | 199 | \$ | - | \$114,884 | |
| 年 度 105 |
||||||
| 認 | 列 於 |
|||||
| 認 | 列 於 |
其他綜合 | ||||
| 年初餘額 | 損 | 益 | 損 | 益 | 年底餘額 | |
| 遞 延 所 得 稅 資 產 |
||||||
| 暫時性差異 | ||||||
| 負債準備 | \$ 255 |
(\$ | 255) | \$ | - | \$ - |
| 備抵存貨跌價損失 | 3,932 | 655 | - | 4,587 | ||
| 虧損扣抵 | ||||||
| 確定福利退休計畫 | 110,900 | 17,771 | - | 128,671 | ||
| 其 他 |
31,108 | ( | 7,088) | ( | 594) | 23,426 |
| 2,580 | 170 | - | 2,750 | |||
| \$148,775 | \$ | 11,253 | (\$ | 594) | \$159,434 |
(接 次 頁)
(承 前 頁)
認列於
| 認 | 列 | 於 | 其他綜合 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 | 損 | 益 | 損 | 益 | 年底餘額 | |||||||||||
| 遞 | 延 | 所 | 得 | 稅 | 負 | 債 | ||||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||||||||||
| 土地增值稅準備 | \$ | 98,902 | \$ | - | \$ | - | \$ | 98,902 | ||||||||
| 折舊費用財稅差 | 13,858 | 995 | - | 14,853 | ||||||||||||
| 其 | 他 | 287 | 643 | - | 930 | |||||||||||
| \$113,047 | \$ | 1,638 | \$ | - | \$114,685 |
(四 ) 未使 用 之虧 損 扣抵 相關 資 訊
截 至 106 年 12 月 31 日 止 ,虧 損 扣 抵相 關 資訊 如 下:
| 尚 | 未 扣 |
抵 | 餘 | 額 | 最後扣抵年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| \$ | 41,041 | 111 | ||||||||||
| 120,968 | 112 | |||||||||||
| 167,578 | 113 | |||||||||||
| 315,669 | 114 | |||||||||||
| 111,634 | 115 | |||||||||||
| \$ | 756,890 |
(五 ) 兩稅 合 一相 關 資訊
| 年 月 日 106 12 31 |
年 月 日 105 12 31 |
|
|---|---|---|
| 未分配盈餘 年度以後未分配 87 盈餘 |
註 | \$277,583 |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 額 |
註 | \$260,382 |
| 年度 106 |
年度 105 |
|
| 盈餘分配之稅額扣抵比 率(%) |
註 | 36.63 |
註: 由 於 107 年 2 月 公 布生 效 之中 華 民國 所得 稅 法修 正 內容 已 廢除 兩 稅合 一 制度 , 106 年度 相 關資 訊 已不 適 用。
(六 ) 所得 稅 核定 情 形
本 公司 截至 104 年度 止 之營 利 事 業所 得 稅申 報 案, 業經 稅 捐稽 徵 機關 核 定。
二二 、 每股 盈 餘
計 算 每 股 盈 餘 時 , 無 償 配 股 之 影 響 業 已 追 溯 調 整 , 該 無 償 配 股 基 準日 訂 於 106 年 8 月 29 日 。 因追 溯 調 整, 105 年 度 基本 及 稀釋 每 股盈 餘變 動 如下 :
單位 : 每股 元
| 追 | 溯 | 調 | 整 | 前 | 追 | 溯 | 調 | 整 | 後 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | \$ 0.65 |
\$ 0.62 |
|||||||||||
| 稀釋每股盈餘 | \$ | 0.65 | \$ | 0.62 |
用 以計 算 每股 盈餘 之 淨利 及 普通 股加 權 平均 股 數如 下:
| 年度 106 |
年度 105 |
|
|---|---|---|
| 本年度淨利 | \$ 10,755 |
\$112,700 |
股 數
單位 : 千股
| 年度 106 |
年度 105 |
|
|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘及稀釋每 | ||
| 股盈餘之普通股加權平均股數 | 181,265 | 181,265 |
| 加:具稀釋作用潛在普通股-員 | ||
| 工酬勞 | 61 | 487 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通股 | ||
| 加權平均股數 | 181,326 | 181,752 |
本 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 酬 勞 , 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時,應假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在 普通 股 之稀 釋 作用 。
二三 、 資本 風 險管 理
本 公 司 進 行 資 本 管 理 以 確 保 能 夠 於 繼 續 經 營 之 前 提 下 , 藉 由 將 債 務 及 權 益 餘 額 最 適 化 , 以 使 股 東 報 酬 極 大 化 。 本 公 司 整 體 策 略 於 106 年度 並 無變 化 。
本 公司 資 本結 構係 由 銀行 借 款及 權益 組 成。
本 公 司 尚 須 遵 守 長 期 聯 貸 借 款 合 約 中 有 關 以 退 還 現 金 或 現 金 以 外 財產減少資本之限制,倘有違反限制時,管理銀行有權暫停本授信案 之動用;或依授信銀行團決議,終止本授信案尚未動用之全部或部分 額度 , 或宣 告 本授 信案 本 息全 部 或部 分提 前 即日 到 期。
二四 、 金融 工 具
(一 ) 公允 價 值之 資 訊- 非按 公 允價 值 衡量 之金 融 工具
本公司管 理 階 層 認 為 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負債 之 帳面 金 額趨 近其 公 允價 值 或其 公允 價 值無 法 可靠 衡量 。 (二 ) 公允 價 值之 資 訊- 以重 複 性為 基 礎按 公允 價 值衡 量 之金 融工 具 1. 公允 價 值層 級
106 年 12 月 31 日
| 第 | 1 | 等 級 第 | 2 | 等 級 第 | 3 | 等 級 合 | 計 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 國內興櫃股票 |
\$ | - | \$ | - | \$1,119,950 | \$1,119,950 | ||||||||
| 透過損益按公允價值 衡 量 之 金 融 負 債 遠期外匯合約 外匯選擇權合約 |
- - |
7,208 2,298 |
- - |
7,208 2,298 |
||||||||||
| 年 月 日 105 12 31 |
||||||||||||||
| 第 | 1 | 等級 | 第 | 2 | 等級 | 第 | 3 | 等級 | 合 | 計 | ||||
| 透過損益按公允價 值衡量之金融資產 遠期外匯合約 |
\$ | - | \$ | 3,357 | \$ | - | \$ | 3,357 | ||||||
| 備供出售金融資產 國內興櫃股票 |
- | - | 666,930 | 666,930 | ||||||||||
| 透過損益按公允價 值衡量之金融負債 外匯選擇權合約 |
- | 444 | - | 444 |
106 及 105 年 度 無第 1 等 級與 第 2 等 級公 允 價值 衡 量間 移轉 之 情形 。
- 金融 資 產以 第 3 等 級公 允 價值 衡 量之 調節
| 備 | 供 | 出 | 售 | 金 | 融 | 資 | 產 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106 | 年度 | 105 | 年度 | |||||
| 年初餘額 | \$ | 666,930 | \$ | - | ||||
| 重 分 類 |
- | 46,874 | ||||||
| 認列於其他綜合損益 | 453,020 | 620,056 | ||||||
| 年底餘額 | \$1,119,950 | \$ | 666,930 |
所 有 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 利 益 或 損 失 皆 與 資 產 負 債 表 日持有之無 活 絡 市 場 權 益 工 具 投 資 相 關 , 且 帳列於 其 他 權 益項 目 之備 供 出售 金融 資 產未 實 現損 益。
- 第 2 等 級公 允 價值 衡量 之 評價 技 術及 輸入 值
| 金 | 融 | 工 | 具 | 類 | 別 | 評 | 價 | 技 | 術 | 及 | 輸 | 入 | 值 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生工具 | 有活絡市場公開報價之衍生工具以市場 | ||||||||||||
| 價格為公允價值。若無市場價格可供參 | |||||||||||||
| 考時,則採用評價方法估計。本公司採 | |||||||||||||
| 用評價方法所使用之估計及假設,與市 | |||||||||||||
| 場參與者於金融商品訂價時用以作為 | |||||||||||||
| 估計及假設之資訊一致,該資訊為本公 | |||||||||||||
| 司可取得者。本公司係以往來銀行報價 | |||||||||||||
| 系統所顯示之外匯換匯匯率,就個別遠 | |||||||||||||
| 期外匯合約到期日之遠期匯率分別計 | |||||||||||||
| 算個別合約之公允價值;選擇權衍生工 | |||||||||||||
| 具係採用選擇權定價模式計算公允價 | |||||||||||||
| 值。 |
- 第 3 等 級 公允 價 值 衡量 之 評價 技 術及 輸入 值 興櫃 股 票之 公 允價 值 係依 據 興櫃 收盤 價 並考 量 流動 性估 算 。
(三 ) 金融 工 具之 種 類
(接 次 頁)
| 年 106 12 |
月 日 31 |
年 105 |
月 日 12 31 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 融 資 |
產 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||
| 量-持有供交易 | \$ | - | \$ | 3,357 | |
| 放款及應收款(註 | 1) | 882,725 | 421,107 | ||
| 備供出售金融資產(註2) | 1,125,496 | 672,476 | |||
- 56 -
(承 前 頁)
| 年 月 106 12 31 |
日 | 年 105 12 |
月 日 31 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||
| 量-持有供交易 | \$ 9,506 |
\$ | 444 | ||||
| 以攤銷後成本衡量(註3) | 3,351,111 | 1,646,639 | |||||
- 註 1: 餘額係包含現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、 其他金融資產-流動及存出保證金等以攤銷後成本衡量 之金 融 資產 。
- 註 2: 餘額 係 包含 分 類為 備供 出 售之 以 成本 衡量 金 融資 產 。
- 註 3: 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據 、 應 付 帳款 、 其他 應 付款 、長 期 借款 ( 含 1 年內 到 期) 、 長期 應 付 票 據 及 存 入 保 證 金 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債。
- (四 ) 財務 風 險管 理 目的 與政 策
本 公司 主 要金 融工 具 包括 權 益投 資、應 收 帳款、應付 帳 款 、 應付短期票券及長短期銀行借款。本公司之財務管理部門係為 各業務單位提供服務,統籌管理公司資金及外匯調度,藉由依 照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司 營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險(包含匯率風險 及利 率 風險 ) 、信 用風 險 及流 動 性風 險。
本 公 司 透 過 衍 生 金 融 工 具 規 避 暴 險 , 以 減 輕 該 等 風 險 之 影 響。衍生 金 融 工 具 之 運 用 受 本 公 司 董 事 會 通 過 之 政 策 所 規 範 , 其為匯率風險、利率風險與衍生金融工具之運用以及剩餘流動 資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地依稽核計畫對政策 之遵循與暴險額度進行複核。本公司並未以投機目的而進行金 融工 具 (包 括 衍生 金融 工 具) 之 交易 。
- 市場 風 險
本 公 司 之 營 運 活 動 使 本 公 司 承 擔 之 主 要 財 務 風 險 為 外 幣 匯 率 變 動 風 險 以 及 利 率 變 動 風 險 。 本 公 司 以 遠 期 外 匯 合 約 及 外 匯 選 擇 權 降 低 因 外 幣 借 款 及 進 貨 承 諾 而 產 生 之 匯 率 風險 。
本 公 司 有 關 金 融 工 具 市 場 風 險 之 暴 險 及 其 對 該 等 暴 險 之管 理 與衡 量 方式 並無 改 變。
(1) 匯率 風 險
本 公 司 從 事 外 幣 計 價 之 借 款 及 進 貨 交 易 , 因 而 使 本 公 司 產 生 匯 率 變 動 暴 險 。 於 資 產 負 債 表 日 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 與 非 貨 幣 性 資 產 及 負 債 金 額 參 閱 附 註二 八 。
本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 具 匯 率 風 險 暴 險 之 衍 生 工 具帳 面 金額 如 下:
| 年 月 日 106 12 31 |
年 月 日 105 12 31 |
||
|---|---|---|---|
| 資 | 產 | \$ - |
\$ 3,357 |
| 負 | 債 | 9,506 | 444 |
敏感 度 分析
本 公司 主 要受 到美 元 貨幣 匯 率波 動之 影 響。
下 表 詳 細 說 明 當 新 台 幣 ( 功 能 性 貨 幣 ) 對 美 元 之 匯 率 增 加 及 減 少 1%時 , 本 公 司 之 敏 感 度 分 析 。 1%係 為 本 公 司 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 匯 率 風 險 時 所 使 用 之 敏 感 度 比 率 , 亦 代 表 管 理 階 層 對 外 幣 匯 率 之 合 理 可 能變 動 範圍 之 評估 。
敏 感 度 分 析 僅 包 括 流 通 在 外 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 , 下表 情 境 1 係 表示 當功 能 性貨 幣 相對 於美 元 升 值 1% 時, 對 本公 司 損益 情況 ; 情境 2 表 示 當功 能 性貨 幣 相 對於 美 元貨 幣 貶 值 1%時 ,對 本 公司 損 益情 況 :
| 美 | 元 | 之 | 影 | 響 | ( | 註 | ) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106 | 年度 | 105 | 年度 | |||||
| 情境 損益 1 |
\$ | 2,120 | \$ | 756 | ||||
| 情境 損益 2 |
( | 2,120 ) |
( | 756 ) |
註: 主 要 源 自 於 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 尚 流 通 在 外 之 美元 計 價之 借 款, 本公 司 106 年 度 匯 率敏 感 度上 升主 係 外幣 借 款增 加。
(2) 利率 風 險
因 本 公 司 同 時 以 固 定 利 率 金 融 負 債 ( 應 付 短 期 票 券 ) 及 浮 動 利 率 金 融 負 債 ( 長 短 期 借 款 ) 取 得 資 金 , 因 而 產 生 利 率 暴 險 。 本 公 司 係 依 各 項 籌 資 工 具 之 市 場 利 率 走 勢 決 定 舉 借 固 定 或 浮 動 利 率 之 金 融 負 債 以 管 理 利率 風 險。
本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 受 利 率 暴 險 之 金 融 資 產 及 金融 負 債帳 面 金額 如下 :
| 年 月 日 106 12 31 |
年 月 日 105 12 31 |
|
|---|---|---|
| 具現金流量利率風 | ||
| 險 | ||
| 金融資產 | \$ 58,317 |
\$ 122,800 |
| 金融負債 | 2,467,747 | 1,031,043 |
敏感 度 分析
下 列 敏 感 度 分 析 係 依 上 述 金 融 商 品 於 資 產 負 債 表 日 之 利 率 暴 險 而 決 定 。 其 分 析 方 式 係 假 設 資 產 負 債 表 日 流 通 在 外 之 資 產 及 負 債 金 額 於 報 導 期 間 皆 流 通 在 外 。 本 公 司 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 利 率 時 所 使 用 之 變動 率 為利 率 增加 或減 少 1%,此 亦 代 表管 理 階層 對 利 率之 合 理可 能 變動 範圍 之 評估 。
若 利率 增 加 1%,在所 有 其他 變 數維 持不 變 之情 況 下 , 本 公 司 106 及 105 年 度 之 稅 前 淨 利 將 分 別 減 少 24,094 千元及 9,082 千 元 ,主 係 因本 公司 變 動利 率 之 借款 與 銀行 存 款之 現金 流 量利 率 風險 之暴 險 。
- 信用 風 險
信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 本 公 司 財 務 損 失 之 風 險 。 截 至 資 產 負 債 表 日 , 本 公 司 可 能 因 交 易 對 方 未 履 行 義 務 及 本 公 司 提 供 財 務 保 證 造 成 財 務 損 失 之 最 大 信 用 風 險 暴 險 主 要 係 來 自 於 個 體 資 產 負 債 表 所 認 列 之 金 融 資產 帳 面金 額 。
本 公 司 之 政 策 係 採 用 其 他 公 開 可 取 得 之 財 務 資 訊 及 彼 此 交 易 記 錄 對 主 要 客 戶 進 行 評 等 , 並 於 必 要 情 形 下 取 得 預 收 貨 款 或 足 額 不 可 撤 銷 之 信 用 狀 作 為 擔 保 , 以 減 輕 因 拖 欠 所 產 生 財 務 損 失 之 風 險 。 嗣 後 本 公 司 透 過 持 續 監 督 信 用 暴 險以 及 交易 對 方之 信用 評 等控 制 信用 暴險 。
本公司 之 信 用 風 險 主 要 係 分 別 集 中 於 本 公 司 年 底 應 收 票據 及 帳款 前 兩大 客戶 , 截至 106 年 及 105 年 12 月 31 日 止, 來 自前 述 客戶 之比 率 分別 為 33%及 19%。
本 公 司 信 用 風 險 顯 著 集 中 於 下 列 客 戶 , 發 生 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 情 況 係 因 產 業 特 性 。 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 客 戶 應收 款 項餘 額 如下 :
| 年 月 日 106 12 31 |
年 月 日 105 12 31 |
|
|---|---|---|
| 應收票據及帳款 | ||
| A 公 司 |
\$149,743 | \$ 34,881 |
| 公 司 B |
104,380 | - |
| C 公 司 |
- | 18,574 |
| \$254,123 | \$ 53,455 |
另 預 購 遠 匯 及 外 匯 選 擇 權 之 交 易 對 手 係 國 內 大 型 之 金 融控 股 機構 , 是以 該信 用 風險 不 高。
- 流動 性 風險
本 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 以 支 應 本 公 司營 運 並減 輕 現金 流量 波 動之 影 響。
銀 行 借 款 對 本 公 司 而 言 係 一 項 重 要 流 動 性 來 源 。 截 至 106 年 及 105 年 12 月 31 日 止,本 公司 未動 用 之短 期 銀行 融 資額 度 分別 為 1,568,050 千元及 3,375,831 千元 。
流動 性 風險 表
下 表 詳 細 說 明 本 公 司 已 約 定 還 款 期 間 之 非 衍 生 金 融 負 債 剩 餘 合 約 到 期 分 析 , 其 係 依 據 本 公 司最早可能被要求還 款 之 日 期 , 並 以 金 融 負 債 未 折 現 現 金 流 量 編 製 , 其 包 括 利 息及 本 金之 現 金流 量。
本 公 司 可 被 要 求 立 即 還 款 之 銀 行 借 款 , 係 列 於 下 表 中 最 早 之 期 間 內 , 不 考 慮 銀 行 立 即 執 行 該 權 利 之 機 率 ; 其 他 非衍 生 金融 負 債到 期分 析 係依 照 約定 之還 款 日編 製 。
因 短 期 借 款 約 定 還 款 期 間 接 近 資 產 負 債 表 日 , 因 此 以 浮 動 利 率 支 付 之 利 息 現 金 流 量 , 其 未 折 現 之 利 息 金 額 係 依 據 資 產 負 債 表 日 往 來 銀 行 實 際 計 息 利 率 估 算 而 得 ; 長 期 借 款 利 率 則 係 依 據 中 華 郵 政 牌 告 利 率 加 計 固 定 比 率 計 息 , 本 公 司 評 估 未 來 利 率 變 動 影 響 不 大 , 因 此 其 未 折 現 之 利 息 金 額係 依 據最 近 一期 付息 利 率 估 算 而得 。
| 3 | 個 | 月 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 | 個月內 | 至 | 1 | 年 | 1 | 年以上 | 合 | 計 | ||||
| 年 月 日 106 12 31 |
||||||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||||||
| 無附息負債 | \$ | 723,745 | \$ | - | \$ | - | \$ | 723,745 | ||||
| 固定利率工具 | 160,000 | - | - | 160,000 | ||||||||
| 浮動利率工具 | 967,097 | 810,907 | 762,151 | 2,540,155 | ||||||||
| \$1,850,842 | \$ | 810,907 | \$ | 762,151 | \$3,423,900 | |||||||
| 年 月 日 105 12 31 |
||||||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||||||
| 無附息負債 | \$ | 365,881 | \$ | - | \$ | - | \$ | 365,881 | ||||
| 固定利率工具 | 250,000 | - | - | 250,000 | ||||||||
| 浮動利率工具 | 333,518 | 321,869 | 383,864 | 1,039,251 | ||||||||
| \$ | 949,399 | \$ | 321,869 | \$ | 383,864 | \$1,655,132 |
上 述 非 衍 生 金 融 負 債 之 浮 動 利 率 工 具 金 額 , 將 因 浮 動 利率 與 資產 負 債表 日所 估 計之 利 率不 同而 改 變。
下 表 詳 細 說 明 本 公 司 針 對 衍 生 金 融 工 具 所 作 之 流 動 性 分 析 , 就 採 淨 額 交 割 之 衍 生 工 具 , 係 以 未 折 現 之 合 約 淨 現 金 流 入 及 流 出 為 基 礎 編 製 ; 就 採 總 額 交 割 之 衍 生 工 具 , 係 以 未 折 現 之 總 現 金 流 入 及 流 出 為 基 礎 編 製 。 當 應 付 金 額 不 固定 時,揭 露 之金 額 係參 考 資產 負 債表 日平 均 匯率 為 基礎。
| 要求即付或 | |||
|---|---|---|---|
| 短於 1 個月 |
1 至 3 個月 |
3 個月至 1 年 |
|
| 106 年 12 月 31 日 |
|||
| 總額交割 | |||
| 遠期外匯合約 | |||
| 流 入 |
\$ 178,406 |
\$ 311,731 |
\$ 296,251 |
| 流 出 |
( 180,610 ) |
( 315,163 ) |
( 297,823 ) |
| ( \$ 2,204 ) |
( \$ 3,432 ) |
( \$ 1,572 ) |
|
| 外匯選擇權合約 | |||
| 流 入 |
\$ 121,388 |
\$ 119,055 |
\$ 206,324 |
| 流 出 |
( 119,800 ) |
( 119,100 ) |
( 206,900 ) |
| \$ 1,588 |
( \$ 45 ) |
( \$ 576 ) |
|
| 年 月 日 105 12 31 |
|||
| 淨額交割 | |||
| 外匯選擇權合約 | \$ - |
\$ 238 |
\$ - |
| 總額交割 | |||
| 遠期外匯合約 | |||
| 流 入 |
\$ 112,684 |
\$ 55,065 |
\$ 64,160 |
| 流 出 |
( 110,601 ) |
( 54,656 ) |
( 63,295 ) |
| \$ 2,083 |
\$ 409 |
\$ 865 |
|
| 外匯選擇權合約 | |||
| 流 入 |
\$ - |
\$ 91,734 |
\$ 157,433 |
| 流 出 |
- | ( 91,200 ) |
( 156,100 ) |
| \$ - |
\$ 534 |
\$ 1,333 |
二五 、 關係 人 交易
(一 ) 關係 人 名稱 及 關係
| 關 | 係 | 人 | 之 | 名 | 稱 | 與 | 本 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣鋼聯股份有限公司(台灣鋼聯) | 本公司為其法人董事 | |||||||||||
| 黃 | 韋 翰 |
本公司之董事長 | ||||||||||
| 明耀鋼鐵股份有限公司(明耀鋼鐵) | 實質關係人 | |||||||||||
| 億昌鋼鐵廠股份有限公司(億昌公 | 子 | 公 司 |
||||||||||
| 司) | ||||||||||||
| 証統環保科技股份有限公司(証統 | 子 | 公 司 |
||||||||||
| 公司) |
(二 ) 營業 交 易
- 銷 貨
| 關 係 人 類 別 / 名 稱 | 年度 106 |
年度 105 |
|---|---|---|
| 實質關係人 | \$ 10,907 |
\$ - |
| 子 公 司 |
411 | - |
| \$ 11,318 |
\$ - |
- 進 貨
| 關 係 人 類 別 / 名 稱 | 年度 106 |
年度 105 |
|---|---|---|
| 實質關係人 | \$ 3,597 |
\$ 5,868 |
| 子 公 司 |
3,881 | - |
| \$ 7,478 |
\$ 5,868 |
- 加工 支 出
| 關 係 人 類 別 / 名 稱 | 年度 106 |
年度 105 |
|---|---|---|
| 子 公 司 |
\$ 18,975 |
\$ 19,819 |
上 述 本 公 司 與 關 係 人 間 之 交 易 價 格 係 依 一 般 交 易 條 件 為 之 , 收 款 條 件 與 一 般 客 戶 收 款 期 間 相 當 ; 而 付 款 條 件 與 非關 係 人相 當 ,依 付款 政 策 為 3.5 個 月內 。
(三 ) 應付 關 係人 款 項
| 年 106 |
105 | 年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 係 人 類 別 / 名 稱 | 12 月 31 日 |
12 月 |
31 日 |
| 應付帳款 | 實質關係人 | \$ 1,185 |
\$ | 427 | |||
| 子 公 |
司 | 267 | - | ||||
| \$ 1,452 |
\$ | 427 | |||||
| 其他應付款 | 子 公 |
司 | \$ 396 |
\$ | 1,733 |
另 流 通 在 外 之 應 付 關 係 人 款 項 及 其 他 應 付 款 餘 額 係 未 提 供 擔保 並 將以 現 金清 償。
(四 ) 營業 租 賃
本 公 司 為 營 業 需 要 向 子 公 司 承 租 土 地 及 廠 房 及 運 輸 設 備 , 租期 分 別自 106 年 1 月 至 107 年 11 月 止以 及 103 年 3 月 至 105 年 2 月 止。106 及 105 年度 之 租金 支 出 分別 為 637 千 元以 及 311 千元 ( 列入 營 業成 本 及 營 業費 用 項下 )。
本公司與 子 公 司 間 之 租 金 價 格 及 款 項 支 付 , 均 依 一 般 交 易 條件 為 之。
(五 ) 勞務 提 供
本 公司 為 營業 需要,向 子公 司 借 調人 力 至本 公 司支 援,106 年度 之 勞務 費 為 17,071 千元 ( 分別 列 入營 業 成本 及 營業 費用 項 下) 。
本 公司 與 子公 司簽 訂 委託 服 務契 約書 , 期間 自 105 年 1 月 至 105 年 12 月 止 , 由本 公 司提 供 營運 上必 要 支援 , 105 年 度之 行政 服 務費 收 入 為 3,000 千 元( 列入 營 業 外收 入 及支 出 -其 他收 入項 下 ),105 年 12 月 31 日 之應 收 行 政服 務 費 為 263 千 元( 列 入其 他 應收 款 項下 )。
(六 ) 取得 不 動產 、 廠房 及設 備
| 取 得 |
價 款 |
|
|---|---|---|
| 關 係 人 類 別 / 名 稱 | 年度 106 |
年度 105 |
| 子 公 司 |
\$ 6,933 |
\$ - |
本 年度 固 定資 產取 得 價款 係 以雙 方議 訂 價格 為 之。
(七 ) 對主 要 管理 階 層之 獎酬
董 事及 其 他主 要管 理 階層 之 薪酬 總額 如 下:
| 年度 106 |
年度 105 |
|
|---|---|---|
| 短期員工福利(包括薪 | ||
| 資、酬勞及獎金) | \$ 17,613 |
\$ 11,985 |
| 退職後福利 | 445 | 322 |
| \$ 18,058 |
\$ 12,307 |
(八 ) 其他 關 係人 交 易
1. 集塵 灰 處理 費 用
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關係人類別/名稱 | 年度 106 |
年度 105 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 集塵灰處理費 | 本公司為其法人董 | \$ 12,239 |
\$ 23,119 |
|||
| 事 | ||||||
| 其他應付款 | 本公司為其法人董 | \$ 1,702 |
\$ 2,592 |
事
上 述 交 易 價 格 係 依 一 般 交 易 條 件 為 之 , 付 款 條 件 與 非 關係 人 相當 , 依付 款政 策 為 3.5 個月 內。
- 保 證
106 年及 105 年 12 月 31 日 之 長短 期 借款 由 董事 長 黃韋 翰提 供 連帶 保 證。
二六 、 質抵 押 之資 產
下 列 資 產 ( 按 帳 面 價 值 ) 業 經 提 供 予 金 融 機 構 作 為 銀 行 融資及法 院訴 訟 假扣 押 之擔 保品 :
| 帳 | 面 | 價 | 值 | |
|---|---|---|---|---|
| 年 106 12 |
月 日 31 |
年 月 105 12 |
日 31 |
|
| 不動產、廠房及設備 | ||||
| 土地(含重估增值) | \$1,114,255 | \$1,114,255 | ||
| 房屋及建築 | 130,073 | 141,084 | ||
| 機器設備 | 258,665 | 274,654 | ||
| 其他金融資產-流動 | ||||
| 可轉讓定存單 | - | 3,400 | ||
| \$1,502,993 | \$1,533,393 |
二七 、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
除 其他 附 註所 述者 外 , 本公司於 106 年 12 月 31 日 有下 列 重大 承 諾事 項 及或 有 事項 :
- (一 ) 本公司為購買原料及設備已開立尚未使用之信用狀餘額約 605,121 千 元 。因 銷 貨而 提 出之 保 證票 據餘 額 請參 閱 附註 十 六 。
- (二 ) 本公司為購置資產及設備維護而與廠商簽訂之合約金額為 59,843 千 元, 尚 未 支付 金 額 為 12,416 千元 。
- (三 ) 本公 司 尚未 履 約之 進貨 承 諾 有 757,762 千 元,屬 不 可撤 銷 採購 合 約。
- (四 ) 尚未 到 期之 遠 期外 匯 合 約 :參 閱 附註 七。
- (五 ) 尚 宏 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 子 公 司 億 昌 公 司 之 法 人 股 東 ) 於 105 年 9 月向 本 公司 及 本公 司 派任 於 億昌 公司 之 法人 代 表人 ,提 出 受有不利益損害之民事訴訟,訴訟主要內容係本公司與尚宏公 司對於共同轉投資之億昌公司經營決策具有歧見,導致尚宏公 司受 有 不利 益 損害,並 請求 損 害連 帶 賠 償 1,600 千 元。尚 宏公 司
後 於 106 年 8 月追 加請 求 損害 連 帶賠 償金 額 至 115,030 千元。本 公司評估該訴訟案對本公司業務及財務並無重大影響,惟上述 案件 截 至 107 年 3 月 15 日 止 尚未 宣 判,最終 之 訴訟 結 果 尚待 司 法機 關 審理 。
二八 、 具重 大 影響 之 外幣 資產 及 負債 資 訊
以 下 資 訊 係 按 本 公 司 各 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 外 幣 彙 總 表 達 , 所 揭露之匯率係指該等貨幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外 幣金 融 資產 及 負債 資訊 如 下:
單位 : 外幣 千 元; 匯率 元
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 月 日 106 12 31 |
||||||||||
| 貨幣性項目之金融資產 | ||||||||||
| 美 元 |
\$ | 1,101 | 29.81 | \$ | 32,808 | |||||
| 貨幣性項目之金融負債 | ||||||||||
| 美 元 |
8,214 | 29.81 | 244,867 | |||||||
| 年 月 日 105 12 31 |
||||||||||
| 貨幣性項目之金融資產 | ||||||||||
| 美 元 |
261 | 32.30 | 8,425 | |||||||
| 貨幣性項目之金融負債 | ||||||||||
| 美 元 |
2,603 | 32.30 | 84,067 |
具 重大 影 響之 外幣 兌 換損 益 (已 實現 及 未實 現 ) 如 下:
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 淨兌換(損)益 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年度 106 美 |
元 | 29.81 | (美元:新台幣) | \$9,708 | ||
| 105 年度 美 |
元 | 32.30 | (美元:新台幣) | ( 40 ) |
二九 、 附註 揭 露事 項
(一 ) 重大 交 易事 項 及 (二 )轉投 資 事業 相 關資 訊
-
資金 貸 與他 人 :無 。
-
為他 人 背書 保 證: 無。
-
- 年底 持 有有 價 證券 情形( 不包 含 投資 子公 司 ):詳 附 表 一 。
-
- 累積 買 進或 賣 出同 一有 價 證券 之 金額 達新 台 幣 3 億元或實 收資 本 額 20%以上 :無 。
-
- 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上: 無 。
-
- 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上: 無 。
-
- 與關 係 人進、銷 貨 之 金額 達 新台 幣 1 億 元或 實 收資 本 額 20% 以上 : 無。
-
- 應收 關 係人 款 項達 新台 幣 1 億 元 或實 收資 本額 20%以上: 無。
-
- 從事 衍 生性 工 具交 易: 詳 附註 七 。
-
- 被投 資 事業 相 關資 訊: 詳 附表 二 。
(三 ) 大陸 投 資資 訊
-
- 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 、 主 要 營 業 項 目 、 實 收 資 本 額 、 投 資 方 式 、 資 金 匯 出 入 情 形 、 持 股 比 例 、 本 年 度 損 益 及 認 列 之 投 資 損 益 、 年 底 投 資 帳 面 價 值 、 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地區 投 資限 額 :無 。
-
- 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大交 易 事項 , 及其 價格 、 付款 條 件、 未 實 現 損益 。
- (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 年 底 餘 額 及 百 分 比: 無 。
- (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 年 底 餘 額 及 百 分 比: 無 。
- (3) 財產 交 易金 額 及其 所產 生 之損 益 數額 :無 。
- (4) 票據 背 書保 證 或提 供擔 保 品之 年 底餘 額及 其 目的:無。
- (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 、 年 底 餘 額 、 利 率 區 間 及 當 年 度 利息 總 額: 無 。
- (6) 其 他 對 當 年 度 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項, 如 勞務 之 提供 或收 受 等: 無 。
三十 、 部門 資 訊
個 體財 務 報告 得免 編 製部 門 資訊 。
年底 持 有有 價 證券 情形
民 國 106 年 12 月 31 日
附表 一 單位 : 新台 幣 千元
(除 另 予註 明 外)
| 年 | 底 | ||
|---|---|---|---|
| 與 有 價 證 券 |
持股比率 | ||
| 持 有 之 公 司有價證券種類及名稱發行人之關係帳 |
列 科 |
目股 數帳 面 金 額(%)公 |
允 價 值備 註 |
| 本 公 司 股 票 台灣鋼聯公司 小港倉儲公司 |
本公司為其法人董事 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產-非 流動 |
9,691,512 \$1,119,950 9.7 533,253 5,546 4.4 \$1,125,496 |
\$1,119,950 5,546 \$1,125,496 |
| 億昌公司 股票-普通股 中國鋼鐵公司 股票-特別股 |
透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 |
13,116 \$ 325 |
\$ 325 |
| 中國鋼鐵公司 | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 |
10,000 425 \$ 750 |
425 \$ 750 |
| 基金受益憑證 聯博全球高收益債券基金 |
透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 |
10,049 \$ 3,811 |
\$ 3,811 |
海光 企 業股 份 有限 公司 及 子公 司
被投 資 公司 資 訊相 關資 訊
民 國 106 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表 二 單位 : 新台 幣 千元
(除 另 予註 明 外)
| 年 | 底 | 持 | 股 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原 始 投 |
資 金 |
額 | 比 率 |
被 投 資 公 司本 年 度 認 列 之 | ||||||||
| 投 資 公 司 名 |
稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 | 要 營 業 項 |
目本 年 年 |
底去 年 年 |
底股 數(股)( % )帳 | 面 金 |
額本 年 度 損 失投 | 資 | 損 失備 註 |
|||
| 本公司 | 億昌公司 | 台灣 | 各類鋼鐵製品之製造加工及買賣 | \$ 663,183 | \$ 663,183 | 7,055,133 | 64.14 | \$ 825,948 | ( \$ 51,699 ) | ( \$ 25,830 ) 子公司 |
||
| 本公司 | 証統公司 | 台灣 | 鋼線鋼纜及金屬線製品製造、表面處 理 |
30,600 | 6,000 | 3,060,000 | 51.00 | 28,484 | ( | 4,049 ) | ( | 2,290 ) 子公司 |
| 億昌公司 | 証統公司 | 台灣 | 鋼線鋼纜及金屬線製品製造、表面處 理 |
12,000 | - | 1,200,000 | 20.00 | 11,557 | ( | 4,049 ) | ( | 443 ) |
§重要會計項目明細表目錄§
| 項 | 目 | 編 | 號 | / | 索 | 引 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | ||||||
| 現金明細表 | 明細表一 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 附註七 | |||||
| 備供出售金融資產明細表 | 明細表二 | |||||
| 應收票據明細表 | 明細表三 | |||||
| 應收帳款明細表 | 明細表四 | |||||
| 其他應收款明細表 | 附註十 | |||||
| 存貨明細表 | 明細表五 | |||||
| 預付款項明細表 | 明細表六 | |||||
| 以成本衡量之金融資產-非流動變動明細表 | 明細表七 | |||||
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表八 | |||||
| 不動產、廠房及設備成本變動明細表 | 附註十四 | |||||
| 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 | 附註十四 | |||||
| 遞延所得稅資產明細表 | 附註二一 | |||||
| 短期借款明細表 | 明細表九 | |||||
| 應付短期票券明細表 | 附註十五 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 | 附註七 | |||||
| 應付票據明細表 | 明細表十 | |||||
| 應付帳款明細表 | 明細表十一 | |||||
| 其他應付款明細表 | 附註十七 | |||||
| 預收款項明細表 | 明細表十二 | |||||
| 長期借款明細表 | 明細表十三 | |||||
| 遞延所得稅負債明細表 | 附註二一 | |||||
| 損益項目明細表 | ||||||
| 營業收入明細表 | 明細表十四 | |||||
| 營業成本明細表 | 明細表十五 | |||||
| 營業費用明細表 | 明細表十六 | |||||
| 其他收益及費損淨額明細表 | 附註二十 | |||||
| 財務成本明細表 | 附註二十 | |||||
| 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表 | 明細表十七 |
現金 明 細表
民 國 106 年 12 月 31 日
明細 表 一 單位 : 新台 幣 千元
(除 另 予註 明 外)
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 129 | |
| 銀行存款 | |||
| 活期存款 | 54,001 | ||
| 外幣活期存款(美金 元、日幣 100,582.71 |
4,951,098 | ||
| 元及歐元 元)(註) 0.43 |
4,316 | ||
| 支票存款 | 32,087 | ||
| \$ | 90,533 |
註: 美 金 、 日 幣 及 歐 元 分 別 按 匯 率 USD\$1=29.81 、 JPY\$1=0.2662 及 EUR\$1=35.77換算 。
海光 企 業股 份 有限 公司 備供 出 售金 融 資產 明細 表 民 國 106 年 12 月 31 日
明細 表 二 單位 : 新台 幣 千元
(除 另 予註 明 外)
| 公 允 價 |
值 ( 註 ) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 融 商 品 名 稱 |
股 數 |
取得成本 | 單價(元) | 總 額 |
備 | 註 |
| 流 動 |
||||||
| 興櫃股票 | ||||||
| 台灣鋼聯公司 | 4,845,756 | \$ 23,437 |
\$115.56 | \$ 559,975 |
||
| 加:評價調整 | - | 536,538 | - | |||
| 4,845,756 | \$ 559,975 |
\$ 559,975 |
||||
| 非 流 動 |
||||||
| 興櫃股票 | ||||||
| 台灣鋼聯公司 | 4,845,756 | \$ 23,437 |
115.56 | \$ 559,975 |
||
| 加:評價調整 | - | 536,538 | - | |||
| 4,845,756 | \$ 559,975 |
\$ 559,975 |
註: 公允 價 值係 按 資產 負債 表 日之 興 櫃收 盤價 並 考量 流 動性 估算 。
應收 票 據明 細 表
民 國 106 年 12 月 31 日
明細 表 三 單位 : 新台 幣 千元
| 客 | 戶 | 名 | 稱 | 摘 | 要 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 吉隆鋼鐵公司 | 銷 | 貨 | 款 | \$ 1,327 |
|||||||
| 智勝公司 | 銷 | 貨 | 款 | 882 | |||||||
| 新太鋼鐵公司 | 銷 | 貨 | 款 | 628 | |||||||
| 龍佑鋼鐵公司 | 銷 | 貨 | 款 | 594 | |||||||
| 寶家建設公司 | 銷 | 貨 | 款 | 549 | |||||||
| 萬大禾鋼公司 | 銷 | 貨 | 款 | 528 | |||||||
| 中禾興鋼公司 | 銷 | 貨 | 款 | 470 | |||||||
| 坤原貿易公司 | 銷 | 貨 | 款 | 346 | |||||||
| 其他(註) | 929 | ||||||||||
| \$ 6,253 |
應收 帳 款明 細 表
民 國 106 年 12 月 31 日
明細 表 四 單位 : 新台 幣 千元
| 客 | 戶 | 名 | 稱 | 摘 | 要 | 金 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 肯一鋼鐵公司 | 銷 | 貨 | 款 | \$149,743 | ||||||
| 易利隆鋼公司 | 銷 | 貨 | 款 | 104,380 | ||||||
| 萬大禾鋼公司 | 銷 | 貨 | 款 | 46,441 | ||||||
| 中禾興鋼公司 | 銷 | 貨 | 款 | 42,884 | ||||||
| 龍佑鋼鐵公司 | 銷 | 貨 | 款 | 41,900 | ||||||
| 其他(註) | 372,718 | |||||||||
| 758,066 | ||||||||||
| 減:備抵呆帳 | 2,702 | |||||||||
| \$755,364 |
存貨 明 細表
民 國 106 年 12 月 31 日
明細 表 五 單位 : 新台 幣 千元
| 金 | 額 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 帳 | 面 | 金 | 額 | 淨 | 變 | 現 | 價 | 值 | |||||
| 在 | 製 | 品 | \$ | 685,830 | \$ | 729,037 | |||||||||
| 原 | 料 | 519,976 | 628,170 | ||||||||||||
| 製 | 成 | 品 | 386,979 | 421,884 | |||||||||||
| 物 | 料 | 130,398 | 159,665 | ||||||||||||
| 商 | 品 | 6,832 | 7,250 | ||||||||||||
| 下 | 腳 | 品 | 254 | 254 | |||||||||||
| \$1,730,269 | \$1,946,260 |
註: 物料帳面金額係減除備抵存貨跌價及呆滯損失後之金額 , 參 閱 附 註 四說 明 。
預付 款 項明 細 表
民 國 106 年 12 月 31 日
明細 表 六 單位 : 新台 幣 千元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 預付貨款 | \$ 56,043 |
||
| 留抵稅額 | 42,720 | ||
| 預付費用(進口報關費及保險費等) | 3,436 | ||
| 其他(註) | 879 | ||
| \$103,078 |
註: 各 項餘 額 皆未 超過 本 項目 金 額 之 5%。
以成 本 衡量 之 金融 資產 - 非流 動 明細 表
民 國 106 年 度
明細 表 七 單位 : 新台 幣 千元
(除 另 予註 明 外)
| 提供擔保或 | ||||
|---|---|---|---|---|
| ------- | -- | -- | -- | -- |
| 名 稱 |
股數(股) | 帳 面 價 值 |
質 押 情 形 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|
| 非上市(櫃)公司普通股 | ||||
| 小港倉儲公司 | 533,253 | \$ 5,546 |
無 |
採權 益 法之 投 資變 動明 細 表
民 國 106 年 度
明細 表 八 單位 : 新台 幣 千元
(除 另 予註 明 外)
| 年 | 初 | 餘 | 額 本 | 年 | 度 | 增 | 加 | ( | 註 | 1 | ) 本 | 年 | 度 | 減 | 少 | ( | 註 | 1 | ) 年 | 底 | 餘 | 額 股權淨值 提供擔保 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被 | 投 | 資 | 公 | 司 股 數 ( 股 ) 金 | 額 股 數 (股) 金 | 額 股 數 (股) 金 | 額 股 數 ( 股 ) 持股(%) 金 | 額 ( 註 2 ) 或質押情形 備 | 註 | |||||||||||||||||||||
| 非上市櫃公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 億昌公司(投資子公司) | 7,055,133 | \$851,778 | - | \$ | - | - | \$ 25,830 | 7,055,133 | 64.14 | \$825,948 | \$825,656 | 無 | ||||||||||||||||||
| 証統公司(投資子公司) | 600,000 | 6,000 | 2,460,000 | 24,774 | - | 2,290 | 3,060,000 | 51.00 | 28,484 | 28,484 | 無 | |||||||||||||||||||
| \$857,778 | \$ 24,774 | \$ 28,120 | - | \$854,432 | \$854,140 |
註 1: 本年 度 增加 係 新增 投 資 24,600 千 元 及 認列 對 子公 司 所有 權權 益 變動 數 174 千元 ; 本年 度 減少 係採 用 權益 法 認列 之子 公 司損 失 份 額 28,120 千元 。 註 2: 按經 會 計師 查 核 之 106 年度 被 投資 公 司 財務 報 表及 本 公司 年底 持 股比 率 計算 。
短期 借 款明 細 表
民 國 106 年 12 月 31 日
明細 表 九 單位 : 新台 幣 千元
(除 另 予註 明 外)
| 資 | 額 | 度 | 抵 | 押 | 或 | 擔 | 保 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| \$282,000 | 無 | ||||||
| 200,000 | 無 | ||||||
| 350,000 | 無 | ||||||
| 200,000 | 無 | ||||||
| 150,000 | 無 | ||||||
| 100,000 | 無 | ||||||
| 150,000 | 無 | ||||||
| 150,000 | 無 | ||||||
| 330,000 | 無 | ||||||
| 150,000 | 無 | ||||||
| 300,000 | 無 | ||||||
| 100,000 | 無 | ||||||
| 116,800 | 無 | ||||||
| 100,000 | 無 | ||||||
| 80,000 | 無 | ||||||
| 100,000 | 無 | ||||||
| 204,400 | 無 | ||||||
| 200,000 | 無 | ||||||
| 116,800 | 註1 | ||||||
| 100,000 | 註2 | ||||||
| 330,000 | 註3 |
| 借 | 款 | 種 | 類 | 及 | 債 | 權 | 人 | 年 底 |
餘 | 額 | 借 款 |
期 | 限 | 年利率(%) | 融 | 資 額 |
度 | 抵押或擔保 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 信用借款 | |||||||||||||||||||
| 合庫光華 | \$ | 256,427 | 106.11.02~107.12.07 | 1.55~2.86 | \$ 282,000 |
無 | |||||||||||||
| 安泰高雄 | 187,225 | 106.10.30~107.05.18 | 1.49~1.76 | 200,000 | 無 | ||||||||||||||
| 大眾商銀 | 150,000 | 106.12.28~107.03.28 | 1.45 | 350,000 | 無 | ||||||||||||||
| 一銀小港 | 128,353 | 106.11.15~107.03.25 | 1.48~3.09 | 200,000 | 無 | ||||||||||||||
| 華銀高雄 | 118,074 | 106.11.01~107.03.27 | 1.46~2.57 | 150,000 | 無 | ||||||||||||||
| 新光七賢 | 92,455 | 106.09.18~107.06.10 | 1.50 | 100,000 | 無 | ||||||||||||||
| 台企高雄 | 70,229 | 106.12.21~107.06.29 | 1.42~2.86 | 150,000 | 無 | ||||||||||||||
| 土銀三民 | 64,696 | 106.11.09~107.03.20 | 1.65~2.71 | 150,000 | 無 | ||||||||||||||
| 兆豐高雄 | 55,490 | 106.12.08~107.03.28 | 1.50~2.59 | 330,000 | 無 | ||||||||||||||
| 彰銀東高 | 54,856 | 106.11.27~107.03.02 | 1.50~2.53 | 150,000 | 無 | ||||||||||||||
| 台新銀行 | 54,544 | 106.12.26~107.01.28 | 1.59~3.44 | 300,000 | 無 | ||||||||||||||
| 中國信託 | 50,000 | 106.03.02~107.03.01 | 1.54 | 100,000 | 無 | ||||||||||||||
| 盤古高雄 | 47,011 | 106.12.08~107.06.27 | 1.60~2.92 | 116,800 | 無 | ||||||||||||||
| 台中商銀 | 14,621 | 106.12.20~107.06.22 | 2.58~2.63 | 100,000 | 無 | ||||||||||||||
| 永豐高雄 | 13,076 | 106.12.19~107.03.29 | 2.80 | 80,000 | 無 | ||||||||||||||
| 聯邦嘉義 | 4,673 | 106.12.15~107.06.13 | 2.31 | 100,000 | 無 | ||||||||||||||
| 高雄銀行 | 3,918 | 106.12.22~107.01.25 | 3.59~3.70 | 204,400 | 無 | ||||||||||||||
| 凱基銀行 | 2,670 | 106.12.22~107.04.20 | 2.89 | 200,000 | 無 | ||||||||||||||
| 擔保借款 | |||||||||||||||||||
| 盤古高雄 | 20,000 | 106.12.06~107.03.06 | 1.60 | 116,800 | 註 | 1 | |||||||||||||
| 聯邦嘉義 | 18,000 | 106.12.06~107.03.06 | 1.77 | 100,000 | 註 | 2 | |||||||||||||
| 兆豐高雄 | 195,542 | 106.08.14~107.06.24 | 1.50~2.59 | 330,000 | 註 | 3 | |||||||||||||
| \$1,601,860 |
註 1: 本公 司 以機 器 設備 作擔 保 品, 並 由董 事長 黃 韋翰 提 供連 帶保 證 。
註 2: 本公 司 以土 地 、房 屋及 建 築 作 擔 保品 ,並 由 董事 長 黃韋 翰提 供 連帶 保 證。
註 3: 本公 司 以土 地 、房 屋及 建 築及 機 器設 備作 擔 保品 , 並由 董事 長 黃韋 翰 提供 連帶 保 證。
應付 票 據明 細 表
民 國 106 年 12 月 31 日
明細 表 十 單位 : 新台 幣 千元
| 廠 | 商 | 名 | 稱 | 摘 | 要 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 協大有限公司 | 貨 | 款 | \$ 14,818 |
||||||
| 漢林興業公司 | 貨 | 款 | 9,045 | ||||||
| 邦泰貿易公司 | 貨 | 款 | 7,298 | ||||||
| 崇紀企業公司 | 貨 | 款 | 7,175 | ||||||
| 其他(註) | 58,806 | ||||||||
| \$ 97,142 |
應付 帳 款明 細 表
民 國 106 年 12 月 31 日
明細 表 十一 單位 : 新台 幣 千元
| 廠 | 商 | 名 | 稱 | 摘 | 要 | 金 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 新英金屬公司 | 貨 | 款 | \$ | 93,008 | ||||||
| 智頂科技公司 | 貨 | 款 | 35,031 | |||||||
| 巨基環保公司 | 貨 | 款 | 29,626 | |||||||
| 森暉興業公司 | 貨 | 款 | 24,328 | |||||||
| 其他(註) | 205,152 | |||||||||
| \$387,145 |
預收 款 項明 細 表
民 國 106 年 12 月 31 日
明細 表 十二 單位 : 新台 幣 千元
(除 另 予註 明 外)
| 客 | 戶 | 名 | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 預收貨款 | |||||
| 三千鋼鐵公司 | \$ 20,081 |
||||
| 統榮鋼鐵公司 | 7,923 | ||||
| 興義鋼鐵公司 | 6,628 | ||||
| 達欣工程公司 | 5,070 | ||||
| 信春永公司 | 4,167 | ||||
| 益達利鋼鐵公司 | 3,895 | ||||
| 富貿企業公司 | 3,310 | ||||
| 其他(註) | 9,822 | ||||
| \$ 60,896 |
長期 借 款明 細 表
民 國 106 年 12 月 31 日
明細 表 十三 單位 : 新台 幣 千元
(除 另 予註 明 外)
| 金 | 額 | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 債 權 |
人 | 期 | 限 | 及 | 償 | 還 | 辦 | 法 | 年利率(%) | 一年內到期 | 一年後到期 | 合 | 計 抵 |
押 | 或 | 擔 | 保 | 情 | 形 |
| 國內銀行團聯貸 | |||||||||||||||||||
| 兆豐高雄 | 自 107 |
年 5 |
月 15 |
日起分 | 18 | 期按季平均償還 | \$ 10,950 |
\$ 80,300 |
\$ 91,250 |
註 1 |
|||||||||
| 至 | 111 | 年 月 11 |
15 | 日。第 | 1~6 | 期償還 | |||||||||||||
| 14,600 | 千元,第 | 7~14 | 期償還 | 16,425 | 千 | ||||||||||||||
| 元,第 | 15~18 | 期償還 | 18,250 | 千元,並於 | |||||||||||||||
| 到期日償還剩餘本金 | 73,000 | 千元。 | |||||||||||||||||
| 合庫光華 | 1.797 | 7,884 | 57,816 | 65,700 | |||||||||||||||
| 華南高雄 | 9,636 | 70,664 | 80,300 | ||||||||||||||||
| 一銀小港 | 4,380 | 32,120 | 36,500 | ||||||||||||||||
| 盤谷高雄 | 6,570 | 48,180 | 54,750 | ||||||||||||||||
| 土銀三民 | 4,380 | 32,120 | 36,500 | ||||||||||||||||
| 小 計 |
43,800 | 321,200 | 365,000 | ||||||||||||||||
| 減:聯貸主辦費及管理費 | ( 1,167 ) |
( 3,854 ) |
( 5,021 ) |
||||||||||||||||
| 42,633 | 317,346 | 359,979 | |||||||||||||||||
| 其他銀行借款 | |||||||||||||||||||
| 兆豐高雄 | 1.665 | 18,333 | - | 18,333 | 註 2 |
||||||||||||||
| 聯邦嘉義 | 1.770 | 90,442 | 397,133 | 487,575 | 註 3 |
||||||||||||||
| 108,775 | 397,133 | 505,908 | |||||||||||||||||
| \$151,408 | \$714,479 | \$865,887 |
註 1: 本公 司 以土 地 及房 屋建 築 作擔 保 品, 並由 董 事長 黃 韋翰 提供 連 帶保 證 。
註 2: 本公 司 以機 器 設備 作擔 保 品, 並 由董 事長 黃 韋翰 提 供連 帶保 證 。
註 3: 本公 司 以土 地 及房 屋建 築 作擔 保 品, 並由 董 事長 黃 韋翰 提供 連 帶保 證 。
海光 企 業股 份 有限 公司 營業 收 入淨 額 明細 表 民 國 106 年 度
明細 表 十四 單位 : 新台 幣 千元
(除 另 予註 明 外)
| 項 | 目 | 數 量 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|---|
| 竹節鋼筋 | 352,881(千公斤) | \$5,223,742 | ||
| 盤 元 |
886(千公斤) | 15,264 | ||
| 線 架 |
2(個) | 5 | ||
| 銷貨折讓 | ( 31 ) |
|||
| 5,238,980 | ||||
| 勞務收入(註) | 26,863 | |||
| \$5,265,843 |
註: 勞務 收 入係 配 合客 戶要 求 規格 及 裁切 等加 工 收入 。
海光 企 業股 份 有限 公司 營業 成 本明 細 表
民 國 106 年 度
明細 表 十五 單位 : 新台 幣 千元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 自製產品銷貨成本 | |||
| 直接原料 | |||
| 年初原料 | \$ | 374,575 | |
| 本年度進料 | 3,275,739 | ||
| 年底原料 | ( | 519,976 ) |
|
| 其他(註 1) |
102,636 | ||
| 3,232,974 | |||
| 直接人工 | 130,188 | ||
| 製造費用 | 1,795,082 | ||
| 製造成本 | 5,158,244 | ||
| 加:年初在製品 | 101,128 | ||
| 購入在製品 | 601,176 | ||
| 減:其他(註 2) |
( | 11,722 ) |
|
| 年底在製品 | ( | 685,830 ) |
|
| 製成品成本 | 5,162,996 | ||
| 加:年初製成品 | 107,935 | ||
| 購入製成品 | 127,718 | ||
| 減:其他(註 3) |
( | 85,331 ) |
|
| 年底製成品 | ( | 386,979 ) |
|
| 產銷成本 | 4,926,339 | ||
| 外購商品銷貨成本 | |||
| 年初商品 | - | ||
| 加:本年度進貨 | 26,353 | ||
| 減:年底商品 | ( | 6,832 ) |
|
| 19,521 | |||
| 勞務成本 | 16,740 | ||
| 閒置產能損失 | 120,610 | ||
| \$5,083,210 |
註 1: 主係 產 製過 程 中廢 鐵再 投 入生 產 及進 口結 案 成本 之 價差 調整 。
註 2: 主係 產 製過 程 中鋼 胚退 回 至廢 鐵 成本 。
註 3: 主係 委 外加 工 成本 及下 腳 退回 至 廢鐵 成本 。
營業 費 用明 細 表
民 國 106 年 度
明細 表 十六 單位 : 新台 幣 千元
| 研 究 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
推 銷 費 用 |
管 理 費 用 |
發 展 費 用 |
合 計 |
| 運 費 |
\$ 24,986 |
\$ 2 |
\$ - |
\$ 24,988 |
| 薪資費用(含退休金費 用及董監事車馬費) |
11,627 | 46,139 | 4,092 | 61,858 |
| 修繕費用 | 4,458 | 1,438 | - | 5,896 |
| 折舊費用 | 2,339 | 3,940 | - | 6,279 |
| 保險費用 | 1,274 | 5,528 | 425 | 7,227 |
| 其他(註) | 11,759 | 15,897 | 1,882 | 29,538 |
| \$ 56,443 |
\$ 72,944 |
\$ 6,399 |
\$ 135,786 |
員工 福 利、 折 舊及 攤銷 費 用功 能 別彙 總表
民 國 106 及 105 年 度
明細 表 十七 單位 : 新台 幣 千元
(除 另 予註 明 外)
| 106年度 | 105年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營 業 成 本 | 營 業 費 用 | 合 計 |
營 業 成 本 | 營 業 費 用 | 合 計 |
||
| 用人費用(註) | |||||||
| 薪 資 |
\$ 131,824 |
\$ 57,697 |
\$ 189,521 |
\$ 117,064 |
\$ 57,826 |
\$ 174,890 |
|
| 勞 健 保 |
14,985 | 6,084 | 21,069 | 15,682 | 5,131 | 20,813 | |
| 退 休 金 |
8,160 | 3,033 | 11,193 | 8,965 | 3,043 | 12,008 | |
| 其 他 |
19,685 | 1,128 | 20,813 | 20,218 | 882 | 21,100 | |
| \$ 174,654 |
\$ 67,942 |
\$ 242,596 |
\$ 161,929 |
\$ 66,882 |
\$ 228,811 |
||
| 折 | 舊 | \$ 207,303 |
\$ 6,279 |
\$ 213,582 |
\$ 219,636 |
\$ 6,872 |
\$ 226,508 |
| 攤 | 銷 | \$ 5,842 |
- | \$ 5,842 |
1,920 | - | 1,920 |
註: 截 至 106 年 及 105 年 12 月 31 日 止,本 公司 員 工人 數 分別 為 440 人 及 418 人。
