G.tech Technology Ltd. — Interim / Quarterly Report 2025

Aug 25, 2025

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

珠海市智迪科技股份有限公司

2025 年半年度报告

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2025 年 8 月 26 日

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珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容 的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担 个别和连带的法律责任。

公司负责人谢伟明、主管会计工作负责人余自然及会计机构负责人(会计 主管人员)周结欢声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中所涉及未来的经营计划和经营目标，并不代表公司的盈利预测， 也不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种因 素，存在不确定性，请投资者注意投资风险。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”的“十一公司未来发展的展 望”部分，描述了公司未来经营中可能面临的风险，敬请广大投资者注意查 阅。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 80 , 000 , 000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元（含税），送红股 0 股（含税），不以 公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义 .......................................................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标 ..................................................................................................................6 第三节管理层讨论与分析 ................................................................................................................................9 第四节公司治理、环境和社会 .......................................................................................................................20 第五节重要事项 .................................................................................................................................................. 23 第六节股份变动及股东情况 ........................................................................................................................... 27 第七节债券相关情况 .........................................................................................................................................33 第八节财务报告 .................................................................................................................................................. 34

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备查文件目录

• （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

• （二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

• （三）经公司法定代表人签名的 2025 年半年度报告文本原件；

（四）其他备查文件。

以上备案文件的备置地点：公司证券事务部。

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释义

释义项	指	释义内容
本公司、公司、智迪科技	指	珠海市智迪科技股份有限公司
本集团	指	珠海市智迪科技股份有限公司及其子公司
越南智迪	指	越南智迪科技有限公司
ODM	指	自主设计制造（Original Design Manufacturer），是一种业务模式，即企业根据品 牌商的产品规划进行产品设计和开发，然后按品牌 商的订单进行生产，产品生产完成后销售给品牌商
Gartner	指	高德纳，又称顾能公司。是全球领先的信息技术 （IT）研究与咨询公司，成立于1979 年，总部位 于美国康涅狄格州斯坦福。
DIResearch	指	DIResearch 是一家专业的国际化信息咨询公司，专 注于市场调研、行业研究、企业竞争分析等领域， 提供细分市场占有率调研、企业定位及所处赛道分 析等专业服务。
IC	指	采用半导体制作工艺，在一块较小的单晶硅片上制 作上许多晶体管及电阻器、电容器等元器件，并按 照多层布线或遂道布线的方法将元器件组合成完整 的电子电路。
PCB	指	印制电路板（Printed Circuit Board），指在覆铜 板上通过蚀刻的方法按照工艺文件经过一系列相关 处理做成的线路板，是电子元器件的支撑体，是电 子元器件电气连接的载体
SPI	指	锡膏检测（Solder Paste Inspection）的简称，即 用于锡膏印刷后检测锡膏的高度、体积、面积、短 路和偏移量
AOI	指	Automatic Optic Inspection（自动光学检测）的 简称，即基于光学原理对PCB 等生产中遇到的常见 缺陷进行检测
ATE	指	自动检测设备（Automatic Test Equipment）
智控投资	指	珠海市智控投资企业（有限合伙），系公司股东、 员工持股平台
昭华投资	指	珠海市昭华投资企业（有限合伙），系公司股东
玖润投资	指	珠海市玖润投资企业（有限合伙），系公司股东
元、万元、亿元	指	人民币元、万元、亿元
本期、报告期	指	2025年1月1日至2025年6月30日
期末	指	2025年6月30日
上期、上年同期	指	2024年1月1日至2024年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	智迪科技	股票代码	301503
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	珠海市智迪科技股份有限公司
公司的中文简称（如有）	智迪科技
公司的外文名称（如有）	G.tech Technology Ltd.
公司的外文名称缩写（如 有）	G.TECH
公司的法定代表人	谢伟明

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	常远博	陈美燕
联系地址	珠海市高新区唐家湾镇金园一路8号 厂房	珠海市高新区唐家湾镇金园一路8号 厂房
电话	0756-3393558	0756-3393558
传真	0756-3393338	0756-3393338
电子信箱	zqb@gtech.com.cn	zqb@gtech.com.cn

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2024 年年报。

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2024 年 年报。

3 、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用 不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2024 年年报。

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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	672,232,175.67	542,322,943.00	23.95%
归属于上市公司股东的净利 润（元）	51,188,713.82	42,924,212.94	19.25%
归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 （元）	50,541,974.05	42,055,692.83	20.18%
经营活动产生的现金流量净 额（元）	104,268,863.32	-9,413,364.38	1,207.67%
基本每股收益（元/股）	0.64	0.54	18.52%
稀释每股收益（元/股）	0.64	0.54	18.52%
加权平均净资产收益率	4.69%	4.26%	0.43%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	1,634,700,252.69	1,634,057,756.57	0.04%
归属于上市公司股东的净资 产（元）	1,064,719,202.40	1,065,915,831.82	-0.11%
扣除股份支付影响后的净利润
		本报告期
扣除股份支付影响后的净利润（元）		51,398,972.36

五、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

适用□不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益（包括已计提 资产减值准备的冲销部分）	574,924.58
计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关、符合国家政策	267,383.83

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规定、按照确定的标准享有、对公司 损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和 支出	-97,803.42
减：所得税影响额	97,588.06
少数股东权益影响额（税后）	177.16
合计	646,739.77

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明

□适用 不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司所处行业及发展情况

1 、公司所属行业

公司系计算机外设产品制造商，自成立以来一直致力于计算机外设产品的研发、生产和销售。计算机外设产品是指 除计算机主机以外的部分，附属或辅助的与计算机连接的设备，对数据和信息进行传输、转送和存储。计算机外设产品 主要包括三类：即以键盘、鼠标、音响、打印机、显示器等为代表的人机交互设备，以软盘、硬盘、光盘等为代表的信 息存储设备，以网线、解调器等为代表的机 - 机通信设备。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类 GB / T4754 - 2017》 和上市公司协会发布的《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》，公司所处行业为“计算机、通信和其他电子 设备制造业”（分类代码：C39）。

2 、行业发展情况

计算机外设产品制造是市场化程度高、竞争充分的行业。目前全球范围内计算机外设产品的产能主要集中在我国大 陆地区和东南亚地区。随着全球计算机外设制造向中国内地汇集，行内企业在生产技术、管理流程、产能规模、商务模 式等方面不断积累和提升，供应链完善，人力成本、快速响应的优势显现，开始参与国际化的市场竞争。在这样的背景 下，少数具有设计开发能力、较大产能规模、流程管理较为规范的内资企业逐步替代外资厂商成为下游终端键鼠品牌的 核心供应商。

得益于操作服务系统的更替、AI PC 的兴起等因素，2025 年上半年PC 行业发展情况良好，市场需求的稳步提升。根 据市场研究机构Gartner 的最新报告，2025 年第一季度全球个人电脑（PC）出货量总计达到 5900 万台，较 2024 年同期 增长 4.8%。根据国际数据公司(IDC)发布的全球个人计算设备季度跟踪数据显示，2025 年第二季度的PC 出货量同比增长 6.5%，全球出货量达到 6840 万台。PC 行业的稳步发展为计算机外设行业规模的增长带来积极的影响，在电竞外设的细 分领域，根据百谏方略（DIResearch）的调查研究，2025 年全球游戏鼠标和键盘市场规模将达到 19.31 亿美元，预计 2032 年将达到 28.26 亿美元，年均复合增长率（CAGR）为 5.59%。

（二）主要产品及用途

公司主要产品为计算机外设鼠标、键盘产品。计算机外设是指除计算机主机以外，对数据和信息起着传输、转送和 存储作用的附属或辅助设备，其中，鼠标、键盘起着数据收集、转化和输入的作用，是计算机外设的重要组成部分。公 司主要产品根据使用场景不同，主要分为商务办公系列和电竞游戏系列。

（三）经营模式

公司的经营模式是根据自身业务特点、市场需求、市场竞争、行业发展特点等因素综合确定的，能够有效实现各项 业务活动的稳定运营和成本费用控制。公司凭借稳健发展的企业文化、精干高效的经营团队、突出的研发设计实力、可 靠的产品品质、快速响应及一体化的综合服务能力，积累了大批稳定且优质的客户资源。报告期内，经营模式未发生重 大变化，具体如下：

1 . 采购模式

公司主要采取“以产定购”的采购模式，即获取客户的采购计划及正式订单后汇总各类生产所需物料数量、规格， 结合物料采购周期和安全库存要求，确定具体采购需求。公司采购的主要原材料包括 IC、PCB、开关、线材、塑胶件、 包材等。

2 . 生产模式

公司销售的键盘、鼠标等产品均为定制化产品。公司按照“以销定产”的原则组织生产。生产过程中，根据订单要 求，公司自主完成产品的精密加工、产品装配和检测等关键程序。根据实际销售情况，公司结合生产能力，制定生产计 划，安排生产。

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3 . 销售模式

公司主要通过 ODM 模式向国际知名计算机及外设品牌商销售键盘、鼠标等计算机外设产品。根据品牌商提出的初 步的产品概念、功能、外观、性能参数等的需求，公司负责提供产品研发、设计、生产制造等业务，客户使用自己的品 牌对外销售。公司已与众多业内国际知名品牌商建立了业务合作关系，产品远销欧洲、北美、日本等国家和地区。

4 . 研发模式

公司研发中心下设工业设计部、结构研发部、电子研发部和软件研发部等部门，面向不同研发技术及应用领域进行 专业化分工协作。公司主要采用客户导向性研发的方式，在满足客户订单需求的基础上进行前瞻性技术布局，保证公司 技术的先进性。公司通过搜集市场资料、参加展会等多种途径，发掘市场趋势点，结合自身行业经验积累，确定新的技 术研发路线图，开展前瞻性研发。同时，依据客户定制化需求开展新产品研发工作，在客户对产品定位、性能参数、规 格提出要求后，公司根据需求进行产品的相关设计。

（四）公司所处市场地位

公司已具备较强的综合竞争力，并成功进入众多国际知名品牌商的供应链。同时，凭借垂直高效的智能制造能力、 研发设计与技术工艺创新能力，公司能快速响应客户需求并稳定交付，拥有良好的市场口碑。2025 年以来，公司竞争力 与行业知名度不断提升，在产品设计、开发能力、产能规模、流程管理等方面持续优化，与下游品牌商的合作更为紧密。

（五）主要业绩驱动因素

报告期内，公司实现营业收入 672,232,175.67 元，同比增长 23.95%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 净利润 50,541,974.05 元，同比增长 20.18%。

1、产能不断提升

截至 2025 年 6 月 30 日，公司员工人数 3,211 人，较年初的 2,642 人增长 21.05%。公司根据市场需求和客户订单增 长情况，积极推进募投项目的建设，公司和越南子公司的产能不断扩充，进一步满足了客户的全球化生产供应需求，有 效的提升了公司服务全球客户的能力。

2、研发持续投入

报告期内，公司不断加强技术创新能力建设和新产品新技术的研发投入，2025 年半年度研发费用 34,302,012.63 元， 同比增长 22.06%。2025 年上半年，公司持续对磁轴键盘相关产品从芯片设计、轴体、多元化等方面进行迭代升级；推进 环保材料相关产品的开发，从轻量化、美观度、耐用性、生产工艺、成本控制等角度出发持续优化产品设计；不断优化 无线传输方案，在保持低功耗、高传输速率的同时，实现更远距离的稳定连接。公司通过持续优化产品结构，不断丰富 产品品类，快速响应市场需求，提升用户体验。

3、深化客户合作

报告期内，公司凭借稳步提升的产能规模、强大的开发设计能力以及高品质新产品交付能力持续深化与国际知名品 牌商的合作，同时探索挖掘行业内更丰富的优质客户资源。

除此之外，公司始终秉持可持续发展理念，并将其深入贯彻到企业的各项经营活动中。公司积极推行节能改造，努 力提高能源使用效率，同时不断完善环境管理与能源、资源的管理，为公司提升自身价值和未来持续、健康的发展奠定 了坚实的基础。

二、核心竞争力分析

（一）研发实力突出

公司是高新技术企业，始终坚持走自主创新的发展道路，在培养具有持续创新能力的核心技术研发团队的同时，保 持较高的技术研发投入，密切跟踪外设行业技术发展趋势以及下游终端用户的需求偏好变化，持续推动技术升级和迭代， 积累了一系列自主知识产权及专利技术，不断提升公司的技术研发实力。经过多年的研发经验和应用实践，公司已拥有 雄厚领先的技术研发优势，具备较为成熟的产品设计研发能力和优势生产技术。公司构建了覆盖人体工程学、工业设计、 软件开发等多学科的研发体系，拥有 228 名研发人员，较年初增长 7.04%，投入研发费用 34,302,012.63 元，同比增长 22.06%。

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（二）制造能力强劲

公司通过提升智能制造水平优化生产。引入SPI、AOI、全电动及双色注塑机、ATE 等高端装备，覆盖电子贴装、注 塑、检测、组装包装等多工序。自主开发自动化键盘生产线，实现从模具注塑到键帽插配的自动化，降低成本并提升效 率与良品率；构建模具智能制造体系，集成SAP、MES、PDM 等系统，结合设计软件云端调配及物联网技术，优化模具开 发的稳定性、精密性与成型周期。同时，公司打造覆盖全生产流程的垂直制造能力，贯穿研发至销售各环节，能为客户 定制化需求提供高效一体化解决方案。近年来，公司加快推进珠海厂区、越南生产基地建设，配备自动化生产线与先进 质检设备，全流程提质增效，依托全球资源调配高效响应客户需求。

（三）服务模式优势

公司采用ODM 模式，突破传统的“来图加工”，配合客户产品设计加工需求，依靠雄厚的研发团队和丰富的项目开 发经验，以及自主研发的行业领先技术专利等，积极主动、深度参与到客户产品设计研发，再基于自身供应链体系与工 艺经验，提供成熟定制化方案，提升综合服务能力、竞争力和客户信任度。

（四）客户资源优质

公司依据深耕行业多年积累的技术经验和研发能力，直接参与到下游客户的产品设计及研发，结合用户需求和现有 技术水平，能够向客户提供切实可行的产品方案，提升了产品附加值，减轻了客户负担，巩固了与客户的合作关系，增 强了客户进一步加深合作的意愿。公司为客户产品设计和研发提供了更优的产品方案，进一步提升了公司的综合服务能 力。公司通过持续输出优质的产品及服务，与众多国际知名计算机和计算机外设领域品牌商建立了稳定的战略合作关系， 积累了丰富的客户资源，为公司持续发展壮大创下坚实的需求基础。2025 年加大了与一线核心客户的深入合作，在确保 产品质量与稳定交付的基础上，与客户的合作进一步深入。

三、主营业务分析

概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	672,232,175.67	542,322,943.00	23.95%
营业成本	551,877,935.60	436,724,033.04	26.37%
销售费用	9,182,953.73	7,478,959.91	22.78%
管理费用	21,153,821.67	19,912,403.11	6.23%
财务费用	-1,140,578.15	-4,666,151.20	75.56%	主要系现金管理利息 收入减少及汇兑损失 增加
所得税费用	3,565,028.63	3,786,242.01	-5.84%
研发投入	34,302,012.63	28,102,505.10	22.06%
经营活动产生的现金 流量净额	104,268,863.32	-9,413,364.38	1,207.67%	主要系上期末应收账 款在本期及时收回， 导致本期现金流入同 比大幅增加。
投资活动产生的现金 流量净额	18,885,675.25	-4,906,891.26	484.88%	主要系现金管理购买 大额存单的现金流出 减少
筹资活动产生的现金 流量净额	-57,393,787.36	-62,416,440.71	8.05%

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现金及现金等价物净 增加额	69,673,602.18	-71,377,462.10	197.61%	受上述因素的综合影 响
期末现金及现金等价 物余额	222,688,454.79	214,440,685.27	3.85%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比 10%以上的产品或服务情况

适用□不适用

单位：元

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上 年同期增减	营业成本比上 年同期增减	毛利率比上年 同期增减
分产品或服务
键盘	324,186,326.18	257,717,253.19	20.50%	53.32%	52.96%	0.19%
鼠标	136,136,766.04	112,463,325.60	17.39%	3.88%	6.41%	-1.96%
键鼠套装	185,587,790.77	162,733,851.85	12.31%	18.01%	18.89%	-0.65%

四、非主营业务分析

适用□不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
资产减值	-2,232,973.29	-4.09%	主要系计提的存货跌 价准备	否
营业外收入	119,356.76	0.22%	主要系销售废品的收 入	否
营业外支出	217,160.18	0.40%	主要系非流动资产毁 损报废损失	否
信用减值损失	2,454,869.22	4.49%	主要系应收账款、其 他应收款、长期应收 款的减值准备	否
其他收益	537,037.06	0.98%	主要系政府补助	否

五、资产及负债状况分析

1 、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末	本报告期末	上年末	上年末	比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比 例	金额	占总资产比 例
货币资金	222,688,454.79	13.62%	153,014,852.61	9.36%	4.26%
应收账款	446,432,448.42	27.31%	508,812,643.43	31.14%	-3.83%
存货	223,090,571.87	13.65%	182,110,430.99	11.14%	2.51%
固定资产	208,148,412.06	12.73%	198,950,076.14	12.18%	0.55%
在建工程	22,597,336.71	1.38%	10,005,346.74	0.61%	0.77%

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使用权资产	64,814,138.99	3.96%	72,164,479.25	4.42%	-0.46%
合同负债	27,793,691.42	1.70%	30,573,310.68	1.87%	-0.17%
租赁负债	66,819,111.06	4.09%	72,404,528.66	4.43%	-0.34%
其他流动资产	306,614,524.63	18.76%	381,392,430.50	23.34%	-4.58%
应付账款	377,594,331.92	23.10%	357,440,798.06	21.87%	1.23%

2 、主要境外资产情况

适用□不适用

资产的具 体内容	形成原因	资产规模	所在地	运营模式	保障资产 安全性的 控制措施	收益状况	境外资产 占公司净 资产的比 重	是否存在 重大减值 风险
越南智迪 科技有限 公司	设立	报告期末 总资产折 合人民币 43,554.84 万元	越南	全资子公 司	母公司通 过战略指 导与财务 管控的模 式，实现 关键资源 的垂直整 合与风险 管控，对 重大事项 拥有前置 审批权。	盈利	40.91%	否

3 、以公允价值计量的资产和负债

□适用 不适用

4 、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末，公司无资产权利受限的情况。

六、投资状况分析

1 、总体情况

适用□不适用

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
421,474,407.89	509,043,574.20	-17.20%

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 不适用

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 不适用

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4 、以公允价值计量的金融资产

□适用 不适用

5 、募集资金使用情况

适用□不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

适用□不适用

单位：万元

募集 年份	募集 方式	证券 上市 日期	募集 资金 总额	募集 资金 净额 （1）	本期 已使 用募 集资 金总 额	已累 计使 用募 集资 金总 额 （2）	报告 期末 募集 资金 使用 比例 （3） = （2） / （1）	报告 期内 变更 用途 的募 集资 金总 额	累计 变更 用途 的募 集资 金总 额	累计 变更 用途 的募 集资 金总 额比 例	尚未 使用 募集 资金 总额	尚未 使用 募集 资金 用途 及去 向	闲置 两年 以上 募集 资金 金额
2023 年	首次 公开 发行	2023 年07 月17 日	63,18 0	55,58 5.76	6,478 .92	27,12 8.63	48.80 %	0	0	0.00%	29,32 1.25	存放 于募 集资 金专 户及 现金 管理	0
合计	--	--	63,18 0	55,58 5.76	6,478 .92	27,12 8.63	48.80 %	0	0	0.00%	29,32 1.25	--	0
募集资金总体使用情况说明
根据中国证券监督管理委员会《关于同意珠海市智迪科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可 [2023]1158号）核准，并经深圳证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票2,000万股，发行价格 为31.59元/股，募集资金总额为63,180.00万元，扣除发行费用（不含税）7,594.24万元后，实际募集资金净额为人 民币55,585.76万元。募集资金已于2023年7月6日划至公司指定账户。上述募集资金到位情况已经中审众环会计师事 务所（特殊普通合伙）审计并出具众环验字（2023）0600015号《验资报告》。公司及相关子公司对上述募集资金采取 专户存储管理，并与开户银行、保荐机构分别签订了募集资金监管协议。 截至2025年6月30日，公司对募集资金项目累计投入27,128.63万元，其中，本报告期投入6,478.92万元，累计募 集资金专用账户利息收入1,028.72万元、手续费支出6.53万元、发行费用及税费支出74.26万元、汇兑损失83.80万 元。截至2025年6月30日，公司尚未使用的募集资金余额为29,321.25万元，其中，存放在募集资金专项账户的余额 为3,821.25 万元，使用闲置募集资金进行现金管理余额为25,500.00 万元。

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

适用□不适用

单位：万元

融资 项目 名称	证券 上市 日期	承诺 投资 项目 和超	项目 性质	是否 已变 更项 目	募集 资金 净额	募集 资金 承诺 投资	调整 后投 资总 额	本报 告期 投入 金额	截至 期末 累计 投入	截至 期末 投资 进度	项目 达到 预定 可使	本报 告期 实现 的效	截止 报告 期末 累计	是否 达到 预计 效益	项目 可行 性是 否发

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		募资 金投 向		(含 部分 变 更)		总额	(1)		金额 (2)	(3) ＝ (2)/ (1)	用状 态日 期	益	实现 的效 益		生重 大变 化
承诺投资项目
首次 公开 发行 人民 币普 通股 （A 股）	2023 年 07 月 17 日	计算 机外 设产 品扩 产项 目	生产 建设	否	24,6 35.6 9	24,6 35.6 9	24,6 35.6 9	3,79 5.31	11,2 74.0 4	45.7 6%	2025 年 12 月 31 日	0	0	不适 用	否
首次 公开 发行 人民 币普 通股 （A 股）	2023 年 07 月 17 日	研发 中心 建设 项目	研发 项目	否	8,03 4.9	8,03 4.9	8,03 4.9	819. 25	3,20 5.28	39.8 9%	2026 年 12 月 31 日	0	0	不适 用	否
首次 公开 发行 人民 币普 通股 （A 股）	2023 年 07 月 17 日	信息 化系 统升 级项 目	运营 管理	否	4,33 3.58	4,33 3.58	4,33 3.58	190. 36	1,35 1.25	31.1 8%	2026 年 12 月 31 日	0	0	不适 用	否
首次 公开 发行 人民 币普 通股 （A 股）	2023 年 07 月 17 日	补充 流动 资金	补流	否	13,0 00	13,0 00	13,0 00	0	7,95 0.06	61.1 5%		0	0	不适 用	否
承诺投资项目小计				--	50,0 04.1 7	50,0 04.1 7	50,0 04.1 7	4,80 4.92	23,7 80.6 3	--	--	0	0	--	--
超募资金投向
首次 公开 发行 人民 币普 通股 （A 股）	2023 年 07 月 17 日	未明 确流 向	未明 确流 向	否	2,23 3.59	2,23 3.59	2,23 3.59	0	0	0.00 %		0	0	不适 用	否
补充流动资金（如有）				--	3,34 8	3,34 8	3,34 8	1,67 4	3,34 8	100. 00%	--	--	--	--	--
超募资金投向小计				--	5,58 1.59	5,58 1.59	5,58 1.59	1,67 4	3,34 8	--	--	0	0	--	--
合计				--	55,5 85.7 6	55,5 85.7 6	55,5 85.7 6	6,47 8.92	27,1 28.6 3	--	--	0	0	--	--

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分项目说明 未达到计划 进度、预计 收益的情况 和原因（含 “是否达到 预计效益” 选择“不适 用”的原 因）	(1) 公司结合实际经营情况，综合考虑厂房装修改造进度、生产设备购置及安装调试时间、项目实施进 度等建设周期，于2024年1月15日召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次会议，2024 年1月31日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目增加实施主体和实施地 点、延长实施期限、调整内部投资结构及使用部分募集资金向子公司增资和提供借款实施募投项目的议 案》，同意公司结合实际业务需求，将募投项目“计算机外设产品扩产项目”达到预定可使用状态从 2024年6月30日延长至2025年12月31日。 (2) 公司结合实际的经济环境、行业景气度、技术发展趋势及市场需求，于2025年2月25日召开第四 届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意 公司在不改变募集资金投资项目的投资内容、投资总额、实施主体的情况下，结合目前募投项目的实施 进度，将“研发中心建设项目”及“信息化系统升级项目”达到预定可使用状态日期延长至2026年12 月31 日。
项目可行性 发生重大变 化的情况说 明	不适用
超募资金的 金额、用途 及使用进展 情况	适用
	公司超募资金总额为5,581.59万元，用途及使用进展情况如下： （1）2023年8月8日，公司召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第七次会议，2023年9月13 日召开2023年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议 案》，同意公司在保证募投项目建设资金需求的前提下，使用部分超募资金人民币1,674.00万元永久补 充流动资金，用于公司日常生产经营活动。 2025年4月25日，公司召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，2025年5月19日召 开2024年年度股东大会，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司在 保证募投项目建设资金需求的前提下，使用部分超募资金人民币1,674.00万元永久补充流动资金，用于 公司日常生产经营活动。截至2025年6月30日，超募资金永久补充流动资金累计金额为3,348.00万 元。 （2）公司于2025年4月25日召开了第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，2025年5月 19日召开2024年年度股东大会，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议 案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设及正常生产经营资金需求的前提下，使用不超过人 民币30,000.00万元闲置募集资金（含超募资金）和不超过人民币24,000.00万元闲置自有资金进行现 金管理。截至2025年6月30日，公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额为人民币25,500.00万 元。
存在擅自改 变募集资金 用途、违规 占用募集资 金的情形	不适用
募集资金投 资项目实施 地点变更情 况	适用
	以前年度发生
	（1）公司于2024年1月15日召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次会议，2024年1月 31日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目增加实施主体和实施地点、延长 实施期限、调整内部投资结构及使用部分募集资金向子公司增资和提供借款实施募投项目的议案》，同 意公司结合实际业务需求，增加公司全资子公司越南智迪科技有限公司为公司募集资金投资项目“计算 机外设产品扩产项目”的实施主体、增加越南为该项目的实施地点，延长募投项目实施期限，调整募投 项目内部投资结构，并使用不超过人民币9,780.35万元的募集资金分阶段向越南智迪增资和提供借款以 实施募投项目。 （2）公司于2024年5月9日召开第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十二次会议，审议通过 了《关于部分募投项目增加实施地点的议案》，同意公司结合实际业务需求，租赁现有厂区东南侧的珠 海市高新区唐家湾镇金园一路6号作为募集资金投资项目“计算机外设产品扩产项目”的新增实施地 点。
募集资金投 资项目实施 方式调整情 况	适用
	以前年度发生
	公司于2024年1月15日召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次会议，2024年1月31日 召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目增加实施主体和实施地点、延长实施 期限、调整内部投资结构及使用部分募集资金向子公司增资和提供借款实施募投项目的议案》，同意公 司结合实际业务需求，增加公司全资子公司越南智迪科技有限公司为公司募集资金投资项目“计算机外 设产品扩产项目”的实施主体、增加越南为该项目的实施地点，延长募投项目实施期限，调整募投项目

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	内部投资结构，并使用不超过人民币9,780.35万元的募集资金分阶段向越南智迪增资和提供借款以实施 募投项目。
募集资金投 资项目先期 投入及置换 情况	适用
	公司于2023年8月8日召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第七次会议，2023年9月13日召 开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费 用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金合 计2,745.20万元，公司独立董事发表了同意的独立意见，保荐机构国泰海通证券股份有限公司对该事项 出具了无异议的核查意见，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具了鉴证报告，截至2023年9月 18日，公司以自筹资金预先支付发行费用1,305.17万元，以自筹资金预先支付募集资金投资项目 1,440.03 万元，已从募集资金中置换。
用闲置募集 资金暂时补 充流动资金 情况	不适用
项目实施出 现募集资金 结余的金额 及原因	不适用
尚未使用的 募集资金用 途及去向	截至2025年6月30日，公司尚未使用的募集资金余额为29,321.25万元，其中，存放在募集资金专项 账户的余额为3,821.25万元，使用闲置募集资金进行现金管理余额为25,500.00万元。
募集资金使 用及披露中 存在的问题 或其他情况	公司严格按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及公司《募集资金管理制度》等有关 的规定使用募集资金，并及时、真实、准确、完整地对相关信息进行披露，不存在募集资金存放、使 用、管理及披露违规情形。截至2025年6月30日，公司不存在募集资金使用的其他情况。

（ 3 ）募集资金变更项目情况

□适用 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

适用□不适用

报告期内委托理财概况

单位：万元

具体类型	委托理财的资金 来源	委托理财发生额	未到期余额	逾期未收回的金 额	逾期未收回理财 已计提减值金额
银行理财产品	募集资金	40,500.00	25,500.00	0	0
银行理财产品	自有资金	3,919.24	1,940.15	0	0
券商理财产品	自有资金	4,000.00	1,000.00	0	0
合计		48,419.24	28,440.15	0	0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 不适用

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（ 2 ）衍生品投资情况

□适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。

（ 3 ）委托贷款情况

□适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。

2 、出售重大股权情况

□适用 不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用 不适用 公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）技术变革风险

公司凭借强大的开发设计能力以及高品质新产品交付能力持续获得客户订单。为满足终端消费者日趋多元化的需求， 计算机外设产品更新换代速度越来越快，公司的研发设计能力、制造工艺水平、产品品质及快速响应能力需同步提升。 目前，公司已成为众多国际知名PC 和计算机外设品牌商的合格供应商，但若公司未能对技术、产品和市场的发展趋势准 确判断，导致未来创新方向错误或研发项目失败，公司将面临研发资源浪费以及错失市场发展机会的风险；若公司未能 及时跟上技术升级步伐，可能导致产品功能滞后，无法满足客户产品迭代的需求，进而失去市场竞争力。进而对经营业 绩和盈利能力造成不利影响。

公司为应对上述风险，将规范项目立项流程，审慎开展新项目分析审核工作。同时，密切跟踪外设行业技术发展趋 势以及下游终端用户的需求偏好，持续推动技术升级和迭代。

（二）供应链风险

公司生产所需原材料主要包括IC、PCB、开关、线材、塑胶件、包材等。若原材料供应商出现生产中断、质量问题 或供应价格大幅上涨等情况，将影响公司正常生产运营，公司将面临营业成本上升、毛利率下降的风险，进而可能对公 司的盈利能力造成不利影响。

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IC、PCB、开关、线材、塑胶件、包材等原材料所属行业属于发展相对成熟的制造业，主流产品技术较为成熟，市场 竞争较为充分，且产业链整体价格传导机制较为通畅，公司将采取措施将原材料上涨的压力转移，同时加强存货管理， 优化采购订单，以应对原材料价格波动的部分风险。

（三）汇率波动风险

公司业务涉及外币结算，汇率波动可能对公司财务状况产生不利影响。

公司将密切关注欧美等主要经济体的经济情况、中国的经济政策和经济数据等，根据需要开展外汇套期保值等业务， 增强财务稳健性。

（四）全球经济与贸易环境风险

全球经济形势复杂多变，经济衰退或增长放缓可能导致消费者购买力下降，对计算机外设产品的需求减少。特别是 在经济不景气时期，企业和个人可能削减办公设备采购预算，影响公司产品的销售。国际贸易摩擦、关税调整等贸易政 策变化对公司海外业务影响较大。若主要出口国家和地区提高关税或设置贸易壁垒，公司产品出口成本将增加，价格竞 争力下降。

公司积极关注全球经济形势变化，及时调整公司经营策略，应对可能出现的经济风险。同时，公司持续优化全球生 产布局，降低贸易摩擦对公司海外业务的影响。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

适用□不适用

接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象	谈论的主要内 容及提供的资 料	调研的基本情 况索引
2025年01月 07日	智迪科技8楼 会议室	实地调研	机构	广发证券、中 银国际证券	行业发展、公 司经营情况及 公司未来发展 情况	具体内容详见 巨潮资讯网 （www.cninfo .com.cn）披 露的投资者关 系管理信息。
2025年05月 07日	价值在线 （https://ww w.ir- online.cn/） 网络互动	实地调研	机构	线上参与公司 业绩说明会的 全体投资者	行业发展、公 司经营情况及 公司未来发展 情况	具体内容详见 巨潮资讯网 （www.cninfo .com.cn）披 露的投资者关 系管理信息。
2025年06月 24日	行业发展、公 司经营情况及 公司未来发展 情况	实地调研	机构	深圳邻山至远 资本	行业发展、公 司经营情况及 公司未来发展 情况	具体内容详见 巨潮资讯网 （www.cninfo .com.cn）披 露的投资者关 系管理信息。

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。 □是 否 公司是否披露了估值提升计划。

□是 否

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十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 否

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2024 年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

适用□不适用	适用□不适用
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数（元）（含税）	3.00
分配预案的股本基数（股）	80,000,000
现金分红金额（元）（含税）	0.30
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）	0.00
现金分红总额（含其他方式）（元）	24,000,000.00
可分配利润（元）	364,687,064.58
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例	100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司于2025年8月22日召开第四届董事会第四次会议、第四届监事会第四次会议审议通过了《关于2025年半年度 利润分配预案的议案》，独立董事发表了同意的意见，同意公司拟以总股本80,000,000股为基数，向全体股东每10股 派送现金股利人民币3.00元（含税），预计共派送现金24,000,000元。本次利润分配不送红股，不进行资本公积金转 增股本，剩余未分配利润结转至以后年度。若公司在利润分配方案公布后至实施前，出现因股权激励行权、可转债转 股、股份回购、再融资新增股份上市等情形导致股本发生变化时，则以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，按 照现金分红金额固定不变的原则相应调整，在方案实施公告中披露按公司最新股本总额计算的分配比例。 上述利润分配预案尚需提交2025年第一次临时股东大会审议通过后实施，符合《公司章程》及相关审议程序的规 定，充分保护中小投资者的合法权益。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

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四、环境信息披露情况

上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单 □是 否

五、社会责任情况

公司高度重视履行社会责任，始终坚持以积极、务实、求卓的态度认真履行社会责任，严格保护股东与投资者、员 工、供应商、客户和消费者等方面的合法权益，贯彻落实我国对环境保护与可持续发展的理念要求，不断完善并深化社 会责任理念，促进公司健康可持续发展。报告期内，公司发布最新一期环境、社会和公司治理（ESG）报告获得Wind ESG 评级AA 级，较上年的A 级有了进一步提升。

1.股东与债权人权益保护

公司严格按照《公司章程》《股东大会议事规则》的规定和要求召集、召开股东大会，确保公司全体股东，尤其是 中小股东能够享有平等权益，并充分行使各自表决权。公司持续优化治理制度建设，各治理主体尽职尽责、科学决策公 司重大事项，及时规范披露公司经营发展信息，积极响应股东关切，严格按照《公司章程》执行利润分配政策，积极回 馈广大股东。

报告期内，公司坚持重视投资者合理投资回报，并结合公司发展所处阶段、经营状况、盈利规模、项目投资资金等 需求。公司制定了《未来三年（2024 年-2026 年）股东回报规划》，增加利润分配政策的透明性和可持续性。2025 年 6 月 4 日，公司实施了 2024 年年度权益分派，以公司现有总股本 80,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 6.5 元人民 币现金，共派送现金 52,000,000 元。股东与债权人的信任和支持是公司持续经营和发展的关键要素，维护股东和债权人 的合法权益是公司的责任和义务。

为进一步做好投资者合法权益保护工作，报告期内，公司以“5•15 全国投资者保护宣传日”为契机，开展了“守护 财富安全，警惕非法投资陷阱”为主题的投资者教育和资本市场重大政策宣传专项活动，深入做好有关资本市场重大政 策的宣传解读，持续提高中小投资者的风险防范意识，切实维护投资者的合法权益。

2.职工权益保护

公司秉持着以人为本理念，严格遵守《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》《中华人民共和国 就业促进法》等业务运营所在国家和地区适用的劳动就业相关法律法规。公司在制定、修改或者决定有关劳动报酬、工 作时间、休息休假、劳动安全卫生、保险福利、职工培训、劳动纪律以及劳动定额管理等直接涉及劳动者切身利益的规 章制度或者重大事项时，均向职工代表大会征求意见。

3.供应商、客户和消费者权益保护

公司坚持依法经营、诚信经营，遵守商业道德和职业操守，维护消费者权益，积极构建和谐的商业生态环境。公司 高度重视利益相关方的诉求与期望，通过常态化、多渠道的沟通途径积极回应利益相关方关注，携手利益相关方共同迈 向可持续发展之路。

公司制定了《采购管理规范》《物控管理规范》等制度，规范物料采购过程管理。在采购过程中，公司坚定不移地 贯彻可持续发展理念，不断强化供应链的稳定性和可持续性。公司致力于与供应商建立廉洁公平、诚实守信的业务合作 关系。我们要求供应商签署《阳光协议》，实施阳光采购，以杜绝腐败、垄断等不正当竞争行为。

公司以“实施风险管理，确保信息安全；持续改进信息安全管理，保障业务可持续发展；遵守适用法律法规，满足 客户及相关方要求；全员参与信息安全管理”为信息安全方针，实施严格的信息安全管理流程，运用信息技术手段，保 障客户及公司关键技术和商业信息的安全。与客户建立畅通沟通渠道，完善客户服务程序。

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4.环境保护与可持续发展

公司严格遵守《环境保护法》《建设项目环境管理条例》等法律法规的规定进行环境影响保护工作，建立和完善环 境保护内部控制制度，对公司的环境因素与职业安全健康风险进行全面管理，完善环境管理架构，不断优化环境管理体 系，制定环境管理目标，以目标为导向指导环境管理工作开展，以确保符合所有相关的法律法规和其他要求。公司已通 过 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、ISO45001 职业健康安全管理体系及 QC080000 有害物质过程管理 体系认证。

公司充分意识到环境风险管理与监测对于公司可持续发展的重要性，制定《环保风险管理规范》，重点对环保高风 险材料进行识别与管理。公司高度重视环保督查，主动配合各级环保部门进行检查，并定期实施内部自我审查；同时， 公司建立了长效的环境保护预警机制，制定《突发环境事件应急预案》，并组织环境应急演练，进一步提高环境应急能 力。报告期内，公司无环保违法违规事件及环保事故发生。

• 5.公共关系、社会公益事业

公司秉持着“生态优先，绿色发展”的理念，将其深入贯彻到企业的各项经营活动中。公司积极推行节能改造，努 力提高能源使用效率，同时不断完善环境管理与能源、资源的管理。同时，积极与各方合作，在可持续发展的道路上共 创价值，共享美好。

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第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕 及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 不适用

公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 不适用

七、破产重整相关事项

□适用 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项

□适用 不适用

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九、处罚及整改情况

□适用 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 不适用

十一、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□适用 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

□适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。

5 、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6 、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7 、其他重大关联交易

□适用 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

24

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

适用□不适用 租赁情况说明

截至 2025 年 6 月 30 日，公司正在履行的、合同金额 1,000 万以上的与生产经营相关的重大租赁合同情况如下：

序号	出租方	承租方	地址	租赁面积	租赁期间	合同期租金
1	越南丰旭投资有限 公司	越南智 迪	越南海防市玉川坊图山工业区 L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A地块上 盖01 号厂房	19,000平 方米	2021.3.1- 2031.2.28	1,053.28万 美元
2	越南丰旭投资有限 公司	越南智 迪	越南海防市玉川坊图山工业区 L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A地块上 盖03 号厂房	10,924平 方米	2024.3.1- 2031.2.28	394.61万美 元
3	越南丰旭投资有限 公司	越南智 迪	越南海防市玉川坊图山工业区 L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A地块上 盖03 号厂房	8,819.36 平方米	2024.6.1- 2031.2.28	298.66万美 元

注：2021 年 3 月 2 日，本公司之境外子公司越南智迪科技有限公司（以下简称“越南智迪”）与越南丰旭投资有 限公司签订《厂房租赁合同》，租赁越南丰旭投资有限公司位于越南海防市玉川坊图山工业区L5.2、L5.3、L5.4、 L5.5A 地块，面积为 19,000 平方米的厂房系统，租赁期限为 2021 年 3 月 1 日至 2031 年 2 月 28 日。

2024 年 3 月 1 日，越南智迪与越南丰旭投资有限公司签订《03 号厂房租赁合同附录 1》，租赁越南丰旭投资有限公 司位于越南海防市玉川坊图山工业区L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A 地块，面积为 19,743.36 平方米厂房系统中的 10,924 平 方米，租赁期限为 2024 年 3 月 1 日至 2031 年 2 月 28 日。

2024 年 3 月 20 日，越南智迪与越南丰旭投资有限公司签订《03 号厂房租赁合同附录 2》，租赁越南丰旭投资有限公 司位于越南海防市玉川坊图山工业区L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A 地块，面积为 19,743.36 平方米厂房系统中的 8,819.36 平方米，租赁期限为 2024 年 6 月 1 日至 2031 年 2 月 28 日。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□适用 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2 、重大担保

□适用 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。

25

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

3 、日常经营重大合同

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
合同订立 公司方名 称	合同订立 对方名称	合同总金 额	合同履行 的进度	本期确认 的销售收 入金额	累计确认 的销售收 入金额	应收账款 回款情况	影响重大 合同履行 的各项条 件是否发 生重大变 化	是否存在 合同无法 履行的重 大风险

4 、其他重大合同

□适用 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

适用□不适用

报告期内，公司涉及的重大事项均以临时公告披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），具体如下：

序号	公告名称	披露日期
1	2024年度业绩预告	2025年1月18日
2	关于部分募投项目延期的公告	2025年2月26日
3	关于2025年度日常关联交易预计的公告	2025年2月26日
4	关于持股5%以上股东减持股份计划的预披露公告	2025年4月21日
5	关于续聘2025年度会计师事务所的公告	2025年4月29日
6	关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的公告	2025年4月29日
7	关于使用部分超募资金永久补充流动资金的公告	2025年4月29日
8	关于2024年度利润分配预案的公告	2025年4月29日
9	关于持股5%以上股东减持股份计划的预披露公告	2025年6月16日

十四、公司子公司重大事项

□适用 不适用

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珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股
	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例	发行 新股	送股	公积金转 股	其他	小计	数量	比例
一、有限 售条件股 份	47,520,000	59.40%	0	0	0	0	0	47,520,000	59.40%
1、国 家持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
2、国 有法人持 股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
3、其 他内资持 股	47,520,000	59.40%	0	0	0	0	0	47,520,000	59.40%
其 中：境内 法人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
境内 自然人持 股	47,520,000	59.40%	0	0	0	0	0	47,520,000	59.40%
4、外 资持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
其 中：境外 法人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
境外 自然人持 股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
二、无限 售条件股 份	32,480,000	40.60%	0	0	0	0	0	32,480,000	40.60%
1、人 民币普通 股	32,480,000	40.60%	0	0	0	0	0	32,480,000	40.60%
2、境 内上市的 外资股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
3、境 外上市的 外资股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
4、其	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%

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珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

他
三、股份 总数	80,000,000	100.00%	0	0	0	0	0	80,000,000	100.00%

股份变动的原因

□适用 不适用

股份变动的批准情况

□适用 不适用

股份变动的过户情况

□适用 不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 不适用

2 、限售股份变动情况

适用□不适用

单位：股

股东名称	期初限售股数	本期解除限 售股数	本期增加限售 股数	期末限售股数	限售原因	拟解除限售日期
谢伟明	24,235,200	0	0	24,235,200	首发前限售股	2026 年7 月17 日
黎柏松	23,284,800	0	0	23,284,800	首发前限售股	2026 年7 月17 日
合计	47,520,000	0	0	47,520,000	--	--

二、证券发行与上市情况

□适用 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

								单位：股
报告期末普通股股 东总数		8,657		报告期末表决权恢复 的优先股股东总数 （如有）（参见注 8）		0	持有特别 表决权股 份的股东 总数（如 有）	0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名 称	股东性 质	持股比 例	报告期末持 股数量	报告期 内增减 变动情 况	持有有限售 条件的股份 数量	持有无限售 条件的股份 数量	质押、标记或冻结情况
							股份状态	数量
谢伟明	境内自	30.29%	24,235,200	0	24,235,200	0	不适用	0

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珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

	然人
黎柏松	境内自 然人	29.11%	23,284,800	0	23,284,800	0	不适用	0
珠海市 智控投 资企业 （有限 合伙）	境内非 国有法 人	5.60%	4,480,000	0	0	4,480,000	不适用	0
珠海市 玖润投 资企业 （有限 合伙）	境内非 国有法 人	4.88%	3,900,000	0	0	3,900,000	不适用	0
珠海市 昭华投 资企业 （有限 合伙）	境内非 国有法 人	3.75%	3,000,000	- 300000 .00	0	3,000,000	不适用	0
林新	境内自 然人	0.53%	422,100	报告期 新增前 200 名，增 量未 知。	0	422,100	不适用	0
中国工 商银行 股份有 限公司 －大成 中证 360互 联网+大 数据 100指 数型证 券投资 基金	其他	0.50%	402,800	39200. 00	0	402,800	不适用	0
#叶波	境内自 然人	0.48%	383,200	报告期 新增前 200 名，增 量未 知。	0	383,200	不适用	0
BARCLAY S BANK PLC	境外法 人	0.46%	366,961	78411. 00	0	366,961	不适用	0
中国建 设银行 股份有 限公司 －信澳 新能源 产业股 票型证 券投资 基金	其他	0.37%	299,300	- 470300 .00	0	299,300	不适用	0
战略投资者或一般		不适用

29

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

法人因配售新股成 为前10名股东的情 况（如有）（参见 注3）
上述股东关联关系 或一致行动的说明	1.公司实际控制人谢伟明、黎柏松于2017年7月3日签署了《一致行动协议》，约定谢伟明与黎 柏松在董事会、股东大会按照一致意见行使表决权，共同控制和管理公司，在需要作出决策的事 项上双方意见不能达成一致时，以谢伟明的意见为最终表决意见。《一致行动协议》自双方均签 署之日起至公司首次公开发行股票并上市后36个月内有效。 2.何伟坚持有昭华投资89.76%的出资额以及玖润投资99.49%的出资额。 除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
上述股东涉及委托/ 受托表决权、放弃 表决权情况的说明	不适用
前10名股东中存在 回购专户的特别说 明（参见注11）	不适用
前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股东名称	报告期末持有无限售条件股份数量	股份种类
		股份种类	数量
珠海市智控投资企 业（有限合伙）	4,480,000	人民币普 通股	4,480,000
珠海市玖润投资企 业（有限合伙）	3,900,000	人民币普 通股	3,900,000
珠海市昭华投资企 业（有限合伙）	3,000,000	人民币普 通股	3,000,000
林新	422,100	人民币普 通股	422,100
中国工商银行股份 有限公司－大成中 证360互联网+大数 据100指数型证券 投资基金	402,800	人民币普 通股	402,800
#叶波	383,200	人民币普 通股	383,200
BARCLAYS BANK PLC	366,961	人民币普 通股	366,961
中国建设银行股份 有限公司－信澳新 能源产业股票型证 券投资基金	299,300	人民币普 通股	299,300
冯占领	271,600	人民币普 通股	271,600
J. P. Morgan Securities PLC－ 自有资金	225,417	人民币普 通股	225,417
前10名无限售流通 股股东之间，以及 前10名无限售流通 股股东和前10名股 东之间关联关系或 一致行动的说明	公司未知前10名无限售流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系，也未知前10名无限 售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前10名普通股股东 参与融资融券业务 股东情况说明（如 有）（参见注4）	公司股东叶波除通过普通证券账户持有60,400股外，还通过投资者信用证券账户持有公司股份 322,800股,合计持有383,200股。

法人因配售新股成 为前10名股东的情 况（如有）（参见 注3）
上述股东关联关系 或一致行动的说明	1.公司实际控制人谢伟明、黎柏松于2017年7月3日签署了《一致行动协议》，约定谢伟明与黎 柏松在董事会、股东大会按照一致意见行使表决权，共同控制和管理公司，在需要作出决策的事 项上双方意见不能达成一致时，以谢伟明的意见为最终表决意见。《一致行动协议》自双方均签 署之日起至公司首次公开发行股票并上市后36个月内有效。 2.何伟坚持有昭华投资89.76%的出资额以及玖润投资99.49%的出资额。 除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
上述股东涉及委托/ 受托表决权、放弃 表决权情况的说明	不适用
前10名股东中存在 回购专户的特别说 明（参见注11）	不适用
前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股东名称	报告期末持有无限售条件股份数量	股份种类
		股份种类	数量
珠海市智控投资企 业（有限合伙）	4,480,000	人民币普 通股	4,480,000
珠海市玖润投资企 业（有限合伙）	3,900,000	人民币普 通股	3,900,000
珠海市昭华投资企 业（有限合伙）	3,000,000	人民币普 通股	3,000,000
林新	422,100	人民币普 通股	422,100
中国工商银行股份 有限公司－大成中 证360互联网+大数 据100指数型证券 投资基金	402,800	人民币普 通股	402,800
#叶波	383,200	人民币普 通股	383,200
BARCLAYS BANK PLC	366,961	人民币普 通股	366,961
中国建设银行股份 有限公司－信澳新 能源产业股票型证 券投资基金	299,300	人民币普 通股	299,300
冯占领	271,600	人民币普 通股	271,600
J. P. Morgan Securities PLC－ 自有资金	225,417	人民币普 通股	225,417
前10名无限售流通 股股东之间，以及 前10名无限售流通 股股东和前10名股 东之间关联关系或 一致行动的说明	公司未知前10名无限售流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系，也未知前10名无限 售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前10名普通股股东 参与融资融券业务 股东情况说明（如 有）（参见注4）	公司股东叶波除通过普通证券账户持有60,400股外，还通过投资者信用证券账户持有公司股份 322,800股,合计持有383,200股。

法人因配售新股成 为前10名股东的情 况（如有）（参见 注3）
上述股东关联关系 或一致行动的说明	1.公司实际控制人谢伟明、黎柏松于2017年7月3日签署了《一致行动协议》，约定谢伟明与黎 柏松在董事会、股东大会按照一致意见行使表决权，共同控制和管理公司，在需要作出决策的事 项上双方意见不能达成一致时，以谢伟明的意见为最终表决意见。《一致行动协议》自双方均签 署之日起至公司首次公开发行股票并上市后36个月内有效。 2.何伟坚持有昭华投资89.76%的出资额以及玖润投资99.49%的出资额。 除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
上述股东涉及委托/ 受托表决权、放弃 表决权情况的说明	不适用
前10名股东中存在 回购专户的特别说 明（参见注11）	不适用
前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股东名称	报告期末持有无限售条件股份数量	股份种类
		股份种类	数量
珠海市智控投资企 业（有限合伙）	4,480,000	人民币普 通股	4,480,000
珠海市玖润投资企 业（有限合伙）	3,900,000	人民币普 通股	3,900,000
珠海市昭华投资企 业（有限合伙）	3,000,000	人民币普 通股	3,000,000
林新	422,100	人民币普 通股	422,100
中国工商银行股份 有限公司－大成中 证360互联网+大数 据100指数型证券 投资基金	402,800	人民币普 通股	402,800
#叶波	383,200	人民币普 通股	383,200
BARCLAYS BANK PLC	366,961	人民币普 通股	366,961
中国建设银行股份 有限公司－信澳新 能源产业股票型证 券投资基金	299,300	人民币普 通股	299,300
冯占领	271,600	人民币普 通股	271,600
J. P. Morgan Securities PLC－ 自有资金	225,417	人民币普 通股	225,417
前10名无限售流通 股股东之间，以及 前10名无限售流通 股股东和前10名股 东之间关联关系或 一致行动的说明	公司未知前10名无限售流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系，也未知前10名无限 售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前10名普通股股东 参与融资融券业务 股东情况说明（如 有）（参见注4）	公司股东叶波除通过普通证券账户持有60,400股外，还通过投资者信用证券账户持有公司股份 322,800股,合计持有383,200股。

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珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 不适用

前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 不适用

公司是否具有表决权差异安排

□是 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2024 年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

31

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用 不适用 报告期公司不存在优先股。

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珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用 不适用

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珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计 □是 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：珠海市智迪科技股份有限公司

2025 年 06 月 30 日

编制单位：珠海市智迪科技股份有限公司 2025年06月30日	编制单位：珠海市智迪科技股份有限公司 2025年06月30日	编制单位：珠海市智迪科技股份有限公司 2025年06月30日
单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	222,688,454.79	153,014,852.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	446,432,448.42	508,812,643.43
应收款项融资
预付款项	18,608,320.99	18,551,619.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	17,472,866.30	16,654,509.14
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	223,090,571.87	182,110,430.99
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	1,900,031.61	1,887,756.23
其他流动资产	306,614,524.63	381,392,430.50
流动资产合计	1,236,807,218.61	1,262,424,242.08
非流动资产：

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珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	208,148,412.06	198,950,076.14
在建工程	22,597,336.71	10,005,346.74
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	64,814,138.99	72,164,479.25
无形资产	12,877,982.20	13,403,162.73
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	25,653,895.81	24,277,217.32
递延所得税资产	23,215,707.34	24,407,621.14
其他非流动资产	40,585,560.97	28,425,611.17
非流动资产合计	397,893,034.08	371,633,514.49
资产总计	1,634,700,252.69	1,634,057,756.57
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	377,594,331.92	357,440,798.06
预收款项
合同负债	27,793,691.42	30,573,310.68
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	29,287,195.51	36,545,965.11
应交税费	5,868,779.73	12,824,972.23
其他应付款	34,366,637.09	28,857,919.11
其中：应付利息
应付股利

35

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	12,569,717.78	12,094,546.00
其他流动负债	3,416,548.61	3,421,669.54
流动负债合计	490,896,902.06	481,759,180.73
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	66,819,111.06	72,404,528.66
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	610,849.40	703,844.10
递延所得税负债	13,064,007.36	14,575,244.94
其他非流动负债
非流动负债合计	80,493,967.82	87,683,617.70
负债合计	571,390,869.88	569,442,798.43
所有者权益：
股本	80,000,000.00	80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	580,398,997.58	580,188,739.04
减：库存股
其他综合收益	-366,859.76	228,742.02
专项储备
盈余公积	40,000,000.00	40,000,000.00
一般风险准备
未分配利润	364,687,064.58	365,498,350.76
归属于母公司所有者权益合计	1,064,719,202.40	1,065,915,831.82
少数股东权益	-1,409,819.59	-1,300,873.68
所有者权益合计	1,063,309,382.81	1,064,614,958.14
负债和所有者权益总计	1,634,700,252.69	1,634,057,756.57
法定代表人：谢伟明 主管会计工作负责人：余自然 会计机构负责人：周结欢

2 、母公司资产负债表

2、母公司资产负债表	2、母公司资产负债表	2、母公司资产负债表
单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	193,354,835.44	113,436,311.68
交易性金融资产

36

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衍生金融资产
应收票据
应收账款	449,678,512.96	528,725,441.42
应收款项融资
预付款项	13,409,789.78	14,353,854.48
其他应收款	115,739,500.91	95,204,985.92
其中：应收利息
应收股利
存货	128,901,433.18	110,855,511.47
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	1,900,031.61	1,887,756.23
其他流动资产	303,168,390.05	378,156,562.65
流动资产合计	1,206,152,493.93	1,242,620,423.85
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	66,353,820.50	51,961,550.70
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	148,537,614.36	147,369,382.48
在建工程	4,861,081.39	2,867,407.32
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	3,869,260.11	3,804,656.61
无形资产	12,850,317.49	13,331,311.34
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	13,814,938.94	10,403,123.65
递延所得税资产	4,455,587.50	5,170,578.48
其他非流动资产	8,457,048.97	6,234,898.24
非流动资产合计	263,199,669.26	241,142,908.82
资产总计	1,469,352,163.19	1,483,763,332.67
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债

37

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

应付票据
应付账款	277,520,614.96	279,851,478.91
预收款项
合同负债	7,637,615.36	10,683,906.30
应付职工薪酬	21,268,226.99	27,152,757.81
应交税费	5,015,802.67	9,681,122.82
其他应付款	24,021,343.82	22,880,239.86
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	2,040,350.35	1,931,467.03
其他流动负债	857,047.34	870,397.60
流动负债合计	338,361,001.49	353,051,370.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	1,620,649.94	1,559,934.61
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	610,849.40	703,844.10
递延所得税负债	964,473.81	1,019,555.31
其他非流动负债
非流动负债合计	3,195,973.15	3,283,334.02
负债合计	341,556,974.64	356,334,704.35
所有者权益：
股本	80,000,000.00	80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	581,881,848.05	581,671,589.51
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	40,000,000.00	40,000,000.00
未分配利润	425,913,340.50	425,757,038.81
所有者权益合计	1,127,795,188.55	1,127,428,628.32
负债和所有者权益总计	1,469,352,163.19	1,483,763,332.67

3 、合并利润表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	2025年半年度	2024年半年度
一、营业总收入	672,232,175.67	542,322,943.00

38

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

其中：营业收入	672,232,175.67	542,322,943.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	618,823,433.28	489,425,304.19
其中：营业成本	551,877,935.60	436,724,033.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	3,447,287.80	1,873,554.23
销售费用	9,182,953.73	7,478,959.91
管理费用	21,153,821.67	19,912,403.11
研发费用	34,302,012.63	28,102,505.10
财务费用	-1,140,578.15	-4,666,151.20
其中：利息费用	0.00	35,545.67
利息收入	6,089,996.48	6,595,790.58
加：其他收益	537,037.06	1,419,862.30
投资收益（损失以“—”号填 列）
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填 列）
净敞口套期收益（损失以“— ”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “—”号填列）
信用减值损失（损失以“—” 号填列）	2,454,869.22	-4,684,589.00
资产减值损失（损失以“—” 号填列）	-2,232,973.29	-2,993,246.70
资产处置收益（损失以“—” 号填列）	574,924.58	-21,197.06
三、营业利润（亏损以“—”号填 列）	54,742,599.96	46,618,468.35
加：营业外收入	119,356.76	94,248.65
减：营业外支出	217,160.18	73,449.07
四、利润总额（亏损总额以“—”号 填列）	54,644,796.54	46,639,267.93

39

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

减：所得税费用	3,565,028.63	3,786,242.01
五、净利润（净亏损以“—”号填 列）	51,079,767.91	42,853,025.92
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “—”号填列）	51,079,767.91	42,853,025.92
2.终止经营净利润（净亏损以 “—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“—”号填列）	51,188,713.82	42,924,212.94
2.少数股东损益（净亏损以“— ”号填列）	-108,945.91	-71,187.02
六、其他综合收益的税后净额	-595,601.78	202,139.33
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额	-595,601.78	202,139.33
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益	-595,601.78	202,139.33
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	-595,601.78	202,139.33
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额	50,484,166.13	43,055,165.25
归属于母公司所有者的综合收益总 额	50,593,112.04	43,126,352.27
归属于少数股东的综合收益总额	-108,945.91	-71,187.02
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.64	0.54
（二）稀释每股收益	0.64	0.54

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：谢伟明 主管会计工作负责人：余自然 会计机构负责人：周结欢

4 、母公司利润表

单位：元

项目 2025 年半年度 2024 年半年度

40

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

一、营业收入	572,249,596.31	463,494,060.90
减：营业成本	465,231,957.86	374,366,386.55
税金及附加	3,383,212.80	1,811,092.06
销售费用	8,497,390.14	7,038,188.96
管理费用	16,356,889.90	15,345,702.06
研发费用	32,566,335.57	25,683,677.08
财务费用	-8,762,181.85	-13,402,174.20
其中：利息费用	0.00	35,673.39
利息收入	6,995,505.40	6,975,155.40
加：其他收益	436,928.16	1,310,009.79
投资收益（损失以“—”号填 列）
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“— ”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “—”号填列）
信用减值损失（损失以“—” 号填列）	1,787,731.86	-2,096,753.33
资产减值损失（损失以“—” 号填列）	-1,765,689.61	-2,898,391.66
资产处置收益（损失以“—” 号填列）	574,951.30	-20,957.83
二、营业利润（亏损以“—”号填 列）	56,009,913.60	48,945,095.36
加：营业外收入	68,620.45	72,663.24
减：营业外支出	215,341.75	68,009.93
三、利润总额（亏损总额以“—”号 填列）	55,863,192.30	48,949,748.67
减：所得税费用	3,706,890.61	3,795,509.09
四、净利润（净亏损以“—”号填 列）	52,156,301.69	45,154,239.58
（一）持续经营净利润（净亏损以 “—”号填列）	52,156,301.69	45,154,239.58
（二）终止经营净利润（净亏损以 “—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动
4.企业自身信用风险公允价值

41

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	52,156,301.69	45,154,239.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	2025 年半年度	2024 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	824,391,837.25	470,644,714.14
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	56,866,861.27	25,108,530.93
收到其他与经营活动有关的现金	3,452,424.59	4,046,275.61
经营活动现金流入小计	884,711,123.11	499,799,520.68
购买商品、接受劳务支付的现金	588,591,885.49	373,227,120.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	161,624,496.31	112,946,626.02
支付的各项税费	19,162,143.06	9,082,261.32
支付其他与经营活动有关的现金	11,063,734.93	13,956,876.90
经营活动现金流出小计	780,442,259.79	509,212,885.06
经营活动产生的现金流量净额	104,268,863.32	-9,413,364.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金

42

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额	861,000.00	665,705.00
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	439,499,083.14	503,470,977.94
投资活动现金流入小计	440,360,083.14	504,136,682.94
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	57,687,642.11	39,043,574.20
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	363,786,765.78	470,000,000.00
投资活动现金流出小计	421,474,407.89	509,043,574.20
投资活动产生的现金流量净额	18,885,675.25	-4,906,891.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		100,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金		100,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		100,000.00
偿还债务支付的现金		10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金	48,911,200.00	42,527,786.66
其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	8,482,587.36	9,988,654.05
筹资活动现金流出小计	57,393,787.36	62,516,440.71
筹资活动产生的现金流量净额	-57,393,787.36	-62,416,440.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响	3,912,850.97	5,359,234.25
五、现金及现金等价物净增加额	69,673,602.18	-71,377,462.10
加：期初现金及现金等价物余额	153,014,852.61	285,818,147.37
六、期末现金及现金等价物余额	222,688,454.79	214,440,685.27

6 、母公司现金流量表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	2025 年半年度	2024 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	665,455,044.00	408,895,987.27
收到的税费返还	56,769,421.27	24,843,037.64
收到其他与经营活动有关的现金	3,274,265.83	3,874,414.69
经营活动现金流入小计	725,498,731.10	437,613,439.60
购买商品、接受劳务支付的现金	480,359,654.99	334,516,680.56
支付给职工以及为职工支付的现金	121,669,310.29	88,157,376.24
支付的各项税费	15,693,338.33	8,017,971.73
支付其他与经营活动有关的现金	9,550,759.99	12,410,229.18
经营活动现金流出小计	627,273,063.60	443,102,257.71
经营活动产生的现金流量净额	98,225,667.50	-5,488,818.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长	861,000.00	994,005.06

43

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	439,499,083.14	503,470,977.94
投资活动现金流入小计	440,360,083.14	504,464,983.00
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	20,132,268.35	19,899,049.79
投资支付的现金	14,369,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额		22,181,400.00
支付其他与投资活动有关的现金	363,786,765.78	470,000,000.00
投资活动现金流出小计	398,288,634.13	512,080,449.79
投资活动产生的现金流量净额	42,071,449.01	-7,615,466.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	7,208,367.79	2,122,935.84
筹资活动现金流入小计	7,208,367.79	2,122,935.84
偿还债务支付的现金		10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金	48,911,200.00	42,527,786.66
支付其他与筹资活动有关的现金	22,828,175.21	985,385.57
筹资活动现金流出小计	71,739,375.21	53,513,172.23
筹资活动产生的现金流量净额	-64,531,007.42	-51,390,236.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响	4,152,414.67	4,649,052.68
五、现金及现金等价物净增加额	79,918,523.76	-59,845,468.61
加：期初现金及现金等价物余额	113,436,311.68	252,893,613.14
六、期末现金及现金等价物余额	193,354,835.44	193,048,144.53

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目		2025年半年度	2025年半年度	2025年半年度	2025年半年度	2025年半年度	2025年半年度	2025年半年度	2025年半年度	2025年半年度	2025年半年度	2025年半年度	2025年半年度	2025年半年度	2025年半年度
		归属于母公司所有者权益												少 数 股 东 权 益	所 有 者 权 益 合 计
	股 本	其他权益工具			资 本 公 积	减 ： 库 存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈 余 公 积	一 般 风 险 准 备	未 分 配 利 润	其 他	小 计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年 末余额	80, 000 ,00 0.0 0				580 ,18 8,7 39. 04		228 ,74 2.0 2		40, 000 ,00 0.0 0		365 ,49 8,3 50. 76		1,0 65, 915 ,83 1.8 2	- 1,3 00, 873 .68	1,0 64, 614 ,95 8.1 4
加：会 计政策变更
前 期差错更正
其

44

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

他
二、本年期 初余额	80, 000 ,00 0.0 0				580 ,18 8,7 39. 04		228 ,74 2.0 2		40, 000 ,00 0.0 0		365 ,49 8,3 50. 76		1,0 65, 915 ,83 1.8 2	- 1,3 00, 873 .68	1,0 64, 614 ,95 8.1 4
三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列）	0.0 0				210 ,25 8.5 4		- 595 ,60 1.7 8		0.0 0		- 811 ,28 6.1 8		- 1,1 96, 629 .42	- 108 ,94 5.9 1	- 1,3 05, 575 .33
（一）综合 收益总额							- 595 ,60 1.7 8				51, 188 ,71 3.8 2		50, 593 ,11 2.0 4	- 108 ,94 5.9 1	50, 484 ,16 6.1 3
（二）所有 者投入和减 少资本					210 ,25 8.5 4								210 ,25 8.5 4		210 ,25 8.5 4
1．所有者 投入的普通 股
2．其他权 益工具持有 者投入资本
3．股份支 付计入所有 者权益的金 额					210 ,25 8.5 4								210 ,25 8.5 4		210 ,25 8.5 4
4．其他
（三）利润 分配											- 52, 000 ,00 0.0 0		- 52, 000 ,00 0.0 0		- 52, 000 ,00 0.0 0
1．提取盈 余公积
2．提取一 般风险准备
3．对所有 者（或股 东）的分配											- 52, 000 ,00 0.0 0		- 52, 000 ,00 0.0 0		- 52, 000 ,00 0.0 0
4．其他
（四）所有 者权益内部 结转
1．资本公 积转增资本

45

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

（或股本）
2．盈余公 积转增资本 （或股本）
3．盈余公 积弥补亏损
4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益
5．其他综 合收益结转 留存收益
6．其他
（五）专项 储备
1．本期提 取
2．本期使 用
（六）其他
四、本期期 末余额	80, 000 ,00 0.0 0				580 ,39 8,9 97. 58		- 366 ,85 9.7 6		40, 000 ,00 0.0 0		364 ,68 7,0 64. 58		1,0 64, 719 ,20 2.4 0	- 1,4 09, 819 .59	1,0 63, 309 ,38 2.8 1

上年金额

单位：元

项目		2024年半年度	2024年半年度	2024年半年度	2024年半年度	2024年半年度	2024年半年度	2024年半年度	2024年半年度	2024年半年度	2024年半年度	2024年半年度	2024年半年度	2024年半年度	2024年半年度
		归属于母公司所有者权益												少 数 股 东 权 益	所 有 者 权 益 合 计
	股 本	其他权益工具			资 本 公 积	减 ： 库 存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈 余 公 积	一 般 风 险 准 备	未 分 配 利 润	其 他	小 计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年 末余额	80, 000 ,00 0.0 0				579 ,24 5,8 49. 96		7,6 55. 32		39, 881 ,21 4.7 1		294 ,96 7,4 34. 80		994 ,10 2,1 54. 79	- 1,5 99, 761 .58	992 ,50 2,3 93. 21
加：会 计政策变更
前 期差错更正
其 他
二、本年期 初余额	80, 000 ,00	0.0 0	0.0 0	0.0 0	579 ,24 5,8	0.0 0	7,6 55. 32	0.0 0	39, 881 ,21	0.0 0	294 ,96 7,4	0.0 0	994 ,10 2,1	- 1,5 99,	992 ,50 2,3

46

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

	0.0 0				49. 96				4.7 1		34. 80		54. 79	761 .58	93. 21
三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列）					471 ,44 4.5 4		202 ,13 9.3 3				- 1,8 75, 787 .06		- 1,2 02, 203 .19	28, 812 .98	- 1,1 73, 390 .21
（一）综合 收益总额							202 ,13 9.3 3				42, 924 ,21 2.9 4		43, 126 ,35 2.2 7	- 71, 187 .02	43, 055 ,16 5.2 5
（二）所有 者投入和减 少资本					471 ,44 4.5 4								471 ,44 4.5 4	100 ,00 0.0 0	571 ,44 4.5 4
1．所有者 投入的普通 股														100 ,00 0.0 0	100 ,00 0.0 0
2．其他权 益工具持有 者投入资本
3．股份支 付计入所有 者权益的金 额					471 ,44 4.5 4								471 ,44 4.5 4		471 ,44 4.5 4
4．其他															0.0 0
（三）利润 分配											- 44, 800 ,00 0.0 0		- 44, 800 ,00 0.0 0		- 44, 800 ,00 0.0 0
1．提取盈 余公积															0.0 0
2．提取一 般风险准备															0.0 0
3．对所有 者（或股 东）的分配											- 44, 800 ,00 0.0 0		- 44, 800 ,00 0.0 0		- 44, 800 ,00 0.0 0
4．其他
（四）所有 者权益内部 结转
1．资本公 积转增资本 （或股本）
2．盈余公 积转增资本

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（或股本）
3．盈余公 积弥补亏损
4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益
5．其他综 合收益结转 留存收益
6．其他
（五）专项 储备
1．本期提 取
2．本期使 用
（六）其他
四、本期期 末余额	80, 000 ,00 0.0 0				579 ,71 7,2 94. 50		209 ,79 4.6 5		39, 881 ,21 4.7 1		293 ,09 1,6 47. 74		992 ,89 9,9 51. 60	- 1,5 70, 948 .60	991 ,32 9,0 03. 00

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目		2025年半年度	2025年半年度	2025年半年度	2025年半年度	2025年半年度	2025年半年度	2025年半年度	2025年半年度	2025年半年度	2025年半年度	2025年半年度
	股本	其他权益工具			资本 公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余 公积	未分 配利 润	其他	所有 者权 益合 计
		优先 股	永续 债	其他
一、上年年 末余额	80,00 0,000 .00				581,6 71,58 9.51				40,00 0,000 .00	425,7 57,03 8.81		1,127 ,428, 628.3 2
加：会 计政策变更
前 期差错更正
其 他
二、本年期 初余额	80,00 0,000 .00				581,6 71,58 9.51				40,00 0,000 .00	425,7 57,03 8.81		1,127 ,428, 628.3 2
三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填					210,2 58.54					156,3 01.69		366,5 60.23

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列）
（一）综合 收益总额										52,15 6,301 .69		52,15 6,301 .69
（二）所有 者投入和减 少资本					210,2 58.54							210,2 58.54
1．所有者 投入的普通 股
2．其他权 益工具持有 者投入资本
3．股份支 付计入所有 者权益的金 额					210,2 58.54							210,2 58.54
4．其他
（三）利润 分配										- 52,00 0,000 .00		- 52,00 0,000 .00
1．提取盈 余公积
2．对所有 者（或股 东）的分配										- 52,00 0,000 .00		- 52,00 0,000 .00
3．其他
（四）所有 者权益内部 结转
1．资本公 积转增资本 （或股本）
2．盈余公 积转增资本 （或股本）
3．盈余公 积弥补亏损
4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益
5．其他综 合收益结转 留存收益
6．其他
（五）专项 储备
1．本期提 取

49

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

2．本期使 用
（六）其他
四、本期期 末余额	80,00 0,000 .00				581,8 81,84 8.05				40,00 0,000 .00	425,9 13,34 0.50		1,127 ,795, 188.5 5

上期金额

单位：元

项目		2024年半年度	2024年半年度	2024年半年度	2024年半年度	2024年半年度	2024年半年度	2024年半年度	2024年半年度	2024年半年度	2024年半年度	2024年半年度
	股本	其他权益工具			资本 公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余 公积	未分 配利 润	其他	所有 者权 益合 计
		优先 股	永续 债	其他
一、上年年 末余额	80,00 0,000 .00	0.00	0.00	0.00	580,7 28,70 0.43	0.00	0.00	0.00	39,88 1,214 .71	357,7 09,32 3.02		1,058 ,319, 238.1 6
加：会 计政策变更
前 期差错更正
其 他
二、本年期 初余额	80,00 0,000 .00	0.00	0.00	0.00	580,7 28,70 0.43	0.00	0.00	0.00	39,88 1,214 .71	357,7 09,32 3.02	0.00	1,058 ,319, 238.1 6
三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列）	0.00	0.00	0.00	0.00	471,4 44.54	0.00	0.00	0.00	0.00	354,2 39.58	0.00	825,6 84.12
（一）综合 收益总额										45,15 4,239 .58		45,15 4,239 .58
（二）所有 者投入和减 少资本					471,4 44.54							471,4 44.54
1．所有者 投入的普通 股
2．其他权 益工具持有 者投入资本
3．股份支 付计入所有 者权益的金 额					471,4 44.54							471,4 44.54
4．其他
（三）利润										- 44,80		- 44,80

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分配										0,000 .00		0,000 .00
1．提取盈 余公积
2．对所有 者（或股 东）的分配										- 44,80 0,000 .00		- 44,80 0,000 .00
3．其他
（四）所有 者权益内部 结转
1．资本公 积转增资本 （或股本）
2．盈余公 积转增资本 （或股本）
3．盈余公 积弥补亏损
4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益
5．其他综 合收益结转 留存收益
6．其他
（五）专项 储备
1．本期提 取
2．本期使 用
（六）其他
四、本期期 末余额	80,00 0,000 .00	0.00	0.00	0.00	581,2 00,14 4.97	0.00	0.00	0.00	39,88 1,214 .71	358,0 63,56 2.60		1,059 ,144, 922.2 8

三、公司基本情况

（一）公司概况

珠海市智迪科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由珠海市智迪科技有限公司（以下简称“智迪 有限”）整体改制而设立的股份有限公司。珠海市智迪科技有限公司成立于 1996 年 8 月 28 日，由广东省珠海市工商行 政管理局颁发企业法人营业执照，注册资本为人民币 200 万元，其中：韦松根投入 80 万元，占注册资本的 40%；谢伟明 投入 60 万元，占注册资本的 30%；黎柏松投入 60 万元，占注册资本的 30%。

1997 年 12 月 30 日，韦松根将其持有公司的 40%的股份，分别转让给谢伟明 21%，黎柏松 19%。

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珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

2011 年 4 月 7 日，经智迪有限股东会决议，公司增加注册资本 800 万元，增资后注册资本为 1,000 万元，其中：谢 伟明出资 510 万元，占注册资本的 51%；黎柏松出资 490 万元，占注册资本的 49%，于 2011 年 4 月 19 日办理了工商变 更登记。

2012 年 9 月 3 日，经智迪有限股东会决议，公司增加注册资本 1,000 万元，增资后注册资本为 2,000 万元，其中： 谢伟明出资 1,020 万元，占注册资本的 51%，黎柏松出资 980 万元，占注册资本的 49%，于 2012 年 9 月 20 日办理了工 商变更登记。

2015 年 10 月 21 日，经智迪有限股东会决议，公司增加注册资本 222.2222 万元，由新股东珠海市智控投资企业（有 限合伙）投入，增资后注册资本为 2,222.2222 万元，于 2015 年 10 月 30 日办理了工商变更登记。

2015 年 11 月 30 日，智迪有限股东会作出决议，同意以智迪有限截至 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产按比例折合 股份 5,280 万股，整体变更为股份有限公司，公司名称由珠海市智迪科技有限公司变更为珠海市智迪科技股份有限公司。 2015 年 12 月 21 日，经广东省珠海市工商行政管理局核准变更登记，取得企业法人营业执照（注册号： 91440400617975895W）。

2015 年 12 月，经本公司 2015 年第一次临时股东大会决议，公司增加注册资本 720 万元，由新股东珠海市玖润投资 企业（有限合伙）、珠海市昭华投资企业（有限合伙）投入，增资后注册资本为 6,000 万元，于 2015 年 12 月 29 日办理 工商变更登记。

2023 年 5 月 24 日，经中国证券监督管理委员会做出《关于同意珠海市智迪科技股份有限公司首次公开发行股票注 册的批复》（证监许可〔2023〕1158 号），核准公司首次公开发行股票的申请。2023 年 7 月 17 日，公司股票在深圳证 券交易所挂牌交易，股票简称“智迪科技”，证券代码“301503”。公司首次向社会公开发行人民币普通股 2,000 万股， 每股面值 1.00 元，本次发行后公司总股本变更为人民币 8,000 万元。

本公司注册地址：珠海市高新区唐家湾镇金园一路 8 号厂房；法定代表人为谢伟明。

本公司统一社会信用代码：91440400617975895W。

本公司所处的行业属于计算机外设行业，主要从事键盘、鼠标等计算机外设产品的研发、生产及销售，公司的主要 产品为键盘、鼠标等计算机外设产品。

本财务报表业经本公司董事会于 2025 年 8 月 22 日决议批准报出。

（二）合并财务报表范围

1、本公司本报告期末纳入合并范围的子公司

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）
				直接	间接
香港智迪国际控股有限公司	香港	香港	电子产品贸易	100
珠海市朗冠精密模具有限公司	珠海	珠海	模具生产及销售	100
珠海市捷锐科技有限公司	珠海	珠海	自动化设备等设计、研发、销售	90
越南智迪科技有限公司	越南	越南	电脑配件的生产、加工、销售	100

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上述子公司具体情况详见“第八节财务报告”之“十、在其他主体中的权益”。

• 2、本公司报告期内合并财务报表范围变化

“ ” “ ” 报告期内，公司合并范围变化情况详见 第八节财务报告 之 九、合并范围的变更 。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准 则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 40 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本 为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、持续经营

本集团对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因 此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认制定了若干项具体会计政策和会计估计， 请详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“28、收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的 说明，请详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“34、重要会计政策和会计估计变更”。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2025 年 6 月 30 日的财务状况 及 2025 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监 督管理委员会 2023 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表 及其附注的披露要求。

2 、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度， 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

53

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3 、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业 周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。境外 子公司中，越南智迪科技有限公司以越南盾为其记账本位币，香港智迪国际控股有限公司以人民币为其记账本位币。本 公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5 、重要性标准确定方法和选择依据

适用□不适用

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	100 万元人民币
重要的单项计提坏账准备的其他应收款项	50 万元人民币

6 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合 并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存 收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

• （2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业 合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于 发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情 况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净

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资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会 [2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节五 之“7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”之“（2）合并财务报表编制的方法”），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节五之“16、长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7 、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关 活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有 能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投 资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为 本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制 的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方 的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投 资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力 影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日 起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

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量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一 控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额， 仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量， 详见本节五之“16、长期股权投资”或本节五之“10、金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的 各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看 是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节五之“16、长期股权投资”（2）④）和“因处置部分 股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8 、现金及现金等价物的确定标准

集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月 内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的当月首日汇率折算为记账本位币金额。

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• （2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除下述几项之外，均计 入当期损益：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； 除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

本公司之境外子公司中，越南智迪科技有限公司以越南盾为其记账本位币，香港智迪国际控股有限公司以人民币为其 记账本位币。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期 汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易日即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算 后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差 额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为 “外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10 、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资 产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接 计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

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本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特 征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集 团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流 量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利 得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将 该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配， 将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进 行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动 计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动 计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或 扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期 损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债 分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的 公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入 方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改 的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之 间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划 以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在 活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集 团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交

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易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出 售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价 值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务 工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收 款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

①减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值 准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团 按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融 资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已 显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加， 本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有 依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约 概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为 整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁 的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外， 本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

④金融资产减值的会计处理方法

期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确 认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

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11 、应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征， 将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票	本组合以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。

对于划分为账龄组合的应收票据组合，账龄与整个存续期预期信用损失率如下：

账龄	应收票据预期信用损失率（%）
1 年以内（含1 年）	5
1-2 年	10
2-3 年	30
3-4 年	50
4-5 年	80
5 年以上	100

应收票据预期信用损失的会计处理方法参见本节五之“10、金融工具”中金融资产减值的会计处理。

12 、应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损 失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

关联方 组合	本组合为合并范围内公司间应收款项。
账龄组 合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算，修改应收款项的条款和条件但不导致 应收款项终止确认的，账龄连续计算。

对于划分为账龄组合的应收款项，账龄与整个存续期预期信用损失率如下：

账龄	应收账款预期信用损失率（%）
1 年以内（含1 年）	5
1-2 年	10
2-3 年	30
3-4 年	50
4-5 年	80
5年以上	100

应收账款预期信用损失的会计处理方法参见本节五之“10、金融工具”中金融资产减值的会计处理。

13 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

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本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期 信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
关联方 组合	本组合为合并范围内公司间其他应收款项。
账龄组 合	本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算，修改其他应收款项的条款和条件 但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算。

对于划分为账龄组合的其他应收款项，账龄与整个存续期预期信用损失率如下：

账龄	其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含1 年）	5
1-2 年	10
2-3 年	30
3-4 年	50
4-5 年	80
5 年以上	100

其他应收款的预期信用损失的会计处理方法参见本节五之“10、金融工具”中金融资产减值的会计处理。

14 、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成 本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月度移动加权平均 法计价；本公司半成品、库存商品以计划成本核算，对半成品、库存商品的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本 差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项 的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价 准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的 存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原 已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

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• （4）存货的盘存制度为永续盘存制

• （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

15 、长期应收款

由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于 整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团选择始终按照 相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相 当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于 未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

16 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产核算，其会计政策详见本节五之“10、金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合 并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并 成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价 值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相 关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同， 分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共 同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务 报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实 际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集 团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享 有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取 得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务 的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本节五之“7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”之“（2）合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计 政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收 益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权 益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前， 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权 采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采 用权益法时全部转入当期投资收益。

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本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17 、投资性房地产

投资性房地产计量模式 不适用

18 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅 在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费 用因素的影响进行初始计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	15 年-30 年	5%	3.17%-6.33%
机器设备	年限平均法	3 年-10 年	5%	9.50%-31.67%
运输设备	年限平均法	3 年-5 年	5%	19.00%-31.67%
办公设备及其他	年限平均法	3 年-5 年	5%	19.00%-31.67%

19 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款 费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。待安装调试验收的设备类在建工程在（1）相关设备及其他配套 设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出 合格产品；（4）设备经过管理人员和使用人员验收。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五之“22、长期资产减值”。

20 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本 化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。其中，本集团依据PPP 项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条 件的资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21 、无形资产

（ 1 ）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计 量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则 分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命 内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土 地使用权证书上的使用年限为使用寿命；软件，以预期能够给本集团带来经济利益的年限作为使用寿命。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

项 目	使用寿命	摊销方法
土地使用权	土地使用权证书上的使用年限 为使用寿命	直线法
软件	5-10年	直线法

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五之“22、长期资产减值”。

22 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合 营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无 论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和 资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关 税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过 程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资 产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉 以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主 要包括装修费、模具费及其他。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

24 、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已 经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已 收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予 抵销。

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25 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工 会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的 应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能 单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能 完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付 的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定 受益计划进行会计处理。

26 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该 义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

27 、股份支付

• （1）股份支付的会计处理方法

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股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行 权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的 公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即 可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权， 在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得 的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，其变动计入当期损益。

• （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确 认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应 确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

• （3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团 外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算 的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企 业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

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②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支 付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股 份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各 自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

28 、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与 客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合 同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商 品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因 向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几 乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价 的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应 付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制 本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理 确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定 为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收 入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负 有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物 转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品 所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司销售收入包括销售商品收入和租赁收入。

（1）销售商品收入

本公司主要销售鼠标、键盘、键鼠套装等计算机外设产品。公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。

（一）一般销售模式

内销收入：公司根据合同的约定将产品交付客户，取得客户的签收单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收 入实现。

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外销收入：公司根据合同的约定将产品出口报关，取得报关单及提单或签收单时，商品控制权转移，本公司在该时点 确认收入实现。

（二）供应商管理库存模式

公司根据合同的约定将产品发送至指定仓库，客户从仓库提货领用，取得客户提货及开票通知并向客户开具结算发票 时，商品控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。

（2）租赁收入

本公司租赁收入业务在签订租赁合同并交付使用，根据租赁期间按月确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

□适用 不适用

29 、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期 限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直 接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增 加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一） 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值 的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当 期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

30 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶 持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以 下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自 行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业 均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有

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相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满 足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与 收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归 类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属 于其他情况的，直接计入当期损益。

31 、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调 整后计算得出。

• （2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计 税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延 所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导 致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异 和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果 暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不 予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产。

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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间 的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递 延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期 所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收 征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产 及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

32 、租赁

（ 1 ）作为承租方租赁的会计处理方法

本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

①初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确 认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率； 无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

②后续计量

本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本节五之“18、固定资 产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成 本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比 率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁

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付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍 需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

③短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低 于人民币 40,000 元或者 5,000 美元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内 各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（ 2 ）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所 有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

①经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额 的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保 余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利 率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

33 、其他重要的会计政策和会计估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、 估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这 些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的 不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额 进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在 变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑 所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济 指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

• （2）存货跌价准备

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本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货 跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异 将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分 析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些 相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成 本作为其公允价值的最佳估计。

（4）长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形 资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在 迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属 于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率 等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预 计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的 折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期 复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要 本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。

• （7）所得税

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本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列 支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

• （8）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技 术和输入值的相关信息详见本节之“十三、公允价值的披露”。

34 、重要会计政策和会计估计变更

• （ 1 ）重要会计政策变更

□适用 不适用

• （ 2 ）重要会计估计变更

• □适用 不适用

• （ 3 ） 2025 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 不适用

35 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入按税法规定的税率计算销项 税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税。	13%、9%、6%、3%
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税	7%
企业所得税	按应纳税所得额	详见披露情况说明
教育费附加	按实际缴纳的流转税	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
珠海市智迪科技股份有限公司	15%
香港智迪国际控股有限公司	16.5%
珠海市朗冠精密模具有限公司	15%
珠海市捷锐科技有限公司	15%
越南智迪科技有限公司	20%

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2 、税收优惠

本公司于 2024 年 12 月 11 日取得证书编号为GR202444010206 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，本报告期内 适用的企业所得税税率为 15%。

本公司之子公司珠海市朗冠精密模具有限公司于 2023 年 12 月 28 日取得证书编号为GR202344000218 的《高新技术企 业证书》，有效期为三年。本报告期内适用的企业所得税税率为 15%。

本公司之子公司珠海市捷锐科技有限公司于 2024 年 11 月 28 日取得证书编号为GR202444004977 的《高新技术企业证 书》，有效期为三年，本报告期内适用的企业所得税税率为 15%。2011 年 10 月 11 日，财税〔2011〕100 号《财政部国 家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值 税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

根据财政部、税务总局于 2023 年 9 月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局 公告 2023 年第 43 号)，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司珠海市朗冠精密模具有限公司、珠海市捷锐科技有限公司为先进制造企业，享 受该税收优惠政策。

根据粤财税〔2023〕34 号《广东省财政厅等五部门关于我省实施自主就业退役士兵和重点群体创业就业有关税收政 策的通知》，（1）企业招用自主就业退役士兵，与其签订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动 合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年内按实际招用人数，以每人每年 9,000 元的定额标准，依次扣减增值税、城市维护 建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税；（2）企业招用脱贫人口、在人力资源社会保障部门公共就业服务机 构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”)的人员，与其签订 1 年以 上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年内按实际招用人员，以每人 每年 7,800 元的定额标准，依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。上述优 惠政策的执行期间为 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日。本公司及子公司珠海市朗冠精密模具有限公司、珠海市捷 锐科技有限公司享受该税收优惠政策。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
库存现金	75,607.63	68,060.28
银行存款	222,612,847.16	152,946,792.33
合计	222,688,454.79	153,014,852.61
其中：存放在境外的款项总额	28,361,677.34	24,868,856.59
其他说明

2 、交易性金融资产

单位：元

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项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

3 、衍生金融资产

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额

其他说明：

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额

（ 2 ）按坏账计提方法分类披露

						单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
其 中：
其 中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 不适用

（ 3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 不适用

（ 4 ）期末公司已质押的应收票据

单位：元

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项目 期末已质押金额

• （ 5 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目		期末终止确认金额		期末未终止确认金额
（6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元
项目			核销金额
其中重要的应收票据核销情况： 单位：元
单位名称	应收票据性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生
应收票据核销说明：

5 、应收账款

（ 1 ）按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	469,928,893.08	535,592,073.24
3年以上	58,122.00	58,122.00
4至5年		869.27
5年以上	58,122.00	57,252.73
合计	469,987,015.08	535,650,195.24

（ 2 ）按坏账计提方法分类披露

						单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
其 中：
按组合 计提坏 账准备 的应收 账款	469,987 ,015.08	100.00%	23,554, 566.66	5.01%	446,432 ,448.42	535,650 ,195.24	100.00%	26,837, 551.81	5.01%	508,812 ,643.43
其 中：
账龄组	469,987	100.00%	23,554,	5.01%	446,432	535,650	100.00%	26,837,	5.01%	508,812

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合	,015.08		566.66		,448.42	,195.24		551.81		,643.43
合计	469,987 ,015.08	100.00%	23,554, 566.66	5.01%	446,432 ,448.42	535,650 ,195.24	100.00%	26,837, 551.81	5.01%	508,812 ,643.43

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1 年以内	469,928,893.08	23,496,444.66	5.00%
5 年以上	58,122.00	58,122.00	100.00%
合计	469,987,015.08	23,554,566.66

确定该组合依据的说明：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，详情请参见本节五之“10、金融工具”中金融资产减值的相关内容。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

适用□不适用

适用□不适用
	单位：元
坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用 损失	整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值）	整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值）
2025年1月1日余额	26,779,603.66	57,948.15		26,837,551.81
2025年1月1日余额 在本期
本期计提		173.85		173.85
本期转回	3,283,159.00			3,283,159.00
2025年6月30日余 额	23,496,444.66	58,122.00		23,554,566.66

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（ 3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
			计提		收回或转回	核销		其他
应收账款坏账 准备	26,837,551.81		-3,282,985.15							23,554,566.66
合计	26,837,551.81		-3,282,985.15							23,554,566.66
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元
单位名称		收回或转回金额		转回原因			收回方式		确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性

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（ 4 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目			核销金额
其中重要的应收账款核销情况： 单位：元
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生

应收账款核销说明：

• （ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余 额	合同资产期末余 额	应收账款和合同 资产期末余额	占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例	应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额
客户一	184,431,608.27		184,431,608.27	39.24%	9,221,580.41
客户二	119,038,038.15		119,038,038.15	25.33%	5,951,901.91
客户三	65,407,846.73		65,407,846.73	13.92%	3,270,392.34
客户四	32,435,947.52		32,435,947.52	6.90%	1,621,797.38
客户五	12,771,825.77		12,771,825.77	2.72%	638,591.29
合计	414,085,266.44		414,085,266.44	88.11%	20,704,263.33

6 、合同资产

（ 1 ）合同资产情况

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

• （ 2 ）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元	单位：元	单位：元
项目	变动金额	变动原因

（ 3 ）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
其

82

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中：
其 中：
按组合计提坏账准备类别个数：0 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用不适用 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 单位：元
项目				本期计提				本期收回或转回				本期转销/核销				原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元
单位名称				收回或转回金额				转回原因				收回方式				确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性
其他说明 （5）本期实际核销的合同资产情况 单位：元
项目										核销金额
其中重要的合同资产核销情况 单位：元
单位名称		款项性质				核销金额				核销原因				履行的核销程序				款项是否由关联 交易产生
合同资产核销说明： 其他说明：

7 、应收款项融资

• （ 1 ）应收款项融资分类列示

单位：元 项目 期末余额 期初余额

• （ 2 ）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
其中：
其中：

83

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按预期信用损失一般模型计提坏账准备

			单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
坏账准备			第一阶段			第二阶段				第三阶段			合计
			未来12个月预期信用 损失			整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值）				整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值）
2025年1月1日余额 在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明： （3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 单位：元
类别	期初余额			本期变动金额											期末余额
				计提			收回或转回		转销或核销			其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元
单位名称			收回或转回金额			转回原因				收回方式			确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性
其他说明： （4）期末公司已质押的应收款项融资 单位：元
项目								期末已质押金额
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 单位：元
项目					期末终止确认金额						期末未终止确认金额
（6）本期实际核销的应收款项融资情况 单位：元
项目								核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况 单位：元
单位名称		款项性质			核销金额			核销原因			履行的核销程序			款项是否由关联 交易产生
核销说明：

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• （ 7 ）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（ 8 ）其他说明

8 、其他应收款

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目		期末余额			期初余额
其他应收款		17,472,866.30			16,654,509.14
合计		17,472,866.30			16,654,509.14
（1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元
项目		期末余额			期初余额
2）重要逾期利息 单位：元
借款单位	期末余额		逾期时间	逾期原因		是否发生减值及其判 断依据
其他说明： 3）按坏账计提方法分类披露 □适用不适用

• 4 ）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

			单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
类别	期初余额		本期变动金额								期末余额
			计提		收回或转回		转销或核销		其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元
单位名称		收回或转回金额		转回原因				收回方式		确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性
其他说明： 5）本期实际核销的应收利息情况 单位：元
项目						核销金额
其中重要的应收利息核销情况

85

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单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生
核销说明： 其他说明： （2）应收股利 1）应收股利分类

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单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3 ）按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4 ）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
----- End of picture text -----

				单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
类别	期初余额			本期变动金额											期末余额
				计提			收回或转回		转销或核销			其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元
单位名称			收回或转回金额			转回原因				收回方式			确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性
其他说明： 5）本期实际核销的应收股利情况 单位：元
项目								核销金额
其中重要的应收股利核销情况 单位：元
单位名称		款项性质			核销金额			核销原因			履行的核销程序			款项是否由关联 交易产生
核销说明： 其他说明：

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（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金押金	4,542,860.65	4,467,571.27
其他往来款项	13,858,110.33	12,717,414.66
个人社保及公积金	1,370,404.04	1,166,928.76
合计	19,771,375.02	18,351,914.69

2 ）按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	15,619,912.01	15,745,594.36
1至2年	2,496,260.62	1,001,860.00
2至3年	91,654.70	65,956.00
3年以上	1,563,547.69	1,538,504.33
3至4年	65,956.00	1,491,812.59
4至5年	1,450,899.95	12,225.00
5年以上	46,691.74	34,466.74
合计	19,771,375.02	18,351,914.69

3 ）按坏账计提方法分类披露

适用□不适用

单位：元

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
其中：
按组合 计提坏 账准备	19,771, 375.02	100.00%	2,298,5 08.72	11.63%	17,472, 866.30	18,351, 914.69	100.00%	1,697,4 05.55	9.25%	16,654, 509.14
其中：
账龄组 合	19,771, 375.02	100.00%	2,298,5 08.72	11.63%	17,472, 866.30	18,351, 914.69	100.00%	1,697,4 05.55	9.25%	16,654, 509.14
合计	19,771, 375.02	100.00%	2,298,5 08.72	11.63%	17,472, 866.30	18,351, 914.69	100.00%	1,697,4 05.55	9.25%	16,654, 509.14

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1 年以内	15,619,912.01	780,996.55	5.00%
1 至2 年	2,496,260.62	249,626.06	10.00%

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2 至3 年	91,654.70	27,496.41	30.00%
3 至4 年	65,956.00	32,978.00	50.00%
4 至5 年	1,450,899.95	1,160,719.96	80.00%
5 年以上	46,691.74	46,691.74	100.00%
合计	19,771,375.02	2,298,508.72

确定该组合依据的说明：

本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征，详情请参见本节五之“10、金融工具”中金融资产减值的相关内容。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用 损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
2025年1月1日余额	787,279.72	910,125.83		1,697,405.55
2025年1月1日余额 在本期
本期计提		607,386.34		607,386.34
本期转回	6,283.17			6,283.17
2025年6月30日余 额	780,996.55	1,517,512.17		2,298,508.72

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 不适用

4 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
按账龄分析法 计提的坏账准 备	1,697,405.55	607,386.34	6,283.17			2,298,508.72
合计	1,697,405.55	607,386.34	6,283.17			2,298,508.72

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性

5 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目 核销金额

88

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其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生

其他应收款核销说明：

6 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例	坏账准备期末余 额
单位一	其他往来款项	5,787,383.92	1 年以内	29.27%	289,369.20
单位二	其他往来款项	5,482,979.68	1 年以内	27.73%	274,148.98
单位三	保证金押金	3,706,464.35	5 年以内	18.75%	1,386,276.40
个人社保	个人社保及公积 金	996,064.08	1年以内	5.04%	49,803.20
单位四	其他往来款项	807,093.52	1 年以内	4.08%	40,354.68
合计		16,779,985.55		84.87%	2,039,952.46

7 ）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	13,301,066.79	71.48%	17,048,051.11	91.90%
1至2年	5,275,254.20	28.35%	1,503,568.07	8.10%
2至3年	32,000.00	0.17%
合计	18,608,320.99		18,551,619.18

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

截至 2025 年 6 月 30 日，本集团按预付对象归集的前五名预付账款汇总金额为 17,658,066.57 元，占预付账款期末余 额合计数的比例为 94.89%。

其他说明：

10 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

89

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否

（ 1 ）存货分类

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备	账面价值
原材料	100,865,576.06	6,126,924.21	94,738,651.85	89,713,500.47	8,483,614.90	81,229,885.57
在产品	37,452,852.96		37,452,852.96	27,124,314.90	67,357.90	27,056,957.00
库存商品	45,922,741.83	1,214,871.79	44,707,870.04	40,970,937.96	1,196,557.49	39,774,380.47
发出商品	17,063,524.37		17,063,524.37	7,482,910.69		7,482,910.69
半成品	29,920,145.19	792,472.54	29,127,672.65	27,588,104.03	1,021,806.77	26,566,297.26
合计	231,224,840.41	8,134,268.54	223,090,571.87	192,879,768.05	10,769,337.06	182,110,430.9 9

（ 2 ）确认为存货的数据资源

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	外购的数据资源存货	自行加工的数据资源 存货	其他方式取得的数据 资源存货	合计

（ 3 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	8,483,614.90	1,230,960.61		3,587,651.30		6,126,924.21
在产品	67,357.90			67,357.90
库存商品	1,196,557.49	647,731.32		629,417.02		1,214,871.79
半成品	1,021,806.77	354,281.36		583,615.59		792,472.54
合计	10,769,337.06	2,232,973.29		4,868,041.81		8,134,268.54

按组合计提存货跌价准备

单位：元

组合名称	期末	期末	期末	期初	期初	期初
	期末余额	跌价准备	跌价准备计提 比例	期初余额	跌价准备	跌价准备计提 比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

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• （ 4 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 5 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

11 、持有待售资产

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末账面余额	减值准备	期末账面价值	公允价值	预计处置费用	预计处置时间

其他说明

12 、一年内到期的非流动资产

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期应收款	1,900,031.61	1,887,756.23
合计	1,900,031.61	1,887,756.23

（ 1 ）一年内到期的债权投资

□适用 不适用

（ 2 ）一年内到期的其他债权投资

□适用 不适用

13 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
定期存款及利息	287,038,148.28	358,707,480.54
待抵扣增值税进项税	8,927,442.17	12,051,141.72
增值税退税款	8,814,687.22	9,995,974.34
预缴所得税	1,435,260.95	2,170.19
其他	398,986.01	635,663.71
合计	306,614,524.63	381,392,430.50

其他说明：

定期存款及利息主要为公司将人民币 25,500.00 万元闲置募集资金(含超募资金)和人民币 2,940.15 万元闲置自有资 金进行现金管理，存款利息 263.67 万元。

14 、债权投资

（ 1 ）债权投资的情况

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

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债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（ 2 ）期末重要的债权投资

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
债权项 目	期末余额					期初余额
	面值	票面利 率	实际利 率	到期日	逾期本 金	面值	票面利 率	实际利 率	到期日	逾期本 金

（ 3 ）减值准备计提情况

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用 损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
2025年1月1日余额 在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（ 4 ）本期实际核销的债权投资情况

单位：元 项目 核销金额 其中重要的债权投资核销情况 债权投资核销说明： 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明：

15 、其他债权投资

（ 1 ）其他债权投资的情况

单位：元

项目	期初余额	应计利息	利息调整	本期公允 价值变动	期末余额	成本	累计公允 价值变动	累计在其 他综合收 益中确认 的减值准 备	备注
其他债权投资减值准备本期变动情况 单位：元

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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（ 2 ）期末重要的其他债权投资

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
其他债 权项目	期末余额					期初余额
	面值	票面利 率	实际利 率	到期日	逾期本 金	面值	票面利 率	实际利 率	到期日	逾期本 金

（ 3 ）减值准备计提情况

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用 损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
2025年1月1日余额 在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（ 4 ）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元 项目 核销金额

其中重要的其他债权投资核销情况

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明：

16 、其他权益工具投资

单位：元

项目名称	期初余额	本期计入 其他综合 收益的利 得	本期计入 其他综合 收益的利 得	本期计入 其他综合 收益的损 失	本期末累 计计入其 他综合收 益的利得	本期末累 计计入其 他综合收 益的利得	本期末累 计计入其 他综合收 益的损失	本期确认 的股利收 入	本期确认 的股利收 入	期末余额	指定为以 公允价值 计量且其 变动计入 其他综合 收益的原 因
本期存在终止确认 单位：元
项目名称			转入留存收益的累计利得			转入留存收益的累计损失			终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元

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项目名称	确认的股利收 入	累计利得	累计损失	其他综合收益 转入留存收益 的金额	指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因	其他综合收益 转入留存收益 的原因

其他说明：

17 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款销 售商品	3,160,824. 61	1,260,793. 00	1,900,031. 61	3,148,698. 23	1,260,942. 00	1,887,756. 23	4%-5%
减：一年内 到期的部分	- 3,160,824. 61	- 1,260,793. 00	- 1,900,031. 61	- 3,148,698. 23	- 1,260,942. 00	- 1,887,756. 23

（ 2 ）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
按单项 计提坏 账准备	2,450,0 00.00	77.51%	1,225,0 00.00	50.00%	1,225,0 00.00	2,450,0 00.00	77.81%	1,225,0 00.00	50.00%	1,225,0 00.00
其中：
单项计 提组合	2,450,0 00.00	77.51%	1,225,0 00.00	50.00%	1,225,0 00.00	2,450,0 00.00	77.81%	1,225,0 00.00	50.00%	1,225,0 00.00
按组合 计提坏 账准备	710,824 .61	22.49%	35,793. 00	5.04%	675,031 .61	698,698 .23	22.19%	35,942. 00	5.14%	662,756 .23
其中：
账龄组 合	710,824 .61	22.49%	35,793. 00	5.04%	675,031 .61	698,698 .23	22.19%	35,942. 00	5.14%	662,756 .23
合计	3,160,8 24.61	100.00%	1,260,7 93.00	39.89%	1,900,0 31.61	3,148,6 98.23	100.00%	1,260,9 42.00	40.05%	1,887,7 56.23

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提组合

单位：元

名称	期初余额	期初余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
单项计提组合	2,450,000.00	1,225,000.00	2,450,000.00	1,225,000.00	50.00%	已有明显迹象 表明债务人很 可能无法履行 还款义务
合计	2,450,000.00	1,225,000.00	2,450,000.00	1,225,000.00

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按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

	单位：元	单位：元	单位：元
名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
账龄组合	710,824.61	35,793.00	5.04%
合计	710,824.61	35,793.00

确定该组合依据的说明：

相关会计政策请参见本节五之“15、长期应收款”的相关内容。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用 损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
2025年1月1日余额	35,942.00		1,225,000.00	1,260,942.00
2025年1月1日余额 在本期
本期转回	149.00			149.00
2025年6月30日余 额	35,793.00		1,225,000.00	1,260,793.00

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（ 3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
			计提		收回或转回	转销或核销		其他
单项计提及组 合计提	1,260,942.00				149.00					1,260,793.00
合计	1,260,942.00				149.00					1,260,793.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元
单位名称		收回或转回金额		转回原因			收回方式		确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性

其他说明：

（ 4 ）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元

项目	核销金额
其中重要的长期应收款核销情况： 单位：元

95

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单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生

长期应收款核销说明：

18 、长期股权投资

单位：元

被投 资单 位	期初 余额 （账 面价 值）	减值 准备 期初 余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末 余额 （账 面价 值）	减值 准备 期末 余额
			追加 投资	减少 投资	权益 法下 确认 的投 资损 益	其他 综合 收益 调整	其他 权益 变动	宣告 发放 现金 股利 或利 润	计提 减值 准备	其他
一、合营企业
二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

• □适用 不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因 其他说明

19 、其他非流动金融资产

单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

20 、投资性房地产

• （ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

• □适用 不适用

• （ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 不适用

• （ 3 ）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元

项目	转换前核算科 目	金额	转换理由	审批程序	对损益的影响	对其他综合收 益的影响

96

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（ 4 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元	单位：元	单位：元
项目	账面价值	未办妥产权证书原因

其他说明

21 、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	208,104,616.89	198,759,573.47
固定资产清理	43,795.17	190,502.67
合计	208,148,412.06	198,950,076.14

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

					单位：元
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	129,550,436.42	171,712,834.96	3,879,182.76	20,295,776.17	325,438,230.31
2.本期增加 金额		24,045,609.90	-26,359.41	559,856.37	24,579,106.86
（1）购 置		21,356.63	3,325.31	845,852.94	870,534.88
（2）在 建工程转入		25,661,617.19		9,008.95	25,670,626.14
（3）企 业合并增加
（4）汇率变动		-1,637,363.92	-29,684.72	-295,005.52	-1,962,054.16
3.本期减少 金额		3,596,437.34	12,820.51	212,792.14	3,822,049.99
（1）处 置或报废		3,596,437.34	12,820.51	212,792.14	3,822,049.99
4.期末余额	129,550,436.42	192,162,007.52	3,840,002.84	20,642,840.40	346,195,287.18
二、累计折旧
1.期初余额	37,425,683.99	78,648,816.09	1,097,830.01	9,506,326.75	126,678,656.84
2.本期增加 金额	2,185,917.97	11,065,685.78	308,742.56	1,302,230.99	14,862,577.30
（1）计 提	2,185,917.97	11,558,060.03	318,789.04	1,399,421.78	15,462,188.82
（2）汇率变动		-492,374.25	-10,046.48	-97,190.79	-599,611.52
3.本期减少 金额		3,236,231.90	12,179.48	202,152.47	3,450,563.85
（1）处 置或报废		3,236,231.90	12,179.48	202,152.47	3,450,563.85

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4.期末余额	39,611,601.96	86,478,269.97	1,394,393.09	10,606,405.27	138,090,670.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加 金额
（1）计 提
3.本期减少 金额
（1）处 置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 价值	89,938,834.46	105,683,737.55	2,445,609.75	10,036,435.13	208,104,616.89
2.期初账面 价值	92,124,752.43	93,064,018.87	2,781,352.75	10,789,449.42	198,759,573.47

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元
项目			期末账面价值
房屋及建筑物			10,353,436.69
（4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元
项目		账面价值		未办妥产权证书的原因
其他说明

• （ 5 ）固定资产的减值测试情况

• □适用 不适用

• （ 6 ）固定资产清理

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
固定资产清理	43,795.17	190,502.67
合计	43,795.17	190,502.67

98

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其他说明

22 、在建工程

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
在建工程	22,597,336.71	10,005,346.74
合计	22,597,336.71	10,005,346.74

（ 1 ）在建工程情况

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待安装调试验 收的设备	22,597,336.71		22,597,336.71	10,005,346.74		10,005,346.74
合计	22,597,336.71		22,597,336.71	10,005,346.74		10,005,346.74

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目 名称	预算 数	期初 余额	本期 增加 金额	本期 转入 固定 资产 金额	本期 其他 减少 金额	期末 余额	工程 累计 投入 占预 算比 例	工程 进度	利息 资本 化累 计金 额	其 中： 本期 利息 资本 化金 额	本期 利息 资本 化率	资金 来源

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	计提原因

其他说明

（ 4 ）在建工程的减值测试情况

□适用 不适用

（ 5 ）工程物资

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

99

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23 、生产性生物资产

• （ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

• □适用 不适用

• （ 2 ）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 不适用

• （ 3 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 不适用

24 、油气资产

□适用 不适用

25 、使用权资产

（ 1 ）使用权资产情况

单位：元

			单位：元
项目	房屋及建筑物	交通工具	合计
一、账面原值
1.期初余额	99,248,589.85	507,989.88	99,756,579.73
2.本期增加金额	-1,310,496.64		-1,310,496.64
（1）租赁增加	1,225,215.04		1,225,215.04
（2）汇率变动	-2,535,711.68		-2,535,711.68
3.本期减少金额
4.期末余额	97,938,093.21	507,989.88	98,446,083.09
二、累计折旧
1.期初余额	27,472,158.34	119,942.14	27,592,100.48
2.本期增加金额	5,997,511.10	42,332.52	6,039,843.62
（1）计提	6,750,858.00	42,332.52	6,793,190.52
（2）汇率变动	-753,346.90		-753,346.90
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	33,469,669.44	162,274.66	33,631,944.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额

100

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（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	64,468,423.77	345,715.22	64,814,138.99
2.期初账面价值	71,776,431.51	388,047.74	72,164,479.25

（ 2 ）使用权资产的减值测试情况

□适用 不适用

其他说明：

26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	10,856,666.42			12,501,412.58	23,358,079.00
2.本期增加 金额				373,349.02	373,349.02
（1）购 置				353,773.59	353,773.59
（2）内 部研发
（3）企 业合并增加
（4）在建工程 转入				37,779.39	37,779.39
（5）汇率变动				-18,203.96	-18,203.96
3.本期减少 金额
（1）处 置
4.期末余额	10,856,666.42			12,874,761.60	23,731,428.02
二、累计摊销
1.期初余额	2,811,487.33			7,143,428.94	9,954,916.27
2.本期增加 金额	129,760.96			768,768.59	898,529.55
（1）计 提	129,760.96			773,947.88	903,708.84
（2）汇率变动				-5,179.29	-5,179.29
3.本期减少 金额

101

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（1）处 置
4.期末余额	2,941,248.29			7,912,197.53	10,853,445.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加 金额
（1）计 提
3.本期减少 金额
（1）处 置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 价值	7,915,418.13			4,962,564.07	12,877,982.20
2.期初账面 价值	8,045,179.09			5,357,983.64	13,403,162.73

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

• （ 2 ）确认为无形资产的数据资源

单位：元

项目	项目	外购的数据资源无形 资产	外购的数据资源无形 资产	外购的数据资源无形 资产	自行开发的数据资源 无形资产	自行开发的数据资源 无形资产	其他方式取得的数据 资源无形资产	其他方式取得的数据 资源无形资产	合计	合计
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元
项目				账面价值				未办妥产权证书的原因
其他说明 （4）无形资产的减值测试情况 □适用不适用 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元
被投资单位名	期初余额		本期增加			本期减少				期末余额

102

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称或形成商誉 的事项		企业合并形成 的		处置
合计

（ 2 ）商誉减值准备

		单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
被投资单位名 称或形成商誉 的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
合计

（ 3 ）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称	所属资产组或组合的构成及 依据	所属经营分部及依据	是否与以前年度保持一致
资产组或资产组组合发生变化
名称	变化前的构成	变化后的构成	导致变化的客观事实及依据

其他说明

（ 4 ）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（ 5 ）业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内 □适用 不适用 其他说明

28 、长期待摊费用

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修工程款	14,694,945.13	2,181,576.63	2,063,380.12	256,080.80	14,557,060.84
模具	5,405,041.60	4,117,415.43	2,670,457.72	90,371.20	6,761,628.11
其他	4,177,230.59	911,010.87	718,616.91	34,417.69	4,335,206.86
合计	24,277,217.32	7,210,002.93	5,452,454.75	380,869.69	25,653,895.81

其他说明

103

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29 、递延所得税资产/递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	7,873,578.63	1,183,819.85	11,066,324.68	1,660,215.69
内部交易未实现利润	10,299,634.68	1,900,238.65	9,400,430.68	1,715,915.51
信用减值准备	22,951,077.59	3,895,428.28	22,938,964.66	3,803,619.09
股权激励	3,718,404.54	557,760.68	3,530,815.80	529,622.37
递延收益	610,849.40	91,627.41	703,844.10	105,576.62
租赁负债	78,849,412.44	15,586,832.47	83,836,209.64	16,592,671.86
合计	124,302,957.28	23,215,707.34	131,476,589.56	24,407,621.14

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产加速折旧	2,560,565.26	384,084.79	2,992,378.78	448,856.82
使用权资产	64,366,927.84	12,679,922.57	71,583,104.74	14,126,388.12
合计	66,927,493.10	13,064,007.36	74,575,483.52	14,575,244.94

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负 债期末互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期末余额	递延所得税资产和负 债期初互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期初余额
递延所得税资产		23,215,707.34		24,407,621.14
递延所得税负债		13,064,007.36		14,575,244.94

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	68,450,864.35	64,186,531.89
应收账款坏账准备	4,146,200.97	6,846,444.35
其他应收款坏账准备	16,589.82	10,490.35
合计	72,613,655.14	71,043,466.59

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
年份	期末金额	期初金额	备注
2025 年	412,481.24	412,481.24
2026 年	561,907.03	561,907.03
2027 年	9,244,985.90	9,244,985.90

104

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

2028 年	7,087,912.42	7,087,912.42
2029 年	11,439,301.79	11,439,301.79
2030 年	6,929,194.76	6,929,194.76
2031 年	7,859,189.14	7,859,189.14
2032 年	6,035,777.42	6,035,777.42
2033 年	8,497,925.45	8,497,925.45
2034 年	6,117,856.74	6,117,856.74
2035 年	4,264,332.46
合计	68,450,864.35	64,186,531.89

其他说明

30 、其他非流动资产

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
购置长期资产 款项	40,585,560.9 7		40,585,560.9 7	28,425,611.1 7		28,425,611.1 7
合计	40,585,560.9 7		40,585,560.9 7	28,425,611.1 7		28,425,611.1 7

其他说明：

31 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末	期末	期末	期末	期初	期初	期初	期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况

其他说明：

32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位	期末余额	借款利率	逾期时间	逾期利率
其他说明 33、交易性金融负债 单位：元

105

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：
其他说明：

34 、衍生金融负债

单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35 、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
设备款	8,916,201.79	4,959,167.31
货款	368,678,130.13	352,481,630.75
合计	377,594,331.92	357,440,798.06
（2）账龄超过1 年或逾期的重要应付账款 单位：元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
其他说明： 37、其他应付款 单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他应付款	34,366,637.09	28,857,919.11
合计	34,366,637.09	28,857,919.11

（ 1 ）应付利息

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元

106

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

（ 2 ）应付股利

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
计提费用	8,378,188.70	4,874,080.96
保证金	536,452.60	577,441.30
销售返利	25,399,167.44	23,091,488.35
其他	52,828.35	314,908.50
合计	34,366,637.09	28,857,919.11

2 ）账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
珠海确励电子有限公司	400,476.00	押金
合计	400,476.00
其他说明 38、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元
项目	期末余额	期初余额
（2）账龄超过1 年或逾期的重要预收款项 单位：元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
单位：元
项目	变动金额	变动原因
39、合同负债 单位：元

107

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项目	项目	项目	期末余额	期初余额
货款			27,793,691.42	30,573,310.68
合计			27,793,691.42	30,573,310.68
账龄超过1年的重要合同负债 单位：元
项目			期末余额	未偿还或结转的原因
中化学城市投资有限公司			19,398,681.11	尚未达到完工结算状态
合计			19,398,681.11
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元
项目	变动金 额	变动原因

40 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	36,534,428.91	132,367,608.85	139,614,842.25	29,287,195.51
二、离职后福利-设定 提存计划	11,536.20	10,065,414.59	10,076,950.79
合计	36,545,965.11	142,433,023.44	149,691,793.04	29,287,195.51

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴 和补贴	36,515,867.11	119,824,336.66	127,154,708.92	29,185,494.85
2、职工福利费		8,019,629.11	8,019,629.11
3、社会保险费		2,508,891.51	2,508,891.51
其中：医疗保险 费		2,319,483.90	2,319,483.90
工伤保险 费		189,407.61	189,407.61
4、住房公积金		1,104,503.00	1,104,503.00
5、工会经费和职工教 育经费	18,561.80	910,248.57	827,109.71	101,700.66
合计	36,534,428.91	132,367,608.85	139,614,842.25	29,287,195.51

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	11,536.20	9,793,857.61	9,805,393.81

108

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2、失业保险费		271,556.98	271,556.98
合计	11,536.20	10,065,414.59	10,076,950.79

其他说明：

41 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	2,244.59	389,634.08
企业所得税	843,869.19	10,837,218.71
个人所得税	3,350,687.04	315,188.09
城市维护建设税	554,658.80	580,567.58
房产税	514,524.56	19,882.18
印花税	173,817.52	194,536.35
教育费附加	237,710.92	291,267.14
地方教育费附加	158,473.93	196,678.10
土地使用税	32,793.18
合计	5,868,779.73	12,824,972.23

其他说明

42 、持有待售负债

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额

其他说明

43 、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的租赁负债	12,569,717.78	12,094,546.00
合计	12,569,717.78	12,094,546.00

其他说明：

44 、其他流动负债

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目					期末余额						期初余额
待转销销项税					3,416,548.61						3,421,669.54
合计					3,416,548.61						3,421,669.54
短期应付债券的增减变动： 单位：元
债券 名称	面值	票面 利率	发行 日期	债券 期限		发行 金额	期初 余额	本期 发行	按面 值计 提利 息	溢折 价摊 销		本期 偿还		期末 余额	是否 违约

109

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

合计 其他说明：

45 、长期借款

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（ 1 ）长期借款分类
----- End of picture text -----

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单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46 、应付债券
（ 1 ）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
----- End of picture text -----

• （ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

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单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
----- End of picture text -----

• （ 3 ）可转换公司债券的说明

• （ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
发行在外 的金融工 具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明

47 、租赁负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

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租赁付款额	92,834,148.99	100,237,453.23
减:未确认融资费用	-13,445,320.15	-15,738,378.57
减：一年内到期的租赁负债	-12,569,717.78	-12,094,546.00
合计	66,819,111.06	72,404,528.66
其他说明 48、长期应付款

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目		期末余额		期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款 单位：元
项目		期末余额		期初余额
其他说明： （2）专项应付款 单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元
项目		期末余额		期初余额
（2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元
项目		本期发生额		上期发生额
计划资产： 单位：元
项目		本期发生额		上期发生额
设定受益计划净负债（净资产） 单位：元
项目		本期发生额		上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

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50 、预计负债

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目		期末余额		期初余额		形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元
项目	期初余额		本期增加	本期减少	期末余额		形成原因
政府补助	703,844.10			92,994.70	610,849.40		企业技术改造补 贴
合计	703,844.10			92,994.70	610,849.40
其他说明：

52 、其他非流动负债

		单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目			期末余额				期初余额
其他说明： 53、股本		单位：元
	期初余额	本次变动增减（+、-）							期末余额
		发行新股		送股	公积金转股	其他		小计
股份总数	80,000,000.00								80,000,000.00
其他说明：

54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
发行在外 的金融工 具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

55 、资本公积

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额

112

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

资本溢价（股本溢 价）	575,295,943.75			575,295,943.75
其他资本公积	4,892,795.29	210,258.54		5,103,053.83
合计	580,188,739.04	210,258.54		580,398,997.58

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积增加为股份支付形成，详情请参见“第八节财务报告”之“十五、股份支付”。

56 、库存股

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

		单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得 税前发生 额	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益	减：所得 税费用	税后归属 于母公司	税后归属 于少数股 东
二、将重 分类进损 益的其他 综合收益	228,742.0 2	- 595,601.7 8				- 595,601.7 8		- 366,859.7 6
外币 财务报表 折算差额	228,742.0 2	- 595,601.7 8				- 595,601.7 8		- 366,859.7 6
其他综合 收益合计	228,742.0 2	- 595,601.7 8				- 595,601.7 8		- 366,859.7 6

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	40,000,000.00			40,000,000.00
合计	40,000,000.00			40,000,000.00

113

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盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	365,498,350.76	294,967,434.80
调整后期初未分配利润	365,498,350.76	294,967,434.80
加：本期归属于母公司所有者的净利 润	51,188,713.82	115,449,701.25
减：提取法定盈余公积		118,785.29
应付普通股股利	52,000,000.00	44,800,000.00
期末未分配利润	364,687,064.58	365,498,350.76

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	663,285,489.90	545,528,227.42	533,111,939.40	431,785,643.84
其他业务	8,946,685.77	6,349,708.18	9,211,003.60	4,938,389.20
合计	672,232,175.67	551,877,935.60	542,322,943.00	436,724,033.04

营业收入、营业成本的分解信息：

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
合同分类	分部1		分部2		本期发生额		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型					663,285,4 89.90	545,528,2 27.42	663,285,4 89.90	545,528,2 27.42
其中：
键盘					324,186,3 26.18	257,717,2 53.18	324,186,3 26.18	257,717,2 53.18
鼠标					136,136,7 66.04	112,463,3 25.60	136,136,7 66.04	112,463,3 25.60
键鼠套装					185,587,7 90.77	162,733,8 51.85	185,587,7 90.77	162,733,8 51.85
其他					17,374,60 6.91	12,613,79 6.79	17,374,60 6.91	12,613,79 6.79
按经营地 区分类					663,285,4 89.90	545,528,2 27.42	663,285,4 89.90	545,528,2 27.42
其中：
境内					44,534,93	39,437,35	44,534,93	39,437,35

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								3.97	3.97	4.72	4.72	3.97	3.97	4.72
境外								618,750,5 55.93		506,090,8 72.70		618,750,5 55.93		506,090,8 72.70
市场或客 户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转 让的时间 分类
其中：
按合同期 限分类
其中：
按销售渠 道分类
其中：
合计								663,285,4 89.90		545,528,2 27.42		663,285,4 89.90		545,528,2 27.42
与履约义务相关的信息：
项目		履行履约义务 的时间		重要的支付条 款		公司承诺转让 商品的性质			是否为主要责 任人		公司承担的预 期将退还给客 户的款项		公司提供的质 量保证类型及 相关义务
其他说明

一般情况下，对于内销收入，公司根据合同的约定将产品交付客户，取得客户的签收单时，商品的控制权转移，公司 在该时点确认收入实现。对于外销收入，公司根据合同的约定将产品出口报关，取得报关单及提单或签收单时，商品控 制权转移，公司在该时点确认收入实现。供应商管理库存模式下，公司根据合同的约定将产品发送至指定仓库，客户从 仓库提货领用，取得提货及开票通知并向客户开具结算发票时，商品控制权转移，公司在该时点确认收入实现。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目 会计处理方法 对收入的影响金额

其他说明

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62 、税金及附加

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,282,353.50	421,679.53
教育费附加	786,931.06	366,575.02
房产税	494,315.82	508,347.00
土地使用税	32,793.18	32,792.94
印花税	308,409.75	244,372.48
地方教育附加	542,120.66	295,162.86
其他	363.83	4,624.40
合计	3,447,287.80	1,873,554.23

其他说明：

63 、管理费用

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	11,638,680.70	10,167,344.28
业务招待费	1,484,206.03	1,808,914.67
折旧摊销费	3,297,687.84	3,504,956.85
办公费	810,417.26	607,089.52
咨询服务费	1,905,861.10	1,620,042.79
装修费	53,855.63	99,753.45
交通差旅费	502,784.68	499,784.93
维修保养费	161,188.98	459,134.58
股权激励	210,258.54	471,444.54
租赁费	240,827.44	243,504.20
其他	848,053.47	430,433.30
合计	21,153,821.67	19,912,403.11

其他说明

64 、销售费用

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	6,688,721.50	4,961,231.46
业务招待费	997,080.38	983,845.90
办公费	202,160.10	200,627.11
差旅费	247,269.78	202,281.26
物料消耗样品费	586,488.91	628,863.40
折旧摊销费	231,988.71	296,589.39
其他	229,244.35	205,521.39
合计	9,182,953.73	7,478,959.91

其他说明：

65 、研发费用

单位：元

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项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	22,800,280.39	17,515,782.80
折旧与摊销	1,299,838.79	1,096,951.95
直接投入	7,873,163.73	5,447,654.39
其他费用	2,328,729.72	4,042,115.96
合计	34,302,012.63	28,102,505.10

其他说明

66 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出		35,545.67
减：利息收入	6,089,996.48	6,595,790.58
汇兑损益	2,474,129.61	-61,300.49
手续费及其他	190,225.39	140,760.91
未确认融资费用	2,285,063.32	1,814,633.29
合计	-1,140,578.15	-4,666,151.20

其他说明

67 、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
个税手续费返还	127,837.17	37,576.81
税收优惠	48,821.36	102,945.95
政府补助	360,378.53	1,279,339.54
合计	537,037.06	1,419,862.30

68 、净敞口套期收益

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
其他说明

69 、公允价值变动收益

单位：元	单位：元	单位：元
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
其他说明： 70、投资收益 单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
其他说明

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71 、信用减值损失

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失		4,680.00
应收账款坏账损失	3,099,653.38	-4,201,155.68
其他应收款坏账损失	-644,933.16	-487,672.32
长期应收款坏账损失	149.00	-441.00
合计	2,454,869.22	-4,684,589.00

其他说明

72 、资产减值损失

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失	-2,232,973.29	-2,993,246.70
合计	-2,232,973.29	-2,993,246.70

其他说明：

73 、资产处置收益

单位：元	单位：元	单位：元
资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产	574,924.58	-21,197.06

74 、营业外收入

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金 额
废品收入	107,861.52	89,247.54	107,861.52
其他	11,495.24	5,001.11	11,495.24
合计	119,356.76	94,248.65	119,356.76

其他说明：

75 、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金 额
对外捐赠		50,000.00
非流动资产毁损报废损失	217,124.25	20,209.52	217,124.25
滞纳金支出	35.92	3,173.46	35.92
其他	0.01	66.09	0.01
合计	217,160.18	73,449.07	217,160.18

其他说明：

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76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	4,005,844.46	4,332,387.55
递延所得税费用	-440,815.83	-546,145.54
合计	3,565,028.63	3,786,242.01

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元	单位：元
项目	本期发生额
利润总额	54,644,796.54
按法定/适用税率计算的所得税费用	8,196,719.49
子公司适用不同税率的影响	73,300.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	172,385.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响	542,168.72
研发费用加计扣除	-5,323,152.41
其他	-96,393.06
所得税费用	3,565,028.63

其他说明：

77 、其他综合收益

详见附注 57、其他综合收益

78 、现金流量表项目

（ 1 ）与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金	收到的其他与经营活动有关的现金	收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	2,026,444.31	2,036,563.68
政府补助	267,383.83	1,020,223.18
个人往来	221,361.31	183,830.15
其他往来款	937,235.14	805,658.60
合计	3,452,424.59	4,046,275.61
收到的其他与经营活动有关的现金说明： 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
付现费用	10,553,456.73	12,925,275.79

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个人往来	131,059.29	342,096.70
保证金	22,220.94	200,000.00
其他往来款	356,997.97	489,504.41
合计	11,063,734.93	13,956,876.90

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收回的定期存单及利息	439,499,083.14	503,470,977.94
合计	439,499,083.14	503,470,977.94
收到的重要的与投资活动有关的现金 单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
收回的定期存单及利息	439,499,083.14	503,470,977.94
合计	439,499,083.14	503,470,977.94
收到的其他与投资活动有关的现金说明： 支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
进行现金管理的定期存单	363,786,765.78	470,000,000.00
合计	363,786,765.78	470,000,000.00
支付的重要的与投资活动有关的现金 单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
进行现金管理的定期存单	363,786,765.78	470,000,000.00
合计	363,786,765.78	470,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 3 ）与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金	收到的其他与筹资活动有关的现金	收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
支付租赁负债本息	8,482,587.36	9,628,654.05
支付上市费用		360,000.00
合计	8,482,587.36	9,988,654.05

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

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筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 不适用

（ 4 ）以净额列报现金流量的说明

项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响

（ 5 ）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务 影响

79 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元	单位：元	单位：元
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流 量：
净利润	51,079,767.91	42,853,025.92
加：资产减值准备	-221,895.93	7,677,835.70
固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧	14,862,577.30	10,519,419.98
使用权资产折旧	6,039,843.62	3,915,244.60
无形资产摊销	898,529.55	895,395.68
长期待摊费用摊销	5,452,454.75	5,461,782.90
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列）	-574,924.58	21,197.06
固定资产报废损失（收益以 “－”号填列）	217,124.25	20,209.52
公允价值变动损失（收益以 “－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填 列）	-578,056.60	-2,265,949.01
投资损失（收益以“－”号填 列）
递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列）	1,191,913.80	-7,252,154.69
递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列）	-1,511,237.58	6,865,194.56
存货的减少（增加以“－”号 填列）	-43,213,114.17	-35,829,362.36
经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列）	65,803,102.09	-105,796,255.55
经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列）	4,612,520.37	63,029,606.77
其他	210,258.54	471,444.54

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经营活动产生的现金流量净额	104,268,863.32	-9,413,364.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	222,688,454.79	214,440,685.27
减：现金的期初余额	153,014,852.61	285,818,147.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	69,673,602.18	-71,377,462.10

• （ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元 金额 其中： 其中： 其中：

其他说明：

• （ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元 金额 其中： 其中： 其中：

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
一、现金	222,688,454.79	153,014,852.61
其中：库存现金	75,607.63	68,060.28
可随时用于支付的银行存款	222,612,847.16	152,946,792.33
三、期末现金及现金等价物余额	222,688,454.79	153,014,852.61

• （ 5 ）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	仍属于现金及现金等价物的 理由

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（ 6 ）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期金额	上期金额	不属于现金及现金等价物的 理由
其他流动资产-定期存单	284,401,476.91	330,000,000.00	管理用途为到期收取利息的 定期存单
合计	284,401,476.91	330,000,000.00

其他说明：

（ 7 ）其他重大活动说明

80 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	27,274,838.12	7.1586	195,249,656.17
欧元
港币	6,761.30	0.91195	6,165.97
越南盾	2,298,695,717.00	0.000274328	630,597.55
应收账款
其中：美元	64,604,298.09	7.1586	462,476,328.31
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：越南盾	36,996,833,558.00	0.000274328	10,149,282.72
长期应收款
其中：美元	100,000.00	7.1586	715,860.00
其他应付款
其中：美元	3,543,141.50	7.1586	25,363,932.74
越南盾	113,889,922.00	0.000274328	31,243.24
租赁负债
其中：美元	10,489,432.76	7.1586	75,089,653.35
越南盾	360,000,000.00	0.000274328	98,758.23
应付账款
其中：美元	17,848,607.12	7.1586	127,771,038.93
欧元	5,835.99	8.4024	49,036.32

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越南盾 37,199,773,164.00 0.000274328 10,204,954.83

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

• 适用□不适用

香港智迪国际控股有限公司境外主要经营地为香港，记账本位币为人民币。越南智迪科技有限公司境外主要经营地为 越南，记账本位币为越南盾。

82 、租赁

（ 1 ）本公司作为承租方

适用□不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

• 适用□不适用

简化处理的短期租赁费用为 491,139.04 元，与租赁相关的现金流出总额为 8,976,244.22 元。

涉及售后租回交易的情况

（ 2 ）本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁

适用□不适用

适用□不适用	适用□不适用	适用□不适用
单位：元
项目	租赁收入	其中：未计入租赁收款额的可变租赁 付款额相关的收入
房屋租赁	1,052,648.01
合计	1,052,648.01

作为出租人的融资租赁

□适用 不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（ 3 ）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 不适用

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83 、数据资源

84 、其他

八、研发支出

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	22,800,280.39	17,515,782.80
折旧与摊销	1,299,838.79	1,096,951.95
直接投入	7,873,163.73	5,447,654.39
其他费用	2,328,729.72	4,042,115.96
合计	34,302,012.63	28,102,505.10
其中：费用化研发支出	34,302,012.63	28,102,505.10

1 、符合资本化条件的研发项目

			单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期初余额		本期增加金额				本期减少金额				期末余额
			内部开发 支出	其他			确认为无 形资产	转入当期 损益
合计
重要的资本化研发项目
项目		研发进度		预计完成时间		预计经济利益产 生方式		开始资本化的时 点		开始资本化的具 体依据
开发支出减值准备 单位：元
项目		期初余额		本期增加		本期减少		期末余额		减值测试情况
2、重要外购在研项目
项目名称				预期产生经济利益的方式				资本化或费用化的判断标准和具体依 据
其他说明：

九、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方 名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例	股权取得 方式	购买日	购买日的 确定依据	购买日至 期末被购 买方的收	购买日至 期末被购 买方的净	购买日至 期末被购 买方的现

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入 利润 金流

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位：元

合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额

合并成本公允价值的确定方法： 或有对价及其变动的说明 大额商誉形成的主要原因： 其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

126

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企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 否

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
被合并方 名称	企业合并 中取得的 权益比例	构成同一 控制下企 业合并的 依据	合并日	合并日的 确定依据	合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入	合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润	比较期间 被合并方 的收入	比较期间 被合并方 的净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位：元

合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

	合并日	上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产

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无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照 权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

十、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

					单位：元	单位：元	单位：元
子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
					直接	间接
香港智迪国 际控股有限 公司	10,000.0001	香港	香港	电子产品贸 易	100.00%		设立
珠海市朗冠 精密模具有 限公司	10,000,000.00	珠海	珠海	模具生产及 销售	100.00%		设立
珠海市捷锐 科技有限公 司	25,000,000.00	珠海	珠海	自动化设备 等设计、研 发、销售	90.00%		设立

128

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

越南智迪科 技有限公司	393,449,375,0 00.0002	越南	越南	电脑配件的 生产、加 工、销售	100.00%		设立

注：01 香港智迪国际控股有限公司注册资本币种为港币。

02 越南智迪科技有限公司注册资本币种为越南盾，报告期内公司向越南智迪增资 200 万美元（折合人民币 1,436.96 万元， 折合越南盾 504.36 亿越南盾)。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东 的损益	本期向少数股东宣告 分派的股利	期末少数股东权益余 额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公 司名 称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	流动 资产		非流 动资 产		资产 合计	流动 负债		非流 动负 债		负债 合计	流动 资产		非流 动资 产		资产 合计	流动 负债		非流 动负 债		负债 合计
		单位：元
子公司名 称		本期发生额										上期发生额
		营业收入		净利润			综合收益 总额		经营活动 现金流量			营业收入		净利润			综合收益 总额		经营活动 现金流量

其他说明：

• （ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

129

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润

其他说明

3 、在合营企业或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联 营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例	持股比例	对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法
				直接	间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

	单位：元	单位：元
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值

130

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

	单位：元	单位：元
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

131

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

• （ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

本期未确认的损失（或本期 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失 分享的净利润）

其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

共同经营名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
				直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十一、政府补助

1 、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 不适用

2 、涉及政府补助的负债项目

适用□不适用

单位：元

132

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

会计科目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入营 业外收入金 额	本期转入其 他收益金额	本期其他变 动	期末余额	与资产/收 益相关
递延收益	703,844.10			92,994.70		610,849.40	与资产相关
合计	703,844.10			92,994.70		610,849.40

3 、计入当期损益的政府补助

适用□不适用

单位：元

会计科目	本期发生额	上期发生额
专项资金补贴款	100,000.00	14,223.18
就业稳岗补助	122,383.83	6,000.00
高新技术企业补贴	45,000.00
上市奖励		1,000,000.00
合计	267,383.83	1,020,223.18

其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1 、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款等，各项金融工具的详 细情况说明见“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”的相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本 集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险 控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险 变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述 内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）、金融工具的风险

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低 水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集 团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。

1 、市场风险

 汇率风险

133

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、越盾有关，越南智迪科技有限公司采购、 销售及其他业务活动主要以美元、越盾进行计价结算，本集团其他下属子公司部分业务以美元进行采购和销售外，其他 主要业务活动以人民币计价结算。于 2025 年 6 月 30 日，除下表所述资产或负债为美元、越盾余额外，本集团的资产及 负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。参见“第八节财 务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“81、外币货币性项目”。

外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要求。在上述假设的基础上，在 其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

项目	2025 年1-6 月	2025 年1-6 月	2024 年1-6 月	2024 年1-6 月
	对利润的影响	对股东权益的影响	对利润的影响	对股东权益的影 响
人民币对美元贬值1%	3,774,784,23	3,774,784,23	2,309,372.65	2,309,372.65
人民币对美元升值1%	-3,774,784,23	-3,774,784,23	-2,309,372.65	-2,309,372.65
人民币对欧元贬值1%	-416.81	-416.81	-751.43	-751.43
人民币对欧元升值1%	416.81	416.81	751.43	751.43
人民币对越盾贬值1%	3,559,41	3,559,41	14,089.54	14,089.54
人民币对越盾升值1%	-3,559,41	-3,559,41	-14,089.54	-14,089.54

• 注 1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

• 注 2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

• 利率风险

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关，报告期内本集团无浮动利率借

款。

 其他价格风险

本集团未持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集 团未承担着证券市场变动的风险。

2 、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

2025 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集 团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞 口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团仅与关联方及经认可的且信誉良好的第三方进行交易。信用风险集中按照客户进行管理。于 2025 年 6 月 30

日，本集团的应收账款的 88.11% (2024 年 12 月 31 日：87.42%）源于前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担

134

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

保物或其他信用增级。本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见“第八节财务报告”之

• “七、合并财务报表项目注释”之“5、应收账款”和“8、其他应收款”的披露。

3 、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并

降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

于 2025 年 6 月 30 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目	1 年以内	1-5 年	5 年以上
应付账款	376,970,806.54	623,525.38
其他应付款	31,896,359.37	2,470,277.72
一年内到期的非流动负债（含利 息）	16,663,742.16
租赁负债（含利息）		64,548,715.24	11,621,691.59
合计	425,530,908.07	67,642,518.34	11,621,691.59

2 、套期

（ 1 ）公司开展套期业务进行风险管理

□适用 不适用

• （ 2 ）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	与被套期项目以及套 期工具相关账面价值	已确认的被套期项目 账面价值中所包含的 被套期项目累计公允 价值套期调整	套期有效性和套期无 效部分来源	套期会计对公司的财 务报表相关影响
套期风险类型
套期类别

其他说明

（ 3 ）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 不适用

3 、金融资产

（ 1 ）转移方式分类

□适用 不适用

（ 2 ）因转移而终止确认的金融资产

□适用 不适用

135

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

（ 3 ）继续涉入的资产转移金融资产

□适用 不适用

其他说明

十三、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允价值计 量	第二层次公允价值计 量	第三层次公允价值计 量	合计
一、持续的公允价值 计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价 值计量	--	--	--	--

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

• 9 、其他

十四、关联方及关联交易

• 1 、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业 的持股比例	母公司对本企业 的表决权比例

本企业的母公司情况的说明

1、本公司的实际控制人

实际控制人	控制人类型	持股比例	表决权比例
谢伟明、黎柏松	自然人	62.08%	59.40%

136

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

注：谢伟明直接持股比例为 30.29%，通过珠海市智控投资企业（有限合伙）间接持股比例为 1.46%；黎柏松直接持股比 例为 29.11%，通过珠海市智控投资企业（有限合伙）间接持股比例为 1.22%，谢伟明与黎柏松为一致行动人，两人合计 持股比例为 62.08%。

本企业最终控制方是谢伟明、黎柏松。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“第八节财务报告”之“十、在其他主体中的权益”。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
谢伟明	实际控制人
黎柏松	实际控制人
刘瑞波	实际控制人近亲属
珠海卡柏科技有限公司	报告期内刘瑞波曾控制的企业
北海胜联电子科技有限公司	报告期内刘瑞波曾控制的企业
谢祉淇	实际控制人近亲属
深圳市安迅汽车贸易有限公司	谢祉淇控制的企业

其他说明

说明：鉴于珠海卡柏科技有限公司控制权在 2024 年 5 月 30 日发生变更、北海胜联电子科技有限公司控制权在 2024 年 6 月 12 日发生变更，不再由公司实际控制人谢伟明的近亲属刘瑞波控制，根据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规 定，自股权转让之日至其后一年内仍作为关联方披露。

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额 度	上期发生额
珠海卡柏科技有 限公司01	货物	9,585,080.77	10,000,000.00	否	5,635,450.14
深圳市安迅汽车 贸易有限公司	租车费	42,332.52			42,332.52

注：01 珠海卡柏科技有限公司包括北海胜联电子科技有限公司。

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

137

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包 方名称	受托方/承包 方名称	受托/承包资 产类型	受托/承包起 始日	受托/承包终 止日	托管收益/承 包收益定价依 据	本期确认的托 管收益/承包 收益
关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元
委托方/出包 方名称	受托方/承包 方名称	委托/出包资 产类型	委托/出包起 始日	委托/出包终 止日	托管费/出包 费定价依据	本期确认的托 管费/出包费
关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元

承租方名称	承租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁资产种类	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	本期确认的租赁收入	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方： 单位：元
出租方 名称	租赁资 产种类	简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用）		未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用）		支付的租金		承担的租赁负债 利息支出		增加的使用权资 产
		本期发 生额	上期发 生额	本期发 生额	上期发 生额	本期发 生额	上期发 生额	本期发 生额	上期发 生额	本期发 生额	上期发 生额

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完 毕
本公司作为被担保方 单位：元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完 毕

关联担保情况说明

138

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（ 5 ）关联方资金拆借

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

==> picture [483 x 116] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（ 7 ）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,771,176.22 2,741,819.47
----- End of picture text -----

• （ 8 ）其他关联交易

• 6 、关联方应收应付款项

• （ 1 ）应收项目

			单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目名称	关联方		期末余额		期初余额
			账面余额	坏账准备	账面余额		坏账准备
（2）应付项目			单位：元
项目名称			关联方	期末账面余额		期初账面余额
应付账款		珠海卡柏科技有限公司01		7,598,911.44		8,882,779.98
注：01 珠海卡柏科技有限公司包含北海胜联电子科技有限公司

• 7 、关联方承诺

8 、其他

十五、股份支付

1 、股份支付总体情况

□适用 不适用

139

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2 、以权益结算的股份支付情况

适用□不适用

适用□不适用	适用□不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法	采用评估法中的收益法，选用企业自由现金流模型
可行权权益工具数量的确定依据	根据最新取得的可行权人数变动等后续信息，修正预计可 行权的股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	5,103,053.83
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	210,258.54

其他说明

3 、以现金结算的股份支付情况

□适用 不适用

4 、本期股份支付费用

□适用 不适用

5 、股份支付的修改、终止情况

6 、其他

十六、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

• （1）经营租赁承诺

本集团对外签订的不可撤销的重大经营租赁合约情况如下：

单位：美元

	单位：美元
项 目	2025 年6 月30 日
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年	1,969,919.28
资产负债表日后第2年	2,031,534.25
资产负债表日后第3年	2,133,110.96
资产负债表日后第4年	2,239,766.51
资产负债表日后第5年	2,351,754.83
资产负债表日后第6年	1,623,458.72
合计	12,349,544.55

140

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注：（1）2021 年 3 月 2 日，越南智迪科技有限公司与越南丰旭投资有限公司签订《厂房租赁合同》，租赁越南丰 旭投资有限公司位于越南海防市玉川坊图山工业区 L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A 地块,面积为 19,000 平方米的厂房系统，租 赁期限为 2021 年 3 月 1 日至 2031 年 2 月 28 日，前三年每月租金 76,000 美元，从第四年开始每年租金增长 5%，押金为 3 个月租金；（2）2024 年 3 月 1 日越南智迪科技有限公司与越南丰旭投资有限公司签订《03 号厂房租赁合同附录 1》， 租赁越南丰旭投资有限公司位于越南海防市玉川坊图山工业区 L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A 地块,面积为 19,743.36 平方米厂 房系统中的 10,924 平方米，租赁期为 2024 年 3 月 1 日至 2031 年 2 月 28 日，每月租金 43,696 美元,从第四年起，每年租 金增加 5%；（3）2024 年 3 月 20 日越南智迪科技有限公司与越南丰旭投资有限公司签订《03 号厂房租赁合同附录 2》， 租赁越南丰旭投资有限公司位于越南海防市玉川坊图山工业区 L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A 地块,面积为 19,743.36 平方米厂 房系统中的 8,819.36 平方米，租赁期为 2024 年 6 月 1 日至 2031 年 2 月 28 日，免租 2 个月，租金从 2024 年 8 月 1 日开始 计算，每月租金 35,277.44 美元,从第四年起，每年租金增加 5%。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十七、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位：元

	项目	内容	对财务状况和经营成果的影 响数	无法估计影响数的原因
	拟分配每10 股派息数（元）		3.00
	拟分配每10 股分红股（股）		0
	拟分配每10 股转增数（股）		0
	经审议批准宣告发放的每10 股派息数（元）		3.00
	经审议批准宣告发放的每10 股分红股（股）		0
	经审议批准宣告发放的每10 股转增数（股）		0
	利润分配方案		公司于2025年8月22日召开第四届董事会第四次会议、第 四届监事会第四次会议审议通过了《关于2025年半年度利 润分配预案的议案》，同意公司拟以总股本80,000,000股为 基数，向全体股东每10股派送现金股利人民币3.00元（含 税），预计共派送现金24,000,000元。本次利润分配不送红 股，不进行资本公积金转增股本。若公司在利润分配方案公 布后至实施前，出现因股权激励行权、可转债转股、股份回 购、再融资新增股份上市等情形导致股本发生变化时，则以 权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，按照现金分红 金额固定不变的原则相应调整，在方案实施公告中披露按公 司最新股本总额计算的分配比例。上述利润分配预案尚需提

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交 2025 年第一次临时股东大会审议通过后实施。

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

• 1 、前期会计差错更正

• （ 1 ）追溯重述法

==> picture [483 x 102] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（ 2 ）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
----- End of picture text -----

2 、债务重组

• 3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

• （ 2 ）其他资产置换

• 4 、年金计划

• 5 、终止经营

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	归属于母公司 所有者的终止 经营利润
其他说明

• 6 、分部信息

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

• （ 2 ）报告分部的财务信息

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目		分部间抵销	合计

142

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（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

本集团主要从事键盘、鼠标的研发、生产和销售业务，主要产品为键盘、鼠标、键鼠套装。其中产品键盘、鼠标、 键鼠套装收入及贡献的利润所占比重接近 90%，基于本集团现有情况，本集团无需进行分部信息披露。

除上述事项，截止 2025 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的其他重要事项。

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）按账龄披露

单位：元	单位：元	单位：元
账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	398,167,719.93	532,534,372.88
1至2年	63,325,179.23	10,190,354.77
2至3年	159,655.95	113,695.85
3年以上	91,591.55	58,122.00
3至4年	33,469.55
4至5年		869.27
5年以上	58,122.00	57,252.73
合计	461,744,146.66	542,896,545.50

（ 2 ）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
其 中：
按组合 计提坏 账准备 的应收 账款	461,744 ,146.66	100.00%	12,065, 633.70	2.61%	449,678 ,512.96	542,896 ,545.50	100.00%	14,171, 104.08	2.61%	528,725 ,441.42
其 中：
关联方	221,535	47.98%			221,535	260,575	48.00%			260,575

143

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

组合	,790.63				,790.63	,304.84				,304.84
账龄组 合	240,208 ,356.03	52.02%	12,065, 633.70	5.02%	228,142 ,722.33	282,321 ,240.66	52.00%	14,171, 104.08	5.02%	268,150 ,136.58
合计	461,744 ,146.66	100.00%	12,065, 633.70	2.61%	449,678 ,512.96	542,896 ,545.50	100.00%	14,171, 104.08	2.61%	528,725 ,441.42

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

	单位：元	单位：元	单位：元
名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
关联方组合	221,535,790.63
账龄组合	240,208,356.03	12,065,633.70	5.02%
合计	461,744,146.66	12,065,633.70

确定该组合依据的说明：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，详情请参见本节五之“10、金融工具”中金融资产减值的相关内容。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

适用□不适用

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用 损失	整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值）	整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值）
2025年1月1日余额	14,113,155.93	57,948.15		14,171,104.08
2025年1月1日余额 在本期
本期计提		173.85		173.85
本期转回	2,105,644.23			2,105,644.23
2025年6月30日余 额	12,007,511.70	58,122.00		12,065,633.70

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（ 3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
账龄组合	14,171,104.08	-2,105,470.38				12,065,633.70
合计	14,171,104.08	-2,105,470.38				12,065,633.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：	其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：	其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：	其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：	其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性

144

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（ 4 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	项目	项目	核销金额	核销金额	核销金额
其中重要的应收账款核销情况： 单位：元
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生

应收账款核销说明：

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余 额	合同资产期末余 额	应收账款和合同 资产期末余额	占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例	应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额
越南智迪科技有 限公司	121,589,510.30		121,589,510.30	26.33%
客户一	118,949,288.98		118,949,288.98	25.76%	5,947,464.45
香港智迪国际控 股有限公司	99,419,383.23		99,419,383.23	21.53%
客户二	61,804,614.38		61,804,614.38	13.39%	3,090,230.72
客户三	10,336,354.09		10,336,354.09	2.24%	516,817.70
合计	412,099,150.98		412,099,150.98	89.25%	9,554,512.87

2 、其他应收款

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他应收款	115,739,500.91	95,204,985.92
合计	115,739,500.91	95,204,985.92

（ 1 ）应收利息

• 1 ）应收利息分类

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额

2 ）重要逾期利息

单位：元

借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因	是否发生减值及其判 断依据

其他说明：

145

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3 ）按坏账计提方法分类披露

□适用 不适用

4 ）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	期初余额	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
				计提			收回或转回		转销或核销			其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元
单位名称			收回或转回金额			转回原因				收回方式			确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性
其他说明： 5）本期实际核销的应收利息情况 单位：元
项目								核销金额
其中重要的应收利息核销情况 单位：元
单位名称		款项性质			核销金额			核销原因			履行的核销程序			款项是否由关联 交易产生
核销说明： 其他说明：

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目(或被投资单位)		期末余额			期初余额
2）重要的账龄超过1 年的应收股利 单位：元
项目(或被投资单位)	期末余额		账龄	未收回的原因		是否发生减值及其判 断依据

3 ）按坏账计提方法分类披露

□适用 不适用

146

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4 ）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

				单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
类别	期初余额			本期变动金额											期末余额
				计提			收回或转回		转销或核销			其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元
单位名称			收回或转回金额			转回原因				收回方式			确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性
其他说明： 5）本期实际核销的应收股利情况 单位：元
项目								核销金额
其中重要的应收股利核销情况 单位：元
单位名称		款项性质			核销金额			核销原因			履行的核销程序			款项是否由关联 交易产生
核销说明： 其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元	单位：元	单位：元
款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金押金	686,797.32	533,922.66
其他往来款项	7,631,810.54	2,341,735.83
个人社保及公积金	1,076,022.94	907,734.67
合并范围内关联方	106,914,188.19	91,673,023.32
合计	116,308,818.99	95,456,416.48

2 ）按账龄披露

单位：元	单位：元	单位：元
账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	32,476,857.91	20,719,159.26
1至2年	17,198,454.87	18,405,575.27
2至3年	18,342,029.99	39,896,518.31
3年以上	48,291,476.22	16,435,163.64
3至4年	39,721,991.70	14,182,953.07
4至5年	6,702,674.62	2,217,743.83

147

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5年以上	1,866,809.90	34,466.74
合计	116,308,818.99	95,456,416.48

3 ）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
其中：
按组合 计提坏 账准备	116,308 ,818.99	100.00%	569,318 .08	0.49%	115,739 ,500.91	95,456, 416.48	100.00%	251,430 .56	0.26%	95,204, 985.92
其中：
关联方 组合	106,914 ,188.19	91.92%			106,914 ,188.19	91,673, 023.32	96.04%			91,673, 023.32
账龄组 合	9,394,6 30.80	8.08%	569,318 .08	6.06%	8,825,3 12.72	3,783,3 93.16	3.96%	251,430 .56	6.65%	3,531,9 62.60
合计	116,308 ,818.99	100.00%	569,318 .08	0.49%	115,739 ,500.91	95,456, 416.48	100.00%	251,430 .56	0.26%	95,204, 985.92

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

	单位：元	单位：元	单位：元
名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
关联方组合	106,914,188.19
账龄组合	9,394,630.80	569,318.08	6.06%
合计	116,308,818.99	569,318.08

确定该组合依据的说明：

本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征，详情请参见本节五之“10、金融工具”中金融资产减值的相关内容。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用 损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
2025年1月1日余额	179,677.52	71,753.04		251,430.56
2025年1月1日余额 在本期
本期计提	273,913.34	43,974.18		317,887.52
2025年6月30日余 额	453,590.86	115,727.22		569,318.08

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 不适用

148

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4 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期计提坏账准备情况：	本期计提坏账准备情况：
		单位：元
类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
按组合计提坏 账准备	251,430.56	317,887.52				569,318.08
合计	251,430.56	317,887.52				569,318.08

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性

5 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	项目	项目	核销金额	核销金额	核销金额
其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生

其他应收款核销说明：

6 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例	坏账准备期末余 额
越南智迪科技有 限公司	合并范围内关联 方	88,049,981.18	4年以内	75.70%
珠海市朗冠精密 模具有限公司	合并范围内关联 方	9,876,145.69	5年以内	8.49%
珠海市捷锐科技 有限公司	合并范围内关联 方	8,988,061.32	6年以内	7.73%
单位一	其他往来款项	5,482,979.68	1 年以内	4.71%	274,148.98
个人社保	个人社保及公积 金	746,614.98	1年以内	0.64%	37,330.75
合计		113,143,782.85		97.27%	311,479.73

7 ）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

149

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其他说明：

3 、长期股权投资

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	66,353,820.50		66,353,820.50	51,961,550.70		51,961,550.70
合计	66,353,820.50		66,353,820.50	51,961,550.70		51,961,550.70

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

被投资单 位	期初余额 （账面价 值）	减值准备 期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额 （账面价 值）	减值准备 期末余额
			追加投资	减少投资	计提减值 准备	其他
珠海市捷 锐科技有 限公司	7,439,445 .75					10,289.70	7,449,735. 45
香港智迪 国际控股 有限公司	8,365.60						8,365.60
珠海市朗 冠精密模 具有限公 司	10,288,08 9.35					12,380.10	10,300,469 .45
越南智迪 科技有限 公司	34,225,65 0.00		14,369,60 0.00				48,595,250 .00
合计	51,961,55 0.70		14,369,60 0.00			22,669.80	66,353,820 .50

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位：元

投资 单位	期初 余额 （账 面价 值）	减值 准备 期初 余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末 余额 （账 面价 值）	减值 准备 期末 余额
			追加 投资	减少 投资	权益 法下 确认 的投 资损 益	其他 综合 收益 调整	其他 权益 变动	宣告 发放 现金 股利 或利 润	计提 减值 准备	其他
一、合营企业
二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用 不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

150

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	503,861,750.85	404,253,325.35	405,641,980.58	323,480,901.89
其他业务	68,387,845.46	60,978,632.51	57,852,080.32	50,885,484.66
合计	572,249,596.31	465,231,957.86	463,494,060.90	374,366,386.55

营业收入、营业成本的分解信息：

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
合同分类	分部1		分部2		本期发生额		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型					503,861,7 50.85	404,253,3 25.35	503,861,7 50.85	404,253,3 25.35
其中：
键盘					304,887,0 45.91	242,327,0 93.29	304,887,0 45.91	242,327,0 93.29
鼠标					106,859,4 57.53	88,748,43 3.29	106,859,4 57.53	88,748,43 3.29
键鼠套装					75,765,24 9.51	59,995,58 0.26	75,765,24 9.51	59,995,58 0.26
其他					16,349,99 7.90	13,182,21 8.51	16,349,99 7.90	13,182,21 8.51
按经营地 区分类					503,861,7 50.85	404,253,3 25.35	503,861,7 50.85	404,253,3 25.35
其中：
境内					44,469,72 5.58	39,759,38 1.49	44,469,72 5.58	39,759,38 1.49
境外					459,392,0 25.27	364,493,9 43.86	459,392,0 25.27	364,493,9 43.86
市场或客 户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转 让的时间 分类
其中：
按合同期 限分类
其中：

151

珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

按销售渠 道分类
其中：
合计					503,861,7 50.85	404,253,3 25.35	503,861,7 50.85	404,253,3 25.35

与履约义务相关的信息：

项目	履行履约义务 的时间	重要的支付条 款	公司承诺转让 商品的性质	是否为主要责 任人	公司承担的预 期将退还给客 户的款项	公司提供的质 量保证类型及 相关义务

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目 会计处理方法 对收入的影响金额

其他说明：

一般情况下，对于内销收入，公司根据合同的约定将产品交付客户，取得客户的签收单时，商品的控制权转移，公司 在该时点确认收入实现。对于外销收入，公司根据合同的约定将产品出口报关，取得报关单及提单或签收单时，商品控 制权转移，公司在该时点确认收入实现。供应商管理库存模式下，公司根据合同的约定将产品发送至指定仓库，客户从 仓库提货领用，取得提货及开票通知并向客户开具结算发票时，商品控制权转移，公司在该时点确认收入实现。

5 、投资收益

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额

6 、其他

二十、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

适用□不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	574,924.58
计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关、符合国家政策 规定、按照确定的标准享有、对公司 损益产生持续影响的政府补助除外）	267,383.83
除上述各项之外的其他营业外收入和	-97,803.42

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珠海市智迪科技股份有限公司 2025 年半年度报告全文

支出
减：所得税影响额	97,588.06
少数股东权益影响额（税后）	177.16
合计	646,739.77	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明

□适用 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净 利润	4.69%	0.64	0.64
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	4.63%	0.63	0.63

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称

□适用 不适用

4 、其他

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