贵州红星发展股份有限公司

内部控制审计报告

二〇二五年度

BDO 多信

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

内部控制审计报告

信会师报字[2026]第ZA11764号

贵州红星发展股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了贵州红星发展股份有限公司（以下简称红星发展）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是红星发展董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，红星发展于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告第1页

此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn）”进行查验。报告编码：JP26Y9QF758

国

BDO 多信

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

（此页无正文）

中国注册会计师：

中国·上海

二〇二六年四月二十三日

内控审计报告第2页

国

机密

中国人民银行账款部

收发：20003356号

关于公布营批获取从事金融相关审计业务的会计师事务所的通知

中国人民银行办公行、营业管理部、办政服务银行、国有证券商业银行、金融部产学部公司、股份制商业银行、总行业勘查营销部银行全面收购、备案、自动证、直销可持证厂（局）、股份制贸易业务。

根据中国人民银行行业发展形势分析，会计师事务所从事金融相关审计业务暂行办法（财政〔2000〕226号，以下简称《暂行办法》），按财政部、中国人民银行事业，或公布营批具备《暂行办法》国家各级财务补贴单从事金融相关审计业务的会计师事务所承包，并按有关事项通知如下：

（此有关范文）

主题词：金融危害机构管理通知

（1）中国人民银行办公行、营业管理部、办政服务银行、国有证券商业银行、总行业勘查营销部银行全面收购、备案、自动证、直销可持证厂（局）。

财务部、中国人民银行办公行、营业管理部、办政服务银行、国有证券商业银行、总行业勘查营销部银行全面收购、备案、自动证、直销可持证厂（局）。

一、自办组办备案之日起，《暂行办法》第四条规定现行的金融机构必须组织已获取从事金融审计业务的会计师事务所办理金融相关审计业务，不得将机具性会计师事务所，已委托的国有企业机关呈。

二、已获取从事金融审计业务的会计师事务所，要严格按照《中华人民共和国政府会计师法》《中国政府会计师法》和《中国国民银行业务勘查营销法》相关规定办理的会计师事务所，依法依据审计报告。

三、为依法会计师事务所从事金融相关审计业务的执业服务，财政部和中国人民银行对所在职业务所的会计师事务所实行年检制度，对年检不符合要求的，停止其从事金融相关审计业务。

四、对今后达效条件的会计师事务所，财政部和中国人民银行将根据情况不定期审查确认，并予以备审。

若人民银行办公行、营业管理部将此文明发行有所受保护。

请备案、自动证、直销审议期会计师协会将此文明发行有所承担，由人民银行办公。

（抽奖对待外）

上述下级成员会计师事务所

上海上会会计师事务所

上海大华会计师事务所

上海东华会计师事务所

上海立信安区会计师事务所

上海立华沙银行会计师事务所

大连华民会计师事务所

山东正源和信会计师事务所

山东广德会计师事务所

山东西湖会计师事务所

山西天元会计师事务所

山西

营业执照

记照编号： 01000000202603110018

订购时间： 01000000202603110018

名称立信会计师事务所（特殊勤照合伙）（特殊普通合伙）

类型特殊普通合伙企业

执行事务合伙人 朱建弟，杨志园

经营范围 审查企业会计报表，出具审计报告；验证企业资本，出具检验报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记帐；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训；信息系统领域内的技术服务；法律、法规规定的其他业务。

【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

扫描经营主体身
自列了解无多变
记、备案、待可
、监管信息，环
看无多注用服务。

出资额人民币15650.0000万元整

成立日期 2011年01月24日

主要经营场所上海市黄浦区南京东路61号四楼

登记机关

2026 年 03 月 11 日

国家企业信用信息公示系统网址：http://www.gsxt.gov.cn

市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。

国家市场监督管理总局监制

证书序号：0001247

会计师事务所执业证书

名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）

首席合伙人：朱建平

主任会计师：

经营场所：上海市黄浦区南京东路61号四楼

组织形式：特殊普通合伙制

执业证书编号：31000006

批准执业文号：沪财会〔2000〕26号（转制批文沪财会[2010]82号）

批准执业日期：2000年6月13日（转制日期 2010年12月31日）

仅供出报告使用，其他无效

说明

1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政部门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的凭证。
2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的，应当向财政部门申请换发。
3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出租、出借、转让。
4、会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财政部门交回《会计师事务所执业证书》。