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GSC Interim / Quarterly Report 2014

Nov 12, 2014

52060_rns_2014-11-12_62a5867e-1c2f-42e6-b4e9-8666ccb7c206.pdf

Interim / Quarterly Report

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2406

國碩科技工業股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國一〇三年一月一日至三月三十一日 及民國一〇二年一月一日至三月三十一日

公司地址:新竹縣湖口鄉工業一路3號 公司電話: (03)5985510

合併財務報告暨會計師核閱報告

錄 $\begin{array}{c} \mathbf{B} \end{array}$

項
目		 頁
次
封面
$\overline{\phantom{0}}$		 $\mathbf{1}$
目錄
ニ、		 $\overline{2}$
會計師核閱報告
三、		 3
四、 合併資產負債表 $4 - 5$
五、 合併綜合損益表 6
六、 合併權益變動表 $\overline{7}$
七、 合併現金流量表 8
八、 合併財務報表附註
(一)公司沿革 $\overline{9}$
(二) 通過財務報告之日期及程序 9
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 $9 - 17$
(四) 重大會計政策之彙總說明 17-20
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 21
(六) 重要會計項目之說明 $21 - 45$
(七) 關係人交易 46-47
(八) 質押之資產 48
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 48-49
(十) 重大之災害損失 49
(十一) 重大之期後事項 49
(十二) 其他 49-58
(十三)附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊 $59 \cdot 63 - 69$
2.轉投資事業相關資訊 $59-60 \cdot 63-66 \cdot 70-71$
3. 大陸投資資訊 $60 \cdot 67 - 69 \cdot 72$
(十四)部門資訊 61-62

安永聯合會計師事務所

30078 新竹市新竹科學園區力行一路1號E-3 E-3, No.1, Lixing 1st Rd., Hsinchu Science Park Hsinchu City, Taiwan, R.O.C.

Tel: 886 3 688 5678 Fax: 886 3 688 6000 www.ey.com/tw

會計師核閱報告

國碩科技工業股份有限公司 公鑒:

國碩科技工業股份有限公司及其子公司民國一〇三年三月三十一日及民國一〇二 年三月三十一日之合併資產負債表,暨民國一〇三年一月一日至三月三十一日及民國 一〇二年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流 量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計 師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審 計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

如合併財務報表附註四.3 所述,列入第一段所述合併財務報表之子公司中,部分 子公司之同期間財務報表未經會計師核閱,該等子公司民國一〇三年三月三十一日及 民國一〇二年三月三十一日之資產總額分別為 2,825,402 仟元及 1,088,516 仟元, 分別 佔合併資產總額之 21.92%及 9.92%, 負債總額分別為 778,438 仟元及 196,067 仟元, 分別佔合併負債總額之13.83%及4.02%,民國一〇三年一月一日至三月三十一日及民 國一○二年一月一日至三月三十一日之綜合損益總額分別為38,714仟元及(28,130)仟 元,分別佔合併綜合損益總額之8.27%及(16,260.12)%。如合併財務報表附註六所述, 國碩科技工業股份有限公司及其子公司民國一〇三年三月三十一日及民國一〇二年三 月三十一日採用權益法之投資分別為22,617 仟元及3,224 仟元, 民國一〇三年一月一 日至三月三十一日及民國一〇二年一月一日至三月三十一日相關之採用權益法認列之 關聯企業及合資損益之份額分別為 93 仟元及(717)仟元,採用權益法認列之關聯企業 及合資之其他綜合損益之份額均為0元,係以該等被投資公司未經會計師核閱之財務 報表為依據。另合併財務報表附註十三所揭露前述子公司及被投資公司相關資訊亦未 經會計師核閱。

<續下頁>

<承上頁>

依本會計師核閱結果,除上段所述該等子公司及被投資公司之財務報表及相關資 訊倘經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合 併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委 員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

安永聯合會計師事務所

主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號: (100)金管證(審)第02854號 (97)金管證(六)第37690號

涂嘉玲 海嘉

會計師:

中華民國 一○三 年 五 月 十三 $\Box$

Ξ
١
$\overline{+}$
щ
二年三月 2認審計準則查核
C
$\sqrt{2}$ 一点アン
同
一日及民國
未依
及子公
Пp
٢
$\mathbb{Z}$
國 $\vert$
叱 44
國
日 $\frac{1}{2}$
١
$\overline{+}$
$\vert$ ○三年及
Ę
$\overline{M}$
年 $\sqrt{2}$
$\frac{1}{2}$ 阖
民
١

民國一〇三年三

$9.33$
1.33
1.10
52.67 單位:新臺幣仟元 22.39 $\begin{array}{c} 0.07 \ 17.62 \ 0.03 \ 0.58 \end{array}$ $\begin{array}{c} 4.46 \ 0.29 \ 0.45 \end{array}$ $\begin{array}{c} 0.03 \ 36.38 \ 0.042 \ 1.33 \ 0.39 \end{array}$ 47.33 100.00 一〇二年三月三十一日 $\frac{8}{2}$ 487,981
31,406
49,221 120,483
30,749 8,254 145,982 103 2,457,939 155,722 ,934,740 1,977 63,327 ,018,327 3,224 6,644 36,035 5,194,882 10,976,763 430,992 3,993,657 5.781.88 鐵 ≰ $\Theta$ $\leftrightarrow$ $0.51330000000000000000000000000000000000$ 14.95 $\begin{array}{c} 0.19 \ 38.93 \ 0.03 \ 1.45 \end{array}$ 100.00 $3.34$
$0.60$
$0.34$ 3.69 52.08 一〇二年十二月三十一日 $\frac{8}{5}$ 47,737
21,799 11,246
105,566 72,473
41,106 3,627
175,212 72,988 1,343 255,247 391,010 23,293 445,767 2,457,719 1,806,008 ,010,553 5,790,206 435,696 6,292,585 12,082,791 4,704,401 鬣 ≰ G) امه $\begin{array}{c} 0.01 \ 0.79 \ 0.18 \ 11.41 \end{array}$ 1.68
19.37 100.00 12.02 $\begin{array}{c} 4.05 \ 0.92 \ 0.32 \end{array}$ $\begin{array}{c} 0.18 \ 37.87 \ 0.03 \ 1.40 \ 0.50 \ 3.06 \end{array}$ 2.13
3.25
0.83 48.33 51.67 $\Box$ $\frac{2}{6}$ 一〇三年三月三十一 215,603
2,497,095 102,175
22,540 521,608
118,686
41,106 22,617 1,873 274,963 106,504 4,159 180,302 ,470,528 65,088 12,891,327 419,572 6,660,858 4,882,624 394,279 6.230.469 1,549,811 194 額 ≮⊬ $\Theta$ $\Theta$ 六.10、六.12及九 四、六.10及八 四、六.6及七 四、六.7及七 植 四及六.11 四及六.26 空 七
四及六.8 四及六.7 四及六.9 四及六.2 四及六.2 四及六.3 四及六.4 四及六.1 $\star$ .5 $\prec$ $\prec$ 非流動資產
3 横供出售金融資產
3 備供出售金融資產
3 法水衡量之金融資產
4 無給有量之之損券投資
1 经股票者法之投資
1 经股份得得益法的资产
1 其他非流動資產
其他非流動資產 ",
这遇得摇按今允價值衡量之金融資產
應收柴渗額
應收帐渗額
其化慢應收款—關係人淨額
其他的额資產
其他治驗資產
其他治動資產
其他流動資產 產 産 $\mathbb{Z}$ 咨 項 非流動資產合計 合計 流動資產 流動資產 產總計 資 1110
1170
11700000
11701
1476 $1XXX$ 1545
1546
1550
1780
1980
1980 代碼 1100 1479 $1xx$ 1510
1523 SXX

(請參閱合併財務報表附註

董事長

図研技士、日本の大学、大学、大学、大学、大学、大学、大学、大学、大学、大学、大学、大学、大学、大 $\mathbf{z}_i \leftrightarrow \mathbf{z}_i$

單位:新臺幣仟元
쎠
債及權
ê		 三年三月
$\overline{\phantom{a}}$		 日一
$\frac{1}{11}$		 貝
$\frac{1}{2}$
$-4+$
$\overline{\phantom{a}}$		 E
$\frac{1}{11}$		 月
۱۱
牟
$\mathsf I$		 Ξ
┿
$\vert$
代碼 Ш
項		 썳
钻		 金額 $\frac{9}{6}$ 籟
金		 $\frac{5}{6}$ 籟
⇎		 $\frac{9}{9}$
2100 流動負債
施期借款
應付短期票券净額
應過付提據一關係人
應付付票據一關係人
最付付帳款一關係人
禁約所得稅員債
计期所得稅負債
當期所得稅與期或執行賣回權公司債
流動		 六.13及八 1,431,434
↮		 11.10 1,445,389
$\varphi$		 11.96 581,923
$\Theta$
2110 $\dot{7}$ .14 99,832 0.76 99,825 0.83 5.30
1.64
0.55
2120
2150		 債 四及六.15 773
56,454		 0.44
0.01		 160,105
101,499		 0.84 179,828
59,850
10,544		 0.10
$^{+}$ 30 75 33
2160 925,982 7.18 848,007 7.02 744,559 6.78
2180 $^{+}$ 2,252 0.02 4,133 0.03 24,142 0.22
$^{+}$ 412,325 3.20 358,763 2.97 220,933 2.01
2200 四及六.26 178,358 1.38 121,268 $1.00$
$2.33$		 90,519 0.83
2321 六.16及八 281,924 121,701 $\Xi$
2322 年內到期長期借款 六.17及八 199,298 1.55 191,707 1.59 400,202 3.64
2399 其他流動負債 4 12,556 0.10 15,324 0.13 13.080 0.12
21xx 流動負債合計 ,319,294
$\tilde{ }$		 25.74 3,628,019 30.03 2,447,314 22.30
2530 F流動負債
應付公司債
畏期借款
製社提供金負債
其他非流動負債
非流動		 四、六.16及八 541,625 4.20 795,160 6.58 1,452,764
2540 六.17及八 1,708,616 13.25 1,360,647 11.26 13.23
8.32
2640 四及六.18 56,115 0.44 55,559
2,098		 0.46 913,264
57,898
2,111		 0.53
2670 1.923 0.02 0.02 0.02
25xx 非流動負債合計 2,308,279 17.91 213,464
$\sim$		 18.32 2,426,037 22.10
2xxx 合計
墳
負		 5,627,573 43.65 5,841,483 48.35 4,873,351 44.40
쎠 7.19
31xx
3110 3,019,886
2,067,681		 23.43 2,919,652
1,658,500		 24.16 2,919,652
1,181,026		 26.60
3200 16.04 13.73 10.76
3310
3300		 歸屬於母公司業主之權益
股本、普通股股本
普通股股本
資本公積
特別盈餘公積
特別盈餘
未分配盈餘		 122,534 0.95 122,534 120,858 1.10
3320 23,784 0.18 $1.01$
$0.20$		 16,405 0.15
3350 218,086 1.69 $\begin{bmatrix} 23,784 \ (41,410) \end{bmatrix}$ (0.34) 597,180 5.44
3400 56,221 0.44 4,899 0.04 (9, 834) (0.09)
36xx 쎠
非控制權		 ,755,562 13.62 ,553,349 12.85 ,278,125 11.64
3xxx 合計
權益		 7,263,754 56.35 6,241,308 51.65 6,103,412 55.60
債及權益總計
負		 12,891,327
↮		 100.00 12,082,791
S		 100.00 10,976,763
S.		 100.00
(請參閱合併財務報表附註

旗鼓 會計主管:李朝

單位:新臺幣仟元

一〇三年一月一日 一〇二年一月一日
至三月三十一日 至三月三十一日
代碼 項
目		 附註 金額 $\frac{0}{0}$ 金額 $\frac{0}{0}$
4000 營業收入 四及六.20 \$
3,130,821		 100.00 \$
1,967,839		 100.00
5000 營業成本 六.8、六.22及七 (2,692,874) (86.01) (1, 843, 685) (93.69)
5900 營業毛利 437,947 13.99 124,154 6.31
6000 營業費用 六.22及七
6100 推銷費用 (47, 397) (1.51) (36,950) (1.88)
6200 管理費用 (83,369) (2.66) (56, 820) (2.89)
6300 研究發展費用 (46, 889) (1.50) (45, 240) (2.29)
營業費用合計 (177, 655) (5.67) (139,010) (7.06)
6900 營業利益 260,292 8.32 (14, 856) (0.75)
7000 營業外收入及支出 六.23
7010 其他收入 5,996 0.19 8,671 0.44
7020 其他利益及損失 216,345 6.91 38,562 1.96
7050 財務成本 (13,229) (0.42) (15, 348) (0.79)
7060 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 六.9 93 (717) (0.05)
營業外收入及支出合計 209,205 6.68 31,168 1.56
7900 稅前淨利 469,497 15.00 16,312 0.81
7950 所得稅費用 六.25 (52, 183) (1.67) (21, 904) (1.10)
8200 本期淨(損)利 417,314 13.33 (5, 592) (0.29)
8300 其他綜合損益 六.24
8310 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 4,727 0.15 18,546 0.94
8325 備供出售金融資產未實現評價損益 46,213 1.48 (13, 127) (0.66)
本期其他綜合損益 (稅後淨額) 50,940 1.63 5,419 0.28
8500 本期綜合損益總額 \$
468,254		 14.96 (173)
S		 (0.01)
8600 淨(損)利歸屬於: \$
8610
8620		 母公司業主 259,496
157,818		 \$
(75, 446)
69,854
非控制權益 \$
417,314
8700 綜合損益總額歸屬於: $\frac{1}{2}$
(5, 592)
8710 母公司業主 \$
310,857		 \$
(70, 666)
8720 非控制權益 157,397 70,493
\$
468,254		 $\frac{1}{2}$
(173)
每股盈餘(元) 六.26
9750 基本每股盈餘 0.88
\$		 \$
(0.26)
9850 稀釋每股盈餘 0.80
\$		 $\overline{\mathcal{E}}$
(0.26)

(請參閱合併財務報表附註)

經理人:

會計主管:李準朝欽

人名蒂特 半则查核) 子公司 ď 在当你们国 Separate 及民國一〇日 國碩科技 民國-O= 僅經核閱,

÷.

單位:新臺幣仟元 $(5, 592)$ $(173)$ $(5,660)$ 5,419 417,314 44,816 $$6,103,412$ \$6,103,585 50,940 258,808 $$6,241,308$ 468,254 256,228 \$7,263,754 權益總額 3XXX $(421)$ 157,818 44,816 \$1,207,632 69,854 639 70,493 $$1,553,349$ $\hat{\mathbf{r}}$ 157,397 í. $\bar{\textbf{I}}$ 非控制權益 \$1,278,125 \$1,755,562 36XX $(75, 446)$ $$4,687,959$ $(5,660)$ \$4,895,953 4,780 $(70, 666)$ $$4,825,287$ 259,496 51,361 256,228 258,808 \$5,508,192 310,857 31XX 總計 $(11, 684)$ 備供出售金
融資產未實 $(13, 127)$ $(13, 127)$ $(24, 811)$ 16,256 46,213 62,469 $\tilde{\mathbf{I}}$ 46,213 $\bar{1}$ 現(損)益 3425 其他權益項目 $\mathfrak{S}$ $\overline{5}$ $\bullet$ 64 $(2,930)$ 國外營運機
構財務報表
換算之兌換 17,907 17,907 $(11, 357)$ 5,148 $(39)$ $(6,248)$ $\hat{\textbf{1}}$ 5,148 14,977 ı, $\mathbf{I}$ $\bar{\bar{t}}$ 3410 差額 $\leftrightarrow$ $\leftrightarrow$ $\Theta$ S $(41, 410)$ $(75, 446)$ $(75, 446)$ 597,180 672,626 J. 未分配盈餘 $\overline{\phantom{a}}$ 218,086 259,496 歸屬於母公司業主之權益 259,496 3350 $\bullet$ $\bullet$ $\bullet$ $\bullet$ 餘 16,405 $\bar{1}$ $\mathbf{u}$ J. 16,405 23,784 $\bar{\mathrm{t}}$ 23,784 $\overline{1}$ $\cdot$ $\mathbf{r}$ ï 特別盈餘
公積 $\cdot$ 圝 3320 (請參閱合併財務報表附註) 留 $\leftrightarrow$ $\bullet$ $\Theta$ S 保 120,858 $\overline{\phantom{a}}$ $\bar{ }$ j 120,858 122,534 J. $\overline{1}$ $\overline{1}$ 122,534 法定盈餘 $\overline{\phantom{a}}$ 3310 $\bullet$ $\bullet$ $\leftrightarrow$ $\leftrightarrow$ $(5,660)$ $\bar{\mathbf{r}}$ $$1,658,500$ \$1,181,026 $\bar{1}$ $\bar{1}$ \$1,181,026 $\mathbf{r}$ $\overline{1}$ $\mathbf{I}$ 155,994 258,847 \$2,067,681 資本公積 3200 \$2,919,652 $\mathbf{I}$ $\bar{\bar{a}}$ i, I \$2,919,652 \$ 2,919,652 $\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$ í. $\overline{1}$ \$3,019,886 100,234 $\mathbf{I}$ $\frac{3100}{ }$ 股本 民國一〇二年一月一日至三月三十一日其他綜合損益 民國一〇二年一月一日至三月三十一日綜合損益總額 民國一〇三年一月一日至三月三十一日其他綜合損益 民國一○三年一月一日至三月三十一日綜合損益總額 民國-○二年一月一日至三月三十-日淨利(淨損) 民國-○三年一月一日至三月三十一日淨利(淨損) m 可轉換公司債賣回調整資本公積 民國一○二年三月三十一日餘額 民國一〇三年三月三十一日餘額 民國一〇三年一月一日餘額 民國一〇二年一月一日餘額 项 取得或處分子公司股權 可轉換公司債轉換 其他資本公積變動 非控制權益增減 非控制權益增減 代碼 $\overline{A1}$ $C17$ $\overline{A}$ $\Xi$ $\Xi$ E E E $\overline{0}$ $\overline{z}$ $\overline{\circ}$ $\overline{z}$

HHH 圖

經理人:

調理 董事長:1

會計主管:李博朝欽

$-7-$

及子公司 E
核
Ш
直
具型


$\vert$
$\overline{m}$
₹
國碩		 國民
民國
$-0=4-1-1$ $\mathbf{I}$ 單位:新臺幣仟元
日

一〇三年一月		 Ш
$-C2 = 4 - B$		 E
呎
○二年一
碼
弋		 目
项		 Ξ
三月三十一
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AAAA 營業活動之現金流量 BBBB 投資活動之現金流量
A10000 本期税前淨利 469,497
5		 16,312
5		 B01200 取得以成本衡量之金融資產 ï
S		 (14, 511)
↮
A20000 調整項目: B02700 取得不動產、廠房及設備 (219, 579) (23, 665)
A20010 $\mathfrak{m}$
收益費損項		 B02800 出售不動產、廠房及設備 640 4,295
A20100 折舊費用 141,649 140,181 B04500 取得無形資產 (1,620)
A20200 攤銷費用(含其他非流動資產攤銷數) 2,181 1,481 B06500 其他金融資產增加 (30, 392) 12,903
A20300 呆帳費用提列數 14,515 8,407 306600 其他金融資產減少 $\begin{bmatrix} 2,745 \ 8,794 \end{bmatrix}$
A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之净(利益)損失 (145, 749) 41,499 B06800 其他非流動資產增加 (26, 732)
A20900 利息費用 13,229 15,348 BBBB 投資活動之淨現金流出 (257,000) (47, 710)
A21200 利息收入 (1,690) (2,517)
A22300 採用權益法之關聯企業(利益)損失之份額 (93) 717
A22500 處分不動產、廠房及設備(利益)損失 (42) 13
A23500 金融資產減損損失 1,509 ٠
A24200 回應付公司債損失
眦		 99
CCCC 等資活動之現金流量
A30000 與營業活動相關之資產/負債變動數: C00100 短期借款增加 1,051,414
A31130 應收票據增加 (141, 615) (4, 299) C00200 短期借款减少 (1,066,415) (117, 466)
A31150 應收帳款增加 (53, 891) (613, 428) C00600 應付短期票券减少 (529) (705)
A31160 應收帳款一關係人增加 (530) C01300 償還公司債 (126, 624)
A31180 其他應收款增加 (53, 386) (47, 382) C01600 舉借長期借款 454,000 300,000
A31190 其他應收款一關係人增加 (741) C01700 償還長期借款 (98, 755) (22, 051)
A31200 存貨增加 (459, 975) (25, 486) C04300 其他非流動負債增加 (175) 188
A31230 預付款項增加 (25, 597) (1,260) C05600 支付之利息 (10, 961) (8,983)
A31240 其他流動資產增加 (938) (5,061) C05800 非控制權益變動 44,395 639
A32130 應付票據減少 (45,045) (3, 236) C09900 其他籌資活動 (44, 816)
A32140 應付票據-關係人減少 (45) CCCC 等資活動之淨現金流入 201,534 151,622
A32150 應付帳款增加 77,975 303,055
A32160 應付帳款–關係人減少 (1, 881)
A32180 其他應付款增加 29,192 9,523
A32230 其他流動負債減少 (2,768) (8, 416)
A32240 應計退休金負債增加 525 534
A33000 替運產生之現金流出 (183, 615) (174, 015) aaaa 匪率雙動對現金及約當現金之影響 (19, 171) (2, 188)
A33100 收取之利息 1,726 3,632 EEEEE 本期現金及約當現金淨減少數 (256, 197) (68, 879)
A33500 支付之所得稅 329 (220) E00100 期初現金及約當現金餘額 1,806,008 2,526,818
AAAA 警案活動之淨現金流出 (181, 560) (170, 603) E00200 期末現金及約當現金餘額 1,549,811
S		 2,457,939
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會計主管: 重朝欽

$-8-$

國碩科技工業股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

一、公司沿革

國碩科技工業股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國八十六年三月二十六日,並於民國 八十六年十二月一日開始營運,主要從事電腦及其週邊設備製造、國際貿易、資料儲存媒體 之製造及複製、電子材料及零組件及矽晶片之製造及買賣業務等。本公司股票於台灣證券交 易所股份有限公司掛牌交易,其註冊地及主要營運據點位於新竹縣湖口鄉工業一路3號。

二、 通過財務報告之日期及程序

本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日之合併 財務報告業經董事會於民國一〇三年五月十三日通過發布。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

    1. 截至財務報告發布日為止,本集團未採用下列金管會已認可且自2015年1月1日以後開始之 會計年度適用之新發布、修訂及修正之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導 解釋或解釋公告如下:
  • (1) 2010 年國際財務報導準則之改善 國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」 2010年國際財務報導準則之改善針對國際財務報導準則第1號作出以下修正:

若首次採用者就其首份國際財務報導準則財務報表所涵蓋之部分期間內,變動其會計 政策或所使用國際財務報導準則第1號之豁免規定,則應依該準則第23段之規定,解 釋每一此種期中財務報告之變動及更新第32段所規定之調節。

此外,若衡量日發生於轉換日之後,但在首份國際財務報導準則財務報告所涵蓋之期 間內,首次採用者仍得以使用基於特定事項所衡量之公允價值作為認定成本。另認定 成本亦得以適用持有用於受費率管制之營運之不動產、廠房及設備或無形資產個別項 目,惟於轉換日首次採用者應對使用此項豁免規定之每一項目進行減損測試。首次採 用者得選擇採用該項目先前之一般公認會計原則帳面金額作為轉換日之認定成本。以 上修正自2011年1月1日以後開始之年度期間生效。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

國際財務報導準則第3號「企業合併」

於此修正下,收購日於採用國際財務報導準則第3號(2008年修訂)前之企業合併所產 生之或有對價,其處理並非依據國際財務報導準則第3號(2008年修訂)之規定。此外, 有關非控制權益之衡量選擇係適用於屬現時所有權權益,且其持有者有權於清算發生 時按比例份額享有企業淨資產者,非屬前述之非控制權益,僅能以公允價值衡量。另, 收購公司無義務但取代之股份基礎給付視為新的股份基礎給付,故於合併後財務報表 認列。而流通在外不因企業合併而失效之無義務且未被取代之股份基礎給付一若已既 得,則為非控制權益之一部分;若尚未既得,則視同收購日為給與日予以衡量,將其 中部分列為非控制權益,其列入部分之決定與有義務取代之區分原則相同。以上修正 自2010年7月1日以後開始之年度期間生效。

國際財務報導準則第7號「金融工具:揭露」

該修正要求於金融工具量化揭露中提供質性揭露,以使使用者能將相關之揭露作連結, 並形成金融工具所產生之風險之性質及程度之全貌。此修正自2011年1月1日以後開 始之年度期間生效。

國際會計準則第1號「財務報表之表達」

該修正要求對每一權益組成部分,應於權益變動表或附註中依項目別列報其他綜合損 益之資訊。此修正自2011年1月1日以後開始之年度期間生效。

國際會計準則第34號「期中財務報導」

於此修正下,說明因使用者有機會取得企業最近年度報告,於期中財務報告之附註並 無必要提供相對不重大之更新。此外,另增加有關金融工具與或有負債/資產之部分揭 露事項規定。此修正自2011年1月1日以後開始之年度期間生效。

國際財務報導解釋第13號「客戶忠誠計書」

於此修正下,可兌換獎勵積分之公允價值考量提供予未由原始銷售交易賺得獎勵積分 之客戶之折扣或獎勵之金額。此修正自2011年1月1日以後開始之年度期間生效。

(2) 國際財務報導準則第7號之比較揭露對首次採用者之有限度豁免(修正國際財務報導準 則第1號「首次採用國際財務報導準則」) 首次採用者被允許使用「金融工具揭露之改善」(修正國際財務報導準則第7號)中對國 際財務報導準則之規定編製財務報表之現行編製者所允許之相同過渡規定。此修正自 2010年7月1日以後開始之年度期間生效。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

  • (3) 嚴重高度通貨膨脹及移除首次採用之相關特定日期(修正國際財務報導準則第1號「首 次採用國際財務報導準則」) 該修正針對企業之功能性貨幣過去為,或現在是,高度通貨膨脹經濟下之貨幣,應如 何表達財務報表提供指引。此修訂亦移除原本於國際財務報導準則第1號與除列或首 日損益相關之特定日期,並將其日期改為轉換日。以上修正自2011年7月1日以後開 始之年度期間生效。
  • (4) 國際財務報導準則第7號「金融工具:揭露」之修正 該修正要求對移轉全部但仍持續參與或移轉部分金融資產時,須對金融資產之移轉作 額外量化揭露及質性揭露。此修正自2011年7月1日以後開始之年度期間生效。
  • (5) 遞延所得稅:標的資產之回收(修訂國際會計準則第12號「所得稅」) 該修正提供一可反駁之前提假設,即按公允價值模式衡量之投資性不動產,其遞延所 得稅將以出售之基礎認列,除非企業之經營模式顯示持有該投資性不動產之目的為隨 時間消耗其經濟效益。該修正亦提供國際會計準則第16號中採重估價模式衡量之非折 舊性資產,其遞延所得稅應以出售之基礎衡量。此修正已使得解釋公告第21號 「所 得稅︰重估價非折舊性資產之回收」被撤銷。此修正自2012年1月1日以後開始之年 度期間生效。
  • (6) 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 國際財務報導準則第10號取代國際會計準則第27號與解釋公告第12號,其改變主要 在於導入整合後的新控制模式,藉以解決國際會計準則第27號與解釋公告第12號之 實務分歧。亦即主要在於決定「是否」將另一個體編入合併報表,但未改變企業「如

何」編製合併報表。此準則自2013年1月1日以後開始之年度期間生效。

  • (7) 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 國際財務報導準則第11號取代國際會計準則第31號,其改變主要在於藉由移除聯合 控制個體採用比例合併之選擇,以增加國際財務報導準則中之可比性,並因而使得協 議結構不再是決定分類為聯合營運或合資(分類為合資者,即依國際會計準則第28號 處理)之最重要因素。此準則自2013年1月1日以後開始之年度期間生效。
  • (8) 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 國際財務報導準則第12號主要係整合針對子公司、聯合協議、關聯企業與未合併結構 性個體之揭露規定,並將該等規定於單一國際財務報導準則表達。此準則自2013年1 月1日以後開始之年度期間生效。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則杳核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

  • (9) 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
  • 國際財務報導準則第13號主要在於定義公允價值、於單一國際財務報導準則規範針對 公允價值衡量之架構並規定關於公允價值衡量之揭露,藉以減少衡量公允價值時適用 上之複雜性並改善一致性。惟並未改變其他準則中有關何時須採用公允價值衡量或揭 露之規定。此準則自2013年1月1日以後開始之年度期間生效。
  • (10) 其他綜合損益項目之表達(修正國際會計準則第1號「財務報表之表達」) 此修正要求其他綜合損益節列報之各單行項目,應依其後續是否重分類至損益予以分 類及分組。此修正自2012年7月1日以後開始之年度期間生效。
  • (11) 國際會計準則第19號「員工福利」之修改
  • 主要修改包括:(1)確定福利計畫之精算損益由原先可採「緩衝區」予以遞延認列,改 為認列於其他綜合損益項下、(2)認列於損益項下之金額僅包括當期及前期服務成本、 清償損益及淨確定福利負債(資產)淨利息、(3)確定福利計畫之揭露包括提供每一重大 精算假設敏感度分析之量化資訊、(4)於企業不再能撤銷福利之要約,及認列國際會計 準則第37號「負債準備、或有負債及或有資產」範圍內且涉及離職福利之支付之重組 成本兩者較早時點認列離職福利等。此修改之準則自2013年1月1日以後開始之年度 期間生效。
  • (12) 政府借款(修正國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」) 該修正針對追溯調整國際財務報導準則第 9號 (或國際會計準則第 39號)及國際會計 準則第20號作出若干規範。首次採用者須推延適用國際會計準則第20號之規定於轉 换日存在之政府借款,若於借款首次入帳之時點企業已保有追溯調整所需之相關資訊, 則企業亦得選擇追溯適用國際財務報導準則第9號(或國際會計準則第39號)及國際 會計準則第20號之規定於政府借款。此修正自2013年1月1日以後開始之年度期間 生效。
  • (13) 揭露一金融資產及金融負債之互抵(修正國際財務報導準則第7號「金融工具:揭露」) 此修正要求企業揭露與互抵權及相關安排之資訊,前述揭露應提供有助於評估互抵對 企業財務狀況影響之資訊。新揭露規範所有已認列金融工具依國際會計準則第 32 號 「金融工具:表達」規定互抵者外,亦適用於受可執行淨額交割總約定或類似協議規 範之已認列金融工具。此修正自2013年1月1日以後開始之年度期間生效。
  • (14) 金融資產及金融負債之互抵(修正國際會計準則第32號「金融工具:表達」) 此修正釐清國際會計準則第32號中「目前有法律上可執行之權利將所認列之金額互抵」 之相關規定,並自2014年1月1日以後開始之年度期間生效。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

  • (15) 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」
  • 該解釋適用礦場於生產階段之露天採礦活動所發生之廢料移除成本(生產剝除成本)。在 剝除活動之效益係以產生存貨之形式實現之範圍內,企業應依存貨之原則處理該剝除 活動之成本。在效益係改善礦產之取得之範圍內,於符合特定標準情況下,則應將此 等成本認列為非流動資產(剝除活動資產)。剝除活動資產應作為既有資產之增添或增益 處理。此解釋自2013年1月1日以後開始之年度期間生效。
  • (16) 2009-2011 年國際財務報導準則之改善

國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」 此修正釐清以下規定:曾停止採用國際財務報導準則企業於重新採用國際財務報導準 則時,得選擇重新採用國際財務報導準則第1號(即使曾經採用過國際財務報導準則第 1號),或依國際會計準則第8號之規定追溯適用國際財務報導準則之規定,視為企業 從未停止採用過國際財務報導準則。此修正自2013年1月1日以後開始之年度期間生 效。

國際會計準則第1號「財務報表之表達」

此修正釐清(1)提供揭露額外比較資訊與最低要求比較資訊之差異。最低要求比較期間 係指前期、(2)當企業較最低要求比較期間額外提供比較資訊,應於財務報表相關附註 中包括比較資訊,但額外比較期間不需要提供整份財務報表、(3)當企業追溯適用一項 會計政策或追溯重編財務報表之項目,或重分類其財務報表之項目而對前期財務狀況 表之資訊產生重大影響時,應列報最早比較期間之期初財務狀況表,惟不需要提供與 最早比較期間之期初財務狀況表相關之附註。此修正自2013年1月1日以後開始之年 度期間生效。

國際會計準則第16號「不動產、廠房及設備」

此修正釐清符合不動產、廠房及設備定義之備用零件及維修設備並非存貨。此修正自 2013年1月1日以後開始之年度期間生效。

國際會計準則第32號「金融工具:表達」

修改現有對權益工具持有人所得稅之規定,要求企業依國際會計準則第12號「所得稅」 之規定處理。此修正自2013年1月1日以後開始之年度期間生效。

國際會計準則第34號「期中財務報導」

此修正釐清關於每一應報導部門之總資產與負債之部門資訊規定,以加強與國際財務 報導準則第 8號 「營運部門」規定之一致性。另,某一特定部門之總資產與負債僅 於其金額係定期提供予主要營運決策者且相較於前一年度財務報表所揭露者發生重大 變動時提供。此修正自2013年1月1日以後開始之年度期間生效。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則杳核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

  • (17) 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」之修正
  • 投資個體之修正主要係提供國際財務報導準則第10號中有關合併之一例外規定,其要 求符合投資個體定義之母公司以透過損益按公允價值衡量對子公司之投資,而非將其 併入合併報表。此修正亦規定有關投資個體之揭露事項。此修正自2014年1月1日以 後開始之年度期間生效。

以上為國際會計準則理事會已發布,金管會已認可且自2015年1月1日以後開始之會計 年度適用之新發布、修訂及修正之準則或解釋,本集團除現正評估(1)、(2)、(4)、(6)、(9)、 (10)、(16)、(17)之新公布或修正準則、或解釋之潛在影響,暫時無法合理估計前述準則或 解釋對本集團之影響外,其餘新公布或修正準則、或解釋對本集團並無重大影響。

    1. 截至財務報告發布日為止,本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認 可之準則或解釋:
  • (1) 國際財務報導準則第9號「金融工具」–– 分類及衡量

國際會計準則理事會將以國際財務報導準則第9號「金融工具」取代國際會計準則第 39號「金融工具:認列與衡量」,並拆分為三個主要階段逐步進行,每宗成一階段即 取代國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」。第一階段係關於金融資產及負 債之分類及衡量。理事會陸續再對減損方法與避險會計進行修正。惟我國不得提前採 用國際財務報導準則第9號「金融工具」,且金管會將另行規定實施日期。

  • (2) 國際會計準則第36號「資產減損」之修正 此修正係針對2011年5月發布之修正,要求企業僅於報導期間認列或迴轉減捐捐失時, 始應揭露個別資產(包括商譽)或現金產生單位之可回收金額。此外,此修正並要求揭露 依據公允價值減出售成本決定已減損資產之可回收金額時,所採用之評價技術、公允 價值層級與關鍵假設等資訊。此修正自2014年1月1日以後開始之年度期間生效。
  • (3) 國際財務報導解釋第21號「徵收」 該解釋就應在何時針對政府徵收之徵收款(包括按照國際會計準則第37號「負債準備、 或有負債及或有資產 , 的規定進行核算的徵收款以及時間和金額均可確定之徵收款)估 列為負債提供相關指引。此解釋自2014年1月1日以後開始之年度期間生效。
  • (4) 衍生工具之合約更替及避險會計之延續 此修正主要係對衍生工具若有合約更替,於符合特定條件之情況下,無須停止適用避險 會計。此修正自2014年1月1日以後開始之年度期間生效。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

  • (5) 國際財務報導準則第9號「金融工具」––避險會計
  • 發布與金融工具會計處理相關之修正,包括:(1)完成國際財務報導準則第9號「金融 工具」第三階段避險會計專案以取代原來國際會計準則第39號「金融工具;認列與衡 量」中避險會計之規定,此修正將使企業更能於財務報表中反映風險管理活動;(2)允 許單獨提早適用國際財務報導準則第9號「金融工具」中「本身信用」變動不認列於 損益之處理;及(3)刪除2015年1月1日為國際財務報導準則第9號「金融工具」之強 制生效日之規定。
  • (6) 國際會計準則第19號「員工福利」之修正一確定福利計書:員工提撥 此修正針對員工或第三方提撥至確定福利計畫,其提撥金與員工提供服務之年數無關 者(例如依員工薪資固定比例),提供得選擇之簡化會計處理方法。此修正自2014年7 月1日以後開始之年度期間生效。
  • (7) 2010-2012 年國際財務報導準則之改善 國際財務報導準則第2號「股份基礎給付」 修正「既得條件」及「市價條件」之定義及新增「績效條件」及「服務條件」之定義(「績 效條件」及「服務條件」之定義於修正前係包含於「既得條件」之定義中)。以上修正 適用給與日發生於2014年7月1日後之股份基礎給付交易。

國際財務報導準則第3號「企業合併」

此修正包括(1)删除企業合併之或有對價分類規定中「其他適用之國際財務報導準則」、 (2)刪除「國際會計準則第37號『負債準備、或有負債及或有資產』或其他適當之國際 財務報導準則」,規定非金融資產或非金融負債之或有對價應於每一報導日以公允價 值衡量,並將公允價值之變動認列於損益,及(3)修正國際財務報導準則第9號「金融 工具 | 之規定以釐清為金融資產或金融負債之或有對價,僅能以公允價值衡量,且依 據國際財務報導準則第9號「金融工具」之規定表達於損益。此修正自收購日於2014 年7月1日以後之企業合併生效。

國際財務報導準則第8號「營運部門」

要求企業揭露管理階層彙總營運部門之判斷基準,並釐清僅於部門資產定期提供情況 下方需揭露應報導部門資產總額調節至企業資產總額。此修正自2014年7月1日以後 開始之年度期間生效。

國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」

此新增結論基礎係釐清因先前國際財務報導準則第13號 公允價值衡量 之連帶修正, 而移除國際財務報導準則第9號「金融工具」第B5.4.12段及國際會計準則第39號「金 融工具:認列及衡量」第AG79段,並非意圖改變相關衡量規定。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

國際會計準則第16號「不動產、廠房及設備」

此修正釐清不動產、廠房及設備項目重估價時,重估價日之累計折舊得以總帳面金額 與淨帳面金額兩者間之差額重新計算。此修正自2014年7月1日以後開始之年度期間 生效。

國際會計準則第24號「關係人揭露」

此修正釐清若一個體提供主要管理人員服務予報導個體或報導個體之母公司,則該個 體為報導個體之關係人。此修正自2014年7月1日以後開始之年度期間生效。

國際會計準則第38號「無形資產」

此修正釐清無形資產項目重估價時,重估價日之累計攤銷得以總帳面金額與淨帳面金 額兩者間之差額重新計算。此修正自2014年7月1日以後開始之年度期間生效。

(8) 2011-2013 年國際財務報導準則之改善

國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」

此修正於結論基礎中釐清首次採用者於首份國際財務報導準則財務報表中,得選擇適 用已發布並已生效之準則或亦得選擇提前適用已發布但尚未生效之準則或修正(若該 準則或修正允許提前適用)。

國際財務報導準則第3號「企業合併」

此修正係釐清國際財務報導準則第3號「企業合併」第2段(a)所述之範圍例外項目包 括國際財務報導準則第11號「聯合協議」所定義聯合協議所有類型之成立且僅適用於 聯合協議個體之財務報表。此修正自2014年7月1日以後開始之年度期間生效。

國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」

此修正述明國際財務報導準則第13號第52段對金融資產及金融負債群組之公允價值 以淨額基礎衡量時,其範圍亦包括屬國際會計準則第39號「金融工具:認列及衡量」 或國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍之其他合約,無論該等合約是否符合國 際會計準則第32號「金融工具:表達」之金融資產或金融負債定義。此修正自2014 年7月1日以後開始之年度期間生效。

國際會計準則第40號「投資性不動產」

此修正澄清特定交易是否符合國際財務報導準則第3號企業合併之定義以及該不動產 是否同時符合國際會計準則第40號投資性不動產之定義,需分別依循此兩號準則之規 定獨立進行分析。此修正自2014年7月1日以後開始之年度期間生效。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

  • (9) 國際財務報導準則第14號「受管制之遞延帳戶」
  • 對於處於費率管制活動之首次採用國際財務報導準則採用者,允許該等個體依先前之 一般公認會計原則繼續認列與費率管制相關之金額,惟為增進與已採用國際財務報導 準則編製者之比較性,國際財務報導準則第14號要求應將該等金額單獨列報。此準則 自2016年1月1日以後開始之年度期間生效。
  • (10) 國際財務報導準則第11號「聯合協議」之修正一收購聯合營運權益之會計

此修正針對如何處理收購聯合營運(構成一業務者)之權益提供新指引,要求企業就其收 購持份之範圍適用IFRS 3「企業合併」(及未與IFRS 11相衝突之其他IFRSs)之所有原則 ,並依據該等準則揭露相關資訊。此修正自2016年1月1日以後開始之年度期間生效。

以上為國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋,其實際適用日期以金 管會規定為準,本集團除現正評估(1)~(3)及(6)~(8)之新公布或修正準則、或解釋之潛在影 響,暫時無法合理估計前述準則或解釋對本集團之影響外,其餘新公布或修正準則、或解 釋對本集團並無重大影響。

  • 重要會計政策之彙總說明 四、
    1. 遵循聲明

本集團民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日之合併財務報告係依據證券發 行人財務報告編製準則及經金管會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。

  1. 編製基礎

合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外,係以歷史成本為編製基礎。除另行註明 者外,合併財務報表均以新台幣仟元為單位。

  1. 合併概況

合併財務報表編製原則

子公司自收購日(即本公司取得控制之日)起,即全部編入合併報表中,直到喪失對子公司 控制之日為止。子公司財務報表之會計期間及會計政策與母公司一致。所有集團內部帳 戶餘額、交易、因集團內部交易所產生之未實現內部利得與損失及股利,係全數銷除。

對子公司持股之變動,若未喪失對子公司之控制,則該股權變動係以權益交易處理。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

子公司綜合損益總額係歸屬至母公司業主及非控制權益,即使非控制權益因而產生虧損 餘額亦然。

若本集團喪失對子公司之控制,則

(1)除列子公司之資產(包括商譽)和負債;

(2)除列任何非控制權益之帳面金額;

(3)認列取得對價之公允價值;

(4)認列所保留任何投資之公允價值;

(5)認列任何利益或虧損為當期損益;

(6)重分類母公司之前認列於其他綜合損益之項目金額為當期損益。

合併財務報表編製主體列示如下:

投資公司名稱 子公司名稱 主要業務 103.03.31 102.12.31 102.03.31
$CD-R$
Ñ		 100.00% 100.00% 100.00%
本公司 Custer Inc. $CD-RW$
筙
產品經銷
New Elite 一般投資 100.00% 100.00% 100.00%
本公司 Investments
Limited
本公司 國超投資興業 一般投資 100.00% 100.00% 99.99%
股份有限公司
宏大國際股份 $CD-R$
$\ddot{\phantom{0}}$		 99.45% 99.45% 99.45%
本公司 有限公司 CD-RW 等
產品經銷
本公司 Global Acetech CD-R ۰ 99.99% 99.99% 99.99%
Co., Ltd. CD-RW 等產
品製造及經
销
本公司 碩禾電子材料 精密化學材 54.50% 55.79% 60.47%
股份有限公司 料、工業用
塑膠製品
本公司 禾米能源股份 太陽能相關 100.00% 100.00%
有限公司 業務
本公司 威富光電股份 太陽能相關 100.00% 100.00%
有限公司 業務

所持有權益百分比

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

所持有權益白分比
投資公司名稱 子公司名稱 主要業務 103.03.31 102.12.31 102.03.31
Custer Inc. Barnwell $CD-R$
$\ddot{\phantom{1}}$		 100.00% 100.00% 100.00%
CD-RW
等
產品經銷
碩禾電子材料 芯和能源股份 能源材料之 53.09% 53.09% 50.00%
股份有限公司 有限公司 製造及買賣
碩禾電子材料 Giga Solar 一般投資 100.00% 100.00% 100.00%
股份有限公司 Materials
Corporation
(Mauritius)
碩禾電子材料 禾迅投資股份 一般投資 100.00% 100.00% 100.00%
股份有限公司 有限公司
Giga Solar 蘇州碩禾電子 光伏製程調 100.00% 100.00% 100.00%
Materials 材料有限公司 試技術服務
Corporation 等
(Mauritius)
禾迅投資股份 禾米能源股份 太陽能相關 100.00%
有限公司 有限公司 業務
禾迅投資股份 綠燿能源股份 太陽能相關 100.00% 100.00% 100.00%
有限公司 有限公司 業務
禾迅投資股份 鴻壬企業股份 太陽能相關 100.00% 100.00% 100.00%
有限公司 有限公司 業務
禾迅投資股份 家禾能源股份 太陽能相關 100.00% 100.00% 100.00%
有限公司 有限公司 業務
禾迅投資股份 禾羽能源股份 太陽能相關 100.00% 100.00% 100.00%
有限公司 有限公司 業務
禾迅投資股份 禾豐能源股份 太阳能相關 100.00% 100.00% 100.00%
有限公司 有限公司 業務
禾迅投資股份 永和電力株式 太陽能相關 100.00% 100.00%
有限公司 會社 業務
禾迅投資股份 Wisdom Field 一般投資 100.00% 100.00%
有限公司 Limited
(Samoa)
Wisdom Field Earth Energy 太陽能相關 100.00% 100.00%
Limited Int'l Co., Ltd 業務
(Samoa) (Belize)

$\alpha + +$ $\pm$ $\alpha +$

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

  • (1) 本公司之子公司均已規定列入編製合併報表之合併個體中。
  • (2) 合併個體重要增減變動情形說明如下:
  • A. 本公司於民國一〇二年十月一日以現金收購威富光電股份有限公司100%股權,已 於投資日起編入合併財務報表。
  • B. 禾迅投資股份有限公司於民國一〇二年五月因組織重組規劃將其轉投資公司禾米 能源股份有限公司轉由本公司直接持有,故本公司直接持股比例改為100%。
  • C. 芯和能源股份有限公司於民國一〇二年七月增資新台幣13,026仟元,分為1,302,600 股,並完成變更登記程序。本公司認購10,000仟元,取得1,000,000股,持股比例由 50.00%變動為53.09%。
  • D. 為拓展日本太陽能市場,禾迅投資股份有限公司於民國一〇二年五月設立日本永 和電力株式會社,資本額為日幣1,000仟元,持股比例為100%,已於投資日起編入 合併財務報表。
  • E. Wisdom Field Limited及Earth Energy Int'l Co., Ltd係於民國一〇二年設立完成。

上述列入合併財務報表之子公司中,部分子公司之財務報表未經會計師核閱,該等子公 司民國一〇三年三月三十一日及民國一〇二年三月三十一日之資產總額分別為2,825,402 仟元及1,088,516仟元,負債總額分別為778,438仟元及196,067仟元,民國一〇三年及 一〇二年一月一日至三月三十一日之綜合損益總額分別為38,714仟元及(28,130)仟元。

    1. 除下列會計政策外,本集團民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日之合併財 務報告所採用之會計政策與民國一〇二年度合併財務報告相同,其他重大會計政策之彙 總說明請參閱本集團民國一〇二年度之合併財務報告:
  • (1)期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率,以年初至 當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮減、清償或其他 重大一次性事項加以調整並予以揭露。
  • (2)期中期間之所得稅費用,則以當年度預期總盈餘所適用之稅率予以應計及揭露,亦即 將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本集團民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日之合併財務報告所採用之重大會計 判斷、估計及假設不確定性之主要來源與民國一〇二年度合併財務報告相同,請參閱本集團 民國一〇二年度之合併財務報告。

六、重要會計項目之說明

$\sim 10^{-11}$

  1. 現金及約當現金
103.03.31 102.12.31 102.03.31
現
全		 \$1,125 \$8,779 \$1,279
支票及活期存款 1,395,686 1,550,449 1,547,160
定期存款 153,000 246,780 909,500
合
計		 \$1,549,811 \$1,806,008 \$2,457,939

2. 透過損益按公允價值衡量之金融資產

103.03.31 102.12.31 102.03.31
指定透過損益按公允價值衡量
之金融資產
可轉換公司債 $S-$ $S-$ $S-$
持有供交易:
未指定避險關係之衍生金融工具
遠期外匯合約 194
計
小		 194
非衍生金融資產
股票一達邁科技股份有限公司 521,608 391,010 487,981
小
計		 521,608 391,010 487,981
合
찱		 \$521,802 \$391,010 \$487,981
沆
動		 \$194 \$- $\mathcal{S}$ -
非
流
動		 521,608 391,010 487,981
合
計		 \$521,802 \$391,010 \$487,981

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

本集團取得之可轉換公司債於民國一〇二年第二季經評估其價值已全數減損,對應之嵌入 式衍生金融工具亦已減損,故認列 1,764 仟元之透過損益按公允價值衡量金融資產之淨損 失。

本集團持有上述金融資產未有提供擔保之情況。

  1. 備供出售金融資產一非流動
103.03.31 102.12.31 102.03.31
上櫃公司股票
勝麗國際股份有限公司 \$307 \$307 \$307
未上市(櫃)公司股票
加和包裝工業股份有限公司 55,910 55,910 55,910
備供出售金融資產評價調整 62,469 16,256 (24, 811)
승
計		 \$118,686 \$72,473 \$31,406

本集團持有之備供出售金融資產未有提供質押之情況。

4. 以成本衡量之金融資產一非流動

103.03.31 102.12.31 102.03.31
備供出售金融資產
鴻亞光電股份有限公司 \$- \$- \$-
博錸科技股份有限公司 23,307 23,307 23,307
宏華創業投資股份有限公司 321 321 493
仟淳表面材料股份有限公司
芯傳科技股份有限公司 2,967 2,967 10,910
SyneuRx International Corp. 14,511 14.511
心悅生醫股份有限公司 14,511
송
計		 \$41,106 \$41,106 \$49,221

(1) 芯傳科技股份有限公司於民國一〇二年八月二日辦理現金增資發行新股,本集團計認 購 700,000股,共計9,800仟元。截至民國一〇三年三月三十一日止,本集團共持有 1,676,406股。另本集團於民國一〇二年度評估該被公司之投資價值已產生減損且回 復希望甚小,故認列減損損失17,743仟元。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

  • (2) 鴻亞光電股份有限公司於民國一〇一年八月十五日經股東臨時會決議辦理減資确補 虧損及減資返還股款 1,145 仟元,共計減資比率為 63.5128%,本集團擁有股權降為 189.922 股。同年九月二十八日該公司經股東臨時會決議辦理清算解散,故本集團因 上述情形認列損失共計2,142 仟元。惟截至民國一〇三年三月三十一日止清算程序尚 未完成。
  • (3) 宏華創業投資股份有限公司於民國一〇二年九月二十三日經股東臨時會決議辦理減 資返還股款172仟元,共計減資比率35%,本集團擁有股權降為35.671股。
  • (4) 上述本集團所持有之未上市(櫃)股票投資,基於其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計數之機率,因此無法以公允價值衡量,而採用成本衡量。
  • (5)被投資公司–SyneuRx International Corp.於民國一〇三年第一季執行股權轉讓計書, 以買回庫藏股方式將原投資份額轉投資其子公司––心悅生醫股份有限公司,本集團於 股權轉讓計畫執行後,改持有心悅生醫股份有限公司股份,持有股權比例不變。
  • (6) 本集團以成本衡量之金融資產未有提供質押之情況。
    1. 活络市場之債券投資一非流動
103.03.31 102.12.31 102.03.31
---
可轉換公司債 -մա - D. -D-

因可轉換公司債投資未有活絡市場價格可參考,故本集團以取得成本減除減損損失後金額 認列。因可轉換公司債發行人之財務狀況惡化,經評估金融資產已發生減損,故於民國一 ○二年第二季認列減損損失86,457仟元。

本集團無活絡市場之債券投資未有提供擔保之情況。

  1. 應收票據
103.03.31 102.12.31 102.03.31
應收票據-因營業而發生 \$215,603 \$72,988 \$8,254
減:備抵呆帳 - $\overline{\phantom{a}}$
浄
額		 \$215,603 \$72,988 \$8,254

本集團之應收票據未有提供擔保之情況。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

7. 應收帳款及應收帳款一關係人

103.03.31 102.12.31 102.03.31
應收帳款 \$2,635,194 \$2,580,998 \$2,055,910
應收分期帳款 5,978 6.336
減·未實現利息收入一 (1,222) (1,275)
應收分期帳款
減:備抵呆帳 (142, 855) (128, 340) (121, 170)
計
小		 2,497,095 2,457,719 1,934.740
應收帳款-關係人 1,873 1.343 1.977
減:備抵呆帳
計
小		 1,873 1.343 1.977
合
計		 \$2,498,968 \$2,459,062 \$1,936,717

本集團應收分期帳款預期收回情形如下:

103.03.31 102.12.31 102.03.31
不超過一年 \$500 \$619 \$-
一年以上不超過兩年 571 572
兩年以上 4,907 5,145
\$5,978 \$6,336 \$-

本集團之應收帳款未有提供擔保之情況。

$\ddot{\phantom{a}}$

本集團對客戶之授信期間通常為30天至120天。有關應收帳款及應收帳款一關係人減損所提 列之呆帳變動及帳齡分析資訊如下:

個別評估 群組評估
之减損損失 之減損損失 合計
103.01.01 \$106,974 \$21,366 \$128,340
當期提列(迴轉)之金額 4,659 9,856 14,515
103.03.31 \$111,633 \$31,222 \$142,855
102.01.01 \$109,977 \$2,766 \$112,743
當期提列(迴轉)之金額 3,813 4,594 8,407
匯率變動之影響 20 20
102.03.31 \$113,810 \$7,360 \$121,170

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

本集團民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日個別評估之減損損失主要係因交 易對方已有財務困難,所認列之金額為應收帳款帳面金額與預期回收金額現值之差額,本 集團對該等應收帳款並未持有任何擔保品。

應收帳款及應收帳款一關係人淨額之逾期帳齡分析如下:

已逾期但尚未減損之應收帳款
未逾期
且未減損 30天內 31-60天 61-90天 91-120天 121天以上 合計
103.03.31 \$2,300,372 \$79,923 \$7,668 \$38,641 \$2,812 \$69,552 \$2,498.968
102.12.31 \$2,205,296 \$109,990 \$34,140 \$14,056 \$39,455 \$56,125 \$2,459,062
102.03.31 \$1,823,400 \$65,849 \$14,083 \$83 \$79 \$33,223 \$1,936,717
  1. 存貨
103.03.31 102.12.31 102.03.31
原
料		 \$1,023,189 \$487,320 \$554,723
製
在
品		 145,636 172,803 204,015
製
成品		 226,647 218,902 241,601
在途存貨 26,710 35,157 4,119
商品存貨 71,541 143,662 88,987
在建工程 410
승
計		 1,493,723 1,057,844 1,093,855
減:備抵存貨跌價及呆滯損失 (23, 195) (47,291) (75, 528)
淨
額		 \$1,470,528 \$1,010,553 \$1,018,327

(1)本集團民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日認列為費用之存貨成本分別 為 2,692,874 仟元及 1,843,685 仟元, 包括存貨跌價回升利益分別為 24,096 仟元及 63,157 仟元。

上述之存貨跌價回升利益係因先前導致存貨淨變現價值低於成本之因素已消失,故認列 回升利益。

  • (2)本集團截至民國一〇二年三月三十一日止,與客戶簽訂電廠設計、建造等服務合約,合 約總價 83,350 仟元, 已投入相關工程成本 410 仟元, 民國一〇二年第一季已完工認列工 程利益 273 仟元。
  • (3)上述存貨未有提供擔保之情事。

國碩科技工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

  1. 採用權益法之投資

本集團採用權益法之投資明細如下:

103.03.31 102.12.31 102.03.31
被投資公司名稱 金額 持股 金額 持股 金額 持股
比例 比例 比例
投資關聯企業:
兆暘光電股份有限公司 $S-$ 36.36% \$1,509 36.36% \$3,224 36.36%
Bangkok Mining Co., Ltd 22,617 20.00% 21,784 20.00% $-9/0$
合
計		 \$22,617 \$23,293 \$3,224
  • (1)本集團持有兆暘光電股份有限公司36.36%之股權。該公司主要係從事太陽能相關業務。 民國一〇三年第一季經評估因該公司仍持續虧損,故認列減損損失1,509仟元。
  • (2)本集團於民國一〇二年六月以泰銖24,000仟元取得Bangkok Mining Co., Ltd. 20.00%之 股權。該公司主要係從事太陽能相關業務。
  • (3)民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日相關之採用權益法認列之關聯企業 及合資損益之份額分別為93仟元及(717)仟元,係以該等被投資公司未經會計師核閱之 財務報表為認列依據。
  • (4)前述投資關聯企業未有提供擔保之情事。
  • (5)本集團投資關聯企業之彙總財務資訊如下:
103.03.31 102.12.31 102.03.31
總資產(100%) \$122,831 \$119,231 \$9,570
總負債(100%) 53,259 51,553 704
103.01.01~103.03.31 102.01.01~102.03.31
收入(100%) \$500 \$476
利(損)(100%) (266) (1, 850)

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

  1. 不動產、廠房及設備
房屋及 機器 辦公 運輸 研發 其他 租賃 未完
土地 建築 設備 設備 設備 設備 設備 改良 工程 合計
成本:
103.01.01 614.949 \$1,329,008 \$5,630,472 \$33,563 \$3,997 \$261,320 \$92,414 \$50,078 \$271,141 \$8,286,942
增添 461 7,342 18,741 1,170 423 1,876 12,080 42,093
移轉 4,783 255,664 280 (4, 447) 256,280
其他變動 $\blacksquare$ 8,797 (8,797)
處分 (3, 198) (217) (26, 589) (656) (30, 660)
匯率變動之影響 7,032 1,851 12,825 199 64 $\overline{\phantom{a}}$ (15) 11,519 33,475
103.03.31 \$619,244 \$1,342,767 \$5,891,113 \$43,729 \$4,061 \$252,290 \$94,555 \$50,078 \$290,293 \$8,588,130
102.01.01 \$456,692 \$1,259,319 \$5,351,020 \$29,648 \$4,080 \$230,387 \$67,887 \$50,078 $S-$ \$7,449,111
増添 2,414 3,688 180 463 6,745
移轉 1,748 3,197 $\blacksquare$ 1,066 6,011
處分 $\overline{\phantom{0}}$ (20, 982) (50) (21, 032)
匯率變動之影響 1,291 4,155 29,894 486 144 35,970
102.03.31 \$457,983 \$1,267,636 \$5,366,817 \$30,264 \$4,224 \$230,387 \$69,416 \$50,078 \$- \$7,476,805
折舊及減損:
103.01.01 \$18,019 \$520,730 \$2,828,122 \$26,608 \$3,167 \$96,924 \$45,434 \$43,537 $S-$ \$3,582,541
折舊 17,982 107,831 692 100 9,449 3,005 2,590 141,649
移轉 $\blacksquare$ 8,430 (8, 430)
處分 (217) (26, 589) (656) (27, 462)
匯率變動之影響 562 7,990 184 50 (8) 8,778
103.03.31 \$18,019 \$539,057 \$2,917,354 \$35,914 \$3,317 \$97,287 \$48,431 \$46,127 \$- \$3,705,506
102.01.01 \$18,019 \$444,910 \$2,705,645 \$23,302 \$2,773 \$87,183 \$29,037 \$31,388 \$- \$3,342,257
折舊 15,767 110,751 506 123 7,444 2,268 3,322 140,181
质分 (16, 674) (50) (16, 724)
匯率變動之影響 1,062 15,837 442 93 17,434
102.03.31 \$18,019 \$461,739 \$2,815,559 \$24,200 \$2,989 \$94,627 \$31,305 \$34,710 \$- \$3,483,148
淨帳面金額:
103.03.31 \$601,225 \$803,710 \$2,973,759 \$7,815 \$744 \$155,003 \$46,124 \$3,951 \$290,293 \$4,882,624
102.12.31 \$596,930 \$808,278 \$2,802,350 \$6,955 \$830 \$164,396 \$46,980 \$6,541 \$271,141 \$4,704,401
102.03.31 \$439,964 \$805,897 \$2,551,258 \$6,064 \$1,235 \$135,760 \$38,111 \$15,368 \$- \$3,993,657

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

本集團民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日與購買不動產、廠房及設備相關之現 金流出資訊如下:

103.01.01~103.03.31 $102.01.01 - 102.03.31$
不動產、廠房及設備增添數 \$42,093 \$6,745
預付設備款增加數 201,310 7,884
應付設備款減少數 (23, 824) 9,036
合
計		 \$219,579 \$23,665

(1)本集團於民國一〇二年度陸續購置土地,土地座落在於台南市學甲區學甲段,用途為設 置太陽能發電廠使用,因屬農地故以個人名義辦理登記及簽訂土地登記契約書,並以碩 禾電子材料股份有限公司為設定權利人辦理設定。

本集團於民國一〇二年第三季於日本福島縣購置土地,並預計於未來兩年內用以興建太 陽能發電廠。

不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及其利率如下:

項目 $103.01.01 - 103.03.31$ 102.01.01~102.03.31
未完工程 \$4,858
借款成本資本化利率 0.1258% -%
  • (2) 本集團不動產、廠房及設備提供擔保情形,請參閱附註八。
  • (3) 本公司建築物之重大組成部分主要為主建物、機電及空調設備,其耐用年限為分別為 25~56年及3~11年。
    1. 無形資產
電腦軟體 商譽 合計
成本:
103.01.01 \$16,723 \$3,371 \$20,094
增添一單獨取得 1,620 1,620
匯率變動之影響 20 20
103.03.31 \$18,363 \$3,371 \$21,734
102.01.01
匯率變動之影響		 \$16,600
47		 \$3,371 \$19,971
47
102.03.31 \$16,647 \$3,371 \$20,018

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

電腦軟體 商譽 合計
攤銷及減損:
103.01.01 \$13,096 \$3,371 \$16,467
攤銷 1,093 1,093
匯率變動之影響 15 15
103.03.31 \$14,204 \$3,371 \$17,575
攤銷及減損:
102.01.01 \$8,880 \$3,371 \$12,251
攤銷 1,089 1,089
匯率變動之影響 34 34
102.03.31 \$10,003 \$3,371 \$13,374
淨帳面金額:
103.03.31 \$4,159 \$- \$4,159
102.12.31 \$3,627 \$- \$3,627
102.03.31 \$6,644 \$- \$6,644

認列無形資產之攤銷金額如下:

103.01.01~103.03.31 102.01.01~102.03.31
營業成本 \$15 \$41
管理費用 1,047 1,017
研發費用 31 31
計
合		 \$1,093 \$1,089

12. 其他非流動資產

103.03.31 102.12.31 102.03.31
存出保證金 \$15,015 \$6,221 \$6,330
長期預付貨款 293,577 287,696 267,671
預付設備款 73,938 128,908 104,243
預付長期投資款 50,373
其他非流動資產一其他 11.749 12,871 2,375
송
計		 \$394,279 \$435,696 \$430,992

國碩科技工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

  1. 短期借款
103.03.31 102.12.31 102.03.31
無擔保銀行借款 \$963,216 \$682,179 \$481,049
擔保銀行借款 468.218 763,210 100,874
計
合		 \$1,431,434 \$1,445,389 \$581,923
利率區間(%) $0.61\% \sim 4.47\%$ $1.10\% - 4.69\%$ $1.06\% \sim 4.96\%$
  • (1) 本集團截至民國一〇三年三月三十一日、一〇二年十二月三十一日及一〇二年三月三 十一日止,尚未使用之短期借款額度分別約為1,712,301仟元、1,842,139仟元及883,304 仟元。

  • (2)擔保銀行借款係以部分不動產、廠房及設備、定期存款及子公司股票提供擔保,擔保 情形請參閱附註入。

  • 應付短期票券淨額

項
目		 保證機構
103.03.31		 102.12.31
應付商業本票 兆豐票券、中華票
\$100,000		 \$100,000
券及國際票券
減:應付商業本票折價 (168) (175)
淨
額		 \$99,832 \$99,825
利率區間 $1.60\%$ $-1.65\%$ 1.58%~1.638%
項
目		 保證機構 102.03.31
應付商業本票 兆豐票券、中華票 \$180,000
券及國際票券
減:應付商業本票折價 (172)
浄
貊		 \$179,828
利率區間 1.55%~1.588%

上述借款未有提供擔保品抵質押之情形。

15. 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動

103.03.31 102.12.31 102.03.31
未指定避險關係之衍生金融工具—流動
持有供交易:
遠期外匯合約 \$773 \$15,730 S-
指定透過損益按公允價值衡量之金融負債:
交換公司債之嵌入式衍生金融負債 144,375 59,850
計
合		 \$773 \$160,105 \$59,850

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

  1. 應付公司債
103.03.31 102.12.31 102.03.31
應付國內有擔保轉換公司債 \$544,400 \$922,900 \$922,900
應付國內交換公司債 165,700 700,000
小
計		 544,400 1,088,600 1,622,900
減:應付公司債折價 (2,775) (11, 516) (48, 435)
減:一年內到期到期之公司債 (281, 924) (121,701)
淨
額		 \$541,625 \$795,160 \$1,452,764

(1)本公司於民國一〇〇年二月十六日發行國內第一次有擔保轉換公司債,主要發行條款如 $F$ :

  • A. 面額: 100 仟元。
  • B. 發行價格:100%。
  • C. 發行總面額: 750,000 仟元。
  • D. 票面利率: 0%。
  • E.債券期限:三年(民國一○○年二月十六日至民國一○三年二月十六日)。
  • F. 償還方法:除債券持有人提前轉換, 或本公司提前贖回或賣回外, 本公司於本轉換公 司債到期時按債券面額之103.03%以現金一次償還。
  • G. 本公司債之贖回權:本債券在發行滿三個月後翌日起至發行期間屆滿四十日止, 本公 司普通股收盤價連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三 十(含)以上時,或本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之 10%時,本公司得按面額以現金贖回流通在外債券。
  • H. 轉換:
  • (A) 债券持有人得於發行日後屆滿一個月之次日起至到期日前 10 日止,依相關法令之 規定,向本公司請求轉換為本公司之普通股股票。
  • (B)轉換價格:發行時之轉換價格訂為每股新台幣51.50元。

(C)轉換價格之調整:

  • a. 公司債發行後,除本公司所發行具有普通股轉換權認股權之各種有價證券而換發 普通股外,遇有本公司已發行(或私募)普通股股數增加時(包括但不限於以慕集發 行或以私募方式辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、員工紅利轉增資、 合併或受讓他公司股份、股票分割及現金增資參與發行海外存託憑證等),應調整 轉換價格。
  • b. 本轉換公司債發行後, 如遇當年度配發普通股現金股利占每股時價之比率超過 1.5%時,應按所占每股時價之比率於除息基準日調降轉換價格。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

  • c. 本轉換公司債發行後, 遇有本公司以低於每股時價之轉換或認購價格再發行(或私 募)具有普通股轉換權或認購權之各種有價證券時,本公司應調整轉換價格。
  • d. 本轉換公司債發行後, 如遇本公司非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減少時, 本公司應調整轉換價格。
  • (D)民國一〇三年三月三十一日之轉換價格為每股43.3元。
  • (E)截至民國一〇三年三月三十一日止,本公司已全數贖回 7.500 張流通在外之國內第 一次有擔保轉換公司債,面額計750,000仟元,並已依規定辦理註銷作業。
  • (2) 本公司於民國一〇一年八月三日發行國內第二次有擔保轉換公司債,主要發行條款如 $F$ :
  • A. 面額: 100 仟元。
  • B. 發行價格: 100%。
  • C. 發行總面額:800,000 仟元。
  • D. 票面利率: 0%。
  • E. 債券期限:三年(民國一○一年八月三日至民國一○四年八月三日)。
  • F. 償還方法:除債券持有人提前轉換,或本公司提前贖回外,本公司於本轉換公司債 到期時按債券面額之103.03%以現金一次償還。
  • G.本公司債之贖回權:本債券在發行滿一個月後翌日起至發行期間屆滿四十日止,本 公司普通股收盤價連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十(含)以上時,或 本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%時,本公司得按面額以現金贖回流 通在外債券。
  • H. 轉換:
    • (A) 债券持有人得於發行日後屆滿一個月之次日起至到期日前10日止,依相關法 令之規定,向本公司請求轉換為本公司之普通股股票。
    • (B) 轉換價格:發行時之轉換價格訂為每股新台幣26元。
    • (C) 轉換價格之調整:
    • a. 公司債發行後,除本公司所發行具有普通股轉換權認股權之各種有價證券 而換發普通股外,遇有本公司已發行(或私募)普通股股數增加時(包括但不 限於以募集發行或以私募方式辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增 資、員工紅利轉增資、合併或受讓他公司股份、股票分割及現金增資參與 發行海外存託憑證等),應調整轉換價格。
    • b. 本轉換公司債發行後, 如遇當年度配發普通股現金股利占每股時價之比率 超過1.5%時,應按所占每股時價之比率於除息基準日調降轉換價格。
    • c. 本轉換公司債發行後,遇有本公司以低於每股時價之轉換或認購價格再發 行(或私募)具有普通股轉換權或認購權之各種有價證券時,本公司應調整轉 換價格。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

  • d. 本轉換公司債發行後, 如遇本公司非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減 少時,本公司應調整轉換價格。
  • (D) 民國一〇三年三月三十一日之轉換價格為每股25.5元。
  • (E) 截至民國一〇三年三月三十一日止,持有人陸續轉換 2.556 張流通在外之國 內第二次有擔保轉換公司債,面額計 255,600 仟元,共計轉換普通股 10.023.399 股,並產生資本公積155,994仟元,惟尚未辦妥變更登記,帳列待登記股本。
  • (3) 本公司於民國一〇一年八月三日發行國內第一次有擔保交換公司債,主要發行條款如 $F:$
  • A. 面額: 100 仟元。
  • B. 發行價格:100%。
  • C.發行總面額: 700,000 仟元。
  • D.票面利率:0%。
  • E.債券期限:三年(民國一◯一年八月三日至民國一◯四年八月三日)。
  • F. 償還方法:除債券持有人提前交換為碩禾電子普通股,或本公司提前贖回或由債券 持有人提前賣回外,本公司於本交換公司債到期時按債券面額以現金一次償還。
  • G.本公司債之贖回權:本債券在發行滿一個月後翌日起至發行期間屆滿四十日止,若 碩禾電子普通股收盤價連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十(会)以上 時,或本交換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%時,本公司得按碩禾電子之 面額以現金贖回流通在外債券。
  • H.債券持有人之賣回權:本交換公司債以發行滿兩年為債券持有人賣回基準日,債券 持有人得以要求本公司以債券面額之100%以現金贖回。
  • I. 交换:
    • (A) 交換標的:碩禾電子材料(股)公司之普通股。
    • (B) 債券持有人得於發行日後屆滿一個月之次日起至到期日前 10 日止, 請求交換 為碩禾電子材料(股)公司之普通股,以代替本公司之現金償付。債券持有人於 停止過戶目前十五個營業日起至權利分派基準日止,請求交換者,其交換程序 及權利義務依受託及付款交換代理契約辦理。
    • (C) 交換價格:發行時之交換價格訂為每股新台幣300元。
    • (D) 交換價格之調整:
    • a. 公司債發行後, 除碩禾電子所發行具有普通股轉換權認股權之各種有價證券 而換發普通股外,遇有碩禾電子已發行(或私募)普通股股數增加時(包括但不 限於以募集發行或以私募方式辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增 資、員工紅利轉增資、合併或受讓他公司股份、股票分割及現金增資參與發 行海外存託憑證等),應調整交換價格。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

  • b. 本交換公司債發行後, 如遇當年度配發普通股現金股利占每股時價之比率超 過1.5%時,應按所占每股時價之比率於除息基準日調降轉換價格。
  • c. 本交換公司債發行後, 遇碩禾電子以低於每股時價之轉換或認購價格再發行 (或私募)具有普通股轉換權或認購權之各種有價證券時,本公司應調整轉換 價格。
  • d. 本交換公司債發行後, 如遇碩禾電子非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減 少時,本公司應調整轉換價格。
  • (E) 民國一〇三年三月三十一日之交換價格為每股254.6元。

  • (F) 截至民國一〇三年三月三十一日止,國內第一次有擔保交換公司債已全數轉 换。

  • 長期借款

民國一〇三年三月三十一日、一〇二年十二月三十一日及一〇二年三月三十一日長期借 款明細如下:

債權人 103.03.31 利率 還款期間及辦法
上海商業儲蓄銀行信用借款 \$200,000 1.66% 自 105.01.24 起,每三個月為1期,
共分13期攤還。按月付息。
上海商業儲蓄銀行抵押借款 118,000 1.66% 自 105.02.27 起,每三個月為 1期,
共分13期攤還。按月付息。
上海商業儲蓄銀行抵押借款 76,000 1.66% 自 105.03.28 起,每三個月為1期,
共分13期攤還。按月付息。
上海商業儲蓄銀行信用借款 800,000 1.66% 自 104.12.15 起,每三個月為1期,
共分13期攤還。按月付息。
上海商業儲蓄銀行抵押借款 306,000 1.66% 自 104.12.15 起,每三個月為1期,
共分13期攤還。按月付息。
板信商業銀行信用借款 12,500 2.00% 自 101.09.26 起,每三個月為1期,
共分8期攤還。按月付息。
中國信託商業銀行信用借款 200,000 1.96% 自 102.07.31 起,每三個月為 1期,
共分9期攤還。按月付息。
Siam. Commercial Bank(GAT)抵押 274 7.42% 自 100.10.10 起,每一個月為1期,
借款 共分60期攤還。按月付息。
上海商業儲蓄銀行信用借款 65,740 2.175% 自 102.08.05 起,每一個月為 1期,
共分108期攤還。按月付息。

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

債權人 103.03.31 利率 還款期間及辦法
上海商業儲蓄銀行信用擔保借款 75,000 1.90% 自 103.11.05 起,每一個月為 1期,
共分108期攤還。按月付息。
中租迪和 60,000 1.75% 自 103.02.28 起,每一個月為 1期,
共分24期攤還。
合
計		 1,913,514
減:一年內到期之長期借款 (199, 298)
聯貸銀行主辦費暨參貸費(註1) (5,600)
一年後到期之長期借款 \$1,708,616
債權人 102.12.31 利率 還款期間及辦法
上海商業儲蓄銀行信用借款 \$800,000 1.66% 自 104.12.15 起,每三個月為1期,
共分13期攤還。按月付息。
上海商業儲蓄銀行抵押借款 306,000 1.66% 自 104.12.15 起,每三個月為1期,
共分13期攤還。按月付息。
板信商業銀行信用借款 25,000 2.00% 自 101.09.26 起,每三個月為1期,
共分8期攤還。按月付息。
中國信託商業銀行信用借款 233,333 1.96% 自 102.07.31 起,每三個月為1期,
共分9期攤還。按月付息。
Siam. Commercial Bank(GAT)抵押 290 7.42% 自 100.10.10 起,每一個月為1期,
借款 共分60期攤還。按月付息。
上海商業儲蓄銀行信用借款 67,713 2.05%~2.5% 自 102.08.05 起,每一個月為 1期,
共分108期攤還。按月付息。
上海商業儲蓄銀行信用擔保借款 75,000 1.9%~2.3% 自 103.11.05 起,每一個月為 1期,
共分108期攤還。按月付息。
合庫金庫銀行信用借款 19,911 2.97% 自 101.12.13 起,分36期平均攤還,
按月付息。
華南銀行五股分行信用借款 8,074 2.76% 自 102.03.27 起, 分 36 期平均攤還,
按月付息。
華南銀行五股分行信用借款 19,117 2.76% 自 102.04.12 起, 分 36 期平均攤還,
按月付息。
華南銀行五股分行信用借款 3,816 2.76% 自 102.06.17 起, 分 36 期平均攤還,
按月付息。
合
計		 1,558,254
減:一年內到期之長期借款 (191,707)
聯貸銀行主辦費暨參貸費(註1) (5,900)
一年後到期之長期借款 \$1,360,647

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

債權人 102.03.31 利率 還款期間及辦法
台灣工業銀行抵押借款 \$618,060 2.39% 自 101.10.11 起,每六個月為1期,
共分7期攤還。按月付息。
台灣工業銀行信用借款 50,500 2.39% 自 101.10.11 起,每六個月為1期,
共分7期攤還。按月付息。
板信商業銀行抵押借款 62,500 2.00% 自 101.09.26 起, 每三個月為1期,
共分8期攤還。按月付息。
上海商業銀行抵押借款 213,525 1.65% 自 102.03.28 起, 每三個月為1期,
共分40期攤還。按月付息。
中國信託商業銀行信用借款 200,000 1.92% 自 102.07.31 起,每三個月為1期,
中國信託商業銀行信用借款 100,000 共分9期攤還。按月付息。
1.94% 自 102.07.31 起,每三個月為1期,
共分9期攤還。按月付息。
Siam. Commercial Bank(GAT) 44 6.11% 自 98.07.25 起,每一個月為1期,共
抵押借款 分48期攤還。按月付息。
Siam. Commercial Bank(GAT) 402 7.42% 自 100.10.10 起,每一個月為1期,
抵押借款 共分60期攤還。按月付息。
上海商業銀行信用借款 71,000 2.05% 自 102.07.05 起,每一個月為 1期,
共分108期攤還。按月付息。
合
計		 1,316,031
減:一年內到期之長期借款 (400, 202)
聯貸銀行主辦費暨參貸費(註1) (2, 565)
一年後到期之長期借款 \$913,264
  • 註1:係上海商業銀行等八家行庫聯合貸放中長期擔保放款額度為1,500,000 仟元之主辦 費及參貸費;聯合貸款內容包括甲項(構建置土地、建物廠房及其附屬設施)300,000 仟元、乙項(購置機器設備及其附屬設備)300,000 仟元、丙項(支應中期營運週轉 金)1,000,000仟元。
  • 註 2:係台灣工業銀行等八家行庫聯合貸放中期擔保放款額度為 1,140,000 仟元之主辦費 及參貸費;聯合貸款內容包括甲項(支應償還銀行借款暨充實營運週轉金所需之資 金其中新臺幣 200,000 仟元須用於償還銀行借款,並應優先用於償還土地及廠房之 前順位抵押權所擔保之銀行借款餘額) 300,000 仟元,乙項(支應充實營運週轉金所 需之資金)360,000仟元及丙項(購置機器設備所需之資金)480,000仟元。
  • (1) 提供長期借款之擔保品,請參閱合併財務報表附註八。
  • (2) 本集團與上述銀行約定於借款存續期間之財務比率限制,請參閱合併財務報表附註九。 截至民國一〇三年三月三十一日止,本集團各項財務比率均符合約定之限制。

國碩科技工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

  1. 退職後福利計畫

確定提撥計畫

本集團民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日認列確定提撥計書之費用金額 分別為5,774仟元及5,408仟元。

確定福利計畫

民國一〇三年一月一日至三月三十一日確定福利計畫之成本中分別有517仟元、39仟元、 223仟元及78仟元認列於營業成本、推銷費用、管理費用及研發費用。民國一〇二年一月 一日至三月三十一日確定福利計畫之成本中分別有524仟元、41仟元、158仟元及88仟元認 列於營業成本及推銷費用、管理費用及研發費用。

19. 權益

(1) 普通股股本

截至民國一○三年三月三十一日、一○二年十二月三十一日及一○二年三月三十一 日止,本公司額定股份均為3,800,000仟元,已發行股本分別為3,019.886仟元(会待 登記股本100,234 仟元)、2,912,652 仟元及 2,912,652 仟元,每股票面金額10元,分 別為 301,989 仟股(含待登記股數 10,023 仟股)、291,265 仟股及 291,265 仟股。每股 享有一表決權及收取股利之權利。

(2) 資本公積

103.03.31 102.12.31 102.03.31
發行溢價 \$582,500 \$582,500 \$582,500
可轉換公司債轉換溢價 477,866 321,872 321,872
處分子公司股權價格與帳面
價值差額		 938,803 679,956 243,300
採用權益法認列子公司及關
聯企業股權淨值之變動數		 8,515 8,515 (32, 303)
員工認股權 55,660 55,660 55,660
其
他		 4,337 9,997 9,997
合
計		 \$2,067,681 \$1,658,500 \$1,181,026

(僅經核閱,未依一般公認審計準則杳核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

依法令規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,公司無虧捐時,超過票面金 額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積,每年得以實收資本之一 定比率為限撥充資本,前述資本公積亦得按股東原有股份之比例以現金分配。

(3) 盈餘分派及股利政策

本公司年度決算如有盈餘,依下列順序分派之:

A. 依法完納稅捐;

  • B. 彌補已往年度虧損;
  • C. 提撥百分之十為法定盈餘公積;
  • D. 必要時依法提列或迴轉特別盈餘公積;
  • E. 董事監察人酬勞, 就 A 至 D 款規定數額後剩餘之數提撥, 提撥比例不高於百分之 三。
  • F. 員工紅利就 A 至D 款規定數額後剩餘之數提撥, 提撥比例不低於百分之五。員工 分配股票紅利之對象得包括符合一定條件之從屬公司員工,該一定條件授權董事 會訂定之。
  • G. 其他餘額加計以前年度累積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案,提請股東會 決議分派之。

本公司股利政策視營運發展所需,配合資本規劃及滿足股東對現金流量之需求, 每年發放現金股利之比例不得低於當年度發放現金及股票股利合計數之百分之十。

依公司法規定,法定盈餘公積應提撥至其總額已達資本總額為止。法定盈餘公積得 彌補虧損。公司無虧損時,得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之部分 按股東原有股份之比例發放新股或現金。

本公司分派盈餘時,必須依法令規定就當年度發生之帳列股東權益減項淨額提列特 別盈餘公積,嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。

採用國際財務報導準則後,本公司依金管會於民國一〇一年四月六日發布之金管證 發字第1010012865號函令規定,首次採用國際財務報導準則時,帳列未實現重估增 值及累積換算調整數利益於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第1號「首次採用國 際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分,提列相同數額之特別盈餘公積。 但轉換日因首次採用IFRSs產生之保留盈餘之增加數不足提列時,得僅就因轉換採用 IFRSs產生之保留盈餘增加數予以提列。開始採用國際財務報導準則編製財務報告 後,於分派可分配盈餘時,就首次採用國際財務報導準則時已提列特別盈餘公積之 餘額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額 有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

本公司截至民國一〇三年一月一日及三月三十一日,以及一〇二年一月一日及三月 三十一日止,首次採用之特別盈餘公積金額均為16,405仟元。

本公司截至民國一〇三年三月三十一日止,並無使用處分或重分類相關資產,因而 迴轉特別盈餘公積至未分配盈餘之情事。

本公司民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日員工紅利估列金額分別為 9,497仟元及0元,董監事酬勞分別為3,799仟元及0元,其估列基礎係按當期稅後淨 利,考量法定盈餘公積等因素後,以章程所定之成數為基礎估列,估計之員工紅利 及董監酬勞於當期認列為營業成本或營業費用,若於期後期間之董事會決議金額有 重大變動時,調整當期之損益。若次年度股東會決議實際配發金額與估列數有差異 時,則列為次年度之損益。如股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅利之股數計 算基礎係依據股東會決議日前一日收盤價並考量除權除息之影響。

本公司於民國一〇三年三月二十六日及民國一〇二年六月十八日之董事會及股東常 會,分別擬議及決議民國一〇二年度及一〇一年度盈餘指撥及分配案及每股股利, 列示如下:

盈餘指撥及分配案 每股股利(元)
102年度 101 年度 102年度 101 年度
法定盈餘公積 \$- \$1,676
特別盈餘公積 7,379
普通股現金股利
董監事酬券 231
員工紅利一現金 825
合
計		 \$- \$10,111

前述民國一〇二年度因為虧損,故董事會擬議不配發員工紅利及董監事酬勞,惟實 際配發情形尚待股東常會決議。

本公司民國一〇〇年度盈餘實際配發員工紅利與董監事酬勞與民國一〇一年度財務 報告以費用列帳之金額並無差異。

有關董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊,請至臺灣證券交易 所之「公開資訊觀測站」查詢。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

(4) 非控制權益

103.01.01~103.03.31 102.01.01~102.03.31
期初餘額 \$1,553,349 \$1,207,632
歸屬於非控制權益之本期淨利 157,818 69,854
歸屬於非控制權益之其他綜合損益:
國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (421) 639
其
他		 44,816
期末餘額 \$1,755,562 \$1,278,125

20. 萱業收入

103.01.01~103.03.31 102.01.01~102.03.31
光學產品 \$60,935 \$230,794
光電材料 1,937,965 1,052,059
矽晶產品 1,071,236 654,695
其
他		 60,685 30,291
合
計		 \$3,130,821 \$1,967,839

21. 營業租賃

本集團為承租人

本集團簽訂員工宿舍及廠房之商業租賃合約,其平均年限為一至二十年且無續租權,在此 合約中並未對本集團加諸任何限制條款。

依據不可取消之營業租賃合約,民國一〇三年三月三十一日、一〇二年十二月三十一日及 一〇二年三月三十一日之未來最低租賃給付總額如下:

103.03.31 102.12.31 102.03.31
不超過一年 \$16,327 \$12,327 \$3,529
超過一年但不超過五年 29,662 26,572 11,914
超過五年 38,546 34,989 28,812
計
合		 \$84,535 \$73,888 \$44,255

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

營業租賃認列之費用如下:

103.01.01~103.03.31 $102.01.01 - 102.03.31$
\$3,990 \$1,826

最低租賃給付

  1. 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下:
功能別 103.01.01~103.03.31 102.01.01~102.03.31
屬於營業 屬於營業 屬於營業 屬於營業
性質別 成本者 費用者 合計 成本者 費用者 合計
員工福利費用
薪資費用 \$125,763 \$76,278 \$202,041 \$91,833 \$48,810 \$140,643
勞健保費用 9,261 3,526 12,787 8,152 3,601 11,753
退休金費用 4,327 2,304 6,631 4,203 2,016 6,219
其他員工福利費用 3,233 1,267 4,500 3,284 1,155 4.439
折舊費用 127,069 14,580 141,649 130,071 10,110 140,181
攤銷費用 73 2,108 2,181 31 1,450 1,481

23. 營業外收入及支出

$\mathcal{L}$

(1) 其他收入

103.01.01~103.03.31 102.01.01~102.03.31
利息收入 \$1,690 \$2,517
權利金收入 199 445
租金收入 1,966 2.236
其他收入一其他 2,141 3.473
合
計		 \$5,996 \$8,671

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

(2) 其他利益及損失

103.01.01~103.03.31 $102.01.01 - 102.03.31$
處分不動產、廠房及設備利益(損失) \$42 \$(13)
淨外幣兌換利益(損失) 73,767 80,324
透過損益按公允價值衡量之金融資
産/負債(損失)利益 145,749 (41, 499)
金融資產減損損失 (1,509)
其他損失一其他 (1,704) (250)
合
計		 \$216,345 38,562

(3) 財務成本

103.01.01~103.03.31 102.01.01~102.03.31
銀行借款之利息 \$12,340 \$10,082
應付公司債折價攤銷 883 5,259
押金設算息及其他 o
財務成本 \$13,229 \$15,348
  1. 其他綜合損益組成部分

民國一〇三年一月一日至三月三十一日其他綜合損益組成部分如下:

當期
產生		 當期重分類
調整		 其他綜合
損益		 所得稅
利益(費用)		 税後金額
國外營運機構財務報表換
算之兒換差額 \$4,727 $S-$ \$4,727 \$- \$4,727
備供出售金融資產未實現
評價損益 46,213 46.213 46, 213
本期其他綜合損益合計 \$50,940 \$- \$50,940 \$- \$50,940

民國一〇二年一月一日至三月三十一日其他綜合損益組成部分如下:

當期 當期重分類 其他綜合 所得稅利益
產生 調整 損益 (費用) 稅後金額
國外營運機構財務報表換
算之兌換差額 \$18,546 \$- \$18,546 \$- \$18,546
備供出售金融資產未實現
評價損益 (13, 127) (13, 127) $\bullet$ (13, 127)
本期其他綜合損益合計 \$5,419 \$- \$5,419 \$- \$5,419

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

  1. 所得税

所得税費用主要組成如下:

認列於損益之所得稅

103.01.01~103.03.31 102.01.01~102.03.31
當期所得稅費用:
當期應付所得稅 \$57,262 \$19,023
以前年度之當期所得稅於本期之調整
11
遞延所得稅費用(利益):
與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之
遞延所得稅費用(利益) (4, 852) 2,881
遞延所得稅資產之沖減(先前沖減之迴轉) (238)
所得稅費用 \$52,183 \$21,904

兩稅合一相關資訊

103.03.31 102.12.31 102.03.31
股東可扣抵稅額帳戶餘額 \$49,525 \$49,525 \$25,671

本公司民國一〇二年度預計及一〇一年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為0%及 $3.82\%$

所得稅申報核定情形

所得税申報核定情形

截至民國一〇三年三月三十一日,本公司及子公司之所得稅申報核定情形如下:

本公司 核定至民國一○○年度
子公司—碩禾電子材料股份有限公司 核定至民國一○○年度
子公司—國超投資興業股份有限公司 核定至民國一◯一年度
子公司—宏大國際股份有限公司 核定至民國一◯一年度
子公司—芯和能源股份有限公司 核定至民國一◯一年度
子公司—禾迅投資股份有限公司 核定至民國一〇一年度
子公司—鴻壬企業股份有限公司 核定至民國一◯一年度
子公司—綠燿能源股份有限公司 核定至民國一〇一年度
子公司—家禾能源股份有限公司 核定至民國一◯一年度
子公司—禾豐能源股份有限公司 核定至民國一◯一年度
子公司—禾羽能源股份有限公司 核定至民國一◯一年度
子公司––Global Aectech Co., Ltd 申報至民國一〇一年度
子公司—威富光電股份有限公司 核定至民國一◯一年度

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

  1. 每股盈餘

基本每股盈餘金額之計算,係以當年度歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當年度流通 在外之普通股加權平均股數。

稀釋每股盈餘金額之計算,係以當年度歸屬於母公司普通股持有人之淨利(經調整轉換公 司債之利息後)除以當年度流通在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普 通股轉換為普通股時將發行之加權平均普通股股數。

103.01.01~103.03.31 102.01.01~102.03.31
(1) 基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股持有人之淨利(淨損) \$259,496 \$(75,446)
基本每股盈餘之普通股加權平均股數(股) 296,273,964 291,965,169
基本每股盈餘(元) \$0.88 (0.26)
(2) 稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股持有人之淨利(淨損) \$259,496 \$(75,446)
轉換公司債之利息(仟元) 687
經調整稀釋效果後歸屬於母公司普通股持有
人之淨利(仟元) \$260,183 \$(75,446)
基本每股盈餘之普通股加權平均股數(股)
稀釋效果:		 296,273,964 291,965,169
員工紅利 255,285 36,896
轉換公司債 28,892,905
經調整稀釋效果後之普通股加權平均股數(股) 325, 422, 154 292,002,065
稀釋每股盈餘(元) \$0.80 (0.26)

因具反稀釋效果,故102年第一季計算每股盈餘時,未納入轉換公司債之影響數。

於報導日至財務報表完成日間,並無重大影響普通股或潛在普通股之其他交易。

  1. 企業合併

威富光電股份有限公司之收購

本公司於民國一〇二年十月一日收購威富光電股份限公司100%之有表決權股份,該公司 設立於臺灣地區並為經營矽晶圓晶片之製造、切割、研磨、加工等業務之非上市上櫃公 司。本公司收購威富光電股份有限公司之原因在於能擴充本公司之產能。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

威富光電股份有限公司之可辨認資產及負債於收購日時之公允價值如下:

收購日之公允價值
資產
現金及約當現金 \$5,071
應收票據及帳款淨額 12,276
其他應收款 18,685
其他流動資產 7,888
不動產、廠房及設備 136,593
其他非流動資產 1,500
182,013
負債
短期借款 \$(10,000)
應付款項 (60, 638)
其他應付款 (2,658)
其他流動負債 (87)
長期借款 (56, 696)
(130, 079)
可辨認淨資產 \$51,934
威富光電之商譽金額如下:
收購對價(現金支付) \$50,001
減:可辨認淨資產之公允價值 (51, 934)
負商譽(已認列為當期損益) \$(1,933)
收購之現金流量
自子公司取得之淨現金 \$5,071
現金支付數 (50,001)
收購之淨現金流量 \$(44,930)

收購日所認列之淨資產公允價值金額係委任獨立之外部鑑價專家評價而得。

自收購日(民國一〇二年十月一日)至民國一〇二年十二月三十一日止, 威富光電股份有限公司 對本公司產生之繼續營業單位淨利為2,508仟元。假若合併於年初發生,則所產生之合併營業 收入將為204,625仟元,且繼續營業單位淨損將為(303,229)仟元。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

七、關係人交易

1. 與關係人間之重大交易事項

(1) 銷貨

103.01.01~103.03.31 102.01.01~102.03.31
本集團之主要管理階層 \$1,115 \$14,380

上述銷貨價格係由雙方議定,無固定加價比例。

(2) 進貨

$103.01.01 - 103.03.31$ 102.01.01~102.03.31
本集團之主要管理階層 \$4,660 \$25,467

上述進貨價格係由雙方議定,無固定加價比例。

(3) 應收款項一關係人

103.03.31 102.12.31 102.03.31
本集團之關聯企業 \$739 \$713 \$704
本集團之主要管理階層 1,134 630 713
其他關係人 - 560
計
合		 1,873 1,343 1,977
减:備抵呆帳
净
額		 \$1,873 \$1,343 \$1,977

(4) 其他應收款一關係人

103.03.31 102.12.31 102.03.31
本集團之主要管理階層 \$- \$- \$103
其他關係人 22,540 21,799
\$22,540 \$21,799 \$103
(5) 其他應付款一關係人 103.03.31 102.12.31 102.03.31
本集團之關聯企業 \$- $S-$ \$355
本集團之主要管理階層 5 91 635
計
송		 \$5 \$91 \$990

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

(6) 應付票據及帳款一關係人

103.03.31 102.12.31 102.03.31
本集團之主要管理階層 \$2,282 \$4,133 \$23,595
其他關係人 $\overline{\phantom{0}}$ 75 580
計
今		 \$2,282 \$4,208 \$24,175

(7) 資金融通情形

103.01.01~103.03.31
本期利息
其他應收款 最高餘額 期末餘額 利率區間 總額
本集團之關聯企業 \$22,540 \$22,540 $0\% - 5\%$ \$-
102.01.01~102.03.31
本期利息
其他應收款 最高餘額 期末餘額 利率區間 總額
本集團之關聯企業 \$24,423 \$24,423 $0\% - 5\%$ \$-

2. 其他

(1)租金支出

103.01.01~103.03.31 102.01.01~102.03.31
本集團之主要管理階層 \$45 \$45
(2)加工製造費用
103.01.01~103.03.31 102.01.01~102.03.31
本集團之主要管理階層 $\mathsf{S}$ - \$1,200
(3)其他
103.01.01~103.03.31 102.01.01~102.03.31
本集團之主要管理階層 \$12 \$-
(4)本公司主要管理階層之獎酬
103.01.01~103.03.31 102.01.01~102.03.31
短期員工福利 \$33,773 \$21,588
退職後福利 309 455
合
計		 \$34,082 \$22,043

國碩科技工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

八、質押之資產

本集團計有下列資產作為擔保品:

帳面金額 擔保債務內容
項
目		 103.03.31 102.12.31 102.03.31
不動產、廠房及設備 \$847,378 \$850,796 \$568,491 銀行借款
一土地及建築物
不動產、廠房及設備 283,022 293,184 556,643 銀行借款
一機器及研發設備
不動產、廠房及設備 295 313 667 銀行借款
一運輸設備
不動產、廠房及設備 1,885 銀行借款
一其他設備
其他金融資產一流動 419,572 11,246 120,483 主導性計畫奈米銀專
案補助申請、商品保
證金、電力保證金及
銀行借款
其他金融資產一非流 65,088 445,767 36,035 海關保證金、授信擔
動 保品、保稅倉庫及太
陽能光電系統補助保
證金、信用狀開狀及
銀行借款
子公司股票(碩禾) 316,386 751,850 981,458 發行有擔保轉換公司
債及有擔保交換公司
債之授信擔保品及銀
行借款
計
合		 1,931,741 \$2,353,156 \$2,265,662
  • 九、重大或有負債及未認列之合約承諾
    1. 本集團截至民國一〇三年三月三十一日止,已開立而尚未使用信用狀餘額折合新台幣 約為200,816仟元。
    1. 本集團與下列公司簽訂之產品授權合約如下:
有效
公司名稱 支付權利全商品 簽約年度 期間 權利金計算方式
財團法人工業技術研究院 镀膜相關產品 民國 94年11月 20年 依產品銷售額計算,按年支付

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

    1. 本集團與A供應商於民國九十九年十二月十四日簽訂六年期長期供料合約,並依約定預 付EUR7,002仟元,帳列其他非流動資產科目項下,依規定累計採購達一定數量後,於 第五年開始沖銷帳列之其他非流動資產,截至民國一〇三年三月三十一日止尚未有抵 滅之情事。
    1. 本集團與上海商業儲蓄銀行等八家銀行簽訂聯合授信契約,聲明該授信存續期間,本 公司自民國一〇二年至一〇八年止,每半年審核之流動比率應維持100%(会)以上、自 債比率不得高於100%、利息保障倍數應維持3倍以上。屆期若未達上述約定之條件, 上海商業儲蓄銀行認為必要時,得依規定召集聯合授信銀行會議以多數聯合授信銀行 決議認定之,或請求多數聯合授信銀行以書面同意之方式認定。
    1. 本集團與中國信託商業銀行簽訂授信契約,聲明該授信存續期間,每半年審核之流動 比率民國一〇二年應維持120%(含)以上,流動比率民國一〇三年及以後年度應維持 100%(含)以上、負債比率不得高於100%、利息保障倍數應維持3倍以上。
    1. 本集團與各廠商簽訂購置機器設備之合約, 合約總價約83,422仟元, 已付價款計54,641 仟元,帳列其他資產–預付設備款項下。
    1. 本集團因應海外進行太陽能電廠投資案之資金需求,由本集團持股100%之轉投資公司 永和電力株式會社申請聯貸,作為海外太陽能電廠投資之資金來源,該聯貸案已於民 國一〇三年三月簽署完成,額度為日幣3,500,000仟元,並自民國一〇三年第二季起以 本集團之房屋及建築計104,351仟元作為聯貸擔保。
  • 十、重大之災害損失

無此事項。

  • 十一、重大之期後事項 無此事項。

  • 十二、其他

  • 金融工具之種類

金融資產

103.03.31 102.12.31 102.03.31
備供出售之金融資產(包含以成本衡量
之金融資產) \$159,792 \$113,579 \$80,627
透過損益按公允價值衡量之金融資產
─非流動 521,608 391,010 487,981

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

103.03.31 102.12.31 102.03.31
放款及應收款:
現金及約當現金(不含庫存現金) 1,548,686 1,797,229 2,456,660
應收款項 2,839,286 2,601,586 2,008,401
存出保證金(帳列非流動資產項下) 15,015 6,221 6,330
其他金融資產(含流動及非流動) 484,660 457,013 156,518
計
小		 4,887,647 4,862,049 4,627,909
승
計		 \$5,569,047 \$5,366,638 \$5,196,517
金融負債
103.03.31 102.12.31 102.03.31
攤銷後成本衡量之金融負債:
短期借款 \$1,431,434 \$1,445,389 \$581,923
應付短期票券淨額 99,832 99,825 179,828
應付款項 1,397,043 1,312,477 1,000,211
應付公司債(含一年內到期) 541,625 1,077,084 1,574,465
長期借款(含一年內到期) 1,907,914 1,552,354 1,313,466
存入保證金(帳列非流動負債項下) 1,923 2,098 2,111
小
計		 5,379,771 5,489,227 4,652,004
透過損益按公允價值衡量之金融負債 773 160,105 59,850
合
計		 \$5,380,544 \$5,649,332 \$4,711,854

2. 財務風險管理目的與政策

本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風險 ,本集團依集團之政策及風險偏好,進行前述風險之辨認、衡量及管理。

本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制,重要財 務活動須經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理活動執行期間,本 集團須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。

  1. 市場風險

市場風險係金融工具因市場價格變動,導致其公允價值或現金流量波動之風險,市場風 險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險(例如權益工具)組成。

實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況,且各風險變數之變動通常具關聯性,惟 以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。

國碩科技工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

匯率風險

本集團匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本公司功能性貨幣不同時) 及國外營運機構淨投資有關。

本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同,此時,部位相當部分會產生自 然避險效果,針對部分外幣款項則使用外幣借款管理匯率風險,基於前述自然避險及以 外幣借款之方式管理匯率風險不符合避險會計之規定,因此未採用避險會計;另國外營 運機構淨投資係屬策略投資,因此,本集團未對此進行避險。

本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之重要外幣貨幣性項目,其 相關之外幣升值/貶值對本集團損益之影響。本集團之匯率風險主要受美金貨幣匯率波動 影響,敏感度分析資訊如下:

當新台幣對美金升值/貶值1%時,本公司於民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十 一日之損益將分別減少/增加15.677仟元及21.180仟元。

利率風險

利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風險, 本集團之利率風險主要係來自於分類為放款及應收款之浮動利率投資及固定利率借款及 浮動利率借款。

本集團以維持適當之固定及浮動利率之組合,以管理利率風險,惟因不符合避險會計之 規定,未適用避險會計。

有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目,包括浮動利 率投資及浮動利率借款,並假設持有一個會計年度,當利率上升/下降1%,對本集團於民 國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日之損益將分別減少/增加5.703仟元及 4,031仟元。

權益價格風險

本集團持有國內之上市櫃及未上市櫃之權益證券,此等權益證券之均價格會因該等投資 標的未來價值之不確定性而受影響。本集團持有之上市櫃及非上市櫃權益證券屬備供出 售類別。本集團藉由多角化投資以管理權益證券之價格風險。權益證券之投資組合資訊 需定期提供予本集團之高階管理階層,並依相關辦法呈報董事會或相關權責主管複核及 核准。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

屬持有供交易之上市櫃權益證券,當該等權益證券價格上升/下降10%,對本集團於民國 一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日之損益將分別減少/增加52,161仟元及 35.678仟元。

屬備供出售之上市櫃權益證券,當該等權益證券價格下跌10%,對於本集團民國一〇三 年及一〇二年一月一日至三月三十一日之損益或權益之影響分別約有158仟元及37仟元 ;若權益證券價格上漲10%,將僅對權益造成影響,對於損益將不產生任何影響。

  1. 信用風險管理

信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務,並導致財務損失之風險。本集團之信 用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動(主要為銀行存款及各種金融工 具)所致。

每一事業單位係依循本集團之顧客信用風險之政策、程序及控制以管理客戶信用風險。 所有客戶之信用風險評估係綜合考量該客戶之財務狀況、信評機構之評等、以往之歷史 交易經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等因素。另本集團亦於適當時機使用 某些信用增強工具(例如預收貨款等),以降低特定客戶之信用風險。

本集團截至民國一〇三年三月三十一日、一〇二年十二月三十一日及一〇二年三月三十 一日止,前十大客户應收款項占本公司應收款總額之百分比分別為49.09%、53.83%及 48.80%,其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大。

本集團之財務部依照集團政策管理銀行存款、固定收益債券及其他金融工具之信用風險 。由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定,屬信用良好之銀行及具有投資等級 之金融機構及公司組織,除有明顯信用風險之特定交易對象已另行減損評估,餘無重大 之履約疑慮,故無重大之信用風險。

  1. 流動性風險管理

本集團藉由現金及約當現金、高流動性之有價證券、銀行借款及轉換公司債等合約以維 持財務彈性。下表係彙總本集團金融負債之合約所載付款之到期情形,依據最早可能被 要求還款之日期並以其未折現現金流量編製,所列金額亦包括約定之利息。以浮動利率 支付之利息現金流量,其未折現之利息金額係依據報導期間結束日殖利率曲線推導而得。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

非衍生金融工具
----------------
短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 송
計
103.03.31
借款 \$2,201,373 \$797,684 \$888,688 \$97,536 \$3,985,281
應付款項 1,397,043 1,397,042
公司債 560,895 560,895
102.12.31
借款 \$2,130,167 \$624,366 \$729,203 \$71,552 \$3,555,288
應付款項 1,312,477 1,312.477
公司債 292,323 824,240 1,116,563
102.03.31
借款 \$1,185,597 \$739,249 \$65,628 \$144,706 \$2,135,180
應付款項 1,000,211 1,000,211
公司債 126,624 1,524,240 1,650,864

衍生金融工具

短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 合計
103.03.31
流入 \$194 $S-$ $S-$ \$- \$194
流出 (773) (773)
淨額 \$(579) $S-$ S- ዳ- \$(579)
102.12.31
流入 \$- $S-$ $S-$ $S-$ \$-
流出 (15,730) (15, 730)
淨額 \$(15,730) \$- \$- \$- \$(15,730)

102.03.31

無此事項。

上表關於衍生金融工具之揭露係採用未經折現之淨額現金流量表達。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則杳核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

    1. 金融工具之公允價值
  • (1) 衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係指該工具與有成交意願者(而非以強迫或清算方式 )於現時交易下買賣之金額。本集團金融資產及金融負債公允價值估計所使用之方法 及假設如下:

  • A. 現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債公允價值約等於帳面金額 ,主要係因此類工具之到期期間短。
  • B. 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債,其公允價值係參照 市場報價決定(包括上市櫃股票及債券等)。
  • C. 無活絡市場交易之權益工具及債務工具(包括未於活絡市場交易之公開發行公司 股票及未公開發行公司股票),部分以市場法估計公允價值,其評估係參考近期 籌資活動、同類型及規模之公司評價、公司技術發展情形、市場狀況及其他經濟 指標等。部分因無活絡市場公開報價,且公允價值無法可靠衡量,故以成本減除 減損損失後之金額衡量。
  • D. 其他金融資產及金融負債之公允價值,係以現金流量折現分析為基礎決定,其利 率及折現率等假設主要參照類似工具相關資訊、存續期間適用殖利率曲線等資 訊。
  • E. 衍生金融工具之公允價值係採用公開報價計價。當無法取得公開報價時,非選擇 權衍生金融工具係採用其存續期間適用殖利率曲線以現金流量折現分析計算公 允價值,選擇權衍生金融工具係採用選擇權定價模式計算公允價值。
  • (2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值

本集團以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額均趨近於公允價值。

(3) 認列於資產負債表之公允價值

下表提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具分析資訊,並將公允價值區分成下 列三等級之方式揭露分析資訊:

  • 第一等級︰ 相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
  • 第二等級: 除第一等級之公開報價外,以屬於該資產或負債直接(亦即價格)或間接( 亦即由價格推導而得)可觀察之輸入值推導公允價值。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

第三等級: 評價技術並非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀 察之輸入值)推導公允價值。

103.03.31

第一等級 第二等級 第三等級 合計
金融資產:
透過損益按公允價值衡量之金融資產
股票 \$521,608 $S-$ \$- \$521,608
遠期外匯合約 194 194
備供出售金融資產
股票 1,576 $\blacksquare$ 117,110 118,686
金融負債 ·
透過損益按公允價值衡量之金融負債
遠期外匯合約 773 773
102.12.31
第一等級 第二等級 第三等級 合計
金融資產,
透過損益按公允價值衡量之金融資產
股票 \$391,010 \$- \$- \$391,010
備供出售金融資產
股票 1,376 71,097 72,473
金融負債 ·
透過損益按公允價值衡量之金融負債
交換公司債之嵌入式衍生金融負債 144,375 144,375
遠期外匯合約 15,730 15,730
102.03.31
第一等級 第二等級 第三等級 合計
金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產
股票 \$487,981 $S-$ \$- \$487,981
備供出售金融資產
股票
金融負債:		 365 31,041 31,406
透過損益按公允價值衡量之金融負債
交換公司債之嵌入式衍生金融負債 59,850 59,850

於民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日並無公允價值衡量第一等級與 第二等級間之移轉。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

金融資產以第三等級公允價值衡量之調節:

透過損益按公 備供出售金融
允償值衡量 資產
交換公司債之嵌入
式衍生金融負債 股票
103.01.01 \$144,375 \$71,097
103.01.01~03.31認列總利益(損失):
認列於其他綜合損益 46,013
103.01.01~03.31處分/清償 (144, 375)
103.03.31 \$- \$117,110
102.01.01 \$72,310 \$44,185
102.01.01~03.31認列總利益(損失):
認列於損益(列報於「其他 (12, 460)
利益及損失」)
認列於其他綜合損益 (13, 144)
102.03.31 \$59,850 \$31,041

上述認列於損益之總利益中,於民國一〇三及一〇二年三月三十一日持有之股票及 衍生金融工具相關之損失分別為0元及12,460仟元。

  1. 本集團持有衍生金融工具,其相關資訊分述如下:

遠期外匯合約

遠期外匯合約係為管理部分交易之暴險部位,但未指定為避險工具。本集團承作之遠期外 匯合約交易情形如下:

項目 合約金額 期間
103.03.31
遠期外匯合約 賣出美金5.528千元 103年2月18日至103年5月15日
遠期外匯合約 買入日幣566,353千元 103年2月18日至103年5月15日

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

項目 合約金額 期間
102.12.31
遠期外匯合約 賣出美金18,335千元 102年11月12日至103年2月24日
遠期外匯合約 買入日幣1,869,717千元 102年11月12日至103年2月24日

對於遠期外匯合約交易,主要係規避淨資產或淨負債之匯率變動風險,到期時有相對之 現金流入或流出,且公司之營運資金亦足以支應,不致有重大之現金流量風險。

嵌入式衍生金融工具

本集團因發行交換公司債及購買轉換公司債而辨認出之嵌入式衍生金融工具,業已與主 契約分離,並以透過損益按公允價值衡量之方式處理,有關此交易之合約資訊請詳附註 六。

選擇權合約

本集團於民國一〇三年與銀行簽訂選擇權合約,惟於民國一〇三年三月三十一日止已全 數結清。

前述之衍生金融工具交易對象係國內外知名銀行,其信用良好,故信用風險不高。

8. 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊

本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:

金額單位:仟元

103.03.31 102.12.31
外幣 匯率 新台幣 外幣 匯率 新台幣
金融資產
貨幣性項目:
美金 \$80,882 30.47 \$2,464,475 \$98,140 29.805 \$2,925,063
日幣 516,847 0.2960 152,987 112,212 0.2839 31,857
人民幣 150,465 4.9 737,279 89,790 4.919 441,677
泰銖 34,556 0.9392 32,455 33,615 0.9083 30,533
非貨幣性項目:
泰銖 24,082 0.9392 22,618 23,983 0.9083 21,784

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

103.03.31 102.12.31
外幣 匯率 新台幣 外幣 匯率 新台幣
金融負債
貨幣性項目:
美金 29,436 30.47 896,915 18,525 29.805 552,138
欧元 3,796 41.93 159,166 1,848 41.09 75,934
日幣 1,813,189 0.2960 536,704 2,706,059 0.2839 768,250
人民幣 6,285 4.900 30,797 4,019 4.919 19,769
瑞士法郎 2,108 34.375 72,463 3,229 33.485 108,123
泰銖 29,513 0.9392 27,718 42,660 0.9083 38,749
102.03.31
外幣 匯率 新台幣
金融資產
貨幣性項目:
美金 \$95,192 \$29.825 \$2,839,101
日幣 2,325 0.317 737
人民幣 31,107 4.806 149,501
泰銖 37,183 1.018 37,838
金融負債
貨幣性項目:
美金 24,178 29.825 721,124
欧元 8 38.23 317
日幣 54,387 0.3172 17,252
人民幣 226 4.806 1,086
瑞士法郎 714 31.41 22,423
泰銖 48,433 1.018 49,287

9. 資本管理

本集團資本管理之最主要目標,係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率,以支持企 業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整資本結構,可能藉由調整股 利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目的。

國碩科技工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

十三、附註揭露事項

    1. 重大交易事項資訊:
  • (1) 資金貸與他人者:詳附表一。
  • (2) 為他人背書保證者:詳附表二。
  • (3) 期末持有有價證券者:詳附表三。
  • (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
  • (5) 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
  • (6) 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。
  • (7) 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
  • (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:詳附表四。
  • (9) 從事衍生性商品交易:無。

(10)母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額;詳附表五。

  • $2.$ 轉投資事業相關資訊:
  • (1) 本公司對被投資公司直接或間接具有重大影響力或具控制能力者,被投資公司之 名稱、所在地區等相關資訊︰詳附表六。
  • (2) 資金貸與他人者:詳附表一。
  • (3) 為他人背書保證者:詳附表二。
  • (4) 期末持有有價證券者:詳附表三。
  • (5) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十 以上:無。
  • (6) 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

  • (7) 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。
  • (8) 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:詳附 表七。
  • (9) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:附表四。
  • (10) 從事衍生性商品交易:請參閱附註六.2及15及十二.7。
    1. 大陸投資資訊:
  • (1) 投資情形:詳附表入。
  • (2) 與大陸被投資公司間之重大交易事項:

A. 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比:詳附表五。

  • B. 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比;詳附表五。
  • C. 財產交易金額及其所產生之損益情形:無。
  • D. 票據背書及保證或提供擔保品之期末餘額及目的;無。
  • E. 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額:無。
  • F. 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項:無。

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

十四、部門資訊

    1. 一般資訊
  • (1) 本集團之應報導部門係以提供不同產品及勞務,且能賺得收入及發生費用之策略管 理性事業單位。由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略,故營運決策者 分別管理及監督各事業單位之營運結果,以制定資源分配與績效評估之決策。
  • (2) 本集團有三個應報導部門:
    • A. 光學材料部門, 主要從事光碟產品等資料儲存媒體之製造及複製、電子材料及零 組件之製造及買賣。
    • B. 矽晶產品部門,主要從事生產太陽能多晶矽晶片及提供客製化太陽能多晶矽代工 的服務。
    • C. 光電材料部門,主要從事太陽能導電漿之研發、製造及銷售。

營運部門並未彙總以組成前述之應報導營運部門。

本集團營運部門損益係以稅前營業利益衡量,並作為績效評估之基礎。營運部門之 會計政策皆與附註四所述之重要會計政策彙總說明相同;然而,合併財務報表之營 業外收入及利益、營業外費用及損失及所得稅係以集團為基礎進行管理,並未分攤 至營運部門。

本集團營運部門間之移轉訂價係以與外部第三人或市場間類似之常規交易為基礎。

2. 應報導部門損益及資產之資訊

本集團民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日各部門損益相關資訊如下:

民國一○三年一月一日至三月三十一日
光學材料 矽晶產品 光電材料 其他部門 調整及銷除
部門 部門 部門 $($ 註 1) $($ 註 2) 송
計
收入 \$60,935 \$1,071,236 \$1,937,965 \$60,685 \$- \$3,130,821
營業成本及費用 (114, 681) (1,097,478) (1,618,427) (32, 515) (7, 428) (2,870,529)
部門(損失)利益(註2) \$(53,746) \$(26,242) \$319,538 \$28,170 \$(7,428) 260,292
其他收入 5,996
其他利益及損失 216,345
財務成本 (13, 229)
採用權益法之認列關聯
企業損益之份額 93
稅前淨損 \$469,497
部門資產(註3) \$- \$- $S-$ \$- \$- \$12,891,327

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

民國一〇二年一月一日至三月三十一日
光學材料 矽晶產品 光電材料 其他部門 調整及銷除
部門 部門 部門 (註1) (32) 合
計
收入 \$230,794 \$654,695 \$1,160,153 \$30,291 \$(108,094) \$1,967,839
營業成本及費用 (294, 690) (774, 561) (983, 197) (40, 824) 110,577 (1,982,695)
部門(損失)利益(註2) \$(63,896) \$(119,866) \$176,956 \$(10,533) \$2,483 (14, 856)
其他收入 8,671
其他利益及損失 38,562
財務成本 (15, 348)
採用權益法認列之關聯
企業損益之份額 (717)
税前淨利 \$16,312
部門資產(註3) \$- \$- $S-$ $S-$ \$- \$10,976,763

註1:營運部門未達到應報導部門之量化門檻,合併於「其他部門」。

註2:每一營運部門之損益不包含營業外收入及利益、營業外費用及損失及所得稅費 用。

註3:合併公司部門資產之衡量金額並未提供予營運決策者,故揭露資產之衡量金額為 0元。

國頓科技工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金额均以新臺幣仟元或外幣仟元為單位)

附表一:資金資稅人

資金貸與總限額 (117, 29) tt 14 $\frac{14}{14}$ \$2,203,277
$(\mathbf{t}10)$		 THB75,660仟元)
\$71,058
$\frac{11}{2}$		 \$1,530,747
$(\pm 12)$		 \$481,042
(111)
對個別對象資金貸 與限額 (11759) 14 14 \$550,819
(110)		 THB56,745ff 元)
\$53,294
(111)		 \$382,687
(112)		 \$481,042
(111)
搶保品 僧信 (119) ů, ۰'n ů, THB24,000仟元
\$22,540		 å, J,
美德 a, 碟 礁 保湿果 樾 噗
提列筒抵 乐快全额 لمه لمه پہ ÷, ċ, لم
背金之必要
有短期融通		 医吗 316) tt 14 14 因應子公司
管理部式		 智理忠永 因應子公司
警戒禁水		 因應子公司
参谋部术
業務往來 漂白 $\left( 1.5\right)$ ú, لما لم ċ, å
資金資
與社		 (114) t# 14 t14 短期資金
麻将		 短期資金
藤源		 短期資金
想道		 短期資金
动通
利率區間 žé 0.5%
黄陈斯 支金額 (1.9) \$22,656 \$4,135 ů, IB24.000仟元)
\$22,540		 \$216,337 Y350,000仟元)
\$103,600
期末徐額 (118, 3) \$22,656 \$4,135 ທ່ (THB24,000仟え) (THB24,000仟え) (TH
\$22,540		 (USD7,100仟元) (USD7,100仟元)
\$216.337		 (JPY350,000仟元) (JPY350,000仟元) (JPY
\$103,600
本期最 高金額 (113, 49) \$22,656 \$4,135 \$70,000 \$22,540 (USD7,100仟元)
\$216,337		 \$103,600
是否為 蘭係人 뼈 呶 щÝ ьĶ ьχ 呶
往來項目 (11.2) 其他脑收款
一個像人		 共化感收款
一周係人		 其他應收款
一副像人		 一间保人 其他應收款 其他感收款
背與時象 Co., Ltd. 家木能源股份有
原公司		 威富光電股份有
限公司		 Co.Ltd. 限公司 #
贷出资金之公司 國頓科技工業股 Global Acetech
分有限公司		 國頓科技工業股
分有限公司		 國頓科技工業股
偷有限公司		 Global Acetech Bangkok Mining 其他應收款
Co, Lid		 硕禾电子材料股 禾迅投資股份有
份有限公司		 禾迅投资股份有 水和電力株式會
限公司
稿號 $\frac{1}{2}$ 0 یہ m

註1:編號之說明如下:

1.發行人填0。

2.被投资公司按公司列由阿拉伯数字1開始依序編號。

122:恢列之感收開徐佥案款項、應收開係人關項、股東往來、預付款、暂付款…等項目,如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。

註3:當年度資金貸與他人之最高限額。

註4:資金貸與性質應填列屬業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。

註5:資金貸與性質屬紫務往來者,應填列業務往來金額。

116:资金资源性贸易有短期融通资金之必要者,應具體說明必要資與資金之原因及資與對象之資金用途,例如:償還借款、購置設備、營運週轉…等。

註7:應填列公司依資金貸與他人作業程序,所訂定對個別對象資金資與之限額及資金資與總限額,並於循註網說明資金貸與個別對象及總限額之許算方法。

tt8:若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第14條第1項將資金資與逐筆提董事會決議,雖尚未撰款,仍應將董事會法議金額列入公告餘額。 额度及一年期間内分次搬贷或循環動用,仍應以董事會通過之資金貸與額度做為公告申根之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貸,故仍應以董事會通 以揭露其永塘風險;惟嗣後資金偵選,則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定 過之資金資與額度作為公告申報之餘額。

itso:涉及外帮者,像以财務报告日之匪率换算為新台幣(期末匪率1条战=0.939180台幣-1美金=30.470台幣及1日幣=0.296台幣)时算。

ta10:资出资金之公司的個別對象資金資與限額不得超過資出資金之公司當期淨值百分之十,資金資與總限額不得超過資出資金之公司當期淨值百分之四十。

拉11:货出货金之公司约個別對象货金貨與限額不得超過货出货金之公司净值百分之三十,货金贷與總限額不得超過贷出货金之公司净值百分之四十。

拉12:贷出資金之公司對個別對象資金貸與限額不得超過貸出資金之公司當期净值百分之十,資金貸與總限額不得超過貸出資金之公司審期净值百分之四十。

拉13:货出资金之公司折個別對象資金贷與限額不得超過貸出資金之公司當期淨值百分之百,資金貸與總限額不得超過貸出資金之公司當期淨值百分之百。 註14:係因對應收帳款-關係人之應收款超過正常授信期限一定期間,而轉列之其他應收款項。

國頓科技工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(績) (金额均以新臺幣仟元或外幣仟元為單位)

附表二:為他人背書保證者

\$4,406,553
(118)		 \$4,406,553
$\begin{array}{c} (11.8) \ -1 \end{array}$		 \$3,826,868
(139)		 \$3,826,868
$\frac{2}{3}$		 \$3,826,868
(119)		 \$3,826,868
(119)		 \$377,250
(110)
1.84% 2,94% 0,26% 0.78% 5.62% 27.07% 8545%
ທ່ ÷, من ċ. \$104,351
$\left($ iii)		 (USD13,491)
\$411,071
THB 23,658)
(USD 2,000)
\$83.159		 \$82,100 \$10,000 \$19,444 \$111,296 (JPY 1,300,000)
\$384,800
THB 43,000)
USD 2,000)
\$101,325		 \$162,100 \$10,000 \$30,000 \$215,000 (IPY 3,500,000)
\$1,036,000		 (USD13,491)
\$411,071
THB 43,000)
(USD 2,000)
\$101,325		 \$162,100 \$10,000 \$30,000 \$215,000 (IPY3,500,000)
\$1,036,000		 (USD13,491)
\$411,071
\$2,754,096
(118)		 \$2,754,096
(1.8)		 \$3,826,868
(11.9)		 \$3,826,868
(11.9)		 \$3,826,868
(1.9)		 \$3,826,868
(119)		 \$577,250
$\frac{1}{2}$
Acetech Co.,
Global
E		 威富光電股
偷有限公司		 禾鳖能减股 价有限公司 式會社
因确科技工業
股份有限公司		 國碩科技工業
股份有限公司		 硕木电子材料
股份有限公司		 确禾電子材料
股份有限公司		 硕木電子材料
股份有限公司		 股份有限公司 有限公司 \$\$\$1 截至民國一〇三年三月十一日止,尚未有貨款之情事
$\mathbf{\hat{c}}$
含有限公司 鸿王企業股
常有限公司		 球權能源股 硕禾電子材料 水和電力株
计令书		 禾迅投资股份 永和電力株

註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:

1着行人填0

註2: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種, 標示種類即可; 2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

1.有業務關係之公司。

2.直接持有普通股股椎超過百分之五十之子公司。

3.每公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

4.野於直接或經由子公司間接持有普通股股權超適百分之五十之母公司。

5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

113:依本公司「背書保證作業管理辦法」規定,背書保證總金額不得超過當期淨值之80%,對單一企業背書保證額度不超過當期淨值50%為限

114 當年度為他人背書保證之最高餘額。

125:截至年底张凡公司向级行荟具背書保链契约或票據之额度獲准時,即承擔背書或保證章任:另其他相關有背書保證情事者,皆應入計背書保證餘額中。

註6:應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。

註7:属上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者給須填列》。

註8:依本公司「背書保證作案程序」規定,背書保證總金額不得超過當期淨值之80%,其中對單一企業背書保證總額除本公司直接或間接投資之子公司不得超過當期淨值80%外,其餘不得超過當期 净值50%為限。本公司及子公司整體對外背書保證總額不得超過本公司淨值80%,對單一企業背書保證限額不得超過本公司淨值50%。

i19:依本公司「背書保證作案程序」規定,背書保證總金額不得超過當期淨值之100%,其中對單一企案背書保證總額除本公司直接或間接投資之子公司不得超過當期淨值100%外,其餘不得超過當期 净值10%為限。本公司及于公司整體對外背書保證總額不得超過本公司淨值100%。對單一企業背書保證限額不得超過本公司淨值10%。

註10:依本公司「肖書保證作業程序」現定,肖書保證總金額不得超過當期淨值之120%,其中對單一企業背書保證總額除本公司直接或問接投資之子公司不得超過當期淨值120%外,其餘不得超過當期
淨值20%為限。本公司及子公司登體對外背書保證總額不得超過本公司淨值120%,對單一企業背書保證限額不得超過本公司淨值20%。

柱11:涉及外幣者,原以财務報告之匯率換算為新台幣(期末匯率1泰鉢=0.939180台幣、1美金=00.470台幣、1日幣=0.296台幣)計算。

國碩科技工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額均以新臺幣仟元或外幣仟元為單位)

附表三:期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

期末
特有之公司 有價證券種類及名稱 價證券發行人之關係
興有		 帳列科目 股数 帳面金額 持股比例 公允價值 備註
Г.
達邁科技股份有限公		 華堂
為其
ਨਿ
司之干公
公本		 非流動
I
虔
金融資
公平價值變動之		 11,435,217 381,365 9.74% 33.35 ţ
加和包装工業股份有限公司 一非流動
借供出售之金融資產		 1,773,860 117,110 14.82% 66,02 t
勝麗國際股份有限公司 $\blacksquare$ 非流動
I
金融資產
Ń
ąin
信乐出		 78,398 1,576 0.38% 20.10 t
鴻亞光電股份有限公司 非流動
l
以成本衡量之金融資產		 189,922 $\ddot{\phantom{0}}$ \$
國頓科技工業
$\overline{15}$
股份有限公		 毁柴 ም
博鍊科技股份有限公		 非流動
l
栅
金融資
Ń
以成本衡量		 3,942,205 23,307 1.26% ı $\ddot{\phantom{0}}$
宏華創業投資股份有限公司 非流動
$\mathfrak l$
ĦĄ
金融資
以成本衡量之		 35,671 321 1.10% ŧ
仟浮表面股份有限公司 非流動
I
以成本衡量之金融資產		 51,318 ï 9.60%
ጭ
芯傳料技股份有限公		 非流動
ı
栅
金融資
Ń
ele l
成本衡
భ		 400,000 708 1.63% n
心悅生醫股份有限公司 ŧ 非流動
$\mathbf{I}$
金融資產
以成本衡量之		 172,697 3,634 1.34% ı
達遇科技股份有限公司 ₩.
.
اطب
本公司為其		 非流動
$\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$
公平價值變動之金融資產		 4,205,201 140,243 3.58% 33.35 r
國超投資興業
股份有限公司		 普通股股票 芯傳科技股份有限公司 一非流動
以成本衡量之金融資產		 1,276,406 2,259 5.20% л
心悦生醫股份有限公司 以成本衡量之金融資產一非流動 103,618 2,180 0.80% ī ī
碩禾電子材料
股份有限公司		 普通股股票 心悅生醫股份有限公司 以成本衡量之金融資產-非流動 414,472 8,697 3.21% t

國碩科技工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣仟元或外幣仟元為單位)

$\frac{1}{2}$
ú
ل
ج
łŒ
獚
ĶŒ
쿅
ų.
峤
ı.
2
传丨
ý.
項廷新
ł.
쌘
應收關
Đ
₩
ż

註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。

  • 註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於 母公司紫主之權益百分之十計算之。
  • 註3:係含本公司與Global Acetech Co.,Ltd.因銷貨而產生之應收帳款74,040仟元、超過約定授信期限之帳款轉列其他應收款22,656仟元,合計96,696仟元。
  • 註4:係本公司代墊款及出售資產款而產生之其他應收款。
  • 註5:係碩禾電子材料股份有限公司資金貸與而產生之其他應收款。
  • 註6:條禾迅投資股份有限公司資金貸與及代墊款而產生之其他應收款。

國碩科技工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額均以新臺幣仟元或外幣仟元為單位)

附表五:母子公司間業務關係及重要交易往來情形

0.06% 0.07% $\mathbf{I}$ 0.66% 0.23% 0.57% 0.59% 0.05% $-0.01%$ 0.12% 0.01% 0.03% 0.58% 0.02%
交易條件 销货惯格由雙方議
定無固定加價比例		 月結180天 í, 销货偿格由整方镇
定無固定加偿比例		 追貨價格由雙方議
定無固定加價比例		 销货偿拾由雙方議
定無固定加價比例		 追貨價格由雙方議
定無固定加價比例		 價格由雙方議定
無固定加價比例		 ٠ ı, 僧格由雙方議定
無固定加償比例
金額 \$1,921 76,077 (THB43,000)
(USD2,000)		 (263) 3,869 1,610 3,770 228 74,911 536
一车 销货收入 應收帳款 其他應付帳款 销货收入 撫
쀭		 應收恨款 其化感收款 背音保證領度 刘良诚人 ₹E,
쀂		 租金收入 應收帳款 其他應收款 其他應付款 预收货款 佣金背用
與交易人之關係(註二)
交易往來對象 硕未電子材料股份有限公司 New Elite Investments Limited
交易人名称
交易往來情形 佔合併總營收
或總資產比率
編號
(注一)		 (12.5) 9,223
宏大國際股份有限公司		 ड़ 20,880 7,306 74,040
Global Acetech Co., Ltd.		 月結90天 101,325 1,518
國頓科技工業股份有限公司
$\circ$		 月結90天
佔合併總營收
或總資產比率
$\frac{1}{2}$		 0.01% ٠ 0.62% ٠ 0.03% 0.83% 0.01% 2.35% ٠ 0.07% 1.59% 0.19%
交易往來情形 交易條件 惯格由壁方議定
無固定加價比例		 月结90天 月結90天 月结90天 月结90天 月結90天 销货偿格由雙方議
定無固定加償比例		 月結90天 销货偿拾由整方钱
定無固定加偿比例		 ţ 月結90天 销货偿拾由雙方議
定無固定加償比例		 月结90天
全領 193 138 80.320 ম্ব 4,135 ৰ্ষ 26,164 1,427 74 124 $\overline{161}$ 2,241 50,009 25 134
计算 租金收入 其他應收款 應收帳款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 销货收入 其他應付款 加工費 利息收入 其他收入 销货收入 應收帳款
與交易人之關係(註二)
交易往來對象 芯和能源股份有限公司 綠耀能源股份有限公司 家禾能源股份有限公司 鸿壬企業股份有限公司 威富光電股份有限公司 蘇州碩禾電子材料有限公司
ᄪ
$\mathfrak l$
$\frac{1}{10}$
œ
피
日至
民國一〇三年一月一		 交易人名称 國碩科技工業股份有限公司
编號
(注一)		 $\bullet$

$-68-$

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

佔合併總營收
或總資產比率
$(\underline{\mathtt{it}}\underline{\mathtt{i}})$		 1362% 1.83% 4.48% 0.11% ı f, ٠ ı 0.02% 0.01% ï $\mathbf{I}$
交易住农情形 交易條件 销货偿格由整方議
定無固定加償比例		 追货偿格由雙方議
定無固定加價比例		 月結120天 月结30天 月结120天 销货惯格由雙方議
定無固定加償比例		 ï 销货储裕由雙方議
定無固定加價比例		 月結120天 销货偿拾由雙方钱
定燕固定加惯比例		 月結60天 销货偿格由雙方議
定無固定加價比例		 月结120天
全額 429,417 57,551 577,848 13,933 $\overline{\mathbf{z}}$ ন্ত \$22,540
(THB24,000)		 র 21 $\overline{\frac{659}{}}$ $\overline{59}$ ₹ ਵ
四英 销货收入 女型 感收恨款 應付帳款 應收帳款 銷貨收入 資金貸與 销货收入 其化應收款 销货收入 應收帳款 销货收入 應收帳款
與交易人之關係(註二) 3
交易往來對象 蘇州碩禾電子材料有限公司 Global Acetech Co., Ltd. Bangkok Mining Co.Ltd. 硕禾電子材料股份有限公司 Global Acetech Co., Ltd. 成富光電股份有限公司
œ
$\mathfrak l$
خ
الا
民國一〇三年一月一日至三月		 交易人名称 碩禾電子材料股份有限公司 Global Acetech Co., Ltd. 宏大國除股份有限公司
編號 -- )

註一:母公司及合併子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:

1.母公司真0。

2.子公司依公司別由阿拉伯数字1開始依序編號。

註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

註三: 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算; 若屬損益科目者, 以期 中累積金額佔合併總營收之方式計算。

註四:本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。

$-69 -$

國碩科技工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額均以新臺幣仟元或外幣仟元為單位)

附表六:被投資公司名稱、所在地區,..等相關資訊(不包含大陸被投資子公司)

原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之
投資公司名稱 被投资公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 股數(股 生出 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註
Custer Inc. Samoa D-RW 掌
產品經銷
$CD-R \cdot CI$		 ۻ ÷, 100.00% ÷, ۻ ÷,
New Elite Investments Limited Samoa 資資
一般投		 6,620 6,620 200,000 100.00% 1,972 Е E
Global Acetech Co., Ltd. Thailand D-RW 7
產品製造及經銷
$CD-R \cdot CI$		 520,958 520,958 55,199,997 99.99% 167,010 (10, 444) (10, 443)
ि ।
國超投資興業股份有限公		 诺右市 資業
一般找		 100,000 100,000 10,688,235 100.00% 148,635 34,165 34,165
國碩科技工業
股份有限公司		 宏大國際股份有限公司 新北市 D-RW等
產品經銷
$CD-R \cdot CI$		 106,930 106,930 3,978,143 99.45% 7,085 (4,685) (4,660)
碩禾電子材料股份有限公司 凭乞喋谣口尊 膠製品
枝枝
構密化學
工業用塑		 183,160 187,468 27,657,419 54.50% 2,081,003 353,531 192,687
禾米能源股份有限公司 きち 蝶 出口 尊 關業務
太陽能相		 1,000 1,000 100,000 100.00% 986
威富光電股份有限公司 竹北市 關業務
太陽能相		 80,001 80,001 10,000,000 100.00% 81,339 (3,072) (3,072)
Custer Inc. Barnwell Enterprise Limited Mauritius CD-R、CD-RW等
產品經銷		 ङ्
Global Acetech
Co.,Ltd.		 Bangkok Mining Co., Ltd Thailand 關業務
太陽能相		 23,131 23,131 200,000 20.00% 22,617 463
芯和能源股份有限公司 港右碟递口算 從事能源材料之
恢
口
製造及		 60,000 60,000 6,000,000 53.09% 18,487 (5, 724)
碩禾電子材料
股份有限公司		 禾迅投资股份有限公司 推行縣湖口經 投資公司 499300 499,300 49,930,000 100.00% 481,042 376 ٠
Giga Solar Materials Corporation
(Maruitius)		 模里西斯 投資公司 88,180 88,180 3,000,000 100.00% 90,952 4,116 Ŧ
綠燿能源股份有限公司 符石琴说口簿 開業務
大陽能相		 79.180 79,180 7,918,000 100.00% 82,231 742 ٠
鴻壬企業股份有限公司 光石 珠 出口 尊 關業務
太陽能相		 20,000 20,000 2,000,000 100.00% 17,068 456
禾羽能源股份有限公司 新竹縣湖口鄉 關業務
太陽能相		 1,000 1,000 100,000 100.00% 987
禾迅投資股份
有限公司		 禾豐能源股份有限公司 学名 蝶垂口尊 關業務
太陽能相		 5,000 5,000 500,000 100.00% 5,636 200
家禾能源股份有限公司 特有縣語口聲 關業務
太陽能相		 1,000 1,000 100,000 100.00% 2,192 2
兆暘光電股份有限公司 台中市北屯區 關業務
大陽能相		 6,000 6,000 600,000 36.36%
水和電力株式會社 日本福島縣 關業務
太陽能相		 $\overline{305}$ 305 100.00% (17, 292) (7, 808)

國碩科技工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣仟元或外幣仟元為單位)

附表七:與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上:

(32)
備註
應收(付)票據及帳款 據、帳款之比例
佔總應收(付)票		 30.70%
徐額 \$577,848
щĶ 投射器 ī
不同之情形及原因(註1)
交易條件與一般交		 學學 ī
距
授信期		 月结120天
情形
4
₩		 佔總進(銷)貨
之比例		 22.82%
寓
ÿ.		 \$429,417
电(销)货 辅貨
É
乭		 厅
≺
本公司之聯屬
交易對象名稱 蘇州碩禾電子材料有限公司
厛
進(銷)貨之公		 珳
₹
碩木電子材
Чg
份有限公

註1:關係人交易條件如與一般交易條件不同,應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因。
註2:若有預收(付)款項情形者,應於備註欄敘明原因、契約約定條款、金額及與一般交易型態之差異情形。
註3:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司 紫主之椎益百分之十計算之。

國碩科技工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣仟元或外幣仟元為單位)

l,

附表八:大陸投資資訊

至本期止已匪
察
פ
西價值
期末提
¥		 쨰
回投資收
(32)(32)		 မှ
\$95,614
本期認列 (註2)(註a) \$4,117
間接投資之持 投資(損)益
本公司直接或		 股比例 00.00%
被投资公司本 期損益 \$4,117
뼨
累積投資金額
契
本期期末自臺
丑		 $\left( \mathbb{H}\right)$ \$88,625 JSD3,000)
政国 မာ
本期匯出或收回投資金額 $\sharp$ ( $\sharp$ )
뛘		 مٰ
本期期初自臺灣
匯出累積投資金額		 (35) \$88,625 USD3,000)
投資方式 $\left( \frac{1}{2} \right)$ (Giga Solar
Materials		 -orporation
實收資本額 $\binom{t}{t}$ \$88,625 USD3,000)
主要管案項目 光伏制程調試技術 服務等
大陸被投資公司名稱 蘇州碩禾電子 15
医公
料有一
卞

註a:包含逆流交易。

1名稱
了么		 額(註3)
ij
÷
医出赴大陸地區投資金
本期期未累计目		 經濟部投審會核准投資金額(註3) 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
\$88,625 \$88,625 2.296,12
碩禾電子材料股份有限公司 JSD3,000) USD3,000)

註1 : 投資方式區分為下列三種, 標示種類別即可:

    1. 直接赴大陸地區從事投資。
    1. 透過第三地區公司再投資大陸(铸註明該第三地區之投資公司)。
      3. 其他方式。
  • 註2 :本期認列投資損益欄中,係經台灣母公司發證會計師查核發證之財務報表評價而得。
    註3 :係按匯出當時之匯率換算。

$\ddot{\phantom{a}}$

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