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GSC — Interim / Quarterly Report 2012
Apr 1, 2013
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Interim / Quarterly Report
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2406
國碩科技工業股份有限公司
財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一年一月一日至三月三十一日
及民國一○○年一月一日至三月三十一日
公司地址：新竹縣湖口鄉工業一路 3 號 公司電話： (03)5985510
- 1 -
財 務 報 表 暨 會 計 師 核 閱 報 告 目 錄
項目 |
頁 次 |
|---|---|
一、封面 |
1 |
二、目錄 |
2 |
三、會計師核閱報告 |
3－4 |
四、資產負債表 |
5 |
五、損益表 |
6 |
六、現金流量表 |
7 |
七、財務報表附註 |
|
(一)公司沿革 |
8 |
(二)重要會計政策之彙總說明 |
8－14 |
(三)會計變動之理由及其影響 |
15 |
(四)重要會計科目之說明 |
15－31 |
(五)關係人交易 |
31－34 |
(六)質押之資產 |
34 |
(七)重大承諾事項及或有事項 |
34-35 |
(八)重大之災害損失 |
35 |
(九)重大之期後事項 |
35 |
(十)其他 |
|
1.金融商品資訊之揭露 |
36－40 |
2.採用IFRSs相關事項之揭露 |
40 |
3.其他 |
40 |
(十一)附註揭露事項 |
|
1.重大交易事項相關資訊 |
41－44 |
2.轉投資事業相關資訊 |
44－49 |
3.大陸投資資訊 |
50－51 |
(十二)營運部門資訊 |
51 |
- 2 -
國碩科技工業股份有限公司 會計師核閱報告
國碩科技工業股份有限公司民國一○一年三月三十一日及民國一○○年三月三十一日 之資產負債表，暨民國一○一年一月一日至三月三十一日及民國一○○年一月一日至三月三 十一日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之 責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。上開財務報表採權益法評價之長期股權 投資中，有關碩禾電子材料股份有限公司民國一○一年一月一日至三月三十一日及民國一○ ○年一月一日至三月三十一日之財務報表並未經本會計師核閱，而係由其他會計師核閱。因 此，本會計師對上開財務報表所表示之意見，有關碩禾電子材料股份有限公司財務報表所列 之金額，係依據其他會計師之核閱報告。民國一○一年三月三十一日及一○○年三月三十一日 相關長期股權投資餘額分別為新台幣 2,049,381 仟元及 2,224,004 仟元，佔資產總額之 22.51% 及 26.57% ，民國一○一年一月一日至三月三十一日及民國一○○年一月一日至三月三十一日所認 列之投資收益分別為新台幣 121,331 仟元及 252,572 仟元，分別占稅前淨利之 24.14% 及 116.04% 。
除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並
執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，
故無法對上開財務報表整體表示查核意見。
如財務報表附註四 .5 所述，國碩科技工業股份有限公司民國一○一年三月三十一日及民 國一○○年三月三十一日資產負債表所列採權益法之長期股權投資餘額分別為新台幣 492,783 仟元及新台幣 335,892 仟元，分別占資產總額之 5.41% 及 4.01% ，暨民國一○一年一 月一日至三月三十一日及民國一○○年一月一日至三月三十一日認列之投資 ( 損 ) 益分別為新 台幣 106,722 仟元及新台幣 (20,263) 仟元，分別占稅前淨利之 21.23% 及 (9.31)% ，係依該等被 投資公司未經會計師核閱之同期間財務報表，採權益法評價而得。又如財務報表附註十一所 述之轉投資事業相關資訊及大陸投資資訊亦未經會計師核閱。
依本會計師核閱結果及其他會計師之核閱報告，除上段所述國碩科技工業股份有限公司
民國一○一年一月一日至三月三十一日及民國一○○年一月一日至三月三十一日之財務報
表若能取得該等被投資公司經會計師核閱之同期間財務報表可能有所調整之影響及財務報
表附註十一有關轉投資事業相關資訊及大陸投資資訊未經會計師核閱外，並未發現第一段所
述財務報表在所有重大方面有違反商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關
之規定、證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則而須作修正之情事。
(續下頁)
- 3 -
(承上頁)
如財務報表附註三所述，國碩科技工業股份有限公司自民國一○○年一月一日起，依財
務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂之規定及新發布之財務
會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」處理。
國碩科技工業股份有限公司已按金管證六字第 0960034217 號函令之規定編製民國一○ 一年一月一日至三月三十一日之合併財務報表，並經本會計師出具保留式核閱報告在案，備 供參考。另民國一○○年一月一日至三月三十一日之合併財務報表，未經本會計師核閱。
此致
國碩科技工業股份有限公司公鑒
安永聯合會計師事務所
主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號： (100) 金管證 ( 審 ) 第 02854 號 ( 97 ) 金管證 ( 六 ) 第 37690 號
涂嘉玲
會計師：
==> picture [37 x 12] intentionally omitted <==
中華民國一○一年四月二十二日
- 4 -
國碩科技工業股份有限公司 資產負債表 民國一○一年三月三十一日 及民國一○○年三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) (金額均以新台幣仟元為單位 )
代碼 |
資 產 |
附 註 |
一○一年三月三十一日 |
一○一年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
代碼 |
負債及股東權益 |
附 註 |
一○一年三月三十一日 |
一○一年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 額 |
％ |
金 額 |
％ |
金 額 |
％ |
金 額 |
％ |
||||||
| 11xx 1100 1120 1140 1150 1160 1180 120x 1260 1275 1286 1291 1298 14xx 1421 1430 1450 1480 15xx 1501 1521 1531 1545 1551 1561 1681 15x9 1599 1672 18xx 1800 1810 1820 1830 1860 1887 1888 1xxx |
流動資產現金及約當現金應收票據應收帳款淨額應收帳款－關係人其他應收款其他應收款淨額－關係人存貨淨額預付款項待出售非流動資產遞延所得稅資產－流動受限制之銀行存款－流動其他流動資產流動資產合計基金及投資採權益法之長期股權投資公平價值變動列入損益之金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動基金及投資合計固定資產土地房屋及建築機器設備研發設備運輸設備辦公設備其他設備成本合計減：累計折舊累計減損加： 預付設備款固定資產淨額其他資產出租資產淨額閒置資產淨額存出保證金遞延資產遞延所得稅資產－非流動受限制之銀行存款－非流動長期預付貨款其他資產合計資產總計 |
二及四.1二及四.2二及四.2二及五二及五二及四.3二及四.25二及四.4二及四.24六二及四.27二、四.5、四.27及六二及四.6二及四.7二及四.8二、四.9、四.27及六二、四.10、四.27及六二及四.11二及四.27二及四.24六七 |
881,008 $ - 602,667 111,315 28,583 15,592 436,581 91,632 10,408 48,878 - 17,472 2,244,136 2,542,164 515,729 286 82,997 3,141,176 183,275 824,341 4,046,778 91,163 1,881 17,972 23,922 5,189,332 (2,502,879) (35,423) 569,144 3,220,174 46,349 - 1,152 64,659 101,071 11,000 275,933 500,164 9,105,650 $ |
9.68 - 6.62 1.22 0.31 0.17 4.79 1.01 0.12 0.54 - 0.19 24.65 27.92 5.67 - 0.91 34.50 2.01 9.06 44.44 1.00 0.02 0.20 0.26 56.99 (27.49) (0.39) 6.25 35.36 0.51 - 0.01 0.71 1.11 0.12 3.03 5.49 100.00 |
1,874,279 $ 1,310 308,201 43,262 39,154 116,311 454,103 196,091 - 30,792 2,924 937 3,067,364 2,559,896 - 1,004 205,129 2,766,029 183,275 644,608 2,562,095 58,340 1,881 14,067 16,422 3,480,688 (1,784,915) (35,423) 344,621 2,004,971 49,327 26,348 625 35,152 119,157 9,508 292,037 532,154 8,370,518 $ |
22.39 0.02 3.68 0.52 0.47 1.39 5.43 2.34 - 0.37 0.03 0.01 |
21xx 2100 2110 2120 2140 2150 2170 2224 2260 2272 2273 2280 24xx 2410 2421 2443 28xx 2810 2820 2xxx 3xxx 31xx 3110 32xx 3211 3213 3260 3271 3272 33xx 3310 3350 34xx 3420 3430 3450 2-3xxx |
流動負債短期借款應付短期票券淨額應付票據應付帳款應付帳款－關係人應付費用應付設備款預收款項一年內到期之長期借款一年內到期之長期應付款其他流動負債流動負債合計長期負債應付公司債長期借款其他長期應付款長期負債合計其他負債應計退休金負債存入保證金其他負債合計負債合計股東權益股本普通股股本資本公積普通股股票溢價可轉換公司債轉換溢價長期股權投資員工認股權可轉換公司債轉換權保留盈餘法定盈餘公積未提撥保留盈餘股東權益其他調整項目累積換算調整數未認列為退休金成本之淨損失金融商品未實現利益(損失)股東權益合計負債及股東權益總計 |
四.12四.13五五四.14及六四.16二及四.15四.14及六四.16二及四.17五四.18四.5、四.18及四.19四.20四.21及四.22二及四.5二及四.5二及四.7 |
844,554 $ 199,718 16,435 160,125 6,489 123,407 33,537 7,504 256,929 163,830 3,497 1,816,025 734,396 979,480 - 1,713,876 6,987 2,328 9,315 3,539,216 2,919,652 582,500 321,872 815,435 55,660 22,119 106,925 732,174 16,192 (6,074) (21) 5,566,434 9,105,650 $ |
9.28 2.19 0.18 1.76 0.07 1.36 0.37 0.08 2.82 1.80 0.04 19.95 8.06 10.76 - 18.82 0.08 0.02 0.10 38.87 32.06 6.40 3.54 8.96 0.61 0.24 1.17 8.04 0.18 (0.07) - 61.13 100.00 |
437,123 $ - 34,625 117,268 7,023 141,541 206,031 6,412 - 161,467 10,286 1,121,776 726,204 770,383 117,252 1,613,839 6,993 3,837 10,830 2,746,445 2,654,229 582,500 321,872 927,112 54,310 22,119 27,569 1,020,570 18,355 (5,260) 697 5,624,073 8,370,518 $ |
5.22 - 0.41 1.40 0.08 1.69 2.47 0.08 - 1.93 0.12 13.40 8.68 9.20 1.40 19.28 0.08 0.05 0.13 32.81 31.71 6.96 3.85 11.07 0.65 0.26 0.33 12.19 0.22 (0.06) 0.01 67.19 100.00 |
| 36.65 30.58 - 0.01 2.45 |
|||||||||||||
| 33.04 | |||||||||||||
| 2.19 7.70 30.61 0.70 0.02 0.17 0.19 |
|||||||||||||
| 41.58 (21.32) (0.42) 4.11 |
|||||||||||||
| 23.95 | |||||||||||||
| 0.59 0.32 0.01 0.42 1.42 0.11 3.49 |
|||||||||||||
| 6.36 | |||||||||||||
| 100.00 | |||||||||||||
(請參閱財務報表附註) |
董事長：張昭焚 經理人：陳繼仁 會計主管：李朝欽
- 5 -
國碩科技工業股份有限公司
損 益 表
民國一○一年一月一日至三月三十一日
民國一○○年一月一日至三月三十一日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) (金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位)
代碼 |
項 目 |
附 註 |
一○一年一月一日至三月三十一日 |
一○一年一月一日至三月三十一日 |
一○○年一月一日至三月三十一日 |
一○○年一月一日至三月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4110 4170 4190 4100 5000 5910 5920 5930 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7121 7160 7130 7140 7310 7480 7500 7510 7530 7560 7880 7900 8110 9600 9750 9850 |
營業收入減：銷貨退回減：銷貨折讓營業收入淨額營業成本營業毛(損)利聯屬公司間未實現利益聯屬公司間已實現利益營業毛(損)利淨額營業費用銷售費用管理及總務費用研究發展費用營業費用合計營業淨損營業外收入及利益利息收入採權益法認列之投資收益兌換利益淨額處分固定資產利益處分投資利益金融資產評價利益什項收入營業外收入及利益合計營業外費用及損失利息費用處分固定資產損失兌換損失淨額什項支出營業外費用及損失合計稅前淨利所得稅費用本期淨利基本每股盈餘(元)稀釋每股盈餘(元) |
二、四.25及五四.26及五四.26及五二及四.5二二及五二及四.5二及四.6五二及五二四.26二及四.24二及四.23二及四.23 |
753,326 $ (619) (9,619) 743,088 (881,470) (138,382) (620) 72 (138,930) (10,713) (30,436) (16,667) (57,816) (196,746) 752 228,053 - 2 273,421 249,288 5,674 757,190 (15,671) - (11,372) (568) (27,611) 532,833 - 532,833 $ 稅前1.82 $ 稅前1.72 $ |
101.38 (0.08) (1.30) 100.00 (118.62) (18.62) (0.08) 0.01 (18.69) (1.44) (4.10) (2.24) (7.78) (26.47) 0.10 30.69 - - 36.80 33.55 0.76 101.90 (2.11) - (1.53) (0.08) (3.72) 71.71 - 71.71 稅後1.82 $ 稅後1.72 $ |
504,467 $ (31) (1,650) 502,786 (490,724) 12,062 (719) 80 11,423 (14,189) (21,792) (10,321) (46,302) (34,879) 391 232,309 24,418 - - - 8,133 265,251 (8,529) (21) - (4,169) (12,719) 217,653 - 217,653 $ 稅前0.79 $ 稅前0.77 $ |
100.33 (0.01) (0.32) 100.00 (97.60) 2.40 (0.14) 0.01 2.27 (2.82) (4.34) (2.05) (9.21) (6.94) 0.08 46.20 4.86 - - - 1.62 52.76 (1.70) - - (0.83) (2.53) 43.29 - 43.29 稅後0.79 $ 稅後0.77 $ |
(請 參 閱 財 務 報 表 附 註)
董事長：張昭焚 經理人：陳繼仁 會計主管：李朝欽
- 6 -
國碩科技工業股份有限公司 現 金 流 量 表 民國一○一年一月一日至三月三十一日 民國一○○年一月一日至三月三十一日 ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額均以新台幣仟元為單位 )
代 碼 |
項目 |
一○一年一月一日至三月三十一日 |
一○○年一月一日至三月三十一日 |
|---|---|---|---|
| A10000 A20300 A20400 A20500 A21700 A22200 A22400 A22600 A23300 A23600 A29900 A29900 A31120 A31140 A31150 A31160 A31170 A31180 A31210 A31211 A32120 A32140 A32150 A32170 A32200 A32212 A32230 AAAA B01500 B01900 B02000 B02600 B02800 BBBB C00100 C00200 C00400 C00900 C01600 C01800 C02200 CCCC EEEE E00100 E00200 F00100 F00400 H00300 H00500 H00800 H00900 H01000 H01100 G00100 G03000 G03100 G03903 G09900 |
營業活動之現金流量：本期淨利調整項目：折舊費用各項攤提呆帳提列應付公司債折價攤銷數存貨跌價及呆滯損失採權益法認列之投資收益處分及報廢固定資產(利益)損失處分投資利益金融資產及負債未實現評價利益長期借款折價攤銷數應付短期票券折價攤銷數應收票據減少應收帳款增加應收帳款-關係人減少其他應收款增加其他應收款-關係人減少(增加)存貨減少(增加)預付款項增加其他流動資產減少應付票據(減少)增加應付帳款增加應付帳款-關係人增加應付費用增加預收款項增加其他流動負債增加應計退休金負債增加(減少)營業活動之淨現金流出投資活動之現金流量：處分採權益法之股權投資價款購置固定資產處分固定資產價款遞延費用增加受限制之銀行存款增加投資活動之淨現金入(出)融資活動之現金流量：短期借款(減少)增加應付短期票券增加應付公司債增加長期借款增加存入保證金增加長期負債減少現金增資(含溢價)融資活動之淨現金流(出)入本期現金及約當現金增加期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額現金流量之補充資訊：本期支付利息(不含利息資本化1,831仟元及18仟元)本期支付所得稅部份影響現金流量之投資及融資活動：固定資產增加數應付購買設備款(增加)減少購置固定資產支付現金數出售固定資產價款其他應收款－關係人減少處分固定資產收取現金數不影響現金流量之投資及融資活動：一年內到期之長期借款及長期應付款金融商品未實現(損失)利益調整數累積換算調整變動數資本公積－長期股權投資變動數未認列子公司退休金成本之淨損失變動數 |
532,833 $ 82,914 7,907 1,809 2,057 (164,589) (228,053) (2) (273,421) (249,288) 257 417 187 (136,836) 6,940 (12,984) 3,733 289,195 (10,191) 10,849 (18,759) 33,250 3,034 8,673 3,727 513 1 (105,827) 318,585 (140,322) 681 (4,862) (1,500) 172,582 (114,306) 99,538 - - - (2,618) - (17,386) 49,369 831,639 881,008 $ 11,201 $ - $ 138,458 $ 1,864 140,322 $ 192 $ 489 681 $ 420,759 $ (292) $ (213) $ (31,690) $ 230 $ |
217,653 $ 42,989 4,267 8,163 1,023 (10,037) (232,309) 21 - - - - 474 (65,071) 14,054 (16,537) (518) (146,446) (173,344) 133 15,608 29,881 2,455 16,507 2,630 8,216 (1) (280,189) - (492,240) - (14,584) - (506,824) |
| 437,123 - 750,000 275,256 599 (35,217) 732,500 2,160,261 1,373,248 501,031 1,874,279 $ 3,751 $ - $ 672,266 $ (180,026) 492,240 $ - $ - - $ 161,467 $ 102 $ 864 $ - $ - $ |
( 請參閱財務報表附註 )
董事長：張昭焚 經理人：陳繼仁 會計主管：李朝欽
- 7-
國碩科技工業股份有限公司
財務報表附註
民國一○一年及一○○年第一季
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
一、 公司沿革
國碩科技工業股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 係依照公司法及相關法令規定，於民國八 十六年三月二十六日設立，並於民國八十六年十二月一日開始營運，主要從事電腦及其 週邊設備製造、國際貿易、資料儲存媒體之製造及複製、電子材料及零組件之製造及買 賣業務等。
本公司股票於民國八十九年一月十九日經核准於台灣證券交易所掛牌買賣，並於民國八
十九年四月二十九日正式於台灣證券交易所掛牌交易。
本公司於民國九十七年九月將本公司光電材料部門讓與本公司之子公司，碩禾電子材料 。 股份有限公司 ( 原名：杏康科技股份有限公司 )
本公司於民國一○一年及一○○年三月三十一日之員工人數分別為 699 人及 446 人。
二、重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定、證券 發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製，重要會計政策彙總說明如下：
1. 約當現金
約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其價值影響甚少之短 期且具高度流動性之投資。
2. 外幣交易及外幣財務報表換算
-
(1)
本公司之交易事項係以新台幣為記帳單位。以外幣為計價基準之非衍生性商品交 易事項，係按交易發生時之匯率折算新台幣金額入帳。外幣貨幣性資產或負債於 資產負債表日按該日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損 益。外幣非貨幣性資產或負債於資產負債表日依公平價值衡量者，按該日即期匯 率調整而產生之兌換差額，其屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換 差額列為股東權益調整項目；其屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額列 為當期損益；若其係依成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。至於結清外幣 債權或債務所產生之兌換差額，則均列為當期損益。 -
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- (2)
本公司以權益法評價之國外轉投資事業外幣財務報表，係依下列基礎換算為新台 幣：所有資產及負債係以資產負債表日匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘以 上年度期末換算後餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；損益科目則依當期加權 平均匯率換算。對於國外轉投資事業外幣財務報表換算所產生之兌換差額，依投 資比例認列外幣換算調整數，並單獨列示於股東權益項下。
3. 金融資產及金融負債
- (1)
本公司於成為金融商品合約之一方時，於資產負債表上認列為金融資產或金融負 債，且於依交易慣例購買或出售金融資產時，若屬權益商品者，採用交易日會 計；若屬債務商品、受益憑證及衍生性商品者，則採用交割日會計。
對於構成金融資產或部分金融資產之合約權利喪失控制時，除列該金融資產或該
部分金融資產。所謂喪失控制，係指已實現合約之受益權、權利逾期失效，或權
利拋棄。若金融資產之移轉未符合喪失控制之條件，則該移轉交易視為擔保借
款。本公司於金融負債合約規定之義務減除、取消或到期而使金融負債消滅時，
除列全部或部分金融負債。
-
(2)
本公司於原始認列金融資產或金融負債時，係以公平價值衡量。但非以公平價值 衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債，尚應加計取得或發行之 交易成本。 -
(3)
截至目前本公司持有之金融資產及金融負債分為下列各類：
A. 公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債
其包括交易目的金融資產或負債，及原始認列時被指定以公平價值衡量且公平 價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。其續後評價概以公平價值衡量且 公平價值變動認列於損益表。
B. 以成本衡量之金融資產
係持有未於證券交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票及興櫃股票，且未 具重大影響力者，因無法可靠衡量公允價值，故係以原始成本衡量。若有減損 之客觀證據，則認列減損損失，且此減損金額不得迴轉。
C. 備供出售金融資產
-
係本公司指定為備供出售，或非屬上述各類別暨持有至到期日金融資產、無活 絡市場之債券投資及應收款之非衍生性金融資產。續後評價係以公平價值衡 量，其價值變動於除列前列為股東權益調整項目；除列時則將累積之利益或損 失列入當期損益。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，若後續期間備供出 售權益商品之減損金額減少，係作為股東權益調整項目；而備供出售債務商品 之減損金額減少若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當 期利益。 -
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上述所稱公平價值，上市 ( 櫃 ) 公司股票及封閉型基金係指資產負債表日之收盤 價；開放型基金係指資產負債表日該基金淨資產價值，若金融商品無活絡市場之 公開報價，但有該金融商品組成部分之活絡市場公開報價時，則以組成部分之攸 關市場價格為基礎決定該金融商品之公平價值。
4. 應收款項之減損評估
應收款項之減損評估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生減損， 重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者，應個別評估其減損金額，其餘存在 客觀證據顯示發生減損之非屬重大之應收款項，以及無減損客觀證據之應收款項，將 具類似信用風險特徵者納入群組，分別評估該組資產之減損。
5. 存貨
存貨係採永續盤存制，以取得成本為入帳基礎，按加權平均法計價。期末存貨以成本 與淨變現價值孰低評價，並採逐項比較法。成本係指為使存貨達到可供銷售或可供生 產之狀態及地點所產生之成本。固定製造費用係以正常產能分攤，採加權平均法計 算。淨變現價值係指在正常情況下，估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用 後之餘額。
6. 待出售非流動資產
待出售非流動資產係指於目前情況下，本公司可依一般條件及商業慣例立即出售，且 高度很有可能於一年內完成出售之非流動資產。分類為待出售非流動資產者，以帳面 價值與淨公平價值孰低者衡量，停止提列折舊、折耗或攤銷，並單獨列示於資產負債 表。
待出售非流動資產之淨公平價值低於帳面價值金額，於損益表認列為減損損失；若續
後回升，於損益表認列為利益，惟迴轉金額不得超過原已認列之累計減損損失及原依
財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」得迴轉之金額。
7. 採權益法之長期股權投資
-
(1)
持有被投資公司有表決權股份百分之二十以上，或持有表決權股份雖未達百分之 二十，但對被投資公司具有重大影響力者，採用權益法評價，帳列投資成本與股 權淨值間之差額按五年平均攤銷，惟自民國九十五年一月一日起該差額若屬商譽 部分不再攤銷，並於每年定期進行減損測試；若屬遞延貸項部分，則仍按剩餘年 限繼續攤銷，惟後續新產生之取得可辨認淨資產公平價值超過投資成本差額，係 就非流動資產分別將其公平價值等比例減少之，若減少至零仍有差額時，則將該 差額列為非常利益。 -
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(2)
被投資公司增發新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發生變動，並因而 使投資之股權淨值發生增減者，其增減數調整「長期股權投資」及「資本公 積」，若此項調整係沖減資本公積，但由長期股權投資所產生之資本公積餘額不 足時，其差額則沖減「保留盈餘」。 -
(3)
本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各採權益法評價之被投資公司間交 易所產生之損益屬尚未實現者，予以遞延，於實現年度再行認列。 -
(4)
本公司對具有重大影響力但未達控制能力之被投資公司，因認列被投資公司之虧 損，而致對該被投資公司之長期股權投資帳面餘額為負數時，其投資損失之認 列，以使對該被投資公司投資之帳面餘額降至零為限；惟若本公司意圖繼續支持 該被投資公司，或該被投資公司之虧損係屬短期性質者，則按持股比例繼續認列 投資損失，因此而致對該被投資公司投資之帳面價值發生貸方餘額時，即沖轉對 該被投資公司之墊款，若有不足沖轉時，則列為負債。對具有控制能力之被投資 公司，除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本 公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額；惟若該被投資公司日後 獲利，則該利益應先歸屬至本公司，直至本公司原多承擔之損失完全回復為止。 -
(5)
股權投資若非以現金支付，而係以勞務或其他資產交換，其成本之決定，係以收 到股票之公平價值，或提供勞務或交付資產之公平價值，以其較為客觀明確者為 準。但依財團法人中華民國會計研究發展基金會所發布(91)基秘字第128號解釋 函之規定，若交易對方與本公司係聯屬公司時，則以原資產及負債之帳面價值(若 有資產減損，則應以認列減損損失後金額為基礎)作為取得股權之成本，不認列交 換損益。 -
(6)
直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之五十者，或持有表決權之 股份未超過百分之五十，但具有控制能力者，為本公司之子公司，除依權益法評 價外，並將其納入合併財務報表之編製個體。 -
固定資產 -
(1)
固定資產係以取得成本為入帳基礎，重大之更新及改良作為資本支出，列入固定 資產；經常性之修理及維護支出，則列為當期費用。購置或建造固定資產達到可 使用狀態前所負擔之利息予以資本化，計入固定資產取得成本。固定資產報廢及 出售時，其成本及累計折舊均自帳上予以減除。處分固定資產利益列為當期之營 業外利益；至於處分固定資產損失則列為當期營業外損失。其屬非營業使用之固 定資產，係依其性質按淨變現價值與帳面價值孰低為評價基礎，轉列閒置資產科 目項下；至於轉供出租之固定資產，則按其帳面價值轉列出租資產科目項下。出 租資產當期提列折舊費用列為營業外損失。 -
11 -
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(
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(2)
固定資產之折舊係採平均法，按下列耐用年限計提，若耐用年限屆滿仍繼續使用 者，並就殘值估計耐用年限續提折舊：
房屋及建築九至五十五年
機器設備二至十年
研發設備五至十年
運輸設備五年
辦公設備三至五年
其他設備五年
遞延資產
係模具成本及大額修繕零件。模具成本及大額修繕零件均按三至五年攤銷。
10. 研究發展費用
本公司研究發展專案區分為研究階段及發展階段，如無法區分者，皆視為研究階段，
研究階段發生之支出皆認列為當期費用；發展階段之支出如未能同時符合資本化條件
者，亦於發生時認列為當期費用。
11. 資本支出與收益支出之劃分
凡支出之效益及於以後各期，且每次購進之總金額達一定金額以上者列為資產，其餘 列為當期費用或損失。
12. 收入認列方法
-
收入通常於已實現或可實現且已賺得時認列。下列條件均符合時，方宜認為收入已實 現或可實現，而且已賺得： -
(1)
具有說服力之證據證明對方交易存在； -
(2)
商品已交付且風險及報酬已移轉； -
(3)
價款係屬固定或可決定； -
(4)
價款收現性可合理確定。
13. 轉換公司債
-
(1)
本公司對所發行之轉換公司債，依照發行條款確認金融負債及權益要素。權益組 成要素之金額以轉換公司債公平價值減除負債要素決定之；嵌入式衍生性商品除 屬權益組成要素外，應分類為負債組成要素。發行時之交易成本，依照原始認列 金額比例分攤至負債及權益組成要素。 -
(2)
負債組成要素之續後評價屬主契約部分則以攤銷後成本衡量；屬買賣權之衍生性 金融商品以公平價值認列為「公平價值變動列入損益之金融負債」，續後評價係 以公平價值衡量，公平價值變動認列為當期損益之「金融負債評價損益」項下。 至於權益組成要素之金融商品，於發行後不再認列其公平價值之變動。 -
(3)
轉換公司債持有人行使轉換權利時，按面值法處理，將轉換之公司債及其相關資 產負債科目列為股本及資本公積，不認列轉換損益。 -
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14. 退休金
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(1)
本公司原訂有屬確定給付制員工退休辦法，並依「勞動基準法」之規定，按每月 給付薪資總額百分之二提撥退休準備金，撥交由勞工退休準備金監督委員會專戶 儲存及支用。由於此項退休準備金與本公司完全分離，故未包含於財務報表中。 -
(2)
勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行，並採確定提撥制。實施後員工 得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保 留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，本公司每月負擔之員工退休 金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局，提撥數列為當期 費用。 -
(3)
本公司依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定，屬確定給 付退休辦法者，按精算結果認列退休金資產或負債。有關未認列過渡性淨給付義 務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法攤銷，惟 若前述預期員工平均剩餘服務年限短於十五年者，得按十五年攤銷。
15. 所得稅
-
(1)
本公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期 間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數列為遞延 所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影 響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，估列其備抵 評價金額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流 動項目，無相關之資產或負債者，依預期回轉期間之長短期劃分為流動或非流動 項目。 -
(2)
本公司所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會計 處理準則」之規定處理，因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等 所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。 -
(3)
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈餘之 日列為當期費用。 -
(4)
本公司配合民國九十五年一月一日開始實施之「所得基本稅額條例」，依其規定 計算基本稅額，並與按所得稅法規定計算之應納稅額兩者相較擇其高者估列為當 期所得稅。另本公司於評估遞延所得稅資產可實現性時，亦將未來年度應納之最 低所得稅稅額納入考量。 -
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16. 每股盈餘
本公司係依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」之規定計算每股盈餘。基本每 股盈餘以普通股股東之本期淨利除以普通股加權平均流通在外股數；稀釋每股盈餘則 以普通股股東之本期淨利調整具稀釋作用之潛在普通股之股利、具稀釋作用之潛在普 通股於本期已認列之利息費用及具稀釋作用之潛在普通股因轉換而產生之任何其他收 入與費用之變動後，除以普通股加權平均流通在外股數加上所有具稀釋作用之潛在普 通股轉換為普通股之加權平均流通在外股數。估計之員工紅利，若得選擇以股票形式 發放，則於計算稀釋每股盈餘時，視為全部發行股票紅利，以資產負債表日之股價計 算可發行股數之方式計算之。流通在外股數若因股票股利而增加時，於計算基本與稀 釋每股盈餘時則予以追溯調整。
17. 員工認股權計畫
本公司發行之員工認股選擇權計劃，於民國九十三年度至九十六年度所給與者，係依 財團法人中華民國會計研究發展基金會發布之(92)基秘字第070、071、072號函及其 相關函釋之規定，採用內含價值法處理；給與日或修正日於民國九十七年一月一日(含)以後者，則依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」之規定 處理。
18. 資產減損
本公司依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」規定，除商譽與 非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產每年定期進行減損測試外，餘就其所規範 之資產於資產負債表日評估是否產生減損跡象。若具有減損跡象，則就該資產之估計 可回收金額低於其帳面價值部份，認列減損損失；惟若有證據顯示該資產於以前年度 所認列之減損損失，可能已不存在或減少，則應即估計該資產之可回收金額，並以該 資產在未認列減損損失之帳面價值減除應提列折舊或攤銷後之餘額為限，將減損損失 予以迴轉；然已認列之商譽減損損失，則不得迴轉。
19. 員工分紅及董監酬勞
依財團法人中華民國會計研究發展基金會於民國九十六年三月發布(96)基秘字第052號函之規定，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。
20. 營運部門資訊
-
營運部門係同時符合下列特性之企業組成單位： -
(1)
從事可獲得收入並發生費用之經營活動。 -
(2)
營運結果定期由企業之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估 該部門之績效。 -
(3)
具個別分離之財務資訊。 -
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三、會計變動之理由及其影響
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本公司自民國一○○年一月一日起，採用第三次修訂之財務會計準則公報第三十四號 「金融商品之會計處理準則」規定，此項會計原則變動對本公司民國一○○年第一季 淨利及每股盈餘並無影響。 -
自民國一○○年一月一日起，採用新發布財務會計準則公報第四十一號「營運部門資 訊之揭露」之規定處理營運部門資訊之揭露，該號公報係取代財務會計準則公報第二 十號「部門別財務資訊之揭露」，並業已編製前期之部門資訊。
四、重要會計科目之說明
現金及約當現金
要會計科目之說明現金及約當現金 |
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|---|---|---|
庫存現金支票存款活期存款定期存款合 計應收票據及帳款淨額應收票據減：備抵呆帳淨 額應收帳款減：備抵呆帳淨 額存貨淨額原 料在 製 品製 成 品商品存貨合 計減：備抵存貨跌價及呆滯損失淨 額 |
101.03.31 $492 2 703,454 177,060 $881,008 101.03.31 $- - $- 101.03.31 $678,961 (76,294) $602,667 101.03.31 $304,429 129,808 52,347 1,149 487,733 (51,152) $436,581 |
100.03.31 |
| $607 2 1,579,670 294,000 |
||
| $1,874,279 | ||
| 100.03.31 | ||
| $1,310 - |
||
| $1,310 | ||
| 100.03.31 | ||
| $453,083 (144,882) |
||
| $308,201 | ||
| 100.03.31 | ||
| $231,935 191,926 48,763 679 |
||
| 473,303 (19,200) |
||
| $454,103 |
2. 應收票據及帳款淨額
3. 存貨淨額
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本公司民國一○一年第一季之銷貨成本包括出售下腳及廢料收入 775 仟元及存貨跌 價回升利益 164,589 仟元，民國一○○年第一季之銷貨成本包括出售下腳及廢料收 入 106 仟元及存貨跌價回升利益 10,037 仟元，上述存貨跌價回升利益均係出售部分 已提列跌價損失之存貨所致。
4. 待出售非流動資產
(1) 待出售非流動資產包括：
括： |
||
|---|---|---|
| 101.03.31 | ||
原始成本$23,800 |
累計折舊$13,392 |
帳面價值 |
| $10,408 |
- (2)
本公司預計將部份帳列固定資產予以出售，依財務會計準則公報第三十八號「待 出售非流動資產及停業單位之會計處理準則」之規定，故將其轉列待出售非流動 資產項下。
5. 採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資 |
|||
|---|---|---|---|
被投資公司101.03.31 GLOBAL ACETECH CO., LTD. 碩禾電子材料股份有限公司國超投資興業股份有限公司宏大國際股份有限公司NEW ELITE INVESTMENTS LIMITED CUSTER INC. 合 計被投資公司100.03.31 GLOBAL ACETECH CO., LTD. 碩禾電子材料股份有限公司國超投資興業股份有限公司宏大國際股份有限公司NEW ELITE INVESTMENTS LIMITED CUSTER INC. 合 計 |
持有股數 |
帳面金額$228,689 2,049,381 242,545 20,105 1,444 - $2,542,164 帳面金額$224,157 2,224,004 88,142 21,929 1,664 - $2,559,896 |
持股比例 |
46,199,997股26,440,527 股10,688,229 股3,978,143 股200,000 股- 股持有股數 |
99.99% 61.03% 99.99% 99.45% 100.00% 100.00% 持股比例 |
||
46,199,997股21,108,098 股10,688,229 股3,978,143 股200,000 股- 股 |
99.99% 62.19% 99.99% 99.45% 100.00% 100.00% |
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(1)
本公司於民國一○一年及一○○年第一季對上列採權益法之長期股權投資之被投 資公司之評價，除碩禾電子材料股份有限公司民國一○一年及一○○年第一 季，係依經會計師核閱之財務報表計算外，餘係按該等被投資公司同期間未經 會計師核閱之財務報表計算。本公司於各該期按權益法認列之投資利益分別為228,053仟元及232,309仟元。 -
(2)
國外被投資公司採權益法評價者，民國一○一年及一○○年第一季財務報表換算 為本國貨幣所產生之累積換算調整數分別減少213仟元及增加864仟元。 -
(3)
本公司於民國九十一年度自Offshore Incorporations (Samoa) Limited 100%受讓位 於薩摩亞(Samoa)之被投資公司CUSTER INC.，截至民國一○一年三月三十一日 已辦妥變更登記，惟尚未匯出投資款項。 -
(4)
本公司於民國九十三年三月八日於薩摩亞設立NEW ELITE INVESTMENTS LIMITED，以由其間接在大陸地區投資深圳國碩科技有限公司，並於民國九十 三年四月二日經經濟部投資審議委員會核准匯出美金200仟元為上限之投資金 額，該投資款已於民國九十三年四月二十三日匯出至NEW ELITE INVESTMENTS LIMITED，其亦已於民國九十四年一月七日匯出美金170仟元 投資深圳國碩科技有限公司。本公司因產品階段性調整，評估深圳國碩科技有 限公司已無繼續經營之效益，於民國一○○年六月二十四日董事會決議擬辦理 解散清算，已於民國一○一年三月清算完成。 -
(5)
本公司於民國九十九年度以現金95,802仟元投資GLOBAL ACETECH CO., LTD.，持股增加9,900,000股，增資後對GLOBAL ACETECH CO., LTD.之持股 比率仍為99.99%。 -
(6)
本公司於在民國一○一年第一季出售碩禾電子材料股份有限公司之持股，共計1,000,000股，處分價格總計為318,585仟元，處分利益為273,421仟元，並將長 期投資產生之資本公積、累積換算調整數及未認列退休金成本之淨損失等按出 售比例沖轉為當期收益。另於民國一○○年第三季獲配股票股利為6,332,429股。 -
(7)
民國一○一年及一○○年三月三十一日，碩禾電子材料股份有限公司之股票市價 分別為7,760,295仟元及16,400,992仟元。 -
(8)
截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，累積依持股比例認列碩禾電子材 料股份有限公司未認列退休金成本之淨損失分別為6,074仟元及5,260仟元，帳 列股東權益其他項目。 -
17 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
-
(9)
碩禾電子材料股份有限公司於民國一○○年度以高於帳面價值買回庫藏股800,000股，致本公司對其持股比例及所享有之股權淨值改變，本公司於民國一 ○○年度，依(92)基秘字第231號解釋函令規定，因而調整減少資本公積79,987仟元。 -
(10)
有關採權益法之長期股權投資減損情形，請參閱財務報表四.27。 -
(11)
有關採權益法之長期股權投資提供質押之情形，請參閱財務報表附註六。 -
(12)
本公司之子公司均已依規定列入編製合併財務報表之合併個體中。
－ 6. 公平價值變動列入損益之金融資產 非流動
上市公司－普通股達邁科技股份有限公司 |
101.03.31 $515,729 |
100.03.31 |
|---|---|---|
| $- |
達邁科技股份有限公司之股票於民國一○○年十月五日於正式於台灣證券交易所掛
牌交易，故自即日起自以成本衡量之金融資產－非流動轉入。
－ 7. 備供出售金融資產 非流動
備供出售金融資產－非流動 |
||
|---|---|---|
上櫃公司股票勝麗國際股份有限公司備供出售金融資產評價調整合 計以成本衡量之金融資產－非流動未上市(櫃)公司股票－普通股達邁科技股份有限公司加和包裝工業股份有限公司博錸科技股份有限公司鴻亞光電股份有限公司宏華創業投資股份有限公司樺京科技股份有限公司合 計 |
101.03.31 $307 (21) $286 101.03.31 $- 55,910 23,307 3,287 493 - $82,997 |
100.03.31 |
| $307 697 |
||
| $1,004 | ||
| 100.03.31 | ||
| $120,132 55,910 25,307 3,287 493 - |
||
| $205,129 |
－ 8. 以成本衡量之金融資產 非流動
-
(1)
達邁科技股份有限公司之股票於民國一○○年十月五月正式於台灣證券交易所掛 牌交易，故自即日起，轉列公平價值變動列入損益之金融資產－非流動。 -
18 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
-
(2)
對博錸科技股份有限公司之投資，由於該被投資公司持續虧損，評估其部分投資 之價值己減損，故於民國一○○年第二季認列投資損失2,000仟元，截至民國一 ○一年三月三十一日止，共計認列累計減損損失24,000仟元。 -
(3)
對鴻亞光電股份有限公司之投資，截至民國一○一年三月三十一日止，共計認列 累計減損損失4,000仟元。 -
(4)
樺京科技股份有限公司於民國一○○年二月辦理減資退還股款，截至民國一○一 年三月三十一日止，對其持股股數減少為46,653股，共計認列累計減損損失2,746仟元。
9. 固定資產
-
(1)
本公司於民國一○一年及一○○年第一季因購置固定資產而利息資本化之金額 分別為1,831仟元及18仟元。 -
(2)
有關固定資產減損情形，請參閱財務報表附註四.27。 -
(3)
固定資產提供擔保或質押之情形，請參閱財務報表附註六。
10. 出租資產淨額
.出租資產淨額 |
||
|---|---|---|
房屋及建築減：累計折舊淨 額 |
101.03.31 $95,412 (49,063) $46,349 |
100.03.31 |
| $95,412 (46,085) |
||
| $49,327 |
其於民國一○一年及一○○年第一季提列之折舊分別為 566 仟元及 843 仟元，帳列 營業外費用及損失－什項支出科目項下。
- 19 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
11. 閒置資產淨額
於民國一○○年第一季將部分固定資產處於閒置狀態者，自固定資產重分類至閒置
資產科目項下：
資產科目項下： |
||
|---|---|---|
機器設備減：累計折舊淨 額 |
101.03.31 $- - $- |
100.03.31 |
| $483,757 (457,409) |
||
| $26,348 |
其於民國一○○年第一季提列之折舊為 1,018 仟元，帳列營業外費用及損失－什項 支出科目項下。
12. 短期借款
.短期借款 |
||
|---|---|---|
信用借款 |
101.03.31 $844,554 |
100.03.31 |
| $437,123 |
-
(1)
截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司尚未使用之短期借款額 度分別為1,216,189仟元及1,116,820仟元。 -
(2)
本公司於民國一○一年及一○○年三月三十一日短期借款之借款利率分別0.99% ~ 2.28%及1.12% ~ 2.42%。 -
(3)
上列短期借款並未有提供擔保品。
13. 應付短期票據淨額
應付短期票據淨額 |
|||
|---|---|---|---|
項 目 |
保證機構 |
101.03.31 | 100.03.31 |
應付商業本票減：應付商業本票折價淨 額利率區間 |
兆豐票券、中華票券及國際票券 |
$200,000 (282) |
$- - |
| $199,718 | $- | ||
| 1.50%~1.8% | - |
- 20 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
14. 長期借款
14. 長期借款 |
|
|---|---|
債權人借款性質到期日台灣工業銀行抵押借款104.10.11 台灣工業銀行抵押借款104.10.11 台灣工業銀行信用借款101.07.04 台灣工業銀行信用借款101.08.12 台灣工業銀行信用借款101.05.07 台灣工業銀行抵押借款104.10.11 台灣工業銀行抵押借款104.10.11 台灣工業銀行抵押借款104.10.11 板信商業銀行抵押借款103.06.27 合 計減：一年內到期之長期借款聯貸銀行主辦費暨參貸費(註)一年後到期之長期借款 |
借款餘額還款方式101.03.31 100.03.31 $228,045 $228,045 自101.10.11 起，每六個月為1 期，共分7期攤還。按月付息。71,955 71,955 自101.10.11 起，每六個月為1 期，共分7期攤還。按月付息。160,000 160,000 自101.10.11 起，每六個月為1 期，共分3期攤還。按月付息。100,000 100,000 自101.10.11 起，每六個月為1 期，共分3期攤還。按月付息。100,000 100,000 自101.10.11 起，每六個月為1 期，共分3期攤還。按月付息。115,000 115,000 自101.10.11 起，每六個月為1 期，共分7期攤還。按月付息。314,500 - 自101.10.11 起，每六個月為1 期，共分7期攤還。按月付息。50,500 - 自101.10.11 起，每六個月為1 期，共分7期攤還。按月付息。100,000 - 自101.9.26 起，每三個月為1 期，共分8期攤還。按月付息。1,240,000 775,000 (256,929) - (3,591) (4,617) $979,480 $770,383 |
| 101.03.31 | |
| $228,045 71,955 160,000 100,000 100,000 115,000 314,500 50,500 100,000 |
|
| 1,240,000 (256,929) (3,591) |
|
| $979,480 |
-
註：係台灣工業銀行等八家行庫聯合貸放中期擔保放款額度為1,140,000仟元之主辦 費及參貸費；聯合貸款內容包括甲項(支應償還銀行借款暨充實營運週轉金所需 之資金其中新臺幣200,000仟元須用於償還銀行借款，並應優先用於償還土地 及廠房之前順位抵押權所擔保之銀行借款餘額) 300,000仟元，乙項(支應充實營 運週轉金所需之資金) 360,000仟元及丙項(購置機器設備所需之資金) 480,000仟 元。 -
(1)
提供長期借款之擔保品，請參閱財務報表附註六。 -
(2)
本公司與上述銀行約定於借款存續期間之財務比率限制，請參閱財務報表附註七。 截至民國一○一年三月三十一日止，本公司各項財務比率均符合約定之限制。 -
(3)
本公司於民國一○一年及一○○年三月三十一日之長期借款利率分別為2.38%~2.76%及2.08%~2.22%。 -
21 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
15. 應付公司債
應付公司債 |
||
|---|---|---|
(1)國內第一次有擔保可轉換公司債應付公司債折價一年後到期應付公司債 |
101.03.31 $750,000 (15,604) $734,396 |
100.03.31 |
| $750,000 (23,796) |
||
| $726,204 |
-
(2)
本公司於民國一○○年二月十六日進行國內第一次有擔保可轉換公司債，主要發 行條款如下： -
A.
面額：100仟元。 -
B.
發行價格：100%。 -
C.
發行總面額：750,000仟元。 -
D.
票面利率：0%。 -
E.
債券期限：三年(民國一○○年二月十六日至民國一○三年二月十六日)。 -
F.
償還方法：除債券持有人提前轉換，或本公司提前贖回或賣回外，本公司於本 轉換公司債到期時按債券面額之103.03%以現金一次償還。 -
G.
本公司債之贖回權：本債券在發行滿三個月後翌日起至發行期間屆滿四十日 止，本公司普通股收盤價連續三十個營業日超過當時轉 換價格達百分之三十(含)以上時，或本轉換公司債流通 在外餘額低於原發行總額之10%時，本公司得按面額以 現金贖回流通在外債券。
H. 轉換：
-
(A)
債券持有人得於發行日後屆滿一個月之次日起至到期日前10日止，依 相關法令之規定，向本公司請求轉換為本公司之普通股股票。 -
(B)
轉換價格：發行時之轉換價格訂為每股新台幣51.50元。 -
22 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
- ( `僅經核閱，未依一般公認審計準則查核` )
- ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )
-
(C)
轉換價格之調整：-
a.
公司債發行後，除本公司所發行具有普通股轉換權認股權之各種有 價證券而換發普通股外，遇有本公司已發行(或私募)普通股股數增 加時(包括但不限於以募集發行或以私募方式辦理現金增資、盈餘 轉增資、資本公積轉增資、員工紅利轉增資、合併或受讓他公司股 份、股票分割及現金增資參與發行海外存託憑證等)，應調整轉換 價格。 -
b.
本轉換公司債發行後，如遇當年度配發普通股現金股利占每股時價 之比率超過1.5%時，應按所占每股時價之比率於除息基準日調降 轉換價格。 -
c.
本轉換公司債發行後，遇有本公司以低於每股時價之轉換或認購價 格再發行(或私募)具有普通股轉換權或認購權之各種有價證券時， 本公司應調整轉換價格。 -
d.
本轉換公司債發行後，如遇本公司非因庫藏股註銷之減資致普通股 股份減少時，本公司應調整轉換價格。
-
-
(D)
民國一○一年三月三十一日之轉換價格為每股44.2元。 -
(3)
截至民國一○一年三月三十一日止，國內第一次有擔保轉換公司債尚未有轉換 為普通股之情形。 -
(4)
本公司依財務會計準則公報第三十六號之規定將可轉換公司債之轉換選擇權與負 債分離，並分別認列為權益及負債。屬權益部分帳列「資本公積－可轉換公司 債轉換權」；負債組成要素之續後評價，屬主契約部分係以攤銷後成本衡量， 民國一○一年及一○○年三月三十一日之餘額分別為734,396仟元及726,204仟 元。 -
(5)
本公司發行之可轉換公司債採用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會 計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」之規定處理，使民國一 ○一年及一○○年第一季認列之公司債折價攤提費用分別為2,057仟元及1,023仟元，帳列「利息費用」項下。
16. 其他長期應付款
其他長期應付款 |
||
|---|---|---|
其他長期應付款減：一年內到期之其他長期應付款一年後到期之其他長期應付款 |
101.03.31 $163,830 (163,830) $- |
100.03.31 |
| $278,719 (161,467) |
||
| $117,252 |
上項其他長期應付款係本公司與飛利浦公司簽署和解契約而應支付之款項。
- 23 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
17. 退休金
- (1)
民國一○一年及一○○年第一季退休金費用包括：
確定給付之退休金確定提撥之退休金合 計 |
一○一年第一季$224 3,490 $3,714 |
一○○年第一季$258 2,337 $2,595 |
|---|---|---|
- (2)
民國一○一年及一○○年三月三十一日專戶儲存於臺灣銀行之退休準備金餘額 為26,096仟元及24,916仟元。
18. 股本
民國一○○年一月一日本公司額定及實收股本分別為 3,880,000 仟元及 2,504,229 仟 元，每股面額 10 元，分別為 388,000,000 股 ( 含員工認股權可認購股份總額 20,000,000 股 ) 及 250,422,881 股。
民國一○○年二月二十四日經董事會決議，以每股 49 元現金增資發行新股 15,000,000 股，每股面額 10 元，增資基準日訂為民國一○○年三月二十五日，此項 增資案業經主管機關核准在案，並已完成變更登記手續。
民國一○○年六月二十八日經股東會決議，以股東紅利 265,423 仟元轉增資發行新 股 26,542,288 股，每股面額 10 元，增資基準日為民國一○○年九月二十六日，此項 增資案業經主管機關核准在案。
截至民國一○一年三月三十一日止，本公司額定及實收股本分別為 3,880,000 仟元及 2,919,652 仟元，每股面額 10 元，分別為 388,000,000 股 ( 含保留供發行員工認股權憑 證之可認購股份 20,000,000 股 ) 及 291,965,169 股。
19. 資本公積
資本公積 |
||
|---|---|---|
普通股股票溢價可轉換公司債轉換溢價長期股權投資員工認股權可轉換公司債轉換權合 計 |
101.03.31 $582,500 321,872 845,555 55,660 22,119 $1,827,706 |
100.03.31 |
| $582,500 321,872 927,112 54,310 22,119 |
||
| $1,907,913 |
依公司法規定，資本公積得彌補虧損或撥充資本。公司非於盈餘公積彌補虧損仍有 不足時，不得以資本公積補充之。公司無虧損者，得依股東會決議，將下列資本公 積之全部或一部，按股東原有股份之比例發給新股或現金： 一 ( ) 超過票面金額發行股票所得之溢價。 ( 二 ) 受領贈與之所得。
- 24 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
20. 法定盈餘公積
依公司法規定，公司稅後盈餘扣除以前年度虧損後餘額，應先提列百分之十為法定 盈餘公積，並應繼續提撥至其達股本總額時為止。法定盈餘公積依法得彌補虧損。 公司無虧損者，得依股東會決議，將法定盈餘公積之全部或一部，按股東原有股份 之比例發給新股或現金。以法定盈餘公積發給新股或現金者，以該項公積超過實收 資本額百分之二十五之部分為限。
21. 特別盈餘公積
依行政院金融監督管理委員會之規定，為維持公司財務結構之健全及穩定，避免盈 餘分派侵蝕資本，損及股東權益，就當年度發生之帳列股東權益減項(如金融商品未 實現損失、累積換算調整數等)自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之 特別盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數 額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派 盈餘。
22. 盈餘分配
本公司年度總決算如有盈餘，依下列順序分派之：
-
(1)
依法完納稅捐； -
(2)
彌補已往年度虧損； -
(3)
提撥百分之十為法定盈餘公積； -
(4)
必要時依法提列或迴轉特別盈餘公積； -
(5)
如尚有盈餘按下列比例再分派(依下列順序分派之)： -
A.
董事監察人酬勞，就(1)至(4)項規定數額後剩餘之數提撥，提撥比例不高於百 分之三。 -
B.
員工紅利就(1)至(4)項規定數額後剩餘之數提撥，提撥比例不低於百分之五。 員工分配股票紅利之對象得包括符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件 授權董事會訂定之。 -
(6)
其他餘額加計以前年度累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配案，提請股東會 決議分派之。
本公司股利政策視營運發展所需，配合資本規劃及滿足股東對現金流量之需求，每
年發放現金股利之比例不得低於當年度發放現金及股票股利合計數之百分之十。
- 25 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
本公司民國一○一年及一○○年第一季估列員工紅利金額分別為 22,725 仟元及 9,794 仟元，董監事酬勞金額分別為 9,090 仟元及 3,918 仟元，其估列基礎按稅後淨 利(不考慮員工分紅費用化之影響數)按一定比率提列員工分紅金額，並認列為當期 之營業成本或營業費用。配發股票紅利之股數計算基礎，係依據前述員工分紅費用 化之金額及次年度股東會決議日前一日收盤價，並考量除權及除息之影響，惟嗣後 董事會決議配發金額與估列有差異且其差異非屬重大或股東會決議實際配發金額與 估列數有差異時，則視為會計估計變動，列為次年度之損益。
本公司於民國一○一年三月二十三日董事會決議通過民國一○○年度盈餘分配情形
(惟尚待民國一○一年六月二十一日召開之股東常會通過後始生效力)及民國一○○
年六月二十八日股東常會決議通過之民國九十九年度盈餘分配情形分別如下：
股東現金股利股東股票股利金額股數(每股面額10元) |
100 年度 |
99 年度 |
|---|---|---|
| $145,983 - - |
$398,134 265,423 26,542,288 股 |
公司民國一○一年三月二十三日董事會決議配發民國一○○年度員工紅利 6,270 仟元 及董監酬勞 2,508 仟元，前述各項決議配發金額與本公司於民國一○○年度估列之金 額並無差異，惟尚待民國一○一年六月二十一日股東常會決議。
本公司民國一○○年六月二十八日之股東會同時決議配發民國九十九年度員工紅利 36,178 仟元及董監酬勞 17,285 仟元。前述各項決議配發金額與本公司於民國一○○ 年四月二十九日之董事會決議並無差異，與本公司於民國九十九年度估列之員工紅利 35,711 仟元差異 467 仟元，該差異金額已列為民國一○○年度損益。
上述有關員工紅利及董監事酬勞等相關訊息，可至公開資訊觀測站中查詢。
- 26 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
23. 每股盈餘
每股盈餘 |
每股盈餘 |
每股盈餘 |
每股盈餘 |
每股盈餘 |
每股盈餘 |
|---|---|---|---|---|---|
本公司屬複雜資本結構之公司，相關基本每股盈餘及稀釋每股盈餘計算如下：101 年第一季100 年第一季期初流通在外股數291,965,169 股250,422,881 股現金增資- 1,166,667 股東紅利轉增資- 25,158,955 基本每股盈餘之流通在外加權平均股數291,965,169 股276,748,503 股潛在普通股：具稀釋作用之可轉換公司債假設轉換影響16,968,326 7,846,952 員工分紅配股1,181,071 1,013,264 稀釋每股盈餘之流通在外加權平均股數310,114,566 股285,608,719 股金 額(分子)每股盈餘(元)稅 前稅 後股數(分母)稅 前稅 後101 年第一季基本每股盈餘本期淨利$532,833 $532,833 291,965,169 股$1.82 $1.82 潛在普通股之影響可轉換公司債2,057 1,707 16,968,326 員工分紅配股- - 1,181,071 稀釋每股盈餘$534,890 $534,540 310,114,556 股$1.72 $1.72 金 額(分子)每股盈餘(元)稅 前稅 後股數(分母)稅 前稅 後100 年第一季基本每股盈餘本期淨利$217,653 $217,653 276,748,503 股$0.79 $0.79 潛在普通股之影響可轉換公司債1,023 849 7,846,952 $0.77 $0.77 員工分紅配股- - 1,013,264 稀釋每股盈餘$218,676 $218,502 285,608,719 股 |
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稅 前 |
稅 後 |
稅 前 |
稅 後 |
||
| $532,833 2,057 - |
$532,833 1,707 - |
291,965,169股16,968,326 1,181,071 |
$1.82 | $1.82 | |
| $1.72 | $1.72 | ||||
| $534,890 | $534,540 | 310,114,556股 |
|||
股數(分母) |
|||||
稅 前 |
稅 後 |
稅 前 |
稅 後 |
||
| $217,653 1,023 - |
$217,653 849 - |
276,748,503股7,846,952 1,013,264 |
$0.79 | $0.79 | |
| $0.77 | $0.77 | ||||
| $218,676 | $218,502 | 285,608,719股 |
- 27 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
24. 營利事業所得稅
-
(1)
本公司民國九十九年度(含)以前營利事業所得稅結算申報案件，均經稅捐稽徵機 關核定在案。 -
(2)
本公司截至民國一○一年三月三十一日止，適用促進產業升級條例「網際網路 業、製造業及技術服務業購置設備或技術適用投資抵減辦法」、「公司研究與發 展及人才培訓支出適用投資抵減辦法」及「新興重要策略性產業屬於製造業及技 術服務業部分獎勵辦法」之規定，尚未抵減所得稅之投資抵減稅額如下：
發生年度九十七九十八 |
抵減項目自動化設備投資研究與發展支出研究與發展支出合 計 |
尚未抵減餘額$338 12,955 3,397 $16,690 |
最後抵減年度 |
|---|---|---|---|
一○一一○二 |
上述未抵減稅額已包含於遞延所得稅資產計算中。
- (3)
依所得稅法規定，營利事業所得稅結算申報委託會計師查核簽證申報者，得將經 稽徵機關核定之前十年內各期虧損自本期純益中扣除後，再行核課營利事業所得 稅。本公司虧損扣抵之情形如下：
發生年度九十三九十四九十五九十六九十七九十八九十九一○○(估計數)一○一(估計數)合 計 |
可扣抵總額$122,982 630,686 355,021 808,655 126,671 240,018 465,399 660,421 378,007 $3,787,860 |
尚未扣抵餘額$122,982 630,686 355,021 808,655 126,671 240,018 465,399 660,421 378,007 $3,787,860 |
最後扣抵年度 |
|---|---|---|---|
一○三一○四一○五一○六一○七一○八一○九一一○一一一 |
上述未扣抵金額已包含於遞延所得稅資產中。
- (4)
遞延所得稅負債與資產明細：
遞延所得稅負債與資產明細： |
||
|---|---|---|
A遞延所得稅負債總額B 遞延所得稅資產總額C 遞延所得稅資產之備抵評價金額 |
101.03.31 | 100.03.31 |
| $251 | $2,533 | |
| $753,842 | $648,477 | |
| $603,642 | $495,995 | |
- 28 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
D 產生遞延所得稅資產及負債之可減除 ( 及應課稅 ) 暫時性差異：
101.03.31所得額稅額備抵呆帳超限$68,391 $11,626 未實現存貨跌價及呆滯損失$51,152 $8,696 未實現長期股權投資損失$223,604 $38,012 未實現兌換利益$1,479 $(251) 未實現兌換損失$5,003 $850 資產減損財稅差異$- $- 聯屬公司間未實現銷貨毛利$621 $106 未實際支付費用$163,830 $27,851 其他$35,735 $6,075 虧損扣抵$3,787,860 $643,936 投資抵減$16,690 101.03.31 E 遞延所得稅資產－流動$62,421 備抵評價－遞延所得稅資產－流動(13,292) 淨遞延所得稅資產－流動49,129 遞延所得稅負債－流動(251) 流動遞延所得稅資產與負債互抵後淨額$48,878 101.03.31 F 遞延所得稅資產－非流動$691,421 備抵評價－遞延所得稅資產－非流動(590,350) 淨遞延所得稅資產－非流動101,071 遞延所得稅負債－非流動- 非流動遞延所得稅資產與負債互抵後淨額$101,071 |
101.03.31 | 101.03.31 | 101.03.31 | 100.03.31 | 100.03.31 | 100.03.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
所得額 |
稅額 |
所得額 |
稅額 |
|||
| $68,391 | $11,626 | $139,905 | $23,784 | |||
| $51,152 | $8,696 | $19,201 | $3,264 | |||
| $223,604 | $38,012 | $230,933 | $39,258 | |||
| $1,479 | $(251) | $(14,903) | $(2,533) | |||
| $5,003 | $850 | $14,644 | $2,489 | |||
| $- | $- | $11,000 | $1,870 | |||
| $621 | $106 | $719 | $122 | |||
| $163,830 | $27,851 | $278,719 | $47,382 | |||
| $35,735 | $6,075 | $33,969 | $5,775 | |||
| $3,787,860 | $643,936 | $2,837,783 | $482,423 | |||
| $16,690 | $42,110 | |||||
| 101.03.31 | 100.03.31 $82,529 (49,204) 33,325 (2,533) $30,792 100.03.31 $565,948 (446,791) 119,157 - $119,157 |
|||||
| $62,421 | $82,529 | |||||
| (13,292) | (49,204) | |||||
| 49,129 | 33,325 | |||||
| (251) | (2,533) | |||||
| $48,878 | $30,792 | |||||
| 101.03.31 | 100.03.31 | |||||
| $691,421 | $565,948 | |||||
| (590,350) | (446,791) | |||||
| 101,071 | 119,157 | |||||
| - | - | |||||
| $101,071 | $119,157 |
(5) 民國一○一年及一○○年第一季應計所得稅與所得稅費用間差異調節如下：101.03.31 100.03.31 按法定稅率計算之當期應付所得稅$90,582 $37,001 永久性差異之所得稅影響數(124,647) (42,811) 備抵評價之所得稅影響數34,065 5,545 其他- 265 所得稅費用$- $- |
(5) 民國一○一年及一○○年第一季應計所得稅與所得稅費用間差異調節如下：101.03.31 100.03.31 按法定稅率計算之當期應付所得稅$90,582 $37,001 永久性差異之所得稅影響數(124,647) (42,811) 備抵評價之所得稅影響數34,065 5,545 其他- 265 所得稅費用$- $- |
(5) 民國一○一年及一○○年第一季應計所得稅與所得稅費用間差異調節如下：101.03.31 100.03.31 按法定稅率計算之當期應付所得稅$90,582 $37,001 永久性差異之所得稅影響數(124,647) (42,811) 備抵評價之所得稅影響數34,065 5,545 其他- 265 所得稅費用$- $- |
|---|---|---|
| $90,582 (124,647) 34,065 - |
$37,001 (42,811) 5,545 265 |
|
| $- | $- |
- 29 -
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( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
(6) 兩稅合一相關資訊：
兩稅合一相關資訊： |
||
|---|---|---|
股東可扣抵稅額帳戶餘額盈餘分配之稅額扣抵比率 |
101.03.31 | 100.03.31 |
| $5,256 | $1,398 | |
100 年度(預計) |
99 年度(實際) |
|
2.64%(註) |
8.8% |
註：係以民國一○○年十二月三十一日之股東可扣抵稅額帳戶餘額依規定計算之。
(7) 公司無屬民國八十六年度(含)以前之未分配盈餘。
25. 營業收入淨額
營業收入淨額 |
||
|---|---|---|
光學產品矽晶產品其 他合 計 |
101.03.31 | 100.03.31 |
| $443,320 297,022 2,746 |
$250,968 248,439 3,379 |
|
| $743,088 | $502,786 |
26. 用人、折舊及攤銷費用
本公司於民國一○一年及一○○年第一季發生之用人、折舊及攤銷費用功能別彙總
如下：
功能別性質別 |
101 年度第一季 |
101 年度第一季 |
100 年度第一季 |
100 年度第一季 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
屬於營業成本者 |
屬於營業費用者 |
屬於營業外支出者 |
合計 |
屬於營業成本者 |
屬於營業費用者 |
屬於營業外支出者 |
合計 |
|
用人費用 |
||||||||
薪資費用 |
$82,367 | $30,670 | $- | $113,037 | $48,153 | $20,399 | $- | $68,552 |
勞健保費用 |
5,647 | 1,425 | - | 7,072 | 3,537 | 1,068 | - | 4,605 |
退休金費用 |
2,814 | 900 | - | 3,714 | 1,902 | 693 | - | 2,595 |
其他費用 |
2,228 | 570 | - | 2,798 | 1,264 | 421 | - | 1,685 |
折舊費用 |
79,331 | 3,017 | 566 | 82,914 | 40,477 | 1,669 | 843 | 42,989 |
攤銷費用 |
6,664 | 1,243 | - | 7,907 | 3,635 | 632 | - | 4,267 |
- 30 -
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( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
27. 資產減損
本公司適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」處理其所規
範之資產，截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，累計減損餘額明細如
下：
下： |
||
|---|---|---|
土 地機器設備其他固定資產遞延資產用品盤存(機器設備維修零件，帳列預付款項科目項下)採權益法之長期股權投資－商譽合 計 |
101.03.31 $18,019 12,764 4,640 1,314 520 1,030 $38,287 |
100.03.31 |
| $18,019 12,764 4,640 1,314 520 1,030 |
||
| $38,287 |
五 . 關係人交易
1. 關係人名稱及關係
關係人名稱 與本公司之關係 NEW ELITE INVESTMENTS LIMITED 本公司之子公司 (NEW ELITE) GLOBAL ACETECH CO., LTD.(GAT) 本公司之子公司 宏大國際股份有限公司 ( 宏大 ) 本公司之子公司 碩禾電子材料股份有限公司 ( 碩禾 ) 本公司之子公司 芯和能源股份有限公司 ( 芯和 ) 本公司之孫公司 錸德科技股份有限公司 ( 錸德 ) 本公司之董事
2. 與關係人間之重大交易事項
(1) 進貨
係人間之重大交易事項進貨 |
|||
|---|---|---|---|
GAT錸 德合 計 |
101 年第一季金額佔本公司進貨淨額百分比$114,188 23.01% 9,822 1.98% $124,010 24.99% |
100 年第一季 |
|
金額$114,188 9,822 $124,010 |
金額 |
佔本公司進貨淨額百分比 |
|
| $21,594 11,901 |
3.94% 2.17% |
||
| $33,495 | 6.11% |
上述進貨價格係由雙方議定，無固定加價比例。
- 31 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
-
(
僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) -
(
金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(2) 銷貨
銷貨 |
||||
|---|---|---|---|---|
GAT宏 大錸 德碩 禾合 計 |
101 年第一季 |
100 年第一季 |
||
金額$48,194 15,234 - 1,302 $64,730 |
佔本公司銷貨淨額百分比 |
金額$15,213 13,151 24 - $28,388 |
佔本公司銷貨淨額百分比 |
|
| 6.49% 2.05% - 0.17% |
3.03% 2.62% - - |
|||
| 8.71% | 5.65% |
上述銷貨價格係由雙方議定，無固定加價比例。
-
(3)
本公司於民國一○一年及一○○年第一季向GAT購買備品金額為157仟元及153仟元。 -
(4)
本公司於民國一○一年及一○○年第一季出售固定資產及相關備品予GAT，上述 交易之處分價格分別為3,065仟元(含備品2,873仟元)及1,605仟元(含備品1,605仟元)，其處分損益分別為41仟元及0元。 -
(5)
本公司於民國一○一年及一○○年第一季支付NEW ELITE之佣金費用分別為330仟元及332仟元。 -
(6)
本公司出租辦公室及廠房予碩禾，於民國一○一年及一○○年第一季向其收取之 租金收入(帳列營業外收入及利益－什項收入科目項下)分別為3,549仟元及3,548仟元，截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，收取之存入保證金餘額均 為2,199仟元。 -
(7)
本公司出租辦公室及廠房予芯和，於民國一○一年及一○○年第一季向其收取之 租金收入(帳列營業外收入及利益－什項收入科目項下)分別為194仟元及182仟 元，截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，收取之存入保證金餘額分別 為129仟元及121仟元。 -
(8)
本公司於民國一○一年及一○○年第一季部份產品委託錸德代為加工製造而產生 之費用分別為295仟元及0元。 -
(9)
本公司於民國一○一年第一季委由宏大提供技術服務所支付之支出為369仟元。 -
32 -
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( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
因上述交易所發生之帳款餘額彙總如下：
(1)
| (1) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
應收關係人款項淨額 |
101.03.31 | 佔應收款項百分比(%) |
100.03.31 | 佔應收款項百分比(%) |
|||
GAT宏 大錸 德碩 禾合 計其他應收款－關係人GAT GAT 碩 禾芯 和合 計 |
$96,440 | 13.51% 1.91% -% 0.17% |
$33,581 9,650 31 - |
9.52% 2.73% 0.01% -% |
|||
| 13,655 | |||||||
| 2 | |||||||
| 1,218 | |||||||
| $111,315 | 15.59% | $43,262 | 12.26% | ||||
| 101.03.31 $- 12,638 2,667 287 $15,592 |
100.03.31 | ||||||
| $89,643 24,036 2,437 194 |
|||||||
| $116,310 |
本公司對宏大、 GAT 、碩禾、芯和及錸德之收款期間分別為月結 180 天、月結 90 天、月結 90 天、月結 90 天及月結 90 天，與對一般國內客戶之收款條件相當。
(2)
| (2) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
應付關係人款項 |
付款條件 |
101.03.31 | 佔應付款項百分比(%) |
100.03.31 | 佔應付款項百分比(%) |
|||
錸 德應付費用 |
$6,489 | 3.54% | $7,023 | 4.42% | ||||
| 100.03.31 | ||||||||
錸 德GAT 宏大合 計 |
應付費用應付費用應付費用 |
$325 | $- - - |
|||||
| 100 | ||||||||
| 278 | ||||||||
| $703 | $- |
本公司對上述關係人付款條件與對一般廠商之付款條件相當。
- 33 -
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4. 背書保證情形
本公司為GLOBAL ACETECH CO., LTD.提供融資背書保證，截至民國一○一年三月 三十一日止，背書保證額度為泰銖45,000仟元，其實際動支餘額為泰銖41,477仟 元。
六 . 質押之資產
截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司提供金融機構及政府相關機構 作為融資或有關業務之保證金之情形如下：
帳列科目 |
101.03.31 | 100.03.31 183,275 339,229 - - 2,924 9,508 |
抵押機構 |
擔保債務內容 |
|---|---|---|---|---|
土地房屋及建築(含出租資產)機器及研發設備雜項設備受限制銀行存款－流動受限制銀行存款－非流動採權益法之長期股權投資合 計 |
$183,275 331,713 636,881 2,157 |
土銀、兆豐及台灣工業銀行等八家銀行(聯貸案)土銀、兆豐、中國輸出入銀行及台灣工業銀行等八家銀行(聯貸案)土銀、中國輸出入銀行及台灣工業銀行等八家銀行(聯貸案)土銀及台灣工業銀行等八家銀行(聯貸案)土銀土銀、華南及海關上海商銀 |
長期借款長期借款長期借款長期借款主導性計畫奈米銀專案補助申請海關保證金及主導性計畫奈米銀專案補助申請發行公司債之授信擔保品 |
|
| - | ||||
| 11,000 | ||||
| 620,073 | - | |||
| $1,785,099 | $534,936 |
七 . 重大承諾事項及或有事項
-
截至民國一○一年三月三十一日止，本公司已開立而尚未使用信用狀餘額折合新台幣 約108,124仟元。 -
34 -
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-
本公司為GLOBAL ACETECH CO., LTD.以開立背書保證書方式，經由兆豐國際商業 銀行對其提供之授信，提供背書保證額度為泰銖45,000仟元。請參閱財務報表附註 五.4之說明。 -
本公司分別與下列公司簽訂光碟相關產品授權合約，彙總如下：
有效 權利金計算方式 對象 支付權利金商品 簽約年度 期間 Sony Corporation 光碟相關產品 民國 98 年 6 月 5 年 依產品銷售量計算，按季支付 財團法人工業技術研究院 鍍膜相關產品 民國 94 年 11 月 20 年 依產品銷售額計算，按年支付
-
本公司與A供應商於民國九十九年十二月十四日簽訂六年期長期供料合約，並依約定 預付EUR7,002仟元，帳列長期預付貨款科目項下，依規定累計採購達一定數量後， 於第五年開始沖銷帳列之長期預付貨款，截至民國一○一年三月三十一日止尚未有抵 減之情事。 -
本公司與台灣工業銀行等八家銀行簽訂聯合授信契約，聲明該授信存續期間，本公司 自民國九十九年至一○四年止，每半年審核之流動比率應維持100%(含)以上、負債比 率不得高於130%、利息保障倍數應維持300%以上。屆期若未達上述約定之條件，台 灣工業銀行認為必要時，得依規定召集聯合授信銀行會議以多數聯合授信銀行決議認 定之，或請求多數聯合授信銀行以書面同意之方式認定。
6. 重大採購合約：
本公司為擴充矽晶產品事業線與廠商簽定之設備採購合約金額，折合新台幣約為1,078,687仟元，截至民國一○一年三月三十一日止，已支付款項折合新台幣約為1,011,248仟元。
八、重大之災害損失 無此事項。
-
九、重大之期後事項 無此事項。 -
35 -
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十、其他
金融商品資訊之揭露
(1) 公平價值之資訊
商品資訊之揭露公平價值之資訊 |
||||
|---|---|---|---|---|
非衍生性金融商品資 產現金及約當現金應收款項淨額(含關係人款)其他應收款(含關係人款)採權益法之長期股權投資公平價值變動列入損益之金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動存出保證金受限制銀行存款(含流動及非流動)負 債短期借款應付短期票券淨額應付款項(含關係人款)應付費用應付設備款應付公司債長期借款(含一年內到期)其他長期應付款(含一年內到期)存入保證金 |
101.03.31 | 100.03.31 | ||
帳面價值 |
公平價值 |
帳面價值 |
公平價值 |
|
| $1,874,279 352,773 155,465 2,559,896 - 1,004 205,129 625 12,432 437,123 - 158,916 141,541 206,031 726,204 770,383 278,719 3,837 |
$1,874,279 352,773 155,465 16,736,884 - 1,004 - 625 12,432 437,123 - 158,916 141,541 206,031 726,204 770,383 278,719 3,837 |
|||
| $ 881,008 | $881,008 | |||
| 713,982 44,175 2,542,164 515,729 286 82,997 1,152 |
713,982 44,175 8,253,078 515,729 286 - 1,152 |
|||
| 11,000 | 11,000 | |||
| 844,554 199,718 183,049 123,407 33,537 734,396 1,236,409 163,830 2,328 |
844,554 199,718 183,049 123,407 33,537 734,396 1,236,409 163,830 2,328 |
-
A.
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： -
(A)
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此 類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應 用於現金及約當現金、應收款項淨額(含關係人款)、其他應收款(含關係人 款)、短期借款、應付短期票券淨額、應付款項(含關係人款)、應付費用及 應付設備款。 -
(B)
存出保證金、受限制銀行存款及存入保證金以帳面價值估計其公平價 值，係因為預計未來收取或支付之金額與帳面價值相近。 -
36 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
-
(C)
以成本衡量之金融資產－非流動，因未有公開交易市場，無法取得市價 資料，故不列示公平價值。 -
(D)
採權益法之長期股權投資如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為 公平價值。若無市場價格可供參考時，則以其在資產負債表上之帳面價值 估計其公平價值。 -
(E)
公平價值變動列入損益之金融資產－非流動及備供出售金融資產－非流 動因有活絡市場公開報價，故以此市場價格為公平價值。 -
(F)
應付公司債係以發行時之利率依預期未來現金流量折現而得。 -
(G)
長期借款以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為本公司 之長期借款均係採機動利率，其已參照市場情況調整，故本公司之借款利 率應近似於市場利率。 -
(H)
其他長期應付款係以其預期現金流量之折現值估計公平價值。 -
B.
本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者 ，及以評價方法估計者分別為：
非衍生性金融商品資 產現金及約當現金應收款項淨額(含關係人款)其他應收款(含關係人款)採權益法之長期股權投資公平價值變動列入損益之金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動存出保證金受限制銀行存款(含流動及非流動)負 債短期借款應付短期票券淨額應付款項(含關係人款)應付費用( 續下頁) |
101.03.31 | 101.03.31 | 100.03.31 | 100.03.31 |
|---|---|---|---|---|
公開報價決定之金額 |
評價方法估計之金額 |
公開報價決定之金額 |
評價方法估計之金額 |
|
| $881,008 - - 7,760,295 515,729 286 - 11,000 - - - - |
$- 713,982 44,175 492,783 - - 1,152 - 844,554 199,718 183,049 123,407 |
$1,874,279 - - 16,400,992 - 1,004 - 12,432 - - - - |
$- 352,773 155,465 335,892 - - 625 - 437,123 - 158,916 141,541 |
- 37 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
( 承上頁 )
(承上頁) |
||||
|---|---|---|---|---|
非衍生性金融商品負 債應付設備款應付公司債長期借款(含一年內到期)其他長期應付款(含一年內到期)存入保證金 |
101.03.31 | 100.03.31 | ||
公開報價決定之金額 |
評價方法估計之金額 |
公開報價決定之金額 |
評價方法估計之金額 |
|
| $- - - - - |
$33,537 734,396 1,236,409 163,830 2,328 |
$- - - - - |
$206,031 726,204 770,383 278,719 3,837 |
-
C.
本公司於民國一○一年及一○○年第一季因以評價方法估計之公平價值變動 而認列為當期損失之金額分別為249,288仟元及0仟元。 -
(2)
本公司民國一○一年及一○○年第一季具固定利率變動之公平價值風險之金 融資產分別為177,060仟元及297,508仟元，金融負債分別為163,830仟元 及1,422,952仟元；具浮動利率變動之現金流量風險之金融資產分別為11,000仟元及8,924仟元，金融負債分別為2,080,963仟元及789,477仟 元。 -
(3)
本公司民國一○一年及一○○年第一季非以公平價值衡量且公平價值變動認 列損益之金融資產或金融負債，其利息收入及利息費用情形如下：
利息收入利息費用 |
101 年第一季$752 15,671 |
100 年第一季 |
|---|---|---|
| $391 8,529 |
- (4)
本公司民國一○一年及一○○年第一季從股東權益調整項目中扣除並列入當期損 益之金額分別皆為0仟元。本公司民國一○一年及一○○年第一季並無金融資產 減損之情形。本公司股東權益其他項目－金融商品未實現損失調整數變動情形如 下：
下： |
|||
|---|---|---|---|
101年第一季增 加減 少淨 額 |
屬本公司者$- (292) $(292) |
屬採權益法之長期股權投資被投資公司者$- - $- |
合 計 |
| $- (292) |
|||
| $(292) |
- 38 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
100年第一季增 加減 少淨 額 |
屬本公司者$102 - $102 |
屬採權益法之長期股權投資被投資公司者$- - $- |
合 計 |
|---|---|---|---|
| $102 - |
|||
| $102 |
(5) 財務風險資訊
本公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及約當現金、指定
公平價值變動列入損益之金融資產、短期借款、應付短期票券、長期借款及
應付公司債等。本公司藉由該等金融商品以調節營業資金需求。本公司另
持有其他金融資產與負債，如因營業活動產生的應收款項與應付款項、採
權益法之長期股權投資、備供出售金融資產及以成本衡量之金融資產等。
本公司金融商品之主要風險說明如下：
A. 市場風險
本公司所持有之上市 ( 櫃 ) 公司股票，其公平價值將隨股市相關影響因 素，而使其市場價格產生波動。
B. 信用風險
本公司僅與已經核可且信用良好之第三人交易，本公司政策並規定與客戶進行
信用交易前，需經信用確認程序，並持續評估應收票據與應收帳款與回收情
形。
本公司其他金融資產 ( 含現金及約當現金及部分衍生性金融商品 ) 之信用風險主 要來自於交易對手無法履行合約義務之風險，其最大的信用風險等於帳面價 值。
本公司因僅與經核可之第三人交易，故未要求對方提供擔保。
C. 流動性風險
-
(A)
本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義 務之流動性風險。 -
(B)
本公司投資之股票，除以成本衡量之金融資產及採權益法之長期股 權投資因無活絡市場而具有流動性風險外，餘均具有活絡市場，故 預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。 -
39 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
D. 利率變動之現金流量風險
-
本公司從事之定期存款及長期借款，係屬浮動利率之債權及債務，故市 場利率變動將使定期存款及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來 現金流量產生波動。本公司定期存款期間一般約為三至六個月，預期市 場利率變動不大，故無重大利率變動之現金流量風險。另本公司民國一 ○一年及一○○年三月三十一日之借款將因市場利率增加1 %，使得本公 司未來一年所估計之現金流出分別增加約9,712仟元及6,342仟元。 -
(6)
本公司因發行可轉換公司債所產生之嵌入衍生性金融商品詳財務報表附註 四.15(4)及(5)。
2. 採用 IFRSs 相關事項之揭露
本公司已於合併財務報表揭露採用 IFRSs 相關事項。
3. 其他
- (1)
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
金融資產 |
101.3.31 | 新 台幣$811,052 70 219 1,444 228,689 329,177 28,141- 16,217 - |
單位：外幣仟元100.3.31 |
單位：外幣仟元100.3.31 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
外幣$27,484 195 47 49 239,020 11,155 714 45,148 - |
匯率 |
外幣 |
匯率 |
新 台幣 |
||
| $29.51 0.36 4.68 29.51 0.96 29.51 39.41 0.36 - |
$23,485 6,925 81 57 230,994 18,214 546 142,055 4,082 |
$29.40 0.36 4.51 29.40 0.97 29.40 41.71 0.36 32.10 |
$690,466 2,458 368 1,664 224,157 535,497 22,786 50,430 131,040 |
|||
貨幣性項目 |
||||||
美金日幣人民幣非貨幣性項目 |
||||||
美金泰銖金融負債 |
||||||
貨幣性項目 |
||||||
美金歐元日幣瑞士法郎 |
- 40 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
十一、附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊
(1) 資金貸與他人：無此事項。
(2) 為他人背書保證：
單位 : 泰銖仟元 / 美金仟元
編號 |
背書保證者公司名稱 |
被背書保證對象 |
對單一企業背書保證限額( 註3) |
本期最高背書保證餘額 |
期末餘額( 董事會核准額度) |
實際撥貸期末餘額( 註4) |
以財產擔保之背書保證金額 |
累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 |
背書保證最高限額( 註2) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
公司名稱 |
關係( 註1) |
|||||||||
| 0 | 本公司 |
GLOBAL ACETECH CO., LTD. | 2 | 556,643 | 43,055 (THB45,000) |
43,055 (THB45,000) |
39,684 (THB41,477) |
- | 0.77% | $2,226,574 |
註 1 ：背書保證者與被背書保證者對象之關係有下列六種：
-
有業務關係之公司。 -
直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。 -
母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 -
對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。 -
基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。 -
因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
註 2 ：背書保證最高限額不得超過當期淨值百分之四十。
註 3 ：對單一企業背書保證限額不得超過當期淨值之百分之十。
-
註4：涉及外幣者，係以民國一○一年三月三十一日之匯率換算為新台幣，其實際動支金額請參閱財務報表附註五.4說明。 -
41 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
(3) 期末持有有價證券：
單位：股數/美金元/泰銖元 |
單位：股數/美金元/泰銖元 |
單位：股數/美金元/泰銖元 |
單位：股數/美金元/泰銖元 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末餘額 |
備註 |
||||
股數 |
帳面金額 |
持股比例 |
每股淨值/市價(元) |
||||||
本公司 |
股票 |
CUSTER INC. | 本公司之子公司 |
採權益法之長期股權投資 |
- | $- | 100.00% | - | 註1 |
| NEW ELITE INVESTMENTS LIMITED |
本公司之子公司 |
採權益法之長期股權投資 |
200,000 | 1,444 | 100.00% | USD0.25 | 註2 |
||
| GLOBAL ACETECH CO.,LTD. | 本公司之子公司 |
採權益法之長期股權投資 |
46,199,997 | 228,689 | 99.99% | THB5.22 | 註2 |
||
國超投資興業股份有限公司 |
本公司之子公司 |
採權益法之長期股權投資 |
10,688,229 | 242,545 | 99.99% | 19.19 | 註2 |
||
宏大國際股份有限公司 |
本公司之子公司 |
採權益法之長期股權投資 |
3,978,143 | 20,105 | 99.45% | 5.05 | 註2 |
||
碩禾電子材料股份有限公司 |
本公司之子公司 |
採權益法之長期股權投資 |
26,440,527 | 2,049,381 | 61.03% | 293.5 | 註3、4 |
||
優智科技股份有限公司 |
- | 採權益法之長期股權投資 |
1,300,000 | - | 43.33% | - | 註6 |
||
達邁科技股份有限公司 |
- | 公平價值變動列入損益之金融資產－非流動 |
11,435,217 | 515,729 | 9.74% | 45.1 | 註5 |
||
加和包裝工業股份有限公司 |
- | 以成本衡量之金融資產－非流動 |
1,773,860 | 55,910 | 14.82% | 19.35 | 註2 |
||
鴻亞光電股份有限公司 |
- | 以成本衡量之金融資產－非流動 |
520,518 | 3,287 | 1.27% | 5.19 | 註2 |
||
博錸科技股份有限公司 |
- | 以成本衡量之金融資產－非流動 |
3,942,205 | 23,307 | 1.26% | 5.88 | 註2 |
||
宏華創業投資股份有限公司 |
- | 以成本衡量之金融資產－非流動 |
54,878 | 493 | 1.10% | 7.37 | 註2 |
||
樺京科技股份有限公司 |
- | 以成本衡量之金融資產－非流動 |
46,653 | - | 9.60% | 20.09 | 註2 |
||
勝麗國際股份有限公司 |
- | 備供出售金融資產－非流動 |
78,398 | 286 | 0.38% | 3.65 | 註4、7 |
註 1 ：請參閱財務報表附註四 .5.(3) 說明。
註 2 ：係依該被投資公司自行編製之同期間財務報表評價而得。
註 3 ：係依被投資公司同期間業經會計師核閱之財務報表採權益法評價而得。
-
註4：係民國一○一年三月三十一日於櫃檯買賣中心之收盤價。 -
註5：係民國一○一年三月三十一日於台灣證券交易所之收盤價。 -
註6：優智科技股份有限公司於民國九十三年三月完成清算核定，惟剩餘財產尚未分配；民國九十九年五月退回部分清算款項322仟元，帳列營業外收入及利益－什項收入項下。 -
註7：請參閱財務報表附註四.7說明。 -
42 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
- (4)
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
買、賣之公司 |
有價證券種類及名稱 |
帳列科目 |
交易對象 |
關係 |
期 初 |
期 初 |
賣 出 |
賣 出 |
賣 出 |
賣 出 |
其他 |
期 末 |
期 末 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數 |
金 額 |
股數 |
售價 |
帳面成本 |
處分損益(註1) |
金額(註2) |
股數 |
金額 |
|||||
本公司 |
碩禾電子材料(股)公司 |
採權益法之長期股權投資 |
- | - | 27,440,527 | 2,005,162 | 1,000,000 | 318,585 | 75,285 | 273,421 | 119,504 | 26,440,527 | 2,049,381 |
註 1 ︰包含將長期股權投資產生之資本公積、累積換算調整數及未認列退休金成本之淨損失等按出售比例沖轉 30,121 仟元為當期收益。 註 2 ︰係包含認列碩禾投資利益 121,331 仟元、累積換算調整數 (439) 仟元及資本公積 (1,388) 仟元。
-
(5)
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。 -
(6)
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。 -
(7)
與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
進(銷)貨之公司 |
交易對象 |
關 係 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 |
應收(付)票據、帳款 |
備註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
進(銷)貨 |
金額 |
佔總進(銷)貨之比率 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收(付)票據、帳款之比率 |
||||||
單價 |
授信期間 |
||||||||||
本公司 |
GLOBAL ACETECH CO.,LTD |
本公司之子公司 |
進貨 |
$114,188 | 23.01% | 月結90天 |
- | - | - | - | - |
- 43 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
(8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
帳列應收款項之公司 |
交易對象 |
關 係 |
應收關係人款項餘額 |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項期後收回金額 |
提列備抵呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金額 |
處理方式 |
|||||||
本公司 |
GLOBAL ACETECH CO.,LTD |
本公司之子公司 |
$96,440 | 1.91. | $- | 按正常催收方式 |
$- | - |
本公司 |
GLOBAL ACETECH CO.,LTD |
本公司之子公司 |
$12,638(註) |
- | $2,688 | 按正常催收方式 |
$- | - |
註：係含本公司代墊款及出售資產款而產生之其他應收款。
(9) 從事衍生性商品交易：無此事項。
2. 轉投資事業相關資訊
(1) 本公司對被投資公司具有重大影響力或具有控制能力者，被投資公司之相關資訊：
單位：股數/美金仟元/泰銖仟元 |
單位：股數/美金仟元/泰銖仟元 |
單位：股數/美金仟元/泰銖仟元 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
期末持有 |
被投資公司本期損益 |
本期認列之投資損益 |
備註 |
|||
本期期末 |
本期期初 |
股數 |
比例 |
帳面金額 |
|||||||
本公司 |
CUSTER INC. | Samoa | CD-R、CD-RW等產品經銷 |
$- |
$- | - | 100.00% | $- | $- | $- | 註1 |
| NEW ELITE INVESTMENTS LIMITED |
Samoa | 一般投資業 |
6,620 | 6,620 | 200,000 |
100.00% | 1,444 | USD(3) | (100) | 註2 |
|
| GLOBAL ACETECH CO., LTD. |
Thailand | CD-R、CD-RW等產品製造及經銷 |
THB462,000 |
THB462,000 | 46,199,997 | 99.99% | 226,689 | THB17,689 | 15,470 | 註2 |
|
國超投資興業股份有限公司 |
新竹市 |
一般投資業 |
99,999 | 99,999 | 10,688,229 | 99.99% | 242,545 | 92,077 | 92,068 | 註2 |
|
宏大國際股份有限公司 |
新北市 |
CD-R、CD-RW等產品經銷 |
106,930 |
106,930 | 3,978,143 | 99.45% | 20,105 | (719) | (716) | 註2 |
- 44 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司本期損益 |
本期認列之投資損益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本期期末 |
本期期初 |
股數 |
比例 |
帳面金額 |
|||||||
本公司 |
優智科技股份有限公司 |
新竹縣 |
醫療器材之營業及銷售 |
13,000 | 13,000 | 1,300,000 | 43.33% | - | - | - | 註3 |
碩禾電子材料股份有限公司 |
新竹縣 |
精密化學材料、工業用塑膠製品 |
93,432 | 168,717 | 26,440,527 | 61.03% | 2,049,381 | 192,914 | 121,331 | 註4 |
|
| CUSTER INC. | BARNWELL ENTERPRISE LIMITED |
Mauritius | CD-R、CD-RW等產品經銷 |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| NEW ELITE INVETMENT S LIMITED |
深圳國碩科技有限公司 |
深圳 |
其他專門設計服務業及管理顧問業 |
USD170 | USD170 | - | 100.00% | USD(8) | - | - | 註5 |
碩禾電子材料股份有限公司 |
禾迅投資股份有限公司 |
新竹縣湖口鄉 |
投資公司 |
100,000 | - | 10,000,000 | 100.00% | 99,458 | (542) | (542) | 註2 |
芯和能源股份有限公司 |
新竹縣湖口鄉 |
能源材料之製造及買賣 |
50,000 | 50,000 | 5,000,000 | 50.00% | 35,086 | (7,002) | (3,501) | 註2 |
|
| Giga Solar Materials Corporation （Mauritius） |
模里西斯 |
投資公司 |
28,950 | 28,950 | 1,000,000 | 100.00% | 26,892 | (653) | (653) | 註2 |
|
| Giga Solar Materials Corporation （Mauritius） |
蘇州碩禾電子材料有限公司 |
中國江蘇省 |
從事光伏制程調試技術服務等 |
USD1,000 | USD1,000 | - | 100.00% | 26,892 | (653) | (653) | 註2 |
禾迅投資股份有限公司 |
綠燿能源股份有限公司 |
新竹縣湖口鄉 |
太陽能相關業務 |
30,000 | - | 2,918,000 | 100.00% | 29,689 | (311) | (311) | 註2 |
鴻壬企業股份有限公司 |
新竹縣湖口鄉 |
太陽能相關業務 |
16,500 | - | 2,000,000 | 100.00% | 16,408 | (92) | (92) | 註2 |
- 45 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司本期損益 |
本期認列之投資損益 |
備註 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本期期末 |
本期期初 |
股數 |
比例 |
帳面金額 |
|||||||
禾迅投資股份有限公司 |
禾米能源股份有限公司 |
新竹縣湖口鄉 |
太陽能相關業務 |
1,000 | - | 100,000 | 100.00% | 984 | (16) | (16) | 註2 |
禾羽能源股份有限公司 |
新竹縣湖口鄉 |
太陽能相關業務 |
1,000 | - | 100,000 | 100.00% | 984 | (16) | (16) | 註2 |
|
禾豐能源股份有限公司 |
新竹縣湖口鄉 |
太陽能相關業務 |
1,000 | - | 100,000 | 100.00% | 984 | (16) | (16) | 註2 |
|
家禾能源股份有限公司 |
新竹縣湖口鄉 |
太陽能相關業務 |
1,000 | - | 100,000 | 100.00% | 984 | (16) | (16) | 註2 |
-
註1：請參閱財務報表附註四.5(3)說明。 -
註2：係依被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表採權益法評價而得。 -
註3：優智科技股份有限公司於民國九十三年三月完成清算核定，惟剩餘財產尚未分配；民國九十九年五月退回部分清算款項322仟 元，帳列營業外收入及利益－什項收入項下。 -
註4：係依被投資公司同期間業經會計師核閱之財務報表採權益法評價而得。 -
註5：本公司於民國一○○年六月二十四日董事會決議擬辦理深圳國碩科技有限公司之解散清算作業，已於民國一○一年三月清算完 成。 -
46 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
(2) 本公司對被投資公司具有控制能力者，補充揭露被投資公司各項交易如下：
A. 資金貸與他人：
編號 |
貸出資金之公司 |
貸與對象 |
往來科目 |
本期最高餘額 |
期末餘額 |
利率區間 |
資金貸與性質( 註2) |
有短期融通資金之必要原因 |
提列備抵呆帳金額 |
擔保品 |
擔保品 |
對個別對象貸與限額（註1） |
資金貸與總限額（註1） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
名稱 |
價值 |
||||||||||||
| 1 | 禾迅投資股份有限公司 |
綠燿能源股份有限公司 |
其他應收關係人款 |
$ 1,400 | $ - | - | 2 | 營業週轉 |
$ - | - | $ - | $9,946 | $39,783 |
註 1 ︰資金貸與總限額及個別對象限額分別為禾迅投資股份有限公司淨值 40% 及 10% 。
註 2 ︰ 2 係有短期融通資金必要者。
B. 為他人背書保證：無此事項。
C. 期末持有有價證券情形：
單位 : 股數 / 美金仟元
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期 末 |
期 末 |
備註 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數 |
帳面金額 |
持股比例 |
每股淨值/市價(元) |
||||||
| CUSTER INC. | - | BARNWELL ENTERPRISE LIMITED |
本公司之聯屬公司 |
採權益法之長期股權投資 |
- | $- | - | $- | 註1 |
| NEW ELITE INVETMENTS LIMITED |
- | 深圳國碩科技有限公司 |
本公司之聯屬公司 |
採權益法之長期股權投資 |
- | USD (8) | 100.00% | - | 註1 |
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國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期 末 |
期 末 |
備註 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數 |
帳面金額 |
持股比例 |
每股淨值/市價(元) |
||||||
國超投資興業股份有限公司 |
股票 |
達邁科技股份有限公司 |
- | 公平價值變動列入損益之金融資產－非流動 |
4,205,201 | 189,655 | 3.58% | 45.10 | 註2 |
股票 |
芯傳科技股份有限公司 |
- | 以成本衡量之金融資產－非流動 |
690,000 | 6,900 | 5.05% | 4.20 | 註1 |
|
碩禾電子材料股份有限公司 |
股票 |
芯和能源股份有限公司 |
本公司之聯屬公司 |
採權益法之長期股權投資 |
5,000,000 | 35,086 | 50.00% | 7.02 | 註1 |
股票 |
GIGA SOLAR MATERIALS CORPORATION |
本公司之聯屬公司 |
採權益法之長期股權投資 |
1,000,000 | 26,892 | 100.00% | 26.89 | 註1 |
|
股票 |
禾迅投資股份有限公司 |
本公司之聯屬公司 |
採權益法之長期股權投資 |
10,000,000 | 99,458 | 100.00% | 9.95 | 註1 |
|
| GIGA SOLAR ATERIALS CORPORATION （Mauritius） |
- | 蘇州碩禾電子材料有限公司 |
本公司之聯屬公司 |
採權益法之長期股權投資 |
- | 26,892 | 100.00% | - | 註1 |
禾迅投資股份有限公司 |
股票 |
綠燿能源股份有限公司 |
本公司之聯屬公司 |
採權益法之長期股權投資 |
2,918,000 | 29,689 | 100.00% | 10.17 | 註1 |
股票 |
鴻壬企業股份有限公司 |
本公司之聯屬公司 |
採權益法之長期股權投資 |
2,000,000 | 16,408 | 100.00% | 8.20 | 註1 |
|
股票 |
禾米能源股份有限公司 |
本公司之聯屬公司 |
採權益法之長期股權投資 |
100,000 | 984 | 100.00% | 9.84 | 註1 |
|
股票 |
禾羽能源股份有限公司 |
本公司之聯屬公司 |
採權益法之長期股權投資 |
100,000 | 984 | 100.00% | 9.84 | 註1 |
|
股票 |
禾豐能源股份有限公司 |
本公司之聯屬公司 |
採權益法之長期股權投資 |
100,000 | 984 | 100.00% | 9.84 | 註1 |
|
股票 |
家禾能源股份有限公司 |
本公司之聯屬公司 |
採權益法之長期股權投資 |
100,000 | 984 | 100.00% | 9.84 | 註1 |
註 1 ：係依被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表採權益法評價而得。
註 2 ：係採民國一○一年三月三十一日於台灣證券交易所之收盤價。
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國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
-
D.
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。 -
E.
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。 -
F.
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。 -
G.
與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。 -
H.
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。 -
I.
從事衍生性商品交易：無此事項。 -
49 -
國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
3. 大陸投資資訊
(1) 投資情形：
單位 : 美金元
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額 |
投資方式 |
本期期初自台灣匯出累積投資金額 |
本期期初自台灣匯出累積投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期期末自台灣匯出累積投資金額 |
本公司直接或間接投資之持股比例 |
本期認列投資損失 |
期末投資帳面價值( 註4) |
截至本期止已匯回台之投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
匯出 |
收回 |
|||||||||||
深圳國碩科技有限公司( 註4) |
註2 |
$5,017 USD170 |
第三地區設立公司再轉投資 |
$5,017 USD170 |
$- | $- | $5,017 USD170 |
100% | $- (USD-) |
$- (USD-) |
$- | |
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准投資金額 |
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
||||||||||
| $5,017 USD170 |
$5,902 USD200 |
$3,339,860(註1) |
-
註1：依經濟部投資審議委員會所訂「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定辦理。 -
註2：從事經營其他專門設計服務業(機構、產品外觀設計服務業)、管理顧問業(生產、銷售等管理顧問服務)。 -
註3：財務報表未達須經會計師查核簽證之標準，依規定得按該被投資公司自行編製之同期間財務報表採權益法評價而得。 -
註4：本公司於民國一○○年六月二十四日董事會決議擬辦理深圳國碩科技有限公司之解散清算作業，已於民國一○一年三月 清算完成。 -
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國碩科技工業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
(2) 與大陸被投資公司間之重大交易事項：
-
A.
進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：無此事項。 -
B.
銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：無此事項。 -
C.
財產交易金額及其所產生之損益情形：無此事項。 -
D.
票據背書及保證或提供擔保品之期末餘額及目的：無此事項。 -
E.
資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：無此事項。 -
F.
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無此事項。
十二、營運部門資訊
本公司己於合併財務報表揭露部門資訊。
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