Guizhou Redstar Developing Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 17, 2012

贵州红星发展股份有限公司

600367 2012 年半年度报告

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二零一二年八月十七日

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

目录

一、 重要提示 ............................................................... 2 二、 公司基本情况 ........................................................... 2 三、 股本变动及股东情况 ...................................................... 4 四、 董事、监事和高级管理人员情况 ............................................ 5 五、 董事会报告 ............................................................. 6 六、 重要事项 .............................................................. 11 七、 财务会计报告（未经审计） ............................................... 18 八、 备查文件目录 .......................................................... 85

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

一、重要提示

• (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。

• (二) 公司全体董事出席董事会会议。

• (三) 公司半年度财务报告未经审计。

(四)

(四)
公司负责人姓名	姜志光
主管会计工作负责人姓名	高月飞
会计机构负责人（会计主管人员）姓名	余孔华

公司负责人姜志光、主管会计工作负责人高月飞及会计机构负责人（会计主管人员）余孔华 声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

• (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否

• (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否

二、 公司基本情况

• (一) 公司信息

(一) 公司信息
公司的法定中文名称	贵州红星发展股份有限公司
公司的法定中文名称缩写	红星发展
公司的法定英文名称	GUIZHOU REDSTAR DEVELOPING CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写	GZRS
公司法定代表人	姜志光

(二) 联系人和联系方式

(二) 联系人和联系方式
	董事会秘书	证券事务代表
姓名	温霞	万洋
联系地址	贵州省安顺市镇宁县丁旗镇	贵州省安顺市镇宁县丁旗镇
电话	0853-6780066	0853-6780388
传真	0853-6780388	0853-6780388
电子信箱	wenxia@hxfz.com.cn	wanyang@hxfz.com.cn

(三) 基本情况简介

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

注册地址	贵州省安顺市镇宁县丁旗镇
注册地址的邮政编码	561206
办公地址	贵州省安顺市镇宁县丁旗镇
办公地址的邮政编码	561206
公司国际互联网网址	http://www.hxfz.com.cn
电子信箱	rsdmc@hxfz.com.cn

(四) 信息披露及备置地点

(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称	上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	贵州红星发展股份有限公司董事会秘书处

(五) 公司股票简况

		公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A 股	上海证券交易所	红星发展	600367

• (六) 主要财务数据和指标

• 1、 主要会计数据和财务指标

单位:元 币种:人民币

	本报告期末	上年度期末	本报告期末比上年度期末增减(%)
总资产	1,641,501,305.24	1,642,107,441.18	-0.04
所有者权益（或股东权益）	1,196,037,455.11	1,176,207,115.94	1.69
归属于上市公司股东的每股净资产（元／股）	4.107	4.039	1.68
	报告期（1－6 月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业利润	28,314,735.45	72,175,512.00	-60.77
利润总额	31,151,226.82	72,410,989.95	-56.98
归属于上市公司股东的净利润	19,707,688.19	47,546,957.90	-58.55
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 净利润	15,440,344.12	47,987,872.87	-67.82
基本每股收益(元)	0.07	0.16	-56.25
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)	0.053	0.165	-67.88
稀释每股收益(元)	0.07	0.16	-56.25
加权平均净资产收益率(%)	1.66	4.32	减少2.66 个百分点
经营活动产生的现金流量净额	-23,852,617.47	1,419,096.71	-1,780.83
每股经营活动产生的现金流量净额（元）	-0.082	0.005	-1,740

2、 非经常性损益项目和金额

单位：元 币种：人民币

非经常性损益项目	金额
非流动资产处置损益	340,119.23
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政	3,222,745.80

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策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	2,199,364.87
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-119,370.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-810,214.94
所得税影响额	822,322.10
少数股东权益影响额（税后）	-1,387,622.99
合计	4,267,344.07

三、 股本变动及股东情况

(一) 股份变动情况表

单位：股

								单位：股	单位：股
	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	0							0
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份	291,200,000	100						291,200,000	100
1、人民币普通股	291,200,000	100						291,200,000	100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	291,200,000	100						291,200,000	100

(二) 股东和实际控制人情况

1、 股东数量和持股情况

单位：股

					单位：股	单位：股	单位：股
报告期末股东总数					38,243 户
前十名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例 (%)	持股总数	报告期内增减		持有有限售 条件股份数量	质押或冻结的 股份数量
青岛红星化工集团有限责任公司	国有法人	40.27	117,254,208	0		0	无
青岛华通国有资本运营（集团）有限责 任公司	国有法人	5.43	15,809,000	-1,079,000		0	无

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中国工商银行－易方达价值成长混合 型证券投资基金	其他	0.69	0.69	2,000,000	-5,200,000	-5,200,000	0	0	无
长江证券股份有限公司客户信用交易 担保证券账户	其他	0.53		1,554,899	-4,385,963		0		无
蒋瑞根	境内自然人	0.52		1,510,000	-280,000		0		无
华宇投资有限公司	未知	0.47		1,369,100	0		0		无
浙江如山高新创业投资有限公司	未知	0.46		1,349,000	-41,900		0		无
安顺市国有资产管理有限公司	国有法人	0.42		1,212,640	0		0		无
刘汉清	境内自然人	0.37		1,090,000	221,199		0		无
王金荣	境内自然人	0.36		1,050,000	70,000		0		无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件股份的数量			股份种类及数量
青岛红星化工集团有限责任公司			117,254,208			人民币普通股		117,254,208
青岛华通国有资本运营（集团）有限责任公司			15,809,000			人民币普通股		15,809,000
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金			2,000,000			人民币普通股		2,000,000
长江证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户			1,554,899			人民币普通股		1,554,899
蒋瑞根			1,510,000			人民币普通股		1,510,000
华宇投资有限公司			1,369,100			人民币普通股		1,369,100
浙江如山高新创业投资有限公司			1,349,000			人民币普通股		1,349,000
安顺市国有资产管理有限公司			1,212,640			人民币普通股		1,212,640
刘汉清			1,090,000			人民币普通股		1,090,000
王金荣			1,050,000			人民币普通股		1,050,000
上述股东关联关系或一致行动的说明			青岛红星化工集团有限责任公司与青岛华通国有资本运营（集团） 有限责任公司的实际控制人均为青岛市人民政府国有资产监督管 理委员会。公司未知其他股东的关联关系或是否属于一致行动人。

2、 控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

四、 董事、监事和高级管理人员情况

• (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

1、公司于2012 年5 月8 日召开的2011 年度股东大会审议通过了《选举公司第五届董事 会董事》、《选举公司第五届董事会独立董事》、《选举公司第五届监事会监事》的议案，选举 出第五届董事会董事：姜志光、纪成友、孙振才、温霞、刘正涛、高月飞，选举出第五届董 事会独立董事：姜世光、田庆国、赵法森，选举出第五届监事会监事：魏尚峨、夏有波（公 司于2012 年1 月13 日召开的第二届职工代表大会2011 年度会议选举王怀聚为公司第五届 监事会职工代表监事）。

2、公司于2012 年5 月8 日召开的第五届董事会第一次会议选举姜志光为公司第五届董事 会董事长，根据董事长姜志光的提名，董事会聘任高月飞为公司总经理，兼任公司财务总监，

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聘任温霞为公司董事会秘书。

3、公司于2012 年5 月8 日召开的第五届监事会第一次会议选举魏尚峨为公司第五届监事 会主席。

公司上述董事、独立董事、监事和高级管理人员的选举、聘任情况请见公司于2012 年5 月9 日刊登在上海证券交易所网站和上海证券报的公告。

五、 董事会报告

• (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

• 1、整体经营业绩

2012 年1～6 月，公司实现的净利润较2011 年同期出现下滑，第一季度经营状况基本延 续了上年第四季度的局面，第二季度略好于第一季度，但自今年6 月份以来主要产品售价、 销量再次面临下行压力。在主要财务数据方面，公司报告期内实现营业收入573,679,753.73 元，利润总额31,151,226.82 元，归属于上市公司股东的净利润19,707,688.19 元，分别同 比增长1.23%，下降56.98%，下降58.55%。

影响公司报告期内经营业绩变动的主要原因如下：

第一，2012 年上半年，国际主要经济体仍未摆脱不景气状态，中国经济增长下行压力不 断加大，全球范围内的市场需求不断萎缩。在此环境中，公司主营产品碳酸钡、锶盐、电解 二氧化锰的国内外销量均较上年同期出现下滑，销售价格也较上年高位时段有所回落，由此 导致经营利润同比减少。

第二，公司主要产品原材料价格仍高于2011 年同期，职工薪酬有所上涨，一定程度影响 了公司盈利水平。

第三，公司结构调整的部分精细钡、锶、锰系产品产销规模和销售价格略有增长，但对公 司整体经营业绩贡献尚不足以冲抵上述不利因素引致的利润下滑。

• 2、开展的主要工作情况

面对全球经济复苏乏力和下游市场需求不振的不利环境，公司坚定执行各项应对措施，继 续推进结构调整和转型提升步伐，保持了生产经营活动的稳定运行。

• 2.1、毫不动摇地确保主营产品的市场占有地位。

凭借专用碳酸钡产品品质和有效的营销策略，公司抓住同行业企业生产不稳定带来的市场 时机，在整体需求紧缩的环境中抢占市场空间，继续开发国内电子、光学玻璃等市场，提升 产品和客户服务、物流仓储工作质量，培育优质客户群。在碳酸钡国际市场方面，公司在稳 定战略客户的基础上，对新兴市场的开发取得了一定效果，确保了整体出口数量未出现下滑。 2.2、坚定不移地推进结构调整和转型提升工作。

加大部分精细钡盐产品的产销规模，提高效益转化能力，如一水氢氧化钡、精细硫酸钡产 品；精细锶盐产品下游市场需求降幅较大，库存增加，公司通过控制生产成本和上调销售价 格一定程度缓解了经营压力；继续推进电子、发光材料、高档涂料用精细钡盐和二次电池领 域用锰系产品的研发、中试和市场推进工作，降低小批量品种的生产成本。容光煤矿须经众 多政府部门和环节组织综合验收通过并取得多项证照方能正式投产，涉及的行业标准要求 高，工作量大，目前已取得部分证照，正在组织环保验收等工作，同时积极推进矿井安全、 瓦斯发电、市场开发等工作。青岛液体化工物流码头项目已基本完成工程建设，主要开展各 项经营证照办理、市场运营组织和提高内部管理工作。

• 2.3、常抓不懈地深挖潜力，控制成本和费用。

通过工艺技术改进、优化绩效考核、提高原材料质量等主要工作严控生产成本；灵活把握 住煤炭价格回落时机，合理增加采购量；降低产品公路运输费用，发挥多地仓储调配优势降 低销售费用。

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• （二）公司主营业务经营情况

• 1、专用碳酸钡、锶盐和锰系产品

公司钡盐产品主要分为专用碳酸钡和精细类钡盐产品。2012 年上半年，公司通过发挥产 品品质、市场品牌、规模生产和细分产品规格等优势，确保了碳酸钡在全球市场的占有地位， 但产品价格和销量较上年高峰时期双双回落，库存增加。锶盐受下游需求减少影响，产销规 模同比减小，但售价同比上涨，使得整体经营状况未发生明显波动；电解二氧化锰产品单耗 降幅较大，公司针对客户需求不断细分产品规格，稳定产品品质，但行业仍处于供大于求局 面，价格竞争激烈。

公司近年开发的精细类钡盐产品和专用锰系产品根据下游市场需求来确定推进节奏，目前 主要围绕优化工艺路线、提升产品品质和降低生产成本开展工作。 2、主营业务分行业、分产品情况表

单位:元 币种:人民币

					单位:元	币种:人民币
分行业或 分产品	营业收入	营业成本	毛利率(%)	营业收入比 上年同期增减 （％）	营业成本比 上年同期增减 （％）	毛利率比上年 同期增减（%）
分行业
无机盐行业	418,807,311.99	304,137,507.11	27.38	6.86	21.19	-8.59
锰盐行业	116,649,406.95	97,510,854.70	16.41	-8.81	-9.27	0.42
其他行业	31,723,688.59	16,996,348.04	46.42	-27.47	-6.44	-12.04
分产品
无机盐产品	418,807,311.99	304,137,507.11	27.38	6.86	21.19	-8.59
锰盐产品	116,649,406.95	97,510,854.70	16.41	-8.81	-9.27	0.42
其他产品	31,723,688.59	16,996,348.04	46.42	-27.47	-6.44	-12.04

3、主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
地区	营业收入	营业收入比上年增减（％）
境内	438,793,723.15	-1.33
境外	128,386,684.38	8.00

4、公司主要控股子公司概况

单位：万元 币种：人民币

公司名称	业务性质	主要产品或服务	注册资本	资产规模
贵州红星发展大龙锰业有限责任公司	锰盐、钡盐产品生产、销售	电解二氧化锰、碳酸钡	10000	55416
贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司	锰矿产品开采及销售	锰矿石	300	6928
红星(新晃)精细化学有限责任公司	钡盐产品生产、销售	硫酸钡	1000	3602
重庆大足红蝶锶业有限公司	锶盐产品生产、销售	碳酸锶、硝酸锶、氯化 锶等	6200	27929

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重庆铜梁红蝶锶业有限公司	锶盐产品生产、销售	碳酸锶	2898	4396
贵州红星发展进出口有限责任公司	进出口业务	进出口业务	100	18281

• 5、单个控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上情 况

单位：万元 币种：人民币

公司名称	主营业务利润	净利润	净利润影响
贵州红星发展大龙锰业有限责任公司	-833	-708	-708
贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司	1065	795	427
贵州容光矿业有限责任公司	-2549	-2549	-1274

• 6、主要供应商、客户情况

6、主要供应商、客户情况
	单位：元 币种：人民币 136,222,564.26占采购总额比例（%） 33.14 161,010,605.42占销售总额比例（%） 28.38
前五名供应商采购金额合计	136,222,564.26	占采购总额比例（%）	33.14
前五名客户销售金额合计	161,010,605.42	占销售总额比例（%）	28.38

• 7、主要财务数据及变动说明

• 7.1、资产构成情况

单位：元 币种：人民币

项目	报告期	年初	同比增减（％）
应收账款	133,623,859.71	101,948,891.08	31.07
其他应收款	55,877,075.84	19,529,467.30	186.12
应付票据	0.00	2,000,000.00	-100.00
应交税费	3,567,168.88	18,399,613.90	-80.61
其他流动负债	5,305,276.30	9,779,109.27	-45.75

说明：

• （1）应收账款较年初增加主要是由于报告期内销售环境变化、销售政策调整所致。

• （2）其他应收款增加主要是由于公司在报告期内增加了对合营子公司贵州容光矿业有限责 任公司借款所致。

• （3）应付票据减少主要是由于报告期内子公司的持有的票据到期解付所致。

• （4）应交税费较年初增加主要是由于报告期内企业应纳企业所得税减少所致。

• （5）其他流动负债较年初减少主要是由于预提的费用减少所致。

• 7.2、损益情况

单位：元 币种：人民币

项目	报告期	去年同期	同比增减（%）
财务费用	-3,623,638.54	-1,966,743.30
资产减值损失	10,109,742.26	3,845,384.96	162.91
公允价值变动收益	-119,370.00	-57,090.00
投资收益	-12,743,568.84	-7,673,580.04
营业外支出	1,200,034.31	3,772,253.07	-68.19

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

所得税费用 8,704,910.83 15,490,558.52 -43.81

说明：

• （1）财务费用较去年同期减少主要是由于报告期内公司本期利息收入增加所致。

• （2）资产减值损失较去年同期增加主要是由于报告期内公司当期应收款项年限及余额增加 随之计提的减值增加所致。

• （3）公允价值变动收益较去年同期减少主要是由于公司在报告期末持有的股票公允价值下 降所致。

• （4）投资收益较去年同期减少主要是由于合营子公司贵州容光矿业有限责任公司筹建期间 开办费增加所致。

• （5）营业外支出较去年同期减少主要是由于处置非流动资产损失减少所致。

• （6）所得税费用较去年同期减少主要是由于公司在报告期内利润减少，所得税随之减少所 致。

7.3、现金流量情况

致。 7.3、现金流量情况
	单位：元 币种：人民币 报告期 去年同期 同比增减（%） -23,853,017.47 1,419,096.71 -1780.86 -16,822,140.82 -47,171,101.15 -66,693.34 -9,700,050.52
项目	报告期	去年同期	同比增减（%）
经营活动产生的现金流量净额	-23,853,017.47	1,419,096.71	-1780.86
投资活动产生的现金流量净额	-16,822,140.82	-47,171,101.15
筹资活动产生的现金流量净额	-66,693.34	-9,700,050.52

说明：

• （1）经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少由于公司在报告期内支付的工人工资增 加及支付合营子公司借款增加所致。

（2）投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少主要是由于公司在报告期内减少了技改 项目的投入及减少了股权性质投入所致。

（3）筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加要是由于公司在上年同期偿还银行借款、 子公司进行利润分配所致。

（三）生产经营中遇到的困难和问题

一是国内外整体经济形势处于不景气状态，经济发展中不平衡、不协调、不可持续的问题 仍然很突出，经济增长下行压力不断加大，使得公司不可避免地面临主营产品销量和价格下 滑的压力。

二是结构调整项目和战略性投资项目投资额较大，尚未形成较大比例的盈利贡献，一定程 度上影响了公司整体经营业绩。

• （四）公司2012 年下半年经营环境分析与工作安排

• 1、经营环境分析

• 1.1、公司预计国际国内宏观经济调整的持续时间可能较长，不可预见性因素较多，企业 需要做好较长期应对打算和准备。

• 1.2、公司主营产品下游市场需求仍有可能进一步萎缩，产、销、存压力加大，价格竞争 激烈。同时，经济紧缩环境中不乏部分新兴产业随着涌现，可能对作为基础材料的部分精细 类钡、锶盐和锰系产品形成一定需求。

• 1.3、公司在原材料采购、技术研发、职工薪酬、费用控制等方面也可能面临着不同程度 的压力。

• 2、主要工作安排

• 2.1、继续坚定执行确保主营产品市场占有地位的策略。

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

快速、准确掌握市场变化，统一市场判断，发挥内部调节优势；继续做好重点行业和优质 客户的营销和服务工作，保证传统优势领域市场份额；加深与国际战略合作伙伴的合作关系， 积极开发国际新兴市场，增强和拓宽品牌国际影响力；继续降低生产成本和控制各项费用， 利用公路运输费用低价时机合理调配产品仓储。

2.2、抓住新兴应用领域机遇，提高结构调整产品的经济效益转化能力。

继续扩大工业化生产的部分精细类钡盐产品产销规模，降低生产成本，加快部分精细类钡 盐产品的试生产进程；根据下游液晶玻璃市场变化和新型显示玻璃的需求，开发适应性强的 精细锶盐产品，并通过发挥自主创新技术调整成本结构，降低成本；坚定锰系产品新应用领 域的信心，与国内外下游主流客户建立稳固的合作关系，依托工艺优化提升产品品质和成本 竞争力。

2.3、系统做好关键性基础管理工作，继续深挖潜力，提升竞争实力。 以推行内部控制为时机，提升企业基础管理水平。继续全面强化现金流管理，“开源与节 流”两手抓，严格控制应收账款风险，严格管理大额资金支出；多途径提升部分原材料供应 保障能力，争取建立稳定的供应基地和渠道；优化人力资源配置，完善人力资源考核机制； 持续加强技术研发对生产管理和成本控制的促进作用，以精细类产品更高水平管理促进整体 生产经营提升。

• 2.4、加快推动容光煤矿和青岛液体化工物流码头正式投产和运营工作。

（五）公司投资情况

1、 募集资金使用情况

单位:万元 币种:人民币

募集年份	募集方式	募集资金总额	本报告期已使用 募集资金总额	已累计使用 募集资金总额	尚未使用 募集资金总额	尚未使用募集资金 用途及去向
2001	首次发行	36,729	0	35,702	1,027	存于指定专用帐户
合计	/	36,729	0	35,702	1,027	/

2、 承诺项目使用情况

单位:万元 币种:人民币

承诺项目名称	是否 变更项目	募集资金拟 投入金额	募集资金实 际投入金额	是否符合 计划进度	预计收益	产生收益情况	是否符合 预计收益
碳酸钡三期技术改造项目	否	4,714	4,714	是	2,282	大于2,282	是
补充红星发展进出口公司流动资金	否	7,392	7,392	是
10000 吨/年不溶性硫磺项目	否	4,370	3,343	否	1,278	小于1,278	否
5000 吨/年电解高纯金属锰项目	否	3,398	3,398	是	425.22	大于425.22	是
10000 吨/年电解二氧化锰项目	否	7,274	7,274	是	716.28	大于716.28	是
收购重庆大足51%股权	是	7,419	7,419	是
补充母公司流动资金	是	2,162	2,162	是
合计	/	36,729	35,702	/	4,701.50	/	/

3、 募集资金变更项目情况

由于市场原因，公司于2002 年3 月29 日召开的2001 年度股东大会上审议通过取消10000 吨/锑酸盐系列产品、200 公斤/银杏萜内酯及20 吨/银杏黄酮（第四代）生产线项目和年产 20000 吨超细链状碳酸钙项目；2001 年股东大会同时审议通过了收购重庆大足红蝶锶业有限

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

公司51%股权的决议，已于2002 年完成收购。

关于将公司募集资金2162 万元变更为补充公司流动资金的议案，公司已于2003 年度股东 大会审议通过，详情请参见2004 年4 月29 日刊登在《上海证券报》上的《贵州红星发展股 份有限公司2003 年度股东大会决议公告》。

• 4、 非募集资金项目情况

报告期内，公司无非募集资金投资项目。

• （六） 报告期内现金分红政策的制定及执行情况

• 1、《公司章程》关于现金分红政策的规定

• 《公司章程》第一百五十五条：公司应重视利润分配对投资者的合理投资回报，利润分配 政策应保持连续性和稳定性：

• （一）公司可以采取现金或者股票或其他合规方式分配股利。

• （二）公司进行现金分配的具体比例由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规 定拟定，由股东大会审议决定。

• （三）公司可以进行中期现金分红。

• （四）公司上年度盈利但未提出现金利润分配预案，应当在审议通过本次年报的董事会 决议公告中说明原因，并说明未分配利润的用途和使用计划，独立董事应当对此发表独立意 见。同时，在定期报告中按相关规定说明利润分配政策在报告期内的执行情况。

• （五）存在股东违规占用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿 还其占用的资金。

• 2、报告期内，公司未进行现金分红。公司2011 年度未进行现金分红的原因及未分配利润的 用途和使用计划请见公司于2012 年5 月9 日披露的《贵州红星发展股份有限公司2011 年度 股东大会决议公告》。

• 3、公司将根据实际情况进一步细化有关利润分配政策，充分征求广大中小投资者的意见， 明确现金分红的标准，完备决策机制和程序，并修订《公司章程》。

六、 重要事项

• (一) 公司治理的情况

报告期内，公司以实施内部控制为重点，进一步提升公司治理质量。

• 1、推进内部控制规范实施工作。

公司于2012 年3 月30 日召开的第四届董事会第二十三次会议审议通过了《公司内部控制 规范实施工作方案》的议案，并将《工作方案》报送贵州证监局和上海证券交易所，同时在 上海证券交易所网站披露。

目前，公司正加强内部控制规范的宣传力度，推进学习和培训工作，在自学基础上借助专 家和专业机构进行后续深化、系统、高效和长期学习。

后续工作安排：一是加快摸底调查和评估工作进程，确定重点和优先控制的风险点，编制 和完善整改方案，组织相关业务部门针对内控现状诊断识别出的问题进行沟通、确认，对识 别缺陷的真实性和准确性进行最终认定；二是聘请内部控制审计机构，确定审计计划，明确 双方人员和职责，预计将于今年9 月底完成，在10 月进行预审计，在2013 年1 月～3 月进 行年度审计，出具审计报告；三是根据整改方案落实整改工作，优先解决关键风险点，并视 实际问题优化业务流程、调整机构设置、调配人员岗位、修订内控制度。经过初步整改后， 公司对照内控规范要求进行再次测试和后续整改，并编制完成《内部控制手册》，预计将于

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

2012 年12 月31 日前完成；四是总结内部控制实施工作，根据《评价指引》编制自我评价 报告，预计将在2013 年1 月～3 月间开展和完成；五是自我评价报告经领导小组和董事会 审议通过后披露，同时披露公司内部控制审计报告，预计将于公司2012 年年度报告披露前 披露或同时披露。

• 2、顺利完成新一届董事会、监事会的组建和高级管理人员的聘任

公司于2012 年5 月8 日召开的2011 年度股东大会选举产生了公司第五届董事会董事、独 立董事和第五届监事会监事，并于同日召开的第五届董事会第一次会议选举产生了公司董事 长，聘任了公司总经理、董事会秘书和财务总监，于同日召开的第五届监事会第一次会议选 举产生了公司监事会主席。

• 3、精心准备，积极参加投资者网络交流活动。

2012 年6 月26 日下午15:00～17:00 点，公司通过网络交流方式参加了由贵州证监局等 机构组织的2011 年年度报告网上集体说明会，公司高管人员与投资者进行了广泛交流，积 极回答了投资者关心的问题，进一步公平、深入地向资本市场说明了公司发展的真实情况， 增进了与投资者的互动关系。会前，公司刊登了此次交流会的提示公告，并积极准备整理相 关资料。

(二) 重大诉讼仲裁事项

单位:元 币种:人民币

起诉(申请)方	应诉(被申请)方	诉讼仲裁 类型	诉讼(仲裁)基本情况	诉讼(仲裁)涉及 金额	诉讼(仲裁)进展	诉讼(仲裁) 判决执行情况
贵州红星发展 股份有限公司	河南安飞电子玻 璃有限公司	货款纠纷	2010 年12 月起诉方向 镇宁县人民法院起诉， 请求判令应诉方偿还 相应款项。	小于500 万元	2011 年6 月判决起诉方 胜诉，但2011 年9 月应 诉方进入破产程序。	进入清算
贵州红星发展 股份有限公司	华飞彩色显示系 统有限公司	票据追索权 纠纷	2010 年7 月起诉方向 南京市玄武区人民法 院起诉，请求判令应诉 方偿还相应款项。	大于500 万元	2010 年10 月判决起诉方 胜诉，但2011 年8 月应 诉方进入破产程序。	进入清算
重庆大足红蝶 锶业有限公司	华飞彩色显示系 统有限公司	票据追索权 纠纷	2010 年7 月起诉方向 南京市中级人民法院 起诉，请求判令应诉方 偿还相应款项。	大于500 万元	2011 年3 月判决起诉方 胜诉，但2011 年8 月应 诉方进入破产程序。	进入清算
重庆大足红蝶 锶业有限公司	河南安飞电子玻 璃有限公司	货款纠纷	2010 年11 月起诉方向 重庆市第一中级人民 法院起诉，请求判令应 诉方偿还相应款项。	大于500 万元	应诉方2011 年9 月进入 破产程序。	进入清算
重庆大足红蝶 锶业有限公司	乐金飞利浦曙光 电子有限公司	票据追索权 纠纷	2010 年7 月起诉方向 长沙市中级人民法院 起诉，请求判令应诉方 偿还相应款项。	大于500 万元	应诉方2011 年3 月进入 破产程序。	进入清算

(三) 破产重整相关事项

本报告期公司无破产重整相关事项。

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

1、 证券投资情况

序号	证券品种	证券代码	证券简称	最初投资成本 （元）	持有数量 （股）	期末账面价值 （元）	占期末证券投资 比例（％）	报告期损益 （元）
1	股票	601857	中国石油	2,889,100.00	173,00	0 1,565,650	100	-119,370.00
合计				2,889,100.00		/ 1,565,650	100	-119,370.00

公司于2010 年8 月12 日召开的第四届董事会第十三次会议审议通过了《公司继续利用闲置 资金进行沪、深证券交易所新股申购》的议案，一年内有效。鉴于2011 年在沪、深证券交 易所出现了连续三只新股上市首日的收盘价跌破发行价的情形，公司中止了新股申购操作。

• (五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

• 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

(六) 报告期内公司重大关联交易事项

1、 与日常经营相关的关联交易

单位:元 币种:人民币

关联交易方	关联关系	关联交易 类型	关联交易内容	关联交易 定价原则	关联交易金额	占同类交易金 额的比例(%)	关联交易 结算方式
镇宁县红蝶实业有限责 任公司	母公司的控股 子公司	购买商品	购原料	协议定价	25,948,547.88	64.53	季度结算
青岛红星化工集团自力 实业公司	母公司的全资 子公司	购买商品	购产成品	协议定价	1,282.05		季度结算
青岛东风化工有限公司	母公司的全资 子公司	购买商品	购产成品	协议定价	450,692.31	0.59	季度结算
青岛红星化工厂	母公司的全资 子公司	购买商品	购产成品	协议定价	213,270.09	2.4	季度结算
镇宁县红蝶实业有限责 任公司	母公司的控股 子公司	接受劳务	综合服务	协议定价	2,173,166.77	100	季度结算
青岛红星化工集团机械 厂	母公司的控股 子公司	接受劳务	维修工程	协议定价	4,007,446.00	2.89	季度结算
青岛红星化工厂	母公司的全资 子公司	接受劳务	综合服务	协议定价	966,986.73	100	季度结算
青岛红星化工厂	母公司的全资 子公司	接受劳务	土地租赁	协议定价	180,977.06	33.52	季度结算
青岛红星化工集团有限 责任公司	母公司	接受劳务	代垫保险	协议定价	3,752,141.40	50.29	季度结算
青岛红星化工集团有限 责任公司	母公司	接受劳务	土地租赁	协议定价	358,989.60	66.48	季度结算
镇宁县红蝶实业有限责 任公司	母公司的控股 子公司	接受劳务	工程施工	协议定价	626,571.14	0.56	季度结算
青岛红星化工厂	母公司的全资	销售商品	售产成品	市价	5,155,555.56	0.91	季度结算

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

	子公司
陕西省紫阳红蝶化工有 限公司	母公司的控股 子公司	销售商品	售产成品	市价	6,639,230.77	1.17	季度结算
青岛东风化工有限公司	母公司的全资 子公司	销售商品	售产成品	市价	3,114,957.26	0.55	季度结算
青岛红星化工集团自力 实业公司	母公司的全资 子公司	销售商品	售产成品	市价	4,547,008.55	0.8	季度结算
紫阳县自力进出口有限 公司	母公司的控股 子公司	销售商品	售产成品	市价	867,008.55	0.15	季度结算
合计				/	59,003,831.72		/

(七) 重大合同及其履行情况

• 1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事

项

(1) 托管情况

本报告期公司无托管事项。

(2) 承包情况

本报告期公司无承包事项。

(3) 租赁情况

本报告期公司无租赁事项。

2、 担保情况

单位:万元 币种:人民币

单位:万元 币种:人民币	单位:万元 币种:人民币	单位:万元 币种:人民币	单位:万元 币种:人民币	单位:万元 币种:人民币	单位:万元 币种:人民币	单位:万元 币种:人民币	单位:万元 币种:人民币	单位:万元 币种:人民币	单位:万元 币种:人民币	单位:万元 币种:人民币	单位:万元 币种:人民币	单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保方	担保方与 上市公司 的关系	被担保方	担保 金额	担保发生 日期(协议 签署日)	担保 起始日	担保 到期日		担保 类型	担保是否 已经履行 完毕	担保是否 逾期	是否存在 反担保	关联关系
贵州红星发展 股份有限公司	公司本部	贵州容光矿 业有限责任 公司	3,125	2008 年12 月24 日	2008 年12 月24 日	2015 年12 月21 日		连带责 任担保	否	否	否	合营公司
贵州红星发展 股份有限公司	公司本部	贵州容光矿 业有限责任 公司	9,100	2010 年2 月9 日	2010 年2 月9 日	2020 年2 月8 日		连带责 任担保	否	否	否	合营公司
贵州红星发展 股份有限公司	公司本部	青岛红星物 流实业有限 责任公司	10,000	2010 年9 月25 日	2010 年9 月25 日	2022 年9 月24 日		连带责 任担保	否	否	否	联营公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）							0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）							22,225
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计							0

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

报告期末对子公司担保余额合计（B）	0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B）	22,225
担保总额占公司净资产的比例(%)	18.58
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）	0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）	0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）	0
上述三项担保金额合计（C+D+E）	0

公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于同意为子公司提供贷款担保》的议案，公 司为贵州容光矿业有限责任公司（下称“容光矿业”）壹亿元人民币的项目资金贷款按对其 股权比例提供5000 万元人民币的贷款担保，截至2012 年6 月30 日，容光矿业偿还贷款3750 万元，尚有6250 万元贷款，公司对此承担的贷款担保金额为3125 万元。

公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于同意为子公司提供贷款担保》的议案，公司 为容光矿业按对其股权比例提供9300 万元人民币的贷款担保，截至2012 年6 月30 日，容 光矿业偿还贷款200 万元，公司对此承担的贷款担保金额为9100 万元。

公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于同意为子公司提供贷款担保》的议案，公司 为参股子公司青岛红星物流实业有限责任公司提供壹亿元人民币的贷款担保。

公司第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于同意为子公司提供贷款担保》的议案，公 司为容光矿业按对其股权比例提供7,408.75 万元人民币的贷款担保。截至公司2012 年半年 度报告披露日，公司就此次贷款担保事项尚未签署相关协议。

• 3、 委托理财及委托贷款情况

(1) 委托理财情况

本报告期公司无委托理财事项。

(2) 委托贷款情况

本报告期公司无委托贷款事项。

4、 其他重大合同

本报告期公司无其他重大合同。

• （八） 承诺事项履行情况

• 1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。

• （九） 聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

	单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所：	否
	现聘任
境内会计师事务所名称	山东汇德会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬	50
境内会计师事务所审计年限	13

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

公司于2012 年5 月8 日召开的2011 年度股东大会，审议通过了《公司续聘2012 年度审计 机构及2012 年度审计费用》的议案，公司继续聘任山东汇德会计师事务所有限公司为公司 2012 年度审计机构，聘期一年，年度审计费用为人民币50 万元，因审计工作产生的差旅费 由山东汇德会计师事务所有限公司承担。

（十） 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会 的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

（十一） 其他重大事项的说明

• 1、公司与镇宁县红蝶实业有限责任公司(下称“红蝶实业”)根据综合服务范围发生的实 际情况完善了《综合服务协议》，每年综合服务费为360 万元，主要服务内容仍为红蝶实业 向公司提供环境清洁和绿化、安全保卫、住宿服务、餐饮服务，本协议自双方签字盖章并经 有权审批程序后生效，双方于2008 年6 月25 日签订的《综合服务协议》自本协议生效后终 止履行。

• 2、公司与红蝶实业签订的《矿石价格确认书》主要内容：（1）近年，红蝶实业开采、勘 探重晶石的难度日渐加大，各项成本和费用（人力成本、炸材、运输等）逐年上涨，加之按 国家和地方规定缴纳的矿产资源价款、税费、安全和环境治理投入资金，导致红蝶实业的经 营压力随之加大。（2）根据红蝶实业与公司于2009 年1 月1 日签订的《矿石供应协议》，在 充分调查红蝶实业开采和销售环节，对比重晶石市场价格，充分考虑公司生产成本的基础上， 红蝶实业与公司经协商确定了2012 年度的重晶石供应价格：2012 年1 月1 日至2012 年3 月31 日，价格为123 元/吨（含税）；2012 年4 月1 日至2012 年12 月31 日，价格为143 元/吨（含税）。

• 3、为稳定公司全资子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司（下称“大龙公司”）重晶 石供应，对其生产经营提供一定保障，红蝶实业与大龙公司签订了《矿石供应协议》，主要 条款内容如下：（1）大龙公司在每月的第一个工作日向红蝶实业提出重晶石供应计划，明确 本月的重晶石需求量及交货量。（2）重晶石价格的定价采用“成本加成”原则，主要参考如 下指标：开采费用（主要是人工费、炸材）、消耗材料、运输费用、道路维护费等；矿山勘 探费用、剥离费用、回填费用、环境治理费用、管理费用等；矿产资源税；增值税；重晶石 销售的利润为以上费用总和的5～10%；其它国家和地方矿产资源主管部门规定缴纳的价款 和税费等。2012 年3 月1 日至2012 年12 月31 日，红蝶实业供应给大龙公司的重晶石价格 为148 元/吨（含税）。

• 4、根据公司与青岛红星化工集团有限责任公司签订的《国有土地使用权租赁合同》，2012 年度公司继续租赁，租赁费717,979.00 元。

• 5、根据公司与青岛红星化工集团有限责任公司签订的《商标使用许可合同》，公司自1999 年6 月18 日至商标最后一次续展终止日，将无偿使用青岛红星化工集团有限责任公司的商 标。

（十二） 信息披露索引

（十二） 信息披露索引
事项	刊载的报刊名称及版面	刊载日期	刊载的互联网网站及检索路径
2011 年度业绩预增公告	上海证券报 15	2012 年1 月16 日	http://www.sse.com.cn
第四届董事会第二十三次会议决议公告	上海证券报 69	2012 年3 月31 日	http://www.sse.com.cn
内部控制规范实施工作方案		2012 年3 月31 日	http://www.sse.com.cn

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

第四届董事会第二十四次会议决议暨关于召开公司 2011 年度股东大会的通知公告	上海证券报 B12	2012 年4 月12 日	http://www.sse.com.cn
第四届监事会第十八次会议决议公告	上海证券报 B13	2012 年4 月12 日	http://www.sse.com.cn
2011 年年度报告		2012 年4 月12 日	http://www.sse.com.cn
2011 年年度报告摘要	上海证券报 B12-B13	2012 年4 月12 日	http://www.sse.com.cn
预计2012 年度日常关联交易公告	上海证券报 B13	2012 年4 月12 日	http://www.sse.com.cn
关于会计差错更正的公告	上海证券报 B13	2012 年4 月12 日	http://www.sse.com.cn
2012 年第一季度报告	上海证券报 B21	2012 年4 月20 日	http://www.sse.com.cn
2011 年度股东大会决议公告	上海证券报 B37	2012 年5 月9 日	http://www.sse.com.cn
第五届董事会第一次会议决议公告	上海证券报 B37	2012 年5 月9 日	http://www.sse.com.cn
第五届监事会第一次会议决议公告	上海证券报 B37	2012 年5 月9 日	http://www.sse.com.cn
关于举行2011 年年度报告网上集体说明会的公告	上海证券报 B45	2012 年6 月21 日	http://www.sse.com.cn

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

七、 财务会计报告（未经审计）

(一) 财务报表

合并资产负债表

2012 年6 月30 日

编制单位:贵州红星发展股份有限公司

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（六）1	223,086,025.51	263,871,494.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	（六）2	1,565,650.00	1,685,020.00
应收票据	（六）3	127,248,812.21	160,579,237.02
应收账款	（六）4	133,623,859.71	101,948,891.08
预付款项	（六）6	33,622,773.00	39,462,620.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	（六）5	55,877,075.84	19,529,467.30
买入返售金融资产
存货	（六）7	439,653,277.26	436,174,695.50
一年内到期的非流动 资产
其他流动资产
流动资产合计		1,014,677,473.53	1,023,251,425.67
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（六）9	107,245,448.51	119,989,017.35
投资性房地产
固定资产	（六）10	359,298,512.18	338,608,347.61
在建工程	（六）11	90,217,684.90	90,716,967.13
工程物资	（六）12	5,695,492.14	6,489,247.39
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

无形资产	（六）13	35,208,195.82	34,584,985.06
开发支出
商誉
长期待摊费用	（六）14	4,149,656.06	4,709,571.34
递延所得税资产	（六）15	25,008,842.10	23,757,879.63
其他非流动资产
非流动资产合计		626,823,831.71	618,856,015.51
资产总计		1,641,501,305.24	1,642,107,441.18
流动负债：
短期借款	（六）17	2,000,000.00	2,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据			2,000,000
应付账款	（六）19	210,058,921.31	215,263,199.38
预收款项	（六）20	30,548,669.48	24,377,038.10
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（六）21	29,317,166.17	33,724,063.82
应交税费	（六）22	3,567,168.88	18,399,613.90
应付利息
应付股利	（六）23	2,816,609.37	2,816,609.37
其他应付款	（六）24	22,102,228.17	20,773,500.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动 负债
其他流动负债	（六）26	5,305,276.30	9,779,109.27
流动负债合计		305,716,039.68	329,133,134.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款	（六）27	3,300,000.00	3,300,000.00
预计负债	（六）25	2,780,479.70	2,630,479.70
递延所得税负债
其他非流动负债	（六）28	4,447,885.94	4,447,885.94
非流动负债合计		10,528,365.64	10,378,365.64
负债合计		316,244,405.32	339,511,499.91

19

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

所有者权益（或股东权益）：

所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	（六）29	291,200,000.00	291,200,000.00
资本公积	（六）31	284,107,322.91	284,107,322.91
减：库存股
专项储备	（六）30	666,472.64	543,821.66
盈余公积	（六）32	178,446,149.52	178,446,149.52
一般风险准备			0.00
未分配利润	（六）33	441,617,510.04	421,909,821.85
外币报表折算差额
归属于母公司所有者 权益合计		1,196,037,455.11	1,176,207,115.94
少数股东权益		129,219,444.81	126,388,825.33
所有者权益合计		1,325,256,899.92	1,302,595,941.27
负债和所有者权益 总计		1,641,501,305.24	1,642,107,441.18

法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：高月飞 会计机构负责人：余孔华

母公司资产负债表 2012 年6 月30 日

编制单位:贵州红星发展股份有限公司

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		85,356,011.92	94,477,425.94
交易性金融资产		1,565,650.00	1,685,020.00
应收票据		91,884,540.08	112,785,992.85
应收账款	（十一）1	70,295,253.28	76,634,718.03
预付款项		18,754,614.67	19,382,163.75
应收利息
应收股利
其他应收款	（十一）2	78,042,806.80	40,317,081.12
存货		136,590,616.77	134,819,732.06
一年内到期的非流 动资产
其他流动资产
流动资产合计		482,489,493.52	480,102,133.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款		130,640,000.00	130,640,000.00
长期股权投资	（十一）3	294,538,816.47	307,282,385.31
投资性房地产

20

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

固定资产		62,282,577.98	64,993,470.75
在建工程		69,974,376.67	49,405,765.50
工程物资		1,407,520.68	2,678,650.46
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		12,734,697.60	12,628,367.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		7,997,570.52	6,420,382.20
其他非流动资产
非流动资产合计		579,575,559.92	574,049,022.08
资产总计		1,062,065,053.44	1,054,151,155.83
流动负债：
短期借款		2,000,000.00	2,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款		75,577,408.85	79,303,687.38
预收款项		10,677,118.85	11,253,789.99
应付职工薪酬		6,992,113.49	8,643,577.80
应交税费		2,987,343.44	17,761,706.01
应付利息
应付股利
其他应付款		55,275,081.50	42,967,337.71
一年内到期的非流 动负债
其他流动负债		4,563,048.46	6,932,377.49
流动负债合计		158,072,114.59	168,862,476.38
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		158,072,114.59	168,862,476.38
所有者权益（或股东权 益）：
实收资本（或股本）		291,200,000.00	291,200,000.00

21

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

资本公积		284,047,487.10	284,047,487.10
减：库存股
专项储备
盈余公积		78,126,654.19	78,126,654.19
一般风险准备
未分配利润		250,618,797.56	231,914,538.16
所有者权益（或股东权 益）合计		903,992,938.85	885,288,679.45
负债和所有者权 益（或股东权益）总计		1,062,065,053.44	1,054,151,155.83

法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：高月飞 会计机构负责人：余孔华

合并利润表 2012 年1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入	（六）34	573,679,753.73	566,726,223.82
其中：营业收入	（六）34	573,679,753.73	566,726,223.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		532,502,079.44	486,820,041.78
其中：营业成本	（六）34	418,644,709.84	379,165,601.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金 净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	（六）35	2,574,757.01	3,573,053.92
销售费用	（六）36	53,223,511.26	59,305,590.07
管理费用	（六）37	51,572,997.61	42,897,154.77
财务费用	（六）38	-3,623,638.54	-1,966,743.30
资产减值损失	（六）41	10,109,742.26	3,845,384.96
加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列）	（六）39	-119,370.00	-57,090
投资收益（损失以“－”号 填列）	（六）40	-12,743,568.84	-7,673,580.04
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益		-12,743,568.84	-7,634,364.17

22

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

汇兑收益（损失以“－”号 填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填 列）		28,314,735.45	72,175,512.00
加：营业外收入	（六）42	4,036,525.68	4,007,731.02
减：营业外支出	（六）43	1,200,034.31	3,772,253.07
其中：非流动资产处置损失		367,919.37	2,846,964.56
四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）		31,151,226.82	72,410,989.95
减：所得税费用	（六）44	8,704,910.83	15,490,558.52
五、净利润（净亏损以“－”号填 列）		22,446,315.99	56,920,431.43
归属于母公司所有者的净利 润		19,707,688.19	47,546,957.90
少数股东损益		2,738,627.80	9,373,473.53
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.07	0.16
（二）稀释每股收益		0.07	0.16
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合 收益总额
归属于少数股东的综合收益 总额

法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：高月飞 会计机构负责人：余孔华

母公司利润表 2012 年1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	（十一）4	220,340,446.28	229,149,321.24
减：营业成本	（十一）4	131,426,059.24	123,513,874.09
营业税金及附加		1,539,081.91	2,138,258.22
销售费用		27,941,063.25	30,899,446.55
管理费用		16,122,730.30	12,486,978.14
财务费用		-2,572,267.53	-2,547,812.48
资产减值损失		10,395,218.91	3,417,413.12
加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列）		-119,370.00	-57,090.00
投资收益（损失以“－” 号填列）	（十一）5	-12,743,568.84	-7,612,066.25
其中：对联营企业和合		-12,743,568.84	-7,634,364.17

23

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）		22,625,621.36	51,572,007.35
加：营业外收入		1,820,840.00	1,562,551.03
减：营业外支出		436,823.41	2,922,443.48
其中：非流动资产处置损 失		311,823.41	2,829,443.48
三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）		24,009,637.95	50,212,114.90
减：所得税费用		5,305,378.55	9,620,750.35
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）		18,704,259.40	40,591,364.55
五、每股收益：
（一）基本每股收益		0.06	0.14
（二）稀释每股收益		0.06	0.14
六、其他综合收益
七、综合收益总额

法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：高月飞 会计机构负责人：余孔华

合并现金流量表 2012 年1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		465,755,530.50	500,675,852.85
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		481,143.99	1,876,563.79
收到其他与经营活动有关的现金	（六）45	5,534,300.22	5,735,688.77
经营活动现金流入小计		471,770,974.71	508,288,105.41
购买商品、接受劳务支付的现金		287,767,820.60	331,991,115.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金

24

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		84,119,015.16	61,199,871.27
支付的各项税费		66,133,860.29	66,836,523.64
支付其他与经营活动有关的现金	（六）45	57,602,896.13	46,841,498.32
经营活动现金流出小计		495,623,592.18	506,869,008.70
经营活动产生的现金流量净额		-23,852,617.47	1,419,096.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			2,246,860.00
取得投资收益收到的现金			-39,215.87
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额			106,276.00
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	（六）45	2,984,188.79	2,102,081.75
投资活动现金流入小计		2,984,188.79	4,416,001.88
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金		19,806,729.61	37,723,943.03
投资支付的现金			13,863,160
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		19,806,729.61	51,587,103.03
投资活动产生的现金流量净额		-16,822,540.82	-47,171,101.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金			4,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金		66,693.34	5,700,050.52
其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		66,693.34	9,700,050.52
筹资活动产生的现金流量净额		-66,693.34	-9,700,050.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响

25

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

五、现金及现金等价物净增加额		-40,741,851.63	-55,452,054.96
加：期初现金及现金等价物余额		263,827,877.14	443,414,749.18
六、期末现金及现金等价物余额		223,086,025.51	387,962,694.22

法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：高月飞 会计机构负责人：余孔华

母公司现金流量表

2012 年1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		218,842,705.90	218,386,842.44
收到的税费返还			1,123,843.63
收到其他与经营活动有关的现金		11,997,233.68	16,124,476.41
经营活动现金流入小计		230,839,939.58	235,635,162.48
购买商品、接受劳务支付的现金		106,503,126.31	126,177,772.50
支付给职工以及为职工支付的现 金		29,782,474.43	23,912,263.08
支付的各项税费		39,933,741.76	26,308,330.37
支付其他与经营活动有关的现金		56,462,257.60	38,654,678.10
经营活动现金流出小计		232,681,600.10	215,053,044.05
经营活动产生的现金流量净 额		-1,841,660.52	20,582,118.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			310,280.00
取得投资收益收到的现金			22,297.92
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		626,641.28	1,373,070.69
投资活动现金流入小计		626,641.28	1,705,648.61
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金		7,839,701.44	18,004,641.37
投资支付的现金			12,245,380.00
取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		7,839,701.44	30,250,021.37
投资活动产生的现金流量净 额		-7,213,060.16	-28,544,372.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金			4,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金		66,693.34	495,900.85
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		66,693.34	4,495,900.85
筹资活动产生的现金流量净 额		-66,693.34	-4,495,900.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响
五、现金及现金等价物净增加额		-9,121,414.02	-12,458,155.18
加：期初现金及现金等价物余额		94,477,425.94	223,701,179.18
六、期末现金及现金等价物余额		85,356,011.92	211,243,024.00

法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：高月飞 会计机构负责人：余孔华

合并所有者权益变动表

2012 年1—6 月

单位:元 币种:人民币

	合并所有者权益变动表 2012 年1—6 月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2012 年1—6 月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2012 年1—6 月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2012 年1—6 月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2012 年1—6 月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2012 年1—6 月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2012 年1—6 月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2012 年1—6 月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2012 年1—6 月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2012 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	资本公积	减： 库 存 股	专项储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其 他
一、上 年年末 余额	291,200,000.00	284,107,322.91		543,821.66	178,446,149.5	2	421,909,821.85		126,388,825.33	1,302,595,941.27
加 ：会计 政策变 更
期差错 更正
他
二、本 年年初 余额	291,200,000.00	284,107,322.91		543,821.66	178,446,149.5	2 0.00	421,909,821.85		126,388,825.33	1,302,595,941.27

27

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

三、本 期增减 变动金 额（减 少 以 “ －” 号 填 列）				122,650.98			19,707,688.19		2,830,619.48	22,660,958.65
（一） 净利润							19,707,688.19		2,738,627.80	22,446,315.99
（二） 其他综 合收益
上 述 （一） 和（二） 小计							19,707,688.19		2,738,627.80	22,446,315.99
（三） 所有者 投入和 减少资 本
1．所有 者投入 资本
2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额
3．其他
（四） 利润分 配
1．提取 盈余公 积
2．提取 一般风 险准备
3．对所 有 者 （或股 东）的

28

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

分配
4．其他
（五） 所有者 权益内 部结转
1．资本 公积转 增资本 （或股 本）
2．盈余 公积转 增资本 （或股 本）
3．盈余 公积弥 补亏损
4．其他
（六） 专项储 备				122,650.98					91,991.68	214,642.66
1．本期 提取				122,650.98					91,991.68	214,642.66
2．本期 使用
（七） 其他
四、本 期期末 余额	291,200,000.00	284,107,322.91		666,472.64	178,446,149.52		441,617,510.04		129,219,444.81	1,325,256,899.92

单位:元 币种:人民币

							单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	资本公积	减： 库 存 股	专项储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其 他
一、上 年年末 余额	291,200,000	284,082,487.10		246,404.31	171,050,278.51		353,636,013.73		144,644,434.19	1,244,859,617.84

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

：会计 政策变 更
期差错 更正
他
二、本 年年初 余额	291,200,000	284,082,487.10		246,404.31	171,050,278.51		353,636,013.73		144,644,434.19	1,244,859,617.84
三、本 期增减 变动金 额（减 少 以 “ －” 号 填 列）				82,176.83			47,546,957.90		-67,476.40	47,561,658.33
（一） 净利润							47,546,957.90		9,373,473.53	56,920,431.43
（二） 其他综 合收益
上 述 （一） 和（二） 小计							47,546,957.90		9,373,473.53	56,920,431.43
（三） 所有者 投入和 减少资 本
1．所有 者投入 资本
2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额
3．其他
（四）									-9,557,864.15	-9,557,864.15

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利润分 配
1．提取 盈余公 积
2．提取 一般风 险准备
3．对所 有 者 （或股 东）的 分配									-9,557,864.15	-9,557,864.15
4．其他
（五） 所有者 权益内 部结转
1．资本 公积转 增资本 （或股 本）
2．盈余 公积转 增资本 （或股 本）
3．盈余 公积弥 补亏损
4．其他
（六） 专项储 备				82,176.83					116,914.22	199,091.05
1．本期 提取				82,176.83					116,914.22	199,091.05
2．本期 使用										0
（七） 其他
四、本 期期末	291,200,000.00	284,082,487.10		328,581.14	171,050,278.51		401,182,971.63		144,576,957.79	1,292,421,276.17

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余额 法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：高月飞 会计机构负责人：余孔华

母公司所有者权益变动表

2012 年1—6 月

单位:元 币种:人民币

	母公司所有者权益变动表 2012 年1—6 月 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 2012 年1—6 月 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 2012 年1—6 月 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 2012 年1—6 月 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 2012 年1—6 月 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 2012 年1—6 月 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 2012 年1—6 月 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 2012 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目	本期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项 储备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	291,200,000.00	284,047,487.10			78,126,654.19		231,914,538.16	885,288,679.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	291,200,000.00	284,047,487.10			78,126,654.19		231,914,538.16	885,288,679.45
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）							18,704,259.40	18,704,259.40
（一）净利润							18,704,259.40	18,704,259.40
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							18,704,259.40	18,704,259.40
（三）所有者投入和减少 资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权 益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 分配
4．其他
（五）所有者权益内部结 转
1．资本公积转增资本（或 股本）
2．盈余公积转增资本（或 股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他

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（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	291,200,000.00	284,047,487.10			78,126,654.19		250,618,797.56	903,992,938.85

单位:元 币种:人民币

	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目	上年同期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项 储备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	291,200,000.00	284,047,487.10			70,704,760.98		164,715,694.29	810,667,942.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	291,200,000.00	284,047,487.10			70,704,760.98		164,715,694.29	810,667,942.37
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）							40,591,364.55	40,591,364.55
（一）净利润							40,591,364.55	40,591,364.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							40,591,364.55	40,591,364.55
（三）所有者投入和减少 资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权 益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 分配
4．其他
（五）所有者权益内部结 转
1．资本公积转增资本（或 股本）
2．盈余公积转增资本（或 股本）

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	291,200,000.00	284,047,487.10			70,704,760.98		205,307,058.84	851,259,306.92

法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：高月飞 会计机构负责人：余孔华

(二) 公司概况

贵州红星发展股份有限公司(以下简称“公司”)于1999 年4 月30 日经贵州省人民政府黔 府函[1999]234 号“省人民政府关于同意设立贵州红星发展股份有限公司的批复”文件的批 准，由青岛红星化工集团公司镇宁红蝶钡业公司为主发起人，联合贵州省安顺地区国有资产 投资营运有限责任公司、青岛红星化工集团进出口有限公司、镇宁县红蝶实业有限责任公司、 青岛红星化工集团自力实业公司共同发起设立。公司于1999 年5 月2 日在贵州省工商行政 管理局注册登记，领取企业法人营业执照，注册号5200001205791。公司于2001 年2 月6 日公开发行股票3000 万股，募集资金36729 万元，并于2001 年3 月20 日股票在上海证券 交易所上市。现注册资本为人民币29120 万元。

公司经营范围：无机化工产品、精细化工产品的生产、销售（化学危险品仅限于碳酸钡、 硫磺、硫脲）。

(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

• 1、 财务报表的编制基础：

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、 遵循企业会计准则的声明：

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

3、 会计期间：

本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

4、 记账本位币：

本公司的记账本位币为人民币。

• 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并会计处理方法

①参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方；合并日是指合并方实际取得对被合并方 控制权的日期。本公司发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方 在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

②同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日 应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本准则 规定确认。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债 券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。

③企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和 合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。 因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，应当以调整后的 账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、 费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现 金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

• （2） 非同一控制下企业合并会计处理方法

① 参与合并的企业在合并前后均不受同一方或相同的多方最终控制或虽控制但为暂时性 的，为非同一控制下的企业合并。本公司发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行 会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本：A、一次交换交易实现的企业合并，合并成 本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行 的权益性证券的公允价值。B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单 项交易成本之和。C、购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并 成本。D、在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估 计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合 并成本。

②购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

③购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债。A、购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉。B、购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备 查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价 值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。

6、 合并财务报表的编制方法：

（1）本公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定 被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资 单位为本公司的子公司。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权， 表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并 范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够

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控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：①通过与 被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；②根据公司章程或 协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；③有权任免被投资单位的董事会或类似机构 的多数成员；④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。有证据表明母公司不能控 制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

（2）合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按照 权益法调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了母公司与子公司、子公司与子公司之间发 生的内部交易的影响后编制而成。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东 权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司当期净损 益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。 少数股东所占的权益和损益，以单独项目列示于合并财务报表内。

（3）对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认 净资产公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。

（4）对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的 期初数，并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的 现金流量纳入合并现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债 表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期 的现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同 一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费 用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会 计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按 照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应 的调整。在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、 损益均予以抵销。

（6）少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日 起少数股东所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且 少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公 司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属 于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。

7、 现金及现金等价物的确定标准：

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 8、 外币业务和外币报表折算：

• （1）初始确认

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本公司外币交易业务均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （2）资产负债表日折算

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币 性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记 账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期 间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成 本。

（3）外币财务报表的折算

本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用 发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按 照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比 较财务报表的折算比照上述规定处理。

9、 金融工具：

（1）金融资产和金融负债的分类：管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的， 将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金 融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债 等。

（2）金融资产和金融负债的确认和计量方法：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相 关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公 允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差 别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间 的差额计入投资收益。

③贷款和应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业 的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入 当期损益。

④可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但 尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现 金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公 积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 ⑤其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后

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续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上 述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资 产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计 入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者 权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融 资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分） 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止 确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。

（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融 负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。

（5）金融资产的减值准备

①可供出售金融资产的减值准备：年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下 降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减 值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 ②持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量 方法处理。

10、 应收款项：

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

本公司将金额为人民币500 万元以上的应 单项金额重大的判断依据或金额标准 收款项确认为单项金额重大的应收款项。 经单独测试发生减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的金额，确认减 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值损失，计提坏账准备；未发生减值的， 按账龄分析法计提坏账准备。

(2) 按组合计提坏账准备应收款项：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例说明	其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年）	10	10
1－2 年	10	10
2－3 年	20	20
3－4 年	30	30
4－5 年	50	50
5－6 年	80	80
6 年以上	100	100

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(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由	对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，当存 在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所 有款项时，确认相应的坏账准备。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备，对公司的应收出口退税不计提坏账准 备。

11、 存货：

(1) 存货的分类

存货是指公司在日常活动中持有的以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货包括原材料、在产品、产成品、周转 材料、委托加工材料、库存商品等，其中周转材料包括低值易耗品和包装物等。

• (2) 发出存货的计价方法 加权平均法

• (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

可变现净值的确定方法：可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计 将要发生成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司对期末存货按成本与可变现 净值孰低计量。

对于因存货遭受毁损，全部或部分过时、销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回 部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。

(4) 存货的盘存制度 永续盘存制

• (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

1) 低值易耗品 一次摊销法

2) 包装物

一次摊销法

12、 长期股权投资：

（1） 投资成本确定 本公司分别下列两种情况确定长期股权投资成本：

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合

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并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资 成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各 项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于 发生时计入当期损益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价 收入不足冲减的，冲减留存收益。

B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：

a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

• b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；

c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；

d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来 事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销 机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中 扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

• C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。

• D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第7 号- 非货币性资产交换》确定。

• E、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重 组》确定。

③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长 期股权投资的投资成本。

(6) 后续计量及损益确认方法

本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允 价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共 同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有共同控制或重大 影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核 算。

①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额， 所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为投资成本的收回。

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②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值。

采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面 价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外 损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分 担额后，恢复确认收益分享额。

③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理；其他按照 公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权 益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

(7) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能 单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致 同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动 进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的 制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位 提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表 决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

13、 投资性房地产：

①投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： A 已出租的土地使用权；

B 持有并准备增值后转让的土地使用权； C 已出租的建筑物。 ②投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： A 与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； B 该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 ③初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 A 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； B 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成；

C 以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 ④后续计量 投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行

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摊销。

期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于 成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

14、 固定资产：

其他说明

①固定资产的标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。符合固定资产标准的资产在同时满足下列条件时，才确认为固定资产： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠计量。 ②固定资产计价：固定资产按照成本进行初始计量，外购固定资产的成本包括购买价款、相 关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、 安装费和专业人员服务费等；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预订可使用状 态前所发生的必要支出构成。

③固定资产折旧方法：公司折旧采用年数总和法计算，预计净残值率为5%；子公司重庆铜 梁红蝶锶业有限公司折旧采用双倍余额递减法计算，预计净残值率为10%；子公司重庆大足 红蝶锶业有限公司折旧采用平均年限法计算，但折旧年限缩短，预计净残值率为10%；子公 司贵州红星发展进出口有限责任公司、贵州红星发展大龙锰业有限责任公司、红星（新晃） 精细化学有限责任公司、大庆绿友天然色素有限公司折旧采用年数总和法计算，预计净残值 率为5%；子公司贵州红星梵净山冷水渔业有限公司、青岛红星化工集团天然色素有限公司、 青岛红星无机新材料技术开发有限公司、贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司、万山鹏程 矿业有限责任公司采用平均年限法计算，预计净残值率为5%。按固定资产类别确定其使用 年限如下：

年限如下：
固定资产类别	使用年限 (母公司、贵州进出口、 大龙锰业、湖南新晃、 大庆绿友)	使用年限 (铜梁红蝶)	使用年限 (大足红蝶)	使用年限 (冷水渔业、青岛色素、无机 新材料、松桃矿业、万山鹏程 矿业)
房屋及建筑物	25	20	10	25
通用设备	10	10	8	10
专用设备	10	5	5	10
运输设备	10	5	5	5

④固定资产减值准备的计提：

期末时对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额， 计提固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得 转回。

15、 在建工程：

（1）在建工程是指兴建或安装中的固定资产，在发生时按实际成本计价，包括直接建筑及 安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程自 达到预定可使用状态时，转作固定资产，并停止利息资本化。

（2）在建工程减值准备的计提：

期末时对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额， 计提在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不得 转回。

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16、 无形资产：

（1）无形资产计价：无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按 实际支付的价款确定。企业内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出和开发阶段支出处 理。其中研究阶段支出直接计入当期损益，开发阶段支出满足下列条件时计入无形资产：① 开发的无形资产在完成后，能供直接使用或出售，运用该无形资产生产的产品或无形资产本 身存在市场，能够为企业带来经济利益。②该无形资产的开发支出能够可靠的计量。 （2）无形资产的摊销：

取得无形资产时，应合理分析、恰当估计该无形资产的使用寿命，对使用寿命有限的无形资 产在使用寿命内采用直线法摊销；对使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测 试。

（3）无形资产减值准备的计提：

期末时对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额， 计提无形资产减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得 转回。

17、 长期待摊费用：

长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后 会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

18、 预计负债：

本公司预计负债确认原则：当对外担保、未决诉讼或仲裁、亏损合同等或有事项同时符合以 下条件的，确认为预计负债：（1）该义务是企业承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能 导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。本公司预计负债计量方法：按 清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

19、 股份支付及权益工具：

股份支付的种类：

本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（1）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等 待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

（2）以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益 结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工 具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费 用和资本公积。

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20、 收入：

• （1）收入是指公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无 关的经济利益的总流入。包括商品销售收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

• （2）确认销售商品收入的条件：

• ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制；

• ③ 收入的金额能够可靠地计量；

• ④ 相关的经济利益很可能流入公司；

• ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• （3）提供劳务收入的确认：

• ① 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入；

• ② 公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本；

已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。

• （4）让渡资产使用权收入的确认：

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。同时满足下列条件时，予以确认： 相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。

21、 政府补助：

本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到时确认为政府补助。政府补助为货币性资 产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允 价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产 使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。以名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。与收益有关的政府补助，分别以下情况处理：

• （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。

• （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

22、 递延所得税资产/递延所得税负债：

企业在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异 的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

资产的计税基础，是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可 以自应税经济利益中抵扣的金额。

负债的计税基础，是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予 抵扣的金额。

企业以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。

企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产

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23、 主要会计政策、会计估计的变更

（1） 会计政策变更 无

（2） 会计估计变更 无

24、 前期会计差错更正 （1） 追溯重述法 无

（2） 未来适用法 无

（四） 税项： 其他说明 1、增值税 按应税销售额的17%计算的销项税额减去可抵扣进项税后计缴。

2010 年，公司取得《资源综合利用认定证书》（综证书 黔资质证2010 第25 号），根据财政 部、国家税务总局《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》（财税 [2011]115 号）的有关规定，公司销售的硫磺产品实行增值税即征即退50%的政策。 2、所得税：

根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的 通知》（财税[2011]58 号），自2011 年1 月1 日至2020 年12 月31 日，对设在西部地区的 鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。报告期，公司及子公司贵州红星发展大龙 锰业有限责任公司、重庆大足红蝶锶业有限公司的主营业务未发生改变，暂按2001 年～2010 年期间享受的西部大开发有关税收优惠政策执行15%的企业所得税税率。

子公司贵州红星梵净山冷水渔业有限公司、青岛红星化工集团天然色素有限公司、青岛红星 无机新材料技术开发有限公司、重庆铜梁红蝶锶业有限公司、贵州红星发展进出口有限责任 公司、红星（新晃）精细化学有限责任公司、贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司、大庆 绿友天然色素有限公司、万山鹏程矿业有限责任公司执行25%的所得税税率。

3、城市维护建设税 本公司及子公司按应缴纳营业税额和增值税额之和的5%或7%计缴。

4、教育费附加 本公司及子公司按应缴纳营业税额和增值税额之和的3%计缴 5、地方教育费附加 本公司及子公司按应缴纳营业税额和增值税额之和的1%或2%计缴。 6、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

（五） 企业合并及合并财务报表

1、 子公司情况

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（1） 同一控制下企业合并取得的子公司

								单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
子公司 全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额	实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额	持股 比例 (%)	表决 权比 例(%)	是 否 合 并 报 表	少数股东权益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额	从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 期初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额
重庆铜 梁红蝶 锶业有 限公司	全资 子公司	重庆市铜 梁县安居 镇油房街 214 号	无机 盐生 产、销 售	28,980,000.00	销售：碳酸 锶、金属 锶、生石灰	11,810,500.00		100	100	是
重庆大 足红蝶 锶业有 限公司	控股 子公司	重庆市大 足区龙水 镇滨河路 29 号	无机 盐生 产、销 售	62,000,000.00	以天青石 为原料，生 产、销售硝 酸锶、碳酸 锶、氯化 锶、金属 锶、硫磺、 海波和石 灰	48,865,968.62		51	51	是	100,629,505.27
贵州红 星发展 进出口 有限责 任公司	控股 子公司	贵阳市高 新技术开 发区火炬 大厦806 室	进出 口贸 易	1,000,000.00	自营和代 理各类商 品和技术 的进出口， 但国家限 定公司经 营或禁止 进出口的 商品和技 术除外	16,294,469.31		100	100	是

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贵州红 星发展 大龙锰 业有限 责任公 司	控股 子公司	贵州省玉 屏县大龙 镇草坪村 崇滩	锰盐 生产、 销售	100,000,000.00	电解二氧 化锰、锰盐 系列产品、 无机化工 产品、精细 化工产品、 硫酸、碳酸 钡等生产、 销售，经营 来料加工、 “ 三来一 补”及进出 口业务	100,000,000.00		100	100	是
大庆绿 友天然 色素有 限公司	控股 子公司	大庆高新 区宏伟园 区	绿色 植物 提取	10,000,000.00	天然植物 提取产品、 辣椒橙色 素生产及 与生产产 品相关的 技术开发、 技术咨询、 技术转让 销售	10,000,000.00		91	100	是	-1,280,147.52	-25,470.60
贵州红 星梵净 山冷水 渔业有 限责任 公司	控股 子公司	贵州省江 口县闵孝 镇边江村	淡水 养殖	5,000,000.00	淡水养殖 及产品加 工和销售； 渔业服务	3,250,000.00		65	65	是	139,188.07
青岛红 星化工 集团天 然色素 有限公 司	控股 子公司	青岛市李 沧区四流 北路43 号	绿色 植物 提取	4,000,000.00	天然色素、 辣素、香精 香料系列 产品的技 术开发、技 术转让；粘 合剂、化工 产品加工 销售。食品 添加剂“辣 椒红色素” 的生产销 售	3,317,517.66		70	70	是	1,512,054.85
青岛红 星无机	控股 子公司	青岛市李 沧区四流	无机 盐生	2,600,000.00	精细化学 产品制造、	1,417,312.37		70	70	是	1,004,446.14

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新材料 技术开 发有限 公司		北路43 号	产、销 售		销售、技术 开发、技术 转让；生 产：高纯氯 化钡、高纯 碳酸钡
贵州省 松桃红 星电化 矿业有 限责任 公司	控股子 公司的 控股子 公司	贵州省松 桃县孟溪 镇	矿产 开发、 销售	3,000,000.00	锰矿开采、 加工、销 售；本企业 所需矿山 机械的制 作和安装； 水泥制品 和建材经 营；汽车货 运	1,612,000.00		53.73	53.73	是	30,428,959
红星(新 晃)精细 化学有 限责任 公司	控股 子公司	新晃县酒 店塘	无机 盐生 产、销 售	10,000,000.00	重晶石开 采、经营， 无机化工 产品、精细 化工产品 生产、销售	9,900,000.00		96.3	99	是	-370,812.22
万山鹏 程矿业 有限责 任公司	控股子 公司的 控股子 公司	万山特区 下溪乡桂 花村	矿产 品销 售；锰 矿石 开采	1,000,000.00	矿产品销 售、锰矿石 开采	700,000.00		70	70	是	-2,843,748.78	-359,258.85

（2） 非同一控制下企业合并取得的子公司

									单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
子公司 全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额	实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其	持股 比例 (%)	表决 权比 例(%)	是 否 合 并 报 表	少数股东权益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额	从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 期初所 有者权

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							他 项 目 余 额						益中所 享有份 额后的 余额
镇宁红 星白马 湖有限 责任公 司	参股 子公司	镇宁县城 关镇白马 哨	餐饮、 住宿 服务	1,000,000.00	住宿、饮食 服务、公园 开发经营	300,000.00		30	30	否
青岛红 星油脂 化工新 材料有 限公司	参股 子公司	青岛市李 沧区四流 北路43 号	油脂 生产、 销售	8,000,000.00	硬脂酸、脂 肪酸、橡胶 塑料助剂 产品的制 造、销售、 技术开发、 技术转让	1,200,000.00		15	15	否
青岛现 代漆业 有限公 司	参股 子公司	青岛市李 沧区印江 路2 号	化工 产品 生产、 销售	10,000,000.00	油漆、涂料 制造；化工 设备、化工 原料回收、 加工利用； 批发、零 售；五金交 电，化工产 品，建筑材 料	1,000,000.00		10	10	否
贵州容 光矿业 有限责 任公司	参股 子公司	贵州省遵 义市桐梓 县人民路 35 号	矿产 开发、 销售	220,325,000.00	煤炭资源、 电力资源 的勘探，技 术咨询和 服务，矿山 设备及材 料的经销， 煤炭开采	110,162,500.00		50	50	否
重庆天 青锶化 股份有 限公司	参股 子公司	铜梁县巴 川镇中兴 路	矿产 开发、 销售	12,680,000.00	玉峡矿区 主矿井、玉 峡矿区新 田一号井、 玉峡矿区 新田三号 井的锶矿 （天青石） 开采，锶盐	2,950,000.00		19.72	19.72	否

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					化工产品 制造及销 售，销售五 金、交电、 建筑材料、 日用百货
青岛红 星物流 实业有 限责任 公司	参股 子公	司 青岛经济 技术开发 区辽河路 东	港口 及物 流服 务	135,660,000.00	液体化学 品、油料的 装卸、储 存、转运； 化工产品、 塑料制品 销售	48,140,668.34		30	30	否

（六） 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元

				单位：元
项目	期末数		期初数
	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	667,979.19	/	/	590,191.69
人民币	667,979.19	/	/	590,191.69
银行存款：	222,225,286.71	/	/	261,058,286.07
人民币	222,225,286.71	/	/	261,050,415.49
美元		1,249.12	6.3009	7,870.58
其他货币资金：	192,759.61	/	/	2,223,016.30
人民币	192,759.61	/	/	2,223,016.30
合计	223,086,025.51	/	/	263,871,494.06

• 注1：其他货币资金主要为本公司的存出投资款。

注2：截至2012 年6 月30 日，无抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的货币资金。

12、 交易性金融资产：

(1) 交易性金融资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.套期工具 6.其他 合计	期末公允价值	期初公允价值 1,685,020.00 1,685,020.00
	1,565,650.00
	1,565,650.00

注1：2012 年6 月30 日，本公司持有中国石油流通股173,000 股，2012 年6 月29 日收盘

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

价格为9.05 元，股票价值1,565,650 元。

注2：2012 年6 月30 日，本公司无变现有限制的交易性金融资产

13、 应收票据：

• (1) 应收票据分类

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	127,248,812.21	160,579,237.02
合计	127,248,812.21	160,579,237.02

• (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未 到期的票据情况

单位：元 币种：人民币

出票单位	出票日期	到期日	金额
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
湖南瑞祥新材料股份有限公司	2012 年5 月12 日	2012 年11 月12 日	1,069,200.00
长沙仁者五金贸易有限公司	2012 年5 月21 日	2012 年11 月21 日	1,000,000.00
横店集团东磁股份有限公司	2012 年5 月30 日	2012 年11 月30 日	1,000,000.00
横店集团东磁股份有限公司	2012 年2 月14 日	2012 年8 月13 日	1,000,000.00
横店集团东磁股份有限公司武 穴分公司	2012 年4 月1 日	2012 年10 月1 日	1,000,000.00
合计	/	/	5,069,200.00

14、 应收账款:

(1) 应收账款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	40,510,124.17	21.83	31,549,294.56	77.88	40,510,124.17	27.28	31,549,294.56	77.88
按组合计提坏账准备的应收账款：
按组合计提坏账准备的应 收账款	145,070,730.79	78.17	20,407,700.69	14.07	107,983,509.72	72.72	14,995,448.25	13.89
组合小计	145,070,730.79	78.17	20,407,700.69	14.07	107,983,509.72	72.72	14,995,448.25	13.89
合计	185,580,854.96	/	51,956,995.25	/	148,493,633.89	/	46,544,742.81	/

单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币
应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	理由
A 公司	14,480,774.88	11,584,619.91	80	玻壳行业客户，受行业逐渐衰退影响，
B 公司	14,500,000.00	11,600,000.00	80	经营日益困难，货款回收难度加大，

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

C 公司	6,500,000.00	5,850,000.00	90	公司已陆续通过法律程序追索，部分 客户于报告期内进入破产程序，为稳 健起见，采用个别认定法加大计提比 例。
D 公司	5,029,349.29	2,514,674.65	50
合计	40,510,124.17	31,549,294.56	/	/

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内	107,197,675.73	73.89	10,719,767.57	84,275,439.08	78.05	8,427,543.91
1 年以内小计	107,197,675.73	73.89	10,719,767.57	84,275,439.08	78.05	8,427,543.91
1 至2 年	14,365,211.36	9.91	1,436,521.14	12,029,385.42	11.14	1,202,938.54
2 至3 年	14,998,706.49	10.34	2,999,741.30	4,392,574.14	4.07	878,514.83
3 至4 年	2,399,269.83	1.65	719,780.95	2,930,970.80	2.71	879,291.24
4 至5 年	2,834,178.66	1.95	1,417,089.32	1,169,293.06	1.08	584,646.53
5 年以上	3,275,688.72	2.26	3,114,800.41	3,185,847.22	2.95	3,022,513.20
合计	145,070,730.79	100	20,407,700.69	107,983,509.72	100	14,995,448.25

(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(3) 应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称 A 公司 B 公司 D 公司 C 公司 E 公司 合计	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例（％）
	非关联方	14,500,000.00	4-5 年	7.81
	非关联方	14,480,774.88	2-3 年，4-5 年	7.8
	受同一母公司控制	12,010,082.30	1-2 年	6.47
	非关联方	6,500,000.00	4-5 年	3.5
	非关联方	6,492,000.00	1 年内	3.5
	/	53,982,857.18	/	29.08

(4) 应收关联方账款情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例（％）
青岛红星化工厂	受同一母公司控制	12,010,082.30	6.47
湖北谷城新和有限公司	受同一母公司控制	5,358,160.00	2.89

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

青岛东风化工有限公司	受同一母公司控制	4,562,323.75	2.46
陕西省紫阳红蝶化工有限公司	受同一母公司控制	924,225.65	0.5
紫阳县自力进出口有限公司	受同一母公司控制	507,200.00	0.27
贵州红星发展都匀绿友有限责任公司	受同一母公司控制	386,000.00	0.21
合计	/	23,747,991.70	12.8

15、 其他应收款：

(1) 其他应收款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按组合计提坏账 准备的其他应收 款	68,649,909.81	99.78	12,925,920.80	18.83	27,598,878.09	99.43	8,228,430.97	27.98
组合小计	68,649,909.81	99.78	12,925,920.80	18.83	27,598,878.09	99.43	8,228,430.97	27.98
单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收账款	153,086.83	0.22			159,020.18	0.57
合计	68,802,996.64	/	12,925,920.80	/	27,757,898.27	/	8,228,430.97	/

注：公司对应收出口退税不计提坏账.

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内	42,841,880.15	62.41	4,284,188.02	10,620,028.57	38.48	1,062,002.85
1 年以内小计	42,841,880.15	62.41	4,284,188.02	10,620,028.57	38.48	1,062,002.85
1 至2 年	12,970,246.24	18.89	1,297,024.62	4,723,273.85	17.11	472,327.39
2 至3 年	4,855,867.53	7.07	971,173.51	5,095,071.65	18.46	1,019,014.33
3 至4 年	594,933.25	0.87	178,479.98	271,903.13	0.99	81,570.94
4 至5 年	2,201,735.34	3.21	1,100,867.67	2,214,126.79	8.02	1,107,063.40
5 年以上	5,185,247.30	7.55	5,094,186.98	4,674,474.10	16.94	4,486,452.06
合计	68,649,909.81	100.00	12,925,920.78	27,598,878.09	100	8,228,430.97

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款

单位：元 币种：人民币

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例（％）	计提理由
应收出口退税	153,086.83			应收出口退税不提坏账
合计	153,086.83		/	/

• (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(3) 其他应收款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
A 公司	合营子公司	45,723,915.28	1-2 年	66.46
B 公司	非关联方	8,400,000.00	1-4 年	12.21
B 公司	非关联方	1,600,000.00	1 年以内	2.33
C 公司	非关联方	1,560,000.00	6 年以上	2.27
D 公司	非关联方	1,500,000.00	4-5 年	2.18
合计	/	58,783,915.28	/	85.45

(4) 应收关联方款项

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收账款总额的比 例（％）
贵州容光矿业有限责任公司	合营子公司	45,723,915.28	66.46
合计	/	45,723,915.28	66.46

16、 预付款项：

(1) 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	25,787,783.87	76.70	35,671,776.49	90.39
1 至2 年	5,078,367.55	15.10	1,260,147.04	3.19
2 至3 年	1,181,404.57	3.51	228,910.00	0.58
3 年以上	1,575,217.01	4.69	2,301,787.18	5.84
合计	33,622,773.00	100.00	39,462,620.71	100.00

(2) 预付款项金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
A 公司	非关联方	2,761,533.38	2011 年	工程款
B 公司	非关联方	1,900,000.00	2012 年	工程款
C 公司	非关联方	1,705,000.00	2011 年	工程款
D 公司	非关联方	1,682,488.18	2011 年	工程款

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

E 公司	非关联方	1,245,100.00	2012 年	设备款
合计	/	9,294,121.56	/	/

• (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

17、 存货：

(1) 存货分类

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目 原材料 在产品 库存商品 包装物及低值易 耗品 自制半成品 合计	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
	138,727,205.29	100,070.91	138,627,134.38	184,528,714.44	100,070.91	184,428,643.53
	28,085,437.51		28,085,437.51	28,527,558.80		28,527,558.80
	233,570,053.63	1,864,907.35	231,705,146.28	206,579,126.24	1,864,907.35	204,714,218.89
	6,601,352.55		6,601,352.55	10,244,994.87		10,244,994.87
	34,634,206.54		34,634,206.54	8,259,279.41		8,259,279.41
	441,618,255.52	1,964,978.26	439,653,277.26	438,139,673.76	1,964,978.26	436,174,695.50

(2) 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

存货种类	期初账面余额	本期计提额	本期减少	本期减少	期末账面余额
			转回	转销
原材料	100,070.91				100,070.91
库存商品	1,864,907.35				1,864,907.35
合计	1,964,978.26				1,964,978.26

(3) 存货跌价准备情况

	项目	项目	计提存货跌价准备的 依据	计提存货跌价准备的 依据	计提存货跌价准备的 依据	本期转回存货跌价准备 的原因	本期转回存货跌价准备 的原因	本期转回存货跌价准备 的原因	本期转回金额占该项存货 期末余额的比例（％）	本期转回金额占该项存货 期末余额的比例（％）	本期转回金额占该项存货 期末余额的比例（％）
	库存商品		存货的成本高于可变现 净值
	18、 对合营企业投资和联营企业投资:
被投资单位名称		本企业持股 比例(%)		本企业在被 投资单位表 决权比例 (%)	期末资产总额		期末负债总额	期末净资产总额		本期营业收入 总额	本期净利润
一、合营企业
贵州容光矿业有限责		50		50	597,448,962.63		481,610,471.50	115,838,491.13			-25,487,137.67

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

任公司
二、联营企业
镇宁红星白马湖有限 责任公司	30	30	8,500,267.91	9,210,605.56	-710,337.65	493,578.0	0 -267,055.27
青岛红星物流实业有 限责任公司	30	30	392,263,778.99	255,166,644.87	137,097,134.12

19、 长期股权投资:

(1) 长期股权投资情况 按成本法核算：

单位：元 币种：人民币

被投资单位	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值准备	在被投资单位 持股比例	在被投资单位表决 权比例（%）
重庆天青锶化股份有 限公司	2,950,000.00	2,950,000.00		2,950,000.00		19.72	19.72
青岛红星油脂化工新 材料有限公司	1,200,000.00	1,200,000.00		1,200,000.00	1,200,000.00	15	15
青岛现代漆业有限公 司	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00		10	10

按权益法核算：

单位：元 币种：人民币

被投资单位	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值准备	在被投资单位 持股比例（%）	在被投资单位 表决权比例（%）
贵州容光矿业有限责 任公司	110,162,500.00	67,655,192.68	-12,743,568.84	54,911,623.84		50	50
镇宁红星白马湖有限 责任公司	300,000.00	0		0		30	30
青岛红星物流实业有 限责任公司	48,140,668.34	48,383,824.67		48,383,824.67		30	30

注1：本公司2005 年与徐州矿务集团有限公司（已变更为徐矿集团贵州能源有限公司）合 资设立贵州容光矿业有限责任公司，投资成本5750 万元，投资比例为50%，2010 年增加投 资1950 万元，2011 年增加投资33,162,500.00 元，报告期投资比例仍为50%。

• 注2：本公司对镇宁红星白马湖有限责任公司不负有承担额外损失义务，故在确认其发生的 净亏损时，将长期股权投资减记至零。

注3：本公司2009 年对青岛红星物流实业有限责任公司投资成本36,140,668.34 元，投资 比例为30.00%，2011 年增加投资12,000,000.00 元，投资比例仍为30.00%，该公司报告期 尚处于筹建期，未正式经营。

注4：本公司长期股权投资单位-青岛红星油脂化工新材料有限公司出现经营状况恶化的情 形，已于2007 年计提长期投资减值准备120 万元。

20、 固定资产:

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

(1) 固定资产情况

(1) 固定资产情况	(1) 固定资产情况	(1) 固定资产情况	(1) 固定资产情况	(1) 固定资产情况	(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目	期初账面余额	本期增加		本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	1,020,276,367.86	52,744,498.11		2,043,847.61	1,070,977,018.36
其中：房屋及建筑物	230,827,142.61	5,873,517.68			236,700,660.29
机器设备
运输工具	28,175,945.47	3,340,979.39		699,767.21	30,817,157.65
通用设备	682,003,635.68	42,800,980.64		1,344,080.40	723,460,535.92
专用设备	79,269,644.10	729,020.40			79,998,664.50
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计：	673,120,995.54		31,919,431.95	1,908,946.02	703,131,481.47
其中：房屋及建筑物	129,889,008.50		5,798,575.40		135,687,583.90
机器设备					0.00
运输工具	20,033,461.26		808,560.24	607,403.94	20,234,617.56
通用设备	475,150,161.81		23,733,580.41	1,301,542.08	497,582,200.14
专用设备	48,048,363.97		1,578,715.90		49,627,079.87
三、固定资产账面净 值合计	347,155,372.32	/		/	367,845,536.89
其中：房屋及建筑物	100,938,134.11	/		/	101,013,076.39
机器设备		/		/
运输工具	8,142,484.21	/		/	10,582,540.09
通用设备	206,853,473.87	/		/	225,878,335.78
专用设备	31,221,280.13	/		/	30,371,584.63
四、减值准备合计	8,547,024.71	/		/	8,547,024.71
其中：房屋及建筑物	2,220,081.06	/		/	2,220,081.06
机器设备		/		/
运输工具	79,165.32	/		/	79,165.32
通用设备	6,141,078.05	/		/	6,141,078.05
专用设备	106,700.28	/		/	106,700.28
五、固定资产账面价 值合计	338,608,347.61	/		/	359,298,512.18
其中：房屋及建筑物	98,718,053.05	/		/	98,792,995.33
机器设备		/		/
运输工具	8,063,318.89	/		/	10,503,374.77
通用设备	200,712,395.82	/		/	219,737,257.73
专用设备	31,114,579.85	/		/	30,264,884.35

本期折旧额：31,919,431.95 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为：45,427,153.64 元。

21、 在建工程：

• (1) 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

57

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

项目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
在建工程	93,272,768.50	3,055,083.6	0 90,217,684.90	93,772,050.73	3,055,083.60	90,716,967.13

(2) 重大在建工程项目变动情况

单位：元 币种：人民币

项目名称 新型钡盐项目 锰盐技改工程 烟气治理与利用工程 在安装设备 矿井建设 合计	期初数	本期增加	转入固定资产	资金来源	期末数
	33,144,049.18	11,237,882.36	6,580,323.81	自筹	37,801,607.73
	26,239,702.27	6,135,297.93	23,853,240.01	自筹	8,521,760.19
	16,815,363.57	3,801,701.67		自筹	20,617,065.24
	17,572,935.71	23,596,901.34	14,993,589.82	自筹	26,176,247.23
	0.00	156,088.11		自筹	156,088.11
	93,772,050.73	44,927,871.41	45,427,153.64	/	93,272,768.50

(3) 在建工程减值准备

			单位：元 币种：人民币
项目	期初数	期末数	计提原因
新型钡盐项目	3,055,083.60	3,055,083.60	原已计提固定资产减值准备的固定 资产进行改造
合计	3,055,083.60	3,055,083.60	/

22、 工程物资：

单位：元 币种：人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
专用材料	1,268,217.99	3,769,114.60	3,933,235.77	1,104,096.82
待安装工程	5,221,029.40	9,281,878.70	9,911,512.78	4,591,395.32
合计	6,489,247.39	13,050,993.30	13,844,748.55	5,695,492.14

23、 无形资产：

(1) 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	65,515,918.01	2,236,800.00	12,165.66	67,740,552.35
土地使用权1	17,923,260.06			17,923,260.06
土地使用权2	4,300,000.00	2,000,000		6,300,000.00
土地使用权3	18,133,987.75			18,133,987.75
土地使用权4	8,843,850.00			8,843,850.00
土地使用权5	1,409,680.00			1,409,680.00
土地使用权6	243,313.20		12,165.66	231,147.54
锶盐深加工技术及 工艺	270,000.00			270,000.00
色素提取技术	1,500,000.00			1,500,000.00

58

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

软件	200,000			200,000.00
土地使用权7	12,691,827	236,800.00		12,928,627.00
二、累计摊销合计	30,630,932.95	1,601,423.58		32,232,356.53
土地使用权1	2,386,908.53	174,022.68		2,560,931.21
土地使用权2	457,323.46	61,543.20		518,866.66
土地使用权3	17,125,141.25	1,008,846.5		18,133,987.75
土地使用权4	8,843,849.52	0.48		8,843,850.00
土地使用权5	253,425.77	13,040.46		266,466.23
土地使用权6	97,325.28			97,325.28
锶盐深加工技术及 工艺	203,500.00	13,500		217,000.00
色素提取技术	1,200,000.00			1,200,000.00
软件	0	200,000		200,000.00
土地使用权7	63,459.14	130,470.26		193,929.40
三、无形资产账面净 值合计	34,884,985.06			35,508,195.82
土地使用权1	15,536,351.53			15,362,328.85
土地使用权2	3,842,676.54			5,781,133.34
土地使用权3	1,008,846.50			0.00
土地使用权4	0.48			0.00
土地使用权5	1,156,254.23			1,143,213.77
土地使用权6	145,987.92			133,822.26
锶盐深加工技术及 工艺	66,500.00			53,000.00
色素提取技术	300,000.00			300,000.00
软件	200,000.00			0.00
土地使用权7	12,628,367.86			12,734,697.60
四、减值准备合计	300,000.00			300,000.00
土地使用权1
土地使用权2
土地使用权3
土地使用权4
土地使用权5
土地使用权6
锶盐深加工技术及 工艺
色素提取技术	300,000.00			300,000.00
软件
土地使用权7
五、无形资产账面价 值合计	34,584,985.06			35,208,195.82
土地使用权1	15,536,351.53			15,362,328.85

59

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

土地使用权2	3,842,676.54			5,781,133.34
土地使用权3	1,008,846.50			0.00
土地使用权4	0.48			0.00
土地使用权5	1,156,254.23			1,143,213.77
土地使用权6	145,987.92			133,822.26
锶盐深加工技术及 工艺	66,500.00			53,000.00
色素提取技术	0.00			0.00
软件	200,000.00			0.00
土地使用权7	12,628,367.86			12,734,697.60

本期摊销额：1,601,423.58 元。

• 注1：土地使用权1、2 为子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司经营用地。 土地使用权3、4 为子公司重庆大足红蝶锶业有限公司经营用地。

• 土地使用权5 为子公司红星(新晃)精细化学有限责任公司经营用地。

• 土地使用权6 为子公司贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司经营用地。 土地使用权7 为本公司经营用地。

• 注2：锶盐深加工技术及工艺为子公司青岛红星无机新材料技术开发有限公司购入技术。 注3：色素提取技术为子公司大庆绿友天然色素有限公司接受投资的技术，计提无形资产减 值准备300,000.00 元。

• 注4：软件为子公司贵州红星发展进出口有限责任公司购入软件。

24、 长期待摊费用:

单位：元 币种：人民币

				单位：元	币种：人民币
项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额
矿洞掘进费1	1,308,000.00		218,000.00		1,090,000.00
矿洞掘进费2	2,790,000.03		154,999.98		2,635,000.05
固定资产改良支出	228,796.24		72,507.18		156,289.06
道路冠名权	222,222.20		83,333.34		138,888.86
修缮费	160,552.87		31,074.78		129,478.09
合计	4,709,571.34		559,915.28		4,149,656.06

• 注1：矿洞掘进费1 为子公司红星(新晃)精细化学有限责任公司矿洞工程费。

• 注2：矿洞掘进费2 为子公司万山鹏程矿业有限责任公司矿洞工程费。

• 注3：本公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项 目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• 25、 递延所得税资产/递延所得税负债：

• （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

• (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
可抵扣亏损	6,359,741.08	5,870,402.29
坏账准备	9,966,844.11	8,456,358.70

60

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

存货跌价准备	272,483.83	272,483.83
长期投资减值准备	180,000.00	180,000.00
固定资产减值准备	175,300.95	175,300.95
固定资产加速折旧	3,487,459.18	3,487,459.18
公允价值变动	198,517.50	180,612.00
期末内部销售未实现的存货毛利	3,910,232.91	4,677,000.14
在建工程减值准备	458,262.54	458,262.54
小计	25,008,842.10	23,757,879.63

(2) 未确认递延所得税资产明细

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
可抵扣亏损	4,804,872.45	4,804,872.45
坏账准备	1,040,279.19	833,699.16
存货跌价准备	42,591.46	42,591.46
固定资产减值准备	1,844,587.92	1,844,587.92
无形资产减值准备	75,000.00	75,000
合计	7,807,331.02	7,600,750.99

26、 资产减值准备明细:

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	54,773,173.78	10,109,742.26			64,882,916.04
二、存货跌价准备	1,964,978.26				1,964,978.26
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备	1,200,000.00				1,200,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	8,547,024.71				8,547,024.71
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备	3,055,083.60				3,055,083.60
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备	300,000.00				300,000.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	69,840,260.35	10,109,742.26			79,950,002.61

27、 短期借款：

(1) 短期借款分类

61

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
信用借款	2,000,000.00	2,000,000.00
合计	2,000,000.00	2,000,000.00

28、 应付票据：

28、 应付票据：
		单位：元 币种：人民币
种类	期末数	期初数
银行承兑汇票		2,000,000
合计		2,000,000

29、 应付账款：

• (1) 应付账款情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
1 年以内	177,247,595.95	194,324,135.40
1--2 年	13,238,171.29	2,305,933.50
2--3 年	15,384,420.02	2,483,309.14
3 年以上	4,188,734.05	16,149,821.34
合计	210,058,921.31	215,263,199.38

• (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项情况

单位： 元 币种：人民币

单位名称	期末数	期初数
镇宁县红蝶实业有限责任公司	32,282,408.73	38,328,293.41
青岛红星化工集团进出口有限公司	6,788,288.92	6,788,288.92
青岛红星化工集团机械厂	4,189,167.65	3,708,590.03
青岛红星化工集团工程机械修理厂	40,844.24	95,796.24
青岛红星化工集团自力实业公司	23,520.00	23,520.00
青岛红星化工厂	16,590.00	16,590.00
青岛东风化工有限公司	120,299.99	92,989.99
贵州红星发展都匀绿友有限责任公司	792.61	792.61
合计	43,461,912.14	49,054,861.20

30、 预收账款：

(1) 预收账款情况

(1) 预收账款情况
		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
1 年以内	26,473,683.54	22,109,359.98
1--2 年	2,868,850.85	1,338,825.92

62

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

2--3 年	346,065.20	158,584.10
3 年以上	860,069.89	770,268.10
合计	30,548,669.48	24,377,038.10

(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
单位名称	期末数	期初数
青岛红星化工集团进出口有限公司	189,502.44	189,502.44
青岛红星化工集团自力实业公司	1,573,331.70
合计	1,762,834.14	189,502.44

31、 应付职工薪酬

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	8,791,666.00	65,601,046.25	73,667,389.16	725,323.09
二、职工福利费	15,485,096.68	4,331,042.50	4,510,847.69	15,305,291.49
三、社会保险费	3,495,395.40	7,460,796.65	4,240,212.57	6,715,979.48
1、医疗保险费	651,301.79	633,234.23	1,037,314.38	247,221.64
2、基本养老保险费	2,127,154.50	5,326,018.80	2,098,038.20	5,355,135.10
3、年金缴费
4、失业保险费	506,408.71	490,512.04	223,189.81	773,730.94
5、工伤保险费	210,530.40	930,720.43	801,359.03	339,891.80
6、生育保险费	0.00	80,311.15	80,311.15	0.00
四、住房公积金	335,352.30	1,725,010.99	1,853,616.12	206,747.17
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费和职工教育经费	5,616,553.44	1,370,529.04	623,257.54	6,363,824.94
八、非货币性福利
合计	33,724,063.82	80,488,425.43	84,895,323.08	29,317,166.17

工会经费和职工教育经费金额6,363,824.94 元。

32、 应交税费：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
增值税	-5,725,223.85	-8,736,708.54
营业税	45,089.12	36,768.44
企业所得税	7,991,186.17	25,643,918.93
个人所得税	772,766.94	466,290.28
城市维护建设税	245,727.47	206,746.63
房产税	60,643.34	-26,569.32
矿产资源税	5,246.68	62,748.70

63

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

印花税	100,711.78	172,010.35
教育费附加	-240,740.22	123,421.89
价格调节基金	41,936.61	46,700.77
政府性基金	-13,454.93	16,479.46
河道维护费	0.00	1,796.31
土地使用税	283,279.77	386,010.00
合计	3,567,168.88	18,399,613.90

33、 应付股利：

33、 应付股利：
		单位：元 币种：人民币
单位名称	期末数	期初数	超过1年未支付原因
青岛红星化工集团进出口有限公司	2,785,873.88	2,785,873.88
个人股东	30,735.49	30,735.49
合计	2,816,609.37	2,816,609.37	/

34、 其他应付款：

(1) 其他应付款情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
1 年以内	11,864,955.94	9,389,453.82
1--2 年	1,601,024.03	900,587.77
2--3 年	1,249,626.67	1,830,674.80
3 年以上	7,386,621.53	8,652,784.04
合计	22,102,228.17	20,773,500.43

• (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情 况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
单位名称	期末数	期初数
青岛红星化工集团进出口有限公司	934,187.33	934,187.33
青岛红星化工集团有限责任公司	1,013,580.60	826,232.84
青岛红星化工厂	2,870,145.17	3,008,850.87
合计	4,817,913.10	4,769,271.04

35、 预计负债：

单位：元 币种：人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
辞退福利	374,000.00			374,000
其他	2,256,479.70	150,000		2,406,479.7
合计	2,630,479.70	150,000		2,780,479.70

注1：子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司根据贵州省环境保护局黔环通[2006]53

64

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

号文件精神，计提化工石化建设项目环境风险降低费用718,979.70 元；子公司贵州省松桃 红星电化矿业有限责任公司计提环境治理费1,237,500.00 元,子公司万山鹏程矿业有限责 任公司计提矿山环境治理恢复保证金450,000.00 元。

注2：子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司对部分员工进行安置，报告期尚未支付的安置补偿 费用为374,000.00 元。

36、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末账面余额	期初账面余额
水电、燃气费	113,088.89	30,414.40
物流费用	3,220,219.28	4,165,755.11
三废处理费	275,810.00	120,974.00
保险费	315,473.91
代理费		454,650.00
维修费	972,493.87	2,615,233.98
价格基金		2,188,894.99
矿山费用	120,000.00
其他	288,190.35	203,186.79
合计	5,305,276.30	9,779,109.27

37、 专项应付款：

单位：元 币种：人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	备注说明
国债补贴资金	3,300,000.00			3,300,000.00
合计	3,300,000.00			3,300,000.00	/

注1：国债补贴资金为子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司根据铜梁县经济委员会铜经发 [2005]65 号文件，收到污水治理工程国债补贴资金330 万元。

38、 其他非流动负债：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末账面余额	期初账面余额
筹建期间汇兑收益	4,447,885.94	4,447,885.94
合计	4,447,885.94	4,447,885.94

注：其他长期负债为子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司筹建期间汇兑收益，根据该公司章程 规定留待企业清算时并入清算收益。

39、 股本：

单位：元 币种：人民币

		期初数		本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）		期末数
			发行 新股	送股	公积金 转股	其 他	小计

65

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

股份总数 291,200,000.00 291,200,000.00

40、 专项储备：

子公司贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司和万山鹏程矿业有限责任公司根据财政部《企 业会计准则解释第3 号》第三条规定，高危行业企业按照国家规定提取安全生产费用。

41、 资本公积：

单位：元 币种：人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	272,977,480.42			272,977,480.42
其他资本公积	24,835.81			24,835.81
股权投资准备	11,105,006.68			11,105,006.68
合计	284,107,322.91			284,107,322.91

42、 盈余公积：

单位：元 币种：人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	147,220,349.48			147,220,349.48
任意盈余公积	31,225,800.04			31,225,800.04
合计	178,446,149.52			178,446,149.52

43、 未分配利润：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	金额	提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润	421,909,821.85	/
调整后 年初未分配利润	421,909,821.85	/
加：本期归属于母公司所有者的净利润	19,707,688.19	/
期末未分配利润	441,617,510.04	/

44、 营业收入和营业成本：

• (1) 营业收入、营业成本

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	567,180,407.53	563,583,713.78
其他业务收入	6,499,346.20	3,142,510.04
营业成本	418,644,709.84	379,165,601.36

(2) 主营业务（分行业）

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
	行业名称	本期发生额		上期发生额
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

66

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

无机盐行业	418,807,311.99	304,137,507.11	391,922,026.02	250,965,452.55
锰盐行业	116,649,406.95	97,510,854.70	127,924,804.95	107,470,482.31
其他行业	31,723,688.59	16,996,348.04	43,736,882.81	18,166,767.15
合计	567,180,407.53	418,644,709.85	563,583,713.78	376,602,702.01

(3) 主营业务（分产品）

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
无机盐产品	418,807,311.99	304,137,507.11	391,922,026.02	250,965,452.55
锰盐产品	116,649,406.95	97,510,854.70	127,924,804.95	107,470,482.31
其他产品	31,723,688.59	16,996,348.04	43,736,882.81	18,166,767.15
合计	567,180,407.53	418,644,709.85	563,583,713.78	376,602,702.01

(4) 主营业务（分地区）

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
地区名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内	438,793,723.15	302,786,726.98	444,705,925.56	271,208,921.94
境外	128,386,684.38	115,857,982.87	118,877,788.22	105,393,780.07
合计	567,180,407.53	418,644,709.85	563,583,713.78	376,602,702.01

(5) 公司前五名客户的营业收入情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例（％）
A 公司	81,971,363.98	14.45
B 公司	23,260,017.09	4.1
C 公司	23,143,589.74	4.08
D 公司	20,143,581.20	3.55
E 公司	12,492,053.41	2.2
合计	161,010,605.42	28.38

45、 营业税金及附加：

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	109,968.25	37,313.12
城市维护建设税	1,212,035.78	1,834,220.78
教育费附加	1,141,128.66	1,701,520.02
地方水利建设基金	29,872.96
价格调节基金	81,751.36
合计	2,574,757.01	3,573,053.92	/

67

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

46、 销售费用

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
工资及福利费	1,909,972.13	1,406,501.29
折旧费	155,474.25	175,999.53
办公费	165,948.13	114,985.64
差旅费	322,059.30	379,803.15
物耗及修理费	1,181,291.70	1,627,858.59
运杂费	47,412,114.95	53,579,948.24
出口代理费	851,225.00	924,975.12
业务招待费及广告费	234,028.00	222,619.85
其他	991,397.80	872,898.66
合计	53,223,511.26	59,305,590.07

47、 管理费用

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
工资及福利费	17,535,601.15	14,496,414.78
工会经费	1,290,735.28	921,141.82
办公费	1,919,561.62	1,528,066.62
差旅费	1,018,533.49	1,149,927.50
业务招待费	2,506,801.77	2,059,079.63
保险费	9,597,694.87	7,206,739.48
维修费	2,096,811.17	2,014,470.34
折旧费	2,717,338.97	2,172,470.29
无形资产摊销	1,601,423.58	1,316,497.80
劳务费	1,818,601.75	1,822,298.04
税费	2,647,807.87	1,755,962.25
停工损失	565,726.22	833,731.36
审计费及信息披露费	606,000.00	356,000.00
环保费用	354,164.00	753,327.10
水电费	1,721,774.97	1,568,764.47
其他	2,920,196.88	2,271,758.13
租赁费	654,224.02	670,505.16
合计	51,572,997.61	42,897,154.77

48、 财务费用

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	1,402,352.93	1,106,090.65
利息收入	-5,017,731.44	-2,708,121.88
手续费	179,144.66	170,896.83

68

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

现金折扣	1,280.00	13,088.00
汇兑损益	-188,684.69	551,303.10
现金贴息	0.00	-1,100,000.00
合计	-3,623,638.54	-1,966,743.30

49、 公允价值变动收益：

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-119,370.00	-57,090
合计	-119,370.00	-57,090

50、 投资收益：

(1) 投资收益明细情况

单位：元 币种：人民币

	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-12,743,568.84	-7,634,364.17
持有交易性金融资产期间取得的投资收益		-39,215.87
合计	-12,743,568.84	-7,673,580.04

(2) 按权益法核算的长期股权投资收益

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
被投资单位	本期发生额	上期发生额
贵州容光矿业有限责任公司	-12,743,568.84	-7,634,364.17
合计	-12,743,568.84	-7,634,364.17

51、 资产减值损失：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	10,109,742.26	3,845,384.96
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他

69

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

合计 10,109,742.26 3,845,384.96

52、 营业外收入：

(1) 营业外收入情况

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的 金额
非流动资产处置利得合计	708,038.60	402,585.47	708,038.60
其中：固定资产处置利得	708,038.60	402,585.47	708,038.60
政府补助	3,306,587.08	3,201,697.31	3,222,745.80
罚款	21,340.00	82,136.60	21,340.00
流动资产利得		215,740.84
其他	560.00	105,570.80	560.00
合计	4,036,525.68	4,007,731.02	3,952,684.40

(2) 政府补助明细

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
专项资金	1,015,300
增值税返还	83,841.28	1,410,013.31
政府奖励	300,000
政府补贴	993,645.8
技改项目资金		45,000
商务部出口补助	413,800.00	150,000
能源补助经费		20,000
环境监察改造补助		36,000
财政扶持项目资金		195,000
创汇补贴		100,000
岗位补贴		819,000
工业发展奖励资金	500,000.00	426,684
合计	3,306,587.08	3,201,697.31

53、 营业外支出：

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的 金额
非流动资产处置损失合计	367,919.37	2,846,964.56	367,919.37
其中：固定资产处置损失	367,919.37	2,846,964.56	367,919.37
对外捐赠	256,050.00	356,700.00	256,050.00
罚款	486,945.05	449,783.00	486,945.05
其他	56,079.89	102,133.51	56,079.89
工伤补助	33,040.00	16,672.00	33,040.00

70

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

合计 1,200,034.31 3,772,253.07 1,200,034.31

54、 所得税费用：

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	9,955,873.30	18,607,545.48
递延所得税调整	-1,250,962.47	-3,116,986.96
合计	8,704,910.83	15,490,558.52

55、 现金流量表项目注释：

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
项目	金额
政府补助	4,680,445.80
保险赔款	416,506.56
借款	91,100.00
保证金	108,142.36
其他	238,105.5
合计	5,534,300.22

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
项目	金额
支付的差旅费	1,216,377.78
支付的办公费	1,727,369.23
支付的维修费、汽油费	1,386,944.14
支付的保险费	677,289.76
支付的借款	40,768,369.14
支付的业务宣传招待费	2,429,507.97
捐赠	256,050.00
支付的排污环保费	1,982,107.00
支付的装卸费	420,347.40
支付的审计案件费	513,667.10
支付的劳务费	2,250,493.42
支付的代垫税款	1,520,947.30
支付的会务费，培训费	380,750.00
支付的罚款	448,000.00
支付的其他款项及费用	1,624,675.89
合计	57,602,896.13

• (3) 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

71

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

项目	金额
利息收入	2,984,188.79
合计	2,984,188.79

56、 现金流量表补充资料：

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	22,446,315.99	56,920,431.43
加：资产减值准备	10,109,742.26	3,845,384.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧	31,919,431.95	28,746,428.44
无形资产摊销	1,401,423.58	1,328,663.46
长期待摊费用摊销	559,915.28	606,618.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	367,919.37	2,846,964.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	119,370.00	57,090.00
财务费用（收益以“－”号填列）	-3,623,638.54	-1,588,943.23
投资损失（收益以“－”号填列）	12,743,568.84	7,673,580.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,250,962.47	-3,156,504.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-3,478,581.76	-17,052,470.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-71,750,027.47	-100,226,510.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-23,417,094.50	21,418,363.95
其他
经营活动产生的现金流量净额	-23,852,617.47	1,419,096.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	223,086,025.51	387,962,694.22
减：现金的期初余额	263,827,877.14	443,414,749.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-40,741,851.63	-55,452,054.96

(2) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

72

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

项目	期末数	期初数
一、现金	223,086,025.51	263,827,877.14
其中：库存现金	667,979.19	590,191.69
可随时用于支付的银行存款	222,225,286.71	261,058,286.07
可随时用于支付的其他货币资金	192,759.61	2,223,016.30
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	223,086,025.51	263,827,877.14

（七） 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位:元 币种:人民币

母公司名称	企业 类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	母公司对本企 业的持股比例 (%)	母公司对本企 业的表决权比 例(%)	本企业最 终控制方	组织机构代码
青岛红星化工集团有 限责任公司	国有 独资 公司	青岛市市 北区济阳 路8 号	姜志光	国有资产受 托运营	115,570,000.00	40.27	40.27	青岛市国 有资产监 督管理委 员会	70645666-7

2、 本企业的子公司情况

单位:元 币种:人民币

子公司全称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	持股比例 (%)	表决权比例 (%)	组织机构代码
重庆铜梁红蝶 锶业有限公司	有限责任 公司	重庆市铜梁县安居 镇油房街214 号	姜志光	无机盐生产、销售	28,980,000.00	100	100	62190866-0
重庆大足红蝶 锶业有限公司	中外合资	重庆市大足区龙水 镇滨河路29 号	姜志光	无机盐生产、销售	62,000,000.00	51	51	62192238-2
贵州红星发展 进出口有限责 任公司	有限责任 公司	贵阳市高新技术开 发区火炬大厦806 室	姜志光	进出口贸易	1,000,000.00	100	100	72219807-1
贵州红星发展 大龙锰业有限 责任公司	有限责任 公司	贵州省玉屏县大龙 镇草坪村崇滩	姜志光	锰盐生产、销售	100,000,000.00	100	100	73362297-X
大庆绿友天然 色素有限公司	有限责任 公司	大庆高新区宏伟园 区	姜志光	绿色植物提取	10,000,000.00	91	100	73367141-8
贵州红星梵净 山冷水渔业有 限公司	有限责任 公司	贵州省江口县闵孝 镇边江村	姜志光	淡水养殖	5,000,000.00	65	65	73097458-7

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

青岛红星化工 集团天然色素 有限公司	有限责任 公司	青岛市李沧区四流 北路43 号	姜志光	绿色植物提取	4,000,000.00	70	70	16358680-0
青岛红星无机 新材料技术开 发有限公司	有限责任 公司	青岛市李沧区四流 北路43 号	杨德林	无机盐生产、销售	2,600,000.00	70	70	72403433-7
贵州省松桃红 星电化矿业有 限责任公司	有限责任 公司	贵州省松桃县孟溪 镇	张舰	矿产开发、销售	3,000,000.00	53.73	53.73	73660363-X
红星(新晃)精 细化学有限责 任公司	有限责任 公司	新晃县酒店塘	姜志光	无机盐生产、销售	10,000,000.00	96.3	99	77009464-8
万山鹏程矿业 有限责任公司	有限责任 公司	万山特区下溪乡桂 花村	张舰	矿产品销售；锰矿 石开采	1,000,000.00	70	70	78017506-2
青岛红星油脂 化工新材料有 限公司	有限责任 公司	青岛市李沧区四流 北路43 号	刘传海	油脂生产、销售	8,000,000.00	15	15	73062904-6
青岛现代漆业 有限公司	有限责任 公司	青岛市李沧区印江 路2 号	姜志光	化工产品生产、销 售	1,000,000.00	10	10	71802416-7
重庆天青锶化 股份有限公司	有限责任 公司	铜梁县巴川镇中兴 路	王跃兵	矿产开发、销售	12,680,000.00	19.72	19.72	20374372-8

3、 本企业的合营和联营企业的情况

单位:元 币种:人民币

被投资单位 名称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	本企业持 股比例(%)	本企业在被 投资单位表 决权比例 (%)	本企业在被 投资单位表 决权比例 (%)	组织机构代码
一、合营企业
贵州容光矿业有 限责任公司	有限责任 公司	贵州省遵义市桐梓 县人民路35 号	张光辉	矿产开发、销售	220,325,000.00	50	50		78016862-0
二、联营企业
镇宁红星白马湖 有限责任公司	有限责任 公司	镇宁县城关镇白马 哨	陈频	餐饮、住宿服务	1,000,000.00	30		30	74573743-7
青岛红星物流实 业有限责任公司	有限责任 公司	青岛经济技术开发 区辽河路东	姜志光	港口及物流服务	135,660,000.00	30		30	75694801-0

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称	期末资产总额	期末负债总额	期末净资产总额	本期营业收入总额	本期净利润
一、合营企业
贵州容光矿业有限责任公司	597,448,962.63	481,610,471.50	115,838,491.1	3	-25,487,137.67
二、联营企业
镇宁红星白马湖有限责任公司	8,500,267.91	9,210,605.56	-710,337.6	5 493,578.00	-267,055.27

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

青岛红星物流实业有限责任公司 392,263,778.99 255,166,644.87 137,097,134.12

4、 本企业的其他关联方情况

4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
青岛红星化工集团进出口有限公司	母公司的控股子公司	96488045-2
青岛红星化工厂	母公司的全资子公司	16357712-X
青岛红星化工集团机械厂	母公司的控股子公司	26458290-5
青岛红星化工集团工程机械修理厂	母公司的控股子公司	26457614-2
镇宁县红蝶实业有限责任公司	母公司的控股子公司	70956672-2
陕西省紫阳红蝶化工有限公司	母公司的控股子公司	71001251-6
紫阳县自力进出口有限公司	母公司的控股子公司	79794023-4
青岛东风化工有限公司	母公司的全资子公司	86359318-X
湖北谷城新和有限公司	母公司的控股子公司	70689347-S
贵州红星发展都匀绿友有限责任公司	股东的子公司	72215811-7
青岛红星化工集团自力实业公司	母公司的全资子公司	16357716-2

5、 关联交易情况

（1）采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
关联方	关联交易内容	关联交易定价 方式及决策程序	本期发生额		上期发生额
			金额	占同类交易金 额的比例（%）	金额	占同类交易金 额的比例（%）
镇宁县红蝶实业有 限责任公司	购原料	协议定价	25,948,547.88	64.53	20,306,641.70	78.94
青岛红星化工集团 自力实业公司	购产成品	协议定价	1,282.05
青岛东风化工有限 公司	购产成品	协议定价	450,692.31	0.59	909,880.34	1.08
青岛红星化工厂	购产成品	协议定价	213,270.09	2.4	102,564.10	1.9
镇宁县红蝶实业有 限责任公司	综合服务	协议定价	2,173,166.77	100	1,800,000.00	100
青岛红星化工集团 机械厂	维修工程	协议定价	4,007,446.00	2.89	3,152,187.00	2.56
青岛红星化工厂	综合服务	协议定价	966,986.73	100	1,311,240.82	100
青岛红星化工厂	土地租赁	协议定价	180,977.06	33.52	180,720.42	33.48
青岛红星化工集团 有限责任公司	代垫保险	协议定价	3,752,141.40	50.29	3,808,765.69	43.53
青岛红星化工集团 有限责任公司	土地租赁	协议定价	358,989.60	66.48	358,989.60	66.52
镇宁县红蝶实业有 限责任公司	工程施工	协议定价	626,571.14	0.56

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

（2）出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
关联方	关联交易内容	关联交易定价方 式及决策程序	本期发生额		上期发生额
			金额	占同类交易金 额的比例（%）	金额	占同类交易金 额的比例（%）
青岛红星化工厂	售产成品	市价	5,155,555.56	0.91	2,952,094.02	0.75
镇宁县红蝶实业有 限责任公司	售三废	市价			553,883.68	100
陕西省紫阳红蝶化 工有限公司	售产成品	市价	6,639,230.77	1.17	327,521.37	0.08
青岛东风化工有限 公司	售产成品	市价	3,114,957.26	0.55	2,735,042.74	0.7
青岛红星化工集团 自力实业公司	售产成品	市价	4,547,008.55	0.8	3,744,188.03	0.96
紫阳县自力进出口 有限公司	售产成品	市价	867,008.55	0.15	3,780,061.26	0.96

（3） 关联担保情况

单位：万元 币种：人民币

担保方	被担保方	担保金额	担保期限	是否 履行完毕
贵州红星发展股份 有限公司	贵州容光矿业有限责任 公司	3,125	2008 年12 月24 日～2015 年 12 月21 日	否
贵州红星发展股份 有限公司	贵州容光矿业有限责任 公司	9,100	2010 年2 月9 日～2020 年2 月 8 日	否
贵州红星发展股份 有限公司	青岛红星物流实业有限 责任公司	10,000	2010 年9 月25 日～2022 年9 月24 日	否

（4）关联方资金拆借

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
关联方	拆借金额	起始日	到期日
拆出
贵州容光矿业有限责任公司	5,000,000.00	2012年1月12日	2013年1月12日
贵州容光矿业有限责任公司	10,000,000.00	2012年1月12日	2013年1月12日
贵州容光矿业有限责任公司	25,000,000.00	2012年4月19日	2013年4月19日

6、 关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项:

单位:元 币种:人民币

	上市公司应收关联方款项:			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目名称	关联方	期末		期初
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	青岛红星化工厂	12,010,082.30	1,208,578.69	9,658,082.30	1,249,268.43
应收账款	陕西省紫阳红蝶化工有限公司	924,225.65	92,422.57	214,531.87	21,453.19

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

应收账款	紫阳县自力进出口有限公司	507,200	50,720
应收账款	青岛东风化工有限公司	4,562,323.75	676,687.23	6,058,723.75	734,410.18
应收账款	湖北谷城新和有限公司	5,358,160.00	1,112,232.00	5,358,160.00	596,636.00
应收账款	贵州红星发展都匀绿友有限责任公司	386,000.00	111,600.00	386,000.00	73,000.00
应收账款	青岛红星化工集团自力实业公司			1,248,057.53	124,805.75
预付账款	青岛红星化工集团机械厂	54,631.15		173,384.35
其他应收款	贵州容光矿业有限责任公司	45,723,915.28	4,572,391.53	5,000,000.00	500,000

上市公司应付关联方款项:

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	青岛红星化工集团机械厂	4,189,167.65	3,708,590.03
应付账款	青岛红星化工集团工程机械修理厂	40,844.24	95,796.24
应付账款	镇宁县红蝶实业有限责任公司	32,282,408.73	38,328,293.41
应付账款	青岛红星化工厂	16,590.00	16,590.00
应付账款	青岛东风化工有限公司	120,299.99	92,989.99
应付账款	青岛红星化工集团自力实业公司	23,520.00	23,520.00
应付账款	贵州红星发展都匀绿友有限责任公司	792.61	792.61
应付账款	青岛红星化工集团进出口有限公司	6,788,288.92	6,788,288.92
预收账款	青岛红星化工集团进出口有限公司	189,502.44	189,502.44
预收账款	青岛红星化工集团自力实业公司	1,573,331.70
其他应付款	青岛红星化工集团进出口有限公司	934,187.33	934,187.33
其他应付款	青岛红星化工集团有限责任公司	1,013,580.60	826,232.84
其他应付款	青岛红星化工厂	2,870,145.17	3,008,850.87

• （八） 股份支付： 无

• （九） 或有事项：

• 无

• （十） 承诺事项：

• 无

• （十一） 母公司财务报表主要项目注释

• 1、 应收账款：

• （1） 应收账款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提	9,579,031.62	10.1	7,663,225.30	80	9,579,031.62	9.79	7,663,225.30	80

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按组合计提坏账准备的应 收账款	84,340,156.56	88.91	16,427,998.83	19.48	87,365,054.65	89.26	13,113,432.17	15.01
组合小计	84,340,156.56	88.91	16,427,998.83	19.48	87,365,054.65	89.26	13,113,432.17	15.01
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	934,578.47	0.99	467,289.24	50	934,578.47	0.95	467,289.24	50
合计	94,853,766.65	/	24,558,513.37	/	97,878,664.74	/	21,243,946.71	/

单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
账面余额	坏账金额	计提比 例(%)	理由
6,000,000.00	4,800,000.00	80	玻壳行业客户，受行业逐渐衰退影 响，经营日益困难，货款回收难度加 大，公司已陆续通过法律程序追索， 部分客户于报告期内进入破产程序， 为稳健起见，采用个别认定法加大计 提比例。
3,579,031.62	2,863,225.30	80
9,579,031.62	7,663,225.30	/	/

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内	39,197,243.65	46.47	3,919,724.37	65,641,085.72	75.14	6,564,108.57
1 年以内小计	39,197,243.65	46.47	3,919,724.37	65,641,085.72	75.14	6,564,108.57
1 至2 年	25,569,549.86	30.32	2,556,954.99	9,747,719.20	11.17	974,771.92
2 至3 年	7,713,653.20	9.15	1,542,730.64	2,046,881.14	2.34	409,376.23
3 至4 年	1,930,660.46	2.29	579,198.14	909,572.00	1.04	272,871.60
4 至5 年	909,172.80	1.08	454,586.40	8,225,281.49	9.41	4,112,640.75
5 年以上	9,019,876.59	10.69	7,374,804.29	794,515.10	0.9	779,663.10
合计	84,340,156.56	100.00	16,427,998.83	87,365,054.65	100	13,113,432.17

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

				单位：元 币种：人民币
应收账款 内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
C 公司	934,578.47	467,289.24	50	玻壳行业客户，受行业逐渐衰退影响，

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

				经营日益困难，货款回收难度加大，公 司已陆续通过法律程序追索，部分客户 于报告期内进入破产程序，为稳健起见， 采用个别认定法加大计提比例。
合计	934,578.47	467,289.24	/	/

• （2） 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

（3） 应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
A 公司	子公司	29,681,413.10	1-4 年	31.29
B 公司	子公司	17,530,113.32	1 年以内	18.48
C 公司	关联方	12,001,670.68	1-3 年	12.65
D 公司	非关联方	6,000,000.00	3-4 年	6.33
E 公司	受同一母公司控制	4,952,160.00	1-3 年	5.22
合计	/	70,165,357.10	/	73.97

（4） 应收关联方账款情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
贵州红星发展进出口有限责任公司	子公司	17,530,113.32	18.48
贵州红星发展大龙锰业有限责任公司	子公司	29,681,413.10	31.29
青岛红星化工厂	受同一母公司控制	12,001,670.68	12.65
湖北谷城新和有限公司	受同一母公司控制	4,952,160.00	5.22
青岛红星无机新材料技术开发有限公司	子公司	3,687,526.80	3.89
青岛东风化工有限公司	受同一母公司控制	1,363,051.25	1.44
大足红蝶锶业有限公司	子公司	1,302,281.58	1.37
贵州红星发展都匀绿友有限责任公司	受同一母公司控制	243,000.00	0.26
陕西省紫阳红蝶化工有限公司	受同一母公司控制	924,225.65	0.97
红星（新晃）精细化学有限责任公司	子公司	58,600.00	0.06
合计	/	71,744,042.38	75.63

2、 其他应收款：

（1） 其他应收款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：

79

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

按组合计提坏账准备的 其他应收账款	98,616,392.44	100	20,573,585.64	20.86	53,810,014.51	100	13,492,933.39	25.08
组合小计	98,616,392.44	100	20,573,585.64	20.86	53,810,014.51	100	13,492,933.39	25.08
合计	98,616,392.44	/	20,573,585.64	/	53,810,014.51	/	13,492,933.39	/

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内	49,997,228.47	50.7	4,999,722.85	28,564,947.02	53.08	2,856,494.70
1 年以内小计	49,997,228.47	50.7	4,999,722.85	28,564,947.02	53.08	2,856,494.70
1 至2 年	23,384,096.48	23.71	2,338,409.65	5,564,569.20	10.34	556,456.92
2 至3 年	5,554,569.20	5.63	1,110,913.84	6,928,401.00	12.88	1,385,680.20
3 至4 年	6,928,401.00	7.03	2,078,520.30	5,000,000.00	9.29	1,500,000.00
4 至5 年	5,000,000.00	5.07	2,500,000.00	1,030,391.45	1.91	515,195.73
5 年以上	7,752,097.29	7.86	7,546,019.00	6,721,705.84	12.5	6,679,105.84
合计	98,616,392.44	100	20,573,585.64	53,810,014.51	100	13,492,933.39

• （2） 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

（3） 其他应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收账款总额的比例(%)
A 公司	合营子公司	45,723,915.28	1-2 年	46.37
B 公司	子公司	20,738,538.88	1-2 年	21.03
C 公司	子公司	20,285,221.80	1-6 年	20.57
D 公司	子公司	3,962,559.19	1-2 年	4.02
E 公司	子公司	3,500,000.00	6 年以上	3.55
合计	/	94,210,235.15	/	95.54

（4） 其他应收关联方款项情况

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收账款总额的比例(%)
贵州容光矿业有限责任公司	合营子公司	45,723,915.28	46.37
贵州红星发展大龙锰业有限责任公司	子公司	20,738,538.88	21.03
万山鹏程矿业有限责任公司	子公司	20,285,221.80	20.57
红星(新晃)精细化学有限责任公司	子公司	3,962,559.19	4.02

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

大庆绿友天然色素有限公司	子公司	3,500,000.00	3.55
合计	/	94,210,235.15	95.54

3、 长期股权投资 按成本法核算

单位：元 币种：人民币

被投资单位	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值准备	本期计提 减值准备	在被投资 单位持股 比例（％）	在被投资 单位表决 权比例 （％）
青岛红星油脂化工新 材料有限公司	1,200,000.00	1,200,000.00		1,200,000.00	1,200,000		15	15
大庆绿友天然色素有 限公司	7,000,000.00	7,000,000.00		7,000,000.00			70	70
贵州红星梵净山冷水 渔业有限公司	3,250,000.00	3,250,000.00		3,250,000.00			65	65
重庆铜梁红蝶锶业有 限公司	11,810,500.00	11,810,500.00		11,810,500.00			100	100
贵州红星发展进出口 有限公司	16,294,469.31	16,294,469.31		16,294,469.31			100	100
重庆大足红蝶锶业有 限公司	48,865,968.62	48,865,968.62		48,865,968.62			51	51
贵州红星发展大龙锰 业有限责任公司	89,287,600.00	89,287,600.00		89,287,600.00			89.29	89.29
青岛现代漆业有限公 司	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00			10	10
青岛红星化工集团天 然色素有限公司	3,317,517.66	3,317,517.66		3,317,517.66			70	70
青岛红星无机新材料 技术开发有限公司	1,417,312.37	1,417,312.37		1,417,312.37			70	70
红星（新晃）精细化学 有限责任公司	9,000,000.00	9,000,000.00		9,000,000.00			90	90

按权益法核算

单位：元 币种：人民币

被投资单位	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值 准备	本期 计提 减值 准备	现金 红利	在被投资 单位持股 比例（％）	在被投资 单位表决 权比例 （％）
镇宁红星白马湖有限 责任公司	300,000.00	0.00		0.00				30	30
贵州容光矿业有限责 任公司	110,162,500.00	67,655,192.68	-12,743,568.84	54,911,623.84				50	50

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

青岛红星物流实业有 限公司	48,140,668.34	48,383,824.67		48,383,824.67				30	30

注1：2011 年，公司购买青岛进出口持有的贵州红星发展进出口有限责任公司30%股权，股 权转让价格为15,594,469.31 元， 股权转让后，报告期公司持有贵州红星发展进出口有限 责任公司100%股权。

注2： 2011 年，公司对子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司增加投资39,287,600.00 元，增资后，报告期仍持有贵州红星发展大龙锰业有限责任公司89.29%股权。

注3：本公司2005 年与徐州矿务集团有限公司（已变更为徐矿集团贵州能源有限公司）合 资设立贵州容光矿业有限责任公司，投资成本5750 万元，投资比例为50%，2010 年增加投 资1950 万元，2011 年增加投资33,162,500.00 元，报告期投资比例仍为50%。

注4：本公司2009 年对青岛红星物流实业有限责任公投资36,140,668.34 元，投资比例为 30%, 2011 年增加投资12,000,000.00 元，投资比例仍为30%，该公司报告期尚处于筹建期， 尚未正式经营。

4、 营业收入和营业成本：

（1） 营业收入、营业成本

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	216,941,911.65	228,230,664.04
其他业务收入	3,398,534.63	918,657.20
营业成本	131,426,059.24	123,513,874.09

（2） 主营业务（分行业）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
行业名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
无机盐行业	184,808,422.99	113,901,589.88	188,635,367.42	101,884,802.47
其他行业	32,133,488.66	17,524,469.36	39,595,296.62	19,562,486.74
合计	216,941,911.65	131,426,059.24	228,230,664.04	121,447,289.21

• （3） 主营业务（分产品）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
无机盐产品	184,808,422.99	113,901,589.88	188,635,367.42	101,884,802.47
其他产品	32,133,488.66	17,524,469.36	39,595,296.62	19,562,486.74
合计	216,941,911.65	131,426,059.24	228,230,664.04	121,447,289.21

（4） 主营业务（分地区）

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
	地区名称	本期发生额		上期发生额
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

境内	216,941,911.65	131,426,059.24	228,230,664.04	121,447,289.21
合计	216,941,911.65	131,426,059.24	228,230,664.04	121,447,289.21

（5） 公司前五名客户的营业收入情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例（％）
A 公司	50,677,863.25	23.36
B 公司	20,143,581.20	9.29
C 公司	7,594,034.19	3.5
D 公司	6,639,230.77	3.06
E 公司	5,398,623.93	2.49
合计	90,453,333.34	41.7

5、 投资收益：

• （1） 投资收益明细

单位：元 币种：人民币

	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-12,743,568.84	-7,634,364.17
持有交易性金融资产期间取得的投资收益		22,297.92
合计	-12,743,568.84	-7,612,066.25

（2） 按权益法核算的长期股权投资收益

单位：元 币种：人民币

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动 的原因
贵州容光矿业有限责任公司	-12,743,568.84	-7,634,364.17
合计	-12,743,568.84	-7,634,364.17	/

6、 现金流量表补充资料：

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	18,704,259.40	40,591,364.55
加：资产减值准备	10,395,218.91	3,417,413.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧	5,613,296.81	6,883,515.67
无形资产摊销	130,470.26
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	311,823.41	2,829,443.48
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	119,370.00	57,090.00

83

贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

财务费用（收益以“－”号填列）	-2,592,210.59	-1,470,121.97
投资损失（收益以“－”号填列）	12,743,568.84	7,612,066.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,577,188.32	-521,175.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,770,884.71	-2,794,485.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-20,821,279.03	-44,332,174.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-23,098,105.50	8,309,182.11
其他
经营活动产生的现金流量净额	-1,841,660.52	20,582,118.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	85,356,011.92	211,243,024.00
减：现金的期初余额	94,477,425.94	223,701,179.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-9,121,414.02	-12,458,155.18

（十一） 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目	金额
非流动资产处置损益	340,119.23
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	3,222,745.80
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	2,199,364.87
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-119,370.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-810,214.94
所得税影响额	822,322.10
少数股东权益影响额（税后）	-1,387,622.99
合计	4,267,344.07

2、 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 净利润	1.66	0.07	0.07
扣除非经常性损益后归属	1.30	0.053	0.053

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

于公司普通股股东的净利 润

• 八、 备查文件目录

• 1、 载有公司董事长、财务负责人签名并盖章的会计报表；

• 2、 报告期内，公司所披露的所有公告文件正本及公告原稿。

董事长：姜志光 贵州红星发展股份有限公司 2012 年8 月17 日

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贵州红星发展股份有限公司 2012 年半年度报告

贵州红星发展股份有限公司

董事、高级管理人员

关于对公司2012 年半年度报告的书面确认意见

根据《证券法》第68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格 式准则第3 号—<半年度报告的内容与格式>》（2007 年修订）的有关要求，我 们作为公司的董事和高级管理人员，在全面了解和审核公司2012 年半年度报告 全文及摘要后，认为：

一、公司严格按照相关规定和财务制度规范运作，公司2012 年半年度报告 全文及摘要公允地反映了公司2012 年1～6 月的财务状况和经营成果；

二、我们保证公司2012 年半年度报告全文及摘要所披露的信息真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。

签名：

姜志光 纪成友 高月飞

孙振才 温 霞 刘正涛

姜世光 田庆国 赵法森

2012 年8 月16 日

86