G.tech Technology Ltd. — Audit Report / Information 2025

Oct 27, 2025

珠海市智迪科技股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条 为了建立健全珠海市智迪科技股份有限公司（以下简称“公司”） 内部审计制度，加强公司内部管理和控制，促进公司内部各管理层行为的合法性、 合规性，为管理层正确决策提供可靠的信息和依据，根据《中华人民共和国公司 法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所股 票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号——创业板上市 公司规范运作》以及《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规、规范性文 件和《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部设立的内审部和内部审计人 员依据国家有关法律法规和公司内部管理制度，对公司各部门、控股子公司以及 具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和 完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动，通过独立客观的监督 和评价，以确保公司经营目的的实现。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律法规、规章及其他相关规定；

• （二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控 制制度应当经董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完 整。

第五条 公司实施内部审计时，按本制度要求执行。本制度适用于公司董事、高 级管理人员、公司各部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司与财务报告 和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。

第二章内部审计机构和审计人员

第六条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则。审计委员 会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事占半数以上并担 任召集人，且至少应有一名独立董事为会计专业人士。

第七条 公司在审计委员会下设立内审部，对公司的业务活动、风险管理、内部 控制、财务信息等事项进行监督检查。内审部对董事会负责，向董事会审计委员 会报告工作。内部审计机构在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息 等情况进行检查监督过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计委员会参与 对内部审计负责人的考核。

第八条 公司内审部是公司内部的一个职能部门，具有良好职业道德的专职审计 人员从事内部审计工作，且专职人员应不少于一人。审计人员应当具备下列理论 知识和专业能力：

（一）具有审计、会计、财务管理、经济、税收法规等相关专业理论知识；

• （二）熟悉相应的法律法规及公司规章；

• （三）掌握公司内部审计准则及内部审计程序；

• （四）通晓公司内部审计内容及内部审计操作技术；

• （五）熟悉公司生产经营及经济业务知识。

第九条 内审部的负责人由专职人员担任，由董事会审计委员会提名，董事会任 免。

第十条 审计人员开展内部审计工作应当保持独立性，坚持客观公正、实事求是、 廉洁奉公、保守秘密的原则。审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的， 应当回避，审计人员在审计计划的制定、实施和审计报告的提出过程中应不受控 制和干扰，以保持内部审计工作的独立、客观、公正。

第十一条 审计人员实施审计时，应当在深入调查的基础上，采用检查、抽样和 分析性复核等审计方法，获取充分、可靠的审计证据，以支持审计结论和审计建 议。

第十二条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股 公司应当配合内审部依法履行职责，提供必要的工作条件，并自觉接受审计，不 得妨碍内审部及审计人员的工作。

第三章审计机构的职责与权限

第十三条 审计委员会在指导和监督内审部工作时，应当履行以下职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内审部审计计划的实施；；

（四）指导内审部的有效运作，公司内审部应当向审计委员会报告工作，内 审部提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报 送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内审部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关 系。

第十四条 内审部主要履行以下职责：

（一）对公司各内部机构、各控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内 部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、各控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会 计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、 合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披 露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要 内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；发现公司相关 重大问题或线索的，应当立即向审计委员会直接报告；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括内部审计计划的执行情 况以及内部审计工作中发现的问题；

拟定公司内部审计工作制度，拟定公司年度内部审计计划；

（五）公司董事会、审计委员会交办的其他审计事项；

（六）配合审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位进行 沟通，并提供必要的支持和协作。

第十五条 内审部每年应当至少向董事会或者审计委员会提交一次内部审计报 告。

第十六条 审计委员会应当督导审计部至少每半年对下列事项进行一次检查，出 具检查报告并提交审计委员会：

（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等 高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情 况；

（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制 人及其关联人资金往来情况。

前款规定的检查发现上市公司存在违法违规、运作不规范等情形的，审计委 员会应当及时向深圳证券交易所报告。

第十七条 内审部应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与 财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评 价。

第十八条 内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关 的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资

产管理、资金管理（包括投资融资管理）、人力资源管理、信息系统管理和信息 披露事务管理等。

内审部可以根据公司的实际情况，对上述业务环节进行调整。

第十九条 审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。审计人 员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工 作底稿中。内部审计工作底稿应当及时编制与复核审计，并分类整理和归档。 第二十条 内部审计工作的权限：

（一）根据内部审计工作的需要，要求被审计单位按时报送生产、经营、 财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他相关文件、资料；

（二）审核有关的报表、凭证、账簿、预算、决算、合同、协议等，以及 检查被审计单位有关生产、经营和财务活动的资料、文件和现场勘察实物；

（三）检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；

（四）根据内部审计工作需要，参加有关会议，召开与审计事项有关的会

议；

（五）参与研究制定有关的规章制度，提出内部审计规章制度，由公司相 应有权审批机构审定后发布实施；

（六）对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明 材料；

（七）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，作出临时制止决

定；

（八）对公司提出改进经营管理、提高经济效益的建议；

（九）提出纠正、处理违反财经法规行为的建议；

（十）有权根据工作需要，开展必需的其他审计活动。

第四章审计程序和实施

第二十一条 内审部应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控制 的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。评价报告应当 说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。

内审部工作的主要程序如下：

（一）编制年度审计工作计划；

（二）确定审计对象和制订项目审计实施方案；

（三）发出审计通知书；

（四）搜集审计证据；

（五）提交审计报告；

（六）检查审计决定的执行情况；

（七）内审部应当对主要项目进行后续审计，监督检查被审计单位对整改措 施的落实情况和整改效果。

第二十二条 内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和信息披露事务相 关的内部控制制度的建立和实施情况。

内审部应当将大额非经营性资金往来、对外投资、购买和出售资产、对外担 保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务等事项相关内部控制制度的完整性、 合理性及其实施的有效性作为检查和评估的重点。

第二十三条 内审部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门 制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情 况。

内审部负责人应当适时安排内部控制的后续审查工作，并将其纳入年度内部 审计工作计划。

第二十四条 内审部在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，应 当及时向审计委员会报告。审计委员会应当根据内部内审部门提交的内部审计报 告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。

董事会或审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，董事会应当 及时向深圳证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的 重大缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果，以及已采取或拟采取的措施。

第二十五条 内审部应当在重要的对外投资事项发生后及时进行审计。在审计对 外投资事项时，应当重点关注以下内容：

（一）对外投资是否按照有关规定履行审批程序；

（二）是否按照审批内容订立合同，合同是否正常履行；

（三）是否指派专人或成立专门机构负责研究和评估重大投资项目的可行性、 投资风险和投资收益，并跟踪监督重大投资项目的进展情况；

（四）涉及委托理财事项的，关注公司是否将委托理财审批权力授予公司董 事个人或经营管理层行使，受托方诚信记录、经营状况和财务状况是否良好，是 否指派专人跟踪监督委托理财的进展情况；

（五）涉及证券投资、风险投资等事项的，关注公司是否建立专门内部控制 制度，投资规模是否影响公司正常经营，资金来源是否为自有资金，投资风险是 否超出公司可承受范围，是否存在相关业务规则规定的不得进行证券投资、风险 投资等的情形，独立董事是否召开专门会议审议和保荐机构是否发表意见（如适 用）。

第二十六条 内审部应当在重要的购买和出售资产事项发生后及时进行审计。在 审计购买和出售资产事项时，应当重点关注以下内容：

（一）购买和出售资产是否按照有关规定履行审批程序；

（二）是否按照审批内容订立合同，合同是否正常履行；

（三）购入资产的运营状况是否与预期一致；

（四）购入资产有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的情况，是否涉 及诉讼、仲裁及其他重大争议事项。

第二十七条 内审部应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计。在审计对 外担保事项时，应当重点关注以下内容：

（一）对外担保是否按照有关规定履行审批程序；

（二）担保风险是否超出公司可承受范围，被担保方的诚信记录、经营状况 和财务状况是否良好；

（三）被担保方是否提供反担保，反担保是否具有可实施性；

（四）独立董事是否召开专门会议审议和保荐机构是否发表意见（如适用）；

（五）是否指派专人持续关注被担保方的经营状况和财务状况。

第二十八条 内审部应当在重要的关联交易事项发生后及时进行审计。在审计关 联交易事项时，应当重点关注以下内容：

（一）是否确定关联人名单，并及时予以更新；

（二）关联交易是否按照有关规定履行审批程序，审议关联交易时关联股东 或关联董事是否回避表决；

（三）独立董事是否召开专门会议审议和保荐机构是否发表意见（如适用）；

（四）关联交易是否签订书面协议，交易双方的权利义务及法律责任是否明

确；

（五）交易标的有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的情况，是否涉 及诉讼、仲裁及其他重大争议事项；

（六）交易对手方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良好；

（七）关联交易定价是否公允，是否已按照有关规定对交易标的进行审计或 评估，关联交易是否损害公司利益。

第二十九条 内审部应当至少每半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审 计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见。在审计募集资金使用情况时， 应当重点关注以下内容：

（一）募集资金是否存放于董事会决定的专项账户集中管理，公司是否与存 放募集资金的商业银行、保荐机构签订三方监管协议；

（二）是否按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金，募 集资金项目投资进度是否符合计划进度，投资收益是否与预期相符；

（三）是否将募集资金用于质押、委托贷款或其他变相改变募集资金用途的 投资，募集资金是否存在被占用或挪用现象；

（四）发生以募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金、用闲置募 集资金补充流动资金、变更募集资金投向等事项时，是否按照有关规定履行审批 程序和信息披露义务，独立董事是否召开专门会议审议和保荐机构是否按照有关 规定发表意见（如适用）。

第三十条 内审部应当在业绩快报对外披露前，对业绩快报进行审计。在审计业 绩快报时，应当重点关注以下内容：

（一）是否遵守《企业会计准则》及相关规定；

（二）会计政策与会计估计是否合理，是否发生变更；

（三）是否存在重大异常事项；

• （四）是否满足持续经营假设；

（五）与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险。

第三十一条 内审部在审查和评价信息披露事务管理制度的建立和实施情况时， 应当重点关注以下内容：

（一）公司是否已按照有关规定制定信息披露事务管理制度及相关制度，包 括各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的信息披露事务管理和 报告制度；

（二）是否明确规定重大信息的范围和内容，以及重大信息的传递、审核、 披露流程；

（三）是否制定未公开重大信息的保密措施，明确内幕信息知情人的范围和 保密责任；

（四）是否明确规定公司及其董事、高级管理人员、股东、实际控制人等相 关信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务；

（五）公司、控股股东及实际控制人存在公开承诺事项的，公司是否指派专 人跟踪承诺的履行及披露情况；

（六）信息披露事务管理制度及相关制度是否得到有效实施。

第五章审计档案管理

第三十二条 内审部应当建立工作底稿保密制度，并依据有关法律法规的规定， 建立相应的档案管理制度，审计档案管理范围：

（一）审计通知书和审计方案；

（二）审计报告及其附件；

（三）审计记录、审计工作底稿和审计证据；

（四）反映被审计单位和个人业务活动的书面文件；

（五）审计处理决定及执行情况报告；

（六）复审和后续审计的资料；

（七）其他应保存的资料。

第三十三条 审计档案分为永久性档案和当期档案两类。永久性档案是指内容相 对稳定，具有长期使用价值，并对以后审计工作具有重要影响和直接作用的档案， 应当永久保存。该类档案是指财务审计报告、建设项目审计报告。当期档案是指 记录内容经常变化，只供当期使用和下期审计参考的审计档案，主要是业务类和 综合类工作底稿。当期档案的保管期限是自审计结论下达之日起或审计报告签发 之日起保存15 年。该类档案是指公司安排的各项专项审计及其他资料。

第三十四条 档案管理具体办法参照公司档案管理制度、保密管理制度执行。如 借阅审计档案，执行公司相关审批手续。

第六章内部控制的检查和披露

第三十五条 内审部应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控制 的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。公司根据内审 部出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料，出具年度内部控制评价报告。 内部控制评价报告至少包括以下内容：

• （一）董事会对内部控制报告真实性的声明；

• （二）内部控制评价工作的总体情况；

• （三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；

• （四）内部控制缺陷及其认定情况；

• （五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；

• （六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；

• （七）内部控制有效性的结论。

第三十六条 公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制评价报告形成 决议。内部控制评价报告应当经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审 议。保荐机构或者独立财务顾问（如适用）应当对内部控制评价报告进行核查， 并出具核查意见。

第三十七条 如会计师事务所对公司内部控制有效性出具非标准审计报告、保留 结论或者否定结论的鉴证报告，或指出公司非财务报告内部控制存在重大缺陷的， 公司董事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明至少应当包括下列内容：

（一）所涉及事项的基本情况；

• （二）该事项对公司内部控制有效性的影响程度；

• （三）公司董事会、审计委员会对该事项的意见以及所依据的材料；

（四）消除该事项及其影响的具体措施。

公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制评价报告形成决议，内 部控制评价报告应当经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议。保荐 机构或者独立财务顾问（如有）应当对内部控制评价报告进行核查，并出具核查 意见。

第三十八条 公司应当在披露年度报告的同时，在符合条件媒体上披露内部控制 评价报告和内部控制审计报告，法律法规另有规定的除外。

第七章审计结果运用

第三十九条 公司应当建立健全审计发现问题整改机制，明确被审计对象主要负 责人为整改第一责任人。对审计发现的风险和提出的建议，被审计对象应当及时 整改，并将整改结果书面告知公司内审部。

第四十条 公司对内部审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，应当及时分析 研究，制定和完善相关管理制度，建立健全内部控制措施。

第四十一条 审计部应当加强与财务部、人力资源部等其他内部监督力量的协作 配合，建立信息共享、结果共用、重要事项共同实施、问题整改问责共同落实等 工作机制。内部审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩干部和相关决策的重 要依据。

第四十二条 对内部审计发现的重大违纪违法问题线索，涉嫌犯罪的，由董事会 批转相关部门移送司法机关处理。

第八章监督管理与违规处理

第四十三条 公司建立内审部的激励与约束机制，对内部审计人员的工作进行监 督、考核，以评价其工作绩效。 第四十四条 对认真履行职责、忠于职守、坚持原则、作出显著成绩的内部审计 人员，由公司给予精神或物质奖励；对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘 密的内部审计人员，由公司依照有关规定予以处理；构成犯罪的，移交司法机关 追究刑事责任。

第四十五条 内审部的审计人员在开展内部审计工作中违反本制度的，由董事会 责令限期纠正，并根据情节轻重，给予行政处分或经济处罚。

第四十六条 被审计单位相关人员不配合相关审计、拒绝审计，或者不提供资料、 提供虚假资料、不及时落实内部审计意见的，拒不执行审计结论，给公司造成损 失浪费的，报复、陷害内部审计人员的，公司将按有关规定追究相关人员责任。

第八章附则

第四十七条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件和《公司 章程》的规定执行。本制度如与国家日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合 法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规、规范性文件和 《公司章程》的规定执行。

第四十八条 本制度由董事会负责解释和修订。 第四十九条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效，修订时亦同。

珠海市智迪科技股份有限公司董事会 二〇二五年十月